西藏易明西雅医药科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人高帆、主管会计工作负责人许可及会计机构负责人(会计主管人员)周敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
本公司可能存在瓜蒌皮注射液业务依赖风险、医药行业政策风险、高速成长的管理风险、药品质量安全风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析” 第十部分“公司面临的风险和应对措施”中予以描述，所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实际承诺，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 24
第六节 重要事项 ...... 28
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 41
第九节 债券相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 43
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2021年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有公司董事、监事、高级管理人员关于2021年半年度报告的书面确认意见原件；
四、报告期内在《证券时报》《中国证券报》以及中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
五、其他有关资料。
上述文件备置于公司董事会办公室备查。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、易明医药、易明药业、发行人 | 指 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 |
| 易明海众 | 指 | 北京易明海众投资管理有限公司 |
| 维奥制药 | 指 | 四川维奥制药有限公司 |
| 北京康元 | 指 | 北京易明康元医药科技有限公司 |
| 成都康元 | 指 | 成都易明康元医药科技有限公司 |
| 拉萨康元 | 指 | 拉萨易明康元医药科技有限公司 |
| 易明健康 | 指 | TAPI Healthcare Inc. |
| 华金天马 | 指 | 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 西藏易家团 | 指 | 西藏易家团投资合伙企业（有限合伙） |
| 西藏易水 | 指 | 西藏易水投资合伙企业（有限合伙） |
| 上海医药 | 指 | 上海医药集团股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| A股 | 指 | 人民币股普通股 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| GSP | 指 | 药品经营质量管理规范 |
| 会计师事务所 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 保荐机构 | 指 | 华西证券股份有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司章程 |
| 两票制 | 指 | 药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 易明医药 | 股票代码 | 002826 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 易明医药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | TIBET AIM PHARM. INC. | ||
| 公司的法定代表人 | 高帆 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 许可 | 李前进 |
| 联系地址 | 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦C座4-15A | 北京市海淀区知春路甲48号盈都大厦C座4-15A |
| 电话 | 010-58731208 | 010-58731208 |
| 传真 | 010-58731208 | 010-58731208 |
| 电子信箱 | ir@ymky.com | ir@ymky.com |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 338,753,077.45 | 248,707,494.89 | 36.21% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 10,177,542.42 | 13,189,425.35 | -22.84% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 6,664,384.22 | 5,863,045.75 | 13.67% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 21,337,384.56 | 8,062,900.47 | 164.64% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.05 | 0.07 | -28.57% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.05 | 0.07 | -28.57% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.47% | 2.00% | -0.53% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 808,019,376.67 | 908,087,426.76 | -11.02% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 683,012,629.91 | 687,146,488.90 | -0.60% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -34,512.88 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,188,796.38 | 主要系本期收到多潘立酮片通过仿制药质量和疗效一致性评价补助款共260.00万元，彭州 |
| 市发改委产业政策补助款104.00万元，以及与资产相关的政府补助当期摊销合计36.07万元； | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 691,492.00 | 理财产品获得的收益； |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -708,967.51 | |
| 减：所得税影响额 | 623,649.79 | |
| 合计 | 3,513,158.20 | -- |
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 产业扶持专项资金 | 1,160,432.55 | 根据2009年4月本公司与西藏拉萨经济技术开发区经济发展局签订拉开财驻字2009-003号《入驻企业财政优惠协议书》及2014年10月双方签订的补充协议，公司收到的产业扶持专项资金与企业业务密切相关、具有可持续性，因此公司将收到的产业扶持专项资金界定为经常性损益项目。公司收到2020年度的产业扶持专项资金16,660,432.55元，于2020年度确认其他收益15,500,000.00元，差额部分1,160,432.55元计入 2021 年其他收益。 |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要产品及业务模式
报告期内，公司主要经营品种可分为自主生产药品和第三方合作药品两大类，根据不同产品品种特性，结合公司所具有的资源及优势，形成不同的业务模式，具体可分为：（一）自主生产药品业务，（二）第三方合作药品销售业务，（三）原料药业务，（四）药品原材料销售业务，（五）药品推广服务业务。
| 产品类型 | 业务模式 | ||||
| （一） 自主生产药品业务 | （二） 第三方合作药品业务 | （三） 原料药 业务 | （四） 药品原材料销售业务 | （五） 药品推广服务业务 | |
| 自主生产药品 | 米格列醇片 | √ | √ | ||||
| 醋氯芬酸肠溶片 | √ | √ | |||||
| 红金消结片、蒙脱石散、多潘立酮片、阿奇霉素胶囊、氯雷他定片等 | √ | ||||||
| 第三方合作药品 | 瓜蒌皮注射液 | 独家供应原材料+推广 | √ | √ | √ | ||
| 盐酸纳美芬注射液 | 合作开发+全国总推广 | √ | √ | ||||
| 卡贝缩宫素注射液 | 全国总推广 | √ | √ | ||||
第三方合作药品中的瓜蒌皮注射液（新通?）、盐酸纳美芬注射液（易美芬?）均为公司与知名药企合作开发产品，公司与生产企业共同开发新药品种，生产企业取得生产注册批件并负责生产，公司负责药品的推广，形成合作药品销售业务。
1、瓜蒌皮注射液（新通?）的合作模式为：公司负责原材料瓜蒌皮的独家供应；上海医药采购公司的瓜蒌皮原材料后，负责瓜蒌皮注射液的生产，并将产品销售权授予公司，公司负责该产品的营销推广。
2、盐酸纳美芬注射液（易美芬?）的合作模式为：公司拥有盐酸纳美芬注射液的专利权和商标权，子公司北京康元与西安利君共同拥有新药证书，西安利君拥有生产注册批件并负责产品的生产和质量控制，公司享有产品的全国独家推广权。待公司具备生产条件后，盐酸纳美芬注射液将转由公司自产，西安利君将停止该产品相关的生产经营活动。
3、卡贝缩宫素注射液（易明?鑫诺舒?）的合作模式为：圣诺制药拥有卡贝缩宫素注射液的生产批件，负责产品的生产和质量控制，并授权公司使用鑫诺舒?商标；公司拥有卡贝缩宫素注射液的全国总推广权及鑫诺舒?商标的使用权。
公司与第三方合作厂家数年来合作良好，未发生任何争议或纠纷。目前合作厂家资质优异，产能充足，质量稳定，产品供应能得到保障，产品市场开发如期、有序进行。
（二）公司所处医药行业的现状及发展趋势
随着国民经济的稳定发展，我国居民可支配收入增加，消费结构不断升级，医保体系也进一步健全，人口老龄化加剧和全面三胎政策的实施，这些因素持续推动着医药市场的增长。根据国家统计局统计数据显示，2020 年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入24,857.30亿元，同比增长4.50%，实现利润总额3,506.70亿元，同比增长12.8%。未来医药行业前景广阔，整体保持稳定增长。
近几年，医药行业的供给端、需求端及支付端均有大量政策出台，医疗、医保、医药“三医联动”，药品国家集采范围扩大至全国，集采药品范围持续扩大，中标品种的售价大幅下降；国家医保目录建立动态调整，药品会逐步建立以临床价值以导向的评价体系，鼓励药品创新研发；仿制药一致性评价从口服固体制剂逐渐过度到注射剂领域等等，整个医药市场正在快速经历结构性调整，医药企业面临着巨大的机遇和挑战。
（三）报告期内的经营情况
1、销售
紧密结合当前医改形势及政策要求，以市场为导向，一方面加大各级医院的开发和覆盖，不断完善营销网络建设，拓展新的销售渠道。加强学术推广模式，在重点区域，大力开展学术推广和招商工作，保持品种的市场优势地位。另一方面优化营销组织机构，针对各大区、省区、办事处优化引进优秀营销人才，完善营销人员激励考核机制，提高营销队伍的综合能力和业务素养，为公司现有产品销售提供有力支撑。报告期内，公司积极参加国家集采投标工作，产品米格列醇片（奥恬苹?）中选，将有利于进一步提高该产品的市场占有率，提升公司的品牌影响力。报告期内，公司实现销售收入33,875.31万元，同比增长36.21%，主要产品新通、奥恬苹、鑫诺舒、维动啉、贝易平、美消丹、维朴芬等同比销售均有所增长，保持了公司业绩的稳步提升。
2、研发
公司加强研发计划管理，落实研发规划，加强与专业研发机构的合作。报告期内，有序推进公司自产产品上市后的后续研究，治疗早产儿动脉导管未闭（PDA）的赖氨洛芬原料药、注射液项目以及蒙脱石散（贝易平?）质量标准提升的注册申报、审批工作。加强专利申报和商标注册工作，报告期内，子公司维奥制药获得发明专利授权1件。截至报告期末，公司及子公司共有发明专利30件、外观专利授权20件，药品注册批件25件，注册商标84件。
3、生产
在坚持质量第一的原则下，优化生产工艺，合理安排生产，保质保量完成报告期的各项生产任务。公司严格执行《药品生产管理质量规范》，优化质量管理体系，加强生产过程中的质量监控，加强GMP知识
培训，报告期内，成品合格率为100%。坚持“安全与生产统一”和“安全第一，预防为主”的原则，加强安全培训及安全隐患排查治理工作，强化安全意识，报告期内，实现了重大安全事故零发生的目标。公司加强环境保护的精细化管理，相继从人员管理、工艺技术提升、设备设施优化、末端管控等预防和治理相结合的方法，实现节能减排、防污降耗的目标。
4、募投项目建设
公司承诺的募投项目已全部结项，报告期内投入的募集资金92.73万元均为应付而未付的项目尾款。截至报告期末，募集资金的投资进度分别是：蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目累计投入15,685.56万元，投资进度99.99%；营销网络整合及建设项目累计投入3,813.27万元，投资进度99.62%；青稞茶系列健康产品建设项目累计投入3,143.70万元，投资进度99.86%。截至报告期末，剩余募集资金27.36万元。
二、核心竞争力分析
1、产品优势：
公司重点经营的产品均在品质、资质上具有突出特点，全部列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(2020年版），部分产品列入基药目录，具备全国独家、首家仿制等优势，在细分市场上均具有较强的竞争力和较好的成长空间。
（1）如适用于糖尿病的最新一代α-糖苷酶抑制剂-米格列醇片（奥恬苹?），为国内首仿，2020年4月首批通过一致性评价，成都市地方名优产品推荐目录、四川名牌产品，在我国米格列醇制剂市场的市场份额连年稳居首位。该药无肝损伤风险，联合二甲双胍能有效预防由二甲双胍引起的不良反应，临床用药范围广泛；公司自产的米格列醇原料，在生产工艺和质量控制方面具备优势，正逐步开发该原料药的国内及国际市场销售。 2021年6月23日，米格列醇片（奥恬苹?）在第五批全国药品集中采购中中标，中标价格39.98元/盒，中标区域有北京、河北、山西、内蒙古、上海、江苏、安徽、江西、河南、广东、重庆、四川、西藏、陕西、青海、新疆（含兵团）共16个省市。
（2）适用于冠心病的瓜蒌皮注射液（新通?），为祛瘀化痰剂类治疗痰浊阻络证冠心病、心绞痛的唯一中药注射剂；2018年《中成药临床应用指南》推荐品种，2019年最新医保目录品种。公司主导产品标准提升、标准化原料种植、植入指纹图谱等先进技术，确保中药制剂产品质量的优良性和稳定性，处于国内领先地位。
（3）适用于成人及儿童急、慢性腹泻的蒙脱石散（贝易平?），于2018年6月获得国家药品监督管理局核准签发的关于“蒙脱石散（3g）的《药品补充批件》，为国内首批通过一致性评价的蒙脱石散产品，工艺特点领先，广泛应用于儿童腹泻，肠道综合疾病治疗；
（4）适用于消化不良、腹胀、嗳气、恶心、呕吐、腹部胀痛的多潘立酮片（维动啉?），于2019年9月首家通过一致性评价并收录入《中国上市药品目录集》；2020年8月20日，在第三批国家药品集中采购中中标。
（5）适用于预防经阴道分娩或剖宫产子宫收缩乏力而导致的产后出血的卡贝缩宫素注射液（易明?鑫诺舒?），为国内首仿药， 2014年《产后出血处理与预防指南》，2018年《产后出血预防指南荟萃》首推产品，在2017年版医保目录中，本产品取消了“限抢救”的备注，不再受限于抢救使用，2018年《WHO建议：
应用子宫收缩剂预防产后出血》、2019年《国际共识声明：剖腹产期间宫缩剂应用》均评价卡贝缩宫素为替代缩宫素的一线长效宫缩剂；
（6）盐酸纳美芬注射液（易美芬?），阿片受体拮抗剂，适用于各种急性中毒（酒精、有机磷、CO、镇静催眠药、阿片类物质）、严重感染、休克、昏迷、脑/脊髓损伤、脑梗塞、脑出血等，是临床急救及解除呼吸或循环抑制的一线用药；
（7）红金消结片（美消丹），属于国家基本药物目录品种。经典彝药古方、组方精妙、采用三七原料
质量高、道地药材、品质保证，广泛适用于乳腺增生、子宫肌瘤和卵巢囊肿；是乳房疼痛到慢性盆腔痛、妇科伴随乳腺疾病的临床优选。另外，凭借公司在原料药生产工艺和质量控制方面的优势，将逐步增加原料药销售业务。维奥制药生产的米格列醇原料药已取得印度和台湾医药卫生主管部门颁发的注册证书。醋氯芬酸原料药已成为国内市场该原料主要提供商，占据绝大部分市场份额。上述产品未来将构成公司主要增长来源。
2、研发优势：
公司拥有完整的研发生产和技术转移落地能力，北京为研发立项决策中心，设北京、成都、拉萨三个研发中心及成都和拉萨两个生产中心，子公司北京康元和维奥制药均为高新技术企业。公司配合由国内顶尖药学专家、各学科临床专家、政府智囊等由上到下搭建的辐射全国的专家网络，确保研发从立项到成果的领先优势。中小企业灵活和决策快的优势。2015年8月国家食品药品监督管理总局发布仿制药一致性评价工作政策，公司快速响应行业改革的要求和方向，确定仿制药质量一致性评价和研究为公司近期研发的主要方向，启动了一批有重大临床价值药品的一致性评价工作，截至报告期末，已通过一致性评价的有蒙脱石散、多潘立酮片、米格列醇片，米格列醇片于2021年6月进入国家药品集中采购并中标。公司目前正在积极推进治疗早产儿动脉导管未闭（PDA)的赖氨洛芬原料药、注射液项目的注册申报、审批工作，若该产品获批上市，将会带来新的利润增长点。技术创新及标准制定。公司在原料药及制剂生产上具有优势工艺，以及自动化、智能化的现代生产技术；将参与制定多项领先行业的标准优势、产品研发和技术领先优势。公司产品贝易平?蒙脱石散质量标准提升的补充申请已申报，若取得预期进展将有助于推动该产品销售规模的提升。
3、平台优势：
实现从上游原材料基地，到研发、生产，到下游医院、OTC等营销终端的掌控，形成了全产业链的模式优势，确保公司可持续发展。与知名药企生产商、大型配送商业及百强连锁形成稳固的战略合作，产品销量逐年稳步增长，网络优势明显。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 338,753,077.45 | 248,707,494.89 | 36.21% | 营业收入整体较上年同期增长36.21%，主要系第三方合作产品瓜蒌皮注射液、盐酸纳美芬注射液、卡贝缩宫素注射液及自产产品米格列醇片、多潘立酮片等的销售较上年同期增长所致； |
| 营业成本 | 224,213,354.01 | 158,200,544.94 | 41.73% | 营业成本较上年同期增长41.73%，主要系公 |
| 司为了扩大市场份额，增加市场推广投入，短期内营业成本增速高于营业收入； | ||||
| 销售费用 | 79,099,193.19 | 57,015,374.21 | 38.73% | 销售费用较上年同期增加38.73%，主要系本期自产产品米格列醇片、红金消结片、多潘立酮片等销售较上年同期稳步增长，销售费用同向增长； |
| 管理费用 | 19,671,804.08 | 17,374,312.29 | 13.22% | 管理费用较上年同期增长13.22%，主要系公司营业收入上升，相应管理费用有所增加； |
| 财务费用 | -111,802.85 | 160,660.36 | -169.59% | 财务费用较上年同期减少27.25万元，主要系本期公司提高资金利用效率，拓展与银行的合作，提高利息收入所致； |
| 所得税费用 | 3,678,793.43 | 3,054,467.85 | 20.44% | 所得税费用较上年同期增加62.43万元，主要系报告期加强应收管理，转回计提的坏账损失对应递延所得税费用所致； |
| 研发投入 | 5,855,631.00 | 4,428,099.20 | 32.24% | 本期研发投入较上年同期增加32.24%,主要系公司研发项目按进度投入所致； |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,337,384.56 | 8,062,900.47 | 164.64% | 主要系本期业绩较同期增长及加强应收管理现金回笼增长所致； |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,239,250.75 | 493,767.59 | -4,401.47% | 主要系报告期短期保本理财产品投资累计形成现金净额较同期减少3,000.00万元，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少780.97万元，以上综合 |
| 影响所致； | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,856,413.34 | 32,055,133.34 | -236.82% | 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,591.15万元，主要系报告期归还短期借款形成的现金流净额较上年同期减少8,000.00万元，回购未满足解除限售条件的限制性股票支付的现金净额较上年同期减少450.75万元，综合影响所致； |
| 现金及现金等价物净增加额 | -43,767,054.00 | 40,631,048.64 | -207.72% |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 338,753,077.45 | 100% | 248,707,494.89 | 100% | 36.21% |
| 分行业 | |||||
| 心血管类 | 153,682,372.45 | 45.37% | 102,777,317.33 | 41.32% | 49.53% |
| 糖尿病类 | 81,888,499.97 | 24.17% | 64,697,232.85 | 26.01% | 26.57% |
| 妇科类 | 56,296,285.33 | 16.62% | 50,842,054.06 | 20.44% | 10.73% |
| 其他 | 46,885,919.70 | 13.84% | 30,390,890.65 | 12.22% | 54.28% |
| 分产品 | |||||
| 瓜蒌皮注射液（产品购销） | 15,347,366.73 | 4.53% | 7,898,215.04 | 3.18% | 94.31% |
| 瓜蒌皮注射液（市场推广） | 138,335,005.72 | 40.84% | 94,879,102.29 | 38.15% | 45.80% |
| 卡贝缩宫素注射液 | 35,292,452.91 | 10.42% | 33,482,169.93 | 13.46% | 5.41% |
| 米格列醇片 | 81,888,499.97 | 24.17% | 64,697,232.85 | 26.01% | 26.57% |
| 盐酸纳美芬注射液 | 842,442.57 | 0.25% | 278,920.40 | 0.11% | 202.04% |
| （产品购销） | |||||
| 盐酸纳美芬注射液（市场推广） | 17,292,452.90 | 5.10% | 16,391,311.38 | 6.59% | 5.50% |
| 红金消结片 | 21,003,832.42 | 6.20% | 17,359,884.13 | 6.98% | 20.99% |
| 蒙脱石散 | 1,859,178.00 | 0.55% | 596,425.57 | 0.24% | 211.72% |
| 原料药 | 7,538,230.08 | 2.23% | 4,885,840.73 | 1.96% | 54.29% |
| 其他 | 19,353,616.15 | 5.71% | 8,238,392.57 | 3.31% | 134.92% |
| 分地区 | |||||
| 华北大区 | 66,982,770.41 | 19.77% | 50,906,920.84 | 20.47% | 31.58% |
| 华东大区 | 119,745,932.54 | 35.35% | 65,778,406.52 | 26.45% | 82.04% |
| 西北大区 | 22,572,809.02 | 6.66% | 10,692,697.52 | 4.30% | 111.10% |
| 西南大区 | 83,400,888.01 | 24.62% | 70,091,049.98 | 28.18% | 18.99% |
| 东北大区 | 46,050,677.47 | 13.59% | 51,238,420.03 | 20.60% | -10.12% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 心血管类 | 153,682,372.45 | 142,078,583.33 | 7.55% | 49.53% | 52.45% | -1.77% |
| 糖尿病类 | 81,888,499.97 | 6,864,726.31 | 91.62% | 26.57% | 5.28% | 1.70% |
| 妇科类 | 56,296,285.33 | 40,616,308.80 | 27.85% | 10.73% | 8.20% | 1.69% |
| 其他 | 46,885,919.70 | 34,653,735.57 | 26.09% | 54.28% | 65.47% | -5.00% |
| 分产品 | ||||||
| 瓜蒌皮注射液（产品购销） | 15,347,366.73 | 5,674,936.01 | 63.02% | 94.31% | 130.12% | -5.75% |
| 瓜蒌皮注射液（市场推广） | 138,335,005.72 | 136,403,647.32 | 1.40% | 45.80% | 50.34% | -2.97% |
| 卡贝缩宫素注射液 | 35,292,452.91 | 34,032,768.29 | 3.57% | 5.41% | 6.48% | -0.97% |
| 米格列醇片 | 81,888,499.97 | 6,864,726.31 | 91.62% | 26.57% | 5.28% | 1.70% |
| 分地区 | ||||||
| 华北大区 | 66,982,770.41 | 42,457,025.06 | 36.62% | 31.58% | 35.79% | -1.97% |
| 华东大区 | 119,745,932.54 | 78,609,299.37 | 34.35% | 82.04% | 75.25% | 2.54% |
| 西北大区 | 22,572,809.02 | 23,092,465.70 | -2.30% | 111.10% | 166.07% | -21.13% |
| 西南大区 | 83,400,888.01 | 39,286,020.15 | 52.89% | 18.99% | 30.77% | -4.24% |
| 东北大区 | 46,050,677.47 | 40,768,543.74 | 11.47% | -10.12% | -5.97% | -3.91% |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 691,492.00 | 4.99% | 理财产品收益 | 否 |
| 营业外收入 | 83,353.07 | 0.60% | 否 | |
| 营业外支出 | 811,571.48 | 5.86% | 主要为公益捐赠支出和办事处提前退租不能收回的房租押金 | 否 |
| 其它收益 | 5,367,382.86 | 38.74% | 主要为收到的政府补贴 | 2020年产业扶持专项资金具有可持续性，其他政府补助不具有可持续性 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,991,618.51 | 21.59% | 转回前期计提应收账款与其他应收款的减值准备 | 否 |
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 142,867,586.31 | 17.68% | 205,321,751.59 | 22.61% | -4.93% | 参阅第三节第三“主营业务分析”中主要财务数据同比变动情况：经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明； |
| 应收账款 | 49,460,272.30 | 6.12% | 57,891,594.11 | 6.38% | -0.26% | |
| 存货 | 33,068,485.41 | 4.09% | 20,699,278.48 | 2.28% | 1.81% | 主要系公司产品多潘立酮片于2020年8月进入国家药品集中采购并中标，销量提升，投产批量增大，相应原料备货量、产成品备货量增多； |
| 固定资产 | 352,160,489.81 | 43.58% | 359,441,489.68 | 39.58% | 4.00% | |
| 在建工程 | 37,173,953.92 | 4.60% | 36,704,450.88 | 4.04% | 0.56% | |
| 使用权资产 | 165,312.37 | 0.02% | 0.02% | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 4.40% | -4.40% | 主要系本期合理安排营运资金，偿还银行短期借款所致； | ||
| 合同负债 | 16,292,123.64 | 2.02% | 47,383,091.42 | 5.22% | -3.20% | 主要系上期末尚未达到收入确认条件的销售预收款项，本期确认收入所致； |
| 租赁负债 | 86,396.18 | 0.01% | 0.01% | |||
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止到2021年06月30日受限货币资金为1,286,839.93元、应收票据1,934,378.08元，主要系本报告期为提高资金使用效率，开具银行承兑汇票支付工程款、设备款及货款等向银行支付的保证金。
受限资产情况如下：
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 | 1,286,839.93 |
| 应收票据 | 1,934,378.08 |
| 合 计 | 3,221,218.01 |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 2,150,020.69 | 10,826,741.18 | -80.14% |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 30,000.00 | 167,830,794.65 | 募集资金、自有资金 | 124.32% | 已完工 | ||||
| 青稞茶系列健康产品建设项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 807,319.69 | 31,759,580.98 | 募集资金、自有资金 | 100.89% | -541,500.03 | 不适用 | |||
| 维奥新建原料药车间及生产线配套项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 38,910.00 | 38,877,291.36 | 自有资金 | 94.61% | 已完工 | ||||
| 营销中心网络整合及建设项目 | 自建 | 否 | 医药行业 | 120,000.00 | 38,132,709.01 | 募集资金 | 99.62% | 已完工 | ||||
| 合计 | -- | -- | -- | 996,229.69 | 276,600,376.00 | -- | -- | -541,500.03 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 北京康元 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询 | 5,000,000.00 | 945,982.47 | -15,414,898.57 | -1,630,540.31 | -1,648,711.21 | |
| 易明海众 | 子公司 | 投资管理、资产管理、企业管理；经济贸易咨询；技术服务、技术咨询 | 15,000,000.00 | 39,767,124.42 | 14,154,437.43 | -3,285.22 | -3,285.22 | |
| 维奥制药 | 子公司 | 药品生产；进出口业 | 26,000,000.00 | 468,481,864.27 | 174,282,320.22 | 100,186,448.29 | 20,364,958.63 | 17,125,216.13 |
| 成都易明康元 | 子公司 | 药品研发；医疗器械、消毒用品、化妆品的研发、咨询和技 | 2,000,000.00 | 2,003,238.17 | 2,003,238.17 | 46.24 | 46.24 |
| 术服务；市场营销策划；市场调研；展览展示服务；会务服务等 | ||||||||
| 拉萨康元 | 子公司 | 药品研发、医疗器械、化妆品的研发、咨询和技术服务等 | 2,000,000.00 | 2,001,776.72 | 2,001,776.72 | -1,461.16 | -1,461.16 | |
| TAPI Healthcare Inc. | 子公司 | 投资管理、资产管理、投资咨询、技术咨询、技术服务等 | 3,438,550.00 | 801,368.10 | 801,368.10 | -170,410.84 | -175,604.84 |
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、瓜蒌皮注射液业务依赖风险
公司通过扩大自产产品的生产销售规模和竞争力，研发新品等方式降低对单一产品的依赖度，近年来，瓜蒌皮注射液业务收入占公司营业收入比例呈下降趋势。本报告期瓜蒌皮注射液业务收入占公司营业收入比例为45%，公司自产产品奥恬苹米格列醇片、维动啉多潘立酮片、贝易平蒙脱石散、美消丹红金消结片、维朴芬醋氯芬酸肠溶片等同比销售均有所增长。
2、医药行业政策风险
医药行业是一个受宏观经济形势变化影响较小的行业，但是我国医药行业的监管较为严格，且监管架构、规定及执行惯例措施将会不断改变。随着医药行业的供给端、需求端及支付端大量政策出台，医疗、医保、医药“三医联动”；原料药产业政策的出台、原辅包与药品制剂关联审评制度进一步完善，仿制药一致性评价也从口服固体制剂逐渐过度到注射剂领域，带量采购常态化，国家医保目录建立动态调整，DRG付费改革于今年在30个城市进入模拟运行阶段，药企逐步进入微利时代，行业竞争加剧，对行业相关企业未来的经营业绩产生不同程度的影响。
公司将密切关注行业政策动态，强化运营管理，合规生产经营，继续做好各项招投标工作，根据市场和行业规律，积极响应国家号召，对公司的经营方法进行合理的调整和布局。
3、高速成长的管理风险
随着公司经营规模的不断扩张，公司的资产规模逐步增加，将会增加公司的管理难度，如果公司的管理水平跟不上扩张后的资产规模要求，将有可能会降低公司的运行效率，导致公司未来盈利不能达到预期目标。因此，存在着公司未能同步建立起相适应的管理体系、形成完善的约束机制、保证公司运营安全有效的风险。
公司将建立健全完善的法人治理和公司治理结构，提高管理水平，持续培养、储备充足的专业人才，保障公司的稳健运行。
4、药品质量安全风险
药品作为一种特殊商品，药品本身的质量直接关系社会公众的生命健康。药品生产流程长、工艺复杂、流通及使用有严格要求等特殊性使其质量受较多因素影响。原材料采购、产品生产、存储、运输及使用等过程中若出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚至导致医疗事故。若未来公司产品发生质量问题，将对公司的品牌及经营造成重大影响，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 48.26% | 2021年05月18日 | 2021年05月18日 | 见《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)，公告编号：2021-039 |
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 四川维奥制药有限公司 | VOCs | 直接排放 | 4 | 厂区各生产车间 | 10mg/m? | 60mg/m? | 0.326吨/年 | 0.774吨/年 | 无 |
| 颗粒物 | 直接排放 | 5 | 制剂车间 | 6mg/m? | 120mg/m? | —— | —— | —— | |
| 氮氧化合物 | 直接排放 | 1 | 锅炉房 | 20mg/m? | 30mg/m? | —— | —— | —— | |
| COD | 间接排放 | 1 | 污水站 | 30mg/m? | 300mg/m? | —— | —— | —— | |
| 氨氮 | 间接排放 | 1 | 污水站 | 5mg/m? | 25mg/m? | —— | —— | —— | |
| BOD | 间接排放 | 1 | 污水站 | 20mg/m? | 180mg/m? | —— | —— | —— | |
| 悬浮物 | 间接排放 | 1 | 污水站 | 10mg/m? | 180mg/m? | —— | —— | —— |
6、固废处理：危险废弃物公司均委托于《四川省固废系统》中备案联网的资质单位进行处理，每年按期进行固废处理申报和下年度管理计划备案。一般固废处置公司废弃包装材料由第三方进行回收利用。药渣委托于具备处理资质的单位综合利用处理。如生活垃圾交由城市管理局进行处理。
（二）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
《新建原料药车间及生产线配套项目》于2019年取得环评报告并经四川省生态环境厅审核批复【川环审批2019.18号】，2021年2月建设完成，3月向生态环境局申请开展生产调试运行，5月完成验收检测工作目前该项目正在验收进行中；《蒙脱石原料药、制剂生产线及配套库房建设项目》于2019年取得环评报告和环评批复文件【彭环承审2019.8号】，2020年12月通过自主验收并经专家现场评审取得自主验收检测报告【宏茂检字2020 第110201号】，并于全国建设项目环境影响评价管理信息平台http://114.251.10.205公示。
排污许可管理：根据国家关于医药行业办理排污许可证的通知，公司于2020年7月已申领国家排污许可证，排放许可证编号91510000620854656KP001，可登陆全国排污许可证管理信息平台permit.mee.gov.cn查询。
（三）突发环境事件应急预案
2019年公司编制含盖全厂生产范围的《突发环境事件应急预案》、《突发环境事件风险评估》、《突发环境事件应急资源调查》，并经专家评审和地方生态环境局备案【510182-2019-087-L】。经评定公司环境风险等级为一般，备案后公司内对应急预案进行签署发布。
（四）环境自行监测方案
公司根据《排污许可证》报告要求编制公司污染物排放自行监测方案，并委托于具备检测资质的委托社会化环保检测机构进行废水、废气和噪声的监测：
1、废水监测项目为化学需氧量、氨氮、总氮和总磷等；
2、废气监测项目为生产废气中的挥发性有机物和颗粒物；
3、噪声监测项目为厂界噪声；
4、监测频次为废水每季度一次，废气半年一次，噪声每年一次，污水站VOCs、锅炉房氮氧化合物每月一次、地下水监测半年一次。
（四）其他应当公开的环境信息
2020年公司依法对相关环保信息进行公开，公开方式采用网络公开和展栏公开两种方式；网络公开主要在环境信用评价网站上进行公开，日常环保检测信息在在公司网站上公开。展栏公开方式为公司设立环保信息公示栏中对相关环保信息、检测信息、生产情况进行公开。信用评价网站：http://xn--vuq43svxa101emrcyyc479g.com/WebForm/Head公司网站：www.scweiao.com
未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
报告期内，面对医药行业的机遇与挑战，公司继续秉承注重经济效益与社会效益紧密结合的基本原则，面对新时代带来的的新变化，一如既往承担起企业应尽的社会责任。
（一）履行社会责任情况
1、不断完善内部制度，规范运作
加强公司内控管理、严格执行公司制度。报告期内，公司完善制度体系，严格按照各项制度规范运行，没有出现违规事件，没有受到监管部门及政府相关部门的处罚，维护了公司和股东的合法权益。
2、合法召开股东大会，维护股东权益
保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。报告期内，公司召开了2020年年股东大会，严格按照相关法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，严格履行股东大会的召集、召开、表决程序；公司秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者，在召开股东大会前，真实准确完整的披露所审议事项信息，提供网络投票方式，确保全体股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
3、投资者关系管理
公司注重与投资者沟通交流，制定了《投资者关系管理制度》。公司董事会办公室设有投资者热线，还通过深圳证券交易所互动易平台加强与投资者的沟通和交流，并由专人负责投资者咨询，切实加强了与中小投资者之间的沟通。
4、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。指定《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)作为公司指定信息披露媒体。报告期内，公司共发布临时性公告49份及两期定期报告。信息披露内容基本涵盖了公司所有的重大事项，使投资者更充分的了解公司发展近况，维护广大投资者的利益。
5、制定了长期稳定的利润分配政策，积极回报股东
公司注重对股东的投资回报，《公司章程》明确规定实行持续、稳定的利润分配政策，上市后，一直优先采用现金分红方式回馈股东，让股东分享公司经济增长的成果。公司进行了2020年度的现金分红，共计派发现金红利1,529.52万元，于2021年7月完成派发。
6、环境保护与可持续发展
公司秉承公众社会责任，结合国家环保相关法律法规要求，切实履行企业环保社会主体责任和公众责任担当，将环境保护和节能减排作为可持续发展战略的重要内容常抓不懈。坚持守法自律、防污降耗、节能减排，积极创造可持续发展的环境，树立公司良好的社会形象，为当地员工及百姓提供良好的生产生活环境。
报告期内，公司加强环境保护的精细化管理，相继从人员管理、工艺技术提升、设备设施优化、末端管控等预防和治理相结合的方法，实现节能减排、防污降耗的目标。
7、促进员工发展成长，努力保护员工权益
人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益；积极实施员工股权激励计划，将企业的发展成果惠及员工，达到长效激励的目的。同时切实关注员工健康、安全和满意度，积极安排员工休假，为员工提供必要的劳动条件和劳动保护，在工艺、设备上对职业病危害因素采取积极措施，组织丰富的员工活动等；公司成立“企业救助金”，惠济每一位遭遇困难的员工，体现保护员工的责任；公司重视人才培养，提供各种培训机会，促进员工不断成长，实现员工和企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。
8、公司诚信经营，追求合作共赢
药品直接关系人民的身体健康和生命安全，公司严格按照药品生产质量管理相关的法规，充分保证药品质量，为客户和医患提供安全可靠的药品。公司一直积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，充分利用各种线上平台，与客户建立起高效、快捷的业务沟通渠道，
共同构筑信任与合作的平台。公司会不定期邀请供应商和客户到公司座谈，充分沟通合作中遇到的问题，共同探讨行业政策、行业发展方向等，公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
公司坚持精准帮扶，发掘自身优势，在西藏拉萨地区和林芝地区进行生产基地、中药材种植基地等建设，积极参与政府组织的扶贫活动、加大扶贫资金投放、安排贫困人员就业等方式，巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。同时，热心支持并参与公益事业，鼓励全体员工主动回馈社会，积极组织、参与各种形式的捐资、助教等扶贫活动，扶持弱势群体。报告期内，公司了解到日喀则仁布县德吉日阿自然村地属偏远，耕地资源恶劣，经济来源十分有限，当地村民一直无力购买现代化农业机器，导致农业发展受阻，公司立即组织人员，向日阿自然村捐赠现金20万元；那曲索县地处偏远，当地群众日常用药极度匮乏，公司了解情况后，向那曲索县卫生健康委员会捐赠了一批价值约8万元的常用药品，缓解当地群众的用药困难；报告期内，公司继续开展助力高考活动，搭建休息站点供考生休息，给考生提供饮用水等。2021年7月，河南遭遇特大暴雨灾害，公司发挥药企优势，迅速联系江苏妇女儿童基金会和北京新阳光慈善基金会，向灾区捐赠了价值125.8万元的药品蒙脱石散，一定程度上缓解了灾区胃肠类药品紧缺的问题。另公司继续在那曲果科村等贫困地区开展助学扶贫工作，巩固脱贫攻坚成果。
公司拉萨总部除指派管理人员外，根据公司的岗位需求就近招聘员工，尽力安置当地贫困人口的就业。截至报告期末，累计解决就业人员26人，其中藏族7人。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼标准已结案诉讼 | 339 | 否 | 已结案 | 截止报告期末，未结案。该诉讼于2021年8月结案，公司支付215万转让费，无重大影响。 | 已执行 | ||
| 未达到重大诉讼标准已结案诉讼 | 20 | 否 | 已结案 | 截止本报告期末，已结案。公司扣除对方15万元保证金，无重大影响。 | 已执行 |
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
| 出租方 | 承租方 | 租赁期限 | 交易价格（元） | 用途 | 租赁地址 |
| 林芝市巴宜区八一镇章麦村村民委员会 | 易明医药 | 2018.11.09-2023.11.08 | 共租赁87.65亩，每年租金87,650.00元，合同总额438,250.00元 | 中藏药材种植 | 林芝市巴宜区八一镇章麦村 |
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有） | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 本年度计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 银河证券 | 证券 | 本金保障 | 5,000 | 自有资金 | 2021年01月15 | 2021年03月29 | 银河金山收益凭证7534期 | 按收益率 | 3.20% | 30.60 | 30.60 | 30.60 | 0 | 是 | 是 |
| 日 | 日 | |||||||||||||||
| 银河证券 | 证券 | 本金保障 | 5,000 | 自有资金 | 2021年04月06日 | 2021年05月18日 | 银河金山收益凭证8099期 | 按收益率 | 3.10% | 17.23 | 17.23 | 17.23 | 0 | 是 | 是 | |
| 银河证券 | 证券 | 本金保障 | 3,000 | 自有资金 | 2021年05月20日 | 2021年06月28日 | 银河金山收益凭证8419期 | 按收益率 | 2.85% | 8.93 | 8.93 | 8.93 | 0 | 是 | 是 | |
| 成都银行 | 银行 | 本金保障 | 5,000 | 自有资金 | 2021年05月21日 | 2021年06月21日 | "芙蓉锦城"单位结构性存款 | 按收益率 | 3.05% | 12.22 | 12.39 | 12.39 | 0 | 是 | 是 | |
| 合计 | 18,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 68.98 | 69.15 | -- | -- | -- | -- | |||
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 易明医药 | 上海信 | 瓜蒌皮注 | 2015年 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 本公司取得瓜蒌皮注射液的区域经销权（除上海、 |
| 谊医药有限公司 | 射液（4ml) | 12月09日 | 浙江、湖南、青海、西藏的中国境内），本合同有效期2018年1月1日至2022年12月31日，合同期满，本公司可优先续签后续合同。该项合同正常履行。 | |||||||||||
| 易明医药 | 日照援康药业有限公司 | 瓜蒌皮原料 | 2016年06月17日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司提供筛选、培育的种子免费独家供应给日照援康药业有限公司，日照援康药业有限公司种植种子后生产出的瓜蒌皮原料独家供应给我公司。合同有效期2015年1月1日至2022年12月31日。该项合同正常履行。 | ||||||
| 易明医药 | 西安利君制药有限责任公司 | 盐酸纳美芬注射液代理权 | 2012年09月07日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司取得盐酸纳美芬注射液的全国总经销权，自西安利君制药有限责任公司获得生产批件且生产出第一批合格产品之日起开始计算 12年，该项合同正常履行。 | ||||||
| 易明医药维奥制药 | 西安利君制药有限责任公司 | 盐酸纳美芬生产技术转让 | 2014年04月01日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 西安利君制药有限责任公司将持有的盐酸纳美芬新药证书和盐酸纳美芬注射液新药证书所涉及的生产技术，在维奥制药具备药品技术转让申报条件后向国家药监部门申请取得上述药品的生产批准文件。西安利君制药有限责任公司将该产品的全套生产技术转让给维奥制药，并停止该产品的生产经营活动。该项合同正常履行。 | ||||||
| 易明医药 | 成都圣诺生物制药有限公司 | 卡贝缩宫素注射液总经销权 | 2012年11月28日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司获得卡贝缩宫素注射液全国总经销权，合同有效期自成都圣诺生物制药有限公司取得生产批件之日起20年。该项合同正常履行。 | ||||||
| 维奥制药 | 武汉汇海医药有限公司 | 多潘立酮片全国独家代理服务 | 2019年11月22日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 代理期限五年，自2020年1月1日至2024年12月31日。签订协议之日起至2019年12月31日为销售准备期。该合同正常履行。 |
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 57,851,438 | 30.17% | -78,525 | -78,525 | 57,772,913 | 30.22% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 57,851,438 | 30.17% | -78,525 | -78,525 | 57,772,913 | 30.22% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 57,851,438 | 30.17% | |||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 133,917,562 | 69.83% | -500,100 | -500,100 | 133,417,462 | 69.78% | |||
| 1、人民币普通股 | 133,917,562 | 69.83% | -500,100 | -500,100 | 133,417,462 | 69.78% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 191,769,000 | 100.00% | -578,625 | -578,625 | 191,190,375 | 100.00% | |||
非交易过户的方式登记至西藏易水、西藏易家团合伙人名下，相关手续已办理完毕，并于2021年6月25日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。前述证券过入方中，公司控股股东、实际控制人高帆先生，职工监事刘航先生，高级管理人员张宇先生在公司的持股比例发生变动，其中高帆持股增加226,800股，其中限制性股票增加170100股；刘航持股增加90,000股，其中限制性股票增加67,500股；张宇持股增加360,000股，其中限制性股票增加262,500股。详见《关于股东完成非交易过户的公告》（公告编号：2021-046）
前述两项合计减少限制性股票78,525股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年4月26日，公司召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次共计回购注销578,625股。详见《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-050）股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月26日，公司召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次共计回购注销578,625股。2021 年7 月 1 日，公司完成限制性股票回购注销事项，公司总股本由 191,769,000股减至191,190,375股。详见《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-050）
2、公司股东西藏易水投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：西藏易水）、西藏易家团投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：西藏易家团）的通知，因西藏易水、西藏易家团解散清算，其持有的公司首次公开发行前股份共729万股（其中西藏易水持有324万股股份，占公司总股本1.69%；西藏易家团持有405万股股份，占公司总股本2.11%）已通过非交易过户的方式登记至西藏易水、西藏易家团合伙人名下，相关手续已办理完毕，并于2021年6月25日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。前述证券过入方中，公司控股股东、实际控制人高帆先生，职工监事刘航先生，高级管理人员张宇先生在公司的持股比例发生变动，其中高帆持股增加226,800股，其中限制性股票增加170100股；刘航持股增加90,000股，其中限制性股票增加67,500股；张宇持股增加360,000股，其中限制性股票增加262,500股。相关手续已办理完毕，并于2021年6月25日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。详见《关于股东完成非交易过户的公告》（公告编号：2021-046）
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 高帆 | 38,058,511 | 170,100 | 38,228,611 | 公司股东西藏易水投资合伙企业（有限合伙）、西藏易家团投资合伙企业（有限合伙）解散清算，其持有的公司首次公开发行前股份通过非交易过户的方式登记至西藏易水、西藏易家团合伙人名下，前述证券过入方中，公司控股股东、实际控制人高帆先生持股增加226,800股，其中限售股增加170,100股。 | 2021年6月25日 | |
| 庞国强 | 5,180,311 | 270,000 | 4,910,311 | 根据《2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》对第二个解除限售期公司层面业绩的考核目标，公司2020年度营业收入达到50%解除当期限售股份的规定，未达到公司层面业绩考核规定的部分需公司回购注销。所以，回购注销庞国强先生持有的股权激励股27万股。 | 2021年7月1日 | |
| 许可 | 1,234,085 | 129,000 | 1,105,085 | 根据《2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》对第二个解除限售期公司层面业绩的考核目标，公司2020年度营业收入达到50%解除当期限售股份的规定，未达到公司层面业绩考核规定的部分需公司回购注销。所以，回购注销许可先生持有的股权激励股12.90万股。 | 2021年7月1日 | |
| 张宇 | 30,000 | 7,500 | 262,500 | 285,000 | 1、根据《2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》对第二个解除限售期公司层面业绩的考核目标，公司2020年度营业收入达到50%解除当期限售股份的规定，未达到公司层面业绩考核规定的部分需公司回购注销。所以，回购注销张宇先 | 1、2021年7月1日 2、2021年6月25日 |
| 生持有的股权激励股7500股；2、公司股东西藏易家团投资合伙企业（有限合伙）解散清算，其持有的公司首次公开发行前股份通过非交易过户的方式登记至西藏易家团合伙人名下，前述证券过入方中，高级管理人员张宇持股增加360,000股，其中限售股增加262,500股。 | ||||||
| 刘航 | 0 | 67,500 | 67,500 | 公司股东西藏易水投资合伙企业（有限合伙）解散清算，其持有的公司首次公开发行前股份通过非交易过户的方式登记至西藏易水合伙人名下，前述证券过入方中，职工监事刘航持股增加90,000股，其中限售股增加67,500股。 | 2021年6月25日 | |
| 66名股权激励对象 | 423,000 | 172,125 | 250,875 | 1、根据《2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》对第二个解除限售期公司层面业绩的考核目标，公司2020年度营业收入达到50%解除当期限售股份的规定，未达到公司层面业绩考核规定的部分需公司回购注销；2、14名激励对象因个人原因离职，董事会取消激励对象资格而回购注销。上述两项原因共计回购172125股。 | 2021年7月1日 | |
| 合计 | 44,925,907 | 578,625 | 500,100 | 44,847,382 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 21,590 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末 | 报告期内 | 持有有限售 | 持有无限售 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 持有的普通股数量 | 增减变动情况 | 条件的普通股数量 | 条件的普通股数量 | 股份状态 | 数量 | |||||
| 高帆 | 境内自然人 | 26.66% | 50,971,482 | 38,228,611 | 12,742,871 | 质押 | 20,485,535 | |||
| 周战 | 境内自然人 | 7.51% | 14,361,702 | 10,771,276 | 3,590,426 | 质押 | 10,430,000 | |||
| 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.95% | 7,556,357 | -1925100 | 0 | 7,556,357 | ||||
| 庞国强 | 境内自然人 | 3.16% | 6,037,081 | -270000 | 4,910,311 | 1,126,770 | 质押 | 4,049,900 | ||
| 金小平 | 境内自然人 | 1.51% | 2,894,557 | 0 | 2,894,557 | |||||
| 彭辉 | 境内自然人 | 1.50% | 2,872,340 | 2,154,255 | 718,085 | 质押 | 2,020,000 | |||
| 尚磊 | 境内自然人 | 1.07% | 2,040,021 | -1235700 | 0 | 2,040,021 | ||||
| 周宏伟 | 境内自然人 | 0.89% | 1,697,840 | 16000 | 0 | 1,697,840 | ||||
| 许可 | 境内自然人 | 0.70% | 1,344,447 | -129000 | 1,105,085 | 239,362 | ||||
| 李伟 | 境内自然人 | 0.64% | 1,223,000 | -2571400 | 0 | 1,223,000 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述10名股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 高帆 | 12,742,871 | 人民币普通股 | 12,742,871 | |||||||
| 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,556,357 | 人民币普通股 | 7,556,357 | |||||||
| 周战 | 3,590,426 | 人民币普通股 | 3,590,426 | |||||||
| 金小平 | 2,894,557 | 人民币普通股 | 2,894,557 | |||||||
| 尚磊 | 2,040,021 | 人民币普通股 | 2,040,021 | |||||||
| 周宏伟 | 1,697,840 | 人民币普通股 | 1,697,840 | |||||||
| 李伟 | 1,223,000 | 人民币普通股 | 1,223,000 | |||||||
| 庞国强 | 1,126,770 | 人民币普通股 | 1,126,770 | |||||||
| 黄小清 | 946,700 | 人民币普通股 | 946,700 | |||||||
| 俞慧琴 | 862,888 | 人民币普通股 | 862,888 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述10名股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 |
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 高帆 | 董事、高管 | 现任 | 50,744,682 | 226,800 | 50,971,482 | ||||
| 庞国强 | 董事、高管 | 现任 | 6,307,081 | 270,000 | 6,037,081 | 1,080,000 | 810,000 | ||
| 许可 | 高管 | 现任 | 1,473,447 | 129,000 | 1,344,447 | 516,000 | 387,000 | ||
| 张宇 | 高管 | 现任 | 30,000 | 360,000 | 7,500 | 382,500 | 30,000 | 22,500 | |
| 刘航 | 监事 | 现任 | 100 | 90,000 | 90,100 | ||||
| 合计 | -- | -- | 58,555,310 | 676,800 | 406,500 | 58,825,610 | 1,626,000 | 0 | 1,219,500 |
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏易明西雅医药科技股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 142,867,586.31 | 205,321,751.59 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 |
| 应收账款 | 49,460,272.30 | 57,891,594.11 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 20,970,265.28 | 5,325,518.49 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 92,569,788.83 | 135,332,477.23 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 33,068,485.41 | 20,699,278.48 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 439,925.39 | 286,424.70 |
| 流动资产合计 | 359,834,569.86 | 450,252,514.19 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 352,160,489.81 | 359,441,489.68 |
| 在建工程 | 37,173,953.92 | 36,704,450.88 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 165,312.37 | |
| 无形资产 | 38,532,277.06 | 41,533,887.92 |
| 开发支出 | 2,136,838.88 | 2,076,338.89 |
| 商誉 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 5,307,246.20 | 5,680,701.53 |
| 其他非流动资产 | 5,041,502.13 | 4,730,857.23 |
| 非流动资产合计 | 448,184,806.81 | 457,834,912.57 |
| 资产总计 | 808,019,376.67 | 908,087,426.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 3,137,159.43 | 22,360,080.92 |
| 应付账款 | 15,299,932.67 | 16,835,548.34 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 16,292,123.64 | 47,383,091.42 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,017,308.40 | 9,182,486.13 |
| 应交税费 | 7,638,955.38 | 19,441,754.25 |
| 其他应付款 | 69,119,631.10 | 56,964,415.61 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 15,295,230.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,478.45 | |
| 其他流动负债 | 2,115,525.77 | 6,103,339.62 |
| 流动负债合计 | 119,703,114.84 | 218,270,716.29 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 86,396.18 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,217,235.74 | 2,670,221.57 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,303,631.92 | 2,670,221.57 |
| 负债合计 | 125,006,746.76 | 220,940,937.86 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 191,190,375.00 | 191,769,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 234,931,148.52 | 236,388,212.95 |
| 减：库存股 | 7,645,950.00 | 10,654,800.00 |
| 其他综合收益 | -55,487.15 | -46,572.43 |
| 专项储备 | 61,413.00 | 61,413.00 |
| 盈余公积 | 19,855,573.15 | 19,855,929.38 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 244,675,557.39 | 249,773,306.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 683,012,629.91 | 687,146,488.90 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 683,012,629.91 | 687,146,488.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 808,019,376.67 | 908,087,426.76 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 87,642,125.24 | 152,532,736.20 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 17,859,618.26 | 18,563,805.20 |
| 应收账款 | 93,653,773.68 | 92,080,330.12 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 17,743,222.06 | 201,523.05 |
| 其他应收款 | 336,580,787.04 | 319,948,334.03 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 存货 | 4,528,999.52 | 4,759,633.82 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 153,107.57 | 3.92 |
| 流动资产合计 | 558,161,633.37 | 588,086,366.34 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 31,362,135.79 | 31,273,906.50 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 77,844,239.32 | 79,388,156.97 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 165,312.37 | |
| 无形资产 | 4,281,703.93 | 4,549,260.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,492,010.03 | 4,761,714.76 |
| 其他非流动资产 | 38,162.38 | 23,762.38 |
| 非流动资产合计 | 118,183,563.82 | 119,996,801.27 |
| 资产总计 | 676,345,197.19 | 708,083,167.61 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 29,276,301.95 | 16,336,688.19 |
| 预收款项 |
| 合同负债 | 12,612,379.67 | 37,467,490.10 |
| 应付职工薪酬 | 3,209,852.96 | 5,367,376.60 |
| 应交税费 | 4,033,602.54 | 12,416,537.71 |
| 其他应付款 | 62,676,466.46 | 49,628,626.05 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 15,295,230.00 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,478.45 | |
| 其他流动负债 | 1,637,159.09 | 4,870,773.71 |
| 流动负债合计 | 113,528,241.12 | 126,087,492.36 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 86,396.18 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 86,396.18 | |
| 负债合计 | 113,614,637.30 | 126,087,492.36 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 191,190,375.00 | 191,769,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 243,212,131.11 | 244,669,195.54 |
| 减：库存股 | 7,645,950.00 | 10,654,800.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 61,413.00 | 61,413.00 |
| 盈余公积 | 19,855,573.15 | 19,855,929.38 |
| 未分配利润 | 116,057,017.63 | 136,294,937.33 |
| 所有者权益合计 | 562,730,559.89 | 581,995,675.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 676,345,197.19 | 708,083,167.61 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 338,753,077.45 | 248,707,494.89 |
| 其中：营业收入 | 338,753,077.45 | 248,707,494.89 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 333,203,754.58 | 237,567,256.00 |
| 其中：营业成本 | 224,213,354.01 | 158,200,544.94 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,591,374.54 | 3,538,224.06 |
| 销售费用 | 79,099,193.19 | 57,015,374.21 |
| 管理费用 | 19,671,804.08 | 17,374,312.29 |
| 研发费用 | 5,739,831.61 | 1,278,140.14 |
| 财务费用 | -111,802.85 | 160,660.36 |
| 其中：利息费用 | 870,708.34 | 451,666.66 |
| 利息收入 | 1,019,211.28 | 312,739.42 |
| 加：其他收益 | 5,367,382.86 | 3,160,601.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 691,492.00 | 304,876.82 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融 |
| 资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,991,618.51 | -3,261,828.43 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -15,261.98 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,584,554.26 | 11,343,888.85 |
| 加：营业外收入 | 83,353.07 | 5,231,854.30 |
| 减：营业外支出 | 811,571.48 | 331,849.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 13,856,335.85 | 16,243,893.20 |
| 减：所得税费用 | 3,678,793.43 | 3,054,467.85 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,177,542.42 | 13,189,425.35 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,177,542.42 | 13,189,425.35 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 10,177,542.42 | 13,189,425.35 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -8,914.72 | 52,105.02 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -8,914.72 | 52,105.02 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -8,914.72 | 52,105.02 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -8,914.72 | 52,105.02 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 10,168,627.70 | 13,241,530.37 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,168,627.70 | 13,241,530.37 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.05 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益 | 0.05 | 0.07 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 289,910,886.33 | 207,167,262.88 |
| 减：营业成本 | 209,149,826.46 | 143,603,326.56 |
| 税金及附加 | 2,420,293.85 | 2,533,159.59 |
| 销售费用 | 77,159,269.27 | 55,608,436.91 |
| 管理费用 | 10,688,685.45 | 10,320,704.40 |
| 研发费用 | 16,558.86 | 282,053.02 |
| 财务费用 | -858,601.49 | 372,644.89 |
| 其中：利息费用 | 451,666.66 | |
| 利息收入 | 880,589.47 | 95,705.41 |
| 加：其他收益 | 1,190,004.24 | 10,764.18 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 691,492.00 | 304,876.82 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,996,719.00 | -3,008,306.71 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -16,361.98 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -3,803,292.81 | -8,245,728.20 |
| 加：营业外收入 | 10,600.06 | 3,587,721.56 |
| 减：营业外支出 | 709,197.22 | 319,844.57 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,501,889.97 | -4,977,851.21 |
| 减：所得税费用 | 460,738.70 | -264,950.66 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,962,628.67 | -4,712,900.55 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,962,628.67 | -4,712,900.55 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合 |
| 收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,962,628.67 | -4,712,900.55 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.03 | -0.02 |
| （二）稀释每股收益 | -0.03 | -0.02 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 372,586,556.89 | 319,668,709.86 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,036.40 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 228,503,572.94 | 111,242,513.44 |
| 经营活动现金流入小计 | 601,094,166.23 | 430,911,223.30 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 211,847,849.20 | 169,482,668.37 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 31,068,110.47 | 19,958,110.60 |
| 支付的各项税费 | 44,686,518.09 | 29,055,959.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 292,154,303.91 | 204,351,584.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 579,756,781.67 | 422,848,322.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,337,384.56 | 8,062,900.47 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 180,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 732,981.52 | 320,508.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 44,845.57 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 180,777,827.09 | 70,320,508.77 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,017,077.84 | 29,826,741.18 |
| 投资支付的现金 | 180,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 202,017,077.84 | 69,826,741.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,239,250.75 | 493,767.59 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | -2,985,705.00 | -7,493,200.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 110,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | -2,985,705.00 | 102,506,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 870,708.34 | 451,666.66 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 40,870,708.34 | 70,451,666.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,856,413.34 | 32,055,133.34 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,774.47 | 19,247.24 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -43,767,054.00 | 40,631,048.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 185,347,800.38 | 159,912,502.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 141,580,746.38 | 200,543,551.36 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 306,498,094.65 | 241,085,300.43 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 314,209,034.63 | 173,581,630.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 620,707,129.28 | 414,666,930.93 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 179,790,624.55 | 157,820,448.96 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,639,814.86 | 10,242,218.50 |
| 支付的各项税费 | 28,683,169.90 | 22,499,515.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 457,381,212.33 | 199,344,573.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 682,494,821.64 | 389,906,756.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -61,787,692.36 | 24,760,174.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 180,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 732,981.52 | 320,508.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,745.57 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 180,776,727.09 | 70,320,508.77 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 893,940.69 | 48,788.00 |
| 投资支付的现金 | 180,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 180,893,940.69 | 40,048,788.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -117,213.60 | 30,271,720.77 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | -2,985,705.00 | -7,493,200.00 |
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | -2,985,705.00 | 62,506,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 70,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 451,666.66 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 70,451,666.66 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,985,705.00 | -7,944,866.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -64,890,610.96 | 47,087,028.56 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 152,532,736.20 | 97,527,674.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 87,642,125.24 | 144,614,702.63 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 191,769,000.00 | 236,388,212.95 | 10,654,800.00 | -46,572.43 | 61,413.00 | 19,855,929.38 | 249,773,306.00 | 687,146,488.90 | 687,146,488.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -356.23 | -3,206.03 | -3,562.26 | -3,562.26 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 191,769,000.00 | 236,388,212.95 | 10,654,800.00 | -46,572.43 | 61,413.00 | 19,855,573.15 | 249,770,099.97 | 687,142,926.64 | 687,142,926.64 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -578,625.00 | -1,457,064.43 | -3,008,850.00 | -8,914.72 | -5,094,542.58 | -4,130,296.73 | -4,130,296.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -8,914.72 | 10,177,542.42 | 10,168,627.70 | 10,168,627.70 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -578,625.00 | -1,457,064.43 | -3,008,850.00 | 973,160.57 | 973,160.57 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -578,625.00 | -2,430,225.00 | -3,008,850.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 973,160.57 | 973,160.57 | 973,160.57 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 191,190,375.00 | 234,931,148.52 | 7,645,950.00 | -55,487.15 | 61,413.00 | 19,855,573.15 | 244,675,557.39 | 683,012,629.91 | 683,012,629.91 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 193,210,000.00 | 240,801,231.45 | 18,148,000.00 | 32,583.29 | 64,348.00 | 19,391,427.41 | 216,817,403.67 | 652,168,993.82 | 652,168,993.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 193,210,000.00 | 240,801,231.45 | 18,148,000.00 | 32,583.29 | 64,348.00 | 19,391,427.41 | 216,817,403.67 | 652,168,993.82 | 652,168,993.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,441,000.00 | -4,031,603.11 | -7,493,200.00 | 19,521.73 | -2,935.00 | 5,518,665.35 | 7,555,848.97 | 7,555,848.97 | |||||||
| （一）综合收 | 19,521.73 | 13,189,425.35 | 13,208,947.08 | 13,208,947.08 | |||||||||||
| 益总额 | |||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,441,000.00 | -4,031,603.11 | -7,493,200.00 | 2,020,596.89 | 2,020,596.89 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,441,000.00 | -6,052,200.00 | -7,493,200.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,020,596.89 | 2,020,596.89 | 2,020,596.89 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -2,935.00 | -2,935.00 | -2,935.00 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,935.00 | 2,935.00 | 2,935.00 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 191,769,000.00 | 236,769,628.34 | 10,654,800.00 | 52,105.02 | 61,413.00 | 19,391,427.41 | 222,336,069.02 | 659,724,842.79 | 659,724,842.79 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 191,769,000.00 | 244,669,195.54 | 10,654,800.00 | 61,413.00 | 19,855,929.38 | 136,294,937.33 | 581,995,675.25 | |||||
| 加：会计政策变更 | -356.23 | -3,206.03 | -3,562.26 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 191,769,000.00 | 244,669,195.54 | 10,654,800.00 | 61,413.00 | 19,855,573.15 | 136,291,731.30 | 581,992,112.99 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -578,625.00 | -1,457,064.43 | -3,008,850.00 | -20,234,713.67 | -19,261,553.10 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -4,962,628.67 | -4,962,628.67 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -578,625.00 | -1,457,064.43 | -3,008,850.00 | 973,160.57 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -578,625.00 | -2,430,225.00 | -3,008,850.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 973,160.57 | 973,160.57 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,272,085.00 | -15,272,085.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 191,190,375.00 | 243,212,131.11 | 7,645,950.00 | 61,413.00 | 19,855,573.15 | 116,057,017.63 | 562,730,559.89 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 193,210,000.00 | 249,082,214.04 | 18,148,000.00 | 64,348.00 | 19,391,427.41 | 139,785,179.65 | 583,385,169.10 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 193,210,000.00 | 249,082,214.04 | 18,148,000.00 | 64,348.00 | 19,391,427.41 | 139,785,179.65 | 583,385,169.10 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,441,000.00 | -4,031,603.11 | -7,493,200.00 | -2,935.00 | -12,383,660.55 | -10,365,998.66 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -4,712,900.55 | -4,712,900.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,441,000.00 | -4,031,603.11 | -7,493,200.00 | 2,020,596.89 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,441,000.00 | -6,052,200.00 | -7,493,200.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,020,596.89 | 2,020,596.89 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,670,760.00 | -7,670,760.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -2,935.00 | -2,935.00 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,935.00 | 2,935.00 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 191,769,000.00 | 245,050,610.93 | 10,654,800.00 | 61,413.00 | 19,391,427.41 | 127,401,519.10 | 573,019,170.44 |
三、公司基本情况
西藏易明西雅医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为西藏易明西雅医药科技有限公司（以下简称“易明有限”），于2007年12月29日经西藏自治区工商行政管理局批准，由西藏诺迪康药业股份有限公司、西藏康达药业有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司共同出资设立。
2014年12月，公司整体变更为股份有限公司。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字（2014）第114528号《审计报告》，公司截止2014年6月30日的净资产为151,184,748.97元，按1：0.8929的比例折算成股本，共折合13,500万股（每股面值1.00元），转入资本公积16,184,748.97元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2014）第151585号验资报告验证，并在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。 2015年12月，根据公司股东会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本729万元，由西藏易水投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏易水”）、西藏易家团投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏易家团”）以货币出资。本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）第115822号验资报告验证，并在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。 2016年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）2624号文核准，公司向社会发行新股4,743.00万股，每股价格6.06元，发行后总股本18,972万股。本次注册资本变更已在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。 2019年7月，公司向72名股权激励对象授予349万股限制性股票，授予价格每股为5.20元，增加股本349万元、资本公积1,465.80万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2019]第ZA15628号验资报告验证，变更后总股本为19,321万股。
2020年5月，公司对原激励对象72人中已离职的3名员工已获授但尚未解除限售的全部限制性股票7.50万股以及对第一个解除限售期所涉及的已授予但未满足解除限售条件的总计136.60万股限制性股票进行回购注销。回购价格每股5.20元，减少股本144.10万元、资本公积605.22万元，同时减少库存股749.32万元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2020]第ZA14676号验资报告验证，变更后总股本为19,176.90万股。
2021年5月，公司对原激励对象中已离职的14名员工已获授但尚未解除限售的全部限制性股票88,500股以及第二个解除限售期所涉及的已授予但未满足解除限售条件的总计490,125股限制性股票进行回购注销。回购价格每股5.16元，减少股本578,625.00元、资本公积2,430,225.00元，同时减少库存股3,008,850.00元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2021]第ZA14927号验资报告验证，变更后总股本为191,190,375.00股。
截至2021年6月30日止，公司注册资本为191,190,375.00元。企业统一社会信用代码：
915400917835344626。注册地址：拉萨经济技术开发区林琼岗路6号。法定代表人：高帆。
公司经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、化学原料药、抗生素原料药（药品经营许可证有限期至2024年02月14日）的销售；批发Ⅲ类；注射穿刺器械；医用核磁共振设备；医用高能射线设备；介入器材；Ⅱ类、Ⅲ类；手术器械；医用电子仪器设备、医用光学器具、仪器及内窥镜设备（除角膜接触镜）、医用超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、物理治疗及康复设备、医用X射线设备、医用核素设备、临床检验分析仪器、体外循环及血液处理设备、植入材料、手术室、急救室、诊疗室设备及器具医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，口腔科材料，医用卫生材料及敷料，医用缝合材料及粘合剂，医用高分子材料及制品；Ⅱ类：医用X射线附属设备及部件，中医器械，医用化验和基础设备器具，口腔科设备及器具，病房护理设备及器具，消毒和灭菌设备及器具（医疗器械经营企业许可证有效期至2024年4月11日）；药材研发及技术成果转让；营销策划；市场调研、推广、开发（不含国家机密及个人隐私）；健康咨询；房屋租赁；食品的生产、加工及销售；冬虫夏草的收购、加工及销售；土特产品的收购、加工及销售；中药材、藏药材种植。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】
本财务报表业经公司董事会于2021年8月24日批准报出。
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节第11“应收票据”、12“应收账款”、14“其他应收款”、24“固定资产”、30“无形资产”、39“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，易明健康的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。a)增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。b)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
d)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
a)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
b)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
c)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。d)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。e)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。f)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a)所转移金融资产的账面价值；b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a)终止确认部分的账面价值；b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失的确定方法：
a)应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 应收外部客户款项 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方款项 |
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 保证金押金组合 |
| 其他应收款组合2 | 备用金组合 |
| 其他应收款组合3 | 政府补助组合 |
| 其他应收款组合4 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款组合5 | 其他 |
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
a)低值易耗品采用一次转销法；
b)包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
a) 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
b) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
a)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
b)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
a)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
c)长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5% | 2.38%-9.50% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00%-31.67% |
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
a)租赁负债的初始计量金额；
b)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c)本公司发生的初始直接费用；
d)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计第31项长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产
（一）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
a)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
b)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 240-600个月 | 直线法 | 无残值 | 土地使用权证 |
| 非专利技术 | 60-120个月 | 直线法 | 无残值 | 预计技术更新换代期间 |
| 专利技术 | 60-120个月 | 直线法 | 无残值 | 预计技术更新换代期间 |
| 财务及管理软件 | 60个月 | 直线法 | 无残值 | 预计软件更新升级期间 |
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
无
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
a)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
b)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
a）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
d)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
e)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
无
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
药品销售收入：属于在某一时点履行的履约义务，公司在履行了合同中的履约义务，客户取得相关产品的控制权时确认收入的实现。具体的，本公司于客户收到货物并签收后确认收入。提供市场推广服务收入：属于在某一时点履行的履约义务，公司在履行了合同中的履约义务，客户取得相关服务成果的控制权时确认收入的实现。具体的，本公司在完成合同约定的市场推广服务后，于客户实现销售药品收入时，确认为市场推广服务收入的实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
40、政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。
(2)确认时点
对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部分发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开案例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购本公司股份 公司授予激励对象的限制性股票适用不同的限售期，均自授予日起计，且授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于12个月。在限售期内，激励对象持有的限制性股票不得转让、不得用于担保或偿还债务。 在解除限售条件成就后，公司按照相关规定为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票均不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司按授予价格回购注销。 限制性股票激励计划终止时，公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并按照《公司法》的规定进行处理。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018 年12 月7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年1 月1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。 | 本次调整对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 205,321,751.59 | 205,321,751.59 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 25,395,469.59 | 25,395,469.59 | |
| 应收账款 | 57,891,594.11 | 57,891,594.11 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,325,518.49 | 5,325,518.49 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 135,332,477.23 | 135,332,477.23 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 20,699,278.48 | 20,699,278.48 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 286,424.70 | 286,424.70 |
| 流动资产合计 | 450,252,514.19 | 450,252,514.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 359,441,489.68 | 359,441,489.68 | |
| 在建工程 | 36,704,450.88 | 36,704,450.88 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 165,312.37 | 165,312.37 | |
| 无形资产 | 41,533,887.92 | 41,533,887.92 | |
| 开发支出 | 2,076,338.89 | 2,076,338.89 | |
| 商誉 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 5,680,701.53 | 5,680,701.53 | |
| 其他非流动资产 | 4,730,857.23 | 4,730,857.23 | |
| 非流动资产合计 | 457,834,912.57 | 458,000,224.94 | 165,312.37 |
| 资产总计 | 908,087,426.76 | 908,252,739.13 | 165,312.37 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 22,360,080.92 | 22,360,080.92 | |
| 应付账款 | 16,835,548.34 | 16,835,548.34 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 47,383,091.42 | 47,383,091.42 | |
| 卖出回购金融资产款 |
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,182,486.13 | 9,182,486.13 | |
| 应交税费 | 19,441,754.25 | 19,441,754.25 | |
| 其他应付款 | 56,964,415.61 | 56,964,415.61 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,478.45 | 82,478.45 | |
| 其他流动负债 | 6,103,339.62 | 6,103,339.62 | |
| 流动负债合计 | 218,270,716.29 | 218,353,194.74 | 82,478.45 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 86,396.18 | 86,396.18 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,670,221.57 | 2,670,221.57 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,670,221.57 | 2,756,617.75 | 86,396.18 |
| 负债合计 | 220,940,937.86 | 221,109,812.49 | 168,874.63 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 191,769,000.00 | 191,769,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 236,388,212.95 | 236,388,212.95 | |
| 减：库存股 | 10,654,800.00 | 10,654,800.00 | |
| 其他综合收益 | -46,572.43 | -46,572.43 | |
| 专项储备 | 61,413.00 | 61,413.00 | |
| 盈余公积 | 19,855,929.38 | 19,855,573.15 | -356.23 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 249,773,306.00 | 249,770,099.97 | -3,206.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 687,146,488.90 | 687,142,926.64 | -3,562.26 |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 687,146,488.90 | 687,142,926.64 | -3,562.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 908,087,426.76 | 908,252,739.13 | 165,312.37 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 152,532,736.20 | 152,532,736.20 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 18,563,805.20 | 18,563,805.20 | |
| 应收账款 | 92,080,330.12 | 92,080,330.12 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 201,523.05 | 201,523.05 | |
| 其他应收款 | 319,948,334.03 | 319,948,334.03 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 存货 | 4,759,633.82 | 4,759,633.82 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3.92 | 3.92 | |
| 流动资产合计 | 588,086,366.34 | 588,086,366.34 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 31,273,906.50 | 31,273,906.50 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 79,388,156.97 | 79,388,156.97 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 165,312.37 | 165,312.37 | |
| 无形资产 | 4,549,260.66 | 4,549,260.66 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,761,714.76 | 4,761,714.76 | |
| 其他非流动资产 | 23,762.38 | 23,762.38 | |
| 非流动资产合计 | 119,996,801.27 | 120,162,113.64 | 165,312.37 |
| 资产总计 | 708,083,167.61 | 708,248,479.98 | 165,312.37 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 16,336,688.19 | 16,336,688.19 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 37,467,490.10 | 37,467,490.10 | |
| 应付职工薪酬 | 5,367,376.60 | 5,367,376.60 | |
| 应交税费 | 12,416,537.71 | 12,416,537.71 | |
| 其他应付款 | 49,628,626.05 | 49,628,626.05 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,478.45 | 82,478.45 | |
| 其他流动负债 | 4,870,773.71 | 4,870,773.71 | |
| 流动负债合计 | 126,087,492.36 | 126,169,970.81 | 82,478.45 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 86,396.18 | 86,396.18 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 86,396.18 | 86,396.18 | |
| 负债合计 | 126,087,492.36 | 126,256,366.99 | 168,874.63 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 191,769,000.00 | 191,769,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 244,669,195.54 | 244,669,195.54 | |
| 减：库存股 | 10,654,800.00 | 10,654,800.00 | |
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | 61,413.00 | 61,413.00 | |
| 盈余公积 | 19,855,929.38 | 19,855,573.15 | -356.23 |
| 未分配利润 | 136,294,937.33 | 136,291,731.30 | -3,206.03 |
| 所有者权益合计 | 581,995,675.25 | 581,992,112.99 | -3,562.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 708,083,167.61 | 708,248,479.98 | 165,312.37 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 城市维护建设税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 9% |
| 维奥制药 | 15% |
| 北京康元 | 15% |
| 拉萨康元 | 5% |
2、税收优惠
（1）本公司
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委共同出具的财政部公告2020年第23号文件“关于延续西
部大开发企业所得税政策的公告”的规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据西藏自治区人民政府印发 “西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知”第四条的规定 “从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”以及第六条规定“自2018年1月1日至2021年12月31日止，免征企业所得税地方分享部分”。故公司2021年度实际减按9%税率缴纳企业所得税。
（2）维奥制药
根据四川省科学技术厅2020年9月颁发的编号为GR202051000955号《高新技术企业证书》，维奥制药自2020年起被继续认定为高新技术企业，有效期三年，故维奥制药2021年度减按15%税率缴纳企业所得税。
（3)北京康元
北京康元持有北京市认证的《高新技术企业证书》，证书号:GR201911002935, 有效期自2019年10月15日至2022年10月15日，故北京康元2021年度减按15%税率缴纳企业所得税。
(4)拉萨康元
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定，拉萨康元2021年度按照小微企业5%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
易明健康执行美国企业所得税率如下：
美国企业所得税联邦所得税联邦所得税税率按应纳税所得额21%计缴；州所得税TAPI Healthcare Inc.所处特拉华州按应纳税所得额8.84%计缴；
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 141,580,746.38 | 185,347,800.38 |
| 其他货币资金 | 1,286,839.93 | 19,973,951.21 |
| 合计 | 142,867,586.31 | 205,321,751.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 788,822.52 | 970,315.53 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,286,839.93 | 19,973,951.21 |
其他说明
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 |
| 合计 | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 20,458,246.34 | 100.00% | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 | 100.00% | 25,395,469.59 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 20,458,246.34 | 100.00% | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 | 100.00% | 25,395,469.59 | ||||
| 合计 | 20,458,246.34 | 100.00% | 20,458,246.34 | 25,395,469.59 | 100.00% | 25,395,469.59 | ||||
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 1,934,378.08 |
| 合计 | 1,934,378.08 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 52,181,739.48 | 100.00% | 2,721,467.18 | 5.22% | 49,460,272.30 | 61,030,761.63 | 100.00% | 3,139,167.52 | 5.14% | 57,891,594.11 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 52,181,739.48 | 100.00% | 2,721,467.18 | 5.22% | 49,460,272.30 | 61,030,761.63 | 100.00% | 3,139,167.52 | 5.14% | 57,891,594.11 |
| 合计 | 52,181,739.48 | 100.00% | 2,721,467.18 | 49,460,272.30 | 61,030,761.63 | 100.00% | 3,139,167.52 | 57,891,594.11 | ||
按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备：应收外部客户款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 51,747,791.45 | 2,587,389.58 | 5.00% |
| 1至2年 | 322,339.37 | 32,233.94 | 10.00% |
| 2至3年 | 13,950.00 | 4,185.00 | 30.00% |
| 3年以上 | 97,658.66 | 97,658.66 | 100.00% |
| 合计 | 52,181,739.48 | 2,721,467.18 | -- |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 51,747,791.45 |
| 1至2年 | 322,339.37 |
| 2至3年 | 13,950.00 |
| 3年以上 | 97,658.66 |
| 3至4年 | 60,462.00 |
| 4至5年 | 34,736.50 |
| 5年以上 | 2,460.16 |
| 合计 | 52,181,739.48 |
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收外部客户款项 | 3,139,167.52 | -417,700.34 | 2,721,467.18 | |||
| 合计 | 3,139,167.52 | -417,700.34 | 2,721,467.18 | |||
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 19,500,487.93 | 37.37% | 975,024.40 |
| 第二名 | 5,888,000.00 | 11.28% | 294,400.00 |
| 第三名 | 5,220,294.00 | 10.00% | 261,014.70 |
| 第四名 | 4,896,012.01 | 9.38% | 244,800.60 |
| 第五名 | 3,150,000.00 | 6.04% | 157,500.00 |
| 合计 | 38,654,793.94 | 74.07% |
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 20,823,650.90 | 99.30% | 5,130,625.71 | 96.34% |
| 1至2年 | 99,614.38 | 0.48% | 35,243.88 | 0.66% |
| 2至3年 | 112,648.90 | 2.12% | ||
| 3年以上 | 47,000.00 | 0.22% | 47,000.00 | 0.88% |
| 合计 | 20,970,265.28 | -- | 5,325,518.49 | -- |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,094,300.00 | 9.99 |
| 第二名 | 1,971,842.00 | 9.40 |
| 第三名 | 1,595,500.00 | 7.61 |
| 第四名 | 1,593,500.00 | 7.60 |
| 第五名 | 1,593,200.00 | 7.60 |
| 合计 | 8,848,342.00 | 42.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 92,569,788.83 | 135,332,477.23 |
| 合计 | 92,569,788.83 | 135,332,477.23 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类无
2）重要的账龄超过1年的应收股利无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 97,942,885.48 | 127,835,828.91 |
| 政府补助 | 15,500,000.00 | |
| 备用金 | 30,000.00 | 55,038.60 |
| 其他 | 756,653.79 | 675,298.87 |
| 合计 | 98,729,539.27 | 144,066,166.38 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 8,733,689.15 | 8,733,689.15 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -2,573,938.71 | -2,573,938.71 | ||
| 2021年6月30日余额 | 6,159,750.44 | 6,159,750.44 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 97,418,261.41 |
| 1至2年 | 140.00 |
| 2至3年 | 31,877.86 |
| 3年以上 | 1,279,260.00 |
| 3至4年 | 222,336.00 |
| 4至5年 | 43,104.00 |
| 5年以上 | 1,013,820.00 |
| 合计 | 98,729,539.27 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 8,733,689.15 | -2,573,938.71 | 6,159,750.44 | |||
| 合计 | 8,733,689.15 | -2,573,938.71 | 6,159,750.44 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 93,562,066.22 | 1年以内 | 94.77% | 4,678,103.31 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 3,070,270.00 | 1年以内 | 3.11% | 153,513.50 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 1,222,336.00 | 3-5年 | 1.24% | 1,222,336.00 |
| 第四名 | 其他 | 373,978.00 | 1年以内 | 0.38% | 18,698.90 |
| 第五名 | 其他 | 92,054.29 | 1年以内 | 0.09% | 4,602.71 |
| 合计 | -- | 98,320,704.51 | -- | 99.59% | 6,077,254.42 |
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,548,597.20 | 9,548,597.20 | 5,137,375.71 | 5,137,375.71 | ||
| 在产品 | 9,483,090.47 | 9,483,090.47 | 6,788,549.18 | 6,788,549.18 | ||
| 库存商品 | 11,817,881.13 | 123,256.23 | 11,694,624.90 | 4,644,623.07 | 123,256.23 | 4,521,366.84 |
| 周转材料 | 2,342,172.84 | 2,342,172.84 | 4,251,986.75 | 4,251,986.75 | ||
| 合计 | 33,191,741.64 | 123,256.23 | 33,068,485.41 | 20,822,534.71 | 123,256.23 | 20,699,278.48 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 123,256.23 | 123,256.23 | ||||
| 合计 | 123,256.23 | 123,256.23 | ||||
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 439,925.39 | 286,403.57 |
| 预缴税金 | 21.13 | |
| 合计 | 439,925.39 | 286,424.70 |
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 352,160,489.81 | 359,441,489.68 |
| 合计 | 352,160,489.81 | 359,441,489.68 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 334,355,240.35 | 4,488,434.37 | 66,952,209.08 | 6,188,426.11 | 411,984,309.91 |
| 2.本期增加金额 | 83,682.16 | 144,933.04 | 228,615.20 | ||
| （1）购置 | 83,769.17 | 144,933.04 | 228,702.21 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | -87.01 | -87.01 | |||
| 3.本期减少金额 | 411,902.95 | 21,600.00 | 556,569.23 | 990,072.18 | |
| 处置或报废 | 411,902.95 | 21,600.00 | 556,569.23 | 990,072.18 | |
| 4.期末余额 | 334,355,240.35 | 4,160,213.58 | 67,075,542.12 | 5,631,856.88 | 411,222,852.93 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 20,573,020.22 | 3,352,051.78 | 22,165,395.48 | 4,837,954.58 | 50,928,422.06 |
| 2.本期增加金额 | 3,975,871.38 | 225,194.54 | 2,841,459.26 | 388,983.87 | 7,431,509.05 |
| （1）计提 | 3,975,871.38 | 225,219.34 | 2,841,459.26 | 388,983.87 | 7,431,533.85 |
| （2）外币报表折算差额 | -24.80 | -24.80 | |||
| 3.本期减少金额 | 362,705.39 | 20,520.00 | 528,740.77 | 911,966.16 | |
| （1）处置或报废 | 362,705.39 | 20,520.00 | 528,740.77 | 911,966.16 | |
| 4.期末余额 | 24,548,891.60 | 3,214,540.93 | 24,986,334.74 | 4,698,197.68 | 57,447,964.95 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 46,775.08 | 1,567,623.09 | 1,614,398.17 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 46,775.08 | 1,567,623.09 | 1,614,398.17 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 309,806,348.75 | 898,897.57 | 40,521,584.29 | 933,659.20 | 352,160,489.81 |
| 2.期初账面价值 | 313,782,220.13 | 1,089,607.51 | 43,219,190.51 | 1,350,471.53 | 359,441,489.68 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 37,173,953.92 | 36,704,450.88 |
| 合计 | 37,173,953.92 | 36,704,450.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新建原料药车间及生产线配套项目 | 35,693,013.89 | 35,693,013.89 | 35,620,279.92 | 35,620,279.92 | ||
| 原料药车间安全改造工程 | 1,480,940.03 | 1,480,940.03 | 1,084,170.96 | 1,084,170.96 | ||
| 合计 | 37,173,953.92 | 37,173,953.92 | 36,704,450.88 | 36,704,450.88 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 新建原料药车间及生产线配套项目 | 41,091,800.00 | 35,620,279.92 | 72,733.97 | 35,693,013.89 | 86.86% | 主体已完工 | 其他 | |||||
| 原料药车间安全改造工程 | 1,460,000.00 | 1,084,170.96 | 396,769.07 | 1,480,940.03 | 101.43% | 主体已完工 | 其他 | |||||
| 合计 | 42,551,800.00 | 36,704,450.88 | 469,503.04 | 37,173,953.92 | -- | -- | -- |
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 413,280.92 | 413,280.92 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 413,280.92 | 413,280.92 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 247,968.55 | 247,968.55 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4.期末余额 | 247,968.55 | 247,968.55 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 165,312.37 | 165,312.37 |
| 2.期初账面价值 | 165,312.37 | 165,312.37 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 财务及管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 24,960,367.15 | 3,686,792.40 | 27,977,070.09 | 1,511,090.42 | 58,135,320.06 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 24,960,367.15 | 3,686,792.40 | 27,977,070.09 | 1,511,090.42 | 58,135,320.06 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,963,290.71 | 2,396,430.66 | 10,101,754.94 | 1,139,955.83 | 16,601,432.14 |
| 2.本期增加金额 | 307,292.37 | 184,337.40 | 2,398,816.63 | 111,164.46 | 3,001,610.86 |
| （1）计提 | 307,292.37 | 184,337.40 | 2,398,816.63 | 111,164.46 | 3,001,610.86 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 3,270,583.08 | 2,580,768.06 | 12,500,571.57 | 1,251,120.29 | 19,603,043.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 21,689,784.07 | 1,106,024.34 | 15,476,498.52 | 259,970.13 | 38,532,277.06 |
| 2.期初账面价值 | 21,997,076.44 | 1,290,361.74 | 17,875,315.15 | 371,134.59 | 41,533,887.92 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 卡托普利片 | 359,950.54 | 40,333.33 | 400,283.87 | |||
| 盐酸二甲双胍片 | 1,071,593.67 | 20,166.66 | 1,091,760.33 | |||
| 氯雷他定片 | 644,794.68 | 644,794.68 | ||||
| 合计 | 2,076,338.89 | 60,499.99 | 2,136,838.88 | |||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 维奥制药 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 | ||
| 合计 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 |
合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。1）重要假设及依据
①资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽力实现预计的经营态势；
②资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产品或类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保持不变；
③资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；
④资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
⑤资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策性收费等不发生重大变化；
⑥维奥制药于2020年9月通过了高新技术企业认证，取得高新技术企业证书，证书编号：GR202051000995，有效期三年，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，维奥制药适用15%的企业所得税优惠税率。
2）重要参数
| 单位 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期 增长率 | 稳定期 增长率 | 利润率 | 折现率（加权平均资本成本WACC） | |
| 维奥制药 | 2021年-2025年 （后续为稳定期） | 注1 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.70% |
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 453,486.48 | 40,813.78 | 282,026.21 | 25,382.36 |
| 应收款项账面价值与计税基础差异 | 8,877,391.14 | 904,785.58 | 11,871,158.02 | 1,174,047.48 |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 1,614,398.17 | 242,159.73 | 1,614,398.17 | 242,159.73 |
| 存货账面价值与计税基础差异 | 39,621,585.62 | 3,573,338.08 | 39,621,585.62 | 3,573,338.09 |
| 无形资产账面价值与计税基础差异 | ||||
| 收入（预收款项） | 806,603.77 | 120,990.57 | ||
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 3,725,761.88 | 360,913.78 | 3,651,087.00 | 349,712.55 |
| 递延收益 | 1,234,901.67 | 185,235.25 | 1,300,471.67 | 195,070.75 |
| 合计 | 55,527,524.96 | 5,307,246.20 | 59,147,330.46 | 5,680,701.53 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,307,246.20 | 5,680,701.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,944,814.43 | 1,944,814.43 |
| 合计 | 1,944,814.43 | 1,944,814.43 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 221,196.47 | 221,196.47 | |
| 2022年 | 221,182.88 | 221,182.88 | |
| 2023年 | 606,608.31 | 606,608.31 | |
| 2024年 | 2,378,609.05 | 2,378,609.05 | |
| 2025年 | 1,455,412.78 | 1,455,412.78 | |
| 2026年 | 2,579,254.19 | 2,579,254.19 | |
| 2027年 | 1,116,170.10 | 1,116,170.10 | |
| 2028年 | 1,076,699.15 | 1,076,699.15 | |
| 2029年 | 2,226,794.28 | 2,226,794.28 | |
| 2030年 | 773,959.97 | 773,959.97 | |
| 合计 | 12,655,887.18 | 12,655,887.18 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产类款项 | 5,041,502.13 | 5,041,502.13 | 4,730,857.23 | 4,730,857.23 | ||
| 合计 | 5,041,502.13 | 5,041,502.13 | 4,730,857.23 | 4,730,857.23 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,137,159.43 | 22,360,080.92 |
| 合计 | 3,137,159.43 | 22,360,080.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 6,691,008.41 | 6,269,869.62 |
| 工程及设备款 | 1,727,415.41 | 2,552,036.99 |
| 市场推广费 | 6,643,678.20 | 7,983,228.73 |
| 其他 | 237,830.65 | 30,413.00 |
| 合计 | 15,299,932.67 | 16,835,548.34 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 16,292,123.64 | 46,576,487.65 |
| 预收技术转让款 | 806,603.77 | |
| 合计 | 16,292,123.64 | 47,383,091.42 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,182,486.13 | 25,880,572.23 | 29,065,983.92 | 5,997,074.44 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,774,413.35 | 1,754,179.39 | 20,233.96 | |
| 三、辞退福利 | 162,587.10 | 162,587.10 | ||
| 合计 | 9,182,486.13 | 27,817,572.68 | 30,982,750.41 | 6,017,308.40 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,803,096.44 | 23,162,529.07 | 26,131,068.92 | 3,834,556.59 |
| 2、职工福利费 | 727,548.87 | 786,687.67 | -59,138.80 | |
| 3、社会保险费 | 12,026.88 | 932,814.75 | 932,298.09 | 12,543.54 |
| 其中：医疗保险费 | 11,136.00 | 837,221.72 | 837,288.62 | 11,069.10 |
| 工伤保险费 | 25,901.24 | 25,410.72 | 490.52 |
| 生育保险费 | 890.88 | 69,691.79 | 69,598.75 | 983.92 |
| 4、住房公积金 | 895,320.00 | 895,320.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,367,362.81 | 162,359.54 | 320,609.24 | 2,209,113.11 |
| 合计 | 9,182,486.13 | 25,880,572.23 | 29,065,983.92 | 5,997,074.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,708,728.27 | 1,689,107.47 | 19,620.80 | |
| 2、失业保险费 | 65,685.08 | 65,071.92 | 613.16 | |
| 合计 | 1,774,413.35 | 1,754,179.39 | 20,233.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,834,904.60 | 8,542,785.07 |
| 企业所得税 | 1,996,328.89 | 9,642,096.12 |
| 个人所得税 | 188,045.24 | 63,772.95 |
| 城市维护建设税 | 339,338.63 | 598,039.55 |
| 教育费附加 | 241,502.12 | 426,227.57 |
| 印花税 | 38,624.49 | 48,559.80 |
| 环境保护税 | 211.41 | 153.58 |
| 房产税 | 120,119.61 | |
| 合计 | 7,638,955.38 | 19,441,754.25 |
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 15,295,230.00 | |
| 其他应付款 | 53,824,401.10 | 56,964,415.61 |
| 合计 | 69,119,631.10 | 56,964,415.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 15,295,230.00 | |
| 合计 | 15,295,230.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 45,587,983.02 | 45,659,371.01 |
| 限制性股票回购义务 | 7,645,950.00 | 10,654,800.00 |
| 应付报销费用 | 88,804.12 | |
| 其他 | 590,468.08 | 561,440.48 |
| 合计 | 53,824,401.10 | 56,964,415.61 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 保证金 | 23,465,550.11 | 货物及市场保证金 |
| 限制性股票回购义务 | 7,645,950.00 | 限制性股票回购义务 |
| 合计 | 31,111,500.11 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 82,478.45 | 82,478.45 |
| 合计 | 82,478.45 | 82,478.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,115,525.77 | 6,103,339.62 |
| 合计 | 2,115,525.77 | 6,103,339.62 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 86,396.18 | 86,396.18 |
| 合计 | 86,396.18 | 86,396.18 |
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,670,221.57 | 2,907,700.00 | 360,685.83 | 5,217,235.74 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 2,670,221.57 | 2,907,700.00 | 360,685.83 | 5,217,235.74 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 药品生产线异地技术改造项目（维奥制药） | 849,999.90 | 85,000.02 | 764,999.88 | 与资产相关 | ||||
| 成都市中小企业发展专项资金成长工程项目 | 519,750.00 | 40,500.00 | 479,250.00 | 与资产相关 | ||||
| 蒙脱一致性评价专项资金 | 2,907,700.00 | 169,615.83 | 2,738,084.17 | 与资产相关 | ||||
| 成都市经济和信息化局2019年市级工业发展资金-新增投资建设补助项目 | 1,300,471.67 | 65,569.98 | 1,234,901.69 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,670,221.57 | 2,907,700.00 | 360,685.83 | 5,217,235.74 |
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 191,769,000.00 | -578,625.00 | -578,625.00 | 191,190,375.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 232,715,131.45 | 2,430,225.00 | 230,284,906.45 | |
| （1）投资者投入的资本 | 240,996,114.04 | 2,430,225.00 | 238,565,889.04 | |
| （2）购买子公司少数股权的影响 | -8,280,982.59 | -8,280,982.59 | ||
| 其他资本公积 | 3,673,081.50 | 973,160.57 | 4,646,242.07 | |
| 合计 | 236,388,212.95 | 973,160.57 | 2,430,225.00 | 234,931,148.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 10,654,800.00 | 3,008,850.00 | 7,645,950.00 | |
| 合计 | 10,654,800.00 | 3,008,850.00 | 7,645,950.00 |
详见《西藏易明西雅医药科技股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -46,572.43 | -8,914.72 | -8,914.72 | -55,487.15 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -46,572.43 | -8,914.72 | -8,914.72 | -55,487.15 | ||||
| 其他综合收益合计 | -46,572.43 | -8,914.72 | -8,914.72 | -55,487.15 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 61,413.00 | 61,413.00 | ||
| 合计 | 61,413.00 | 61,413.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,855,573.15 | 19,855,573.15 | ||
| 合计 | 19,855,573.15 | 19,855,573.15 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 249,773,306.00 | 216,817,403.67 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -3,206.03 | |
| 调整后期初未分配利润 | 249,770,099.97 | 216,817,403.67 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,177,542.42 | 41,091,164.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 464,501.97 | |
| 应付普通股股利 | 15,272,085.00 | 7,670,760.00 |
| 期末未分配利润 | 244,675,557.39 | 249,773,306.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 337,821,422.47 | 224,210,626.41 | 248,604,144.71 | 158,180,879.37 |
| 其他业务 | 931,654.98 | 2,727.60 | 103,350.18 | 19,665.57 |
| 合计 | 338,753,077.45 | 224,213,354.01 | 248,707,494.89 | 158,200,544.94 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,725,417.20 | 1,340,770.21 |
| 教育费附加 | 1,235,369.86 | 958,840.25 |
| 房产税 | 1,007,516.13 | 614,803.45 |
| 土地使用税 | 419,864.56 | 489,605.47 |
| 车船使用税 | 7,490.00 | 6,770.00 |
| 印花税 | 195,310.59 | 126,688.51 |
| 环境保护税 | 406.20 | 746.17 |
| 合计 | 4,591,374.54 | 3,538,224.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 66,350,874.79 | 48,937,762.06 |
| 职工薪酬 | 11,612,829.41 | 6,210,868.03 |
| 差旅费 | 497,576.54 | 328,616.03 |
| 业务招待费 | 167,297.13 | 512,211.70 |
| 运输费用 | 586,469.68 | |
| 办公费用 | 5,333.06 | 4,601.67 |
| 车辆费用 | 928.20 | |
| 通讯费 | 98,672.48 | 63,268.37 |
| 其他 | 366,609.78 | 370,648.47 |
| 合计 | 79,099,193.19 | 57,015,374.21 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,204,651.39 | 9,019,082.44 |
| 摊销与折旧 | 6,373,835.16 | 4,086,281.14 |
| 房租物业及供暖费 | 283,546.12 | 1,094,960.59 |
| 差旅费 | 219,349.52 | 111,421.38 |
| 业务招待费 | 1,842,253.06 | 662,852.38 |
| 其他 | 1,763,526.91 | 1,248,540.86 |
| 咨询服务费 | 388,947.03 | 601,275.95 |
| 办公费 | 175,321.07 | 243,565.72 |
| 车辆费用 | 315,415.95 | 175,970.74 |
| 通讯费 | 104,957.87 | 130,361.09 |
| 合计 | 19,671,804.08 | 17,374,312.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委外研发费用 | 3,773,584.80 | -168,606.24 |
| 职工薪酬 | 1,355,406.70 | 753,318.70 |
| 办公费 | 93,033.43 | 22,224.12 |
| 摊销与折旧 | 276,752.15 | 380,750.77 |
| 咨询服务费 | 600.00 | |
| 仪器及耗材 | 233,971.81 | 95,556.75 |
| 其他 | 6,482.72 | 194,896.04 |
| 合计 | 5,739,831.61 | 1,278,140.14 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 870,708.34 | 451,666.66 |
| 减：利息收入 | 1,019,211.28 | 312,739.42 |
| 汇兑损益 | ||
| 其他 | 36,700.09 | 21,733.12 |
| 合计 | -111,802.85 | 160,660.36 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,349,228.93 | 3,147,500.02 |
| 代扣个人所得税手续费 | 17,653.93 | 13,101.55 |
| 其他 | 500.00 | |
| 合计 | 5,367,382.86 | 3,160,601.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 691,492.00 | 304,876.82 |
| 合计 | 691,492.00 | 304,876.82 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,573,918.17 | -2,769,885.66 |
| 应收账款坏账损失 | 417,700.34 | -491,942.77 |
| 合计 | 2,991,618.51 | -3,261,828.43 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -15,261.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,619,700.00 | ||
| 其他 | 83,353.07 | 3,612,154.30 | 83,353.07 |
| 合计 | 83,353.07 | 5,231,854.30 | 83,353.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 202,930.00 | 303,555.00 | 202,930.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 19,250.90 | 11,619.55 | 19,250.90 |
| 其他 | 589,390.58 | 16,675.40 | 589,390.58 |
| 合计 | 811,571.48 | 331,849.95 | 811,571.48 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,305,338.10 | 3,390,401.93 |
| 递延所得税费用 | 373,455.33 | -335,934.08 |
| 合计 | 3,678,793.43 | 3,054,467.85 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 13,856,335.85 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,247,070.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,122,091.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 131,836.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 388,886.75 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 788,908.12 |
| 所得税费用 | 3,678,793.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,019,211.28 | 312,739.42 |
| 政府补助 | 23,379,310.58 | 27,334,557.69 |
| 营业外收入 | 35,809.01 | 3,504,721.87 |
| 其他往来 | 204,013,082.07 | 79,969,594.46 |
| 租金收入 | 56,160.00 | 120,900.00 |
| 合计 | 228,503,572.94 | 111,242,513.44 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 105,609,063.40 | 52,367,995.26 |
| 管理费用 | 3,664,868.57 | 4,236,679.78 |
| 研发费用 | 4,054,915.45 | 144,070.67 |
| 财务费用 | 37,123.31 | 22,345.47 |
| 其他往来 | 178,550,527.11 | 147,145,162.75 |
| 营业外支出 | 237,806.07 | 435,330.40 |
| 合计 | 292,154,303.91 | 204,351,584.33 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 10,177,542.42 | 13,189,425.35 |
| 加：资产减值准备 | -2,991,618.51 | 3,261,828.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,431,537.98 | 4,853,533.50 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 3,001,610.86 | 2,117,378.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 88,217.82 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,100.00 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 19,250.90 | 11,619.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 870,708.34 | 451,666.66 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -691,492.00 | -304,876.82 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 373,455.33 | -335,934.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,369,206.93 | 1,241,377.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 27,490,777.46 | 83,254,340.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,974,081.29 | -99,765,676.52 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,337,384.56 | 8,062,900.47 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 141,580,746.38 | 200,543,551.36 |
| 减：现金的期初余额 | 185,347,800.38 | 159,912,502.72 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -43,767,054.00 | 40,631,048.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 141,580,746.38 | 185,347,800.38 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 141,580,746.38 | 185,347,800.38 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 141,580,746.38 | 185,347,800.38 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,286,839.93 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 1,934,378.08 | 票据质押 |
| 合计 | 3,221,218.01 | -- |
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 788,822.52 |
| 其中：美元 | 122,106.86 | 6.4601 | 788,822.52 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 药品生产线异地技术改造项目专项资金 | 1,530,000.00 | 递延收益 | 85,000.02 |
| 成都市中小企业发展专项资金成长工程项目 | 810,000.00 | 递延收益 | 40,500.00 |
| 彭州市经济科技和信息化局新增投资项目补助-蒙脱项目 | 2,907,700.00 | 递延收益 | 169,615.83 |
| 成都市经济和信息化局2019年市级工业发展资金-新增投资建设补助项目 | 1,311,400.00 | 递延收益 | 65,569.98 |
| 2020年产业扶持专项资金 | 1,160,432.55 | 其他收益 | 1,160,432.55 |
| 彭州市发展和改革局多潘立酮片通过仿制药质量和疗效一致性评价政府补助款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 多潘立酮片国内前三家通过一致性评价奖励 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 1,600,000.00 |
| 收彭州市发改委产业政策补助款-优品目录 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 收彭州市发改委产业政策补助款-产值增长 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 收彭州市发改委产业政策补助款-研发补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 彭州市就业服务管理局专项奖励资金 | 135,000.00 | 其他收益 | 135,000.00 |
| 彭州市就业服务管理局吸纳就业社保补贴和岗位补贴 | 36,359.24 | 其他收益 | 36,359.24 |
| 稳岗补贴 | 16,751.31 | 其他收益 | 16,751.31 |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 易明海众 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 北京康元 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 维奥制药 | 四川彭州 | 四川彭州 | 中西药生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 成都康元 | 四川成都 | 四川成都 | 药品研发 | 100.00% | 设立 | |
| 拉萨康元 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 药品研发 | 100.00% | 设立 | |
| TAPI Healthcare Inc. | 美国特拉华州 | 美国特拉华州 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险（主要为利率风险和外汇风险）和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。截止2021年6月30日，本公司期末无长期借款以及应付债券。
（2）汇率风险
本集团的主要经营场所位于中国境内，主要业务以人民币结算，但少量出口业务以外币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本集团财务部门主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。于报告期末，本集团各类外币金融资产金额较小，故汇率变动对本集团的净利润影响较小。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是高帆。其他说明：
报告期末，高帆对本公司持股比例为26.58%，持有公司表决权比例为26.58%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、财务报告“第九项、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：无出售商品/提供劳务情况表：无购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,358,940.06 | 1,209,700.06 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 578,625.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 12个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日市价减去授予价格的方法确定限制性股票的公允价值。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,646,242.07 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 973,160.57 |
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 首次授予的限制性股票第一个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起24 个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 首次授予的限制性股票第二个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起 24个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 首次授予的限制性股票第三个解除限售期 | 自首次授予股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 限售期 | 解除限售安排及解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 以2018年营业收入为基数，公司2019年营业收入增长率不低于30% |
| 第二个解除限售期 | 以公司2018年营业收入为基数，按如下标准解除限售： |
| 1、2020年营业收入增长率不低于60%，100%解除当期限售股份； | |
| 2、2020年营业收入增长率不低于40%，80%解除当期限售股份； | |
| 3、2020年营业收入增长率不低于20%，50%解除当期限售股份。 |
| 第三个解除限售期 | 以公司2018年营业收入为基数，按如下标准解除限售： |
| 1、2021年营业收入增长率不低于90%，100%解除当期限售股份； | |
| 2、2021年营业收入增长率不低于60%，80%解除当期限售股份； | |
| 3、2021年营业收入增长率不低于30%，50%解除当期限售股份。 |
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 95,849,339.70 | 100.00% | 2,195,566.02 | 2.29% | 93,653,773.68 | 94,536,819.40 | 100.00% | 2,456,489.28 | 2.60% | 92,080,330.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 43,458,739.70 | 45.34% | 2,195,566.02 | 5.05% | 41,263,173.68 | 48,165,219.40 | 50.95% | 2,456,489.28 | 5.10% | 45,708,730.12 |
| 合并范围内关联方款项 | 52,390,600.00 | 54.66% | 52,390,600.00 | 46,371,600.00 | 49.05% | 46,371,600.00 | ||||
| 合计 | 95,849,339.70 | 100.00% | 2,195,566.02 | 93,653,773.68 | 94,536,819.40 | 100.00% | 2,456,489.28 | 92,080,330.12 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 43,376,475.94 | 2,168,823.80 | 5.00% |
| 1至2年 | 61,690.60 | 6,169.06 | 10.00% |
| 2至3年 | 30.00% | ||
| 3年以上 | 20,573.16 | 20,573.16 | 100.00% |
| 合计 | 43,458,739.70 | 2,195,566.02 | -- |
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 95,767,075.94 |
| 1至2年 | 61,690.60 |
| 3年以上 | 20,573.16 |
| 3至4年 | 10,644.00 |
| 4至5年 | 7,469.00 |
| 5年以上 | 2,460.16 |
| 合计 | 95,849,339.70 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收外部客户款项 | 2,456,489.28 | -260,923.26 | 2,195,566.02 | |||
| 合计 | 2,456,489.28 | -260,923.26 | 2,195,566.02 | |||
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 52,390,600.00 | 54.66% | |
| 第二名 | 19,500,487.93 | 20.34% | 975,024.40 |
| 第三名 | 5,888,000.00 | 6.14% | 294,400.00 |
| 第四名 | 5,220,294.00 | 5.45% | 261,014.70 |
| 第五名 | 4,896,012.01 | 5.11% | 244,800.60 |
| 合计 | 87,895,393.94 | 91.70% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 336,580,787.04 | 319,948,334.03 |
| 合计 | 336,580,787.04 | 319,948,334.03 |
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 244,202,502.42 | 184,892,330.28 |
| 保证金及押金 | 96,707,210.22 | 126,597,100.94 |
| 政府补助 | 15,500,000.00 | |
| 备用金 | 15,000.00 | 53,400.00 |
| 其他 | 574,226.54 | 559,450.69 |
| 合计 | 341,498,939.18 | 327,602,281.91 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 7,653,947.88 | 7,653,947.88 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -2,735,795.74 | -2,735,795.74 | ||
| 2021年6月30日余额 | 4,918,152.14 | 4,918,152.14 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 308,765,549.70 |
| 1至2年 | 6,509,411.19 |
| 2至3年 | 2,284,677.78 |
| 3年以上 | 23,939,300.51 |
| 3至4年 | 23,888,426.51 |
| 4至5年 | 37,154.00 |
| 5年以上 | 13,720.00 |
| 合计 | 341,498,939.18 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 7,653,947.88 | -2,735,795.74 | 4,918,152.14 | |||
| 合计 | 7,653,947.88 | -2,735,795.74 | 4,918,152.14 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内关联方款项 | 208,939,106.94 | 1年以内 | 61.18% | |
| 第二名 | 保证金及押金 | 93,562,066.22 | 1年以内 | 27.40% | 4,678,103.31 |
| 第三名 | 合并范围内关联方款项 | 25,612,686.99 | 1-4年 | 7.50% | |
| 第四名 | 合并范围内关联方款项 | 9,650,708.49 | 1-4年 | 2.83% | |
| 第五名 | 保证金及押金 | 3,070,270.00 | 1年以内 | 0.90% | 153,513.50 |
| 合计 | -- | 340,834,838.64 | -- | 99.81% | 4,831,616.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 31,362,135.79 | 31,362,135.79 | 31,273,906.50 | 31,273,906.50 | ||
| 合计 | 31,362,135.79 | 31,362,135.79 | 31,273,906.50 | 31,273,906.50 | ||
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京康元 | 21,994.50 | 13,554.41 | 35,548.91 | ||||
| 易明海众 | 27,251,912.00 | 74,674.88 | 27,326,586.88 | ||||
| 成都康元 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 拉萨康元 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 31,273,906.50 | 88,229.29 | 31,362,135.79 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
1、2011年8月，公司从高帆等自然人处购买北京康元100%股权，价款为500万元。北京康元截止合并日（2011年8月31日）净资产账面价值为-286,171.70元。由于高帆为公司实际控制人，因此此次合并为同一控制下企业合并，故公司在合并日以零元确认初始投资成本。
2、本期因限制性股票激励计划确认对北京康元、易明海众投资成本13,554.41元、74,674.88元。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 289,875,457.76 | 209,149,826.46 | 207,064,691.46 | 143,603,326.56 |
| 其他业务 | 35,428.57 | 102,571.42 | ||
| 合计 | 289,910,886.33 | 209,149,826.46 | 207,167,262.88 | 143,603,326.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 691,492.00 | 304,876.82 |
| 合计 | 691,492.00 | 304,876.82 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -34,512.88 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,188,796.38 | 主要系本期收到多潘立酮片通过仿制药质量和疗效一致性评价补助款共260.00万元，彭州市发改委产业政策补助款104.00万元，以及与资产相关的政府补助当期摊销合计36.07万元； |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 691,492.00 | 理财产品获得的收益； |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -708,967.51 | |
| 减：所得税影响额 | 623,649.79 | |
| 合计 | 3,513,158.20 | -- |
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 产业扶持专项资金 | 1,160,432.55 | 根据2009年4月本公司与西藏拉萨经济技术开发区经济发展局签订拉开财驻字2009-003号《入驻企业财政优惠协议书》及2014年10月双方签订的补充协议，公司收到的产业扶持专项资金与企业业务密切相关、具有可持续性，因此公司将收到的产业扶持专项资金界定为经常性损益项目。公司收到2020年度的产业扶持专项资金16,660,432.55元，于2020年度确认其他收益15,500,000.00元，差额部分1,160,432.55元计入2021年其他收益。 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.47% | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.97% | 0.04 | 0.04 |