公司代码:688166 公司简称:博瑞医药
博瑞生物医药(苏州)股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述生产经营过程中可能面临的各种风险,具体内容详见第三节“管理层讨论与分析”第五项“风险因素”的内容。
三、公司全体董事出席董事会会议。
四、本半年度报告未经审计。
五、公司负责人袁建栋、主管会计工作负责人邹元来及会计机构负责人(会计主管人员)刘芳声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
九、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 35
第五节 环境与社会责任 ...... 37
第六节 重要事项 ...... 41
第七节 股份变动及股东情况 ...... 61
第八节 优先股相关情况 ...... 65
第九节 债券相关情况 ...... 65
第十节 财务报告 ...... 66
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员) 签名并盖章的财务报表。 |
载有公司法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告及摘要文件 | |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、博瑞医药 | 指 | 博瑞生物医药(苏州)股份有限公司 |
广泰生物、苏州广泰 | 指 | 苏州广泰生物医药技术有限公司,公司子公司 |
博瑞鑫稳、博瑞创投、博瑞咨询 | 指 | 苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙),公司之股东 |
博瑞制药、信泰制药、苏州信泰 | 指 | 原名信泰制药(苏州)有限公司,2020年4月29日更名为博瑞制药(苏州)有限公司,公司子公司 |
博瑞泰兴、泰兴博瑞 | 指 | 博瑞生物医药泰兴市有限公司,公司子公司 |
重庆乾泰、乾泰生物 | 指 | 重庆乾泰生物医药有限公司,公司子公司 |
博瑞香港、香港博瑞 | 指 | Brightgene International(HK) Limited(博瑞生物(香港)有限公司),公司子公司 |
博瑞欧洲(德国)、德国博瑞 | 指 | Brightgene Europe GmbH(博瑞生物欧洲有限公司),博瑞香港的子公司 |
艾特美 | 指 | 艾特美(苏州))医药科技有限公司,公司控股子公司 |
博原制药 | 指 | 博原制药(山东)有限公司,公司子公司 |
海南博瑞 | 指 | 博瑞医药(海南)有限公司,公司子公司 |
博瑞印尼 | 指 | PT. BrightGeneBioMedical Indonesia(博瑞生物印尼有限公司),博瑞香港的子公司 |
启光德健 | 指 | 启光德健医药科技(北京)有限公司 |
朗煜医药 | 指 | 朗煜医药科技(杭州)有限公司 |
海南海灵制药 | 指 | 海南海灵化学制药有限公司 |
扬子江紫龙药业 | 指 | 扬子江药业集团江苏紫龙药业有限公司 |
博诺康源 | 指 | 博诺康源(北京)药业科技有限公司 |
博泽格霖 | 指 | 博泽格霖(山东)药业有限公司,公司之参股合资公司 |
苏州鸿博股权投资基金 | 指 | 苏州鸿博创业投资合伙企业(有限合伙) |
DMF | 指 | 英文Drug Master File缩写,药物主文件(持有者为谨慎起见而准备的保密资料,可以包括一个或多个人用药物在制备、加工、包装和贮存过程中所涉及的设备、生产过程或物品。只有在DMF持有者或授权代表以授权书的形式授权给FDA,FDA在审查研究性新药申请、新药申请和简明新药申请时才能参考其内容) |
GMP | 指 | 英文Good Manufacturing Practice缩写,药品生产质量管理规范,是药品生产和质量管理的基本准则。中国目前执行的是GMP标准。 |
ADC药物 | 指 | 英文antibody-drug conjugate缩写,抗体偶联药物 |
PDC药物 | 指 | 英文peptide–drug conjugate缩写,多肽偶联药物 |
IND | 指 | 英文Investigational New Drug缩写,IND主要目的是提供足够信息来证明药品在人体进行试验是安全的,以及证明针对研究目的的临床方案设计是合理的。FDA新药审评程序包括新药临床试验申请IND(Investigational New Drug)申报和新药申请NDA(New Drug Application)申报两个过程,申请人在完成新药临床前研究后,便可向FDA提出IND申请,若FDA在收到后30天内未提出反对意见,申请人便可自行开展新药临床研究 |
ANDA | 指 | 英文Abbreviated New Drug Application缩写,ANDA的申请即为“复制”一个已被批准上市的产品 |
IQVIA | 指 | IQVIA Holdings Inc. |
NASH | 指 | 英文non-alcoholic steatohepatitis的缩写,非酒精性脂肪性肝炎 |
FDA | 指 | 英文Food and Drug Administration缩写,美国食品药品监督管理局 |
BPOM | 指 | 印度尼西亚的食品与药品管理局 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 | 博瑞生物医药(苏州)股份有限公司 |
公司的中文简称 | 博瑞医药 |
公司的外文名称 | BrightGene Bio-Medical Technology Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | BrightGene |
公司的法定代表人 | 袁建栋 |
公司注册地址 | 苏州工业园区星湖街218号纳米科技园C25栋 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 苏州工业园区星湖街218号纳米科技园C25-C28栋 |
公司办公地址的邮政编码 | 215123 |
公司网址 | www.bright-gene.com |
电子信箱 | IR@bright-gene.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
董事会秘书(信息披露境内代表) | 证券事务代表 | |
姓名 | 王征野 | 丁楠 |
联系地址 | 苏州工业园区星湖街218号纳米科技园C25栋 | 苏州工业园区星湖街218号纳米科技园C25栋 |
电话 | 0512-62620988 | 0512-62620988 |
传真 | 0512-62551799 | 0512-62551799 |
电子信箱 | IR@bright-gene.com | IR@bright-gene.com |
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所及板块 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所科创板 | 博瑞医药 | 688166 | 无 |
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 479,127,043.37 | 303,307,125.63 | 57.97 |
归属于上市公司股东的净利润 | 106,866,830.53 | 73,722,591.90 | 44.96 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 103,537,234.71 | 70,056,628.29 | 47.79 |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,795,672.06 | 58,727,404.65 | -78.21 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,507,991,047.53 | 1,431,779,616.80 | 5.32 |
总资产 | 2,255,930,722.37 | 1,827,787,915.29 | 23.42 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.26 | 0.18 | 44.44 |
稀释每股收益(元/股) | 0.26 | 0.18 | 44.44 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.25 | 0.17 | 47.06 |
加权平均净资产收益率(%) | 7.19 | 5.47 | 增加1.72个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.97 | 5.20 | 增加1.77个百分点 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 16.56 | 20.81 | 减少4.25个百分点 |
用同比增长速度低于营业收入同比增长速度,导致研发投入占营业收入的比例减少了4.25个百分点。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -201,707.46 | / |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,252,687.62 | / |
委托他人投资或管理资产的损益 | 2,041,780.82 | / |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -381,252.13 | / |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,284,164.01 | / |
所得税影响额 | -1,097,749.02 | / |
合计 | 3,329,595.82 | / |
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一) 行业情况
公司是一家致力于研发和生产高端仿制药和原创性新药的高科技制药企业。根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017)以及证监会2012年10月26日颁布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所属行业为医药制造业(代码 C27)。
医药工业是关系国计民生的重要产业,是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域,是推进健康中国建设的重要保障。根据IQVIA公司的《2019-2023全球药品市场展望报告》预测,到2023年全球药品支出将达到1.5万亿美元。中国为全球第二大医药市场,随着我国人口老龄化到来,城镇化水平不断提高,医疗保障体系日趋完善,我国医药行业整体将保持持续稳定发展的趋势。
当前,以仿制药为主的化学药品制剂仍然占据我国药品市场的主导地位。未来在鼓励创新的政策环境下,随着医药行业整体研发投入的逐步加大,我国医药企业自主研发药品的数量将不断提升,一批满足“未满足的临床需求”的刚需药品将逐步进入我国医药市场。
从药品注册审批流程上来说,规范市场对药品的研发、生产、销售均有较高的审批要求。以中国为例,仿制药从研发至商业化生产完整的流程大致需要经历生产工艺研究、放大研究、验证批生产、临床试验、现场核查、申报生产等多个阶段。创新药的研发,一般要经历化合物的发现、早期开发、临床前研究、IND申报、临床1期试验、临床2期试验、临床3期试验、NDA申报等多个阶段。
公司通过多年积累,形成了高技术附加值的原料药和医药中间体销售、药品技术转让以及利用自身技术和产品优势与其它具有品牌或销售渠道优势的医药企业合作开发并获得销售分成等多元化的盈利模式,并进一步向制剂产品领域拓展,逐步建立起原料药与制剂一体,仿制药与创新药结合,国际市场与国内市场并重的业务体系。
公司先后获得“国家知识产权示范企业”(国家知识产权局授予)、“国家知识产权优势企业”(国家知识产权局授予)、“2017年度中国专利优秀奖”(国家知识产权局授予)、“第十一届中国药学会科学技术奖一等奖”、“2021科创板价值50强”等荣誉,并入选“上证科创板50成份指数”样本。
(二) 主营业务情况
公司是一家参与国际竞争的化学制药全产业链产品和技术平台型企业。依靠研发驱动,积极参与国际竞争,逐步建立起原料药与制剂一体,仿制药与创新药结合,国际市场与国内市场并重的业务体系。
自设立以来,公司一直从事高技术壁垒的医药中间体、原料药和制剂产品的研发和生产业务,公司凭借自身在微生物发酵、高难度药物合成工艺、药物合成原创路线设计、药物新晶型、
药械组合、药物靶向递送等方面积累的技术优势,建立了发酵半合成技术平台、多手性药物技术平台、非生物大分子技术平台、吸入制剂技术平台、偶联药物技术平台等核心药物研发技术平台。形成了高技术附加值的医药中间体、原料药和制剂产品销售、药品技术转让以及利用自身技术和产品优势与其它具有品牌或销售渠道优势的医药企业合作开发并获得销售分成等多元化的盈利模式,并进一步向制剂产品领域拓展。
公司业务在上述药物研发技术平台上沿着两条主线发展:(1)在仿制药领域,公司实现了一系列市场相对稀缺、技术难度较高的药物的仿制,现已掌握了包括恩替卡韦、卡泊芬净、米卡芬净钠、泊沙康唑、依维莫司及磺达肝癸钠在内的四十多种高端化学药物的生产核心技术,贯通了从“起始物料→高难度中间体→特色原料药→制剂” 的全产业链。公司自主研发和生产的多个医药中间体和原料药产品已经在美欧日韩等主要的国际规范市场国家和中国进行了DMF注册并获得了客户的引用,公司的药品生产体系通过了中国、美国、欧盟、日本和韩国的官方GMP认证。公司的产品在全球数十个国家实现了销售,部分产品帮助客户在特定市场上实现了首仿上市;亦有部分在研产品通过技术授权实现收入。公司在国内已获得多个制剂产品的生产批件,并实现制剂产品的商业化销售。(2)创新药物研发领域,公司采用多手性药物技术拆分出的高活性单体,已获得国家药监局一类新药临床批件;凭借自身原创的靶向高分子偶联技术开发的抗肿瘤药物BGC0222完成IND申报获得受理,以上产品已完成技术转让并保留了药品上市后的销售分成权利。此外,公司自主研发的BGC0228已完成临床前研究,现在IND申报中。
二、 核心技术与研发进展
1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司通过多年积累,目前形成发酵半合成平台、多手性药物平台、非生物大分子平台、吸入制剂平台及偶联药物平台等药物技术研发平台,产品覆盖抗真菌、抗病毒、免疫抑制、抗肿瘤、心脑血管、呼吸、补铁剂、兽药等领域。
1、发酵半合成平台
发酵半合成技术是指需经微生物发酵、分离纯化获得中间产物,再通过化学合成获得最终产物的制药技术。发酵半合成类药物涉及菌种选育、发酵工艺选定、发酵工艺放大、生物纯化、化学合成等多个不同的技术领域,需要多学科交叉知识,涉及技术难点较多,形成的多重技术壁垒较难穿透。大部分发酵产物分子结构不稳定,对热、氧、光敏感,后续的合成技术路线和过程参数控制的复杂程度较高。在技术放大过程多个环节会对产品的产率、成本、质量产生影响,因此生产、储存和使用均需要精细控制,细分领域的进入门槛较高。
依托发酵半合成技术平台,公司已经成功开发了卡泊芬净、米卡芬净、阿尼芬净、吡美莫司、依维莫司、曲贝替定、多拉菌素等多个技术难度和附加值较高的品种。公司支持下游合作伙伴的卡泊芬净、米卡芬净、阿尼芬净制剂产品先后获得欧洲上市许可,公司除销售原料药外,亦分享部分下游客户制剂产品销售收益。在国内,公司获得了注射用醋酸卡泊芬净、注射用米卡芬净钠的生产批件。
2、多手性药物平台
多手性药物合成技术是通过综合应用手性不对称合成、手性拆分、无效对映体转化、手性催化等技术手段来合成含有多个手性中心、合成路线长、结构复杂药物的技术,其工艺开发、工艺控制、质量研究和杂质控制以及产品的注册都是医药行业的前沿技术领域。与此同时,在研发过程中还需要规避现有的与合成路线、合成工艺、中间体和药物晶型的相关专利。公司基于这个技术平台,开发了一系列难合成、步骤长的多手性药物,例如4个手性中心、21步合成的泊沙康唑,60步合成的磺达肝癸钠,4个手性中心、16步合成的阿加曲班;尤其是已完成工艺研发的抗癌药物艾立布林拥有19个手性中心结构,合成工艺涉及69个步骤,更是多手性药物领域研发难度很高的品种。在国内公司获得了磺达肝癸钠注射液的生产批件。
公司的艾立布林原料药已提交美国DMF,并且公司已与合作伙伴签署甲磺酸艾立布林注射液仿制药在美国关于产品开发和商业化的独家合作协议,公司向该合作伙伴提供甲磺酸艾立布林原料药,并与其合作开发制剂,从研发阶段到合作产品ANDA获得批准并商业化上市,公司将获得不超过850万美元的首付款和里程碑付款。
3、非生物大分子平台
非生物大分子是既有别于传统小分子化学药物又不同于以抗体和蛋白药物为代表的生物大分子药物,以高分子化合物、多肽和无机金属氧化物为代表的一类复杂结构的药物。这类药物往往需要特殊的制备工艺并且具有复杂的化学结构,很多情况下具有独特的微观空间结构。这类药物的结构表征,质量控制和分析的手段也都有别于小分子化学药物和生物大分子药物。
该平台在研产品包括蔗糖铁、羧基麦芽糖铁、柠檬酸铁、焦磷酸铁钠、超顺磁纳米氧化铁等,目前尚未实现规模化收入。
4、吸入制剂平台
吸入制剂指通过吸入途径将药物递送至呼吸道和/或肺部以发挥局部或全身作用的制剂,主要用于呼吸系统疾病以及其他疾病的治疗。吸入制剂主要包括供雾化器用的液体制剂、吸入气雾剂、吸入粉雾剂、软雾剂等。吸入制剂多为药械一体,研发难度高,具体体现在处方设计、药物粉体技术、装置设计三个方面:
(1)处方设计复杂
吸入制剂的剂型不同,相应的处方设计也大有不同。吸入制剂基本由主药和辅料配制而成(如气雾剂需要加入抛射剂、粉雾剂需要加入载体),主药与相应辅料的配比要求很高,轻微的差异都会显著影响吸入制剂的稳定性与递送药物均一性。
(2)药物粉体技术
药物颗粒粒径的大小会显著影响其肺部沉积率。吸入制剂中原料药物的粒度大小通常应控制在10μm以下,其中大多数应在5μm以下。一般认为,理想的药物粒径介于1-5μm之间。在众多剂型中,混悬型吸入制剂(如混悬型吸入溶液、混悬型气雾剂)和粉雾剂的粒径控制尤其重要。
除药物颗粒粒径外,电荷、堆密度等理化特性都会影响药物颗粒在肺部的弥散和沉积,最终影响药物的吸收和作用效果。
(3)吸入制剂对应装置的研发,需要根据产品的处方充分考虑装置的内部结构构造、精密罐装工艺,同时阀门输送和剂量计数器等需要严格控制,从而保证剂量的可重现性以及粒径分布。公司依托吸入制剂平台,正在研发的吸入用布地奈德混悬液和沙美特罗替卡松粉吸入剂均处于小试阶段。
5、偶联药物平台
肿瘤靶向的偶联药物是近年来抗肿瘤药物的重点研究领域,其中有代表性的包括抗体偶联药物(antibody-drug conjugate,简称“ADC”)、多肽偶联药物(peptide–drug conjugate,简称“PDC”)、高分子偶联药物等技术领域。
(1)抗体偶联药物
抗体偶联药物技术是偶联药物领域中最成熟的一类技术,特别是近几年多款ADC药物被美国FDA批准上市,标志着ADC药物成为未来生物制药最主要的技术领域之一。
ADC药物采用特定的连接子(Linker)将抗体(Antibody)和小分子药物(Payload)连接起来,其主要组成成分包括抗体、连接子和小分子药物。
ADC药物的技术关键要点包括:
(a)活性小分子选择:由于ADC的小分子要求高活性,同时对多耐药蛋白(MDR1)介导的外排的低敏感性,导致适用的分子较少。
(b)连接子设计:连接抗体和活性小分子的连接子必须在血液循环中保持稳定,以活性小分子释放到血液中产生严重不良反应,而进入癌细胞后又必须有效释放活性小分子进行杀伤。上述两种目标的平衡对连接子设计有很高的要求。
(c)抗体改造:对抗体分子进行改造以使其适合连接药物,并且抗体结合抗原后要有很高的内吞效率。
(2)多肽偶联药物
多肽偶联药物,类似于ADC药物,采用特定的连接子将具有靶向识别功能的多肽和小分子药物连接起来。ADC药物分子量较大,限制了穿透实体瘤的能力,从而限制其疗效。多肽则因分子量较小,有着独特的优势,如可以增强肿瘤穿透性、降低免疫原性以及生产成本较低。
与抗体等生物大分子相比,肽的循环半衰期更短,往往只有数十分钟到数小时;此外,多数肽在人体内会被肾脏迅速清除,因此成药性存在较大挑战。
(3)高分子偶联药物
高分子偶联药物是由一定疗效的药物与合适的高分子载体经化学方法结合而成,以改进药物的药代动力学性质,控制药物的释放,使药物通过被动靶向效应,更易达到目标器官或目标肿瘤部位。但目前多数的高分子偶联药物并无主动靶向基团,因而并无主动靶向功能。
公司结合抗体偶联药物技术、多肽偶联药物技术和高分子偶联药物技术,原创设计了具有主动靶向作用的高分子偶联药物。该类药物是由疗效明确的药物、具有肿瘤主动靶向的多肽或抗体,和具有肿瘤被动靶向的高分子载体偶联而成,该类药物的显著特点是能将药物最大限度地运送到靶区,使药物在靶区浓集直接作用于病变组织,延长药物作用时间,减少用药量和药物的毒副作用。通过提升药物的靶向性和对肿瘤组织的穿透性,大幅提高在肿瘤局部的暴露量,进而有望高效低毒的治疗肿瘤。利用上述技术,公司自主研发的1类新药BGC0222已完成技术转让并保留了药品上市后的销售分成权利,该产品目前已进入临床1期研究。公司自主研发的BGC0228目前已完成临床前研究,现在IND申报中。公司将依托偶联药物技术平台,以临床价值为导向,后续开发更多创新药产品管线。公司充分发挥技术优势、品种优势,已在高端仿制药产业链核心环节形成了显著的竞争优势,并逐步完善创新药研发体系。报告期内核心技术未发生重大变化。
2. 报告期内获得的研发成果
产品获得批准或向监管部门呈交审批为代表医药企业研发成果的重要节点,公司在研项目情况请详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、核心技术与研发进展”之“4.在研项目情况”部分;公司在报告期内获得产品批准或向监管部门呈交审批的情况,请详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、核心技术与研发进展”之“6.其他说明”部分。报告期内,公司获得的知识产权情况,如下列表:
本期新增 | 累计数量 | |||
申请数(个) | 获得数(个) | 申请数(个) | 获得数(个) | |
发明专利 | 12 | 23 | 320 | 161 |
实用新型专利 | 0 | 0 | 2 | 2 |
外观设计专利 | 0 | 0 | 0 | 0 |
软件著作权 | 0 | 0 | 0 | 0 |
其他 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 12 | 23 | 322 | 163 |
本期数 | 上期数 | 变化幅度(%) | |
费用化研发投入 | 79,336,152.47 | 63,119,032.40 | 25.69 |
资本化研发投入 | - | - | - |
研发投入合计 | 79,336,152.47 | 63,119,032.40 | 25.69 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 16.56 | 20.81 | 减少4.25个百分点 |
研发投入资本化的比重(%) | - | - | - |
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
4. 在研项目情况
√适用 □不适用
单位:万元
序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
1 | 创新药BGC0228 | 2,500.00 | 307.59 | 1,822.56 | 完成临床前研究,IND申报中 | 短期目标为获得IND批准,尽快开展临床试验;长期目标为获得产品批文并上市 | 公司基于ADC(antibody-drug conjugate)药物类似的概念,原创设计了靶向高分子偶联药物。该类药物是由疗效明确的药物与具有肿瘤靶向的高分子载体偶联而成。该类药物的显著特点是能将药物最大限度地运送到靶区,使药物在靶区浓集直接作用于病变组织,延长药物作用时间,减少用药量和药物的毒副作用。通过靶向性的特殊高分子载体,提升药物的水溶性和对肿瘤组织的穿透性,大幅提高在肿瘤局部的暴露量,进而有望高效低毒的治疗肿瘤。 | 抗肿瘤 |
2 | 注射用米卡芬净钠 | 2,500.00 | 9.24 | 2,383.58 | 已通过仿制药质量和疗效一致性评价 | 通过仿制药质量和疗效一致性评价 | 符合相关药品审评审批要求 | 抗真菌 |
3 | 米卡芬净钠原料药 | 已通过审评审批 | 通过审评审批并上市 | 符合相关药品审评审批要求 | 抗真菌 | |||
4 | 磷酸奥司他韦胶囊 | 2,000.00 | 9.42 | 2,270.25 | 已申报 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗流感病毒 |
5 | 磷酸奥司他韦干混悬剂 | 1,500.00 | 186.84 | 1,329.10 | 已申报 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗流感病毒 |
6 | 阿加曲班注射液 | 700.00 | 105.05 | 998.48 | 已申报 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗凝血 |
7 | 舒更葡糖钠原料药 | 500.00 | - | 427.88 | 已申报 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 选择性松弛拮抗剂,手术后用药 |
8 | 泊沙康唑原料药 | 2,500.00 | 131.10 | 881.65 | 已申报 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗真菌 |
9 | 泊沙康唑制剂 | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗真菌 | |||
10 | 富马酸丙酚替诺福韦原料药 | 300.00 | 108.84 | 274.10 | 已申报 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗乙型肝炎病毒 |
11 | 甲磺酸艾立布林注射液 | 6,000.00 | 206.39 | 5,570.44 | 已申报 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 |
12 | 甲磺酸艾立布林原料药 | 已提交美国DMF | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 | |||
13 | 注射用曲贝替定 | 2,500.00 | 52.33 | 1,221.25 | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 |
14 | 曲贝替定原料药 | 已提交欧洲ASMF | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 | |||
15 | 多杀菌素原料药 | 1,000.00 | 112.64 | 1,112.76 | 完成验证 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 杀虫剂(人用药) |
16 | 达巴万星原料药 | 2,000.00 | 223.50 | 1,342.43 | 稳定性阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 新型抗生素 |
17 | 羧基麦芽糖铁注射液 | 2,000.00 | 195.56 | 680.18 | 中试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗缺铁性贫血(IDA) |
18 | 羧基麦芽糖铁原料药 | 完成中试 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗缺铁性贫血(IDA) | |||
19 | 蔗糖铁注射液 | 2,000.00 | 44.53 | 317.14 | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗慢性肾脏病(CKD)相关贫血症 |
20 | 蔗糖铁原料药 | 中试阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗慢性肾脏病(CKD)相关贫血症 | |||
21 | 米哚妥林原料药 | 400.00 | - | 190.70 | 完成验证 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 |
22 | 卡前列素氨丁三醇注射液 | 500.00 | 237.45 | 453.46 | 待申报,稳定性试验阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 适用于常规处理方法无效的子宫收缩弛缓引起的产后出血现象 |
23 | 卡前列素氨丁三醇原料药 | 200.00 | 37.12 | 252.93 | 已完成药学研究,拟申报 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 适用于常规处理方法无效的子宫收缩弛缓引起的产后出血现象 |
24 | 依维莫司制剂 | 1,500.00 | - | 39.50 | 中试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 |
25 | 依维莫司原料药 | 500.00 | 144.90 | 562.57 | 待申报,稳定性试验阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗肿瘤 |
26 | 秋水仙碱贴剂 | 2,000.00 | - | 300.61 | 临床前研究 | 短期目标为完成临床前研究,申报二类新药;长期目标为获得产品批文并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗痛风 |
27 | 艾地骨化醇原料药 | 500.00 | 35.95 | 434.61 | 待申报,稳定性试验阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 治疗骨质疏松症 |
28 | 沙美特罗吸入剂 | 4,700.00 | - | - | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 哮喘、慢性阻塞性肺病 |
29 | 吸入用布地奈德混悬液 | 2,100.00 | 241.35 | 278.25 | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 哮喘等 |
30 | 辛酸拉尼米韦原料药 | 300.00 | - | 19.31 | 小试阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗病毒 |
31 | 辛酸拉尼米韦吸入剂 | 4,000.00 | 636.79 | 655.57 | 小试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗流感 |
32 | 地诺孕素片 | 1,500.00 | 60.52 | 99.58 | 中试阶段 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 用于治疗子宫内膜异位症 |
33 | 地诺孕素原料药 | 300.00 | 74.07 | 114.73 | 稳定性阶段 | 通过审评审批并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 用于治疗子宫内膜异位症 |
34 | 创新药BGM0504 | 2,000.00 | 132.97 | 132.97 | 临床前研究 | 短期目标为完成临床前研究,申报IND;长期目标为获得产品批文并上市。 | BGM0504是公司自主研发的GLP-1(胰高血糖素样肽1)和GIP(葡萄糖依赖性促胰岛素多肽)受体双重激动剂。GLP-1/GIP双靶点激动剂比市 | 降血糖 |
场上已上市的胰岛素和GLP-1产品更有效。BGM0504可激动GIP和GLP-1下游通路,产生控制血糖、减重和治疗NASH等生物学效应,展现多种代谢疾病治疗潜力。 | ||||||||
35 | 创新药BGC1201 | 2,800.00 | 700.14 | 700.14 | 临床前研究 | 短期目标为完成临床前研究,申报IND;长期目标为获得产品批文并上市。 | BGC1201是RTK-RAS-MAPK信号通路靶向药物,兼具靶向肿瘤生长和肿瘤免疫的双重机制,BGC1201对RAS-ERK信号通路有调控作用,在调节肿瘤细胞存活和生长中发挥重要作用。此外,BGC1201作用位点处于PD1等免疫检查点下游,介导肿瘤免疫逃逸信号。BGC1201具有优良的体内外抗肿瘤活性、药代动力学特征和安全性,拟用于晚期实体瘤的治疗。BGC1201还可与酪氨酸激酶抑制剂、PD1,EGFR-TKI等多种抗肿瘤药物联用,达到更优的疗效。 | 抗肿瘤 |
36 | 硫酸阿托品滴眼液 | 1,200.00 | 254.83 | 359.83 | 临床前研究 | 短期目标为完成临床前研究,申报二类新 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 缓解儿童近视 |
37 | 硫酸阿托品原料药 | 700.00 | 240.00 | 361.94 | 临床前研究 | 药;长期目标为获得产品批文并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 缓解儿童近视 |
38 | 伊喜替康甲磺酸盐 | 800.00 | 286.30 | 286.30 | 中试阶段 | 进行DMF申报,配合客户进行ADC药物的开发 | 符合ADC药物申报中对毒素部分的相关的审评审批要求 | 抗肿瘤 |
39 | 伏立康唑注射液 | 2,000.00 | 350.51 | 1,045.64 | 已申报 | 获得产品生产批件并上市 | 目标符合相关药品审评审批要求 | 抗真菌 |
合计 | / | 56,000.00 | 5,125.93 | 26,920.44 | / | / | / | / |
5. 研发人员情况
单位:元 币种:人民币
基本情况 | ||
本期数 | 上期数 | |
公司研发人员的数量(人) | 264 | 247 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 30.70 | 34.84 |
研发人员薪酬合计 | 19,076,463.46 | 15,598,055.14 |
研发人员平均薪酬 | 72,259.33 | 63,150.02 |
教育程度 | ||
学历构成 | 数量(人) | 比例(%) |
硕士及以上 | 61 | 23.11 |
本科 | 158 | 59.85 |
大专及以下 | 45 | 17.04 |
合计 | 264 | 100.00 |
年龄结构 | ||
年龄区间 | 数量(人) | 比例(%) |
21-30岁 | 117 | 44.32 |
31-40岁 | 127 | 48.11 |
41-50岁 | 14 | 5.30 |
50岁以上 | 6 | 2.27 |
合计 | 264 | 100.00 |
分类 | 产品名称 | 注册分类 | 进展情况 |
制剂 | 奥拉西坦注射液 | 原化学药品第6类 | 已取得生产批文 |
注射用米卡芬净钠 | 一致性评价 | 通过仿制药质量和疗效一致性评价 |
分类 | 产品名称 | 注册分类 | 进展情况 |
原料药 | 吡美莫司 | 不适用 | 在审评 |
甲磺酸艾立布林 | 不适用 | 在审评 |
分类 | 产品名称 | 国家/地区 | 进展情况 |
中间体 | 米卡芬净钠中间体MFA | 美国 | 已通过技术审评 |
米卡芬净钠中间体MFE | 美国 | 已通过技术审评 | |
原料药 | 阿加曲班 | 日本 | 已通过技术审评 |
舒更葡糖钠 | 韩国 | 已完成预注册 | |
磷酸奥司他韦 | 韩国 | 已完成预注册 |
分类 | 产品名称 | 国家/地区 | 进展情况 |
原料药 | 舒更葡糖钠 | 欧洲 | 审评中 |
磷酸奥司他韦 | 美国 | 待审评 | |
盐酸达巴万星 | 美国 | 待审评 | |
中间体 | 西罗莫司 | 美国 | 待审评 |
美登素DM1 (MTB) | 美国 | 待审评 |
公司在质量标准严格遵从国家法定标准的基础上,还对部分关键质量指标进行严控和提高,制定了高于法定标准的企业内控标准 出口产品的控制要求均符合或高于欧盟、美国药典规定标准;公司强调系统保障和过程控制,降低非生产期间可能产生的风险;同时,在生产环境控制、质量要素管理等方面也有更严格更高的要求,保障药品的有效性、安全性。目前,公司的原料药生产质量体系符合中国、欧盟、美国、日本、韩国的GMP或cGMP标准,公司的制剂生产质量体系符合中国GMP标准。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年,外部环境复杂而多变,机遇和挑战并存。国外总体形势不容乐观,新冠疫情蔓延,美国、印度、东南亚等地患者人数迭创新高,物流和人员交流不畅,国际经济反弹乏力且脆弱,汇率波动较大,欧美等规范市场需求不振,亚非拉等非规范市场除抗疫用药暴增外,其他用药需求低迷或萎缩。国内总体形势好于国外,对企业发展有利有弊。国内经济向好,中共中央政治局审议《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》并指出,为进一步优化生育政策,实施一对夫妻可以生育三个子女政策及配套支持措施,对医药行业产生了长期向好的拉动作用。医疗卫生体制改革继续深化,给医药产业带来深刻的变革。第四和第五批集采顺利完成,集采范围进一步扩大,集采常规化;医保目录调整常态化,产业配套政策陆续实施,促进了产业整合、产业融合、产业分化。一方面,同质化的产品竞争推动企业向规模化、精细化、专业化发展,成本成为核心竞争要素。另一方面,企业积极开发差异化的产品,研发创新型企业雨后春笋般涌现,积极追赶国际前沿科技;以临床需求为导向,开发临床优效的创新药物成为医药产业的新趋势。创新的技术和产品缩短了国内外的技术差距,进口替代打开了产业发展空间,同时也缩短了存量市场的产品生命周期,市场竞争更为激烈。
面对复杂的外部环境,公司坚持以市场为导向、以创新为驱动的发展战略,加快产能建设,完善产业布局,顺利实现2021年上半年的既定经营目标。2021年1-6月,公司实现营业收入47,912.70万元,同比增长57.97%;归属于上市公司股东的净利润10,686.68万元(已扣除计提的股权激励费用382.09万元),同比增长44.96%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润10,353.72万元,同比增长47.79%。第一季度营业收入同比增长45.42%,净利润同比增长42.84%;第二季度营业收入同比增长67.36%,净利润同比增长46.77%,第二季度营业收入和净利润同比增速较第一季度进一步提高,第二季度营业收入和净利润均创出单季历史新高。
报告期内,主营业务收入高速增长,主营业务收入由产品销售、权益分成和技术转让三部分组成。其中产品销售收入42,063.67万元,较上年同期增长73.99%,产品销售毛利率52.57%,较去年同期上升1.28个百分点。主要产品中:米卡芬净钠因为专利到期,日本和欧美市场下游客户制剂上市,原料药进入商业化阶段,收入同比增长136.78%,毛利率76.48%,较去年同期小幅下
降3.55个百分点;恩替卡韦原料药受益于下游制剂客户在国内集采中标,收入同比增长61.16%,毛利率22.68%,较去年同期上升6.10个百分点;卡泊芬净原料药受到国内下游客户制剂上市的需求拉动,收入同比增长57.94%,毛利率63.20%,较去年同期上升12.31个百分点;磺达肝癸钠因为在印度和欧洲被用于治疗新冠重症患者的高凝血状态,需求旺盛,同时,一带一路市场拓展顺利,磺达肝癸钠原料药收入同比增长221.52%,毛利率58.90%,较去年同期上升3.21个百分点。制剂产品收入2,390.26万元,已达到去年全年制剂产品收入的66.08%。海外权益分成收入3,614.40万元,较上年同期增长9.92%,该部分收入系欧洲客户销售稳定增长所致;实现技术收入2,022.25万元,较上年同期下降29.12%,该部分收入下降是公司主动调整战略,将研发资源集中投向自有产品的开发所致。报告期内,公司通过外部招聘和内部选拔,扩充原料药销售团队,细分市场,开拓新客户,挖掘市场潜力,取得明显成效。随着制剂产品陆续上市,公司已开始招聘制剂产品销售人员,计划逐步建立专业的制剂产品销售团队,负责制剂产品营销工作以及对代理商的管理。公司已经与国药控股鲁南有限公司、华润医药商业集团有限公司等具备健全终端配送网络的大型医药流通企业及配送商建立业务往来,构建了商业配送体系,为未来的制剂新产品上市做好准备。 在研发创新方面,公司坚持“研发驱动”战略,研发费用投入7,933.62万元,同比增长25.69%,重点打造长效PDC偶联技术平台和吸入干粉技术平台,在肿瘤免疫和靶向治疗领域开发具有全球自主知识产权的创新药物,在呼吸吸入领域构建具有国际竞争力的产品线。其中BGC1201和BGM0504两个创新药处于临床前研究阶段,创新药BGC1201兼具靶向肿瘤生长和肿瘤免疫的双重机制,拟用于晚期实体瘤的治疗。BGM0504是GLP-1(胰高血糖素样肽1)和GIP(葡萄糖依赖性促胰岛素多肽)受体双重激动剂,可激动GIP和GLP-1下游通路,产生控制血糖、减重和治疗NASH等生物学效应,展现多种代谢疾病治疗潜力,比已上市的胰岛素和GLP-1产品更有效。二类新药硫酸阿托品滴眼液和二类新药秋水仙碱外用贴剂已经完成药学研究,处于临床前研究阶段。羧基麦芽糖铁注射液、蔗糖铁注射液、沙美特罗替卡松干粉吸入剂和吸入用布地奈德混悬液已经完成小试,等待苏州海外高端制剂药品生产项目建成后进行中试验证。 国内产品注册方面,奥拉西坦注射液获得生产批件,注射用米卡芬净钠通过仿制药质量和疗效一致性评价,吡美莫司原料药和甲磺酸艾立布林原料药在审评中。国际注册方面,米卡芬净钠两个中间体通过美国FDA技术审评,阿加曲班原料药通过日本技术审评,舒更葡糖钠原料药和磷酸奥司他韦原料药通过韩国预注册;舒更葡糖钠原料药在欧洲审评中,另有磷酸奥司他韦原料药、盐酸达巴万星原料药和中间体西罗莫司、中间体美登素DM1已向美国FDA递交DMF,目前处于待审评状态。报告期内,新提交国内专利申请12件,新获得国内专利授权13件,新获得国外专利授权10件,累计申请专利322件,累计获得专利授权163件。公司和子公司博瑞制药双双通过国家知识产权管理体系认证。公司顺利通过苏州市知识产权登峰行动计划项目三年期考核验收。
2021年上半年市场需求旺盛,生产保持满负荷运转,产能利用率始终保持高位。生产部门一方面持续优化工艺,降低生产成本;另一方面,合理统筹安排,减少不同产品生产的切换时间,
增加或变更生产场地,扩大批量,提升产能,向规模要效益,主要产品恩替卡韦原料药在价格略有下降的同时,毛利率同比上升6.10个百分点。在完成生产,保障市场供应的同时,公司不断完善质量管理体系,加强全过程质量控制,通过风险管理确保产品质量。报告期内,公司多次通过药品监管部门的各类现场核查和GMP检查。产能建设是公司2021年的工作重心。公司组建了专业的工程部门从方案设计、报建、组建供应商体系到采购和施工,实施全程管理。公司总经理担任总指挥,集中生产、质量、工程、人力资源和财务部门的资源,通力协作,有力地保障了施工的质量和进度。涉及的建设项目包括:
(1)泰兴原料药和制剂生产基地(一期)为上市募投项目,规划产能3,450kg,主要为卡泊芬净、米卡芬净、阿尼芬净、恩替卡韦、奥司他韦、依维莫司等产品原料药的生产。项目于2020年7月开工,车间1~4、动力中心于2020年9月结构封顶,质检楼、综合楼、综合仓库、甲类库、危废库于2021年1月结构封顶。机电安装于2020年10月进场,车间1-4已基本完成设备安装。质检楼处于内部装修阶段,综合楼处于内部装修设计阶段。目前,项目的土建工作已基本完成,进入设备和机电安装调试阶段,后续将进入安装工程验收和生产准备阶段。项目已累计投入26,561.93万元,投资进度为73.88%。尚有应付但尚未支出的项目款项约931.54万元,与已支出款项合计占项目投资计划的76.47%。项目的进展情况正常,工程进度与投资进度匹配。
(2)博瑞(山东)原料药一期项目目前规划产能为1,600kg,产品为甾体、肿瘤和呼吸系统药物原料药。项目于2020年11月开工建设,2021年2月质检楼、动力中心完成结构封顶,2021年4月完成车间1~3结构封顶。于2021年2月质检楼、甲类车间1机电安装进场,目前甲类车间1已基本完成设备安装、质检楼一层已完成安装,现处于设备调试阶段,甲类车间2目前处于机电安装过程中。
(3)苏州海外高端制剂药品生产项目:于2020年4月开工建设,2020年9月综合制剂车间结构封顶、10月综合仓库完成结构封顶,总部大楼于12月底完成结构封顶。制剂车间机电安装于2020年11月进场,已完成车间安装,目前处于设备调试阶段。总部大楼处于装修设计过程中。
(4)苏州吸入剂及其他化学药品制剂生产基地和生物医药研发中心项目(一期):公司为推动吸入制剂、抗肿瘤产品的产业化,提升公司的研发和生产能力,拟发行可转换公司债券,募集资金总额不超过人民币 61,100.00 万元用于投资建设。该项目产品包括抗流感病毒制剂产品、呼吸系统制剂产品、抗肿瘤制剂产品和辅助生殖领域制剂产品等,年设计产能 6,400 万片(粒/袋/瓶/盒)。截止报告期末,该项目在建工程金额为673.33万元,目前已完成桩基工程,处于土建图审、基坑支护过程中。
(5)博瑞印尼项目是在印尼的卡拉旺地区建设原料药和制剂工厂,一期规划原料药产能约3,677kg,涉及产品包括恩替卡韦、磷酸奥司他韦、吉非替尼和西格列汀等原料药。目前办公和实验楼、车间、危险品库和公用设施主体建筑均已封顶,土建工程完成率90%,内部装修正在进行中,完成率60%,力争在2021年底前完成建设,开始验证。
公司积极布局全球化和完善产业链,为可持续发展夯实基础。一方面,公司在海外建厂,依靠自身的技术能力,结合当地市场情况,开发适销对路的产品,开拓海外市场;另一方面,公司积极跟踪全球前沿科技,投资具有潜力的创新型科技公司,为未来的创新药管线布局:
(1)海外建厂:报告期内,对印尼的PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA公司新增165万美元投资,占其股份总额的48.3%。这是公司在海外合资建立的第一个原料药和制剂生产企业,为印尼提供本土生产的原料药和制剂,并立足印尼,辐射东南亚和穆斯林地区的广阔市场。这是公司响应党和国家的政策,开发“一带一路”市场的重要桥头堡。目前PT.BRIGHTGENEBIOMEDICAL INDONESIA的工厂正在建设中,预计2021年底竣工。在工厂投入使用前,PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA以MAH模式申报的磷酸奥司他韦胶囊已在2021年5月通过印尼BPOM快速审评,并上市销售;以MAH模式申报的恩替卡韦片已经完成BE,进入审评中;以MAH模式的吉非替尼原料药已经完成验证生产。
(2)公司直接投资处于全球科技前沿的创新研发型企业,其中公司新增对北京因诺瑞康生物医药科技有限公司的股权投资人民币2,000.00万元,占其股份总额的4.0535%。该公司主要从事抗心衰创新药物的研发;公司新增对徕特康(苏州)生物制药有限公司的股权投资人民币2,000.00万元,占其股份总额的15.0376%,该公司主要从事生物创新药物的研发;公司新增对武汉誉祥医药科技有限公司的股权投资人民币500.00万元,占其股份总额的15.00%,该公司主要从事化学小分子创新药物的研发。公司新增对苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙)的投资人民币1,320万元。苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙)主要从事前沿生物医药、医疗健康科技行业的股权投资,基金总规模为20,000万元,其中公司认缴出资额为4,400万元,占其基金总份额的22%。
在团队建设方面,公司为维持现有技术人才队伍的稳定,并进一步吸引经验丰富、技术攻关能力强的专业技术人才,于2021年2月8日召开的第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十一次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定2021年2月8日为限制性股票授予日,以33.00元/股的授予价格向84名激励对象授予200.00万股限制性股票,约占公司当前股本总额41,000万股的0.49%。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
五、 风险因素
√适用 □不适用
(一)核心竞争力风险
1、仿制药研发风险
仿制药(含制剂和原料药)研发投资较大、周期较长、风险较大。根据药品注册管理相关法规的规定,仿制药一般需经过临床前研究、临床试验(如适用)、申报、审评与审批等阶段,如果最终未能通过审评审批,则仿制药研发失败。
2、创新药研发风险
创新药物的技术要求高、研发难度大、研发投资大、周期长、风险大。创新药物的研发大概包括以下阶段:(1)候选药物的筛选,包括先导化合物的产生和优化、体外药效模型和体内药效模型的建立等;(2)临床前研究,包括药理学、毒理学、药剂学和微生物学研究等;(3)临床研究,一般分为临床I期试验、临床Ⅱ期试验、临床III期试验,主要验证药物的安全性、有效性、药代动力学等;(4)新药申请,包括专家评审、检验、注册等;(5)上市及上市后的持续监测等。
创新药物的研发风险大概包括:(1)关键技术难点未能解决的风险:由于某个或某些技术指标、标准达不到预期或者达到预期标准的成本过高,或产品不能成功进行产业化放大,而造成产品研发进度滞后,甚至研发失败;(2)临床研究失败风险:在临床过程中,若发生非预期的严重不良事件或临床疗效达不到预期,可能导致暂停甚至终止临床研究,影响研发进度或导致研发失败;(3)审评审批风险:近年来,药品注册审评审批制度不断调整,主管部门对研发过程的监管要求也持续提高,由于创新药物研发周期较长,在此过程中可能会面临药品注册审评审批制度变动或相关标准提高,可能影响药物研发和注册进度或导致审批结果不及预期,甚至导致研发失败。
3、人才团队建设风险
公司过往发展得益于拥有一批经验丰富、技术攻关能力强、专业结构合理、人员构成相对稳定的专业技术人才。能否维持现有技术人才队伍的稳定,并不断吸引优秀技术人才加盟,关系到公司能否继续保持在行业内的技术核心竞争力,以及生产经营的稳定性和持久性。如果公司的人才培养、引进不能满足公司业务发展的需要,则会对公司持续经营和长期发展带来不利影响。
(二)经营风险
1、仿制药生命周期内售价变动的价格风险
仿制药,尤其是高水平仿制药是各国降低医保负担的重要杠杆,仿制药具有固有的生命周期,存在被疗效更佳的新药替代的可能性,且在生命周期内随着竞争者的增加价格通常呈下降趋势。一致性评价及带量采购等政策的出台,短期内或会加大医药企业的经营风险,下游仿制药企业将面临制剂产品终端价格下降的压力,对于部分上游供应商较多、竞争较为激烈的成熟品种,随着制剂终端价格下降,将会逐步传导至上游原料药供应商,使得原料药亦面临价格下降的风险。
长期来看,带量采购政策将对仿制药行业产生深远影响,对药企质量和成本管控提出了更高要求,研发技术实力和效率、原料药质量和成本在整个制药产业链中的重要性进一步凸显,如公司在上述方面不能持续保持核心竞争力,未能持续丰富研发管线或推出新产品,在新一轮医药变革中将可能失去竞争优势。
2、国内药品(制剂)未能中标及中标下降风险
根据《关于进一步规范医疗机构药品集中采购工作的意见》、《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》等规定,现行药品招标采购与配送管理主要实行以政府主导、以省(自治区、直辖市)为单位的医疗机构网上药品集中采购模式。报告期内,本公司药品(制剂)虽然未参与与各省(自治区、直辖市)药品集中采购招标,但若未来公司药品(制剂)在各省(自治区、直辖市)集中采购招投标中落标或中标价格下降,将可能导致公司的业绩或发展受到影响。
3、药品质量控制的风险
质量是药品的核心属性,公司严格按照国家相关法律法规建立了产品质量管理体系,严格按照国家食品药品监督管理总局批准的工艺规程和质量标准规范组织产品的生产并进行质量控制,确保每批产品均符合国家质量标准和相关要求。由于公司产品的生产工艺复杂,产品质量受较多因素影响。如果在原辅料采购、生产控制、药品存储运输等过程出现偶发性或设施设备故障、人为失误等因素,将可能导致质量事故的发生,从而影响公司的正常生产和经营。
4、安全生产的风险
在生产过程中,若因自然灾害、流程设计缺陷、设施设备质量隐患、违章指挥、防护缺失、设备老化或操作失误、工作疏忽等原因,可能会导致设施设备损坏、产品报废或人员伤亡等安全生产事故的发生,从而对公司正常生产经营造成不利影响。
5、对外投资风险
公司在专注于高难度仿制药和创新药自主研发的同时,通过投资行业内具有前沿技术的生物医药企业,在生物医药前沿技术领域进行战略布局。由于药品研发尤其是创新药研发具有较高的固有风险,如公司对外投资的生物医药企业药物研发失败或产生其他经营风险。
(三)行业风险
1、技术迭代风险
生命科学基础研究或应用研究领域革命性的重大技术发现,有可能促使疗效和安全性显著优于现有上市药品的创新药物诞生,若上述药物在较短周期内获批上市,实现技术升级和药品迭代,将对现有上市药品或其他不具竞争优势的在研药物造成重大冲击。近年来,生命科学和药物研究领域日新月异,若在公司药物治疗领域内诞生更具竞争优势的创新药物,将会带来技术升级迭代风险,对公司现有核心产品产生重大冲击。
2、行业政策风险
当前,我国医药卫生体制改革正逐步深入开展,涉及药品的审评审批、制造、包装、许可及销售等各个环节,基本药物目录调整、医保目录调整、“两票制”、带量采购等重大行业政策改革措施陆续出台。如果公司未能及时根据医药行业不断推进的改革政策进行调整,可能会对公司经营业绩和长期发展造成不利影响。
(四)宏观环境风险
国际化是公司发展的重点战略之一,公司外销收入占比较高,产品主要出口欧盟、美国和“一带一路”国家和地区等,主要以欧元和美元计价。如人民币对欧元或美元等币种的汇率发生大幅波动,将导致公司营业收入发生波动,进而对公司的经营业绩产生一定影响。如果外销业务所涉及国家和地区的法律法规、产业政策或者政治经济环境发生重大变化、或因国际关系紧张、战争、贸易制裁等无法预知的因素或其他不可抗力而导致外销业务经营状况受到影响,将可能给公司外销业务的正常开展和持续发展带来潜在不利影响。
六、 报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业总收入为47,912.70万元,同比增长57.97%;实现归属于母公司所有者的净利润10,686.68万元,同比增长44.96%;报告期末总资产225,593.07万元,较期初增长
23.42%;归属于母公司的所有者权益150,799.10万元,较期初增长5.32%。
报告期内,公司持续进行研发投入,深化国际和国内市场的拓展,积极进行各项产品推广;继续加大产品研发投入,并取得积极成果。请参见“第三节管理层讨论与分析”之“四、经营情况的讨论与分析”部分。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 479,127,043.37 | 303,307,125.63 | 57.97 |
营业成本 | 208,547,459.51 | 123,880,208.92 | 68.35 |
销售费用 | 15,747,934.76 | 7,412,444.26 | 112.45 |
管理费用 | 44,462,979.52 | 28,047,668.77 | 58.53 |
财务费用 | 3,808,692.79 | -4,868,212.43 | 不适用 |
研发费用 | 79,336,152.47 | 63,119,032.40 | 25.69 |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,795,672.06 | 58,727,404.65 | -78.21 |
投资活动产生的现金流量净额 | -437,318,466.79 | -284,516,118.74 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 288,105,411.03 | 11,153,125.00 | 2,483.18 |
业成本同比增长68.35%,经营活动现金流出同比增加20.95%,流出控制较好;经营活动现金流入同比增长5.26%,增幅较小系第二季度销售放量,导致短期内应收账款增加所致,截至2021年6月30日,公司97.81%的应收账款账龄在一年以内,回款风险较小,为良性增长。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司报告期内构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期有较大增长所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系取得借款收到的现金较上年同期增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 204,617,294.53 | 9.07 | 339,533,514.62 | 18.58 | -39.74 | 注1 |
应收款项 | 303,069,298.66 | 13.43 | 177,269,412.70 | 9.70 | 70.97 | 注2 |
存货 | 223,035,664.09 | 9.89 | 203,202,808.29 | 11.12 | 9.76 | |
其他流动资产 | 29,963,229.23 | 1.33 | 13,880,787.16 | 0.76 | 115.86 | 注3 |
长期股权投资 | 45,771,017.67 | 2.03 | 30,230,398.07 | 1.65 | 51.41 | 注4 |
固定资产 | 229,473,006.35 | 10.17 | 233,361,438.27 | 12.77 | -1.67 | |
在建工程 | 615,995,901.98 | 27.31 | 219,141,277.73 | 11.99 | 181.10 | 注5 |
无形资产 | 82,426,228.27 | 3.65 | 48,764,193.11 | 2.67 | 69.03 | 注6 |
短期借款 | 196,371,494.14 | 8.70 | 140,016,450.91 | 7.66 | 40.25 | 注7 |
合同负债 | 21,151,275.68 | 0.94 | 24,819,774.24 | 1.36 | -14.78 | |
交易性金融资产 | 50,010,958.90 | 2.22 | 180,044,383.57 | 9.85 | -72.22 | 注8 |
应收票据 | 212,491.00 | 0.01 | - | - | 不适用 | |
预付款项 | 52,693,792.03 | 2.34 | 31,516,981.02 | 1.72 | 67.19 | 注9 |
其他应收款 | 1,692,414.80 | 0.08 | 916,106.97 | 0.05 | 84.74 | 注10 |
其他权益工具投资 | 184,258,334.87 | 8.17 | 126,650,734.94 | 6.93 | 45.49 | 注11 |
应付账款 | 129,436,868.63 | 5.74 | 79,626,798.27 | 4.36 | 62.55 | 注12 |
应付职工薪酬 | 8,802,980.00 | 0.39 | 29,077,459.45 | 1.59 | -69.73 | 注13 |
其他应付款 | 6,886,012.56 | 0.31 | 4,310,304.44 | 0.24 | 59.76 | 注14 |
一年内到期的非流动负债 | 11,572,836.03 | 0.51 | 2,563,303.47 | 0.14 | 351.48 | 注15 |
其他流动负债 | 5,685,129.35 | 0.25 | 3,656,864.55 | 0.20 | 55.46 | 注16 |
长期借款 | 336,757,460.51 | 14.93 | 77,515,496.47 | 4.24 | 334.44 | 注15 |
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
2020年12月,博瑞生物医药(苏州)股份有限公司、博瑞制药(苏州)有限公司与国家开发银行苏州市分行签署编号为3220202001100001134的《人民币资金借款合同》,约定上述借款25,000.00万元,贷款期限为2021年1月至2026年1月,截止6月30日,已实际放款1.7亿元,放款当日该笔贷款实际利率为3.9500%。2020年12月,博瑞生物医药(苏州)股份有限公司与国家开发银行苏州市分行签署编号为3220202001100001134的《抵押合同》,约定博瑞生物医药(苏州)股份有限公司以其拥有的不动产权证号为苏(2018)苏州工业园区不动产权第0000186号的土地使用权及在建工程、未来资产为上述银行贷款提供抵押担保。详见“第十节 财务报告” 附注七、81“所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
1、报告期内,公司长期股权投资期末余额为4,577.10万元,比报告期初增加1,554.06万元 。报告期内,公司对PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA公司新增165万美元投资,占其股份总额的48.3%。具体情况详见“第十节、财务报告”附注七、17“长期股权投资”。
2、截至报告期末,公司其他权益工具投资期末余额为18,425.83万元,比报告期初增加了5,760.76万元。报告期内,主要新增以下投资:
(1)公司新增对苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙)的投资人民币1,320万元。苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙)主要从事前沿生物医药、医疗健康科技行业的股权投资,基金总规模为20,000万元,其中公司认缴出资额为4,400万元,占其基金总份额的22%,作为基金的有限合伙人,对其经营决策不具有重大影响。
(2)公司新增对北京因诺瑞康生物医药科技有限公司的股权投资人民币2,000.00万元,占其股份总额的4.05351%。北京因诺瑞康生物医药科技有限公司主要从事抗心衰创新药物的研发。
(3)公司新增对徕特康(苏州)生物制药有限公司的股权投资人民币2,000.00万元,占其股份总额的15.0376%。徕特康(苏州)生物制药有限公司主要从事生物创新药物的研发。
(4)公司新增对武汉誉祥医药科技有限公司的股权投资人民币500.00万元,占其股份总额的15.00%。武汉誉祥医药科技有限公司主要从事化学小分子创新药物的研发。具体情况详见“第十节、财务报告”附注七、18“其他权益工具投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
截至报告期末,公司其他权益工具投资期末余额如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
DNALiteTherapeutics,Inc | 348,032.91 | 724,640.16 |
CitryllB.V. | 18,092,029.55 | 18,092,029.55 |
朗煜医药科技(杭州)有限公司 | 1,031,584.41 | 1,247,377.23 |
启光德健医药科技(苏州)有限公司 | 45,686,688.00 | 45,686,688.00 |
苏州鸿博创业投资合伙企业(有限合伙) | 60,900,000.00 | 60,900,000.00 |
徕特康(苏州)生物制药有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 |
北京因诺瑞康生物医药科技有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 |
武汉誉祥医药科技有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 |
苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙) | 13,200,000.00 | 0.00 |
合计 | 184,258,334.87 | 126,650,734.94 |
公司名称 | 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 公司持股比例 |
博瑞制药(苏州)有限公司 | 全资子公司 | 原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让 | 2,000.00人民币 | 100% |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 全资子公司 | 医药中间体生产、销售 | 5,500.00人民币 | 100% |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 全资子公司 | 生物医药产品的技术研发、技术转让;医药中间体的研发、销售 | 300.00人民币 | 100% |
苏州广泰生物医药技术有限公司 | 全资子公司 | 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗药物的技术研发 | 60.00人民币 | 100% |
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 全资子公司 | 医药化工产品、器械贸易,技术服务和转让 | 4,900.00港币 | 100% |
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. | 全资子公司 | 欧盟市场授权申请(为在中国生产的医药产品向欧盟申请授权) | 2.50万欧元 | 100% |
艾特美(苏州)医药科技有限公司 | 控股子公司 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 2,000.00人民币 | 60% |
博原制药(山东)有 | 全资子公司 | 药品生产,药品销售,技术研发, | 3,200.00人民 | 100% |
限公司 | 技术服务 | 币 | ||
博瑞医药(海南)有限公司 | 全资子公司 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 200.00人民币 | 100% |
公司名称 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
博瑞制药(苏州)有限公司 | 35,276.70 | 7,920.39 | 22,273.42 | 3,576.99 |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 62,337.91 | 15,795.26 | 16,548.18 | 2,174.59 |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 4,058.41 | 66.96 | 2,360.16 | -613.83 |
苏州广泰生物医药技术有限公司 | 1,281.46 | -1,204.09 | - | -68.00 |
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 4,421.34 | 4,421.34 | - | -101.17 |
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. | 39.95 | -10.01 | - | -8.01 |
艾特美(苏州)医药科技有限公司 | 854.27 | 315.92 | - | -883.95 |
博原制药(山东)有限公司 | 12,476.43 | 3,168.10 | - | 60.93 |
博瑞医药(海南)有限公司 | 6.25 | -0.70 | - | -0.70 |
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年2月8日 | www.sse.com.cn | 2021年2月9日 | 本次议案全部审议通过,不存在否决议案的情况。 |
2020年年度股东大会 | 2021年4月16日 | www.sse.com.cn | 2021年4月17日 | 本次议案全部审议通过,不存在否决议案的情况。 |
公司核心技术人员的认定情况说明
√适用 □不适用
(1)拥有相关行业多年从业经历,专业技术背景较强;
(2)在公司研发、技术等岗位上担任重要职务;
(3)任职期间参与多项核心技术研发项目,并完成多项专利的申请。
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | - |
每10股派息数(元)(含税) | - |
每10股转增数(股) | - |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
- |
事项概述 | 查询索引 |
2021年限制性股票激励计划 | www.sse.com.cn,《博瑞生物医药(苏州)股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的公告》(公告编号:2021-012) |
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
截至报告期末,公司之子公司博瑞制药和博瑞泰兴被环境保护部门列为重点排污单位。
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司及子公司产生的主要污染物为废水、废气等,其中废气主要为研发过程中产生的有机废气,主要污染物包括VOCs、非甲烷总烃等;废水主要为生活废水、研发废水等。
公司污染物的主要处理设施、处理能力情况如下:
公司名称 | 污染物类型 | 主要污染物 | 设施名称 | 处理工艺 | 处理能力 | 设计运行时(h) | 实际运行时(h) |
博瑞医药 | 废气 | 非甲烷总烃(VOC) | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 1000 |
非甲烷总烃(VOC)、氨 | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 1000 | ||
博瑞制药 | 废气 | 乙醇、乙酸乙酯 | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 2000 |
乙醇、甲醇、乙酸乙酯、二氯甲烷、乙酸、NOX、丙酮、异丙醇 | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 2000 | ||
乙醇、甲醇、乙酸乙酯、二氯甲烷 | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 2000 | ||
广泰生物 | 废气 | 非甲烷总烃 | 活性炭装置 | 活性炭吸附 | ≥90% | 2000 | 2000 |
博瑞泰兴 | 废气 | 乙醇、甲醇、丙酮、乙酸乙酯 | 碱喷淋+水洗+活性炭吸附 | 溶解+吸附 | ≥90% | 7200 | 7200 |
NH3、H2S | 碱喷淋塔 | 碱喷淋 | ≥90% | 7200 | 7200 | ||
废水 | COD、SS、氨氮、总磷 | 污水处理系统 | 预处理+厌氧生化+接触氧化 | 250吨/天 | 7200 | 7200 | |
COD、SS、氨氮、总磷 | 污水处理系统 | 气浮+混凝沉淀+高效厌氧生化+接触氧化 | 200吨/天 | 7200 | 7200 | ||
重庆乾泰 | 废气 | 乙醇、乙酸乙酯、丙酮 | 活性炭吸附装置 | 活性炭吸附 | 15000m3/h,≥90% | 8760 | 8760 |
CO2、水分、惰性空气(N2) | 过滤除菌装置 | 过滤除菌 | ≥99.9% | 8760 | 8760 | |
废水 | COD、SS、氨氮、总氮、总磷 | 生产废水处理 | 芬顿氧化+水解酸化+接触氧化+滤池 | 2吨/天 | 2400 | 2400 |
序号 | 项目名称 | 项目核准文号 | 环评批复文号 |
1 | 泰兴原料药和制剂生产基地(一期) | 泰发改备[2017]4号 | 泰行审批(泰兴)[2019]20144号 |
2 | 苏州海外高端制剂药品生产项目 | 苏园行审备[2019]341号 | 002388900 |
苏园行审备〔2020〕510号 | 002433800 | ||
3 | 博瑞制药(苏州)有限公司吸入剂及其他化学品制剂生产基地和生物医药研发中心项目 | 苏园行审备〔2021〕290号 | 002459500 |
4 | 博原制药(山东)有限公司原料药一期项目 | 2020-370404-27-03-142282 | 枣环许可字《2021》57号 |
证书名称 | 持证单位 | 证书号 | 发证日期 | 有效期 |
固定污染源排污登记证 | 博瑞制药(原信泰制药) | 9132059455378057X2001Z | 2020.05.22 | 2025.05.21 |
固定污染源排污登记证 | 重庆乾泰 | 915001095814984085001W | 2020.03.06 | 2025.03.05 |
排污许可证 | 博瑞泰兴 | 913212837974219365001P | 2019.08.02 | 2022.08.01 |
固定污染源排污登记证 | 博瑞医药 | 91320000731789594Y001Y | 2020.05.21 | 2025.05.20 |
固定污染源 | 广泰生物 | 91320594672031854B001Z | 2020.05.22 | 2025.05.21 |
排污登记证
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据国家环保应急预案的框架要求以及企业实际环保事件风险,本公司逐步建立了各类环保事件应急预案,应急预案中涵盖了突发环境事件中预案的响应流程、相关人员职责分工、内外部应急信息沟通渠道,以及一些可预判的环境污染情况的紧急遏制措施等,并定期组织各类环境突发事件应急预案的专项培训。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
本公司每半年委托有资质的第三方进行环境监测,对公司运营过程中产生的废气、废水进行检测,随着公司经营规模的扩大,主要污染物的排放量呈上升趋势,公司始终重视环保投入,环保投入总金额逐年上升,与污染物排放量趋势一致。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内,重点排污单位之外的其他公司、子公司,在环保管理上也积极执行国家及当地环保部门的相关要求,遵循本公司EHS部门的工作要求,拟定各自的年度环保工作目标指标及计划方案,从人力、物力及财力等多方面保障环保目标的实现和落实。截至报告期末,未发生环境违法违规行为,未受到环保行政处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 袁建栋、钟伟芳 | 1.自本次发行及上市之日起三十六个月内(以下简称“锁定期”),本人不转让或者委托他人管理本人所持发行人股份,也不由发行人回购本人所持发行人股份。2.本次发行及上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者本次发行及上市之日后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股份的锁定期自动延长至少六个月。3.本人所持发行人股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数不超过发行人上一年度末总股本的5%,若减持当年发行人出现公积金或未分配利润转增股本的情形,则上一年度末总股本计算基数要相应进行调整。锁定期满后2年内通过证券交易所以大宗交易或者集中竞价形式减持的,减持价格不低于发行价(若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理)。4.本人减持本人所持发行人股份前,应提前三个交易日予以公告,并按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。5.如发行人上市时尚未盈利的,在发行人实现盈利前,本人自本次发行及上市之日起3个完整会计年度内,本人不得减持本人所持发行人股份;自本次发行及上市之日起第4个会计年度和第5个会计年度内,本人每年减持的本人所持发行人股份不得超过发行人股份总数的2%。6.如果本人未履行上述减持意向,本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。7.如果本人未履行上述减持意向,本人所持发行人股份自本人未履行上述减持意向之日起六个月不得减持。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 1.本企业通过增资扩股方式取得发行人1,785,636股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至13,624,613股)。自发行人完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2018年12月10日)起三十六个月内及自本次发行及上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满之日起二十四个月内,每十二个月内转让的发行人股份总额不超过相关法律、法规、规章的限制。本企业减持所持有的发行人股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易、协议转让等。 | 2018年12月10日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 1.本企业通过股份转让方式从发行人实际控制人钟伟芳处受让发行人892,818股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至6,812,306股)。自发行人股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满之日起二十四个月内,每十二个月内转让的发行人股份总额不超过相关法律、法规、规章的限制。本企业减持所持有的发行人股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易、协议转让等。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | GiantSunInvestmentsHKLimited | 1.自2018年12月10日起三十六个月内及自本次发行及上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满之日起二十四个月内,每十二个月内转让的发行人股份总额不超过相关法律、法规、规章的限制。本企业减持所持有的发行人股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易、协议转让等。 | 2018年12月10日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙) | 1.本企业通过增资扩股方式取得发行人297,606股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至2,270,769股)。自发行人完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2018年12月10日)起三十六个月内及自本次发行及上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满之日起二十四个月内,每十二 | 2018年12月10日起三十 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
个月内转让的发行人股份总额不超过相关法律、法规、规章的限制。本企业减持所持有的发行人股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易、协议转让等。 | 六个月 | ||||||
股份限售 | 宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙) | 1.本企业通过股份转让方式从发行人实际控制人钟伟芳处受让发行人148,803股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至1,135,384股)。自发行人股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满之日起二十四个月内,每十二个月内转让的发行人股份总额不超过相关法律、法规、规章的限制。本企业减持所持有的发行人股份的方式应符合相关法律、法规、规章的规定,包括但不限于二级市场竞价交易、大宗交易、协议转让等。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1.自本次发行及上市之日起三十六个月内(以下简称“锁定期”),本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人股份,也不由发行人回购本企业所持发行人股份。2.本企业所持发行人股份在锁定期满后两年内减持的,每年减持股份总数不超过发行人上一年度末总股本的5%,若减持当年发行人出现公积金或未分配利润转增股本的情形,则上一年度末总股本计算基数要相应进行调整。锁定期满后2年内通过证券交易所以大宗交易或者集中竞价形式减持的,减持价格不低于发行价(若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理)。3.本企业减持本企业所持发行人股份前,应提前三个交易日予以公告,并按照上海证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。4.如果本企业未履行上述减持意向,本企业将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。5.如果本企业未履行上述减持意向,本企业所持发行人股份自本企业未履行上述减持意向之日起6个月不得减持。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 广发乾和投资有限公司 | 本企业通过增资扩股方式取得发行人734,641股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至5,605,397股)。自发行人完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2018年12月10日)起三十六个月内及自发行人股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业 | 2018年12月10日起三十 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。 | 六个月 | ||||||
股份限售 | 广发乾和投资有限公司 | 本企业通过股份转让方式从发行人实际控制人钟伟芳处受让发行人115,942股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至884,651股)。自发行人股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 苏州境成高锦股权投资企业(有限合伙) | 自发行人股票上市之日起三十六个月内(以下简称“锁定期”),本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人股份,也不由发行人回购本企业所持发行人股份。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 珠海擎石投资合伙企业(有限合伙) | 本企业通过增资扩股方式取得发行人9,374股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至71,525股)。自发行人完成上述增资扩股工商变更登记手续之日(2018年12月10日)起三十六个月内及自发行人股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。 | 2018年12月10日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 珠海擎石投资合伙企业(有限合伙) | 本企业通过股份转让方式从发行人实际控制人钟伟芳处受让发行人640股股份(在发行人资本公积转增股本完成后,该等股份增加至4,883股)。自发行人股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人该部分的股份,也不由发行人回购本企业所持发行人该部分的股份。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 民生证券股份有限公司 | 自本次发行及上市之日起二十四个月内(以下简称“锁定期”),本企业不转让或者委托他人管理本企业所持发行人股份,也不由发行人回购本企业所持发行人股份。 | 2019年11月8日起二十四个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 袁建栋、钟伟芳 | 1.截至本承诺函出具之日,不存在本人可控制的其经营的业务可能会与公司经营的业务构成同业竞争的企业。2.本人不会向其他在业务上与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。3.在公司本次发行及上市后,本人将不会通过自己或可控制的其他企业,从事与公司业务相同或相似的业务。如有该类业务,其所产生的收益归公司所有。4.如将来出现本人所投资的全资、控股企业从事的业务与公司构成竞争的情况,本人同意通过有效方式将该等业务纳入公司经营或采取其他恰当的方式以消除该等同业竞争;公司有权随时要求本人出让在该等企业中的全部股份,本人给予公司对该等股份的优先购买权,并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。5.如违反上述承诺,本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。本人以当年度以及以后年度发行人利润分配方案中本人享有的利润分配作为履约担保,且若本人未履行上述赔偿义务,则在履行承诺前,所持的发行人股份不得转让。6.本承诺函自签署之日起生效,上述承诺在本人对公司拥有直接或间接的控制权期间持续有效,且不可变更或撤销。 | 对公司拥有直接或间接的控制权期间持续有效 | 是 | 是 | 不适用 | |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 若博瑞医药首次公开发行股票并在科创板上市后三年内公司股价出现低于每股净资产的情况时,将启动稳定股价的预案,具体如下: | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 1、启动稳定股价措施的具体条件:自公司股票正式上市交易之日起三年内,非因不可抗力所致,公司股票股价一旦出现连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产值(第20个交易日构成“触发稳定股价措施日”;最近一期审计基准日后,公司如有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产值相应进行调整;每股净资产值=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/审计基准日公司股份总数,下同),且满足法律、法规和规范性文件关于业绩发布、股份回购、股份增持等相关规定的情形下,则公司控股股东袁建栋(以下简称“控股股东”)、公司、公司董事(不含独立董事,下同)和高级管理人员等将启动稳定公司股价措施。具体而言:1、启动条件及程序:在本公司上市后三年内,非因不可抗力因素所致,公司股价出现持续20个交易日收盘价低于最近一期经审计的每股净资产值的情形。2、停止条件:在稳定股价措施实施期间内,公司股票收盘价连续10个交易日高于最近一期经审计的每股净资产值,则可中止实施该次稳定公司股价计划;公司股票收盘价连续20个交易日高于最近一期经审计的每股净资产值,则终止实施该次稳定公司股价计划。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 2、稳定公司股价的义务人及顺序:公司、控股股东、董事和高级管理人员为稳定公司股价的义务人,其中公司为第一顺位义务人,控股股东为第二顺位义务人,公司董事和高级管理人员为第三顺位义务人。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 3、稳定公司股价的具体措施:稳定公司股价的具体措施:(1)公司回购股票;(2)公司控股股东增持股票;(3)董事、高级管理人员增持公司股票。选用前述稳定公司股价的措施时应保证股价稳定措施实施后,公司股权分布仍符合上市条件,且不能致使增持主体履行要约收购义务。1、公司回购本公司的股票。公司董事会应于触发稳定股价措施日起10个交易日内公告回购公司股份的预案,回购预案包括但不限于回购股份数量、回购价格区间、回购资金来源、回购对公司股价及公司经营的影响等内容。公司应于触发稳定股价措施日起3个月内以不高于最近一期经审计的每股净资 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 4、稳定公司股价的具体措施须履行的法律程序:稳定公司股价的义务人实施稳定公司股价具体措施过程中增持或回购股份的行为以及增持或回购的股份处置行为应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定,并应按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》及其他适用的监管规定履行其相应的信息披露义务。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东、董事、高级管理人员 | 5、未履行稳定公司股价措施的约束措施(1)就稳定股价相关事项的履行,公司愿意接受有权主管机关的监督,并承担法律责任。(2)在启动股价稳定措施的前提条件满足时,如控股股东违反上述稳定公司股价的义务,公司将采用以下措施直至其按上述稳定股价措施并实施完毕时为止:①冻结其在公司利润分配方案中所享有的全部利润分配;②冻结控股股东在公司领取的全部收入;③不得转让公司股份,因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。同时控股股东每次发生违反稳定股价义务的情况时,其锁定期将在原有基础上再延长六个月。3、在启动股价稳定措施的前提条件满足时,如董事、高级管理人员未履行上述稳定股价的义务,公司将冻结向其实际发放的工资、薪金、分红(包括直接或间接持股所取得的红利),直至其按上述稳定股价措施实施完毕时为止。4、公司将及时对稳定股价的措施和实施方案进行公告,并将在定期报告中披露公司、控股股东以及董事、高级管理人员关于股价稳定措施的履行情况,及未履行股价稳定措施时的补救及改正情况。当针对同一对象存在多项同一种类约束措施时,应当采用高值对其进行约束。5、公司未来新聘任的董事、高级管理人员也应履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定措施的相应承诺要求。6、上市后三年内,如公司董事、高级管理人员发生了变更,则公司新聘任董事、高级管理人员亦要履行上述义务,且须在公司正式聘任之前签署与本议案相关的承诺函,否则不得聘任为公司董事、高级管理人员。 | 2019年11月8日起三十六个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 博瑞医药 | 1、如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,或本次发行被有权机关认定为欺诈发行的,经有权部门认定之日起20个交易日内,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。如公司已发行但未上市,回购价格为发行价 | 2019年11月8日起 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
并加算银行同期存款利息;如公司已发行上市,回购价格以公司股票发行价格和有关违法事实被确认之日前二十个交易日公司股票收盘价格均价的孰高者确定(如公司股票因派发现金红利、送股、转增股本等除息、除权行为,上述发行价格将相应进行除息、除权调整,新股数量亦相应进行除权调整),并根据法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时,如相关法律、法规、公司章程等另有规定的从其规定。2、如在本公司上市后三年内,非因不可抗力因素所致,公司股价出现持续20个交易日收盘价低于最近一期经审计的每股净资产值的情形时,公司董事会应于触发稳定股价措施日起10个交易日内公告回购公司股份的预案,回购预案包括但不限于回购股份数量、回购价格区间、回购资金来源、回购对公司股价及公司经营的影响等内容。公司应于触发稳定股价措施日起3个月内以不高于最近一期经审计的每股净资产值的价格回购公司的股份,回购股份数量不超过公司股份总数的3%;但是,公司股票收盘价连续10个交易日高于最近一期经审计的每股净资产值,则公司可中止实施该次回购计划;公司股票收盘价连续20个交易日高于最近一期经审计的每股净资产值或公司已回购公司股份总数3%的股份,则可终止实施该次回购计划。 | 三十六个月 | ||||||
其他 | 博瑞医药 | 关于欺诈发行股份购回事项承诺如下:(1)保证公司本次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市,不存在任何欺诈发行的情形。(2)如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,公司将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。公司控股股东、实际控制人袁建栋和公司实际控制人钟伟芳关于欺诈发行股份购回事项承诺如下:(1)保证公司本次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市,不存在任何欺诈发行的情形。(2)如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本人将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 博瑞医药 | 本次公开发行后,公司的股本及净资产将大幅增长,而募集基金投资项目产生效益需要一定的时间,因此,公司每股收益和净资产收益率等指标在本次公开发行后的一定期间内可能会被摊薄。针对上述情况,公司对填补回报提出措施如下:1、加大产品研发和市场拓展力度,持续增强公司竞争力;公司将继续立足多手性药物平台、发酵半合成平台、非生物大分子平 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
台以及靶向高分子偶联平台等药物研发平台构建和商业化运营,一方面坚持对现有产品进行研发与创新,持续提升产品品质和生产效率,另一方面加强对新产品的研发力度,加进推动新产品的商业化进程。从而持续增强产品竞争力,拓展优质客户,提高公司的市场地位和盈利能力,提升公司的综合实力。2、提高日常运营效率,降低成本。公司在各项内部管理方面,将继续提高包括生产经营、客户资源管理、人力资源管理、财务管理等多方面综合管理水平,逐步完善流程,实现技术化、信息化、精细化的管理,提高公司日常运营效率,科学降低运营成本。3、加快募投项目投资进度,争取早日实现项目预期效益。本次募集资金到位前,为尽快实现募集资金投资项目效益,公司拟通过多种渠道积极筹措资金、调配资源,开展募投项目的前期准备和建设工作;本次发行募集资金到位后,公司将加快推进募投项目建设,提高募集资金使用效率,争取募投项目早日达成并实现预期效益,从而提高公司的盈利水平,增强未来几年的股东回报,降低发行导致的即期回报被摊薄的风险。4、严格执行募集资金管理制度。为规范募集资金的使用与管理,公司已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定,制定了《募集资金管理办法》,对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等方面进行明确规定。本次发行募集资金到位后,公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存储、定期对募集资金进行内部审计、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募集资金合理规范使用,防范募集资金使用风险。5、保持稳定的利润分配制度,强化投资者回报机制。为进一步完善和健全持续、科学、稳定的股东分红机制和监督机制,公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求,就利润分配政策事宜进行了详细规定,并制定了《博瑞生物医药(苏州)股份有限公司上市后三年股东分红回报规划》,从而积极回报投资者,切实保护全体股东的合法权益。 | |||||||
其他 | 公司董事、高级管理人员 | 公司董事、高级管理人员对填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:1、本人承诺将不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人将严格自律并积极促使公司采取 | 2019年11 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
实际有效措施,对公司董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;3、本人将不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人将积极促使由公司董事会或薪酬委员会制定、修改的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人将积极促使公司未来拟制定的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人将根据中国证监会、证券交易所等监管机构未来出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使公司填补回报措施能够得到有效的实施;7、如本人未能履行上述承诺,本人将积极采取措施,使上述承诺能够重新得到履行并使公司填补回报措施能够得到有效的实施,并在中国证监会指定网站上公开说明未能履行上述承诺的具体原因,并向公司股东道歉。 | 月8日 | ||||||
其他 | 博瑞医药 | 本公司将严格执行2019年3月18日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的上市后适用的《博瑞生物医药(苏州)股份有限公司章程(草案)》《博瑞生物医药(苏州)股份有限公司上市后三年股东分红回报规划》中相关利润分配政策,公司实施积极的利润分配政策,注重对股东的合理回报并兼顾公司的可持续发展,保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。公司对利润分配政策制订了约束措施,公司如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及原因,除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外,将向公司股东和社会公众投资者道歉,同时向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 博瑞医药 | 本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,经有权部门认定之日起20个交易日内,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。如公司已发行但未上市,回购价格为发行价并加算银行同期存款利息;如公司已发行上市,回购价格以公司股票发行价格和有关违法事实被确认之日前二十个交易日公司股票收盘价格均价的孰高者确定(如公司股票因派发现金红利、送股、转增股本等除息、除权行为,上述发行价格将相应进行除息、除权调整,新股数量亦相应进行除权调整),并根据法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时,如相关法律、法规、公司章程等另有规定的从其规定。如招股说 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或者本次发行被有权机关认定为欺诈发行,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法进行赔偿。如未及时履行上述承诺,本公司将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉并依法进行赔偿。 | |||||||
其他 | 袁建栋、钟伟芳 | 本人承诺发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,经有权部门认定之日起20个交易日内,本人将依法回购首次公开发行的股份。如公司已发行但未上市,回购价格为发行价并加算银行同期存款利息;如公司已发行上市,回购价格以公司股票发行价格和有关违法事实被确认之日前二十个交易日公司股票收盘价格均价的孰高者确定(如公司股票因派发现金红利、送股、转增股本等除息、除权行为,上述发行价格将相应进行除息、除权调整,新股数量亦相应进行除权调整),并根据法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时,如相关法律、法规、公司章程等另有规定的从其规定。如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或者本次发行被有权机关认定为欺诈发行,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法进行赔偿。如未及时履行上述承诺,本人将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 博瑞医药 | 发行人未能履行承诺时的约束措施如下:(1)如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规律履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;③给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。(2)如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
补救措施实施完毕:①在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。 | |||||||
其他 | 袁建栋、钟伟芳 | (1)若本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项,应提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②不得转让发行人股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外;③暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分;④如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个交易日内将所获收益支付给公司指定账户;⑤本人如因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。(2)如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。发行人董事、监事、高级管理人员承诺:不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的各项承诺及未能履行承诺时的约束措施。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)、先进制造产业投资基金(有限合伙) | (1)若本企业非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项,应提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②不得转让发行人股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外;③暂不领取公司分配利润中归属于本企业的部分;④如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个交易日内将所获收益支付给公司指定账户;⑤本企业如因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。(2)如本企业因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在公司股 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;②尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | |||||||
其他 | 宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙)、GiantSunInvestmentsHKLimited | (1)若本企业非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项,应根据法律法规及中国证监会、上海证券交易所的要求接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:①及时采取补救及规范措施;②向公司和投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务,并提交股东大会审议,以尽可能保护投资者的权益,股东大会审议上述变更方案时,本企业将回避表决;③本企业如因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的,将根据相关法律法规及中国证监会、上海证券交易所的要求依法承担法律责任。(2)若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的,本企业将及时披露相关信息,并积极采取变更承诺、补充承诺等方式维护投资者的权益。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事、监事、高级管理人员 | (1)如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的(因相关法律、法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外),本人将采取以下措施:①通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;②向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护发行人及其投资者的权益;③将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议;④本人违反本人承诺所得收益将归属于发行人,因此给发行人或投资者造成损失的,将依法对发行人或投资者进行赔偿,并按照如下程序(不分先后顺序)进行赔偿:本人若从发行人处领取工资、奖金和津贴等报酬的,则同意发行人停止向本人发放工资、奖金和津贴等报酬,并将该部分报酬直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失;持有发行人股份的董事、监事和高级管理人员,则将应得的现金分红由发行 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
人直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失;持有发行人股份的董事、监事和高级管理人员若在赔偿完毕前进行股份减持的,则需将减持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿,直至本人承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失为止?(2)如因相关法律、法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,本人将采取以下措施:①通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;②向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护发行人及其投资者的权益? | ||||||||
其他 | 袁建栋、钟伟芳、杨健、龚斌 | 1、如本人因未就本次资本公积转增股本事宜进行纳税申报而被追缴相关税款及滞纳金的,本人将无条件全额承担并保证不影响本人所持发行人股份的稳定性。2、如因本人及其他三位相关股东未就本次资本公积转增股本事宜进行纳税申报而导致发行人遭受损失(包括但不限于被追缴相关税款及滞纳金的),本人将无条件向发行人予以补偿,并就发行人上述损失承担不可撤销的连带赔偿责任。 | 2019年11月8日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 博瑞医药 | 公司承诺不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划获得限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2021年1月21日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
四、 半年报审计情况
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
公司全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司于2020年1月14日下午收到江苏省泰兴市人民法院送达的《民事起诉状》及传票等相关文件,原告南通通博设备安装工程有限公司因工程合同纠纷,将博瑞生物医药泰兴市有限公司列为被告,提起民事诉讼。 | 相关内容详见公司于2020年1月16日在上海证券交易所网站披露的《博瑞医药关于子公司涉及诉讼的公告》。 |
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司对2020年度关联交易进行了确认并对2021 年度日常关联交易进行了预计。 | 相关内容详见公司于2021年3月23日在上海证券交易所网站披露的《博瑞医药关于公司2020年度关联交易确认以及2021年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:临2021-019) |
事项概述 | 查询索引 |
公司的全资子公司Brightgene International (HK) Limited拟以自有资金对参股公司PT. BrightGeneBioMedical Indonesia增资330万美元,增资后持股比例为48.3%,增资后对博瑞印尼实现控制将其纳入合并报表范围。本次交易构成关联交易,不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组,实施不存在重大法律障碍。 | 相关内容详见公司于2021年4月22日在上海证券交易所网站披露的《关于对参股公司增资暨关联交易的公告》(公告编号:2021-035) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金总额 | 52,111.00 | 本年度投入募集资金总额 | 17,463.06 | |||||||||
变更用途的募集资金总额 | 不适用 | 已累计投入募集资金总额 | 34,139.78 | |||||||||
变更用途的募集资金总额比例(%) | 不适用 | |||||||||||
承诺投资项目 | 已变更项目,含部分变更(如有) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额① | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额② | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 ③=②-① | 截至期末投入进度(%) ④=②/① | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
泰兴原料药和制剂生产基地(一期) | - | 35,955.20 | 35,955.20 | 35,955.20 | 16,139.30 | 26,561.93 | -9,393.27 | 73.88 | 2021年12月 | - | 不适用 | 否 |
海外高端制剂药品生产项目 | - | 8,043.26 | 8,043.26 | 8,043.26 | 1,323.76 | 7,577.85 | -465.41 | 94.21 | 2021年12月 | - | 不适用 | 否 |
合计 | - | 43,998.46 | 43,998.46 | 43,998.46 | 17,463.06 | 34,139.78 | -9,858.68 | 77.59 | - | - | - | - |
未达到计划进度原因(分具体募投项目) | 不适用 | |||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 | |||||||||||
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | |||||||||||
对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况 | 2020年12月11日,经公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,并在上海证券交易所官网(www.sse.com.cn)披露了《博瑞生物医药(苏州)股份有限公司关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》(公告编号:2020-038)》。 截至2021年6月30日,公司对闲置募集资金进行现金管理未到期的金额为5,000.00万元。 2021年1月至6月用于现金管理的闲置募集资金累计金额为13,000.00万元。 |
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 不适用 |
募集资金结余的金额及形成原因 | 不适用 |
募集资金其他使用情况 | 不适用 |
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 229,521,839 | 55.98 | 229,521,839 | 55.98 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 222,709,533 | 54.32 | 222,709,533 | 54.32 | |||||
其中:境内非国有法人持股 | 69,981,441 | 17.07 | 69,981,441 | 17.07 | |||||
境内自然人持股 | 152,728,092 | 37.25 | 152,728,092 | 37.25 | |||||
4、外资持股 | 6,812,306 | 1.66 | 6,812,306 | 1.66 | |||||
其中:境外法人持股 | 6,812,306 | 1.66 | 6,812,306 | 1.66 | |||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 180,478,161 | 44.02 | 180,478,161 | 44.02 | |||||
1、人民币普通股 | 180,478,161 | 44.02 | 180,478,161 | 44.02 | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 410,000,000 | 100 | 410,000,000 | 100 |
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 6,438 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | - |
截止报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户) | - |
前十名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 包含转融通借出股份的限售股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 | |
股份 状态 | 数量 | |||||||
袁建栋 | 0.00 | 113,535,123 | 27.69 | 113,535,123 | 113,535,123 | 无 | 境内自然人 | |
钟伟芳 | 0.00 | 39,192,969 | 9.56 | 39,192,969 | 39,192,969 | 无 | 境内自然人 | |
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 35,251,144 | 8.60 | 35,251,144 | 35,251,144 | 无 | 其他 | |
宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 28,724,875 | 7.01 | 20,436,919 | 20,436,919 | 无 | 其他 | |
先进制造产业投资基金(有限合伙) | 0.00 | 18,612,863 | 4.54 | 0.00 | 0.00 | 无 | 其他 | |
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 12,854,146 | 3.14 | 0.00 | 0.00 | 无 | 其他 | |
宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙) | -3,710,875 | 9,269,122 | 2.26 | 3,406,153 | 3,406,153 | 无 | 其他 | |
苏州高铨创业投资企业(有限合伙) | 0.00 | 7,621,481 | 1.86 | 0.00 | 0.00 | 无 | 其他 | |
苏州德睿亨风创业投资有限公司 | 0.00 | 7,120,731 | 1.74 | 0.00 | 0.00 | 无 | 境内非国有法人 | |
广发乾和投资有限公司 | -618,267 | 6,852,288 | 1.67 | 6,490,048 | 6,490,048 | 无 | 境内非国有法人 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
先进制造产业投资基金(有限合伙) | 18,612,863 | 人民币普通股 | 18,612,863 |
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 12,854,146 | 人民币普通股 | 12,854,146 |
北京红杉坤德投资管理中心(有限合伙)-宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 8,287,956 | 人民币普通股 | 8,287,956 |
苏州高钺创业投资管理有限公司-苏州高铨创业投资企业(有限合伙) | 7,621,481 | 人民币普通股 | 7,621,481 |
苏州德睿亨风创业投资有限公司 | 7,120,731 | 人民币普通股 | 7,120,731 |
宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业(有限合伙) | 6,042,000 | 人民币普通股 | 6,042,000 |
宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,862,969 | 人民币普通股 | 5,862,969 |
乌鲁木齐凤凰基石股权投资管理有限合伙企业-广州领康投资合伙企业(有限合伙) | 5,287,774 | 人民币普通股 | 5,287,774 |
招商银行股份有限公司-华夏上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基金 | 5,208,904 | 人民币普通股 | 5,208,904 |
澳门金融管理局-自有资金 | 5,034,241 | 人民币普通股 | 5,034,241 |
前十名股东中回购专户情况说明 | - | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | - | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 袁建栋为公司股东,持有公司27.69%的股份;钟伟芳持有公司9.56%的股份,并持有公司股东苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)49.72%的股份;公司股东苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)持有公司8.6%的股份,钟伟芳直接和间接共持有公司13.83%的股份,钟伟芳与袁建栋为母子关系,公司的实际控制人是袁建栋和钟伟芳。 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | - |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 袁建栋 | 113,535,123 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |
2 | 钟伟芳 | 39,192,969 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |
3 | 苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙) | 35,251,144 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |
4 | 宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙) | 13,624,613 | 2021年12月10日 | 首次公开发行限售 | |
6,812,306 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |||
5 | 宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,270,769 | 2021年12月10日 | 首次公开发行限售 | |
1,135,384 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |||
6 | 广发乾和投资有限公司 | 5,605,397 | 2021年12月10日 | 首次公开发行限售 |
884,651 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |||
7 | GiantSunInvestmentsHKLimited | 6,812,306 | 2021年12月10日 | 首次公开发行限售 | |
8 | 苏州境成高锦股权投资企业(有限合伙) | 2,270,769 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |
9 | 民生证券投资有限公司 | 2,050,000 | 2021年11月8日 | 首次公开发行限售 | |
10 | 珠海擎石投资合伙企业(有限合伙) | 71,525 | 2021年12月10日 | 首次公开发行限售 | |
4,883 | 2022年11月8日 | 首次公开发行限售 | |||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 袁建栋为公司股东,持有公司27.69%的股份;钟伟芳持有公司9.56%的股份,并持有公司股东苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)49.72%的股份;公司股东苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)持有公司8.6%的股份,钟伟芳直接和间接共持有公司13.83%的股份,钟伟芳与袁建栋为母子关系,公司的实际控制人是袁建栋和钟伟芳。 |
姓名 | 职务 | 期初已获授予限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 可归属数量 | 已归属数量 | 期末已获授予限制性股票数量 |
王征野 | 董事、副总经理、 董事会秘书 | 0.00 | 100,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
李凯 | 董事、副总经理 | 0.00 | 100,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
邹元来 | 财务总监 | 0.00 | 50,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
黄仰青 | 研发总监 | 0.00 | 80,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
郭明 | 重庆乾泰技术总监 | 0.00 | 50,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
王兵峰 | 博瑞泰兴总经理 | 0.00 | 50,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
刘省伟 | 重庆乾泰副总经理 | 0.00 | 40,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
王玉怀 | 分析研发副总监 | 0.00 | 30,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | / | 0.00 | 500,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 博瑞生物医药(苏州)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 204,617,294.53 | 339,533,514.62 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 50,010,958.90 | 180,044,383.57 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 212,491.00 | |
应收账款 | 七、5 | 303,069,298.66 | 177,269,412.70 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 七、7 | 52,693,792.03 | 31,516,981.02 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 1,692,414.80 | 916,106.97 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 223,035,664.09 | 203,202,808.29 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 29,963,229.23 | 13,880,787.16 |
流动资产合计 | 865,295,143.24 | 946,363,994.33 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 45,771,017.67 | 30,230,398.07 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 184,258,334.87 | 126,650,734.94 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 229,473,006.35 | 233,361,438.27 |
在建工程 | 七、22 | 615,995,901.98 | 219,141,277.73 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 82,426,228.27 | 48,764,193.11 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 29,356,208.14 | 33,001,811.51 |
递延所得税资产 | 七、30 | 14,695,906.75 | 18,164,179.22 |
其他非流动资产 | 七、31 | 188,658,975.10 | 172,109,888.11 |
非流动资产合计 | 1,390,635,579.13 | 881,423,920.96 | |
资产总计 | 2,255,930,722.37 | 1,827,787,915.29 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 196,371,494.14 | 140,016,450.91 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七、33 | 407,553.50 | 0.00 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 129,436,868.63 | 79,626,798.27 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 21,151,275.68 | 24,819,774.24 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 8,802,980.00 | 29,077,459.45 |
应交税费 | 七、40 | 7,624,380.70 | 7,642,367.02 |
其他应付款 | 七、41 | 6,886,012.56 | 4,310,304.44 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 5,356,055.30 | 0.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 11,572,836.03 | 2,563,303.47 |
其他流动负债 | 七、44 | 5,685,129.35 | 3,656,864.55 |
流动负债合计 | 387,938,530.59 | 291,713,322.35 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 336,757,460.51 | 77,515,496.47 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 七、48 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 362,757,460.51 | 103,515,496.47 |
负债合计 | 750,695,991.10 | 395,228,818.82 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 705,507,141.16 | 701,012,574.20 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -25,486,320.49 | -24,776,353.73 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 32,330,309.18 | 32,330,309.18 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 385,639,917.68 | 313,213,087.15 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,507,991,047.53 | 1,431,779,616.80 | |
少数股东权益 | -2,756,316.26 | 779,479.67 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,505,234,731.27 | 1,432,559,096.47 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,255,930,722.37 | 1,827,787,915.29 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 178,442,718.94 | 274,326,933.83 | |
交易性金融资产 | 50,010,958.90 | 180,044,383.57 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 278,854,386.90 | 170,015,213.54 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 26,734,683.18 | 13,594,544.81 | |
其他应收款 | 十七、2 | 729,607,555.89 | 544,243,753.65 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 38,605,737.66 | 41,479,103.50 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 18,730,710.90 | 11,808,255.48 | |
流动资产合计 | 1,320,986,752.37 | 1,235,512,188.38 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 203,880,410.08 | 175,311,225.70 |
其他权益工具投资 | 165,818,272.41 | 107,834,065.23 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 48,277,197.18 | 51,714,448.65 | |
在建工程 | 275,141,676.50 | 83,222,099.98 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 34,519,771.78 | 13,503,683.91 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 16,343,009.55 | 19,514,900.03 | |
递延所得税资产 | 6,054,963.34 | 5,802,575.52 | |
其他非流动资产 | 110,250,504.50 | 125,924,118.11 | |
非流动资产合计 | 860,285,805.34 | 582,827,117.13 | |
资产总计 | 2,181,272,557.71 | 1,818,339,305.51 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 196,371,494.14 | 140,016,450.91 | |
交易性金融负债 | 407,553.50 | 0.00 | |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 173,944,113.60 | 152,997,823.62 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 16,391,895.00 | 18,368,649.56 | |
应付职工薪酬 | 3,074,261.67 | 14,472,371.50 | |
应交税费 | 5,443,640.13 | 2,732,126.72 | |
其他应付款 | 11,489,165.45 | 9,268,591.85 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 5,356,055.30 | 0.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 11,572,836.03 | 2,563,303.47 | |
其他流动负债 | 3,415,830.03 | 2,461,448.13 | |
流动负债合计 | 422,110,789.55 | 342,880,765.76 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 336,757,460.51 | 77,515,496.47 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 352,757,460.51 | 93,515,496.47 | |
负债合计 | 774,868,250.06 | 436,396,262.23 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 705,507,141.16 | 701,012,574.20 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -18,968,415.59 | -18,752,622.77 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 32,330,309.18 | 32,330,309.18 | |
未分配利润 | 277,535,272.90 | 257,352,782.67 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,406,404,307.65 | 1,381,943,043.28 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,181,272,557.71 | 1,818,339,305.51 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 479,127,043.37 | 303,307,125.63 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 479,127,043.37 | 303,307,125.63 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 353,831,283.23 | 218,885,742.22 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 208,547,459.51 | 123,880,208.92 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 1,928,064.18 | 1,294,600.30 |
销售费用 | 七、63 | 15,747,934.76 | 7,412,444.26 |
管理费用 | 七、64 | 44,462,979.52 | 28,047,668.77 |
研发费用 | 七、65 | 79,336,152.47 | 63,119,032.40 |
财务费用 | 七、66 | 3,808,692.79 | -4,868,212.43 |
其中:利息费用 | 4,933,125.24 | 31,875.00 | |
利息收入 | 498,599.00 | 3,938,685.53 | |
加:其他收益 | 七、67 | 4,252,687.62 | 2,978,793.45 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -2,485,902.33 | 1,336,367.18 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,824,183.15 | -1,041,288.64 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | -381,252.13 | 0.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -6,800,225.11 | 522,346.50 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -318,858.15 | -2,447,133.83 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 6,296.84 | 0.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 119,568,506.88 | 86,811,756.71 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 33,219.29 | 197,189.01 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,525,387.60 | 1,243,491.90 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 118,076,338.57 | 85,765,453.82 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 14,745,303.97 | 12,042,861.92 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 103,331,034.60 | 73,722,591.90 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 103,331,034.60 | 73,722,591.90 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 106,866,830.53 | 73,722,591.90 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -3,535,795.93 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -709,966.76 | -8,375,810.58 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -709,966.76 | -8,375,810.58 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -592,400.07 | -6,978,254.77 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -592,400.07 | -6,978,254.77 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -117,566.69 | -1,397,555.81 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -117,566.69 | -1,397,555.81 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 102,621,067.84 | 65,346,781.32 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 106,156,863.77 | 65,346,781.32 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -3,535,795.93 | 0.00 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.26 | 0.18 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.26 | 0.18 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 394,102,189.08 | 260,523,002.27 |
减:营业成本 | 十七、4 | 237,264,805.39 | 134,785,020.79 |
税金及附加 | 598,633.45 | 736,463.73 | |
销售费用 | 8,962,259.25 | 7,069,799.06 | |
管理费用 | 31,557,229.65 | 17,733,882.83 | |
研发费用 | 41,852,315.60 | 47,048,256.39 | |
财务费用 | 3,791,986.66 | -5,005,183.07 | |
其中:利息费用 | 4,872,725.78 | 31,875.00 | |
利息收入 | 408,466.81 | 3,906,331.97 | |
加:其他收益 | 585,212.91 | 2,326,538.95 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | -1,450,572.55 | 1,356,378.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,788,853.37 | -638,416.29 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -381,252.13 | 0.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,084,549.05 | 1,514,363.42 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -318,858.15 | -1,570,711.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 63,424,940.11 | 61,781,332.33 | |
加:营业外收入 | 23,116.28 | 0.19 | |
减:营业外支出 | 1,235,240.55 | 1,084,465.43 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 62,212,815.84 | 60,696,867.09 | |
减:所得税费用 | 7,590,325.61 | 7,135,947.65 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 54,622,490.23 | 53,560,919.44 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 54,622,490.23 | 53,560,919.44 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -215,792.82 | 0.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -215,792.82 | 0.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -215,792.82 | 0.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 54,406,697.41 | 53,560,919.44 |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | / | / | |
(二)稀释每股收益(元/股) | / | / |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 362,628,485.15 | 345,153,383.90 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 22,949,155.81 | 12,168,775.77 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78(1) | 4,904,140.71 | 13,663,161.18 |
经营活动现金流入小计 | 390,481,781.67 | 370,985,320.85 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 185,912,873.29 | 179,773,062.25 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 85,491,013.43 | 62,147,811.19 | |
支付的各项税费 | 17,532,987.73 | 3,777,530.86 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78(2) | 88,749,235.16 | 66,559,511.90 |
经营活动现金流出小计 | 377,686,109.61 | 312,257,916.20 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,795,672.06 | 58,727,404.65 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 260,000,000.00 | 220,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,398,006.86 | 2,377,655.82 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,761.65 | 690,005.17 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 261,419,768.51 | 223,067,660.99 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 508,847,060.30 | 98,675,797.18 | |
投资支付的现金 | 189,891,175.00 | 329,181,829.55 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78(4) | 79,726,153.00 | |
投资活动现金流出小计 | 698,738,235.30 | 507,583,779.73 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -437,318,466.79 | -284,516,118.74 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 415,622,600.00 | 44,805,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 415,622,600.00 | 44,805,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 91,296,400.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,220,788.97 | 33,651,875.00 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 127,517,188.97 | 33,651,875.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 288,105,411.03 | 11,153,125.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,501,163.61 | 272,115.20 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -134,916,220.09 | -214,363,473.89 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 339,533,514.62 | 553,324,389.79 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 204,617,294.53 | 338,960,915.90 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 299,721,316.37 | 317,503,569.65 | |
收到的税费返还 | 18,710,972.30 | 12,168,775.77 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,388,670.49 | 12,781,364.11 | |
经营活动现金流入小计 | 319,820,959.16 | 342,453,709.53 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 263,822,883.29 | 195,501,662.53 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 36,136,160.87 | 24,638,823.59 | |
支付的各项税费 | 5,729,833.47 | 1,227,636.98 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 73,365,809.41 | 101,055,655.74 | |
经营活动现金流出小计 | 379,054,687.04 | 322,423,778.84 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -59,233,727.88 | 20,029,930.69 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 260,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,398,006.86 | 1,994,794.71 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 200.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 261,398,206.86 | 181,994,794.71 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 224,499,140.00 | 52,609,248.85 | |
投资支付的现金 | 201,884,410.00 | 321,751,511.50 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 161,393,022.78 | 76,197,603.00 |
投资活动现金流出小计 | 587,776,572.78 | 450,558,363.35 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -326,378,365.92 | -268,563,568.64 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 415,622,600.00 | 44,649,500.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 415,622,600.00 | 44,649,500.00 | |
偿还债务支付的现金 | 91,296,400.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,220,788.97 | 33,651,875.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 127,517,188.97 | 33,651,875.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 288,105,411.03 | 10,997,625.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,622,467.88 | 1,822,118.32 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -95,884,214.89 | -235,713,894.63 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 274,326,933.83 | 543,349,284.34 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 178,442,718.94 | 307,635,389.71 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -24,776,353.73 | 32,330,309.18 | 313,213,087.15 | 1,431,779,616.80 | 779,479.67 | 1,432,559,096.47 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -24,776,353.73 | 32,330,309.18 | 313,213,087.15 | 1,431,779,616.80 | 779,479.67 | 1,432,559,096.47 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,494,566.96 | -709,966.76 | 72,426,830.53 | 76,211,430.73 | -3,535,795.93 | 72,675,634.80 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -709,966.76 | 106,866,830.53 | 106,156,863.77 | -3,535,795.93 | 102,621,067.84 |
(二)所有者投入和减少资本 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额 |
结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 673,627.75 | 673,627.75 | 673,627.75 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 705,507,141.16 | -25,486,320.49 | 32,330,309.18 | 385,639,917.68 | 1,507,991,047.53 | -2,756,316.26 | 1,505,234,731.27 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -7,207,521.98 | 20,727,512.24 | 188,553,454.43 | 1,313,086,018.89 | 1,313,086,018.89 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -7,207,521.98 | 20,727,512.24 | 188,553,454.43 | 1,313,086,018.89 | 1,313,086,018.89 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,375,810.58 | 40,102,591.90 | 31,726,781.32 | 31,726,781.32 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | -8,375,810.58 | 73,722,591.90 | 65,346,781.32 | 65,346,781.32 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -15,583,332.56 | 20,727,512.24 | 228,656,046.33 | 1,344,812,800.21 | 1,344,812,800.21 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -18,752,622.77 | 32,330,309.18 | 257,352,782.67 | 1,381,943,043.28 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 |
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | -18,752,622.77 | 32,330,309.18 | 257,352,782.67 | 1,381,943,043.28 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,494,566.96 | -215,792.82 | 20,182,490.23 | 24,461,264.37 | |||||||
(一)综合收益总额 | -215,792.82 | 54,622,490.23 | 54,406,697.41 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,820,939.21 | 3,820,939.21 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -34,440,000.00 | -34,440,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | 673,627.75 | 673,627.75 | |||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 705,507,141.16 | -18,968,415.59 | 32,330,309.18 | 277,535,272.90 | 1,406,404,307.65 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | 20,727,512.24 | 186,547,610.24 | 1,318,287,696.68 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | 20,727,512.24 | 186,547,610.24 | 1,318,287,696.68 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 19,940,919.44 | 19,940,919.44 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 53,560,919.44 | 53,560,919.44 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -33,620,000.00 | -33,620,000.00 | |||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 701,012,574.20 | 20,727,512.24 | 206,488,529.68 | 1,338,228,616.12 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)公司概况
博瑞生物医药(苏州)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2015年8月20日经江苏省人民政府苏外经贸资[2015]38013号批复批准,由博瑞生物医药技术(苏州)有限公司整体变更设立,2015年9月11日在江苏省苏州工商行政管理局核准登记。博瑞生物医药技术(苏州)有限公司于2001年10月由袁建栋个人出资,经江苏省人民政府商外资苏府资字(2001)38103号批准证书批准,并取得了江苏省苏州工商行政管理局注册号为320500400009878号的企业法人营业执照。注册资本为61,000美元。
2006年7月,公司新增股东相岳军,注册资本变更为122,000美元。
2010年2月,相岳军将其股权转让给袁建栋;2010年12月,公司新增股东苏州博瑞创业投资管理企业(有限合伙)(后更名为“苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙)”),注册资本变更为143,500美元。
2011年1月,公司新增股东苏州高新国发创业投资有限公司及ELI LILLY COMPANY,注册资本变更为151,053万美元;2011年3月,公司新增股东苏州德睿亨风创业投资有限公司,股东袁建栋转让其2.00%的股权;2011年12月,股东ELI LILLY COMPANY将其股权转让给其二级子公司LAV Prosperity (Hong Kong)Co.,Ltd。
2012年3月,公司新增常州久诚华科创业投资中心(有限合伙)、苏州市融达科技小额贷款有限公司(后更名为“苏州市禾裕科技小额贷款有限公司”)、苏州高铨创业投资企业(有限合伙)、上海建信股权投资有限公司、苏州国发天使创业投资企业(有限合伙)等5名股东,注册资本变更为167,837美元。
2014年9月,公司新增股东苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙),注册资本变更为176,229美元。
2015年6月,袁建栋转让25.00%的股权给钟伟芳。
2015年8月,经公司董事会批准,以2015年6月30日经审计后的净资产折合公司股本3,500万元,将博瑞生物医药技术(苏州)有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“博瑞生物医药(苏州)股份有限公司”。
2015年10月,公司新增上海国鸿智臻投资合伙企业(有限合伙)(后更名为“上海国鸿智言创业投资合伙企业(有限合伙)”)、杨健、广州领康投资合伙企业(有限合伙)、上海诺恺创业投资合伙企业(有限合伙)、南京盈银投资有限责任公司、苏州梧桐三江创业投资合伙企业(有限合伙)、刘旭方、中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)等8名股东,注册资本变更为4,025万元。
2016年12月,公司新增国投先进制造产业投资基金(有限合伙)(后更名为“先进制造产业投资基金(有限合伙)”)、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)、国投创新(北京)投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业(有限合伙)、南京道兴投资管理中心(普通合伙)等5名股东,注册资本变更为4,464.09万元。2017年1-5月,公司新增宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业(有限合伙)、苏州龙驹创联创业投资企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业(有限合伙)、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业(有限合伙)等7名股东;同时LAV PROSPERITY (HONG KONG)CO.,LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙)、钟伟芳等3名股东将共计5,391,262元的股份,转让给南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)、国投创新(北京)投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业(有限合伙)、南京道兴投资管理中心(普通合伙)、宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业(有限合伙)、苏州龙驹创联创业投资企业(有限合伙)、苏州工业园区新建元二期创业投资企业(有限合伙)、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业(有限合伙)、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业(有限合伙)等11名股东。转让后,LAV PROSPERITY (HONG KONG)CO.,LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业(有限合伙)不再持有公司股份。
2018年12月,公司新增宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙)、广发乾和投资有限公司、GIANT SUNINVESTMENTS HK LIMITED、苏州隆门医药投资合伙企业(有限合伙)、苏州境成高锦股权投资企业(有限合伙)、珠海擎石投资合伙企业(有限合伙)等7名股东,注册资本变更为48,360,984元;同时钟伟芳、刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新(北京)投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业(有限合伙)、深圳市岩壑创投股权投资基金企业(有限合伙)等7名股东将共计4,619,148元的股份,转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业(有限合伙)、广发乾和投资有限公司、苏州隆门医药投资合伙企业(有限合伙)、苏州境成高锦股权投资企业(有限合伙)、珠海擎石投资合伙企业(有限合伙)等6名股东。转让后,刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新(北京)投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业(有限合伙)不再持有公司股份。
2019年2月,公司增加注册资本人民币32,063.9016万元,全部由资本公积转增,转增后注册资本变更为369,000,000元。
2019年11月8日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1883号“关于同意博瑞医药(苏州)股份有限公司首次公开发行股票注册的批复”核准,公司在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股41,000,000股(每股面值1元)。发行后增加注册资本人民币41,000,000元,变更后的注册资本为人民币410,000,000元。
公司住址:苏州工业园区星湖街218号纳米科技园C25栋。统一社会信用代码:91320000731789594Y。
(2)公司经营范围
一般经营项目:研发大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物,生产非药品类大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物,销售本公司所生产的产品,并提供有关技术咨询和技术服务(不涉及药品生产许可证管理范围和国家外商投资产业指导目录限制类和禁止类产品)。
许可项目:药品进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
(3)公司基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构,由经理层负责公司的日常经营管理。
公司下设十七个主要职能部门:国内销售部、国外销售部、战略发展部、安全生产部、生产管理部、采购仓储部、人力资源部、外协资产部、工程部、财务部、审计部、质量部、注册法规部、项目管理部、合规部、证券事务部、研究院。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)报告期合并财务报表范围如下:
子公司全称 | 简称 | 持股比例 | 表决权比例 | 注册资本 | 经营范围 |
博瑞制药(苏州)有限公司 | 博瑞制药 | 100% | 100% | 2,000万 | 生产:片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药;药品研发;医药中间体销售;销售本公司生产的产品;从事上述商品和技术的进出口业务。 |
苏州广泰生物医药技术有限公司 | 苏州广泰 | 100% | 100% | 60万 | 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗药物的技术研发 |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 泰兴博瑞 | 100% | 100% | 5,500万 | 生物原料药、泊沙康唑、培美曲塞、恩替卡韦、磺达肝葵钠制造、销售;化学产品研究、开发,化学技术开发、技术服务;化学产品、液晶中间体销售 |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 重庆乾泰 | 100% | 100% | 300万 | 生物医药产品的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务;医药中间体的研发、销售及技术咨询、技术服务;货物进出口,技术进出口 |
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 香港博瑞 | 100% | 100% | 4,900万 港币 | 医药化工产品、器械贸易,技术服务和转让 |
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. | 德国博瑞 | 100% | 100% | 2.5万 欧元 | 欧盟市场授权申请(为在中国生产的医药产品向欧盟申请授权) |
艾特美(苏州)医药科技有限公司 | 艾特美 | 60% | 60% | 2,000万 | 许可项目:药品进出口;药品生产;药品委托生产;药品批发一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广 |
博原制药(山东)有限公司 | 博原制药 | 100% | 100% | 3,200万 | 一般项目:生物化工产品技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;许可项目:药品生产;药品进出口;药品委托生产 |
博瑞医药(海南)有限公司 | 海南博瑞 | 100% | 100% | 200万 | 一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;许可项目:药品生产;药品委托生产;药品进出口;药品批发;兽药经营 |
子公司名称 | 注册资本 | 主营业务 | 变动情况 |
博瑞医药(海南)有限公司 | 200万 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 本年开始经营,纳入合并范围 |
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素,本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事原料药及相关产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、38“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、45“其他”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历1月1日起至12月31日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间,包括月度、季度和半年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、21(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
对发生的外币交易,以交易发生日实时交易价格折算为记账本位币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:
①以摊余成本计量的金融资产;
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;
④以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
②金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;
B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
①未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;
②保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时,本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在诉讼、仲裁等应收款项;有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失,并参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
②按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 | 组合 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款项 | 组合1 | 应收利息 | 对于划分为组合1、2、3的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 组合4已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。 |
组合2 | 应收股利 | ||
组合3 | 应收其他款项 | ||
组合4 | 应收合并范围的公司之间的款项 |
项目 | 组合 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据 | 组合1 | 银行承兑汇票 | 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 组合1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。 组合2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。 |
组合2 | 商业承兑汇票 | ||
应收账款 | 组合1 | 应收客户款项 | 对于划分为组合1的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 组合2已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。 |
组合2 | 应收合并范围的公司之间的款项 | ||
应收款项融资 | 组合1 | 银行承兑汇票 | 对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 组合1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。 组合2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。 |
组合2 | 商业承兑汇票 |
账龄 | 商业承兑汇票预期信用损失率(%) | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年,以下同) | 5% | 5% | 5% |
1-2年 | 10% | 10% | 10% |
2-3年 | 50% | 50% | 50% |
3年以上 | 100% | 100% | 100% |
件,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注五、10金融工具相关内容描述。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。库存商品、发出商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
一次摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注五、10金融工具相关内容描述。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应区分是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益),加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计
量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。B 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D 通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法法核算时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入当期损益。
(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(4)共同控制和重要影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 直线法 | 20年 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 直线法 | 5-10年 | 5%-10% | 9%-19% |
实验设备 | 直线法 | 3-10年 | 5%-10% | 9%-31.67% |
运输设备 | 直线法 | 4-5年 | 5%-10% | 18%-23.75% |
电子设备及其他 | 直线法 | 3-10年 | 5%-10% | 9%-31.67% |
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点:
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30 “长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则:
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间:
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法:
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法:
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
(2)无形资产摊销方法和期限:
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30 “长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用发生时按实际成本计量,并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销,计入当期损益。有明确受益期的,按受益期限平均摊销;无明确受益期的按5年平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
在本公司与客户的合同中,本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司可能会向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)确认原则:
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
① 该义务是本公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;
③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品;
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
①本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
对于国内销售,在按照合同约定的交货方式,将产品交付给客户或送至指定地点,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入;
对于出口销售,在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式,将产品交付给承运人或送至指定地点,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入。
②本公司确认技术收入的具体标准为:
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后,公司已经收回货款或取得了收款凭证,且不附有任何退款义务时,确认收入。对于合同约定有退款条款的,在退款义务已明确不成立之前,收取的分阶段合同款计入预收账款,不确认收入。在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的、计入交易价格的初始费(如项目启动费等),在完成第一个里程碑后,与第一阶段收入一同确认。
③权益分成收入
权益分成收入是指公司与客户签订合同,由公司提供技术支持,并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。公司根据合同约定的权益分成方式,在收到客户的定期的销售数据结算文件后,根据分成比例确认权益分成收入。对于权益分成收入中公司向客户供应的原料药或中间体产品,根据合同约定,区分以下两种情形确认收入:
1)产品经客户进一步生产并对外销售前,双方共同承担风险的
将产品交付给客户后,确认为发出商品;在收到客户定期的销售数据结算文件后,根据分成比例确认销售收入,其中消耗的发出商品对应的销售金额,确认为产品销售收入,其余部分确认为权益分成收入。
2)产品交付给客户后,商品所有权上的主要风险和报酬即转移给客户的将产品交付给客户后,确认产品销售收入;在收到客户的定期的销售数据结算文件后,根据分成比例确认权益分成收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本,即公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。合同取得成本,即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。增量成本,是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失; 然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(4)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
① 企业合并;
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(5)资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关;
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)坏账准备计提
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(4)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5)金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程,以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要
管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本公司定期审阅上述估计和假设,必要时进行调整。
(6)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售收入 | 3%,6%,13% |
消费税 | / | / |
营业税 | / | / |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%-25% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
博瑞医药 | 15 |
博瑞泰兴 | 15 |
博瑞制药 | 15 |
重庆乾泰 | 15 |
广泰生物 | 25 |
博原制药 | 25 |
艾特美 | 25 |
海南博瑞 | 25 |
香港博瑞 | 16.5 |
德国博瑞 | 15 |
境外子公司香港博瑞、德国博瑞,无需缴纳中国城建税。
(3)教育费附加母公司及境内子公司适用5%的教育费附加;境外子公司香港博瑞、德国博瑞,无需缴纳中国教育费附加。
(4)企业所得税
母公司、子公司泰兴博瑞、博瑞制药、重庆乾泰均享受高新技术企业15%的优惠税率;子公司苏州广泰、博原制药、艾特美、海南博瑞企业所得税率为25%;子公司香港博瑞所得税率为16.5%;子公司德国博瑞联邦所得税率为15%,地方所得税率为联邦税的12.5%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司享有增值税、企业所得税优惠,具体如下:
(1)增值税
根据国务院令[1993]第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发[2002]7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定:从2002年1月1日起,生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。出口退税率为9-13%。根据财税(2016)36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定,符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入,可以免征增值税。
(2)企业所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定:企业所得税的税率为25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
②2020年12月,母公司已经通过了高新技术企业复审,取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR202032000760,证书有效期:三年。
③2018年11月,子公司重庆乾泰已经通过了高新技术企业复审,取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR201851100246,证书有效期:三年。
④2020年11月,子公司泰兴博瑞已经通过了高新技术企业申报,取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR202032009437,证书有效期:三年。
⑤2020年12月,子公司博瑞制药已经通过了高新技术企业申报,取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR202032002423,证书有效期:三年。
母公司、子公司泰兴博瑞、博瑞制药、重庆乾泰均享受高新技术企业15%的优惠税率。
(3)研发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条和《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)的规定,开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除。2018年9月20日,财政部、税务总局和科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 335,025.15 | 377,227.82 |
银行存款 | 204,282,269.38 | 339,156,286.80 |
其他货币资金 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 204,617,294.53 | 339,533,514.62 |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,740,636.54 | 716,946.12 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
承兑汇票保证金 | 0.00 | 0.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,010,958.90 | 180,044,383.57 |
其中 | ||
结构性存款 | 50,010,958.90 | 180,044,383.57 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 50,010,958.90 | 180,044,383.57 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 212,491.00 | 0.00 |
商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 212,491.00 | 0.00 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 1,983,107.66 | 0.00 |
商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 1,983,107.66 | 0.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 318,789,977.13 |
1至2年 | 214,135.40 |
2至3年 | 52,197.03 |
3年以上 | 6,877,407.50 |
3至4年 | - |
4至5年 | - |
5年以上 | - |
合计 | 325,933,717.06 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 325,933,717.06 | 100.00 | 22,864,418.40 | 7.02 | 303,069,298.66 | 193,623,929.70 | 100.00 | 16,354,517.00 | 8.45 | 177,269,412.70 |
其中: | ||||||||||
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 325,933,717.06 | 100.00 | 22,864,418.40 | 7.02 | 303,069,298.66 | 193,623,929.70 | 100.00 | 16,354,517.00 | 8.45 | 177,269,412.70 |
合计 | 325,933,717.06 | / | 22,864,418.40 | / | 303,069,298.66 | 193,623,929.70 | / | 16,354,517.00 | / | 177,269,412.70 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 318,789,977.13 | 15,939,498.84 | 5 |
1至2年 | 214,135.40 | 21,413.54 | 10 |
2至3年 | 52,197.03 | 26,098.52 | 50 |
3年以上 | 6,877,407.50 | 6,877,407.50 | 100 |
合计 | 325,933,717.06 | 22,864,418.40 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 16,354,517.00 | 6,509,901.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22,864,418.40 |
合计 | 16,354,517.00 | 6,509,901.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22,864,418.40 |
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 48,412,323.40 | 91.88 | 31,401,368.12 | 99.63 |
1至2年 | 4,264,848.18 | 8.09 | 103,612.45 | 0.33 |
2至3年 | 16,620.45 | 0.03 | 12,000.45 | 0.04 |
3年以上 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 52,693,792.03 | 100.00 | 31,516,981.02 | 100.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 1,692,414.80 | 916,106.97 |
合计 | 1,692,414.80 | 916,106.97 |
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,759,383.99 |
1至2年 | 0.00 |
2至3年 | 42,000.00 |
3年以上 | 1,073,361.93 |
3至4年 | - |
4至5年 | - |
5年以上 | - |
合计 | 2,874,745.92 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金/押金 | 1,346,992.23 | 694,909.10 |
其他暂支款 | 66,521.14 | 12,990.00 |
备用金 | 671,739.72 | 190,727.96 |
长账龄预付款转入 | 789,492.83 | 789,492.83 |
关联方往来 | 0.00 | 119,994.49 |
合计 | 2,874,745.92 | 1,808,114.38 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 892,007.41 | - | - | 892,007.41 |
2021年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
--转入第二阶段 | -789,492.83 | 789,492.83 | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | 290,323.71 | - | - | 290,323.71 |
本期转回 | - | - | - | - |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
2021年6月30日余额 | 392,838.29 | 789,492.83 | - | 1,182,331.12 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 892,007.41 | 290,323.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,182,331.12 |
合计 | 892,007.41 | 290,323.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,182,331.12 |
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
苏州工业园区百诺资产运营管理有限公司 | 保证金/押金 | 865,353.13 | 1年以内 | 30.10 | 43,267.66 |
备用金(23人) | 备用金 | 671,739.72 | 1年以内 | 23.37 | 33,586.99 |
南京安特洛尔化工有限公司 | 长账龄预付款 | 150,000.00 | 3年以上 | 5.22 | 150,000.00 |
重庆市大正仪表股份有限公司 | 保证金/押金 | 110,000.00 | 1-2年、3年以上 | 3.83 | 20,000.00 |
北京翔宇恒天医药技术有限公司 | 长账龄预付款 | 92,250.00 | 3年以上 | 3.21 | 92,250.00 |
合计 | / | 1,889,342.85 | / | 65.73 | 339,104.65 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 58,103,335.80 | 0.00 | 58,103,335.80 | 41,184,196.73 | 6,101,869.86 | 35,082,326.87 |
在产品 | 89,895,058.20 | 0.00 | 89,895,058.20 | 96,089,123.22 | 478,029.78 | 95,611,093.44 |
库存商品 | 77,597,965.67 | 4,694,566.24 | 72,903,399.43 | 76,035,956.46 | 5,612,718.43 | 70,423,238.03 |
周转材料 | - | - | - | - | - | - |
消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - |
合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
发出商品 | 2,133,870.66 | 0.00 | 2,133,870.66 | 2,086,149.95 | 0.00 | 2,086,149.95 |
合计 | 227,730,230.33 | 4,694,566.24 | 223,035,664.09 | 215,395,426.36 | 12,192,618.07 | 203,202,808.29 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 6,101,869.86 | 0.00 | 0.00 | 6,101,869.86 | 0.00 | 0.00 |
在产品 | 478,029.78 | 0.00 | 0.00 | 478,029.78 | 0.00 | 0.00 |
库存商品 | 5,612,718.43 | 322,574.35 | 0.00 | 1,240,726.54 | 0.00 | 4,694,566.24 |
周转材料 | - | - | - | - | - | - |
消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - |
合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
合计 | 12,192,618.07 | 322,574.35 | 0.00 | 7,820,626.18 | 0.00 | 4,694,566.24 |
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | - | - |
应收退货成本 | - | - |
待抵扣进项税 | 23,850,563.60 | 7,145,098.38 |
FDA费用 | 722,551.17 | 1,445,102.31 |
欧洲市场推广费 | 983,760.00 | 4,312,840.04 |
其他待摊费用 | 4,406,354.46 | 977,746.43 |
合计 | 29,963,229.23 | 13,880,787.16 |
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、联营企业 | |||||||||||
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA | 4,737,102.63 | 10,691,175.00 | 0.00 | -1,035,329.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,392,947.85 | 0.00 |
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | 467,665.99 | 0.00 | 0.00 | -1,121.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 466,544.35 | 0.00 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 14,278,300.79 | 0.00 | 0.00 | -857,847.58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,420,453.21 | 0.00 |
彩科(苏州)生物科技有限公司 | 8,812,044.76 | 6,000,000.00 | 0.00 | -1,079,493.47 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,406,179.04 | 0.00 |
博泽格霖(山东)药业有限公司 | 1,935,283.90 | 2,000,000.00 | 0.00 | -850,390.68 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,084,893.22 | 0.00 |
苏州仁远医药科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
小计 | 30,230,398.07 | 18,691,175.00 | 0.00 | -3,824,183.15 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,771,017.67 | 0.00 |
合计 | 30,230,398.07 | 18,691,175.00 | 0.00 | -3,824,183.15 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 45,771,017.67 | 0.00 |
1.公司之全资子公司香港博瑞 2018年度对PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA公司出资105万美元,占其股份总额的35%。2021年6月,香港博瑞对该公司增资165万美元,占其股份总额的48.3%。该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-1,035,329.78元。
2.公司2018年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币80万元,占其股份总额的40%,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-1,121.64元。
3.公司2020年度对博诺康源(北京)药业科技有限公司公司出资1,500万元,占其股份总额的14.2857% 并具有重大影响,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-857,847.58元。
4.公司2020年度对彩科(苏州)生物科技有限公司出资920万元,2021年出资600万元,占其股份总额的19%并具有重大影响。因2021年5月该公司进行新一轮融资,公司持股比例变动为14.21%,确认其他权益变动673,627.75元,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-1,079,493.47元。
5.公司2020年度对博泽格霖(山东)药业有限公司出资196万元,2021年出资200万元,占其股份总额的49%,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-850,390.68元。
6.公司2020年度对苏州仁远医药科技有限公司进行投资,占其股份总额的20%,该公司于2021年6月注销。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
DNALite Therapeutics, Inc | 348,032.91 | 724,640.16 |
Citryll B.V. | 18,092,029.55 | 18,092,029.55 |
朗煜医药科技(杭州)有限公司 | 1,031,584.41 | 1,247,377.23 |
启光德健医药科技(苏州)有限公司 | 45,686,688.00 | 45,686,688.00 |
苏州鸿博创业投资合伙企业(有限合伙) | 60,900,000.00 | 60,900,000.00 |
徕特康(苏州)生物制药有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 |
北京因诺瑞康生物医药科技有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 |
武汉誉祥医药科技有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 |
苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙) | 13,200,000.00 | 0.00 |
合计 | 184,258,334.87 | 126,650,734.94 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
DNALite Therapeutics, Inc | 0.00 | 0.00 | -4,962,115.43 | 0.00 | 该投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 | 不适用 |
Citryll B.V. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
朗煜医药科技(杭州)有限公司 | 0.00 | 0.00 | -18,968,415.59 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
启光德健医药科技(苏州)有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
苏州鸿博创业投资合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
徕特康(苏州)生物制药有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
北京因诺瑞康生物医药科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
武汉誉祥医药科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
苏州朗煜园丰创业投资合伙企业(有限合伙) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 同上 | 不适用 |
合计 | 0.00 | 0.00 | -23,930,531.02 | 0.00 | / | / |
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 229,473,006.35 | 233,361,438.27 |
固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 229,473,006.35 | 233,361,438.27 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 实验设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 104,719,245.83 | 137,807,092.72 | 7,459,050.32 | 50,382,106.52 | 57,802,630.16 | 358,170,125.55 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 7,826,548.64 | 724,367.80 | 2,775,691.58 | 147,203.56 | 11,473,811.58 |
(1)购置 | 0.00 | 3,966,017.71 | 724,367.80 | 2,516,997.94 | 147,203.56 | 7,354,587.01 |
(2)在建工程转入 | 0.00 | 3,860,530.93 | 0.00 | 258,693.64 | 0.00 | 4,119,224.57 |
(3)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 277,121.79 | 266,296.22 | 321,308.64 | 201,042.57 | 1,065,769.22 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 277,121.79 | 266,296.22 | 321,308.64 | 201,042.57 | 1,065,769.22 |
其他转出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 104,719,245.83 | 145,356,519.57 | 7,917,121.90 | 52,836,489.46 | 57,748,791.15 | 368,578,167.91 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 21,773,250.67 | 42,881,931.81 | 3,847,359.94 | 25,676,232.37 | 30,629,912.49 | 124,808,687.28 |
2.本期增加金额 | 2,474,414.28 | 6,874,191.80 | 558,095.52 | 2,377,684.75 | 2,854,388.04 | 15,138,774.39 |
(1)计提 | 2,474,414.28 | 6,874,191.80 | 558,095.52 | 2,377,684.75 | 2,854,388.04 | 15,138,774.39 |
企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 209,025.64 | 252,981.41 | 214,959.97 | 165,333.09 | 842,300.11 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 209,025.64 | 252,981.41 | 214,959.97 | 165,333.09 | 842,300.11 |
其他转出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 24,247,664.95 | 49,547,097.97 | 4,152,474.05 | 27,838,957.15 | 33,318,967.44 | 139,105,161.56 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 80,471,580.88 | 95,809,421.60 | 3,764,647.85 | 24,997,532.31 | 24,429,823.71 | 229,473,006.35 |
2.期初账面价值 | 82,945,995.16 | 94,925,160.91 | 3,611,690.38 | 24,705,874.15 | 27,172,717.67 | 233,361,438.27 |
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 615,995,901.98 | 219,141,277.73 |
工程物资 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 615,995,901.98 | 219,141,277.73 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
厂房装修及改造 | 12,870,798.87 | 0.00 | 12,870,798.87 | 9,965,428.44 | 0.00 | 9,965,428.44 |
设备工程 | 14,247,315.43 | 0.00 | 14,247,315.43 | 10,131,815.66 | 0.00 | 10,131,815.66 |
泰兴原料药和制剂生产基地(一期) | 259,396,422.19 | 0.00 | 259,396,422.19 | 106,449,665.51 | 0.00 | 106,449,665.51 |
海外高端制剂药品生产项目 | 257,374,537.88 | 0.00 | 257,374,537.88 | 74,675,448.83 | 0.00 | 74,675,448.83 |
博瑞(山东)原料药一期项目 | 65,373,572.78 | 0.00 | 65,373,572.78 | 17,918,919.29 | 0.00 | 17,918,919.29 |
博瑞吸入剂及其他化学药品制剂生产基地和生物医药研发中心新建项目(一期) | 6,733,254.83 | 0.00 | 6,733,254.83 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 615,995,901.98 | 0.00 | 615,995,901.98 | 219,141,277.73 | 0.00 | 219,141,277.73 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
厂房装修及改造 | - | 9,965,428.44 | 4,489,954.02 | 911,504.39 | 673,079.20 | 12,870,798.87 | - | - | 0.00 | 0.00 | - | 自有资金 |
设备工程 | - | 10,131,815.66 | 8,823,219.95 | 3,207,720.18 | 1,500,000.00 | 14,247,315.43 | - | - | 0.00 | 0.00 | - | 自有资金 |
泰兴原料药和制剂生产基地(一期) | 35,955.2万 | 106,449,665.51 | 152,946,756.68 | 0.00 | 0.00 | 259,396,422.19 | 75 | - | 0.00 | 0.00 | - | 募集资金 |
海外高端制剂药品生产项目 | 4.4亿 | 74,675,448.83 | 182,699,089.05 | 0.00 | 0.00 | 257,374,537.88 | 60 | - | 2,544,458.32 | 2,544,458.32 | 3.95 | 自有+募集资金 |
博瑞(山东)原料药一期项目 | 2.1亿 | 17,918,919.29 | 47,454,653.49 | 0.00 | 0.00 | 65,373,572.78 | 30 | - | 0.00 | 0.00 | - | 自有资金 |
博瑞吸入剂及其他化学药品制剂生产基地和生物医药研发中心新建项目(一期) | 56,681.17万 | 0.00 | 6,733,254.83 | 0.00 | 0.00 | 6,733,254.83 | 1 | - | 0.00 | 0.00 | - | 自有+募集资金 |
合计 | - | 219,141,277.73 | 403,146,928.02 | 4,119,224.57 | 2,173,079.20 | 615,995,901.98 | / | / | 2,544,458.32 | 2,544,458.32 | / | / |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 47,046,191.69 | 2,300,000.00 | 3,210,566.04 | 4,110,992.00 | 56,667,749.73 |
2.本期增加金额 | 30,250,238.00 | 0.00 | 4,870,188.69 | 0.00 | 35,120,426.69 |
(1)购置 | 30,250,238.00 | 0.00 | 4,870,188.69 | 0.00 | 35,120,426.69 |
(2)内部研发 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(3)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)转让 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 77,296,429.69 | 2,300,000.00 | 8,080,754.73 | 4,110,992.00 | 91,788,176.42 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 3,869,761.41 | 604,064.33 | 634,113.08 | 2,795,617.80 | 7,903,556.62 |
2.本期增加金额 | 868,146.97 | 66,995.10 | 276,115.63 | 247,133.83 | 1,458,391.53 |
(1)计提 | |||||
(2)摊销 | 868,146.97 | 66,995.10 | 276,115.63 | 247,133.83 | 1,458,391.53 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)转让 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 4,737,908.38 | 671,059.43 | 910,228.71 | 3,042,751.63 | 9,361,948.15 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)转让 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 72,558,521.31 | 1,628,940.57 | 7,170,526.02 | 1,068,240.37 | 82,426,228.27 |
2.期初账面价值 | 43,176,430.28 | 1,695,935.67 | 2,576,452.96 | 1,315,374.20 | 48,764,193.11 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
泰兴博瑞合并商誉 | 8,314,446.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,314,446.27 |
合计 | 8,314,446.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,314,446.27 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
泰兴博瑞合并商誉 | 8,314,446.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,314,446.27 |
合计 | 8,314,446.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,314,446.27 |
其他说明:
√适用 □不适用
上述商誉为公司2010年度收购博瑞生物医药泰兴市有限公司100%股份时,收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于博瑞生物医药泰兴市有限公司亏损,未达到利润预期,2012年度已将其全额计提减值准备。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房装修及零星改造 | 31,865,821.77 | 1,937,059.82 | 5,355,597.00 | 0.00 | 28,447,284.59 |
其他长期待摊费用 | 1,135,989.74 | 306,106.72 | 533,172.91 | 0.00 | 908,923.55 |
合计 | 33,001,811.51 | 2,243,166.54 | 5,888,769.91 | 0.00 | 29,356,208.14 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 4,694,566.24 | 704,184.94 | 12,192,618.07 | 1,828,892.71 |
内部交易未实现利润 | - | - | - | - |
可抵扣亏损 | 43,951,638.57 | 6,602,569.86 | 65,796,822.31 | 9,988,766.50 |
补贴收入时间性差异 | 26,000,000.00 | 3,900,000.00 | 26,000,000.00 | 3,900,000.00 |
交易性金融负债公允价值增加 | 407,553.50 | 61,133.03 | 0.00 | 0.00 |
应收账款坏账准备 | 22,864,418.40 | 3,429,662.76 | 16,354,517.00 | 2,453,177.55 |
合计 | 97,918,176.71 | 14,697,550.59 | 120,343,957.38 | 18,170,836.76 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | - | - | - | - |
其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - |
其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
交易性金融资产公允价值变动 | 10,958.90 | 1,643.84 | 44,383.57 | 6,657.54 |
合计 | 10,958.90 | 1,643.84 | 44,383.57 | 6,657.54 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 1,643.84 | 14,695,906.75 | 6,657.54 | 18,164,179.22 |
递延所得税负债 | 1,643.84 | 0.00 | 6,657.54 | 0.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | - | - |
可抵扣亏损 | - | - |
其他应收款坏账准备(母公司、重庆乾泰、博瑞制药、泰兴博瑞、博原制药) | 1,161,331.12 | 871,007.41 |
子公司亏损(苏州广泰、艾特美、香港博瑞、德国博瑞、海南博瑞) | 22,662,709.23 | 12,044,448.51 |
其他权益工具投资的累计亏损 | 23,930,531.02 | 23,338,130.95 |
合计 | 47,754,571.37 | 36,253,586.87 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年度 | 719,442.36 | 719,442.36 | 无 |
2022年度 | 834,067.32 | 834,067.32 | 无 |
2023年度 | 2,310,199.24 | 2,310,199.24 | 无 |
2024年度 | 2,258,369.28 | 2,258,369.28 | 无 |
2025年度 | 3,155,618.92 | 3,155,618.92 | 无 |
2026年度 | 9,526,478.76 | 0.00 | 无 |
合计 | 18,804,175.88 | 9,277,697.12 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
泰兴博瑞资产增值部分摊销 | 1,177,474.51 | 1,146,804.30 |
未实现利润 | 31,720,861.85 | 39,091,602.85 |
合计 | 32,898,336.36 | 40,238,407.15 |
名称 | 期末余额 | 期初余额 |
香港博瑞 | 3,562,675.63 | 2,550,972.83 |
德国博瑞 | 295,857.72 | 215,778.56 |
合计 | 3,858,533.35 | 2,766,751.39 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | - | - | - | - | - | - |
合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
应收退货成本 | - | - | - | - | - | - |
合同资产 | - | - | - | - | - | - |
预付设备款 | 156,081,863.10 | 0.00 | 156,081,863.10 | 118,461,338.11 | 0.00 | 118,461,338.11 |
预付土地款 | 20,000,000.00 | 0.00 | 20,000,000.00 | 32,120,000.00 | 0.00 | 32,120,000.00 |
预付投资款 | 4,528,550.00 | 0.00 | 4,528,550.00 | 21,528,550.00 | 0.00 | 21,528,550.00 |
预付购房款 | 8,048,562.00 | 0.00 | 8,048,562.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 188,658,975.10 | 0.00 | 188,658,975.10 | 172,109,888.11 | 0.00 | 172,109,888.11 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | - | - |
抵押借款 | - | - |
保证借款 | 99,920,600.00 | 104,325,000.00 |
信用借款 | 96,298,865.00 | 35,538,265.00 |
应付借款利息 | 152,029.14 | 153,185.91 |
合计 | 196,371,494.14 | 140,016,450.91 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | - | - | - | - |
其中: | ||||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | 407,553.50 | 0.00 | 407,553.50 |
其中: | ||||
远期外汇合约 | 0.00 | 407,553.50 | 0.00 | 407,553.50 |
合计 | 0.00 | 407,553.50 | 0.00 | 407,553.50 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 124,860,372.36 | 77,504,203.42 |
1至2年 | 3,280,093.41 | 817,496.97 |
2至3年 | 186,405.27 | 246,204.43 |
3年以上 | 1,109,997.59 | 1,058,893.45 |
合计 | 129,436,868.63 | 79,626,798.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 21,151,275.68 | 24,819,774.24 |
合计 | 21,151,275.68 | 24,819,774.24 |
(1)账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 5,992,112.34 | 28.34% | 4,589,735.44 | 18.49% |
1至2年 | 637,418.91 | 3.01% | 1,205,578.11 | 4.86% |
2至3年 | 112,685.67 | 0.53% | 1,932,711.59 | 7.79% |
3年以上 | 14,409,058.76 | 68.12% | 17,091,749.10 | 68.86% |
合计 | 21,151,275.68 | 100.00% | 24,819,774.24 | 100.00% |
重要的账龄超过1年的合同负债:
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 | 资产负债表日后已偿还或结转的金额 |
杭州中美华东制药有限公司 | 4,200,000.00 | 《奥利万星技术开发、阿尼芬净技术开发》合同预收款,尚未确认收入。 | - |
迪康倍(苏州)生物医药科技有限公司 | 3,245,283.02 | 《溴夫定片委托开发》合同预收款,尚未确认收入。 | - |
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 3,200,000.00 | 《泰地唑胺原料药及冻干粉针(200mg)、片剂(200mg)技术开发》合同预收款,尚未确认收入。 | - |
江苏奥赛康药业股份有限公司 | 2,500,000.00 | 《枸缘酸铁原料及片剂技术秘密转让》合同预收款,尚未确认收入。 | - |
合计 | 13,145,283.02 | / | - |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 29,077,459.45 | 60,991,502.49 | 81,266,265.96 | 8,802,695.98 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 4,225,031.49 | 4,224,747.47 | 284.02 |
三、辞退福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 29,077,459.45 | 65,216,533.98 | 85,491,013.43 | 8,802,980.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,520,184.97 | 51,512,620.02 | 71,758,920.20 | 8,273,884.79 |
二、职工福利费 | 477,857.15 | 4,933,538.46 | 4,916,664.42 | 494,731.19 |
三、社会保险费 | 0.00 | 1,766,988.83 | 1,766,988.83 | 0.00 |
其中:医疗保险费 | 0.00 | 1,524,157.21 | 1,524,157.21 | 0.00 |
工伤保险费 | 0.00 | 66,991.31 | 66,991.31 | 0.00 |
生育保险费 | 0.00 | 175,840.31 | 175,840.31 | 0.00 |
四、住房公积金 | 22,680.00 | 2,421,240.71 | 2,409,840.71 | 34,080.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 56,737.33 | 357,114.47 | 413,851.80 | 0.00 |
六、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
七、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
八、其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 29,077,459.45 | 60,991,502.49 | 81,266,265.96 | 8,802,695.98 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 0.00 | 4,074,677.80 | 4,074,393.78 | 284.02 |
2、失业保险费 | 0.00 | 150,353.69 | 150,353.69 | 0.00 |
3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 0.00 | 4,225,031.49 | 4,224,747.47 | 284.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 0.00 | 1,590,662.07 |
消费税 | - | - |
营业税 | - | - |
企业所得税 | 7,335,772.61 | 5,444,347.48 |
个人所得税 | - | - |
城市维护建设税 | 0.00 | 75,406.84 |
教育费附加 | 0.00 | 53,862.03 |
土地使用税 | 49,837.73 | 12,092.22 |
其他 | 238,770.36 | 465,996.38 |
合计 | 7,624,380.70 | 7,642,367.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 0.00 | 0.00 |
应付股利 | 5,356,055.30 | 0.00 |
其他应付款 | 1,529,957.26 | 4,310,304.44 |
合计 | 6,886,012.56 | 4,310,304.44 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 5,356,055.30 | 0.00 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | - | - |
优先股\永续债股利-XXX | - | - |
优先股\永续债股利-XXX | - | - |
应付股利-XXX | - | - |
应付股利-XXX | - | - |
合计 | 5,356,055.30 | 0.00 |
股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限售股股东 | 0.00 | 19,279,834.48 | 13,923,779.18 | 5,356,055.30 |
非限售股股东 | 0.00 | 15,160,165.52 | 15,160,165.52 | 0.00 |
合计 | 0.00 | 34,440,000.00 | 29,083,944.70 | 5,356,055.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付费用 | 1,210,937.11 | 2,535,284.29 |
保证金 | 300,000.00 | 1,750,000.00 |
暂收款 | 19,020.15 | 25,020.15 |
合计 | 1,529,957.26 | 4,310,304.44 |
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 11,572,836.03 | 2,563,303.47 |
1年内到期的应付债券 | - | - |
1年内到期的长期应付款 | - | - |
1年内到期的租赁负债 | - | - |
合计 | 11,572,836.03 | 2,563,303.47 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 8,060,000.00 | 2,060,000.00 |
保证借款 | 3,500,000.00 | 500,000.00 |
应付借款利息 | 12,836.03 | 3,303.47 |
合计 | 11,572,836.03 | 2,563,303.47 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | - | - |
应付退货款 | - | - |
预提销售佣金 | 3,231,775.05 | 2,102,410.64 |
预提水电汽费 | 1,650,176.31 | 1,336,615.21 |
预提其他 | 803,177.99 | 217,838.70 |
合计 | 5,685,129.35 | 3,656,864.55 |
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | - | - |
抵押借款 | - | - |
保证借款 | 35,500,000.00 | 19,500,000.00 |
信用借款 | 130,880,000.00 | 57,910,000.00 |
混合借款(保证/抵押/质押) | 170,000,000.00 | 0.00 |
应付借款利息 | 377,460.51 | 105,496.47 |
合计 | 336,757,460.51 | 77,515,496.47 |
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
专项应付款 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
合计 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
2020年战略新兴产业发展专项资金补贴 | 16,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 16,000,000.00 | / |
中央财政应急物资保障体系建设补助资金项目 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 10,000,000.00 | / |
合计 | 26,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 26,000,000.00 | / |
根据泰兴市财政局、泰兴市工业和信息化局《关于拨付2020年中央财政应急物资保障体系建设补助资金的通知》,泰兴市财政局将专项资金1,000万元发放给博瑞生物医药泰兴市有限公司,专项用于建设生物原料药及制剂项目。项目建设起止年限2020-2022。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 410,000,000 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 410,000,000 |
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 701,012,574.20 | 0.00 | 0.00 | 701,012,574.20 |
其他资本公积 | 0.00 | 4,494,566.96 | 0.00 | 4,494,566.96 |
合计 | 701,012,574.20 | 4,494,566.96 | 0.00 | 705,507,141.16 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -23,338,130.95 | -592,400.07 | 0.00 | -592,400.07 | 0.00 | -23,930,531.02 | ||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -23,338,130.95 | -592,400.07 | 0.00 | -592,400.07 | 0.00 | -23,930,531.02 | ||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,438,222.78 | -117,566.69 | 0.00 | -117,566.69 | 0.00 | -1,555,789.47 | ||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -1,438,222.78 | -117,566.69 | 0.00 | -117,566.69 | 0.00 | -1,555,789.47 | ||
其他综合收益合计 | -24,776,353.73 | -709,966.76 | 0.00 | -709,966.76 | 0.00 | -25,486,320.49 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 32,330,309.18 | 0.00 | 0.00 | 32,330,309.18 |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
储备基金 | - | - | - | - |
企业发展基金 | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
合计 | 32,330,309.18 | 0.00 | 0.00 | 32,330,309.18 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 313,213,087.15 | 188,553,454.43 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 0.00 | 0.00 |
调整后期初未分配利润 | 313,213,087.15 | 188,553,454.43 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 106,866,830.53 | 169,882,429.66 |
减:提取法定盈余公积 | 0.00 | 11,602,796.94 |
提取任意盈余公积 | 0.00 | 0.00 |
提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 |
应付普通股股利 | 34,440,000.00 | 33,620,000.00 |
转作股本的普通股股利 | 0.00 | 0.00 |
期末未分配利润 | 385,639,917.68 | 313,213,087.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 477,003,149.56 | 208,319,639.49 | 303,167,212.35 | 123,555,645.49 |
其他业务 | 2,123,893.81 | 227,820.02 | 139,913.28 | 324,563.43 |
合计 | 479,127,043.37 | 208,547,459.51 | 303,307,125.63 | 123,880,208.92 |
产品名称 | 本期发生额 | |||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利 | 毛利率(%) | |
产品销售收入 | 420,636,670.15 | 199,493,423.61 | 221,143,246.54 | 52.57 |
技术收入 | 20,222,500.96 | 8,826,215.88 | 11,396,285.08 | 56.35 |
权益分成收入 | 36,143,978.45 | 0.00 | 36,143,978.45 | 100.00 |
合计 | 477,003,149.56 | 208,319,639.49 | 268,683,510.07 | 56.33 |
产品名称 | 上期发生额 | |||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利 | 毛利率(%) | |
产品销售收入 | 241,755,245.98 | 117,761,821.36 | 123,993,424.62 | 51.29 |
技术收入 | 28,530,754.44 | 5,793,824.13 | 22,736,930.31 | 79.69 |
权益分成收入 | 32,881,211.93 | 0.00 | 32,881,211.93 | 100.00 |
合计 | 303,167,212.35 | 123,555,645.49 | 179,611,566.86 | 59.25 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | - | - |
营业税 | - | - |
城市维护建设税 | 536,294.11 | 388,055.45 |
教育费附加 | 383,067.23 | 277,192.45 |
资源税 | - | - |
房产税 | 147,629.84 | 147,629.84 |
土地使用税 | 325,346.54 | 272,171.82 |
车船使用税 | - | - |
印花税 | 283,982.01 | 192,032.86 |
其他 | 251,744.45 | 17,517.88 |
合计 | 1,928,064.18 | 1,294,600.30 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 1,303,140.76 | 967,041.44 |
运费 | 0.00 | 1,618,739.58 |
样品费 | 189,357.74 | 81,701.57 |
佣金 | 1,153,190.05 | 814,203.60 |
业务宣传费 | 6,844,433.78 | 178,927.06 |
办公及差旅费 | 73,537.24 | 108,107.25 |
招待费 | 586,270.98 | 651,117.97 |
服务咨询费 | 5,437,111.19 | 0.00 |
其他 | 160,893.02 | 2,992,605.79 |
合计 | 15,747,934.76 | 7,412,444.26 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 19,903,931.43 | 14,585,509.11 |
办公及差旅费 | 1,675,806.46 | 1,688,516.01 |
招待费 | 1,832,402.95 | 984,906.75 |
资产摊销及折旧 | 3,991,517.48 | 2,327,260.70 |
服务费 | 10,386,390.29 | 3,464,538.99 |
房租及物业费 | 2,384,319.95 | 1,890,859.67 |
安全费用及检测费 | 1,237,469.53 | 1,168,778.67 |
保险费 | 166,179.40 | 112,288.11 |
存货损失 | 172,184.09 | 0.00 |
其他 | 2,712,777.94 | 1,825,010.76 |
合计 | 44,462,979.52 | 28,047,668.77 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
材料投入 | 19,894,490.23 | 22,353,366.54 |
人工 | 17,604,643.86 | 11,884,510.69 |
委托外部机构研发 | 28,815,447.14 | 15,985,374.11 |
折旧及摊销 | 5,727,927.72 | 6,439,428.05 |
房租 | 1,448,228.10 | 1,270,652.35 |
燃料动力 | 757,321.64 | 918,463.39 |
检验检测费 | 1,782,550.74 | 631,758.94 |
专利及注册相关费用 | 1,584,808.49 | 1,815,185.86 |
其他 | 1,720,734.55 | 1,820,292.47 |
合计 | 79,336,152.47 | 63,119,032.40 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 4,933,125.24 | 31,875.00 |
减:利息收入 | -498,599.00 | -3,938,685.53 |
汇兑损益 | -1,618,730.30 | -1,669,671.01 |
手续费 | 992,896.85 | 708,269.11 |
合计 | 3,808,692.79 | -4,868,212.43 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 4,252,687.62 | 2,978,793.45 |
合计 | 4,252,687.62 | 2,978,793.45 |
项 目 | 本期发生额 | 相关性 |
企业扶持款 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
企业技改券兑现资金 | 370,000.00 | 与收益相关 |
商务发展资金补贴 | 196,505.00 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 123,508.90 | 与收益相关 |
知识产权发展补贴 | 112,614.00 | 与收益相关 |
手续费返还 | 103,050.07 | 与收益相关 |
科技技术企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
苏财教【2020】158号 2021年国家高企认定奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2020年度高质量发展政策措施奖补资金 | 99,090.00 | 与收益相关 | |
其他零星补贴 | 47,919.65 | 与收益相关 | |
合计 | 4,252,687.62 | ||
项 目 | 上期发生额 | 相关性 | |
苏科资(2020)5号2020年度补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
退社保 | 513,029.66 | 与收益相关 | |
2019年度获得国际知识产权奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
技术改造综合奖 | 170,000.00 | 与收益相关 | |
国内授权发明奖励、省PTC专利奖励 | 163,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 118,138.61 | 与收益相关 | |
疫情防控重点保障企业一次性吸纳就业补贴 | 113,100.00 | 与收益相关 | |
国外专利授权资助金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
苏科资(2019)83号补贴 | 64,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度省知识产权专项奖励 | 56,800.00 | 与收益相关 | |
国内授权发明专利资助 | 55,000.00 | 与收益相关 | |
其他零星补贴 | 125,725.18 | 与收益相关 | |
合计 | 2,978,793.45 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,824,183.15 | -1,041,288.64 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | - |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -703,500.00 | 0.00 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | - | - |
处置债权投资取得的投资收益 | - | - |
处置其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
委托他人理财的投资收益 | 2,041,780.82 | 2,377,655.82 |
合计 | -2,485,902.33 | 1,336,367.18 |
其他说明:
权益法核算的长期股权投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA | -1,035,329.78 | -402,872.35 |
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | -1,121.64 | -85,829.31 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | -857,847.58 | -552,586.98 |
彩科(苏州)生物科技有限公司 | -1,079,493.47 | 0.00 |
博泽格霖(山东)药业有限公司 | -850,390.68 | 0.00 |
合计 | -3,824,183.15 | -1,041,288.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
完成远期外汇合约收益 | -703,500.00 | 0.00 |
合计 | -703,500.00 | 0.00 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 26,301.37 | 0.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
交易性金融负债 | -407,553.50 | 0.00 |
按公允价值计量的投资性房地产 | - | - |
合计 | -381,252.13 | 0.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | - | - |
应收账款坏账损失 | -6,509,901.40 | 820,728.13 |
其他应收款坏账损失 | -290,323.71 | -298,381.63 |
债权投资减值损失 | - | - |
其他债权投资减值损失 | - | - |
长期应收款坏账损失 | - | - |
合同资产减值损失 | - | - |
合计 | -6,800,225.11 | 522,346.50 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | - | - |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -318,858.15 | -2,447,133.83 |
三、长期股权投资减值损失 | - | - |
四、投资性房地产减值损失 | - | - |
五、固定资产减值损失 | - | - |
六、工程物资减值损失 | - | - |
七、在建工程减值损失 | - | - |
八、生产性生物资产减值损失 | - | - |
九、油气资产减值损失 | - | - |
十、无形资产减值损失 | - | - |
十一、商誉减值损失 | - | - |
十二、其他 | - | - |
合计 | -318,858.15 | -2,447,133.83 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 6,296.84 | 0.00 |
无形资产处置收益 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 6,296.84 | 0.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 359.69 | 0.00 | 359.69 |
其中:固定资产处置利得 | 359.69 | 0.00 | 359.69 |
无形资产处置利得 | - | - | - |
债务重组利得 | - | - | - |
非货币性资产交换利得 | - | - | - |
接受捐赠 | - | - | - |
政府补助 | - | - | - |
其他 | 32,859.60 | 197,189.01 | 32,859.60 |
合计 | 33,219.29 | 197,189.01 | 33,219.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 208,363.99 | 93,091.90 | 208,363.99 |
其中:固定资产处置损失 | 208,363.99 | 93,091.90 | 208,363.99 |
无形资产处置损失 | - | - | - |
债务重组损失 | - | - | - |
非货币性资产交换损失 | - | - | - |
对外捐赠 | 1,050,000.00 | 1,150,000.00 | 1,050,000.00 |
其他 | 267,023.61 | 400.00 | 267,023.61 |
合计 | 1,525,387.60 | 1,243,491.90 | 1,525,387.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,277,031.50 | 8,794,843.40 |
递延所得税费用 | 3,468,272.47 | 3,248,018.52 |
合计 | 14,745,303.97 | 12,042,861.92 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 118,076,338.57 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,825,285.72 |
子公司适用不同税率的影响 | -900,626.00 |
调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
非应税收入的影响 | 589,157.44 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 915,443.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,437,251.11 |
加计扣除的影响 | -4,925,943.82 |
本期未确认递延所得税资产的合并抵消的未实现利润 | -1,195,263.48 |
所得税费用 | 14,745,303.97 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行存款利息 | 498,599.00 | 3,938,685.53 |
受限货币资金减少 | 0.00 | 6,548,493.19 |
往来款 | 119,994.49 | 2,978,793.45 |
政府补贴 | 4,252,687.62 | 0.00 |
其 他 | 32,859.60 | 197,189.01 |
合计 | 4,904,140.71 | 13,663,161.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 86,599,734.47 | 63,337,730.68 |
往来款 | 772,077.62 | 2,071,381.22 |
其他 | 1,377,423.07 | 1,150,400.00 |
合计 | 88,749,235.16 | 66,559,511.90 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
预付投资款 | 0.00 | 79,726,153.00 |
合计 | 0.00 | 79,726,153.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 103,331,034.60 | 73,722,591.90 |
加:资产减值准备 | 318,858.15 | 2,447,133.83 |
信用减值损失 | 6,800,225.11 | -522,346.50 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,138,774.39 | 13,647,598.22 |
使用权资产摊销 | 0.00 | 0.00 |
无形资产摊销 | 1,427,721.32 | 1,064,216.99 |
长期待摊费用摊销 | 5,888,769.91 | 4,055,655.14 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -6,296.84 | 0.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 208,004.30 | 93,091.90 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 381,252.13 | 0.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,314,394.94 | -1,637,796.01 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 2,485,902.33 | -1,336,367.18 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 3,468,272.47 | 3,248,018.52 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 0.00 | 0.00 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -20,151,713.95 | -55,707,489.02 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -170,848,162.98 | -19,383,860.29 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 57,217,696.97 | 32,488,463.96 |
其他 | 3,820,939.21 | 6,548,493.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,795,672.06 | 58,727,404.65 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 204,617,294.53 | 338,960,915.90 |
减:现金的期初余额 | 339,533,514.62 | 553,324,389.79 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | -134,916,220.09 | -214,363,473.89 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 204,617,294.53 | 339,533,514.62 |
其中:库存现金 | 335,025.15 | 377,227.82 |
可随时用于支付的银行存款 | 204,282,269.38 | 339,156,286.80 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 0.00 | 0.00 |
可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
存放同业款项 | - | - |
拆放同业款项 | - | - |
二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
其中:三个月内到期的债券投资 | 0.00 | 0.00 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 204,617,294.53 | 339,533,514.62 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | - | / |
应收票据 | - | / |
存货 | - | / |
固定资产 | - | / |
无形资产 | 8,978,144.52 | 借款抵押 |
在建工程 | 255,043,217.03 | 借款抵押 |
合计 | 264,021,361.55 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 2,582,583.44 | 6.4601 | 16,683,747.28 |
欧元 | 248,841.71 | 7.6862 | 1,912,647.15 |
日元 | 4,000.00 | 0.0584 | 233.71 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 20,553,719.58 | 6.4601 | 132,779,083.86 |
欧元 | 721,097.34 | 7.6862 | 5,542,498.37 |
港币 | - | - | - |
长期借款 | |||
其中:美元 | - | - | - |
欧元 | - | - | - |
港币 | - | - | - |
短期借款 | |||
其中:美元 | 6,000,000.00 | 6.4601 | 38,760,600.00 |
欧元 | 13,000,000.00 | 7.6862 | 99,920,600.00 |
境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 香港 | 美元 | 国际通用货币 |
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. | 德国 | 欧元 | 当地通用货币 |
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本年子公司博瑞医药(海南)有限公司开始经营,纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
博瑞制药(苏州)有限公司 | 苏州 | 苏州 | 原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让 | 80 | 20 | 同一控制下合并 |
苏州广泰医药技术有限公司 | 苏州 | 苏州 | 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗药物的技术研发 | 100 | - | 同一控制下合并 |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 泰兴 | 泰兴 | 医药中间体生产、销售 | 100 | - | 购买 |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 重庆 | 重庆 | 生物医药产品的技术研发、技术转让;医药中间体的研发、销售 | 100 | - | 设立 |
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED | 香港 | 香港 | 医药化工产品、器械贸易,技术服务和转让 | 100 | - | 设立 |
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. | 德国 | 德国 | 欧盟市场授权申请(为在中国生产的医药产品向欧盟申请授权) | - | 100 | 设立 |
艾特美(苏州)医药科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 60 | - | 设立 |
博原制药(山东)有限公司 | 枣庄 | 枣庄 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 100 | - | 设立 |
博瑞健康产业(海南)有限公司 | 海南省 | 海南省 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 100 | - | 设立 |
博瑞医药(海南)有限公司 | 海南省 | 海南省 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 100 | - | 设立 |
赣江新区博瑞创新医药有限公司 | 江西省 | 江西省 | 药品生产,药品销售,技术研发,技术服务 | 100 | - | 设立 |
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | - | - |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | - | - |
--其他综合收益 | - | - |
--综合收益总额 | - | - |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 45,771,017.67 | 20,271,696.90 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -3,824,183.15 | -5,233,749.87 |
--其他综合收益 | - | - |
--综合收益总额 | -3,824,183.15 | -5,233,749.87 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下:
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款,本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易,基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期,并对应收票据和应收账款余额进行持续监控,以控制信用风险敞口,确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合银行融资的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 50,010,958.90 | 50,010,958.90 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 184,258,334.87 | 184,258,334.87 |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 0.00 | 0.00 | 234,269,293.77 | 234,269,293.77 |
(六)交易性金融负债 | 407,553.50 | 0.00 | 0.00 | 407,553.50 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | 407,553.50 | 0.00 | 0.00 | 407,553.50 |
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
实际控制人名称 | 实质控制人对本企业的持股比例 | 实质控制人对本企业的表决权比例 |
袁建栋、钟伟芳 | 37.2508% | 45.8486% |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
钟伟芳 | 第二大股东 |
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业(有限合伙) | 第三大股东 |
苏州赛分科技有限公司 | 公司前任监事陈淼任董事 |
苏州四季禾盛家庭农场有限公司 | 公司董事、副总经理、董事会秘书王征野之配偶沈燕萍任执行董事兼总经理 |
苏州天绿生物制药有限公司 | 公司监事苏蕾曾任董事 |
山东天绿制药有限公司 | 苏州天绿生物制药有限公司之全资子公司 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
苏州赛分科技有限公司 | 低值易耗品 | 0.00 | 14,935.00 |
苏州四季禾盛家庭农场有限公司 | 招待用餐 | 33,100 | - |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 委托研发 | 2,400,000.00 | 0.00 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 材料采购 | 2,582,000.00 | 0.00 |
苏州天绿生物制药有限公司 | 材料采购 | 117,000.00 | 0.00 |
山东天绿制药有限公司 | 材料采购 | 49,504.00 | 0.00 |
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
袁建栋 | 15,000万元 | 2020-7-30 | 2021-7-30 | 否 |
袁建栋 | 27,000万元 | 2021-1-12 | 2024-1-11 | 否 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
苏州天绿生物制药有限公司 | 2,800,000.00 | 2020-10-9 | 2020-12-8 | 资金使用费率按照同期银行贷款利率计算 |
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | 100,000.00 | 2020-11-16 | 2021-2-4 | 同上 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,633,315.32 | 3,144,960.00 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付账款 | 山东天绿制药有限公司 | 228,150.00 | 0.00 | 228,150.00 | 0.00 |
其他应收款 | 苏州天绿生物制药有限公司 | 0.00 | 0.00 | 19,470.12 | 0.00 |
其他应收款 | 苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | 0.00 | 0.00 | 100,524.37 | 0.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 1,938,000.00 | 147,800.00 |
应付账款 | 苏州天绿生物制药有限公司 | 117,000.00 | 0.00 |
其他应付款 | 袁建栋 | 5,356,055.30 | 0.00 |
公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,000,000 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
2021年1月20日,公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十次会议,会议审议通过了《2021 年限制性股票激励计划(草案)》及摘要等议案。同意授予激励对象不超过200万份股票期权,授予价格33.00元。公司于2021年2月8日召开2021年第一次临时股东大会逐项审议通过相关议案。
2021年2月8日,公司召开第二届董事会第十八次会议,会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意确定以2021年2月8日为授予日,授予价格为33.00元/股,向84名激励对象授予 200.00万股限制性股票。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的股票期权的公允价值进行测算 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按各解锁期的业绩条件估计确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,820,939.21 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,820,939.21 |
项目 | 2020年12月31日 |
购建长期资产承诺 | 16亿元 |
①为进一步扩充原料药产能,满足快速增长的市场需求,强化公司在原料药环节的优势地位,经第二届董事会第十三次会议批准,公司于2020年9月28日与山东省枣庄市峄城区人民政府(以下简称“峄城区人民政府”)签署《博瑞(山东)原料药一期项目投资协议书》,项目占地40亩,项目总投资约3亿元人民币。项目建设周期24个月,自2020年11月至2022年10月建成。截止资产负债表日,此项目已签署土地使用权出让合同并获准开工,已投入7,798.55万元。
②为进一步做强做大公司主业,扩大原料药产能,加快推进原料药制剂前向一体化进程,实现产业升级, 经第二届董事会第十五次会议审议通过,经2020年第一次临时股东大会批准,2020年12月,公司全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司与江苏省泰兴经济开发区管理委员会签署《博瑞生物医药泰兴市有限公司原料药项目投资协议书》及《博瑞生物医药泰兴市有限公司高端制剂项目投资协议书》,上述两个投资项目,其中原料药项目占地158亩,项目总投资约为8亿元人民币;高端制剂项目占地100亩,项目总投资约为5亿元人民币。
原料药项目计划于公司取得政府颁发的项目施工许可证之日起1个月内开工建设,并于开工建设后30个月内竣工。初步计划于2022年3月开工。高端制剂项目计划于公司取得政府颁发的项目施工许可证之日起1个月内开工建设,并于开工建设后30个月内竣工。初步计划于2022年10月开工。
截止资产负债表日,上述两个项目尚未签署土地使用权出让合同,也未获得项目施工许可证,未发生实际投入。
(2)除上述事项以外,本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至本资产负债表日,子公司博瑞制药(苏州)有限公司及博瑞生物医药泰兴市有限公司对母公司(本公司)提供综合授信额度担保的情况如下:
2020年7月30日,子公司博瑞制药(苏州)有限公司为母公司(本公司)就中国民生银行苏州分行授予总额为15,000万元的综合授信额度提供担保,担保期间:2020年7月30日至2021年7月30日。截止2021年06月30日,本公司已使用的综合授信额度为4,305.86万元(欧元借款300万元,人民币借款2,000万元)。
2021年1月4日,子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司为母公司(本公司)及博瑞制药(苏州)有限公司就国家开发银行苏州市分行授予总额为25,000万元的最高额保证,担保期间:2021年1月4日至2026年1月4日。
除上述事项以外,本公司无需要披露的其他重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的 原因 |
股票和债券的发行 | / | / | / |
重要的对外投资 | / | / | / |
重要的债务重组 | / | / | / |
自然灾害 | / | / | / |
外汇汇率重要变动 | / | / | / |
新增对外投资 | 德默制药(浙江)有限公司 | / | / |
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
报告分部的确定依据和分部会计政策:
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
本公司母公司及子公司的业务单一,主营业务为原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
2020年1月16日,公司发布《关于子公司涉及诉讼的公告》,公告内披露了全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司被南通通博设备安装工程有限公司因工程合同纠纷提起民事诉讼。案号:(2020)苏1283民初323号。诉讼总金额为2,363.14万元。2020年3月19日、2020年5月13日泰兴市人民法院两次开庭审理,泰兴市人民法院决定委托司法鉴定机构对涉案工程造价委托司法鉴定。2020年7月24日泰兴市人民法院组织原告、被告、鉴定机构进行了现场查勘。2021年6月24日,受托机构江苏华强工程投资管理咨询有限公司出具了《工程造价咨询报告书》(司法鉴定征求意见稿)。2021年7月8日,泰兴市人民法院再次开庭审理本诉讼案件,发行人对《工程造价咨询报告书》(司法鉴定征求意见稿)的部分内容提出异议,受托机构江苏华强工程投资管理咨询有限公司根据庭审意见继续完善工程鉴定工作,并将出具修订后的《工程造价咨询报告书》,目前工程鉴定工作仍在进行中。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 291,193,108.37 |
1至2年 | 64,135.40 |
2至3年 | 39,097.03 |
3年以上 | 6,833,307.50 |
3至4年 | - |
4至5年 | - |
5年以上 | - |
合计 | 298,129,648.30 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 298,129,648.30 | 100.00 | 19,275,261.40 | 6.47 | 278,854,386.90 | 184,456,573.20 | 100.00 | 14,441,359.66 | 7.83 | 170,015,213.54 |
其中: | ||||||||||
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 255,256,377.09 | 85.62 | 19,275,261.40 | 7.55 | 235,981,115.69 | 156,316,582.98 | 84.74 | 14,441,359.66 | 9.24 | 141,875,223.32 |
合并范围内关联方的应收账款 | 42,873,271.21 | 14.38 | 0.00 | 0.00 | 42,873,271.21 | 28,139,990.22 | 15.26 | 0.00 | 0.00 | 28,139,990.22 |
合计 | 298,129,648.30 | / | 19,275,261.40 | / | 278,854,386.90 | 184,456,573.20 | / | 14,441,359.66 | / | 170,015,213.54 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 248,319,837.16 | 12,415,991.84 | 5 |
1至2年 | 64,135.40 | 6,413.54 | 10 |
2至3年 | 39,097.03 | 19,548.52 | 50 |
3年以上 | 6,833,307.50 | 6,833,307.50 | 100 |
合计 | 255,256,377.09 | 19,275,261.40 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
博瑞制药(苏州)有限公司 | 41,962,658.84 | 0.00 | / |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 750,569.50 | 0.00 | / |
艾特美(苏州)医药科技有限公司 | 104,745.60 | 0.00 | / |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 55,297.27 | 0.00 | / |
合计 | 42,873,271.21 | 0.00 | / |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 14,441,359.66 | 4,833,901.74 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 19,275,261.40 |
合计 | 14,441,359.66 | 4,833,901.74 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 19,275,261.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为17,986.56万元,占公司期末应收账款的比例为60.33%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额689.51万元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 729,607,555.89 | 544,243,753.65 |
合计 | 729,607,555.89 | 544,243,753.65 |
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 729,655,315.95 |
1至2年 | 0.00 |
2至3年 | 0.00 |
3年以上 | 846,635.83 |
3至4年 | - |
4至5年 | - |
5年以上 | - |
合计 | 730,501,951.78 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金/押金 | 1,141,502.23 | 515,749.10 |
备用金 | 77,568.16 | 110,223.47 |
长账龄预付款转入 | 582,766.73 | 582,766.73 |
关联方往来 | 0.00 | 119,994.49 |
子公司往来 | 728,700,114.66 | 543,558,768.44 |
合计 | 730,501,951.78 | 544,887,502.23 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 643,748.58 | 643,748.58 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -582,766.73 | 582,766.73 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 250,647.31 | 250,647.31 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 311,629.16 | 582,766.73 | 894,395.89 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 643,748.58 | 250,647.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 894,395.89 |
合计 | 643,748.58 | 250,647.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 894,395.89 |
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
博瑞生物医药泰兴市有限公司 | 关联方往来 | 386,838,607.74 | 1年以内 | 52.96 | 0.00 |
博瑞制药(苏州)有限公司 | 关联方往来 | 189,887,447.98 | 1年以内 | 25.99 | 0.00 |
博原制药(山东)有限公司 | 关联方往来 | 92,688,335.19 | 1年以内 | 12.69 | 0.00 |
重庆乾泰生物医药有限公司 | 关联方往来 | 31,514,232.00 | 1年以内 | 4.31 | 0.00 |
苏州广泰生物医药技术有限公司 | 关联方往来 | 24,809,509.11 | 1年以内 | 3.40 | 0.00 |
合计 | / | 725,738,132.02 | / | 99.35 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 180,816,786.53 | 8,314,446.27 | 172,502,340.26 | 158,132,376.53 | 8,314,446.27 | 149,817,930.26 |
对联营、合营企业投资 | 31,378,069.82 | 0.00 | 31,378,069.82 | 25,493,295.44 | 0.00 | 25,493,295.44 |
合计 | 212,194,856.35 | 8,314,446.27 | 203,880,410.08 | 183,625,671.97 | 8,314,446.27 | 175,311,225.70 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
博瑞制药 | 15,095,015.42 | 0.00 | 0.00 | 15,095,015.42 | 0.00 | 0.00 |
苏州广泰 | 429,046.01 | 0.00 | 0.00 | 429,046.01 | 0.00 | 0.00 |
泰兴博瑞 | 64,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 64,000,000.00 | 0.00 | 8,314,446.27 |
重庆乾泰 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
香港博瑞 | 43,608,315.10 | 10,684,410.00 | 0.00 | 54,292,725.10 | 0.00 | 0.00 |
艾特美 | 12,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 12,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
博原制药 | 20,000,000.00 | 12,000,000.00 | 0.00 | 32,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 158,132,376.53 | 22,684,410.00 | 0.00 | 180,816,786.53 | 0.00 | 8,314,446.27 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、联营企业 | |||||||||||
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | 467,665.99 | 0.00 | 0.00 | -1,121.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 466,544.35 | 0.00 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | 14,278,300.79 | 0.00 | 0.00 | -857,847.58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,420,453.21 | 0.00 |
彩科(苏州)生物科技有限公司 | 8,812,044.76 | 6,000,000.00 | 0.00 | -1,079,493.47 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,406,179.04 | 0.00 |
博泽格霖(山东)药业有限公司 | 1,935,283.90 | 2,000,000.00 | 0.00 | -850,390.68 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,084,893.22 | 0.00 |
苏州仁远医药科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
小计 | 25,493,295.44 | 8,000,000.00 | 0.00 | -2,788,853.37 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 31,378,069.82 | 0.00 |
合计 | 25,493,295.44 | 8,000,000.00 | 0.00 | -2,788,853.37 | 0.00 | 673,627.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 31,378,069.82 | 0.00 |
其他说明:
√适用 □不适用
1.公司2018年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币80万元,占其股份总额的40%,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-1,121.64元。
2.公司2020年度对博诺康源(北京)药业科技有限公司公司出资1,500万元,占其股份总额的14.2857% 并具有重大影响,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-857,847.58元。
3.公司2020年度对彩科(苏州)生物科技有限公司出资920万元,2021年出资600万元,占其股份总额的19%并具有重大影响。因2021年5月该公司进行新一轮融资,公司持股比例变动为14.21%,确认其他权益变动673,627.75元,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-1,079,493.47元。
4.公司2020年度对博泽格霖(山东)药业有限公司出资196万元,2021年出资200万元,占其股份总额的49%,该公司2021年1-6月亏损,权益法核算调整-850,390.68元。
5.公司2020年度对苏州仁远医药科技有限公司进行投资,占其股份总额的20%,该公司于2021年6月注销。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 389,578,409.14 | 232,741,025.45 | 255,919,399.17 | 130,181,417.69 |
其他业务 | 4,523,779.94 | 4,523,779.94 | 4,603,603.10 | 4,603,603.10 |
合计 | 394,102,189.08 | 237,264,805.39 | 260,523,002.27 | 134,785,020.79 |
产品名称 | 本期发生额 | |||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利 | 毛利率(%) | |
产品销售收入 | 337,216,624.06 | 216,598,931.72 | 120,617,692.34 | 35.77 |
技术收入 | 16,217,806.63 | 16,142,093.73 | 75,712.90 | 0.47 |
权益分成收入 | 36,143,978.45 | 0.00 | 36,143,978.45 | 100.00 |
合计 | 389,578,409.14 | 232,741,025.45 | 156,837,383.69 | 40.26 |
产品名称 | 上期发生额 | |||
主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利 | 毛利率(%) | |
产品销售收入 | 211,580,640.35 | 125,510,169.46 | 86,070,470.89 | 40.68 |
技术收入 | 11,457,546.89 | 4,671,248.23 | 6,786,298.66 | 59.23 |
权益分成收入 | 32,881,211.93 | 0.00 | 32,881,211.93 | 100.00 |
合计 | 255,919,399.17 | 130,181,417.69 | 125,737,981.48 | 49.13 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -2,788,853.37 | -638,416.29 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -703,500.00 | 0.00 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
委托他人理财的投资收益 | 2,041,780.82 | 1,994,794.71 |
合计 | -1,450,572.55 | 1,356,378.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 | -1,121.64 | -85,829.31 |
博诺康源(北京)药业科技有限公司 | -857,847.58 | -552,586.98 |
彩科(苏州)生物科技有限公司 | -1,079,493.47 | 0.00 |
博泽格霖(山东)药业有限公司 | -850,390.68 | 0.00 |
合计 | -2,788,853.37 | -638,416.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
完成远期外汇合约收益 | -703,500.00 | 0.00 |
合计 | -703,500.00 | 0.00 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -201,707.46 | / |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | / |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 4,252,687.62 | / |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | / |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | / |
非货币性资产交换损益 | - | / |
委托他人投资或管理资产的损益 | 2,041,780.82 | / |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | / |
债务重组损益 | - | / |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | - | / |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | / |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | / |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | / |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 | -381,252.13 | / |
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | / |
对外委托贷款取得的损益 | - | / |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | / |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | / |
受托经营取得的托管费收入 | - | / |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,284,164.01 | / |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | / |
所得税影响额 | -1,097,749.02 | / |
少数股东权益影响额 | - | / |
合计 | 3,329,595.82 | / |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.19 | 0.26 | 0.26 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.97 | 0.25 | 0.25 |