则成电子：2020年年度报告

2020

则成电子NEEQ：837821

深圳市则成电子股份有限公司SHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO., LTD

深圳市则成电子股份有限公司SHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO., LTD

年度报告

公司年度大事记

2020年12月，公司全资子公司广东则成科技有限公司年产45万平方米柔性线路板建设项目已全面完成外装

2020 年6月，公司向中国证券监督管理委员会深圳监管局提交了向不特定合格投资

者公开发行股票并在精选层挂牌辅导备案登记材料，辅导机构为兴业证券

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重大事件 ...... 28

第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 30

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 37

第八节 行业信息 ...... 40

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 46

第十节 财务会计报告 ...... 51

第十一节 备查文件目录 ...... 106

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人薛兴韩、主管会计工作负责人魏斌及会计机构负责人（会计主管人员）魏斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
市场竞争加剧风险	公司主要从事基于柔性应用的定制化模组及印制电路板的设计、研发、生产和销售，产品受到下游终端市场需求变动的影响较大。近年来，随着消费升级、技术革新，下游终端市场竞争加剧。若公司不能适应下游客户的需求变化，将存在因市场竞争加剧而导致经营业绩下滑的风险。
单一客户重大依赖的风险	报告期内，公司对第一大客户FCT的销售金额及占比较高。若FCT受全球宏观经济变化、贸易摩擦等因素的影响导致与公司的业务合作发生不利变化，则会对公司的经营业绩产生不利影响，甚至导致公司收入可能产生大幅下降的风险。
原材料价格波动风险	公司在日常生产中除向全资子公司江门则成采购原材料FPC外，其他主要原材料从外部供应商处采购。报告期内，公司的原材料供应稳定，能够充分满足日常生产需要，但若未来原材料的价格受到宏观经济、贸易摩擦等因素的影响而发生大幅波动，将会对公司经营业绩造成不利的影响。
专业人才流失风险	公司主要产品为定制化FPC模组，需要公司具备较强的研究开发能力。公司拥有一支具备丰富经验的研发团队，随着

	行业内竞争日益激烈，行业内对优秀人才的争夺将进一步加剧。若公司的核心技术人员及研发团队流失，则公司存在研发实力被削弱、核心技术泄密的风险，从而给公司的核心竞争力、生产经营造成一定的负面影响。
汇率波动风险	报告期内，公司外销收入金额及占比较大，境外客户主要以美元结算，结算货币与人民币之间的汇率水平受到国际政治、经济等多重因素的影响。若人民币汇率发生较大幅度的波动，将对公司经营业绩造成不利的影响。
税收优惠被取消风险	公司及全资子公司江门则成均为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。”的规定，公司在报告期内均按15%的税率缴纳企业所得税。若未来我国企业所得税政策发生变化或公司不能持续保持高新技术企业资格，则公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，对公司经营业绩将产生不利的影响。
新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险	自2020年以来，全球爆发了新型冠状病毒疫情。目前，虽然我国国内新冠肺炎疫情形势已经得到控制，但是国外疫情形势仍然严峻。公司的主营业务收入中的外销收入占比较高，国外仍在蔓延的新冠肺炎疫情可能对公司的经营业绩造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	报告期内新增“新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险”

报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。

释义

释义项目		释义
本公司、公司	指	深圳市则成电子股份有限公司
报告期、本期、本年度	指	2020年度，即2020年1月1日至2020年12月31日
上期、上年度	指	2019年度，即2019年1月1日至2019年12月31日
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股转系统、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
挂牌	指	公司股票在全国中小企业股份转让系统有限公司挂牌行为
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《业务规则》	指	《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
《公司章程》	指	《深圳市则成电子股份有限公司章程》
董事会	指	深圳市则成电子股份有限公司董事会
监事会	指	深圳市则成电子股份有限公司监事会
股东大会	指	深圳市则成电子股份有限公司股东大会
万元、元	指	人民币万元、人民币元
主办劵商、兴业证券	指	兴业证券股份有限公司
会计师事务所、大华	指	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
海汇聚成	指	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）
则成投资	指	深圳市则成投资管理有限公司
江门则成	指	江门市则成电子工业有限公司
广东则成	指	广东则成科技有限公司
惠州则成	指	惠州市则成技术有限公司
创东方投资、创东方	指	深圳市创东方投资有限公司
创东方富饶	指	深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）
FCT	指	Flexible Circuit Technologies, Inc.
精博电子	指	精博电子（南京）有限公司
连展科技	指	连展科技（深圳）有限公司
Next	指	Next Biometrics AS
AZ、Azoteq	指	Azoteq (Pty) Ltd.
铂联科技	指	厦门市铂联科技股份有限公司
松扬电子	指	松扬电子材料（昆山）有限公司

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	深圳市则成电子股份有限公司
英文名称及缩写	SHENZHEN ZECHENG ELECTRONICS CO., LTD
	Zecheng Electronics
证券简称	则成电子
证券代码	837821
法定代表人	薛兴韩

董事会秘书姓名	魏斌
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
联系地址	深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区康正路 48 号莲塘工业区 6 号楼 2 楼
电话	0755-89968168
传真	0755-89968928
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	Http://www.fpcba.com
办公地址	深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区康正路 48 号莲塘工业区 6 号楼 2 楼
邮政编码	518114
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司档案室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2003年1月23日
挂牌时间	2016年6月24日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业C-C39（计算机、通信和其他电子设备制造）-C3971（电子元件及组件制造）-C3971（电子元件及组件制造）
主要产品与服务项目	基于柔性应用的定制化传感器模块产品的研发、生产与销售
普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	54,400,000
优先股总股本（股）	0

做市商数量	0
控股股东	薛兴韩
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（薛兴韩），一致行动人为（海汇聚成）

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	9144030074660672XR	否
注册地址	深圳市龙岗区南湾街道丹竹头社区康正路48号5、6号楼5号楼301、4楼，6号楼1楼(半层)、2楼、3楼、4楼	是
注册资本	54,400,000	是

主办券商（报告期内）	兴业证券
主办券商办公地址	福州市湖东路 268 号
报告期内主办券商是否发生变化	是
主办券商（报告披露日）	兴业证券
会计师事务所	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	何晶晶	周敏
	2年	2年	年	年
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	242,775,723.86	292,567,696.42	-17.02%
毛利率%	30.45%	26.61%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	39,758,555.47	46,120,806.26	-13.79%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	38,475,694.93	43,832,582.92	-12.22%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	16.88%	23.58%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	16.33%	22.41%	-
基本每股收益	0.7602	1.7876	-57.47%

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	444,619,443.82	317,814,844.30	39.90%
负债总计	171,304,410.19	99,114,406.65	72.84%
归属于挂牌公司股东的净资产	273,315,033.63	218,700,437.65	24.97%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	5.02	8.48	-40.80%
资产负债率%（母公司）	26.56%	30.23%	-
资产负债率%（合并）	38.53%	31.19%	-
流动比率	2.04	2.22	-
利息保障倍数	33.70	-	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	39,821,060.90	56,451,967.38	-29.46%
应收账款周转率	6.87	8.84	-
存货周转率	3.02	4.82	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	39.90%	44.94%	-
营业收入增长率%	-17.02%	26.06%	-
净利润增长率%	-13.79%	5.47%	-

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	54,400,000	25,800,000	110.85%
计入权益的优先股数量	0	0	0%
计入负债的优先股数量	0	0	0%

项目	金额
非流动资产处置损益	-101,468.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,576,551.97
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	164,853.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,911.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-114,131.27
非经常性损益合计	1,511,894.75
所得税影响数	229,034.21
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	1,282,860.54

九、 补充财务指标

□适用 √不适用

十、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
货币资金	99,999,921.39	99,999,921.39	56,288,587.34	59,582,367.42
应收账款	16,648,478.20	36,653,729.50	20,755,993.47	26,179,509.71
预付款项	643,531.71	146,037.71	898,928.97	702,021.52
其他应收款	1,936,120.44	1,944,867.71	1,923,869.15	1,925,703.90
存货	54,765,107.80	55,368,713.24	32,126,325.70	31,919,254.26
其他流动资产	1,528,072.31	1,583,382.05	50,572,618.63	50,572,618.63
流动资产合计	195,632,898.52	215,808,318.27	162,796,363.96	171,111,516.14
长期股权投资	14,683,455.83	14,734,353.79	12,405,511.62	12,301,695.35
无形资产	27,685,469.31	28,154,785.81	12,292,817.38	12,292,817.38
长期待摊费用	2,152,836.21	2,097,526.47	889,047.19	889,047.19
递延所得税资产	1,245,585.77	1,451,284.30	547,319.61	732,604.29
其他非流动资产	-	497,494.00		196,907.45
非流动资产合计	100,838,428.78	102,006,526.03	47,883,586.75	48,161,962.61
资产合计	296,471,327.30	317,814,844.30	210,679,950.71	219,273,478.75
应付账款	53,015,838.11	74,073,996.95	23,016,892.21	32,020,192.99
应交税费	4,359,781.37	4,332,560.91	5,327,284.82	5,303,188.46
其他应付款	1,435,606.50	1,905,706.50	1,062,575.46	1,062,582.32
递延收益	931,137.28	1,851,290.51	1,093,669.48	1,836,284.50
流动负债合计	75,745,327.76	97,246,366.14	35,769,343.74	44,748,555.02
负债合计	76,693,215.04	99,114,406.65	36,863,013.22	46,584,839.52
盈余公积	15,230,566.98	15,069,226.67	10,772,508.96	10,672,139.52
未分配利润	139,945,928.02	139,029,593.72	98,333,803.43	97,305,874.61
归属于母公司股东权益合计	219,778,112.26	218,700,437.65	173,816,937.49	172,688,639.23
股东权益合计	219,778,112.26	218,700,437.65	173,816,937.49	172,688,639.23
负债和股东权益总计	296,471,327.30	317,814,844.30	210,679,950.71	219,273,478.75
营业成本	213,646,254.81	214,728,124.07	154,713,724.29	158,235,071.77
销售费用	3,367,214.75	3,515,707.31	4,217,919.91	2,763,962.18
管理费用	15,528,570.49	13,497,543.57	14,866,585.04	12,907,195.28
财务费用	-2,514,977.53	-2,515,541.04	-1,643,654.72	-1,643,091.60
其他收益	1,156,230.82	1,286,746.32	3,437,382.17	2,694,767.15
投资收益（损失以“-”号填列）	4,454,099.63	4,608,813.86	2,622,867.95	2,457,892.57

信用减值损失（损失以“-”号填列）	74,383.67	-693,541.52	-	-
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-1,209,849.89	-1,200,397.34	454,478.63	349,207.55
营业利润（亏损以“-”号填列）	51,752,819.05	52,080,804.75	51,098,538.01	50,187,655.58
营业外收入	466,762.97	165,862.97	20,299.66	20,299.66
利润总额（亏损总额以“-”号填列）	51,632,588.68	51,659,674.38	50,570,334.85	49,659,452.42
所得税费用	5,562,406.07	5,538,868.12	5,813,231.44	5,931,839.30
净利润（净亏损以“-”号填列）	46,070,182.61	46,120,806.26	44,757,103.41	43,727,613.12

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

（五）盈利模式 则成电子的基于柔性应用的定制化模组模块产品作为电子产品的关键和核心组件，决定电子产品关键的功能、性能、成本和质量，是产业链中的高价值环节。公司自成立之日起，以下游客户需求为核心，一直专注于汽车、医疗、生物识别、高级消费电子等中高端专业领域，专注于为客户提供基于柔性应用的高性能模组模块的集成化、定制化、全流程的一站式服务。公司拥有先进的专业生产、检测设备，通过产品的研发获得专利，通过产品的生产与销售将公司的产品转化成利润，并通过对售出产品的长期服务获取额外利润。在把握行业发展趋势和满足客户需求的基础上，公司与整个产业链上下游建立了良好的合作关系，拥有一批国内外知名品牌客户，能够针对客户的需求进行快速响应，及时研发出优质产品并提供全流程供应链服务，协助客户高效高质的完成产品上市。

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否

销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

本年度公司从事的主要业务没有发生变化。报告期内，公司实现营业收入24,277.57万元，同比下降17.02%，主要是由于公司的终端产品市场受到新冠疫情影响较大。归属于母公司的净利润3,975.86万元，同比下降13.79%。截至2020年12月31日，公司总资产为44,461.94万元，净资产为27,331.50万元。变动及重大差异产生的原因：

1、营业收入同比下降17.02%，主要是由于公司上半年受到新冠疫情影响，一季度国内生产受限导致订单无法如期排产交付，而二季度以后海外消费电子类终端市场需求下降导致相应订单量减少，净利润同比下降13.79%，主要是受公司销售收入下降影响；

2、公司总资产较上年增长39.90%，主要原因一是公司于2020年完成一次定向增发，获得募集资金3528万元;二是公司向银行申请并取得建设项目贷款4000万元，投入珠海公司项目建设；三是公司本年获得的经营利润留存。

3、净资产较上年增长24.97%，主要原因一是公司于2020年完成一次定向增发，获得募集资金3528万元;二是公司留存收益及现金储备增加

(二) 行业情况

空航天等多个领域。随着5G、物联网等新一代信息技术逐步渗透入各行各业中，消费电子、汽车电子、医疗设备和生物识别等领域的技术革新速度不断加快、产品不断推陈出新，已成为了模组的重要应用领域，同时带动了模组行业的新一轮快速发展。

（3）模组行业发展趋势

①下游应用场景多样化推动定制化产品的需求增加

伴随着新一代信息技术逐步渗透入各行各业中，智能终端、云计算、大数据、5G、物联网、人工智能等新技术引领信息、生物、高端装备制造、新能源汽车等新兴产业蓬勃发展，人们的生活发生了翻天覆地的变化。新一代信息技术对电子信息产业的渗透使得行业下游应用领域的需求比以往更加多样化。若仅依靠产业链上游的各类标准化电子元器件来制造产品，而不重视印制电路板、模组产品的定制化研发设计，则往往无法满足下游终端产品的多样化需求。因此，模组产品的定制化、差异化设计和集成方案对于满足终端产品的多样化需求起到了决定性作用。定制化模组厂商的核心竞争力在于针对不同需求的快捷的设计研发和制造能力以充分满足下游应用场景的多样化产品需求。

②柔性应用场景需求增加带动FPC模组行业快速发展

随着电子信息产业的发展，下游应用领域产生了对电子产品具备轻量化、便携化和智能化等特征的柔性应用场景需求，例如TWS耳机、智能手机、智能手表、智能医疗设备、自动驾驶汽车、指纹识别等。相应地，柔性电子技术也成为了世界各主要国家竞相发展的前沿技术之一。柔性应用场景中各类产品需要借助柔性电子技术来实现具体功能。FPC具备配线密度高、轻薄化、可自由弯折、可立体组装等特征，基于FPC制造的FPC模组是是柔性应用场景中各类产品不可或缺的功能载体。FPC模组较其他种类的模组更加适合用于轻薄化、便携化的电子产品，符合下游行业电子信息产品智能化、轻薄化、便携化发展趋势。

相对于传统电子技术，柔性电子技术具有更大的灵活性，能够在一定程度上适应不同的工作环境，满足设备的形变要求。柔性电子技术作为电子信息产业的新兴领域，不仅对上游电子元器件、印制电路板提出了新的技术要求，而且其独特的延展性以及高效率、低成本的制造工艺在信息、能源、医疗、国防等领域具有广泛的应用前景，也极大的促进了FPC模组行业的发展。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与本期期初金额变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	173,538,140.96	39.03%	99,999,921.39	31.46%	73.54%
应收票据	-	-	-	-	-
应收账款	30,414,387.10	6.84%	36,653,729.50	11.53%	-17.02%
存货	51,458,981.10	11.57%	55,368,713.24	17.42%	-7.06%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	17,327,270.65	3.90%	14,734,353.79	4.64%	17.60%
固定资产	33,332,325.69	7.50%	30,248,543.56	9.52%	10.19%

在建工程	88,476,468.06	19.90%	24,822,538.10	7.81%	256.44%
无形资产	27,448,419.29	6.17%	28,154,785.81	8.86%	-2.51%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	19,020,900.00	4.28%	-	-	100.00%
长期借款	38,056,833.34	8.56%	-	-	100.00%
资产总计	444,619,443.82	100%	317,814,844.30	100%	39.90%

1. 货币资金：同比增加73.54%，主要系公司在报告期内完成了定向增发和银行借款等融资行为。

2. 在建工程：同比增加256.44%，主要系报告期内公司全资子公司广东则成及惠州则成的工程建设

费用投入。

3. 短期借款、长期借款：均为新增项目，主要系公司为子公司建设项目进行了银行借款融资。

4. 资产总计：同比增加39.90%，主要原因一是公司于2020年完成一次定向增发，获得募集资金3528

万元;二是公司向银行申请并取得建设项目贷款4000万元，投入珠海公司项目建设；三是公司本年获得的经营利润留存。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	242,775,723.86	-	292,567,696.42	-	-17.02%
营业成本	168,850,056.33	69.55%	214,728,124.07	73.39%	-21.37%
毛利率	30.45%	-	26.61%	-	-
销售费用	2,055,961.26	0.85%	3,515,707.31	1.20%	-41.52%
管理费用	15,349,971.01	6.32%	13,497,543.57	4.61%	13.72%
研发费用	13,012,959.47	5.36%	13,863,438.36	4.74%	-6.13%
财务费用	13,590.56	0.01%	-2,515,541.04	-0.86%	-100.54%
信用减值损失	122,790.46	0.05%	-693,541.52	-0.24%	-117.70%
资产减值损失	-1,899,651.51	-0.78%	-1,200,397.34	-0.41%	58.25%
其他收益	1,576,551.97	0.65%	1,286,746.32	0.44%	22.52%
投资收益	2,643,639.47	1.09%	4,608,813.86	1.58%	-42.64%
公允价值变动收益	-	-	111,666.67	0.04%	-100.00%
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	44,532,218.06	18.34%	52,080,804.75	17.80%	-14.49%
营业外收入	2,192.00	0.00%	165,862.97	0.06%	-98.68%
营业外支出	117,571.83	0.05%	586,993.34	0.20%	-79.97%
净利润	39,758,555.47	16.38%	46,120,806.26	15.76%	-13.79%

项目重大变动原因：

1. 销售费用：报告期末较上期下降41.52%，主要系运输费按新收入准则调整到营业成本中所致。

2. 财务费用：报告期末较上期下降100.54%，主要系公司汇兑损益变化所致。

3. 信用减值损失：报告期末较上期下降117.70%，主要系信用期较长的应收账款占比下降变化所致。

4. 资产减值损失：报告期末较上期增长58.25%，主要系本年期末存货增加，计提了存货跌价准备所致。

5. 投资收益：报告期末较上期下降42.64%，主要系本年度公司投资银行理财产品获得收益以及长

期股权投资收益下降的缘故。

6. 公允价值变动收益：报告期末较上期下降100.00%，主要系本年度公司不再持有交易性金融资产。

7. 营业外收入：报告期末较上期下降98.68%，主要系上年度收入为江门则成处置废料的一次性收

入。

8. 营业外支出：报告期末较上期下降79.97%，主要系上年度江门子公司已完成旧设备批量更新，本

年度固定资产处置损失减少所影响。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	242,771,610.65	292,567,696.42	-17.02%
其他业务收入	4,113.21	-	100%
主营业务成本	168,850,056.33	214,728,124.07	-21.37%
其他业务成本	-	-	-

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
消费电子类	88,019,172.57	65,573,374.43	25.50%	-37.74%	-40.73%	3.76%
生物识别类	25,083,478.42	17,836,321.48	28.89%	-36.88%	-36.95%	0.07%
食品医疗类	56,818,180.04	38,734,129.76	31.83%	28.20%	29.13%	-0.49%
交通工具类	15,643,763.61	11,024,428.14	29.53%	-46.19%	-45.87%	-0.41%
线路板	54,226,491.43	33,760,503.22	37.74%	61.14%	56.76%	1.74%
其它类	2,980,524.58	1,921,299.30	35.54%	-32.42%	-50.80%	24.09%
合计	242,771,610.65	168,850,056.33	30.45%	-17.02%	-21.37%	3.84%

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
境内	27,741,347.90	20,982,228.59	24.36%	-35.48%	-34.62%	-0.99%
境外	215,030,262.75	147,867,827.74	31.23%	-13.84%	-19.04%	4.41%
合计	242,771,610.65	168,850,056.33	30.45%	-17.02%	-21.37%	3.84%

1. 本公司 2020 年主营业务收入为 24,277.16万元，较去年同期下降17.02%，主要原因是受新冠

疫情影响，公司在消费电子类、交通工具类、生物识别类等品类受终端市场消费疲弱的拖累，导致相应订单减少，营业收入下降。其中线路板销售同比增加61.14%，主要是子公司江门则成工艺升级后，深圳则成部分线路板采购订单由外部转给了江门则成所致。

2. 本公司 2020年因商标转让获得其他业务收入4,113.21元。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	FCT	161,332,996.12	66.45%	否
2	Azoteq	27,305,760.76	11.25%	否
3	Next	25,131,094.07	10.35%	否
4	精博电子	12,408,336.21	5.11%	否
5	连展科技	3,341,164.83	1.38%	否
合计		229,519,351.99	94.54%	-

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	FCT	43,852,180.51	37.29%	否
2	铂联科技	12,716,346.48	10.81%	否
3	Next	12,052,832.66	10.25%	否
4	Azoteq	7,724,155.14	6.57%	否
5	松扬电子	5,076,558.40	4.32%	否
合计		81,422,073.19	69.24%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	39,821,060.90	56,451,967.38	-29.46%
投资活动产生的现金流量净额	-38,288,437.93	-15,953,610.63	140.00%
筹资活动产生的现金流量净额	74,051,008.27	-4,502,184.34	-1,744.78%

1. 本年经营活动产生的现金流量净额为39,821,060.90元，较上年下降29.46%，主要原因是公司营业收入下降及存货、经营性应收项目和经营性应付的增减变动。

2. 本年投资活动产生的现金流量净额为-38,288,437.93元，较上年上升140.00%，主要原因是本年子公司厂房建设项目支出。

3. 本年筹资活动产生的现金流量净额为74,051,008.27元，主要原因是公司在报告期内完成了定向

增发和银行借款等融资行为。

(四) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
江门市则成电子工业有限公司	控股子公司	生产经营新型电子元器件、混合集成电路、高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板及封装载板。	4599.25万	2494.02万	5638.26万	530.63万
福建世卓电子科技有限公司	参股公司	高密度柔性电路板的开发和生产；LED照明设备、汽车配件（发动机除外）的组装	6309.71万	5273.70万	4895.63万	727.32万

（3）广东则成科技有限公司
						公司名称	广东则成科技有限公司
						统一社会信用代码	91440400MA51308124
						类型	有限责任公司(法人独资)
						成立日期	2017 年 11 月 30日
						法定代表人	薛兴韩
						注册资本	6000万人民币
						注册地	珠海市斗门区珠峰大道西六号306室
						经营范围	根据《珠海经济特区商事登记条例》规定，经营范围由商事主体通过章程载明，不属商事主体登记事项。如需了解经营范围，可通过登录珠海市商事主体登记

	许可及信用信息公示平台查看商事主体章程。
股权结构	则成电子持股 100%。

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	13,012,959.47	13,863,438.36
研发支出占营业收入的比例	5.36%	4.74%
研发支出中资本化的比例	0%	0%

研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	0	2
本科以下	59	56
研发人员总计	59	58
研发人员占员工总量的比例	9.20%	9.67%

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	55	45
公司拥有的发明专利数量	5	1

无

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1． 会计政策变更 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四（十本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四（三十三）。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 （1）执行新收入准则对本公司的影响 执行新收入准则对本期期初合并资产负债相关项目的影响列示如下：
								项目	2019年12月31日	累积影响金额			2020年1月1日
										重分类	重新计量	小计
								预收款项	276,706.11	-276,706.11	-	-276,706.11	-
								合同负债	-	263,505.33	-	263,505.33	263,505.33

2．会计差错更正 详见于财务附注 “十五、其他重要事项说明”之“（一）前期差错更正”

2020年12月31日，则成电子将其持有的奥派电子 100.00%股权转让给Miao Eddie Vei Kong先生，交易总价为港币10,000元，所以奥派电子不再属于则成电子合并报表范围之中。

(九) 企业社会责任

1. 扶贫社会责任履行情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

三、 持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司管理层、核心技术人员稳定，内部管理体系运行顺畅，未发生重大经营、财务风险事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司完全具备持续经营的能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

队建设。

5、汇率波动风险

报告期内，公司外销收入金额及占比较大，境外客户主要以美元结算，结算货币与人民币之间的汇率水平受到国际政治、经济等多重因素的影响。若人民币汇率发生较大幅度的波动，将对公司经营业绩造成不利的影响。管理措施：公司在销售国外市场的同时需加大国内销售市场的开拓，加强应收款项的回收力度。目前公司与海外客户的账期平均为30天左右，最大限度及时结算款项，降低汇率变动带来的风险。虽然公司外销占比较大，但公司外销客户较为单一，公司在针对制定海外市场产品销售价格时，已充分考虑汇率波动的影响，并在汇率波幅过大的情况下，拥有与客户重新协商定价的权利。

6、税收优惠被取消风险

2020 年 12 月 23 日，公司再次取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，2017 年度至 2020 年度，公司按15%的税率计缴企业所得税。如果未来国家的所得税政策发生变化或公司不能继续取得高新技术企业资格，公司将无法享受高新技术企业的税收优惠政策，公司的所得税税率将会上升，从而对公司利润产生不利的影响。

管理措施：公司在扩大主营业务规模的同时应加大研发力度，根据公司内部管理制度严格管控相关成本及费用支出，增强公司的盈利水平，逐步降低因国家税收优惠政策改变可能对公司产生的消极影响。

(二) 报告期内新增的风险因素

1、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险

2020 年年初以来，受新型冠状病毒引发的肺炎疫情影响，各国企业生产均受到不同程度的影响，可能对公司与客户和供应商的业务协同造成不利影响，亦可能对公司销售目标的实现、客户款项的收回、业务拓展及盈利能力等造成不利影响。管理措施：落实各级政府防疫部署，充足防疫物资储备，并积极利用互联网等渠道拓展市场

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	√是 □否	五.二.(六)

具体事项类型

预计金额

发生金额

1．购买原材料、燃料、动力	12,000,000.00	4,818,421.72
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他	600,000.00	530,845.87

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项	150,000,000	65,000,000

为促进公司经营发展，公司全资子公司广东则成向银行融资额度1亿元以获得经营过程所需资金，公司实际控制人薛兴韩先生无偿提供担保，报告期内广东则成实际贷款金额为4000万元。为促进公司经营发展，公司向银行申请授信额度5000万元以获得经营过程所需资金，公司股东薛兴韩先生、王道群先生、蔡巢先生无偿提供担保，报告期内公司实际贷款金额为2500万元。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2020年10月19日	2021年1月17日	发行	其他承诺（同意增派董事）	创东方有权提名一名符合董事任职资格的人士作为深圳市则成电子股份有限公司董事候选人，薛兴韩同意在选举决策中投赞成票	未履行

在公司2020年第一次股票定向发行中，股东创东方富饶与公司实际控制人薛兴韩补充约定 “甲方（创东方富饶）于认购之股票登记完成后 90 日内，有权提名一名符合董事任职资格的人士作为深圳市则成电子股份有限公司董事候选人，乙方（薛兴韩）承诺在深圳市则成电子股份有限公司董事选举决策中（包括但不限于董事会会议、股东大会会议等）投赞成票。 现经双方友好协商，同意将该承诺结束日期延至2022年1月17日。

(六) 自愿披露的其他事项

无

第六节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	567,500	2.20%	5,720,832	6,288,332	11.56%
	其中：控股股东、实际控制人	567,500	2.20%	567,500	1,135,000	2.09%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	-	-		-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	25,232,500	97.80%	22,879,168	48,111,668	88.44%
	其中：控股股东、实际控制人	13,702,500	53.11%	13,702,500	27,405,000	50.38%
	董事、监事、高管	8,000,000	31.01%	8,000,000	16,000,000	29.41%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		25,800,000	-	28,600,000	54,400,000	-
普通股股东人数		81

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	薛兴韩	14,270,000	14,270,000	28,540,000	52.4632%	27,405,000	1,135,000	0	0
2	王道群	5,000,000	5,000,000	10,000,000	18.3824%	10,000,000	0	0	0
3	深圳	3,530,000	3,409,200	6,939,200	12.7559%	4,706,668	2,232,532	0	0

	市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）
4	蔡巢	3,000,000	3,000,000	6,000,000	11.0294%	6,000,000	0	0	0
5	深圳市创东方投资有限公司－深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）	0	2,600,000	2,600,000	4.7794%	0	2,600,000	0	0
6	金昂生	0	202,000	202,000	0.3713%	0	202,000	0	0
7	李群英	0	13,429	13,429	0.0247%	0	13,429	0	0
8	青岛新思拓企业咨询管理中心（有限合伙）	0	5,366	5,366	0.0099%	0	5,366	0	0
9	吴斌	0	5,210	5,210	0.0096%	0	5,210	0	0
10	黄绪战	0	4,500	4,500	0.0083%	0	4,500	0	0
合计		25,800,000	28,509,705	54,309,705	99.8341%	48,111,668	6,198,037	0	0

普通股前十名股东间相互关系说明：

截至本报告之日，公司股东薛兴韩、王道群、蔡巢投资设立的深圳市则成投资管理有限公司为海汇投资的控股股东。金昂生在深圳市创东方投资有限公司－深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙人深圳市创东方投资有限公司里任职，但金昂生个人不构成对创东方投资的控制关系。除上述之情况外，公司股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

股东薛兴韩直接持有公司 52.46%的股权，同时，通过则成投资以及海汇聚成间接持有公司 2.18%的股权，合计持股比例为 54.64%，为公司控股股东、实际控制人。

薛兴韩基本情况如下：

薛兴韩，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，目前就读于长江商学院EMBA课程。历任江西有色冶炼加工总厂机修分厂技术员及经营销售部销售经理、KFC 技研（深圳）有限公司市场部销售经理等职务。2003年创立并一直任职于深圳市则成电子股份有限公司，现任公司董事长职务。报告期内控股股东、实际控制人为同一人，且未发生任何变动。

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

发行次数	发行方案公告时间	新增股票挂牌交易日期	发行 价格	发行 数量	发行对象	标的资 产情况	募集 金额	募集资金用途（请列示具体用途）
1	2020年6月8日	2020年10月19日	12.60	2,800,000	金昂生、创东方富饶		35,280,000	补充流动资金(采购供应商产品或服务)

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
1	2017年4月28日	10,033,400.00	483,131.19	否
2	2020年10月14日	35,280,000.00	5,770,061.18	否

2) 2020年第一次股票发行 经核查，挂牌公司募集资金存放于专项账户，截止到2020年12月31日，上述募集资金尚未使用完毕，资金余额为29,536,692.82元，募集资金的存储情况列示如下： 单位：元
									银行名称		账号	初时存放金额		截止日余额	存储方式
									浦发银行深圳分行福华支行		79120078801600002068	35,280,000.00		36,692.82	活期
									浦发银行深圳分行		79120076801800000056	-		29,500,000.00	活期转利多多通知存款B账户金额
									合计			35,280,000.00		29,536,692.82

序号	贷款方式	贷款提供方	贷款提供方类型	贷款规模	存续期间		利息率
					起始日期	终止日期
1	短期借款	招商银行深圳分行	使用授信额度	25000000	2020年6月29日	2021年6月28日	3.6%
2	长期借款	上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行	固定资产贷款	40000000	2020年7月7日	2027年7月7日	4.65%
合计	-	-	-	65000000	-	-	-

九、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2020年5月29日	8	0	10
合计	8	0	10

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
薛兴韩	董事长	男	1972年10月	2019年5月20日	2022年5月19日
王道群	董事兼副总经理	男	1971年5月	2019年5月20日	2022年5月19日
蔡巢	董事兼总经理	男	1981年12月	2019年5月20日	2022年5月19日
谢东海	董事	男	1973年12月	2019年5月20日	2022年5月19日
王刚	董事	男	1973年6月	2019年5月20日	2022年5月19日
吴永平	独立董事	男	1976年5月	2020年12月31日	2022年5月19日
钟明霞	独立董事	女	1964年12月	2020年12月31日	2022年5月19日
张原	监事	男	1981年4月	2019年5月20日	2022年5月19日
方园规	监事	男	1982年6月	2019年5月20日	2022年5月19日
陈江忠	监事	男	1979年3月	2019年5月20日	2022年5月19日
魏斌	董事会秘书兼财务总监	男	1975年9月	2019年5月20日	2022年5月19日
董事会人数：				7
监事会人数：				3
高级管理人员人数：				3

截至 2020年年度报告披露前，控股股东、实际控制人薛兴韩先生担任公司董事长。公司各董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名

职务

期初持普

数量变动

期末持普

期末普通

期末持有

期末被授

		通股股数		通股股数	股持股比例%	股票期权数量	予的限制性股票数量
薛兴韩	董事长	14,270,000	14,270,000	28,540,000	52.46%	0	0
王道群	董事兼副总经理	5,000,000	5,000,000	10,000,000	18.38%	0	0
蔡巢	董事兼总经理	3,000,000	3,000,000	6,000,000	11.03%	0	0
合计	-	22,270,000	-	44,540,000	81.87%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
吴永平	无	新任	独立董事	新聘任为公司独董
钟明霞	无	新任	独立董事	新聘任为公司独董

吴永平，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，法学硕士，拥有注册会计师证书，系会计专业人士。吴永平先生自2004年6月至2016年6月在平安证券有限责任公司工作，历任投资银行事业部执行总经理、场外市场部行政负责人。吴永平先生自2016年7月至2018年11月历任日海智能科技股份有限公司第四届董事会职工代表董事、董事会审计委员会委员、董事会秘书、副总经理等职务，现任上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）的高级合伙人（非执行职务）、深圳兆日科技股份有限公司独立董事、深圳市方直科技股份有限公司独立董事、天津市国瑞数码安全系统股份有限公司董事，2021年1月29日起任日海智能科技股份有限公司董事、副董事长。现任公司独立董事。钟明霞，女，1964年出生, 中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1990年9月至1993年12月，任职于中山大学，担任法律系讲师；1994年1月至今，任职于深圳大学，目前担任法学院教授。现任公司独立董事。

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	33	2	3	32
行政人员	36	6	9	33
生产人员	456	30	41	445
销售人员	22	2	4	20
技术人员	81	10	33	58
财务人员	13	5	6	12
员工总计	641	55	96	600

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	0	5
本科	56	61
专科	71	86
专科以下	514	448
员工总计	641	600

公司实施全员劳动合同制，严格遵守各项相关的法律法规。为调动公司员工的工作积极性、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司制定了相应绩效考核办法。公司后续将不断优化薪酬福利政策，提供行业内有竞争力的薪酬福利待遇，以此稳定现有核心员工团队并吸引更多的优秀人才加入。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和有力的保障。

报告期内，虽然受到新冠肺炎疫情的影响，但在公司全体员工的共同努力下，公司继续保持稳健发展势头，报告期内公司员工队伍总体保持稳定，没有发生重大变化。

公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内，没有需要公司承担费用的离退休人员。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第八节 行业信息

□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司

√计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司

□零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司

□广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用

一、 行业概况

(一) 行业法规政策

近年来，国家积极鼓励电子信息产业的发展，一直把电子信息、智能制造列为重点发展产业，促进信息化、工业化不断融合，并以新一代电子信息技术为基础推动产业链转型升级。上述政策的陆续出台，为电子信息制造业提供了有利的政策支持和良好的发展机遇。 整体而言，公司所处行业的监管体制、法律法规、行业标准和相关产业政策为公司提供了良好的经营环境和发展机遇。

(二) 行业发展情况及趋势

我国在电子信息制造业领域拥有完善的产业链布局、潜力巨大的消费市场与丰富的人才资源。经过多年的发展，国内电子信息制造业已形成了跨国企业与本土企业之间互相竞争、共同发展的格局。我国本土企业紧跟行业发展趋势、把握市场需求，已形成了产业集群优势、成本领先优势、快速响应优势和供应链优势。随着技术进步和消费升级，我国本土企业不断缩小和跨国企业间的各项差距，正在向着国际一流水平稳步迈进。当前我国电子信息制造业正处于历史机遇期，以5G、物联网、云计算等为代表的新技术正在推动全球产业链升级，这为我国本土电子信息制造业企业带来了极佳的发展机遇，有力地推动了国内产业整体制造能力和工艺水平的进步，使得我国逐步成为全球电子信息制造业中心。

（4）行业内企业的服务内容逐步延伸到产品价值链的多个环节

随着电子信息制造业企业技术实力、服务能力和管理水平的不断提升，以及下游品牌商对产品、服务的个性化、定制化需求不断增加，电子信息制造业企业除向品牌商提供专业的生产制造服务外，还将服务内容逐步延伸到研发设计合作、售后服务等环节，从而切入到产品价值链的多个环节中。

二、 产品竞争力和迭代

产品	所属细分行业	核心竞争力	是否发生产品迭代	产品迭代情况	迭代对公司当期经营的影响
耳机声学降噪和触控模组	电子产品制造	可以通过实时运算及叠加相应互补相位等技术，不同层次的有效实现主动降噪。	是	根据应用的终端产品进行多次迭代	实现持续的经营收入。
柔性板（FPC）	电子产品制造	轻薄化、可折叠弯曲，高阶、多层、细密线路的工艺水平和技术能力	是	产品性能不断提升	为公司实现产品性能的提升提供了助力。

三、 产品生产和销售

(一) 主要产品当前产能

√适用 □不适用

产品	产量	产能利用率	若产能利用率较低，说明未充分利用产能的原因
模组	1,637.06	69.66%	受新冠疫情影响订单量减少
印制电路板	41,542.24	91.30%

无

四、 研发情况

(一) 研发模式

√适用 □不适用

在具体产品研发的流程中，公司会首先由业务部门先行完成市场和客户需求调查，依据市场和客户需求信息填写《项目开发建议书》，总经理或副总经理（APQP 小组组长）根据公司的发展需要及市场的需求，确立设计开发意向，签署《项目开发建议书》；项目经理召集 APQP 小组成员进行研讨评审，进行产品 SFMEA 分析，实施新产品过程开发的策划工作；项目经理根据输入要求编写《项目开发要求书》，设计开发小组依据《项目开发要求书》，结合客户要求，进行新产品的制造和测试方案设计；策划阶段结束后，随后进入样品试制和评审验证、试产评审和试生产阶段。正式批量生产后，制造部门安排专人负责跟踪该款产品，同一类产品一般由一名工程师负责。公司研发经费占营业收入比例持续保持较高水平，自主创新能力持续提升。

(二) 研发支出

研发支出前五名的研发项目：

单位：元

序号	研发项目名称	报告期研发支出金额	总研发支出金额
1	真无线立体声降噪及信号失真处理电路的研发	2,028,338.66	2,028,338.66
2	真无线立体声耳机的研发	1,590,886.73	1,590,886.73
3	智能储物盒的研发	1,230,919.85	1,230,919.85
4	智能锁连动机构的研发	1,199,785.63	1,199,785.63
5	智能安防嵌入5G信号处理电路的研发	1,194,194.74	1,194,194.74
合计		7,244,125.61	7,244,125.61

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	13,012,959.47	13,863,438.36
研发支出占营业收入的比例	5.36%	4.74%
研发支出中资本化的比例	0%	0%

无

五、 专利变动

(一) 重大专利变动

□适用 √不适用

(二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况

□适用 √不适用

(三) 专利或非专利技术纠纷

□适用 √不适用

六、 通用计算机制造类业务分析

□适用 √不适用

七、 专用计算机制造类业务分析

□适用 √不适用

八、 通信系统设备制造类业务分析

□适用 √不适用

(一) 传输材料、设备或相关零部件

□适用 √不适用

(二) 交换设备或其零部件

□适用 √不适用

(三) 接入设备或其零部件

□适用 √不适用

九、 通信终端设备制造类业务分析

□适用 √不适用

十、 电子器件制造类业务分析

□适用 √不适用

十一、 集成电路制造与封装类业务分析

□适用 √不适用

十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析

√适用 □不适用

集成感知、计算、通信、交互与控制功能的模组模块作为电子产品的关键和核心组件，决定电子产品关键的功能、性能、成本和质量，将是未来产业链中的高价值环节，而终端企业对产品功能模组模块定制化需求乃至高集成度高性能的标准化需求也将快速增长。则成电子作为全球优秀的基于柔性应用的定制化模组模块集成商，目前已经成为众多世界500强公司的合格供应商。为客户提供定制化柔性解决方案，让未来的终端产品实现功能和性能的同时不再受尺寸和形状的束缚。公司产品已覆盖了消费电子、汽车电子、医疗电子、生物识别等多个领域，在激烈的市场竞争中不断适应下游产业的变化和发展，在产品定制化、轻薄化、便携化方向不断探索和深化，逐步形成了较强的行业壁垒，以应对不断增长的市场需求。

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》以及《募集资金管理制度》，进一步建立和完善公司治理体系。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，并严格履行信息披露义务，积极予以信息公告和补正。公司治理实际情况基本符合中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限公司发布的有关公司治理规范性文件的要求，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理机制有效地规范了公司的运作，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。董事会依照《公司章程》将相应需要提请股东大会决策、批准的事项提交股东会审议。

监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在实际过程中，严格按照《公司章程》的相应规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。公司治理机制科学合理地保证了股东权利的充分发挥，通过三会制度、信息公开、多方监督等手段对股东权益予以保护。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会，并且在全国中小企业股份转让系统网站公告送达股东大会召开通知，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

据正常业务开展需要而发生，价格为市场公允价格，定价依据合理且已经履行规定程序，相应信息披露情况依据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监督管理办法》及相关业务规则要求予以对外公告。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司对《公司章程》进行了四次修改：

根据《公司法》、《公司章程》及有关规定，并结合公司实际经营需要，2020 年 5 月 13 日公司召开 2019年年度股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，详见公司于 2020 年 4 月 30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-016）。2020年6月29日公司召开2020年第二次临时股东大会，审议通过《关于修改<深圳市则成电子股份有限公司章程>议案》，主要涉及完成定向增发后公司股本的改变，详见公司于 2020年 6 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-032）。2020年8月14日公司召开2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改<深圳市则成电子股份有限公司章程>的议案》 ，主要涉及公司注册地址的修改，详见公司于2020 年 7 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-050）。2020年12月31日公司召开2020年第四次临时股东大会，审议通过《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后适用的治理制度的议案》，主要涉及增加董事会成员人数，设置独立董事，并修订部分其他内容，详见公司于 2020 年12 月31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：

2020-093）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	10	2019年年报、2020年半年报、2020第一次定向发行说明书、关于制定<独立董事制度>等治理制度的议案、关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后适用的治理制度的议案
监事会	4	2019年年报、2020年半年报、2020第一次定向发行说明书、关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后适用的治理制度的议案
股东大会	5	2019年年报、2020第一次定向发行说明书、聘请独立董事、关于制定<独立董事制度>等治理制度的议案、关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后适用的治理制度的议案

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

（1）股东大会

公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。

（2）董事会

目前公司董事会为 7 人。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作修改了《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事遵守有关法律法规的规定，了解作为董事的权利义务，认真出席董事会会议，勤勉尽责。

（3）监事会

目前公司监事会为 3 人，其中职工监事 1 人。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并依据《监事会议事规则》履行监事会的具体工作。 全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督检查。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理以及公司管理层引入职业经理人等情况。公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司将进一步改进、充实和完善内控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。

(四) 投资者关系管理情况

证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司将进一步改进、充实和完善内控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，公司在经营过程中需要不断改进、不断完善。

今后公司还会根据发展情况，不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展，保障公司健康平稳运行。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规及其他规范性文件，公司已建立《年度信息披露重大差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

□适用 √不适用

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

第十节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	大华审字[2021]0010660号
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
审计报告日期	2021年4月28日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	何晶晶	周敏
	2年	2年	年	年
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	2年
会计师事务所审计报酬	20万元
审计报告 大华审字[2021]0010660号 深圳市则成电子股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市则成电子股份有限公司（以下简称：则成电子公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了则成电子公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	注释1	173,538,140.96	99,999,921.39
结算备付金

拆出资金
交易性金融资产	注释2		20,111,666.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款	注释3	30,414,387.10	36,653,729.50
应收款项融资	注释4	-
预付款项	注释5	206,710.93	146,037.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	注释6	3,311,886.16	1,944,867.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	注释7	51,458,981.10	55,368,713.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	注释8	6,561,269.58	1,583,382.05
流动资产合计		265,491,375.83	215,808,318.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释9	17,327,270.65	14,734,353.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	注释10	33,332,325.69	30,248,543.56
在建工程	注释11	88,476,468.06	24,822,538.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	注释12	27,448,419.29	28,154,785.81
开发支出
商誉
长期待摊费用	注释13	1,671,032.27	2,097,526.47
递延所得税资产	注释14	2,645,632.81	1,451,284.30
其他非流动资产	注释15	8,226,919.22	497,494.00
非流动资产合计		179,128,067.99	102,006,526.03
资产总计		444,619,443.82	317,814,844.30
流动负债：

短期借款	注释16	19,020,900.00	-
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	注释17	6,686,247.04	10,432,216.21
应付账款	注释18	90,032,274.11	74,073,996.95
预收款项
合同负债	注释19	394,926.39	263,505.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	注释20	4,998,092.68	6,225,179.46
应交税费	注释21	5,660,996.26	4,332,560.91
其他应付款	注释22	1,469,921.56	1,905,706.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	注释23	2,000,000.00
其他流动负债	注释24	10,043.85	13,200.78
流动负债合计		130,273,401.89	97,246,366.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	注释25	38,056,833.34	-
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	注释26	2,974,174.96	1,851,290.51
递延所得税负债			16,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计		41,031,008.30	1,868,040.51
负债合计		171,304,410.19	99,114,406.65
所有者权益（或股东权益）：
股本	注释27	54,400,000.00	25,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	注释28	45,697,657.77	39,017,657.77
减：库存股
其他综合收益	注释29	-	-216,040.51
专项储备
盈余公积	注释30	18,738,026.25	15,069,226.67
一般风险准备
未分配利润	注释31	154,479,349.61	139,029,593.72
归属于母公司所有者权益合计		273,315,033.63	218,700,437.65
少数股东权益
所有者权益合计		273,315,033.63	218,700,437.65
负债和所有者权益总计		444,619,443.82	317,814,844.30

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		140,902,291.42	95,544,551.94
交易性金融资产			20,111,666.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款	注释1	30,414,387.10	36,653,729.50
应收款项融资
预付款项		85,679.77	51,669.10
其他应收款	注释2	3,061,120.86	4,974,809.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		46,642,793.29	51,526,712.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		435,849.06	-
流动资产合计		221,542,121.50	208,863,139.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款

长期股权投资	注释3	126,022,849.88	67,210,651.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		18,316,600.11	20,518,449.26
在建工程			787,067.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		553,738.94	659,834.26
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,219,828.16	1,172,128.66
递延所得税资产		1,146,991.49	821,842.92
其他非流动资产		883,733.59	58,425.00
非流动资产合计		148,143,742.17	91,228,399.08
资产总计		369,685,863.67	300,091,538.54
流动负债：
短期借款		19,020,900.00	-
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		7,098,047.04	10,836,978.71
应付账款		60,576,864.12	68,224,771.60
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		3,732,502.47	4,736,080.63
应交税费		3,957,737.01	4,108,915.22
其他应付款		926,403.66	651,186.14
其中：应付利息
应付股利
合同负债		394,926.39	263,505.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		10,043.85	13,200.78
流动负债合计		95,717,424.54	88,834,638.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬

预计负债
递延收益		2,469,602.45	1,851,290.51
递延所得税负债			16,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计		2,469,602.45	1,868,040.51
负债合计		98,187,026.99	90,702,678.92
所有者权益：
股本		54,400,000.00	25,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		50,358,574.18	32,896,592.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		18,738,026.25	15,069,226.67
一般风险准备
未分配利润		148,002,236.25	135,623,040.00
所有者权益合计		271,498,836.68	209,388,859.62
负债和所有者权益合计		369,685,863.67	300,091,538.54

项目	附注	2020年	2019年
一、营业总收入		242,775,723.86	292,567,696.42
其中：营业收入		242,775,723.86	292,567,696.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		200,686,836.19	244,600,179.66
其中：营业成本		168,850,056.33	214,728,124.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出			-
分保费用
税金及附加		1,404,297.56	1,510,907.39

销售费用		2,055,961.26	3,515,707.31
管理费用		15,349,971.01	13,497,543.57
研发费用		13,012,959.47	13,863,438.36
财务费用		13,590.56	-2,515,541.04
其中：利息费用		410,400.00	-
利息收入		532,557.26	193,580.30
加：其他收益		1,576,551.97	1,286,746.32
投资收益（损失以“-”号填列）		2,643,639.47	4,608,813.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,592,916.86	2,894,069.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			111,666.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）		122,790.46	-693,541.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,899,651.51	-1,200,397.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		44,532,218.06	52,080,804.75
加：营业外收入		2,192.00	165,862.97
减：营业外支出		117,571.83	586,993.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		44,416,838.23	51,659,674.38
减：所得税费用		4,658,282.76	5,538,868.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		39,758,555.47	46,120,806.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		39,758,555.47	46,120,806.26
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		39,758,555.47	46,120,806.26
六、其他综合收益的税后净额		216,040.51	-144,985.30
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		216,040.51	-144,985.30
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		216,040.51	-144,985.30
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		216,040.51	-144,985.30
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		39,974,595.98	45,975,820.96
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		39,974,595.98	45,975,820.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.7602	1.7876
（二）稀释每股收益（元/股）		0.7602	1.7876

项目	附注	2020年	2019年
一、营业收入		242,775,723.86	292,567,696.42
减：营业成本		180,228,089.37	225,111,739.00
税金及附加		972,316.35	1,200,065.70
销售费用		2,055,534.25	3,293,411.37
管理费用		9,542,763.18	8,808,797.82
研发费用		10,797,575.51	10,923,619.20
财务费用		23,622.25	-2,350,451.40
其中：利息费用
利息收入			-186,807.25
加：其他收益		1,562,043.34	1,286,746.32
投资收益（损失以“-”号填列）		2,454,638.82	4,608,813.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收		2,592,916.86	2,894,069.02

益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			111,666.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）		172,405.10	-623,399.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,845,618.00	-975,246.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		41,499,292.21	49,989,095.99
加：营业外收入		2,192.00	210.00
减：营业外支出		24,204.93	172,722.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		41,477,279.28	49,816,583.51
减：所得税费用		4,789,283.45	5,845,712.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		36,687,995.83	43,970,871.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		36,687,995.83	43,970,871.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		36,687,995.83	43,970,871.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		182,991,490.44	191,125,554.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		12,471,296.32	12,504,407.63
收到其他与经营活动有关的现金		3,509,403.20	3,467,440.75
经营活动现金流入小计		198,972,189.96	207,097,402.95
购买商品、接受劳务支付的现金		91,674,420.14	76,208,527.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		45,126,310.93	50,428,440.41
支付的各项税费		8,828,878.13	10,073,697.49
支付其他与经营活动有关的现金		13,521,519.86	13,934,770.48
经营活动现金流出小计		159,151,129.06	150,645,435.57
经营活动产生的现金流量净额		39,821,060.90	56,451,967.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			366,030.35
取得投资收益收到的现金			1,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,729.87	127,477.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		881.03	-
收到其他与投资活动有关的现金		20,776,520.55	51,718,075.07
投资活动现金流入小计		20,784,131.45	53,611,582.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		59,072,569.38	48,257,243.08

投资支付的现金		-	1,307,950.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-	20,000,000.00
投资活动现金流出小计		59,072,569.38	69,565,193.08
投资活动产生的现金流量净额		-38,288,437.93	-15,953,610.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		35,280,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		65,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		8,687,055.73	5,125,631.65
筹资活动现金流入小计		108,967,055.73	5,125,631.65
偿还债务支付的现金		6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		21,892,333.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		7,023,714.12	9,627,815.99
筹资活动现金流出小计		34,916,047.46	9,627,815.99
筹资活动产生的现金流量净额		74,051,008.27	-4,502,184.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		117,929.94	-80,802.78
五、现金及现金等价物净增加额		75,701,561.18	35,915,369.63
加：期初现金及现金等价物余额		93,493,701.94	57,578,332.31
六、期末现金及现金等价物余额		169,195,263.12	93,493,701.94

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		182,991,490.44	191,125,554.57
收到的税费返还		12,462,457.53	12,620,333.21
收到其他与经营活动有关的现金		2,934,011.78	2,877,202.22
经营活动现金流入小计		198,387,959.75	206,623,090.00
购买商品、接受劳务支付的现金		115,797,359.45	103,108,802.62
支付给职工以及为职工支付的现金		30,864,497.80	34,574,788.20
支付的各项税费		6,294,503.22	7,226,380.63
支付其他与经营活动有关的现金		9,276,169.99	11,062,057.12
经营活动现金流出小计		162,232,530.46	155,972,028.57

经营活动产生的现金流量净额		36,155,429.29	50,651,061.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			366,030.35
取得投资收益收到的现金			1,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,075.00	600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		8,416.00
收到其他与投资活动有关的现金		20,776,520.55	51,718,075.07
投资活动现金流入小计		20,789,011.55	53,484,705.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,975,399.88	7,908,224.15
投资支付的现金		42,480,000.00	36,377,950.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			20,000,000.00
投资活动现金流出小计		44,455,399.88	64,286,174.15
投资活动产生的现金流量净额		-23,666,388.33	-10,801,468.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		35,280,000.00
取得借款收到的现金		25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		8,687,055.73	5,125,631.65
筹资活动现金流入小计		68,967,055.73	5,125,631.65
偿还债务支付的现金		6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		21,029,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金		7,023,714.12	9,627,815.99
筹资活动现金流出小计		34,053,214.12	9,627,815.99
筹资活动产生的现金流量净额		34,913,841.61	-4,502,184.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		118,198.52	-80,802.78
五、现金及现金等价物净增加额		47,521,081.09	35,266,605.58
加：期初现金及现金等价物余额		89,038,332.49	53,771,726.91
六、期末现金及现金等价物余额		136,559,413.58	89,038,332.49

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2020年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	25,800,000.00				39,017,657.77		-216,040.51		15,069,226.67		139,029,593.72		218,700,437.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	25,800,000.00				39,017,657.77		-216,040.51		15,069,226.67		139,029,593.72		218,700,437.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	28,600,000.00				6,680,000.00		216,040.51		3,668,799.58		15,449,755.89		54,614,595.98
（一）综合收益总额							216,040.51				39,758,555.47		39,974,595.98
（二）所有者投入和减少资本	2,800,000.00				32,480,000.00								35,280,000.00
1.股东投入的普通股	2,800,000.00				32,480,000.00								35,280,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									3,668,799.58		-24,308,799.58		-20,640,000.00
1.提取盈余公积									3,668,799.58		-3,668,799.58		0
2.提取一般风险准备											-20,640,000.00		-20,640,000.00
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转	25,800,000.00				-25,800,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）	25,800,000.00				-25,800,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	54,400,000.00				45,697,657.77		0.00		18,738,026.25		154,479,349.61		273,315,033.63

项目	2019年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	25,800,000.00				38,981,680.31		-71,055.21		10,672,139.52		98,333,803.43		173,716,568.05
加：会计政策变更
前期差错更正											-1,027,928.82		-1,027,928.82
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	25,800,000.00				38,981,680.31		-71,055.21		10,672,139.52		97,305,874.61		172,688,639.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-144,985.30		4,397,087.15		41,723,719.11		46,011,798.42
（一）综合收益总额							-144,985.30				46,120,806.26		45,975,820.96
（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

4,397,087.15

-4,397,087.15

1.提取盈余公积

4,397,087.15

-4,397,087.15

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他					35,977.46								35,977.46
四、本年期末余额	25,800,000.00				39,017,657.77		-216,040.51		15,069,226.67		139,029,593.72		218,700,437.65

项目	2020年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	25,800,000.00				32,896,592.95				15,069,226.67		135,623,040.00	209,388,859.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	25,800,000.00				32,896,592.95				15,069,226.67		135,623,040.00	209,388,859.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	28,600,000.00				17,461,981.23				3,668,799.58		12,379,196.25	62,109,977.06
（一）综合收益总额											36,687,995.83	36,687,995.83
（二）所有者投入和减少资本	2,800,000.00				43,261,981.23							46,061,981.23

1.股东投入的普通股	2,800,000.00				32,480,000.00							35,280,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					10,781,981.23							10,781,981.23
（三）利润分配									3,668,799.58		-24,308,799.58	-20,640,000.00
1.提取盈余公积									3,668,799.58		-3,668,799.58
2.提取一般风险准备											-20,640,000.00	-20,640,000.00
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转	25,800,000.00				-25,800,000.00
1.资本公积转增资本（或股本）	25,800,000.00				-25,800,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	54,400,000.00				50,358,574.18				18,738,026.25		148,002,236.25	271,498,836.68

项目

2019年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

25,800,000.00

32,896,592.95

10,672,139.52

96,952,580.68

166,321,313.15

加：会计政策变更

前期差错更正

-903,325.04

-903,325.04

其他

二、本年期初余额

25,800,000.00

32,896,592.95

10,672,139.52

96,049,255.64

165,417,988.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4,397,087.15

39,573,784.36

43,970,871.51

（一）综合收益总额

43,970,871.51

43,970,871.51

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

4,397,087.15

-4,397,087.15

1.提取盈余公积

4,397,087.15

-4,397,087.15

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

25,800,000.00

32,896,592.95

15,069,226.67

135,623,040.00

209,388,859.62

财务报表附注 第 1 页

三、 财务报表附注

深圳市则成电子股份有限公司2020年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

1、则成电子有限公司设立

公司前身为深圳市则成电子有限公司（以下简称则成电子或公司、本公司）2003年1月13日，股东薛兴韩、王琼签署了《深圳市则成电子有限公司章程》，章程规定：公司的名称为深圳市则成电子有限公司；住所为深圳市福田区福明路雷圳大厦1803室；公司经营范围为“电子产品的技术开发与销售，及其他国内商业、物资供销业”；股东为薛兴韩、王琼；注册资本为50万元，其中薛兴韩出资35万元，出资比例为70%，出资方式为现金，王琼出资15万元，出资比例为30%，出资方式为现金。2003年1月14日，深圳中法会计师事务所出具了编号为“深中法验字[2003]第0041号”《验资报告》，该《验资报告》确认：截至2003年1月13日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计50万元，各股东均以货币出资。

2003年1月23日，深圳市工商行政管理局核准企业设立并核发了注册号为“4403012105004”的《企业法人营业执照》。

公司设立时，股权结构如下：

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	35.00	70.00
2	王琼	货币	15.00	30.00
合计			50.00	100.00

序号

股东名称

出资方式

出资金额（万元）

出资比例（%）

财务报表附注 第 2 页

1	薛兴韩	货币	35.00	70.00
2	薛粤秦	货币	15.00	30.00
合计			50.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	70.00	70.00
2	薛粤秦	货币	30.00	30.00
合计			100.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	60.00	60.00
2	王道群	货币	25.00	25.00
3	蔡巢	货币	15.00	15.00
合计			100.00	100.00

财务报表附注 第 3 页

2013年4月15日，深圳恒瑞会计师事务所（普通合伙）出具了编号为“深恒瑞验字[2013]第007号”《验资报告》，该《验资报告》确认：截至2013年4月15日，公司已收到薛兴韩、王道群、蔡巢缴纳的新增注册资本1,080万元，各股东均以货币出资2013年4月16日，深圳市市场监督管理局核发了新的《企业法人营业执照》。本次增加注册资本后，公司的股权结构变更为：

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	708.00	60.00
2	王道群	货币	295.00	25.00
3	蔡巢	货币	177.00	15.00
合计			1,180.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	1,200.00	60.00
2	王道群	货币	500.00	25.00
3	蔡巢	货币	300.00	15.00
合计			2,000.00	100.00

财务报表附注 第 4 页

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	1,200.00	51.00
2	王道群	货币	500.00	21.25
3	蔡巢	货币	300.00	12.75
4	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	货币	353.00	15.00
合计			2,353.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	1,200.00	51.00
2	王道群	货币	500.00	21.25
3	蔡巢	货币	300.00	12.75
4	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	货币	353.00	15.00
合计			2,353.00	100.00

财务报表附注 第 5 页

7,763,400.00元。经深圳市工商行政管理局核准，公司办理了变更登记，注册资本变更为2,580.00万人民币。本次变更后，股东及出资情况如下：

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	1,427.00	55.31
2	王道群	货币	500.00	19.38
3	蔡巢	货币	300.00	11.63
4	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	货币	353.00	13.68
合计			2,580.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	2,854.00	55.31
2	王道群	货币	1,000.00	19.38
3	蔡巢	货币	600.00	11.63
4	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	货币	706.00	13.68
	合计		5,160.00	100.00

序号	股东名称	出资方式	出资金额（万元）	出资比例（%）
1	薛兴韩	货币	2,854.00	52.46
2	王道群	货币	1,000.00	18.38
3	蔡巢	货币	600.00	11.03

财务报表附注 第 6 页

4	深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	货币	693.92	12.76
5	深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）	货币	260.00	4.78
6	金昂生	货币	20.20	0.37
7	其他社会股	货币	11.88	0.22
合计			5,440.00	100.00

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
惠州市则成技术有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
广东则成科技有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江门市则成电子工业有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00

财务报表附注 第 7 页

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 记账基础及记账原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本做为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、 重要会计政策、会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（二） 会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2020年12月31日。

（三） 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四） 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

财务报表附注 第 8 页

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

财务报表附注 第 9 页

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（六） 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

财务报表附注 第 10 页

而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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（九） 外币业务和外币报表折算

1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十） 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

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形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1） 以摊余成本计量的金融资产。

（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

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2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2． 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1） 能够消除或显著减少会计错配。

2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本

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公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2） 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3． 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

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（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业

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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1） 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2） 已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3） 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4） 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融

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资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一） 应收票据

本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑票据	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期确认预期信用损失
商业承兑汇票	根据共同的信用风险特征划分	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期确认预期信用损失

组合名称	确定组合的依据	计提方法
非关联方及非合并范围内关联方	按类似信用风险特征（账龄）进行组合	账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
合并范围内关联方	集团内部的公司之间的应收账款

（十三） 应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）

6.金融工具减值。

（十四） 其他应收款

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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）

6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
单位往来款	根据共同的信用风险特征划分	账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
备用金与个人往来款	组合内属于公司给予员工的款项，该款项随着员工对公业务结束后予以收回或者报销。
保证金与押金	组合内属于公司按照合同或事项支付的款项，该款项会随着合同事项结束予以收回。	账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
应收出口退税	组合内属于公司按照合同或事项收回的出口退税款，该款项会随着合同事项结束到期予以收回。	账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。
合并范围内关联方	同一集团内部的公司之间的其他应收款	参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计提信用损失准备

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多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法。

（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。

（十六） 合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。

（十七） 持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

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量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（十八） 其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）

6.金融工具减值。

（十九） 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

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权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

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价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（二十） 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年

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度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
运输设备	年限平均法	5	5	19
研发设备	年限平均法	10	5	9.5
办公及其他设备	年限平均法	5	5	19

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（二十一） 在建工程

1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十二） 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（二十三） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：软件、专利权、土地使用权。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
财务及办公软件	10年	预计使用年限
专利权	10年	专利有限期
土地使用权	50年	土地使用权证起止日期

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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（二十四） 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十五） 长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

（二十六） 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

（二十七） 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十八） 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

财务报表附注 第 36 页

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十九） 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法

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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十） 收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）FPC模组及电路板销售收入

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或

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服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

②本公司已将该商品的实物转移给客户；

③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

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④客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四（十）) 。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1) 柔性电路板及其他电子产品销售合同对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售，本公司根据境内境外客户的合同约定，确认销售收入的实现。具体如下：

①对于境内的产品销售，将产品按照约定时间发货至约定地点，经客户签收后确认收入。

②对于跨境销售的产品，公司一般采用FCA贸易方式。产品交付承运人并已办理了出口报关手续后确认收入。

（三十一） 合同成本

1． 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。2． 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。3． 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。4． 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准

财务报表附注 第 40 页

备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十二） 政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除政策性优惠贷款贴息外的政府补助

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性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十三） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十四） 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

财务报表附注 第 42 页

1． 经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（二十）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（三十五） 财重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四（三十）。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

（1）执行新收入准则对本公司的影响

执行新收入准则对本期期初合并资产负债相关项目的影响列示如下：

项目	2019年12月31日	累积影响金额			2020年1月1日
		重分类	重新计量	小计
预收款项

财务报表附注 第 43 页

项目	2019年12月31日	累积影响金额			2020年1月1日
		重分类	重新计量	小计
	276,706.11	-276,706.11	-	-276,706.11	-
合同负债	-	263,505.33	-	263,505.33	263,505.33
其他流动负债	-	13,200.78	-	13,200.78	13,200.78

项目	报表数	假设按原准则	影响
预收款项		404,970.24	-404,970.24
合同负债	394,926.39		394,926.39
其他流动负债	10,043.85		10,043.85
负债合计	404,970.24	404,970.24	-

项目	报表数	假设按原准则	影响
营业成本	168,850,056.33	168,084,214.84	765,841.49
销售费用	2,055,961.26	2,821,802.75	-765,841.49

税种	计税依据	税率	备注
增值税	境内销售；以及进口货物；	13%
	其他应税销售服务行为	6%
	简易计税方法	3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
土地使用税	实际占用土地使用面积	1元/平方米
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

纳税主体名称	所得税税率
深圳市则成电子股份有限公司	15%

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纳税主体名称	所得税税率
江门市则成电子工业有限公司	15%
广东则成科技有限公司	25%
惠州市则成技术有限公司	25%

项目	期末余额	期初余额
库存现金	26,752.78	127,607.94
银行存款	169,168,510.34	93,366,094.00
其他货币资金	4,342,877.84	6,506,219.45
未到期应收利息	-	-
合计	173,538,140.96	99,999,921.39
其中：存放在境外的款项总额	-	8,319.11

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	2,839,218.88	4,502,272.28
履约保证金	1,500,000.00	2,000,000.00
财政监管户	3,658.96	3,947.17
合计	4,342,877.84	6,506,219.45

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项目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	-	20,111,666.67
债务工具投资	-	-
混合工具	-	20,111,666.67
其他	-	-
合计	-	20,111,666.67

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	32,015,144.32	38,572,228.18
1－2年	-	-
2－3年	-	-
3－4年	-	-
4－5年	-	50,563.65
5年以上	50,563.65	-
小计	32,065,707.97	38,622,791.83
减：坏账准备	1,651,320.87	1,969,062.33
合计	30,414,387.10	36,653,729.50

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	50,563.65	0.16	50,563.65	100.00	-
按组合计提预期信用损失的应收账款	32,015,144.32	99.84	1,600,757.22	5.00	30,414,387.10
其中：非关联方及非合并范围内关联方	32,015,144.32	99.84	1,600,757.22	5.00	30,414,387.10
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	32,065,707.97	100.00	1,651,320.87	5.15	30,414,387.10

财务报表附注 第 46 页

3． 单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
福建连城天域高科技有限公司	50,563.65	50,563.65	100.00	账龄5年以上并提起诉讼
合计	50,563.65	50,563.65	100.00

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,015,144.32	1,600,757.22	5.00
合计	32,015,144.32	1,600,757.22	-

账龄	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	38,572,228.18	1,928,611.41	5.00
4－5年	50,563.65	40,450.92	80.00
合计	38,622,791.83	1,969,062.33	-

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	-	50,563.65	-	-	-	50,563.65

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的应收账款	38,622,791.83	100.00	1,969,062.33	5.10	36,653,729.50
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	38,622,791.83	100.00	1,969,062.33	5.10	36,653,729.50

财务报表附注 第 47 页

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	1,969,062.33	-	368,305.11	-	-	1,600,757.22
其中：非关联方及非合并范围内关联方	1,969,062.33	-	368,305.11	-	-	1,600,757.22
合并范围内关联方	-	-	-	-	-	-
合计	1,969,062.33	50,563.65	368,305.11	-	-	1,651,320.87

单位名称	期末余额
	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
Flexible Circuit Technologies,Inc	11,656,701.89	36.35	582,835.09
Next Biometrics AS	7,934,084.55	24.74	396,704.23
精博电子（南京）有限公司	4,679,942.67	14.59	233,997.13
Azoteq (PTY) Ltd	3,568,938.90	11.13	178,446.95
连展科技（深圳）有限公司	1,281,903.82	4.00	64,095.19
合计	29,121,571.83	90.82	1,456,078.59

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	-	-
合计	-	-

财务报表附注 第 48 页

项目	期末余额		期初余额
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	4,984,415.83	-	8,959,523.49	-
合计	4,984,415.83	-	8,959,523.49	-

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	178,661.97	86.42	116,653.01	79.88
1至2年	12,764.71	6.18	15,868.03	10.87
2至3年	1,767.58	0.86	13,516.67	9.25
3年以上	13,516.67	6.54	-	-
合计	206,710.93	100.00	146,037.71	100.00

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
菏泽创源新材料有限公司	38,808.00	18.77	2020年	业务未完成
得捷电子（上海）有限公司	33,229.05	16.08	2020年	业务未完成
深圳市东铭科技发展有限公司	31,300.00	15.14	2020年	业务未完成
深圳市德尔高科技发展有限公司	22,033.01	10.66	2019年	业务未完成
深圳市铭胜能源科技有限公司	19,645.36	9.50	2020年	业务未完成
合计	145,015.42	70.15

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	3,311,886.16	1,944,867.71
合计	3,311,886.16	1,944,867.71

财务报表附注 第 49 页

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一) 其他应收款

1． 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	3,153,353.96	1,811,809.48
1－2年	224,424.97	72,691.32
2－3年	72,691.32	93,755.02
3－4年	93,755.02	86,280.00
4－5年	82,280.00	247,290.00
5年以上	463,150.00	215,860.00
小计	4,089,655.27	2,527,685.82
减：坏账准备	777,769.11	582,818.11
合计	3,311,886.16	1,944,867.71

款项性质	期末余额	期初余额
单位往来款	157,148.07	192,458.42
备用金与个人往来款	172,354.09	200,033.79
保证金与押金	1,059,930.79	919,206.00
应收出口退税	2,700,222.32	1,215,987.61
合计	4,089,655.27	2,527,685.82

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的其他应收款	4,089,655.27	100.00	777,769.11	19.02	3,311,886.16
其中：单位往来款	157,148.07	3.84	7,857.41	5.00	149,290.66
备用金与个人往来款	172,354.09	4.21	12,670.58	7.35	159,683.51
保证金与押金	1,059,930.79	25.92	622,230.00	58.70	437,700.79
应收出口退税	2,700,222.32	66.03	135,011.12	5.00	2,565,211.20
合并范围内关联方	-	-	-	-	-

财务报表附注 第 50 页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
合计	4,089,655.27	100.00	777,769.11	19.02	3,311,886.16

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的其他应收款	2,527,685.82	100.00	582,818.11	23.06	1,944,867.71
其中：单位往来款	192,458.42	7.61	9,693.68	5.04	182,764.74
备用金与个人往来款	200,033.79	7.91	12,198.25	6.10	187,835.54
保证金与押金	919,206.00	36.37	500,126.80	54.41	419,079.20
应收出口退税	1,215,987.61	48.11	60,799.38	5.00	1,155,188.23
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	2,527,685.82	100.00	582,818.11	23.06	1,944,867.71

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	157,148.07	7,857.41	5.00
合计	157,148.07	7,857.41	-

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	192,175.40	9,608.77	5.00
2－3年	283.02	84.91	30.00
合计	192,458.42	9,693.68	-

财务报表附注 第 51 页

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	149,421.80	7,471.09	5.00
1－2年	18,200.97	1,820.10	10.00
2－3年	1,931.32	579.40	30.00
5年以上	2,800.00	2,800.00	100.00
合计	172,354.09	12,670.59

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	146,561.77	7,328.09	5.00
1－2年	206,224.00	20,622.40	10.00
2－3年	70,760.00	21,228.00	30.00
3－4年	93,755.02	46,877.51	50.00
4－5年	82,280.00	65,824.00	80.00
5年以上	460,350.00	460,350.00	100.00
合计	1,059,930.79	622,230.00

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	195,302.47	9,765.12	5.00
1-2年	1,931.32	193.13	10.00
4－5年	2,800.00	2,240.00	80.00
合计	200,033.79	12,198.25	-

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	208,344.00	10,417.20	5.00
1－2年	70,760.00	7,076.00	10.00
2－3年	93,472.00	28,041.60	30.00
3－4年	86,280.00	43,140.00	50.00
4－5年	244,490.00	195,592.00	80.00
5年以上	215,860.00	215,860.00	100.00
合计	919,206.00	500,126.80	-

财务报表附注 第 52 页

4）应收出口退税

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,700,222.32	135,011.12	5.00
合计	2,700,222.32	135,011.12

坏账准备	2020年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	582,818.11	-	-	582,818.11
期初余额在本期	582,818.11	-	-	582,818.11
—转入第二阶段	-	-	-	-
—转入第三阶段	-	-	-	-
—转回第二阶段	-	-	-	-
—转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	194,951.00	-	-	194,951.00
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
期末余额	777,769.11	-	-	777,769.11

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,215,987.61	60,799.38	5.00
合计	1,215,987.61	60,799.38	-

财务报表附注 第 53 页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
国家税务总局	应收出口退税	2,700,222.32	1年以内	66.03	135,011.11
深圳市莲塘实业股份有限公司南湾分公司	押金	604,916.00	1-5年	14.79	395,910.30
江门市景诚电子信息产业基地有限公司	房租押金及房租	235,766.78	1-5年	5.76	195,288.34
广东电网公司江门供电局	电费	111,639.35	1年以内	2.73	5,581.97
深圳市国家自主创新示范区服务中心	保证金	88,641.60	1年以内	2.17	4,432.08
合计	-	3,741,186.05	-	91.48	736,223.80

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,118,066.37	2,707,651.34	30,410,415.03	30,914,784.45	868,701.90	30,046,082.55
在产品	5,066,010.64	-	5,066,010.64	1,516,897.69	-	1,516,897.69
库存商品	14,448,060.15	587,986.48	13,860,073.67	23,509,150.62	657,820.69	22,851,329.93
发出商品	2,032,064.18	-	2,032,064.18	545,250.61	-	545,250.61
委托加工物质	90,417.58	-	90,417.58	409,152.46	-	409,152.46
合计	54,754,618.92	3,295,637.82	51,458,981.10	56,895,235.83	1,526,522.59	55,368,713.24

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	868,701.90	1,845,618.00	-	-	6,668.56	-	2,707,651.34
在产品	-	-	-	-	-	-	-

财务报表附注 第 54 页

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
库存商品	657,820.69	54,033.51	-	-	123,867.72	-	587,986.48
发出商品	-	-	-	-	-	-	-
合计	1,526,522.59	1,899,651.51	-	-	130,536.28	-	3,295,637.82

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转回存货跌价准备的原因	本年转销存货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于成本	-	出售
在产品	可变现净值低于成本	-	-
库存商品	可变现净值低于成本	-	出售
发出商品	可变现净值低于成本	-	-

项目	期末余额	期初余额
待摊费用	-	55,309.74
增值税留抵扣额	6,125,420.52	1,528,072.31
结构性存款	-	-
预付发行费用	435,849.06	-
合计	6,561,269.58	1,583,382.05

财务报表附注 第 55 页

注释9． 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业											-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二．联营企业
厦门世卓电子有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
福建世卓电子科技有限公司	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-
小计	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-
合计	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-

财务报表附注 第 56 页

注释10． 固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	33,332,325.69	30,248,543.56
固定资产清理	-	-
合计	33,332,325.69	30,248,543.56

项目	机器设备	运输设备	研发设备	办公及其他设备	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	41,234,435.61	2,821,144.18	3,482,427.68	1,949,197.48	49,487,204.95
2． 本期增加金额	7,910,967.75	-	108,751.42	107,761.20	8,127,480.37
重分类	-	-	-	-	-
购置	7,910,967.75	-	108,751.42	107,761.20	8,127,480.37
3． 本期减少金额	232,201.43	-	33,154.92	32,989.01	298,345.36
处置或报废	232,201.43	-	33,154.92	32,989.01	298,345.36
其他减少	-	-	-	-	-
4． 期末余额	48,913,201.93	2,821,144.18	3,558,024.18	2,023,969.67	57,316,339.96
二. 累计折旧					-
1． 期初余额	13,867,548.00	2,156,792.09	1,775,277.81	1,439,043.49	19,238,661.39
2． 本期增加金额	4,217,489.31	160,001.45	420,717.96	137,291.59	4,935,500.31
重分类	-	-	-	-	-
本期计提	4,217,489.31	160,001.45	420,717.96	137,291.59	4,935,500.31
3． 本期减少金额	133,973.51	-	24,834.46	31,339.46	190,147.43
处置或报废	133,973.51	-	24,834.46	31,339.46	190,147.43
其他减少	-	-	-	-	-
4． 期末余额	17,951,063.80	2,316,793.54	2,171,161.31	1,544,995.62	23,984,014.27
三. 减值准备					-
1． 期初余额	-	-	-	-	-
2． 本期增加金额	-	-	-	-	-
3． 本期减少金额	-	-	-	-	-
4． 期末余额	-	-	-	-	-
四. 账面价值					-
1． 期末账面价值	30,962,138.13	504,350.64	1,386,862.87	478,974.05	33,332,325.69
2． 期初账面价值	27,366,887.61	664,352.09	1,707,149.87	510,153.99	30,248,543.56

财务报表附注 第 57 页

2． 暂时闲置的固定资产本报告期公司无暂时闲置的固定资产3． 通过融资租赁租入的固定资产本报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产4． 通过经营租赁租出的固定资产本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产5． 尚未办妥产权证书的固定资产本报告期公司无尚未办妥产权证书的固定资产注释11． 在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	88,476,468.06	24,822,538.10
工程物资	-	-
合计	88,476,468.06	24,822,538.10

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备安装工程	-	-	-	603,581.03	-	603,581.03
装修工程	-	-	-	183,486.24	-	183,486.24
珠海厂区工程	59,741,441.66	-	59,741,441.66	23,763,356.58	-	23,763,356.58
惠州潼湖生态智慧区国际合作产业园一期厂房工程	28,735,026.40	-	28,735,026.40	272,114.25	-	272,114.25
合计	88,476,468.06	-	88,476,468.06	24,822,538.10	-	24,822,538.10

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
珠海厂区工程	23,763,356.58	35,978,085.08	-	-	59,741,441.66
潼湖生态智慧区国际合作产业园一期厂房工程	272,114.25	28,462,912.15	-	-	28,735,026.40
合计	24,035,470.83	64,440,997.23	-	-	88,476,468.06

财务报表附注 第 58 页

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
珠海厂区工程	24,461.83	24.42	24.42	919,666.67	919,666.67	4.65	金融机构贷款
潼湖生态智慧区国际合作产业园一期厂房工程	36,263.44	7.93	7.93	-	-	-	募股资金
合计	60,725.27	-	-	919,666.67	919,666.67	-

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	27,944,300.57	1,070,153.18	31,132.08	29,045,585.83
2． 本期增加金额	-	-	-	-
购置	-	-	-	-
3． 本期减少金额	-	-	-	-
处置	-	-	-	-
4． 期末余额	27,944,300.57	1,070,153.18	31,132.08	29,045,585.83
二. 累计摊销				-
1． 期初余额	456,554.96	408,301.66	25,943.40	890,800.02
2． 本期增加金额	594,162.96	107,014.88	5,188.68	706,366.52
本期计提	594,162.96	107,014.88	5,188.68	706,366.52
3． 本期减少金额	-	-	-	-
处置	-			-
4． 期末余额	1,050,717.92	515,316.54	31,132.08	1,597,166.54
三. 减值准备				-
1． 期初余额	-	-	-	-
2． 本期增加金额	-	-	-	-
本期计提	-	-	-	-
3． 本期减少金额	-	-	-	-
处置	-	-	-	-
4． 期末余额	-	-	-	-
四. 账面价值				-
1． 期末账面价值	26,893,582.65	554,836.64	-	27,448,419.29

财务报表附注 第 59 页

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
2． 期初账面价值	27,487,745.61	661,851.52	5,188.68	28,154,785.81

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	本期其他减少额	期末余额
租入房屋装修费	2,097,526.47	798,944.95	1,263,255.42	-	1,633,216.00
财产险	-	46,944.34	9,128.07		37,816.27
合计	2,097,526.47	845,889.29	1,272,383.49	-	1,671,032.27

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,724,727.80	858,738.08	4,078,403.03	611,766.94
内部交易未实现利润	1,639,767.70	245,965.16	1,475,689.32	359,376.39
政府补助	2,974,174.97	446,126.25	1,851,290.51	139,670.59
可抵扣亏损	4,379,213.26	1,094,803.32	1,361,881.53	340,470.38
合计	14,717,883.73	2,645,632.81	8,767,264.39	1,451,284.30

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	-	-	111,666.67	16,750.00
合计	-	-	111,666.67	16,750.00

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	-	2,535,197.28
合计	-	2,535,197.28

财务报表附注 第 60 页

年份	期末余额	期初余额	备注
无限期	-	2,535,197.28	-
合计	-	2,535,197.28	-

类别及内容	期末余额	期初余额
预付设备款	7,581,694.63	291,244.00
预付工程款	-	206,250.00
预付软件款	645,224.59	-
合计	8,226,919.22	497,494.00

项目	期末余额	期初余额
保证借款	19,000,000.00	-
未到期应付利息	20,900.00	-
合计	19,020,900.00	-

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	6,686,247.04	10,432,216.21
商业承兑汇票	-	-

财务报表附注 第 61 页

种类	期末余额	期初余额
合计	6,686,247.04	10,432,216.21

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	49,564,705.42	59,844,083.68
应付设备款	4,563,344.33	1,986,472.02
应付工程款	32,419,604.40	9,623,853.21
应付加工费	3,433,659.96	2,549,635.31
其他	50,960.00	69,952.73
合计	90,032,274.11	74,073,996.95

项目	期末余额	期初余额
预收货款	394,926.39	263,505.33
合计	394,926.39	263,505.33

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	6,225,179.46	43,648,344.59	44,875,431.37	4,998,092.68
离职后福利-设定提存计划	-	117,141.60	117,141.60	-
辞退福利	-	150,000.00	150,000.00	-
合计	6,225,179.46	43,915,486.19	45,142,572.97	4,998,092.68

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	6,186,680.45	40,958,958.52	42,191,500.74	4,954,138.23
职工福利费	-	1,143,001.58	1,143,001.58	-
社会保险费	-	587,477.51	587,477.51	-

财务报表附注 第 62 页

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其中：基本医疗保险费	-	511,056.81	511,056.81	-
补充医疗保险	-	-	-	-
工伤保险费	-	2,997.63	2,997.63	-
生育保险费	-	73,423.07	73,423.07	-
住房公积金	-	505,356.00	505,356.00	-
工会经费和职工教育经费	38,499.01	453,550.98	448,095.54	43,954.45
合计	6,225,179.46	43,648,344.59	44,875,431.37	4,998,092.68

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-	112,915.44	112,915.44	-
失业保险费	-	4,226.16	4,226.16	-
企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	117,141.60	117,141.60	-

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	1,192,712.38	497,616.00
企业所得税	3,926,526.58	3,302,232.00
城市维护建设税	265,110.98	288,838.03
个人所得税	41,376.50	25,114.46
印花税	45,904.86	12,447.56
教育费附加	113,618.98	123,787.72
地方教育费附加	75,745.98	82,525.14
合计	5,660,996.26	4,332,560.91

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	1,469,921.56	1,905,706.50
合计	1,469,921.56	1,905,706.50

财务报表附注 第 63 页

款项性质	期末余额	期初余额
应付单位往来款	1,156,734.03	1,384,200.98
应付水电费	167,422.72	371,184.30
应付个人往来款	145,764.81	106,217.46
其他	-	44,103.76
合计	1,469,921.56	1,905,706.50

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	2,000,000.00	-
合计	2,000,000.00	-

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	10,043.85	13,200.78
合计	10,043.85	13,200.78

借款类别	期末余额	期初余额
质押、抵押、保证借款	40,000,000.00	-
未到期应付利息	56,833.34	-
减：一年内到期的长期借款	2,000,000.00	-
合计	38,056,833.34	-

财务报表附注 第 64 页

薛兴韩与上海浦发银行签订编号为：ZB7912202000000024的最高额保证合同，为广东则成提供担保。担保债权确定期间：2020年5月31日至2023年5月29日。③2020年6月29日公司与上海浦发银行签订编号为：ZZ7912202000000004的权利最高额质押合同，公司持有广东则成100%股权作为质押。担保债权确定期间：2020年5月31日至2023年5月29日。④2020年6月29日公司与上海浦发银行签订编号为：ZZ7912202000000003的应收账款最高额质押合同，以公司的单体母公司2020年5月31日至2029年12月31日的期间发生的（包括已发生和将要发生的）所有应收账款作为质押。担保债权确定期间：2020年5月31日至2023年5月29日。⑤2020年6月19日子公司广东则成与上海浦发银行签订编号为：ZZ7912202000000004的权利最高额抵押合同，以子公司广东则成的位于珠海市富山工业区的在建工程及编号为粤（2018）珠海市不动产权第0046971号的土地使用权作为质押。担保债权确定期间：2020年5月31日至2023年5月29日。

在上述授信协议下，2020年7月6日子公司广东则成与上海浦发银行签订编号为79122020280089的固定资产贷款合同，借款金额40,000,000.00元，借款期限为2020年7月7日至2027年7月7日。2020年7月7日取得借款40,000,000.00元，贷款利率4.65%，分期还款，其中一年内到期的长期借款2,000,000.00元。截至2020年12月31日期末借款余额40,000,000.00元。注释26． 递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	1,851,290.51	1,441,000.00	318,115.55	2,974,174.96	详见表1
与收益相关政府补助	-	-	-	-
合计	1,851,290.51	1,441,000.00	318,115.55	2,974,174.96

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额 （注1）	加：其他变动 （注2）	期末余额	与资产相关/与收益相关
汽车电动助力转向系统角度传感器	931,137.28	-	-	162,532.20	-	-	768,605.08	与资产相关
制造系统智能管理改造升级	657,075.12	-	-	85,539.90	-	-	571,535.22	与资产相关

技术改造投资项目	263,078.11	-	-	35,895.86	-	-	227,182.25	与资产相关
电池汇流排的工艺能力提升	-	931,000.00	-	28,720.10	-	-	902,279.90	与资产相关

财务报表附注 第 65 页

注释27． 股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
薛兴韩	14,270,000.00	-	-	14,270,000.00	-	14,270,000.00	28,540,000.00
王道群	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00	10,000,000.00
蔡巢	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	-	3,000,000.00	6,000,000.00
深圳市海汇聚成投资管理企业（有限合伙）	3,530,000.00	-	-	3,469,600.00	-60,400.00	3,409,200.00	6,939,200.00
二、无限售条件的流通股	-	2,800,000.00	-	60,400.00	60,400.00	2,920,800.00	2,920,800.00
深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）	-	2,600,000.00	-	-	-	2,600,000.00	2,600,000.00
金昂生	-	200,000.00	-	1,000.00	1,000.00	202,000.00	202,000.00
其他社会股	-	-	-	59,400.00	59,400.00	118,800.00	118,800.00
股份总数合计	25,800,000.00	2,800,000.00	-	25,800,000.00	-	28,600,000.00	54,400,000.00

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	33,003,019.05	32,480,000.00	25,800,000.00	39,683,019.05
其他资本公积	6,014,638.72	-	-	6,014,638.72
合计	39,017,657.77	32,480,000.00	25,800,000.00	45,697,657.77

技改设备事后奖补	-	510,000.00	-	5,427.49	-	-	504,572.51	与资产相关
合计	1,851,290.51	1,441,000.00	-	318,115.55	-	-	2,974,174.96

财务报表附注 第 66 页

（3）2020年9月21日公司向定向自然人金昂生共计发行20万股股票，每股发行价格为

12.60元，募集资金252.00万元。自然人金昂生以现金方式认购本次发行的全部股份，出资总额为人民币252.00万元，其中计入股本人民币20.00万元，计入资本公积人民币232.00万元。注释29． 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转 重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 重新计量设定受益计划变动额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. 其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. 企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、将重分类进损益的其他综合收益	-216,040.51	216,040.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.现金流量套期储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.外币报表折算差额	-216,040.51	216,040.51
7.一揽子处置子公司在丧失控制权	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

财务报表附注 第 67 页

项目	期初余额	本期发生额									期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：套期储备转入相关资产或负债	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：结转 重新计量设定受益计划变动额	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益合计	-216,040.51	216,040.51

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	15,069,226.67	3,668,799.58	-	18,738,026.25
合计	15,069,226.67	3,668,799.58	-	18,738,026.25

项目	本期	上期
上期期末未分配利润	139,029,593.72	98,333,803.43
追溯调整金额	-	-1,027,928.82
本期期初未分配利润	139,029,593.72	97,305,874.61
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	39,758,555.47	46,120,806.26
减：提取法定盈余公积	3,668,799.58	4,397,087.15
应付普通股股利	20,640,000.00	-
期末未分配利润	154,479,349.61	139,029,593.72

财务报表附注 第 68 页

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	242,771,610.65	168,850,056.33	292,567,696.42	214,728,124.07
其他业务	4,113.21	-	-	-

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
消费电子类	88,019,172.57	65,573,374.43	141,373,045.61	110,637,639.05
生物识别类	25,083,478.42	17,836,321.48	39,742,222.62	28,287,046.94
食品医疗类	56,818,180.04	38,734,129.76	44,320,619.79	29,995,277.27
交通工具类	15,643,763.61	11,024,428.14	29,070,236.71	20,366,436.10
印制电路板	54,226,491.43	33,760,503.22	33,651,486.96	21,536,487.20
其它类	2,980,524.58	1,921,299.30	4,410,084.73	3,905,237.51
合计	242,771,610.65	168,850,056.33	292,567,696.42	214,728,124.07

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
境内	27,741,347.90	20,982,228.59	42,995,028.73	32,094,230.97
境外	215,030,262.75	147,867,827.74	249,572,667.69	182,633,893.10
合计	242,771,610.65	168,850,056.33	292,567,696.42	214,728,124.07

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入的比例（%）
Flexible Circuit Technologies,Inc.	161,332,996.12	66.45
Azoteq (PTY) Ltd	27,305,760.76	11.25
Next Biometrics AS	25,131,094.07	10.35
精博电子（南京）有限公司	12,408,336.21	5.11
连展科技（深圳）有限公司	3,341,164.83	1.38
合计	229,519,351.99	94.54

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	652,282.74	775,169.47
教育费附加	279,549.74	332,215.48

财务报表附注 第 69 页

项目	本期发生额	上期发生额
地方教育费附加	186,366.49	221,477.01
车船税	343.94	10,020.00
印花税	128,017.70	104,318.18
残保金	120,258.69	47,775.99
土地使用税	37,478.26	19,931.26
合计	1,404,297.56	1,510,907.39

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,694,477.73	1,850,263.00
报关费	196,924.06	254,042.41
运输费	-	938,374.77
差旅费	36,978.93	190,817.41
招待费	63,777.60	190,203.00
其他	63,802.94	92,006.72
合计	2,055,961.26	3,515,707.31

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,057,396.97	6,381,168.38
办公费	408,079.31	522,528.20
差旅费	253,274.54	316,010.54
租金及水电费	2,420,337.09	2,131,359.81
招待费	262,249.57	288,217.11
折旧摊销费	1,228,027.31	799,390.08
中介机构费	1,569,006.30	1,509,405.80
汽车费	296,348.30	414,910.47
咨询费	1,000,000.00	-
其他	855,251.62	1,134,553.18
合计	15,349,971.01	13,497,543.57

财务报表附注 第 70 页

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,014,036.19	7,258,765.57
材料费	4,921,723.92	5,336,920.75
折旧及摊销	732,660.73	864,656.41
其他	344,538.63	403,095.63
合计	13,012,959.47	13,863,438.36

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	410,400.00	-
减：利息收入	532,557.26	193,580.30
汇兑损益	65,685.46	-2,398,231.87
银行手续费	70,062.36	76,271.13
合计	13,590.56	-2,515,541.04

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,576,551.97	1,286,746.32
合计	1,576,551.97	1,286,746.32

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
企业研究开发研究资助计划	-	611,000.00	与收益相关
技术改造投资项目	35,895.86	26,921.89	与资产相关
社保局稳岗位补贴	114,919.62	62,698.62	与收益相关
双优工程"第二批赴德培训补贴款	-	30,000.00	与收益相关
汽车电动助力转向系统角度传感器	162,532.20	162,532.20	与资产相关
制造系统智能管理改造升级	85,539.90	85,539.90	与资产相关
生育保险基金	-	7,153.71	与收益相关
2019年第一批科技企业研发投入激励扶持资金	496,900.00	-	与收益相关
龙岗区第二届中国国际进出口博览会资金补贴	7,860.00	-	与收益相关

财务报表附注 第 71 页

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
高新处2019年企业研发资助第一批资助资金	496,000.00	-	与收益相关
2020年第一批防疫效果奖励扶持	50,000.00	-	与收益相关
2020年工业互联网发展扶持计划资助项目	90,000.00	-	与收益相关
软件著作权登记资助经费	900.00	900.00	与收益相关
电池汇流排的工艺能力提升	28,720.10	-	与资产相关
省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金	5,427.49	-	与资产相关
深圳市创新发展培育扶持计划新三板挂牌资助项目经费	-	300,000.00	与收益相关
待报解预算收入	1,856.80		与收益相关
合计	1,576,551.97	1,286,746.32

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,592,916.86	2,894,069.02
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-114,131.27	-3,330.23
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	—	—
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	—	—
理财产品收益	164,853.88	1,718,075.07
合计	2,643,639.47	4,608,813.86

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-	111,666.67
合计	-	111,666.67

财务报表附注 第 72 页

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	122,790.46	-693,541.52
合计	122,790.46	-693,541.52

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-1,899,651.51	-1,200,397.34
合计	-1,899,651.51	-1,200,397.34

项目	本期发生额	上期发生额
其他	2,192.00	165,862.97
合计	2,192.00	165,862.97

项目	本期发生额	上期发生额
其他	2,192.00	165,862.97
合计	2,192.00	165,862.97

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产毁损报废损失	101,468.06	571,004.79
罚款	16,103.77	-
其他	-	15,988.55
合计	117,571.83	586,993.34

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产毁损报废损失	101,468.06	571,004.79
罚款	16,103.77	-
其他	-	15,988.55
合计	117,571.83	586,993.34

财务报表附注 第 73 页

1． 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,869,381.27	6,240,798.13
递延所得税费用	-1,211,098.51	-701,930.01
合计	4,658,282.76	5,538,868.12

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	44,416,838.23	51,659,674.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,662,525.71	7,748,951.16
子公司适用不同税率的影响	-301,755.60	-106,935.95
调整以前期间所得税的影响	-	-
非应税收入的影响	-388,937.53	-434,110.92
额外可以扣除的费用	-1,456,533.15	-1,555,013.95
不可抵扣的成本、费用和损失影响	3,312.74	-40,098.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	139,670.59	-73,924.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-	-
所得税费用	4,658,282.76	5,538,868.12

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	532,557.26	193,580.30
政府补贴收入	2,699,436.42	1,301,752.33
往来款及其他	277,409.52	1,972,108.12
合计	3,509,403.20	3,467,440.75

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	12,313,995.69	13,721,493.03
银行手续费	70,062.36	76,271.13
押金、备用金及其他往来款项	1,137,461.81	137,006.32
合计	13,521,519.86	13,934,770.48

财务报表附注 第 74 页

3． 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
赎回结构性存款	20,000,000.00	50,000,000.00
结构性存款利息收入	276,520.55	1,718,075.07
招商履约保证金	500,000.00	-
合计	20,776,520.55	51,718,075.07

项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款支出	-	20,000,000.00
招商履约保证金	-	-
合计	-	20,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	8,686,755.73	5,125,531.65
监管户资金	300.00	100.00
合计	8,687,055.73	5,125,631.65

项目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	7,023,714.12	9,627,803.93
监管户资金	-	12.06
合计	7,023,714.12	9,627,815.99

项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	39,758,555.47	46,120,806.26
加：信用减值损失	-122,790.46	693,541.52
资产减值准备	1,899,651.51	1,200,397.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,935,500.31	3,928,495.33
无形资产摊销	706,366.52	409,105.03
长期待摊费用摊销	1,272,383.49	723,403.17

财务报表附注 第 75 页

项目	本期金额	上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	101,468.06	571,004.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-111,666.67
财务费用（收益以“－”号填列）	292,470.06	80,802.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,643,639.47	-4,608,813.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,194,348.51	-718,680.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-16,750.00	16,750.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,140,616.91	-24,649,856.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-78,858,617.16	-99,141,345.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	71,550,194.17	131,938,023.23
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	39,821,060.90	56,451,967.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	169,195,263.12	93,493,701.94
减：现金的期初余额	93,493,701.94	57,578,332.31
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	75,701,561.18	35,915,369.63

项目	本期金额	上期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	8,416.00	-
其中：奥派电子有限公司	8,416.00	-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	7,534.97	-
其中：奥派电子有限公司	7,534.97	-
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-	-
处置子公司收到的现金净额	881.03	-

财务报表附注 第 76 页

3． 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	169,195,263.12	93,493,701.94
其中：库存现金	26,752.78	127,607.94
可随时用于支付的银行存款	169,168,510.34	93,366,094.00
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	169,195,263.12	93,493,701.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	-	-

项目	期余额	期初余额	受限原因
货币资金	1,500,000.00	2,000,000.00	子公司广东则成支付珠海市富山工业园管理委员会一次性缴纳的建设及招商履约保证金200万元,2020年转回50万元，截止2020年12月31日履约保证金余额150万元。
货币资金	2,839,218.88	4,502,272.28	银行承兑汇票保证金
货币资金	3,658.96	3,947.17	财政监管户
应收账款	33,949,967.27	-	子公司广东则成质押借款说明详见：注释27.长期借款
在建工程	59,741,441.66	-	子公司广东则成质押借款说明详见：注释27.长期借款
无形资产	11,804,200.57	-	子公司广东则成质押借款说明详见：注释27.长期借款
合计	109,838,487.34	6,506,219.45

项目	期末余额			期初余额
	外币余额	折算汇率	折算人民币余额	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			235,850.53			11,171,337.58
其中：美元	36,059.80	6.5249	235,286.59	1,600,071.40	6.9762	11,162,418.10
欧元	-	-	-	-	-	-
港币	670.08	0.8416	563.94	9,957.00	0.8958	8,919.48
应收账款			25,369,307.55	-		23,062,990.16
其中：美元	3,888,076.07	6.5249	25,369,307.55	3,305,953.12	6.9762	23,062,990.16

财务报表附注 第 77 页

项目	期末余额			期初余额
	外币余额	折算汇率	折算人民币余额	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
欧元	-	-	-	-	-	-
港币	-	-	-	-	-	-
应付账款			32,802,159.91	-		39,935,177.30
其中：美元	5,027,227.99	6.5249	32,802,159.91	5,724,488.59	6.9762	39,935,177.30
欧元	-	-	-	-	-	-
港币	-	-	-	-	-	-

政府补助种类	本期发生额
	本期发生额	计入当期损益的金额	备注

计入递延收益的政府补助

1,441,000.00

318,115.55

详见附注六释26

计入其他收益的政府补助	1,258,436.42	1,258,436.42	详见附注六注释38
合计	2,699,436.42	1,576,551.97

财务报表附注 第 78 页

的股权以人民币326.8848万元转让给公司，双方于2020年10月25日签订《江门市则成电子工业有限公司股权转让合同》2020年11月4日完成工商信息的股东变更手续并取得新的营业执照。转让后，公司直接100.00%持有江门市则成电子工业有限公司股权。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
江门市则成电子工业有限公司	广东江门市	广东江门市	制造	100	-	同一控制企业合并
广东则成科技有限公司	广东珠海市	广东珠海市	研究和技术服务	100	-	设立
惠州则成技术有限公司	广东惠州市	广东惠州市	制造	100		设立

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
福建世卓电子科技有限公司	福建漳州	福建漳州	高密度柔性电路板的开发和生产；LED照明设备、汽车配件（发动机除外）的组装	35.00	-	权益法

项目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019度
	福建世卓电子科技有限公司	福建世卓电子科技有限公司
流动资产	30,249,438.68	20,209,969.63
其中:现金和现金等价物	8,366,395.45	8,265,104.33
非流动资产	32,847,691.81	32,403,738.54
资产合计	63,097,130.49	52,613,708.17
流动负债	10,360,141.28	7,149,769.06
非流动负债	-	-
负债合计	10,360,141.28	7,149,769.06
少数股东权益	-	-
归属于母公司股东权益	52,736,989.21	45,463,939.11
按持股比例计算的净资产份额	18,457,946.22	15,912,378.69

财务报表附注 第 79 页

项目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019度
	福建世卓电子科技有限公司	福建世卓电子科技有限公司
调整事项
—商誉	-	-
—内部交易未实现利润	-180,170.07	-216,525.69
—其他	149,291.09	118,942.00
对合营企业权益投资的账面价值	17,327,270.65	14,734,353.79
存在公开报价的权益投资的公允价值	-	-
营业收入	48,956,295.96	46,027,673.50
财务费用	319,699.23	-129,049.23
所得税费用	829,487.34	984,765.39
净利润	7,273,221.05	8,366,170.40
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	7,273,221.05	8,366,170.40
企业本期收到的来自合营企业的股利	-	1,400,000.00

财务报表附注 第 80 页

状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、股权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收账款	32,065,707.97	1,651,320.87
其他应收款	4,089,655.27	777,769.11
合计	36,155,363.24	2,429,089.98

财务报表附注 第 81 页

1． 汇率风险本公司的主要经营位于美南非及中国境内，主要业务以美元和人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。截止2020年12月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	美元项目	港币项目	合计
外币金融资产：
货币资金	235,286.59	563.94	235,850.53
应收账款	25,369,307.55	-	25,369,307.55
小计	25,604,594.14	563.94	25,605,158.08
外币金融负债：			-
应付账款	32,802,159.91	-	32,802,159.91
小计	32,802,159.91	-	32,802,159.91

项目	汇率变动	期末余额
		对利润的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值5%	-359,878.29	-359,878.29
港币	对人民币升值5%	28.20	28.20

财务报表附注 第 82 页

价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十、公允价值

（一） 以公允价值计量的金融工具

截至2020年12月31日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十一、关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

股东名称	与本公司的关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
薛兴韩	实际控制人	54.64	54.64

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市海汇企业管理咨询有限公司	实际控制人控制或重大影响的公司
广东施德瑞医疗科技有限公司	实际控制人控制或重大影响的公司
深圳市移轩通信有限公司	实际控制人控制或重大影响的公司
王道群	公司股东、总经理
蔡巢	公司股东、副总经理

财务报表附注 第 83 页

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建世卓电子科技有限公司	购买材料及产品	2,076,478.82	3,333,324.51
深圳市海汇企业管理咨询有限公司	咨询服务	526,732.66	518,446.60
广东施德瑞医疗科技有限公司	购买材料	2,741,942.90	1,862,011.11
深圳市移轩通信有限公司	转卖商标权	4,113.21	-
合计		5,349,267.59	5,713,782.22

被担保方	担保金额(单位：人民币元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
广东则成科技有限公司	40,000,000.00	2020年5月31日	2025年5月29日	否

担保方	担保金额(单位：人民币元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
薛兴韩、王道群、蔡巢	25,000,000.00	2020年6月29日	2021年6月28日	否
薛兴韩	40,000,000.00	2020年7月7日	2027年7月7日	否

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,904,720.63	1,980,567.25

关联方名称	期末余额		期初余额
	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备
深圳市移轩通信有限公司	4,360.00	218.00	-	-

财务报表附注 第 84 页

关联方名称	期末余额	期初余额
福建世卓电子科技有限公司	437,361.97	828,235.41
广东施德瑞医疗科技有限公司	224,072.93	598,815.84

关联方名称	期末余额	期初余额
深圳市海汇企业管理咨询有限公司	54,000.00	54,000.00

财务报表附注 第 85 页

根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定要求，本公司对2019年度财务报表比较数据按追溯重述法进行调整，现将前期差错更正对2019年度12月31日合并资产负债表、2019年度合并利润表、2019年度合并现金流量表各项目的影响汇总如下：

1． 追溯重述法

受影响的期间报表项目名称	2019年度
	更正前金额	差错更正累计影响金额	更正后金额
应收账款	16,648,478.20	20,005,251.30	36,653,729.50
预付款项	643,531.71	-497,494.00	146,037.71
其他应收款	1,936,120.44	8,747.27	1,944,867.71
存货	54,765,107.80	603,605.44	55,368,713.24
其他流动资产	1,528,072.31	55,309.74	1,583,382.05
长期股权投资	14,683,455.83	50,897.96	14,734,353.79
无形资产	27,685,469.31	469,316.50	28,154,785.81
长期待摊费用	2,152,836.21	-55,309.74	2,097,526.47
递延所得税资产	1,245,585.77	205,698.53	1,451,284.30
其他非流动资产	-	497,494.00	497,494.00
应付账款	53,015,838.11	21,058,158.84	74,073,996.95
应交税费	4,359,781.37	-27,220.46	4,332,560.91
其他应付款	1,435,606.50	470,100.00	1,905,706.50
递延收益	931,137.28	920,153.23	1,851,290.51
盈余公积	15,230,566.98	-161,340.31	15,069,226.67
未分配利润	139,945,928.02	-916,334.30	139,029,593.72
营业成本	213,646,254.81	1,081,869.26	214,728,124.07
销售费用	3,367,214.75	148,492.56	3,515,707.31
管理费用	15,528,570.49	-2,031,026.92	13,497,543.57
财务费用	-2,514,977.53	-563.51	-2,515,541.04
其他收益	1,156,230.82	130,515.50	1,286,746.32
投资收益	4,454,099.63	154,714.23	4,608,813.86
信用减值损失	74,383.67	-767,925.19	-693,541.52
资产减值损失	-1,209,849.89	9,452.55	-1,200,397.34
营业外收入	466,762.97	-300,900.00	165,862.97
所得税费用	5,562,406.07	-23,537.95	5,538,868.12
销售商品、提供劳务收到的现金	196,223,704.13	-5,098,149.56	191,125,554.57
收到的税费返还	12,620,333.21	-115,925.58	12,504,407.63
收到其他与经营活动有关的现金	1,970,784.67	1,496,656.08	3,467,440.75
购买商品、接受劳务支付的现金	85,013,492.29	-8,804,965.10	76,208,527.19
支付给职工以及为职工支付的现金	50,503,420.23	-74,979.82	50,428,440.41
支付的各项税费	13,797,499.42	-3,723,801.93	10,073,697.49
支付其他与经营活动有关的现金	9,664,467.63	4,270,302.85	13,934,770.48
收回投资所收到的现金	-	366,030.35	366,030.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	600.00	126,877.03	127,477.03

财务报表附注 第 86 页

受影响的期间报表项目名称	2019年度
	更正前金额	差错更正累计影响金额	更正后金额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	366,030.35	-366,030.35	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	41,827,224.25	6,430,018.83	48,257,243.08
收到其他与筹资活动有关的现金	-	5,125,631.65	5,125,631.65
支付其他与筹资活动有关的现金	4,506,219.45	5,121,596.54	9,627,815.99
汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,525,860.44	-1,606,663.22	-80,802.78
期初现金及现金等价物余额	54,288,587.34	3,289,744.97	57,578,332.31

财务报表附注 第 87 页

4. 存货

更正前金额与更正后金额差异603,605.44元，原因系：

（1）本公司补提2019年度的存货跌价准备，调减存货51,639.86元，调增资产减值损失51,639.86元。

（2）本公司合并层面调整子公司江门则成销售给母公司未实现的销售金额，调增存货655,245.30元，调减营业成本655,245.30元。

5. 其他流动资产

更正前金额与更正后金额差异55,309.74元，原因系：

（1）本公司的子公司江门则成将长期待摊费用项目一年内摊销的设备配件支出调整计入其他流动资产，调增其他流动资产55,309.74元，调减长期待摊费用55,309.74元。

6. 长期股权投资

更正前金额与更正后金额差异50,897.96元，原因系：

（1）本公司调整对联营企业福建世卓电子科技有限公司（以下简称：福建世卓）2019年及以前年度的投资收益，调增长期股权投资50,897.96元，调减年初未分配利润103,816.27元，调增投资收益154,714.23元。

7. 无形资产

更正前金额与更正后金额差异469,316.50元，原因系：

（1）本公司的子公司惠州市则成技术有限公司（以下简称：惠州则成）调整土地使用权证的契税及累计摊销，调增无形资产469,316.50元，调增其他应付款470,100.00元，调增管理费用783.50元。

8. 长期待摊费用

更正前金额与更正后金额差异 -55,309.74元，原因系：

（1）本公司的子公司江门则成将长期待摊费用项目一年内摊销的设备配件支出调整计入其他流动资产，调减长期待摊费用55,309.74元，调增其他流动资产55,309.74元。

9. 递延所得税资产

更正前金额与更正后金额差异205,698.53元，原因系：

（1）本公司调整2019年及以前年度坏账准备确认的递延所得税资产，调增递延所得税资产165,766.46元，调增年初未分配利润76,702.79元，调减所得税费用89,063.67元。

（2）本公司的子公司惠州则成调整累计摊销确认的递延所得税资产，调增递延所得税资产195.87元，调减所得税费用195.87元。

（3）调整本公司合并层面未实现的内部交易确认的递延所得税资产，调减递延所得税

财务报表附注 第 88 页

资产98,286.79元，调增所得税费用98,286.79元。

（4）本公司调整2019年及以前年度递延收益确认的递延所得税资产，调增递延所得税资产138,022.99元，调增年初未分配利润111,392.25元，调减所得税费用26,630.74元。

10. 其他非流动资产

更正前金额与更正后金额差异497,494.00元，原因系：

（1）本公司调整预付的设备款计入其他非流动资产，调增其他流动资产58,425.00元，调减预付账款58,425.00元。

（2）本公司的子公司江门则成调整预付的设备款计入其他非流动资产，调增其他非流动资产232,819.00元，调减预付账款232,819.00元。

（3）本公司的公司广东则成调整预付的设备款计入其他非流动资产，调增其他非流动资产206,250.00元，调减预付账款206,250.00元。

11. 应付账款

更正前金额与更正后金额差异21,058,158.84元，原因系：

（1）本公司与既是客户又是供应商的单位采用差额结算，根据与客户的信用政策，当月发货确认后第二个月支付货款。调整原差额结算抵消的应收账款与应付账款，调增应付账款21,433,622.29元，调增应收帐款21,433,622.29元。

（2）本公司调整2019年应付账款汇兑损益，调减应付账款375,463.45元，调减财务费用375,463.45元。

12. 应交税费

更正前金额与更正后金额差异-27,220.46元，原因系：

（1）本公司调整2019年及以前年度的所得税费用，调减应交税费47,862.74元，调增年初未分配利润24,096.35元，调减所得税费用23,766.39元。

（2）本公司的子公司江门则成调整2019年度的所得税费用，调增应交税费20,642.28元，调增所得税费用20,642.28元。

13. 其他应付款

更正前金额与更正后金额差异470,100.00元，原因系：

（1）本公司的子公司惠州则成调整本年应交纳的土地使用权证的契税，调增无形资产470,100.00元，调增其他应付款470,100.00元。

14. 递延收益

更正前金额与更正后金额差异920,153.23元，原因系：

（1）本公司调整2019年及以前年度与资产相关的政府补助，调增递延收益920,153.23元，调减年初未分配利润177,538.21元，调减其他收益742,615.02元。

财务报表附注 第 89 页

15. 盈余公积

更正前金额与更正后金额差异-161,340.31元，原因系：

（1）本公司调整2019年及以前年度未分配利润同时调整盈余公积，调减盈余公积161,340.31元，调增年初未分配利润100,369.44元，调增未分配利润60,970.87元。

16. 未分配利润

更正前金额与更正后金额差异-916,334.30元，原因系：

（1）合并利润表项目中差异事项导致2019年度净利润合计增加50,623.66元，相应增加2019年未分配利润50,623.66元；

（2）本公司调整2019年度未分配利润同时调整盈余公积，调增未分配利润60,970.87元，调减盈余公积60,970.87元。

（3）本公司调减年初未分配利润1,027,928.83元，相应调减2019年度未分配利润1,027,928.83元；

（二）合并利润表差异原因说明

1. 营业成本

更正前金额与更正后金额差异1,081,869.26元，原因系：

（1）本公司合并层面调整2019年度及以前年度子公司江门则成销售给母公司未实现的销售金额，调减营业成本801,224.33元，调增存货655,245.30元，调减年初未分配利润145,979.03元。

（2）本公司调整应计入生产人员的社保费用，调增营业成本1,561,772.44元，调减管理费用1,561,772.44元。

（3）本公司的子公司江门则成调整应计入生产人员的社保费用，调增营业成本321,321.15元，调减管理费用321,321.15元。

2. 销售费用

更正前金额与更正后金额差异148,492.56元，原因系：

（1）本公司的子公司江门则成调整应计入销售人员的社保费用，调增销售费用148,492.56元，调减管理费用148,492.56元。

3. 管理费用

更正前金额与更正后金额差异-2,031,026.92元，原因系：

（1）本公司调整应计入生产人员的社保费用，调减管理费用1,561,772.44元，调增营业成本1,561,772.44元。

（2）本公司的子公司江门则成调整应计入销售人员及生产人员的社保费用，调减管理费用469,813.71元，调增销售费用148,492.56元，调增营业成本321,321.15元。

财务报表附注 第 90 页

（3）本公司调整生育津贴至其他收益，调增管理费用7,153.71元，调增其他收益7,153.71元。

（4）本公司的子公司惠州则成调整土地使用权证的累计摊销，调增管理费用783.50元，调减无形资产783.50元。

（5） 本公司调整2019年应由个人承担的社保费用，调增其他应收款7,377.98元，调减管理费用7,377.98元。

4. 财务费用

更正前金额与更正后金额差异-563.51元，原因系：

（1）本公司的子公司奥派电子调整应计入以前年度的跨期利息收入及手续费用，调减财务费用521.60元，调减年初未分配利润521.60元。

（2）本公司调整2019年及以前年度汇兑损益，调减财务费用41.91元，调减应收帐款375,574.35元，调减应付账款375,463.45元，调减年初未分配利润152.81元。

5. 其他收益

更正前金额与更正后金额差异130,515.50元，原因系：

（1）本公司调整生育津贴至其他收益，调增管理费用7,153.71元，调增其他收益7,153.71元。

（2）本公司调整日常经营相关的政府补助调整至其他收益，调增其他收益300,900.00元，调减营业外收入300,900.00元。

（3）本公司调整与资产相关的政府补助调整至递延收益，调增177,538.21元，调减其他收益177,538.21元。

6. 投资收益

更正前金额与更正后金额差异154,714.23元，原因系：

（1）本公司调整对联营企业福建世卓2019年度的投资收益，调增投资收益154,714.23元，调增长期股权投资154,714.23元。

7. 信用减值损失

更正前金额与更正后金额差异-767,925.19元，原因系：

（1）本公司调整2019年坏账准备，调增信用减值损失603,210.45元，调减应收帐款602,744.99元，调减其他应收款-465.46元。

（2）本公司调整2018年子公司奥派电子代本公司收取的FCT的货款的未达账项对应的坏账准备，调增信用减值损失164,714.74元，调增年初未分配利润164,714.74元。

8. 资产减值损失

财务报表附注 第 91 页

更正前金额与更正后金额差异9,452.55元，原因系：

（1）本公司补提2019年度的存货跌价准备，调增资产减值损失51,639.86元，调减存货51,639.86元。

（2）本公司调整应计入以前年度的原材料存货跌价准备，调减资产减值损失61,092.41元，调减年初未分配利润61,092.41元。

9. 营业外收入

更正前金额与更正后金额差异300,900.00元，原因系：

（1）本公司调整日常经营相关的政府补助调整至其他收益，调增其他收益300,900.00元，调减营业外收入300,900.00元。

10. 其他收益

更正前金额与更正后金额差异130,515.50元，原因系：

（1）本公司调整与资产相关的政府补助，调增递延收益130,515.50元，调减其他收益130,515.50元。

11. 所得税费用

更正前金额与更正后金额差异-23,537.95元，原因系：

（1）本公司调整2019年度坏账准备确认的递延所得税资产，调减所得税费用88,993.86元，调增递延所得税资产88,993.86元。

（2）本公司的子公司惠州则成调整累计摊销确认的递延所得税资产，调减所得税费用

195.87元，调增递延所得税资产195.87元。

（3）调整本公司合并层面未实现的内部交易确认的递延所得税资产，调增所得税费用98,286.79元，调减递延所得税资产98,286.79元。

（4）本公司调整2019年度的所得税费用，调减所得税费用23,766.39元，调减应交税费23,766.39元。

（5）本公司的子公司江门则成调整2019年度的所得税费用，调增所得税费用20,642.28元，调增应交税费20,642.28元。

（6）本公司的子公司奥派电子调整应计入上年的递延所得税资产，调减所得税费用24,707.20元，调减年初未分配利润24,707.20元。

（7）本公司合并层面调整以前年度递延所得税资产，调增所得税费用21,896.85元，调增年初未分配利润21,896.85元。

（8）本公司调整2019年与递延收益相关的递延所得税资产，调增递延所得税资产26,630.74元，调减所得税费用26,630.74元。

（三）合并现金流量表表差异原因说明

财务报表附注 第 92 页

（1）销售商品、提供劳务收到的现金

更正前金额与更正后金额差异-5,098,149.56元，原因系：更正前数据中将归属于2018年的货款现金流在2019年进行反映，更正后数据按实际收取时间进行相应的调整。

（2）收到的税费返还

更正前金额与更正后金额差异-115,925.58元，原因系：更正前数据存在分类错误的现金流，更正后数据予以调整列示。

（3）收到其他与经营活动有关的现金

更正前金额与更正后金额差异1,496,656.08元，原因系：更正前数据含有实际结汇产生的汇兑损益，更正后数据将该部分金额列示于经营活动。

（4）购买商品、接受劳务支付的现金

更正前金额与更正后金额差异-8,804,965.10元，原因系：更正前数据含购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及支付的其他与经营活动有关的现金，更正后数据予以调整。

（5）支付给职工以及为职工支付的现金

更正前金额与更正后金额差异-74,979.82元，原因系：更正前数据未反映代扣代缴职工个税部分，更正后数据予以列示。

（6）支付的各项税费

更正前金额与更正后金额差异-3,723,801.93元，原因系：更正前分类错误将支付其他与经营活动有关的现金流列示于本科目，更正后数据进行调整。

（7）支付其他与经营活动有关的现金

更正前金额与更正后金额差异4,270,302.85元，原因系：更正前数据分类错误将支付其他与经营活动有关的现金流列示于本科目，更正后数据进行调整。

（8）收回投资所收到的现金

更正前金额与更正后金额差异366,030.35元，原因系：更正前数据错误，收回厦门世卓的投资款列示于处置子公司及其他营业单位收到的现金净额，更正后数据进行调整。

（9）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

更正前金额与更正后金额差异126,877.03元，原因系：通过往来款形式回款的部分更正前数据未予以反映，根据实际现金流进行列示。

（10）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

更正前金额与更正后金额差异-366,030.35元，原因系：更正前数据错误，收回厦门世卓的投资款列示于本科目，现进行调整。

（11）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

财务报表附注 第 93 页

更正前金额与更正后金额差异6,430,018.83元，原因系：通过往来款形式支付的现金部分更正前数据未予以反映，根据实际现金流进行列示。

（12）收到其他与筹资活动有关的现金

更正前金额与更正后金额差异5,125,631.65元，原因系：支付的银行票据保证金，更正前数据已净额进行列示，根据实际现金流予以还原。

（13）支付其他与筹资活动有关的现金

更正前金额与更正后金额差异5,121,596.54元，原因系：支付的银行票据保证金，更正前数据以净额进行列示，根据实际现金流予以还原。

（14）汇率变动对现金及现金等价物的影响

更正前金额与更正后金额差异-1,606,663.22元，原因系：更正前数据含有实际结汇产生的汇兑损益，更正后数据将该部分金额列示于经营活动。

（15）期初现金及现金等价物余额

更正前金额与更正后金额差异3,289,744.97元，原因系：更正前数据中未将归属于2018年的货款现金流进行反映，更正后数据按实际收取时间进行相应的调整。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	32,015,144.32	38,572,228.18
1－2年	-	-
2－3年	-	-
3－4年	-	-
4－5年	-	50,563.65
5年以上	50,563.65	-
小计	32,065,707.97	38,622,791.83
减：坏账准备	1,651,320.87	1,969,062.33
合计	30,414,387.10	36,653,729.50

财务报表附注 第 94 页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	50,563.65	0.16	50,563.65	100.00	-
按组合计提预期信用损失的应收账款	32,015,144.32	99.84	1,600,757.22	5.00	30,414,387.10
其中：非关联方及非合并范围内关联方	32,015,144.32	99.84	1,600,757.22	5.00	30,414,387.10
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	32,065,707.97	100.00	1,651,320.87	5.15	30,414,387.10

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的应收账款	38,622,791.83	100.00	1,969,062.33	5.10	36,653,729.50
其中：非关联方及非合并范围内关联方	38,622,791.83	100.00	1,969,062.33	5.10	36,653,729.50
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	38,622,791.83	100.00	1,969,062.33	5.10	36,653,729.50

单位名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
福建连城天域高科技有限公司	50,563.65	50,563.65	100.00	账龄5年以上并已提起诉讼
合计	50,563.65	50,563.65	100.00

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,015,144.32	1,600,757.22	5.00
合计	32,015,144.32	1,600,757.22	-

财务报表附注 第 95 页

账龄	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	38,572,228.18	1,928,611.41	5.00
4－5年	50,563.65	40,450.92	80.00
合计	38,622,791.83	1,969,062.33	-

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	-	50,563.65	-	-	-	50,563.65
按组合计提预期信用损失的应收账款	1,969,062.33	-	368,305.11	-	-	1,600,757.22
其中：非关联方及非合并范围内关联方	1,969,062.33	-	368,305.11	-	-	1,600,757.22
合并范围内关联方	-	-	-	-	-	-
合计	1,969,062.33	50,563.65	368,305.11	-	-	1,651,320.87

单位名称	期末余额
	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
FlexibleCircuitTechnologies,Inc	11,656,701.89	36.35	582,835.09
Next Biometrics AS	7,934,084.55	24.74	396,704.23
精博电子（南京）有限公司	4,679,942.67	14.60	233,997.13
Azoteq (PTY) Ltd	3,568,938.90	11.13	178,446.95
连展科技（深圳）有限公司	1,281,903.82	4.00	64,095.19
合计	29,121,571.83	90.82	1,456,078.59

财务报表附注 第 96 页

注释2． 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	3,061,120.86	4,974,809.37
合计	3,061,120.86	4,974,809.37

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,988,618.06	4,896,172.19
1－2年	143,201.98	72,691.32
2－3年	72,691.32	51,424.00
3－4年	51,424.00	86,280.00
4－5年	82,280.00	57,290.00
5年以上	273,150.00	215,860.00
小计	3,611,365.36	5,379,717.51
减：坏账准备	550,244.50	404,908.14
合计	3,061,120.86	4,974,809.37

款项性质	期末余额	期初余额
单位往来款	13,960.43	29,285.42
备用金与个人往来款	160,042.89	179,990.48
保证金与押金	737,139.72	605,878.00
应收出口退税	2,700,222.32	1,215,987.61
合并范围内关联方	-	3,348,576.00
合计	3,611,365.36	5,379,717.51

财务报表附注 第 97 页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的其他应收款	3,611,365.36	100.00	550,244.50	15.24	3,061,120.86
其中：单位往来款	13,960.43	0.39	698.02	5.00	13,262.41
备用金与个人往来款	160,042.89	4.43	12,013.87	7.51	148,029.02
保证金与押金	737,139.72	20.41	402,521.49	54.61	334,618.23
应收出口退税	2,700,222.32	74.77	135,011.12	5.00	2,565,211.20
合并范围内关联方	-	-	-	-	-
合计	3,611,365.36	100.00	550,244.50	15.24	3,061,120.86

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提预期信用损失的其他应收款	5,379,717.51	100.00	404,908.14	7.53	4,974,809.37
其中：单位往来款	29,285.42	0.54	1,464.27	5.00	27,821.15
备用金与个人往来款	179,990.48	3.35	11,196.09	6.22	168,794.39
保证金与押金	605,878.00	11.26	331,448.40	54.71	274,429.60
应收出口退税	1,215,987.61	22.60	60,799.38	5.00	1,155,188.23
合并范围内关联方	3,348,576.00	62.25	-	-	3,348,576.00
合计	5,379,717.51	100.00	404,908.14	7.53	4,974,809.37

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,960.43	698.02	5.00
合计	13,960.43	698.02	-

财务报表附注 第 98 页

续：

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	29,285.42	1,464.27	5.00
合计	29,285.42	1,464.27	-

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	137,933.59	6,896.67	5.00
1-2年	17,377.98	1,737.80	10.00
2－3年	1,931.32	579.40	30.00
5年以上	2,800.00	2,800.00	100.00
合计	160,042.89	12,013.87

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	175,259.16	8,762.96	5.00
1-2年	1,931.32	193.13	10.00
4－5年	2,800.00	2,240.00	80.00
合计	179,990.48	11,196.09	-

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	136,501.72	6,825.09	5.00
1－2年	125,824.00	12,582.40	10.00
2－3年	70,760.00	21,228.00	30.00
3－4年	51,424.00	25,712.00	50.00
4－5年	82,280.00	65,824.00	80.00
5年以上	270,350.00	270,350.00	100.00
合计	737,139.72	402,521.49

财务报表附注 第 99 页

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	127,064.00	6,353.20	5.00
1－2年	70,760.00	7,076.00	10.00
2－3年	51,424.00	15,427.20	30.00
3－4年	86,280.00	43,140.00	50.00
4－5年	54,490.00	43,592.00	80.00
5年以上	215,860.00	215,860.00	100.00
合计	605,878.00	331,448.40	-

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,700,222.32	135,011.12	5.00
合计	2,700,222.32	135,011.12

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,215,987.61	60,799.38	5.00
合计	1,215,987.61	60,799.38	-

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1－2年	-	-	-
合计	-	-	-

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1－2年	3,348,576.00	-	-
合计	3,348,576.00	-

财务报表附注 第 100 页

坏账准备	2020年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	404,908.14	-	-	404,908.14
期初余额在本期	404,908.14	-	-	404,908.14
—转入第二阶段	-	-	-	-
—转入第三阶段	-	-	-	-
—转回第二阶段	-	-	-	-
—转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	145,336.36	-	-	145,336.36
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
期末余额	550,244.50	-	-	550,244.50

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
国家税务总局	应收出口退税	2,700,222.32	1年以内	74.78	135,011.11
深圳市莲塘实业股份有限公司南湾分公司	押金	604,916.00	1-5年	16.75	395,910.30
深圳市国家自主创新示范区服务中心	保证金	88,641.60	1年以内	2.45	4,432.08
深圳万物商企物业服务有限公司	保证金	43,582.12	1年以内	1.21	2,179.11
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司	预付油费	12,092.03	1年以内	0.33	604.60
合计	-	3,449,454.07	-	95.52	538,137.20

财务报表附注 第 101 页

报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款11． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额报告期公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。注释3． 长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	108,695,579.23	-	108,695,579.23	52,476,297.92	-	52,476,297.92
对联营、合营企业投资	17,327,270.65	-	17,327,270.65	14,734,353.79	-	14,734,353.79
合计	126,022,849.88	-	126,022,849.88	67,210,651.71	-	67,210,651.71

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江门市则成电子工业有限公司	3,160,250.00	4,394,750.00	14,050,829.23	-	18,445,579.23	-	-
奥派电子有限公司	0.83	311,547.92	-	311,547.92	-	-	-
广东则成科技有限公司	60,000,000.00	29,770,000.00	30,230,000.00	-	60,000,000.00	-	-
惠州市则成技术有限公司	30,250,000.00	18,000,000.00	12,250,000.00	-	30,250,000.00	-	-
合计	93,410,250.83	52,476,297.92	56,530,829.23	311,547.92	108,695,579.23	-	-

财务报表附注 第 102 页

2． 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
二．联营企业
厦门世卓电子有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
福建世卓电子科技有限公司	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-
小计	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-
合计	14,734,353.79	-	-	2,592,916.86	-	-	-	-	-	17,327,270.65	-

财务报表附注 第 103 页

注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	242,771,610.65	180,228,089.37	292,567,696.42	225,111,739.00
其他业务	4,113.21	-	-	-

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
消费电子类	88,019,172.57	68,926,305.77	141,373,045.61	115,440,507.73
生物识别类	25,083,478.42	18,662,218.13	39,742,222.62	29,103,520.61
食品医疗类	56,818,180.04	39,798,181.96	44,320,619.79	31,433,637.43
交通工具类	15,643,763.61	10,909,159.96	29,070,236.71	20,786,500.50
线路板	54,226,491.43	40,070,627.70	33,651,486.96	24,733,431.62
其它类	2,980,524.58	1,861,595.85	4,410,084.73	3,614,141.11
合计	242,771,610.65	180,228,089.37	292,567,696.42	225,111,739.00

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
境内	27,741,347.90	20,970,898.41	42,995,028.73	32,717,579.88
境外	215,030,262.75	159,257,190.96	249,572,667.69	192,394,159.12
合计	242,771,610.65	180,228,089.37	292,567,696.42	225,111,739.00

客户名称	主营业务收入	占公司主营业务收入的比例（%）
FlexibleCircuitTechnologies,Inc	161,332,996.12	66.45
Azoteq (PTY) Ltd	27,305,760.76	11.25
Next Biometrics AS	25,131,094.07	10.35
精博电子（南京）有限公司	12,408,336.21	5.11
连展科技（深圳）有限公司	3,341,164.83	1.38
合计	229,519,351.99	94.54

财务报表附注 第 104 页

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,592,916.86	2,894,069.02
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-303,131.92	-3,330.23
理财产品投资收益	164,853.88	1,718,075.07
合计	2,454,638.82	4,608,813.86

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-101,468.06	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,576,551.97	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	164,853.88	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,911.77	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-114,131.27	-
减：所得税影响额	229,034.21	-

财务报表附注 第 105 页

项目	金额	说明
少数股东权益影响额（税后）	-	-
合计	1,282,860.54	-

报告期利润	2020年度
	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.88	0.7602	0.7602
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16,.33	0.7357	0.7357

财务报表附注 第 106 页

附：

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司档案室