2020
年度报告
浩瀚深度NEEQ : 833175
浩瀚深度NEEQ : 833175
北京浩瀚深度信息技术股份有限公司BEIJING HAOHAN DATA TECHNOLOGY CO.,LTD
公司年度大事记
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 19
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 25
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 28
第八节 财务会计报告 ...... 32
第九节 备查文件目录 ...... 107
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张跃、主管会计工作负责人冯彦军及会计机构负责人(会计主管人员)朱博保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
大客户依赖风险 | 公司专业从事电信级互联网流量管理系统的研发、生产、销售及升级维护,并在此基础上为电信运营商提供进一步的客户行为分析等互联网增值服务,下游行业主要客户是国内各大电信运营商,受到国内电信行业整体格局影响,公司在报告期内的客户集中度较高。 如果客户对互联网流量管理系统的采购出现较大波动、订单转移或者其他重大不利变化而导致降低对公司的采购额,将对公司的经营业绩产生不利的影响。 |
经营业绩季节性波动的风险 | 公司主营业务存在较为明显的季节性特征,主要原因系对于互联网流量管理系统的采购,电信运营商通常采用预算管理制度和集中采购制度,一般在年初进行预算立项、审批,下半年完成项目的测试及验收,验收的时间点集中在下半年。因此,基于客户市场需求因素的影响,公司的销售呈现较明显的上下半年不均衡的分布特征,公司产品和服务销售收入的实现主要体现在下半年,上半年尤其第一季度由于客户预算制定和春节假期等因素实现销售收入的比例较低。公司营业收入的季节性波动及其对公司利润、经营性活动现金流在全年实现不均衡的影响,可能对公司正常生产经营活动造成一定的不利影响。 |
人才流失与技术失密的风险 | 公司主营产品科技含量较高,在核心关键技术上拥有自主知识产权,拥有多项软件著作权,在国内处于领先水平,构成主营产品的核心竞争力。但是,在目前技术和人才的激烈的市场竞争环境中,如果公司技术外泄或者核心技术人员外流,其它企业可能会利用相似技术开发同类产品与公司进行竞争,可能会在一定程度上影响公司的市场地位和盈利能力。 |
技术创新与研发风险 | 随着科学技术的迅猛发展,软件技术更新换代速度不断加快,这既给软件企业带来了挑战,也带来了机遇。经过多年的发展,公司已适应了互联网产业技术进步快、产品更新快、市场需求变化快的特点。但是,技术更新和产品开发始终是公司面临的课题,也将对公司未来的市场竞争力产生重要影响。如果公司不能把握软件开发技术的发展趋势,对产品或市场需求的预测出现偏差,不能及时调整新技术和新产品的开发方向,或开发掌握的新技术、新产品不能有效地推广应用,公司将面临技术更新与产品开发的风险。 |
市场风险 | 公司的主要竞争对手凭借市场规模和技术研发能力,可能在互联网流量管理系统业务方面进一步抢占市场份额;此外,良好的市场发展前景将有可能吸引国内外越来越多的企业进入,如传统信息技术企业、具有设备商或研发机构背景的企业,使得市场竞争更加激烈。新竞争者的进入会带来产品和服务价格下降、市场份额难以保持的风险。如果公司不能正确判断、把握行业的市场动态和发展趋势,不能根据技术发展和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、浩瀚深度、股份公司 | 指 | 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司 |
联创永钦 | 指 | 上海联创永钦创业投资企业(有限合伙) |
智诚广宜 | 指 | 北京智诚广宜投资管理中心(有限合伙) |
浩铖广智 | 指 | 北京浩铖广智企业管理中心(有限合伙) |
合贤成宜 | 指 | 北京合贤成宜企业管理发展中心(有限合伙) |
浩瀚安全 | 指 | 北京浩瀚深度安全技术有限公司 |
上海浩瀚 | 指 | 浩瀚深度(上海)智能技术有限公司 |
云轨智联 | 指 | 北京云轨智联信息技术有限公司 |
北京华智 | 指 | 北京华智轨道交通科技有限公司 |
股东大会 | 指 | 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司监事会 |
工信部 | 指 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
全国股份转让系统有限公司、股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
主办券商、国金证券 | 指 | 国金证券股份有限公司 |
会计师、中兴财光华 | 指 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) |
律师、金诚同达 | 指 | 北京金诚同达(上海)律师事务所 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司 |
英文名称及缩写 | BEIJING HAOHAN DATA TECHNOLOGY CO.,LTD |
- | |
证券简称 | 浩瀚深度 |
证券代码 | 833175 |
法定代表人 | 张跃 |
董事会秘书 | 冯彦军 |
联系地址 | 北京市海淀区北洼路45号 |
电话 | 010-68462866 |
传真 | 010-68480508 |
电子邮箱 | fyj@haohandata.com.cn |
公司网址 | www.haohandata.com |
办公地址 | 北京市海淀区北洼路45号 |
邮政编码 | 100142 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 1994年6月28日 |
挂牌时间 | 2015年10月9日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业(I65)-软件开发(I651)-软件开发(I6501) |
主要业务 | 网络智能化及信息安全防护解决方案的设计实施、软硬件设计开发、产品销售及技术服务等业务 |
主要产品与服务项目 | 智能采集管理系统、智能化应用系统、技术服务;互联网信息安全管理系统、异常流量监测防护系统 |
普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
普通股总股本(股) | 117,860,000 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 雷振明、张跃 |
实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为雷振明、张跃,一致行动人为雷振明、张跃 |
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91110108102094378J | 否 |
注册地址 | 北京市海淀区北洼路45号14号楼102 | 否 |
注册资本 | 117,860,000.00 | 否 |
注册资本与总股本一致。 |
主办券商(报告期内) | 国金证券 | |||
主办券商办公地址 | 四川省成都市青羊区东城根上街95号 | |||
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
主办券商(报告披露日) | 国金证券 | |||
会计师事务所 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 肖和勇 | 李津庆 | 无 | 无 |
1年 | 3年 | 0年 | 0年 | |
会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 |
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 366,804,930.29 | 355,441,555.53 | 3.20% |
毛利率% | 50.59% | 43.67% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | 48.32% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 51,748,469.43 | 33,957,277.94 | 52.39% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 16.92% | 13.33% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 16.41% | 12.58% | - |
基本每股收益 | 0.45 | 0.31 | 45.16% |
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
资产总计 | 494,155,011.11 | 448,182,889.62 | 10.26% |
负债总计 | 163,316,556.31 | 160,199,815.33 | 1.95% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 330,838,454.80 | 287,983,074.29 | 14.88% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.81 | 2.44 | 14.88% |
资产负债率%(母公司) | 33.02% | 35.67% | - |
资产负债率%(合并) | 33.05% | 35.74% | - |
流动比率 | 2.98 | 2.71 | - |
利息保障倍数 | 3490.79 | 561.18 | - |
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,423,513.14 | 65,182,493.67 | 15.71% |
应收账款周转率 | 3.23 | 2.35 | - |
存货周转率 | 1.16 | 1.10 | - |
(四) 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | 10.26% | -5.38% | - |
营业收入增长率% | 3.20% | 18.03% | - |
净利润增长率% | 48.32% | 134.30% | - |
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 117,860,000 | 117,860,000 | 0.00% |
计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益 | -99,741.92 |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 688,299.03 |
委托他人投资或管理资产的收益 | 3,777,866.75 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -962,999.06 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,279,200.00 |
非经常性损益合计 | 2,124,224.80 |
所得税影响数 | 510,513.72 |
少数股东权益影响额(税后) | |
非经常性损益净额 | 1,613,711.08 |
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
子元器件,然后将验收合格的上述原材料交由外协厂商进行电路板外协焊接,完成电路板成品。该过程较为简易,并且外协厂家众多,处于充分竞争的成熟市场。
4、销售模式
公司经过多年的经验积累和技术沉淀,拥有较强的研发实力,逐步完善了以各类软硬件产品为基本架构的产品体系,实现了软硬件产品功能的模块化与标准化,并以此为基础向客户提供各类定制化的网络智能化及信息安全防护解决方案。
公司主要采用直销模式进行销售,通常以公开招投标、单一来源采购、商务谈判等形式取得销售合同。公司由营销中心销售人员与客户建立联系,了解客户的潜在需求,并引导产品研发团队与客户沟通具体业务需求,确定和落实解决方案。销售人员、解决方案人员、与产品研发团队共同制定竞标或定价方案,与客户协商合同条款,最终签订合同。公司坚持以客户为中心,提供的产品、服务能够得到客户的广泛认可,在投标项目的一期项目完成后,大部分后续项目会采用单一来源采购、商务谈判方式完成签约。
公司向电信运营商销售的合同取得方式以单一来源采购为主,以公开招投标等方式为辅,这主要是由电信运营商的采购政策和审批流程所决定。
对于电信运营商新建项目需求,公司积极参与电信运营商需履行招投标程序的各类项目,履行了严格的招投标程序,在通过电信运营商的一系列采购审批程序后取得合同。
由于电信运营商信息系统建设要求较高,更新迭代速度快,通常采用分阶段逐步投入的方式开展项目建设,其系统后续扩容需求及相应的技术服务需求通常较大。电信运营商对信息系统扩容的需求可适用于单一来源采购场景;对于技术服务,由于维护对象主要为前期所采购的各类软硬件产品,而采购原供应商的服务对软硬件运行的保障程度相对更高,因此电信运营商也倾向于向原供应商采购相关服务。因此,公司以单一来源采购形式取得合同的比例相对较高。
综上所述,公司报告期内合同取得方式主要为公开招投标、单一来源采购、商务谈判等。报告期内,公司需履行招投标程序的项目,公司履行了严格的招投标程序,符合招投标相关法律法规的规定,不存在应履行招投标程序而未履行的情形,其他合同取得方式符合客户采购政策,符合行业惯例。
5、运维模式
目前,公司已在全国31个省、市、自治区建立了全方位的售后服务体系,组建了一支7*24小时的专业技术服务团队,通过全流程跟踪、上门驻场服务、远程视频会议、电话服务等方式,为客户提供全方位的运维支撑服务。
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 40,214,457.81 | 8.14% | 70,869,451.83 | 15.81% | -43.26% |
应收票据 | |||||
应收账款 | 80,627,559.03 | 16.32% | 77,076,200.31 | 17.20% | 4.61% |
存货 | 142,438,414.64 | 28.82% | 150,025,622.51 | 33.47% | -5.06% |
投资性房地产 | |||||
长期股权投资 | 1,146,268.92 | 0.26% | |||
固定资产 | 3,864,824.21 | 0.78% | 4,900,954.12 | 1.09% | -21.14% |
在建工程 | |||||
无形资产 | 241,591.36 | 0.05% | 590,948.32 | 0.13% | -59.12% |
商誉 | |||||
短期借款 | 500,731.04 | 0.11% | |||
长期借款 | |||||
交易性金融资产 | 172,173,209.17 | 34.84% | 75,685,168.64 | 16.89% | 127.49% |
应付账款 | 84,764,037.36 | 17.15% | 67,572,215.12 | 15.08% | 25.44% |
货币资金本期期末金额40,214,457.81元与上年期末相较减少43.26%原因为: 公司根据董事会授权对临时闲置资金进行理财,从而导致货币资金减少但交易性金融资产增加。
无形资产本期期末金额241,591.36元与上年期末相较减少59.12%原因为:前期购置的无形资产在报告期摊销完毕和处置部分不使用的无形资产。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 366,804,930.29 | 100% | 355,441,555.53 | 100% | 3.20% |
营业成本 | 181,221,543.45 | 49.41% | 200,214,826.60 | 56.33% | -9.49% |
毛利率 | 50.59% | - | 43.67% | - | - |
销售费用 | 42,004,395.34 | 11.45% | 46,468,193.31 | 13.07% | -9.61% |
管理费用 | 41,007,609.03 | 11.18% | 41,677,361.23 | 11.73% | -1.61% |
研发费用 | 54,810,120.49 | 14.94% | 48,856,614.15 | 13.75% | 12.19% |
财务费用 | 164,466.93 | 0.04% | 105,816.23 | 0.03% | 55.43% |
信用减值损失 | 982,034.90 | 0.27% | 8,041,568.68 | 2.26% | -87.79% |
资产减值损失 | -3,217,118.12 | -0.88% | 1,066,056.38 | 0.30% | -401.78% |
其他收益 | 12,761,905.68 | 3.48% | 12,282,626.43 | 3.46% | 3.90% |
投资收益 | 2,018,043.55 | 0.55% | 1,466,518.68 | 0.41% | 37.61% |
公允价值变动收益 | 1,588,040.53 | 0.43% | 735,168.64 | 0.21% | 116.01% |
资产处置收益 | -99,741.92 | -0.03% | |||
汇兑收益 | 0 | 0.00% | |||
营业利润 | 59,408,240.45 | 16.20% | 39,159,389.79 | 11.02% | 51.71% |
营业外收入 | 60,010.89 | 0.02% | 24,991.73 | 0.01% | 140.12% |
营业外支出 | 1,023,009.95 | 0.28% | 357,009.12 | 0.10% | 186.55% |
净利润 | 53,362,180.51 | 14.55% | 35,978,294.30 | 10.12% | 48.32% |
财务费用本期期末金额164,466.93元与上年期末相较上涨55.43%原因为:报告期公司保函开具等手续费同比增加了161,652.18元。
信用减值损失本期期末金额982,034.90元与上年期末相较减少87.79%原因为:报告期执行新的会计准则,将从应收账款中区分出合同资产,与合同资产相关的减值计入资产减值损失。
资产减值损失本期期末金额-3,217,118.12元与上年期末相较减少401.78%原因为:一方面是公司在报告期计提了97.45万元的长期投资减值损失,另一方面是公司报告期执行新的会计准则,将从应收账款中区分出合同资产,与合同资产相关的减值计入资产减值损失。
投资收益本期期末金额2,018,043.55元与上年期末相较上涨37.61%原因为:公司经营性现金流持续向好,可用于短期理财的临时性闲置资金增加。
公允价值变动收益本期期末金额1,588,040.53元与上年期末相较上涨116.01%原因为:公司经营性现金流持续向好,可用于短期理财的可交易性金融资产增加,期末对未到期的理财进行收益计提。
营业利润本期期末金额59,408,240.45元与上年期末相较上涨51.71%原因为:报告期公司毛利率同比呈现上升趋势,由此导致报告期毛利额增加了3,035.67万元,是营业利润增加的核心原因。
营业外支出本期期末金额1,023,009.95元与上年期末相较上涨186.55%原因为:公司在年初疫情严重的阶段,积极履行社会责任向有关部门进行捐款,使得对外捐赠支出同比增加了67.30万元。
净利润本期期末金额53,362,180.51元与上年期末相较上涨48.32%原因为:报告期公司毛利率同比呈现上升趋势,此因素导致营业利润增加了约2,024万元,是净利润增加的核心原因。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 366,611,218.40 | 355,050,949.07 | 3.26% |
其他业务收入 | 193,711.89 | 390,606.46 | -50.41% |
主营业务成本 | 181,032,611.31 | 200,022,344.97 | -9.49% |
其他业务成本 | 188,932.14 | 192,481.63 | -1.85% |
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
网络智能化产品 | 252,732,191.95 | 125,216,837.04 | 50.45% | -6.76% | -17.24% | 6.27% |
网络安全产品 | 90,570,943.52 | 35,906,358.60 | 60.36% | 32.77% | 2.32% | 11.80% |
其他产品 | 23,308,082.93 | 19,909,415.67 | 14.58% | 47.80% | 46.09% | 1.00% |
合计 | 366,611,218.40 | 181,032,611.31 | 50.62% | 3.26% | -9.49% | 6.96% |
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
东北 | 15,746,221.50 | 6,119,393.66 | 61.14% | -31.94% | -44.83% | 9.08% |
华北 | 70,417,476.75 | 39,629,233.51 | 43.72% | -3.22% | -5.66% | 1.45% |
华东 | 119,795,247.34 | 59,388,277.38 | 50.43% | 39.26% | 32.93% | 2.36% |
华南 | 24,374,009.24 | 11,046,263.78 | 54.68% | -68.50% | -76.92% | 16.55% |
华中 | 59,987,363.23 | 25,076,328.04 | 58.20% | 140.36% | 57.70% | 21.91% |
西北 | 18,929,105.13 | 8,070,750.45 | 57.36% | -55.90% | -63.74% | 9.21% |
西南 | 57,361,795.21 | 31,702,364.49 | 44.73% | 105.73% | 95.38% | 2.93% |
总计 | 366,611,218.40 | 181,032,611.31 | 50.62% | 3.26% | -9.49% | 6.96% |
报告期内网络安全产品收入同比增幅较大,主要原因是根据国家工信部等主管部门《关于开展基础电信企业网络与信息安全责任考核有关工作的指导意见》、《考核要点与评分标准》等有关规定,近年来电信运营商重点加强了网络安全威胁治理专项工作,建设投入规模增加。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 中国移动及下属公司 | 322,275,267.52 | 87.91% | 否 |
2 | 中国电信及下属公司 | 18,586,967.04 | 5.07% | 否 |
3 | 中国联通及下属公司 | 10,505,172.07 | 2.87% | 否 |
4 | 浙江卓信信息技术有限公司 | 6,799,023.88 | 1.85% | 否 |
5 | 湖南龙安科技有限公司 | 4,428,203.33 | 1.21% | 否 |
合计 | 362,594,633.84 | 98.91% | - |
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 恒为科技 | 22,932,269.07 | 15.34% | 否 |
2 | 恒安嘉新 | 14,920,161.54 | 9.98% | 否 |
3 | 诚润思坦 | 12,880,847.20 | 8.62% | 否 |
4 | 锐安科技 | 11,153,066.28 | 7.46% | 否 |
5 | 亚鸿世纪 | 9,058,180.00 | 6.06% | 否 |
合计 | 70,944,524.09 | 47.46% | - |
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,423,513.14 | 65,182,493.67 | 15.71% |
投资活动产生的现金流量净额 | -95,342,368.75 | -29,568,475.98 | -222.45% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -14,490,478.55 | -20,602,004.32 | 29.66% |
投资活动产生的现金流量净额本期金额-95,342,368.75元与上年同期相较减少222.45%原因为: 公司利用临时闲置资金进行理财,由此也导致公司交易性金融资产同比大幅增加。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
合肥浩瀚深度信息技术有限公司(“合肥浩瀚”) | 控股子公司 | 电信级互联网流量管理系统的研发、生产、 | 3,484,000 | 2,964,100 | 3,600,000 | 520,400 |
销售及升级维护 | ||||||
浩瀚深度(上海)智能技术有限公司(“上海浩瀚”) | 控股子公司 | 网络云安全业务 | 2,223,700 | 1,212,700 | 0 | -787,300 |
北京云轨智联信息技术有限公司(“云轨智联”) | 控股子公司 | 分布式存储、云存储类业务 | 0 | 0 | 0 | 0 |
北京浩瀚深度安全技术有限公司(“浩瀚安全”) | 控股子公司 | 互联网数据流量的智能化管控、应用领域 | 0 | 0 | 0 | 0 |
北京华智轨道交通科技有限公司(“华智轨道”) | 参股公司 | 轨道交通设备系统及相关服务 |
合肥浩瀚业务与公司有较强关联性,是公司另一个研发驱动器,未来将承担70%的应用型软件开发,同时也是覆盖华中地区客户服务的重要支点。
上海浩瀚为公司在报告期内设立的全资子公司,此次设立将进一步明确公司在云安全领域的战略布局,优化公司现有业务结构,全面提升公司的竞争力,实现公司长期持续的发展。
云轨智联为公司在报告期内设立的控股子公司,此次设立将丰富现有产品种类,增加公司分布式存储、云存储类相关产品。
浩瀚安全为公司在报告期内设立的全资子公司,此次设立将拓宽现有业务范围,改变公司现有客户种类单一,对大客户依存度强的现状,全面提升公司的竞争力,实现公司长期持续的发展。
北京华智与公司业务无关联性,持有目的为开拓公司外部市场,提升公司综合竞争力。
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
1、 公司经营性净现金流持续为净流入状态,财务风险可控;
2、 公司流动比率和资产负债率继续维持在合理水平,不存在资不抵债的风险;
3、 公司毛利率和净利润额持续呈增长态势,反映出公司盈利能力较好,可持续发展;
4、 公司研发投入占收入比例继续维持在14.94%以上水平,为公司持续提升市场拓展能力提高了
保证;
5、 公司为员工支付的薪酬持续增加,保证了员工队伍,特别是核心骨干的稳定性,人才流失风
险小。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 第四节.二.(一) |
是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第四节.二.(二) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 10,000,000.00 | 8,718,600.00 |
2.销售产品、商品,提供或者接受劳务 | 5,000,000.00 | 661,057.61 |
3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
4.其他 |
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2015年10月9日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2015年10月9日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均出具了《规范关联交易和避免资金占用的承诺函》,本承诺在报告期内得到严格履行 | 正在履行中 |
董监高 | 2015年10月9日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均出具了《规范关联交易和避免资金占用的承诺函》,本承诺在报告期内得到严格履行 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2015年10月9日 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 实际控制人张跃、雷振明出具承诺,对于浩瀚深度股票在全国股份转让系统挂牌前,公司历史沿革上存在的任何出资、转让问题而导致的股份公司为理顺股权关系而支付的任何费用、产生的经济损失或承担其他责任造成的损失,由张跃、雷振明无条件对股份公司承担全部连带赔偿责任,本承诺在报告期内得到严格履行。 | 正在履行中 |
第五节 股份变动、融资和利润分配
三、 普通股股本情况
(二) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 66,758,296 | 56.64% | -412,500 | 66,345,796 | 56.29% |
其中:控股股东、实际控制人 | 15,873,129 | 13.47% | -5,974,800 | 9,898,329 | 8.40% | |
董事、监事、高管 | 1,160,771 | 0.98% | 137,500 | 1,298,271 | 1.10% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 51,101,704 | 43.36% | 412,500 | 51,514,204 | 43.71% |
其中:控股股东、实际控制人 | 47,619,391 | 40.40% | 0 | 47,619,391 | 40.40% | |
董事、监事、高管 | 3,482,313 | 2.95% | 412,500 | 3,894,813 | 3.30% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
总股本 | 117,860,000 | - | 0 | 117,860,000 | - | |
普通股股东人数 | 158 |
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
1 | 张跃 | 39,383,801 | 0 | 39,383,801 | 33.42% | 29,537,851 | 9,845,950 | 0 | 0 |
2 | 雷振明 | 24,108,719 | -5,974,800 | 18,133,919 | 15.39% | 18,081,540 | 52,379 | 0 | 0 |
3 | 联创永钦 | 12,930,163 | 0 | 12,930,163 | 10.97% | 0 | 12,930,163 | 0 | 0 |
4 | 智诚广宜 | 10,118,518 | 690,000 | 10,808,518 | 9.17% | 0 | 10,808,518 | 0 | 0 |
5 | 孟庆有 | 10,000,000 | -4,108,000 | 5,892,000 | 4.99% | 0 | 5,892,000 | 0 | 0 |
6 | 李冬梅 | 0 | 3,607,000 | 3,607,000 | 3.06% | 0 | 3,607,000 | 0 | 0 |
7 | 宋鹰 | 0 | 2,916,000 | 2,916,000 | 2.47% | 0 | 2,916,000 | 0 | 0 |
8 | 刘红 | 2,228,177 | 0 | 2,228,177 | 1.89% | 0 | 2,228,177 | 0 | 0 |
9 | 杨燕平 | 2,228,177 | 0 | 2,228,177 | 1.89% | 0 | 2,228,177 | 0 | 0 |
10 | 孙柏林 | 1,936,000 | 0 | 1,936,000 | 1.64% | 0 | 1,936,000 | 0 | 0 |
合计 | 102,933,555 | -2,869,800 | 100,063,755 | 84.89% | 47,619,391 | 52,444,364 | 0 | 0 | |
普通股前十名股东间相互关系说明:张跃和雷振明为一致行动人,张跃通过智诚广宜间接持有浩瀚深度1.0792%的股份,雷振明通过智诚广宜间接持有浩瀚深度0.3447%的股份,除此以外,上述股东之间不存在其他关联关系。 |
张跃、雷振明北京浩瀚深度信息技术股份有限公司合计持股48.8% |
事长、总经理。2013年10月至2019年9月任公司总经理,2019年9月起任公司董事长、总经理,任期自2019年9月12日至2022年9月11日。报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变化。
六、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
八、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
九、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
十、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
十一、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2020年12月10日 | 1 | 0 | 0 |
合计 | 1 | 0 | 0 |
项目 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
年度分配预案 | 1 | 0 | 0 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||
张跃 | 董事长 | 男 | 1963年12月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
雷振明 | 董事 | 男 | 1951年4月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
孙喆 | 董事 | 男 | 1977年4月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
张连起 | 独立董事 | 男 | 1963年11月 | 2020年7月7日 | 2022年9月11日 |
郭东 | 独立董事 | 男 | 1980年1月 | 2020年7月7日 | 2022年9月11日 |
刘芳 | 监事会主席 | 女 | 1968年11月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
王洪利 | 监事 | 男 | 1978年11月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
徼向京 | 职工监事 | 女 | 1978年8月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
魏强 | 总经理 | 男 | 1977年12月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
陈陆颖 | 副总经理 | 男 | 1974年6月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
窦伊男 | 副总经理 | 男 | 1973年6月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
张琨 | 副总经理 | 女 | 1972年2月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
冯彦军 | 董事会秘书兼财务总监 | 男 | 1974年5月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
张立 | 副总经理 | 女 | 1959年12月 | 2019年9月12日 | 2022年9月11日 |
董事会人数: | 5 | ||||
监事会人数: | 3 | ||||
高级管理人员人数: | 6 |
董事长张跃与董事雷振明为一致行动人,是公司的控股股东、实际控制人。除此以外,上述人员之间无任何关联关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
张跃 | 董事长 | 39,383,801 | 0 | 39,383,801 | 33.38% | 0 | 0 |
雷振明 | 董事 | 24,108,719 | -5,974,800 | 18,133,919 | 15.39% | 0 | 0 |
孙喆 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
张连起 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
郭东 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
刘芳 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
王洪利 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
徼向京 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
魏强 | 总经理 | 1,004,396 | 100,000 | 1,104,396 | 0.94% | 0 | 0 |
陈陆颖 | 副总经理 | 1,004,396 | 140,000 | 1,144,396 | 0.97% | 0 | 0 |
窦伊男 | 副总经理 | 1,404,396 | 140,000 | 1,544,396 | 1.31% | 0 | 0 |
张琨 | 副总经理 | 904,396 | 0 | 904,396 | 0.77% | 0 | 0 |
冯彦军 | 董事会秘书兼财务总监 | 75,500 | 170,000 | 245,500 | 0.21% | 0 | 0 |
张立 | 副总经理 | 250,000 | 0 | 250,000 | 0.21% | 0 | 0 |
合计 | - | 68,135,604 | - | 62,710,804 | 53.18% | 0 | 0 |
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | √是 □否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
张连起 | 无 | 新任 | 独立董事 | 董事会任命 |
郭东 | 无 | 新任 | 独立董事 | 董事会任命 |
赵磊 | 独立董事 | 离任 | 无 | 辞职 |
刘智娟 | 独立董事 | 离任 | 无 | 辞职 |
魏强 | 副总经理 | 新任 | 总经理 | 董事会聘任 |
张跃 | 董事长兼总经理 | 离任 | 董事长 | 辞职 |
任公司独立董事,任期至2022年9月。
魏强,男,1977年12月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2000年至今先后担任公司技术支持部主管、客户支持部经理、副总经理、总经理。现任公司总经理,任期至2022年9月。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
生产人员 | 12 | 0 | 0 | 12 |
财务人员 | 5 | 1 | 0 | 6 |
销售人员 | 160 | 0 | 2 | 158 |
技术人员 | 122 | 33 | 0 | 155 |
行政管理人员 | 53 | 7 | 0 | 60 |
员工总计 | 352 | 41 | 2 | 391 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 5 | 5 |
硕士 | 54 | 61 |
本科 | 230 | 251 |
专科 | 44 | 50 |
专科以下 | 19 | 24 |
员工总计 | 352 | 391 |
报告期内公司对现有绩效管理流程进行优化并上线了绩效管理系统,通过绩效管理工作的改进增强了团队的凝聚力,促进了岗位工作与公司战略目标的统一,为公司经营目标的实现提供了保障。根据公司战略和业务发展需要,加大了公司战略人才的引进力度,为公司的持续快速发展提供了强有力的人才支撑。
培训方面:进一步完善公司的培训体系,对公司中级管理层以上的员工开展了战略管理、团队管理等能力培训,同时加强一线员工与技术团队的交叉培训与交流,加大了基层员工的业务技能培训力度。
报告期内,公司不存在需要承担费用的离退休员工。
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
公司通过设立董事会、监事会和股东大会以实现对公司的治理。报告期内,公司按照全国股份转让系统有限公司颁布的《挂牌公司治理规则》相应修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。为董事会新设了战略委员会、提名委员会。根据全国股份转让系统有限公司颁布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》规定,选任张连起、郭东为公司独立董事,同意刘智娟、赵磊辞去公司独立董事职务。
董事会聘任魏强为公司总经理,同意董事长兼总经理张跃辞去总经理职务。
公司治理严格按照公司内部管理制度及相关法律法规的规定,履行相关决策流程,执行内部管理制度,确保公司治理规范有序运作,切实保障了公司健康发展,保护公司和投资者的合法权益。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司通过股东大会、董事会和监事会的设立以及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定的制定实施保障了股东的知情权、表决权、质询权等权利;通过规范地信息披露确保所有股东拥有能够公平、及时、有效地了解公司相关重要信息的渠道;通过《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配制度》、《承诺管理制度》等内控制度有效地保障了公司全体股东权益。报告期内,公司现有的公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定,所有重大决策均按照相关制度规定的流程和规则进行审议和执行。截至报告期末,公司未出现违反相关法律法规的行为,公司的治理符合相关法律法规及规章制度的要求。
4、 公司章程的修改情况
2020年03月10日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过《关于修订公司章程的议案》,根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定,为完善公司的治理结构,加强公司规范运作,提升公司内控水平。公司根据该规则的相关规定修订章程中的相应条款。2020年03月27日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过《关于修订公司章程的议案》。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 5 | 1、 审议修订公司章程、成立专门委员会、聘任总经理、日常性关联交易; 2、 审议2019年度报告、审计报告、修订相关内控制度; 3、 审议提名独立董事会候选人; 4、 审议2020年半年报、设立子公司、闲置资金委托理财、公司首发募集资金使用方案; 5、 审议2020年半年度利润分配。 |
监事会 | 3 | 1、 审议2019年度报告、审计报告; 2、 审议2020年半年报; 3、 审议2020年半年度利润分配。 |
股东大会 | 5 | 1、 审议修订公司章程、日常性关联交易; 2、 审议2019年度报告、审计报告、修订相关内控制度; 3、 审议提名独立董事会候选人; 4、 审议设立子公司、闲置资金委托理财、公司首发募集资金使用方案; 5、 审议2020年半年度利润分配。 |
报告期内,公司各次董事会、监事会和股东大会的召集、召开以及表决程序均严格按照《公司法》、《公司章程》和相关法律法规以及规章制度的规定和要求;决议内容合法合规,会议程序规范;公司三会成员符合相关法律法规的任职要求,勤勉、尽责、全面地履行了相应的义务和职责;“三会”决议得到了切实地贯彻执行。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内,公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立情况
公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立完整的业务系统,独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担,具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时,公司控股股东及实际控制人雷振明及张跃出具了避免同业竞争的承诺函,避免与公司发生同业竞争。
2、资产完整情况
公司资产独立完整、权属清晰。公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。
3、人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生;公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职;公司员工均由公司自行聘用、管理,独立执行劳动、人事及工资管理制度。
4、财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门,配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策,不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账户,不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。
5、机构独立情况
公司依法设立了股东大会、董事会、监事会,根据公司章程的规定聘任了经理层,同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门,并规定了相应的管理办法,独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立,不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定,结合公司实际情况制定,符合现代企业管理的要求。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格管理,不断完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度不断完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关规定,执行情况良好。公司已于第三届董事会第三次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》(公告编号:2020-028)。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 | |||
审计意见 | 无保留意见 | |||
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
审计报告编号 | 中兴财光华审会字(2021)第102038号 | |||
审计机构名称 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 | |||
审计报告日期 | 2021年4月12日 | |||
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 肖和勇 | 李津庆 | 无 | 无 |
1年 | 3年 | 0年 | 0年 | |
会计师事务所是否变更 | 否 | |||
会计师事务所连续服务年限 | 3年 | |||
会计师事务所审计报酬 | 40万元 | |||
审计报告正文: 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第102038号 北京浩瀚深度信息技术股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了北京浩瀚深度信息技术股份有限公司(以下简称“浩瀚深度公司”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浩瀚深度公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 |
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浩瀚深度公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浩瀚深度公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就浩瀚深度公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师:李津庆
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:肖和勇
中国?北京 2021年4月12日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 40,214,457.81 | 70,869,451.83 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 172,173,209.17 | 75,685,168.64 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 80,627,559.03 | 77,076,200.31 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 2,581,676.70 | 2,537,576.29 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 4,050,814.25 | 3,660,588.22 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 142,438,414.64 | 150,025,622.51 | |
合同资产 | 41,183,180.32 | 45,522,415.94 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,186,624.62 | 8,667,073.84 | |
流动资产合计 | 485,455,936.54 | 434,044,097.58 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,146,268.92 | ||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 3,864,824.21 | 4,900,954.12 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 241,591.36 | 590,948.32 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 90,531.34 | 135,796.90 | |
递延所得税资产 | 4,502,127.66 | 7,364,823.78 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 8,699,074.57 | 14,138,792.04 | |
资产总计 | 494,155,011.11 | 448,182,889.62 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 500,731.04 | ||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 84,764,037.36 | 67,572,215.12 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 42,809,057.92 | 63,954,336.99 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 29,864,372.90 | 26,253,376.85 | |
应交税费 | 4,328,995.79 | 792,527.10 | |
其他应付款 | 1,201,610.96 | 1,004,814.36 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 162,968,074.93 | 160,078,001.46 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 |
预计负债 | |||
递延收益 | 11,538.57 | ||
递延所得税负债 | 348,481.38 | 110,275.30 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 348,481.38 | 121,813.87 | |
负债合计 | 163,316,556.31 | 160,199,815.33 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 117,860,000.00 | 117,860,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 | |
永续债 | |||
资本公积 | 110,248,848.42 | 108,969,648.42 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 18,439,055.83 | 13,075,270.46 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 84,290,550.55 | 48,078,155.41 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 330,838,454.80 | 287,983,074.29 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 330,838,454.80 | 287,983,074.29 | |
负债和所有者权益总计 | 494,155,011.11 | 448,182,889.62 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 38,226,550.88 | 70,279,801.47 | |
交易性金融资产 | 172,173,209.17 | 75,685,168.64 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 80,940,307.59 | 77,076,200.31 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 2,571,701.10 | 2,523,510.06 | |
其他应收款 | 4,159,268.62 | 3,644,844.50 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 142,438,414.64 | 150,025,622.51 | |
合同资产 | 41,183,180.32 | 45,522,415.94 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,063,207.55 | 8,605,976.91 | |
流动资产合计 | 483,755,839.87 | 433,363,540.34 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 7,000,000.00 | 6,146,268.92 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 3,525,123.82 | 4,898,461.36 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 241,591.36 | 590,771.42 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 90,531.34 | 135,796.90 | |
递延所得税资产 | 3,561,244.01 | 6,512,765.95 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 14,418,490.53 | 18,284,064.55 | |
资产总计 | 498,174,330.40 | 451,647,604.89 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 500,731.04 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 86,964,037.36 | 68,572,215.12 | |
预收款项 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 28,876,673.93 | 26,163,126.85 | |
应交税费 | 4,306,458.34 | 791,157.22 | |
其他应付款 | 1,199,158.38 | 1,004,814.36 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
合同负债 | 42,809,057.92 | 63,954,336.99 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 164,155,385.93 | 160,986,381.58 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 11,538.57 | ||
递延所得税负债 | 348,481.38 | 110,275.30 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 348,481.38 | 121,813.87 | |
负债合计 | 164,503,867.31 | 161,108,195.45 | |
所有者权益: | |||
股本 | 117,860,000.00 | 117,860,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 110,248,848.42 | 108,969,648.42 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 18,439,055.83 | 13,075,270.46 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 87,122,558.84 | 50,634,490.56 | |
所有者权益合计 | 333,670,463.09 | 290,539,409.44 | |
负债和所有者权益合计 | 498,174,330.40 | 451,647,604.89 |
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、营业总收入 | 366,804,930.29 | 355,441,555.53 | |
其中:营业收入 | 366,804,930.29 | 355,441,555.53 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 321,429,854.46 | 339,874,104.55 | |
其中:营业成本 | 181,221,543.45 | 200,214,826.60 | |
利息支出 |
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 2,221,719.22 | 2,551,293.03 | |
销售费用 | 42,004,395.34 | 46,468,193.31 | |
管理费用 | 41,007,609.03 | 41,677,361.23 | |
研发费用 | 54,810,120.49 | 48,856,614.15 | |
财务费用 | 164,466.93 | 105,816.23 | |
其中:利息费用 | 16,747.51 | 69,312.17 | |
利息收入 | 126,421.89 | 75,985.07 | |
加:其他收益 | 12,761,905.68 | 12,282,626.43 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,018,043.55 | 1,466,518.68 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -171,782.67 | -175,022.17 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,588,040.53 | 735,168.64 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 982,034.90 | 8,041,568.68 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,217,118.12 | 1,066,056.38 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -99,741.92 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 59,408,240.45 | 39,159,389.79 | |
加:营业外收入 | 60,010.89 | 24,991.73 | |
减:营业外支出 | 1,023,009.95 | 357,009.12 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 58,445,241.39 | 38,827,372.40 | |
减:所得税费用 | 5,083,060.88 | 2,849,078.10 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.45 | 0.31 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.45 | 0.31 |
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、营业收入 | 366,804,930.29 | 355,441,555.53 | |
减:营业成本 | 181,221,543.45 | 200,214,826.60 | |
税金及附加 | 2,216,179.22 | 2,547,693.03 | |
销售费用 | 41,946,437.89 | 46,461,275.78 | |
管理费用 | 40,680,339.98 | 41,371,514.81 | |
研发费用 | 54,839,698.49 | 52,709,247.02 | |
财务费用 | 163,863.88 | 106,609.65 | |
其中:利息费用 | 16,747.51 | 69,312.17 | |
利息收入 | 124,097.34 | 74,230.65 | |
加:其他收益 | 12,752,702.31 | 12,264,846.43 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,018,043.55 | 1,466,518.68 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -171,782.67 | -175,022.17 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,588,040.53 | 735,168.64 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 990,778.27 | 8,049,855.32 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,217,118.12 | 1,066,056.38 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -98,585.48 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 59,770,728.44 | 35,612,834.09 | |
加:营业外收入 | 60,010.89 | 24,991.73 | |
减:营业外支出 | 1,020,998.98 | 357,009.12 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 58,809,740.35 | 35,280,816.70 | |
减:所得税费用 | 5,171,886.70 | 1,962,439.17 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 53,637,853.65 | 33,318,377.53 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 53,637,853.65 | 33,318,377.53 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 53,637,853.65 | 33,318,377.53 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 389,653,161.68 | 422,561,637.19 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 11,841,736.74 | 11,949,652.22 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,066,036.05 | 4,595,118.03 | |
经营活动现金流入小计 | 406,560,934.47 | 439,106,407.44 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,053,972.82 | 199,116,495.22 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 112,271,699.93 | 105,170,310.91 | |
支付的各项税费 | 17,830,102.89 | 22,531,550.39 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 44,981,645.69 | 47,105,557.25 | |
经营活动现金流出小计 | 331,137,421.33 | 373,923,913.77 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,423,513.14 | 65,182,493.67 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 292,000,000.00 | 324,700,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,189,826.22 | 1,641,540.85 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,853.89 | 18,157.60 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 294,210,680.11 | 326,359,698.45 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,653,048.86 | 6,278,174.43 | |
投资支付的现金 | 386,900,000.00 | 349,650,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 |
投资活动现金流出小计 | 389,553,048.86 | 355,928,174.43 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -95,342,368.75 | -29,568,475.98 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,500,000.00 | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 2,500,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 500,000.00 | 23,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,803,478.55 | 102,004.32 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,187,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 14,490,478.55 | 23,102,004.32 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -14,490,478.55 | -20,602,004.32 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -34,409,334.16 | 15,012,013.37 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 67,854,660.02 | 52,842,646.65 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 389,653,161.68 | 422,561,637.19 | |
收到的税费返还 | 11,841,736.74 | 11,949,652.22 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,054,508.13 | 4,575,583.61 | |
经营活动现金流入小计 | 406,549,406.55 | 439,086,873.02 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,053,972.82 | 198,979,055.78 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 109,860,415.37 | 103,460,275.01 | |
支付的各项税费 | 17,825,282.89 | 22,531,550.39 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 46,888,852.79 | 51,498,382.35 | |
经营活动现金流出小计 | 330,628,523.87 | 376,469,263.53 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,920,882.68 | 62,617,609.49 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 292,000,000.00 | 327,560,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,189,826.22 | 1,641,540.85 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,853.89 | 18,157.60 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 |
额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 294,210,680.11 | 329,219,698.45 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,548,674.97 | 6,278,174.43 | |
投资支付的现金 | 388,900,000.00 | 349,650,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 391,448,674.97 | 355,928,174.43 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -97,237,994.86 | -26,708,475.98 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,500,000.00 | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 2,500,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 500,000.00 | 23,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,803,478.55 | 102,004.32 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,187,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 14,490,478.55 | 23,102,004.32 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -14,490,478.55 | -20,602,004.32 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -35,807,590.73 | 15,307,129.19 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 67,265,009.66 | 51,957,880.47 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 31,457,418.93 | 67,265,009.66 |
(七) 合并股东权益变动
单位:元
项目 | 2020年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 48,078,155.41 | 287,983,074.29 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 48,078,155.41 | 287,983,074.29 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,279,200.00 | 5,363,785.37 | 36,212,395.14 | 42,855,380.51 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 53,362,180.51 | 53,362,180.51 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 1,279,200.00 | 1,279,200.00 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,279, | 1,279,2 |
200.00 | 00.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 5,363,785.37 | -17,149,785.37 | -11,786,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 5,363,785.37 | -5,363,785.37 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -11,786,000.00 | -11,786,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 117,860,000.00 | 110,248,848.42 | 18,439,055.83 | 84,290,550.55 | 330,838,454.80 |
项目 | 2019年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 9,743,432.71 | 15,431,698.86 | 252,004,779.99 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 9,743,432.71 | 15,431,698.86 | 252,004,779.99 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,331,837.75 | 32,646,456.55 | 35,978,294.30 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 35,978,294.30 | 35,978,294.30 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 3,331,837.75 | -3,331,837.75 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,331,837.75 | -3,331,837.75 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 |
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 48,078,155.41 | 287,983,074.29 |
项目 | 2020年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 50,634,490.56 | 290,539,409.44 | |||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 50,634,490.56 | 290,539,409.44 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,279,200.00 | 5,363,785.37 | 36,488,068.28 | 43,131,053.65 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 53,637,853.65 | 53,637,853.65 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 1,279,200.00 | 1,279,200.00 | ||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,279,200.00 | 1,279,200.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 5,363,785.37 | -17,149,785.37 | -11,786,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 5,363,785.37 | -5,363,785.37 | ||||||||||
2. 提取一般风险准备 | -11,786,000.00 | -11,786,000.00 | ||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 117,860,000.00 | 110,248,848.42 | 18,439,055.83 | 87,122,558.84 | 333,670,463.09 |
项目 | 2019年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 9,743,432.71 | 20,647,950.78 | 257,221,031.91 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 9,743,432.71 | 20,647,950.78 | 257,221,031.91 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,331,837.75 | 29,986,539.78 | 33,318,377.53 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 33,318,377.53 | 33,318,377.53 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 3,331,837.75 | -3,331,837.75 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,331,837.75 | -3,331,837.75 | ||||||||||
2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5. 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 117,860,000.00 | 108,969,648.42 | 13,075,270.46 | 50,634,490.56 | 290,539,409.44 |
三、 财务报表附注
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京浩瀚深度信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为1994年6月28日成立的北京宽广电信高技术发展有限公司,2013年10月18日,经北京市工商行政管理局批准,根据北京宽广电信高技术发展有限公司发起人协议、股东会决议和公司章程的规定,北京宽广电信高技术发展有限公司以发起设立方式,由有限公司以经审计的截至2013年5月31日净资产折股依法整体变更设立为股份有限公司,并于2013年11月13日取得股份有限公司工商变更登记,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司设立出具了验资报告。截至报告日,公司统一社会信用代码:91110108102094378J,注册资本11,786万元,法定代表人:张跃,注册地:北京市海淀区北洼路45号14号楼102,营业期限:1996-07-25至无固定期限。实际控制人为张跃、雷振明,二人为一致行动人。公司简称“浩瀚深度”,股票代码:833175。
本公司属软件与信息技术服务行业,主要经营活动为:公司主要从事网络智能化及信息安全防护解决方案的设计实施、软硬件设计开发、产品销售及技术服务等业务,具体包括智能采集管理系统、智能化应用系统、互联网信息安全管理系统、异常流量监测防护系统等。
本公司2020年度合并范围的子公司共4户,比2019年度增加3户。详见本附注六“合并范围的变更”及本附注七“在其他主体中的权益”。
财务报表业经公司董事会于2021年4月12日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 公司主要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6
(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、12(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;
②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
①债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
A.以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
②权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
③金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
④金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
B.该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
C.该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
⑤金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预
期信用损失:
A.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
B.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
a.对于应收票据、应收账款与合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款和合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下:
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
组合1.合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内关联方的应收款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
组合2.账龄组合 | 除已单独计提减值准备及组合1以外的应收款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
组合1.合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内关联方的应收款项 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
组合2.账龄分析法组合 | 除已单独计提减值准备及组合1以外的应收款项 |
(3)存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、 合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
12、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,
按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、 固定资产及其累计折旧
(1)固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率% | 年折旧率% |
工具器具 | 年限平均法 | 5 | 0、5 | 19-20 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0、5 | 19-33.33 |
运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
办公家具及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0、5 | 19-33.33 |
的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(4)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司采用年限平均法进行无形资产摊销,对于外购软件按5年进行摊销。
16、 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
17、 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
18、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,
按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。20、 收入的确认原则
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,公司考虑下列迹象:
(1)公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
(5)客户已接受该商品或服务等。
收入确认的具体标准:
1)销售商品
公司报告期内主营业务是向下游客户提供网络智能化及信息安全防护解决方案等产品。根据合同是否约定验收条款,产品是否需要安装调试并经过客户验收的不同情况,公司在产品已发出并取得验收证明,到货签收单等收入确认依据后相应确认收入。
公司报告期内销售商品收入确认原则与合同约定、确认依据等情况的对应关系如下:
合同约定 | 具体情形 | 收入确认原则 | 收入确认依据 |
有验收条款 | 需要安装调试、满足客户系统要求 | 客户验收后确认 | 验收证明 |
无验收条款 | 无需安装调试 | 客户签收后确认 | 到货签收单 |
同,按照相应需求,组织人员提供具体服务,其中约定技术服务的期限,相关工作不以工作成果作为结算依据的,公司在合同约定的服务期限内按照直线法均匀确认收入;若相关技术服务业务需要客户验收并出具验收合格证明的,公司在客户出具验收证明后确认收入;CDN缓存业务合同约定收取固定费用的,根据合同约定,按月确认收入;合同约定计费价格后按实际用量收取费用的,根据实际用量结算单确认收入。公司报告期内技术服务收入确认原则与服务类型、合同约定等情况的对应关系如下:
技术服务类别 | 收入确认原则 |
需要技术成果的技术服务 | 技术成果验收后确认 |
无需交付成果技术服务 | 根据服务周期确认 |
CDN缓存服务 | 根据合同约定按月确认,根据实际用量确认 |
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
23、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
24、 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、 重要会计政策和会计估计变更
(1)会计政策变更
①执行新收入准则
财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称“新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定,本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下:
报表项目 | 2019年12月31日账面价值 | 2020年1月1日账面价值 |
资产 | ||
其中:应收账款 | 122,598,616.25 | 77,076,200.31 |
合同资产 | 45,522,415.94 | |
负债 | ||
其中:预收款项 | 63,954,336.99 | |
合同负债 | 63,954,336.99 |
报表项目 | 新准则下 | 原准则下 |
资产 | ||
合同资产 | 41,183,180.32 | |
应收账款 | 80,627,559.03 | 121,810,739.35 |
负债 | ||
合同负债 | 42,809,057.92 | |
预收款项 | - | 42,809,057.92 |
报表项目 | 新准则下 本期发生额 | 原准则下 本期发生额 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 982,034.90 | -1,787,253.31 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,217,118.12 | -447,829.91 |
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 母公司税率% | 子公司税率% |
增值税 | 应税收入 | 16、13、6 | 16、13、6 |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 | 7 |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 | 3 |
地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 | 2 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15 | 25 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
库存现金 | - | - |
银行存款 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
其他货币资金 | 6,769,131.95 | 3,014,791.81 |
合计 | 40,214,457.81 | 70,869,451.83 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 172,173,209.17 | 75,685,168.64 |
其中:理财产品投资 | 172,173,209.17 | 75,685,168.64 |
合计 | 172,173,209.17 | 75,685,168.64 |
项目 | 2020.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账比例 | |||||
按组合计提坏账准备 | 92,104,018.83 | 100.00 | 11,476,459.80 | 12.46 | 80,627,559.03 |
合计 | 92,104,018.83 | 100.00 | 11,476,459.80 | 12.46 | 80,627,559.03 |
项目 | 2019.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
单项计提坏账比例 | |||||
按组合计提坏账准备 | 135,127,040.67 | 100.00 | 12,528,424.42 | 9.27 | 122,598,616.25 |
合计 | 135,127,040.67 | 100.00 | 12,528,424.42 | 9.27 | 122,598,616.25 |
本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。组合计提坏账准备:
a.2020年12月31日及 2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 2020.12.31 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 2019.12.31 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内 | 61,189,973.10 | 3,059,498.66 | 5 | 103,826,770.92 | 5,191,338.55 | 5 |
1至2年 | 20,618,189.03 | 2,061,818.90 | 10 | 24,549,086.39 | 2,454,908.64 | 10 |
2至3年 | 5,208,061.34 | 1,562,418.40 | 30 | 1,255,352.10 | 376,605.63 | 30 |
3至4年 | 8,397.04 | 4,198.52 | 50 | 1,582,960.87 | 791,480.44 | 50 |
4至5年 | 1,454,365.00 | 1,163,492.00 | 80 | 993,896.14 | 795,116.91 | 80 |
5年以上 | 3,625,033.32 | 3,625,033.32 | 100 | 2,918,974.25 | 2,918,974.25 | 100 |
合计 | 92,104,018.83 | 11,476,459.80 | --- | 135,127,040.67 | 12,528,424.42 | --- |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
转回 | 转销或核销 | ||||
坏账准备 | 12,528,424.42 | 1,051,964.62 | 11,476,459.80 |
单位名称 | 2020.12.31 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 |
中国移动通信集团有限公司 | 20,063,237.36 | 21.78 | 1,068,184.69 |
中国移动通信集团广东有限公司 | 11,920,646.97 | 12.94 | 1,179,257.90 |
中国移动通信集团浙江有限公司 | 6,835,839.32 | 7.42 | 819,947.03 |
中国移动通信集团河南有限公司 | 5,426,361.67 | 5.89 | 271,318.08 |
中国电信股份有限公司 | 5,246,727.42 | 5.7 | 933,173.39 |
合计 | 49,492,812.74 | 53.73 | 4,271,881.09 |
账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
1年以内 | 2,581,676.70 | 100.00 | 2,537,576.29 | 100.00 |
合计 | 2,581,676.70 | 100.00 | 2,537,576.29 | 100.00 |
单位名称 | 2020.12.31 | 占预付账款总额的比例% |
北京百花彩印有限公司 | 900,596.04 | 34.88 |
高德纳咨询(北京)有限公司 | 400,500.00 | 15.51 |
国金证券股份有限公司上海证券承销保荐分公司 | 250,000.00 | 9.68 |
集伺盟会展服务(上海)有限公司 | 167,080.00 | 6.47 |
北京分贝国际旅行社有限公司 | 93,128.08 | 3.61 |
合计 | 1,811,304.12 | 70.15 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 4,050,814.25 | 3,660,588.22 |
项目 | 2020.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 4,736,912.01 | 100 | 686,097.76 | 14.48 | 4,050,814.25 |
合计 | 4,736,912.01 | 100 | 686,097.76 | 14.48 | 4,050,814.25 |
项目 | 2019.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 4,276,756.26 | 100.00 | 616,168.04 | 14.41 | 3,660,588.22 |
合计 | 4,276,756.26 | 100.00 | 616,168.04 | 14.41 | 3,660,588.22 |
项目 | 2020.12.31 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 2019.12.31账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
单项计提: | ||||||
组合计提: | 4,736,912.01 | 686,097.76 | 4,276,756.26 | 616,168.04 | ||
账龄组合 | 4,736,912.01 | 686,097.76 | 4,276,756.26 | 616,168.04 | ||
1年以内 | 3,395,379.96 | 169,768.99 | 5 | 2,265,932.62 | 113,296.63 | 5 |
1至2年 | 110,280.00 | 11,028.00 | 10 | 1,060,411.25 | 106,041.13 | 10 |
2至3年 | 949,411.25 | 284,823.37 | 30 | 601,249.07 | 180,374.72 | 30 |
3至4年 | 77,560.00 | 38,780.00 | 50 | 212,917.00 | 106,458.50 | 50 |
4至5年 | 112,917.00 | 90,333.60 | 80 | 131,246.32 | 104,997.06 | 80 |
5年以上 | 91,363.80 | 91,363.80 | 100 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100 |
合计 | 4,736,912.01 | 686,097.76 | 4,276,756.26 | 616,168.04 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 616,168.04 | 616,168.04 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | ||||
本期计提 | 69,929.72 | 69,929.72 | ||
本期转回 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 686,097.76 | 686,097.76 |
款项性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
保证金 | 1,206,654.81 | 2,046,011.65 |
押金 | 2,243,985.09 | 1,653,119.98 |
代垫个人社保、公积金 | 1,088,400.16 | 534,229.97 |
其他 | 197,871.95 | 43,394.66 |
合计 | 4,736,912.01 | 4,276,756.26 |
单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 金额 | 是否关联方 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备2020.12.31金额 |
北京百花彩印有限公司 | 押金 | 1,684,384.61 | 否 | 1年以内879,384.61元、2-3年805,000.00元 | 35.56 | 285,469.23 |
个人部分社保、公积金 | 代垫款项 | 1,088,400.16 | 否 | 1年以内 | 22.98 | 54,420.01 |
普天信息工程设计服务有限公司 | 保证金 | 280,000.00 | 否 | 1年以内 | 5.91 | 14,000.00 |
北京通和实益电信科学技术研究所有限公司 | 押金 | 240,000.00 | 否 | 1年以内 | 5.07 | 12,000.00 |
广东赛特斯信息科技有限公司 | 押金 | 219,000.00 | 否 | 1年以内 | 4.62 | 10,950.00 |
合计 | 3,511,784.77 | 74.14 | 376,839.24 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
原材料 | 2,604,066.23 | 1,012,532.84 | - | - | 1,303,969.01 | 2,312,630.06 |
库存商品 | 6,072,974.89 | - | 1,678,739.42 | - | 4,394,235.47 | |
半成品 | 1,847,548.91 | - | - | 454,620.51 | - | 1,392,928.40 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 8,324,072.61 | 2,312,630.06 | 6,011,442.55 | 9,486,273.58 | 2,604,066.23 | 6,882,207.35 |
库存商品 | 34,344,726.17 | 4,394,235.47 | 29,950,490.70 | 30,039,109.33 | 6,072,974.89 | 23,966,134.44 |
半成品 | 2,707,211.47 | 1,392,928.40 | 1,314,283.07 | 7,500,416.50 | 1,847,548.91 | 5,652,867.59 |
合同履约成本(项目成本) | 105,903,404.30 | 741,205.98 | 105,162,198.32 | 114,084,879.41 | 560,466.28 | 113,524,413.13 |
合计 | 151,279,414.55 | 8,840,999.91 | 142,438,414.64 | 161,110,678.82 | 11,085,056.31 | 150,025,622.51 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
合同履约成本(项目成本) | 560,466.28 | 594,170.75 | - | - | 413,431.05 | 741,205.98 |
合计 | 11,085,056.31 | 1,606,703.59 | - | 2,133,359.93 | 1,717,400.06 | 8,840,999.91 |
项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 可变现净值与成本孰低的原则 | 对外销售,同时结转跌价准备 | |
半成品 | 可变现净值与成本孰低的原则 | ||
库存商品 | 可变现净值与成本孰低的原则 | ||
合同履约成本(项目成本) | 可变现净值与成本孰低的原则 | 对外销售,同时结转跌价准备 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
合同资产 | 43,952,468.53 | |
减:合同资产减值准备 | 2,769,288.21 | |
合计 | 41,183,180.32 |
账龄 | 2020.12.31 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
1年以内 | 36,032,794.82 | 5 | 1,801,639.74 | 资产减值损失 |
1至2年 | 7,041,268.21 | 10 | 704,126.82 | 资产减值损失 |
2至3年 | 878,405.50 | 30 | 263,521.65 | 资产减值损失 |
合计 | 43,952,468.53 | --- | 2,769,288.21 |
单位名称 | 2020.12.31 | 占合同资产总额的比例(%) | 坏账准备 |
中国移动通信集团有限公司 | 12,697,042.69 | 28.89 | 659,702.19 |
中国移动通信集团河南有限公司 | 3,909,572.71 | 8.90 | 195,478.64 |
单位名称 | 2020.12.31 | 占合同资产总额的比例(%) | 坏账准备 |
中国移动通信集团广东有限公司 | 3,753,676.35 | 8.54 | 516,795.35 |
中国电信股份有限公司 | 3,317,078.50 | 7.55 | 313,834.76 |
中国移动通信集团上海有限公司 | 2,768,701.12 | 6.30 | 140,175.49 |
合计 | 26,446,071.37 | 60.18 | 1,825,986.43 |
项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
理财产品 | ||
增值税 | 123,417.07 | 8,667,073.84 |
上市中介机构费用 | 2,063,207.55 | |
合计 | 2,186,624.62 | 8,667,073.84 |
被投资单位 | 2020.1.1 | 本期增减变动 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
联营企业 | ||||||
北京华智轨道交通科技有限公司 | 1,146,268.92 | -171,782.67 |
被投资单位 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备 期末余额 | ||
宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
联营企业 | |||||
北京华智轨道交通科技有限公司 | 974,486.25 | 0 | 974,486.25 |
被投资单位名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
北京华智轨道交通科技有限公司 | 974,486.25 | 974,486.25 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
固定资产 | 3,864,824.21 | 4,900,954.12 |
固定资产清理 | ||
合计 | 3,864,824.21 | 4,900,954.12 |
(1)固定资产情况
项目 | 工具器具 | 电子设备 | 运输工具 | 办公家具及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1、年初余额 | 214,177.74 | 35,467,046.20 | 235,329.00 | 759,917.89 | 36,676,470.83 |
2、本年增加金额 | 36,818.58 | 2,082,054.59 | - | 77,805.92 | 2,196,679.09 |
其中:购置 | 36,818.58 | 2,082,054.59 | - | 77,805.92 | 2,196,679.09 |
3、本年减少金额 | - | 3,418,235.67 | - | 18,306.05 | 3,436,541.72 |
其中:处置或报废 | - | 3,418,235.67 | - | 18,306.05 | 3,436,541.72 |
4、期末余额 | 250,996.32 | 34,130,865.12 | 235,329.00 | 819,417.76 | 35,436,608.20 |
二、累计折旧 | - | - | - | - | - |
1、年初余额 | 207,582.11 | 30,744,919.99 | 223,562.55 | 599,452.06 | 31,775,516.71 |
2、本年增加金额 | 9,993.13 | 2,942,540.82 | - | 70,037.58 | 3,022,571.53 |
其中:计提 | 9,993.13 | 2,942,540.82 | - | 70,037.58 | 3,022,571.53 |
3、本年减少金额 | - | 3,211,433.80 | - | 14,870.45 | 3,226,304.25 |
其中:处置或报废 | - | 3,211,433.80 | - | 14,870.45 | 3,226,304.25 |
4、期末余额 | 217,575.24 | 30,476,027.01 | 223,562.55 | 654,619.19 | 31,571,783.99 |
三、减值准备 | - | - | - | - | - |
1、年初余额 | - | - | - | - | - |
2、本年增加金额 | - | - | - | - | - |
3、本年减少金额 | - | - | - | - | - |
4、期末余额 | - | - | - | - | - |
四、账面价值 | - | - | - | - | - |
1、期末账面价值 | 33,421.08 | 3,654,838.11 | 11,766.45 | 164,798.57 | 3,864,824.21 |
2、年初账面价值 | 6,595.63 | 4,722,126.21 | 11,766.45 | 160,465.83 | 4,900,954.12 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
一、账面原值 | ||
1、年初余额 | 4,885,968.70 | 4,794,172.24 |
2、本年增加金额 | 130,481.42 | 91,796.46 |
其中:购置 | 130,481.42 | 91,796.46 |
3、本年减少金额 | 471,271.23 | |
其中:处置或报废 | 471,271.23 | |
4、期末余额 | 4,545,178.89 | 4,885,968.70 |
二、累计摊销 | ||
1、年初余额 | 4,295,020.38 | 3,628,443.62 |
2、本年增加金额 | 479,808.90 | 666,576.76 |
其中:摊销 | 479,808.90 | 666,576.76 |
3、本年减少金额 | 471,241.75 | |
其中:处置或报废 | 471,241.75 | |
4、期末余额 | 4,303,587.53 | 4,295,020.38 |
三、减值准备 | ||
1、年初余额 | ||
2、本年增加金额 | ||
3、本年减少金额 | ||
4、期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1、期末账面价值 | 241,591.36 | 590,948.32 |
2、年初账面价值 | 590,948.32 | 1,165,728.62 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2020.12.31 |
租入房屋装修 | 135,796.90 | 45,265.56 | 90,531.34 | ||
合计 | 135,796.90 | 45,265.56 | 90,531.34 |
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
信用减值准备 | 1,827,505.53 | 12,162,557.56 | 1,973,936.43 | 13,144,592.46 |
资产减值准备 | 1,741,543.22 | 11,610,288.12 | 1,662,758.45 | 11,085,056.31 |
可抵扣亏损 | 933,078.91 | 3,732,315.64 | 3,728,128.90 | 23,329,932.35 |
合计 | 4,502,127.66 | 27,505,161.32 | 7,364,823.78 | 47,559,581.12 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
公允价值计量收益 | 348,481.38 | 2,323,209.17 | 110,275.30 | 735,168.64 |
借款类别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
保证借款 | - | 500,000.00 |
质押借款 | - | |
应付利息 | - | 731.04 |
合计 | - | 500,731.04 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
采购商品及服务 | 84,299,861.30 | 66,752,823.23 |
长期资产 | 41,030.00 | |
其他 | 464,176.06 | 778,361.89 |
合计 | 84,764,037.36 | 67,572,215.12 |
项目 | 2020.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
北京恒安嘉新安全技术有限公司 | 3,253,020.37 | 合同未执行完 |
合计 | 3,253,020.37 |
(1)预收款项列示
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
销售合同款 | 63,954,336.99 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
合同负债 | 42,809,057.92 | |
减:列示于其他非流动负债的部分 | ||
合计 | 42,809,057.92 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
预收款项解决方案款 | 39,317,671.60 | |
预收技术服务款 | 3,491,386.32 | |
合计 | 42,809,057.92 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
一、短期薪酬 | 25,833,303.99 | 112,738,096.67 | 109,067,992.90 | 29,503,407.76 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 420,072.86 | 3,835,195.16 | 3,894,302.88 | 360,965.14 |
三、辞退福利 | 145,500.00 | 145,500.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 26,253,376.85 | 116,718,791.83 | 113,107,795.78 | 29,864,372.90 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,533,988.86 | 101,609,376.11 | 97,914,936.33 | 29,228,428.64 |
2、职工福利费 | 2,338,449.40 | 2,332,544.40 | 5,905.00 | |
3、社会保险费 | 290,315.13 | 3,548,561.60 | 3,569,802.61 | 269,074.12 |
其中:医疗保险费 | 261,800.30 | 3,412,036.48 | 3,409,945.35 | 263,891.43 |
工伤保险费 | 7,540.47 | 60,572.94 | 62,930.72 | 5,182.69 |
生育保险费 | 20,974.36 | 75,952.18 | 96,926.54 | - |
4、住房公积金 | 9,000.00 | 5,241,427.40 | 5,250,427.40 | - |
5、工会经费和职工教育经费 | 282.16 | 282.16 | - | |
合计 | 25,833,303.99 | 112,738,096.67 | 109,067,992.90 | 29,503,407.76 |
(3)设定提存计划列示
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
1、基本养老保险 | 400,040.64 | 3,655,608.98 | 3,711,873.30 | 343,776.32 |
2、失业保险费 | 20,032.22 | 179,586.18 | 182,429.58 | 17,188.82 |
合计 | 420,072.86 | 3,835,195.16 | 3,894,302.88 | 360,965.14 |
税项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
增值税 | 1,946,265.74 | 377,958.54 |
城市维护建设税 | 136,238.60 | 26,457.10 |
教育费附加 | 58,387.97 | 11,338.76 |
地方教育费附加 | 38,925.32 | 7,559.17 |
企业所得税 | 1,664,425.19 | |
个人所得税 | 406,653.77 | 295,587.73 |
印花税 | 77,619.20 | 73,625.80 |
水利建设基金 | 480.00 | |
合计 | 4,328,995.79 | 792,527.10 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 1,201,610.96 | 1,004,814.36 |
合计 | 1,201,610.96 | 1,004,814.36 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
应付费用款 | 968,376.19 | 967,529.59 |
其他 | 233,234.77 | 37,284.77 |
合计 | 1,201,610.96 | 1,004,814.36 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 11,538.57 | 11,538.57 | 项目补助 |
合计 | 11,538.57 | 11,538.57 | — |
项目 | 2020.1.1 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2020.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
中关村现代服务业项目 | 11,538.57 | 11,538.57 | 与资产相关 | |||||
合计 | 11,538.57 | 11,538.57 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增减 | 2020.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 117,860,000.00 | 117,860,000.00 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
股本溢价 | 108,969,648.42 | 108,969,648.42 | ||
其他资本公积 | 1,279,200.00 | 1,279,200.00 | ||
合计 | 108,969,648.42 | 1,279,200.00 | 110,248,848.42 |
项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
法定盈余公积 | 13,075,270.46 | 5,363,785.37 | 18,439,055.83 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 提取或分配比例 |
调整前上期末未分配利润 | 48,078,155.41 | 15,431,698.86 | |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | |||
调整后期初未分配利润 | 48,078,155.41 | 15,431,698.86 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 | |
减:提取法定盈余公积 | 5,363,785.37 | 3,331,837.75 | 10% |
应付普通股股利 | 11,786,000.00 | ||
转作股本的普通股股利 | |||
期末未分配利润 | 84,290,550.55 | 48,078,155.41 |
26、 营业收入和营业成本
(1)营业收入及成本列示如下:
项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 366,611,218.40 | 181,032,611.31 | 355,050,949.07 | 200,022,344.97 |
其他业务 | 193,711.89 | 188,932.14 | 390,606.46 | 192,481.63 |
合计 | 366,804,930.29 | 181,221,543.45 | 355,441,555.53 | 200,214,826.60 |
产品名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
网络智能化产品 | 252,732,191.95 | 125,216,837.04 | 271,063,749.04 | 151,300,460.57 |
网络安全产品 | 90,570,943.52 | 35,906,358.60 | 68,217,069.94 | 35,093,337.68 |
其他产品 | 23,308,082.93 | 19,909,415.67 | 15,770,130.09 | 13,628,546.72 |
合计 | 366,611,218.40 | 181,032,611.31 | 355,050,949.07 | 200,022,344.97 |
地区名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
东北 | 15,746,221.50 | 6,119,393.66 | 23,135,142.08 | 11,091,564.13 |
华北 | 70,417,476.75 | 39,629,233.51 | 72,761,093.17 | 42,005,317.01 |
华东 | 119,795,247.34 | 59,388,277.38 | 86,019,848.80 | 44,674,717.35 |
华南 | 24,374,009.24 | 11,046,263.78 | 77,368,272.90 | 47,866,363.16 |
华中 | 59,987,363.23 | 25,076,328.04 | 24,957,247.70 | 15,901,184.38 |
西北 | 18,929,105.13 | 8,070,750.45 | 42,926,896.77 | 22,257,238.37 |
西南 | 57,361,795.21 | 31,702,364.49 | 27,882,447.65 | 16,225,960.57 |
总计 | 366,611,218.40 | 181,032,611.31 | 355,050,949.07 | 200,022,344.97 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
城市维护建设税 | 1,193,578.93 | 1,341,706.28 |
教育费附加 | 511,383.65 | 575,016.98 |
地方教育费附加 | 340,922.44 | 383,344.66 |
印花税 | 172,474.20 | 248,425.11 |
其他 | 3,360.00 | 2,800.00 |
合计 | 2,221,719.22 | 2,551,293.03 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
职工薪酬 | 20,320,251.91 | 26,118,744.88 |
业务招待费 | 9,570,597.60 | 9,712,317.36 |
交通及差旅费 | 3,226,810.16 | 3,703,630.01 |
房租及物业费 | 3,003,536.05 | 2,737,563.19 |
折旧、摊销费 | 1,382,946.76 | 1,217,272.00 |
中介服务费 | 1,201,620.76 | 644,124.91 |
项目维保费 | 660,657.10 | 1,122,196.12 |
投标费用 | 573,077.74 | 512,382.74 |
办公及通讯费 | 567,785.09 | 394,161.20 |
股份支付 | 446,900.00 | |
会议培训费 | 158,757.23 | 136,520.08 |
包装运输费 | 112,219.75 | 112,425.18 |
其他 | 779,235.19 | 56,855.64 |
合计 | 42,004,395.34 | 46,468,193.31 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
职工薪酬 | 26,743,387.05 | 26,692,093.28 |
中介服务费 | 4,424,085.33 | 1,509,235.24 |
房租及物业费 | 1,812,335.20 | 1,465,243.71 |
办公及通讯费 | 1,582,339.93 | 1,934,174.14 |
劳务及代理费 | 998,627.71 | 1,447,218.86 |
折旧、摊销费 | 957,957.06 | 840,938.54 |
业务招待费 | 799,408.21 | 695,772.26 |
会议培训费 | 522,928.57 | 920,269.49 |
董事费 | 520,000.00 | 480,000.00 |
交通及差旅费 | 419,493.64 | 826,497.95 |
广告宣传费 | 483,703.73 | 1,086,215.89 |
股份支付 | 459,200.00 | |
其他 | 1,284,142.60 | 3,779,701.87 |
合计 | 41,007,609.03 | 41,677,361.23 |
30、 研发费用
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
职工薪酬 | 45,337,500.98 | 38,953,983.82 |
交通及差旅费 | 529,088.59 | 575,980.86 |
物料成本 | 1,385,067.35 | 2,449,358.13 |
折旧、摊销费 | 1,193,003.04 | 1,624,025.16 |
房租水电及物业费 | 3,103,096.65 | 2,672,929.80 |
委外研发费 | 1,614,250.01 | 1,070,000.00 |
其他 | 1,275,013.87 | 1,510,336.38 |
股份支付 | 373,100.00 | - |
合计 | 54,810,120.49 | 48,856,614.15 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
利息费用 | 16,747.51 | 69,312.17 |
减:利息收入 | 126,421.89 | 75,985.07 |
手续费 | 274,141.31 | 112,489.13 |
合计 | 164,466.93 | 105,816.23 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
政府补助 | 12,530,035.77 | 12,282,626.43 |
代扣代缴个税手续费返还 | 231,869.91 | |
合计 | 12,761,905.68 | 12,282,626.43 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
与资产相关: | ||
中关村现代服务业项目 | 11,538.57 | 52,200.21 |
与收益相关 | ||
增值税即征即退 | 11,841,736.74 | 11,949,652.22 |
北京中关村海外科技园-展位费补贴 | 83,434.28 | 92,700.00 |
国际创新资源支持资金 | 43,994.00 | |
国家知识产权局专利资助金 | 5,500.00 | 25,300.00 |
稳岗补贴 | 10,826.18 | 2,780.00 |
购买信用报告补贴 | 1,000.00 | |
中关村科技园区海淀园管理委员会补助 | 77,000.00 | 50,000.00 |
北京市市场监督管理局财政补助 | 50,000.00 | |
首都知识产权服务业协会支持资金(专利部分) | 15,000.00 | |
支持首台(套)、首购产品示范应用 | 500,000.00 | |
合计 | 12,530,035.77 | 12,282,626.43 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -171,782.67 | -175,022.17 |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,189,826.22 | 1,641,540.85 |
合计 | 2,018,043.55 | 1,466,518.68 |
产生公允价值变动收益的来源 | 2020年度 | 2019年度 |
交易性金融资产 | 1,588,040.53 | 735,168.64 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
应收账款信用减值损失 | 1,051,964.62 | 8,171,916.29 |
其他应收款信用减值损失 | -69,929.72 | -130,347.61 |
合计 | 982,034.90 | 8,041,568.68 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
应收账款减值损失 | ||
其他应收款减值损失 | ||
合同合同资产减值损失 | -2,769,288.21 | |
存货跌价及合同履约成本减值损失 | 526,656.34 | 1,066,056.38 |
长期股权投资减值损失 | -974,486.25 | - |
合计 | -3,217,118.12 | 1,066,056.38 |
项 目 | 2020年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 |
其中:固定资产 | -99,741.92 | -99,741.92 |
合 计 | -99,741.92 | -99,741.92 |
项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
政府补助 | 4,716.98 | |
无法支付的应付款项 | 38,357.00 | |
固定资产报废收入 | 20,853.89 | 18,157.60 |
其他 | 800.00 | 2,117.15 |
合计 | 60,010.89 | 24,991.73 |
项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
与收益相关: | ||
中国生产力促进中心协会补贴款 | 4,716.98 | |
合计 | 4,716.98 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
对外捐赠支出 | 1,013,000.00 | 340,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 8,613.53 | 1,182.81 |
其他 | 1,396.42 | 15,826.31 |
合计 | 1,023,009.95 | 357,009.12 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
当期所得税 | 1,982,158.68 | |
递延所得税 | 3,100,902.20 | 2,849,078.10 |
合计 | 5,083,060.88 | 2,849,078.10 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
利润总额 | 58,445,241.39 | 38,827,372.40 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,766,786.21 | 5,824,105.86 |
子公司适用不同税率的影响 | -35,513.49 | 354,655.57 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
调整以前期间所得税的影响 | ||
非应税收入的影响 | ||
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,515,711.04 | 1,333,575.60 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
研发费加计扣除的影响 | -5,163,922.88 | -4,663,258.93 |
所得税费用 | 5,083,060.88 | 2,849,078.10 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
政府补助 | 676,760.46 | 285,490.98 |
利息收入 | 126,421.89 | 75,985.07 |
保证金及押金 | 2,417,239.56 | 3,115,444.90 |
受限资金收回 | 1,599,032.04 | 1,097,922.33 |
其他 | 246,582.10 | 20,274.75 |
合计 | 5,066,036.05 | 4,595,118.03 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
付现费用 | 36,952,972.12 | 41,977,061.80 |
手续费支出 | 274,141.31 | 112,489.13 |
捐赠支出 | 1,013,000.00 | 340,000.00 |
保证金及押金 | 1,388,160.08 | 2,856,628.77 |
受限资金支出 | 5,353,372.18 | 1,819,377.55 |
合计 | 44,981,645.69 | 47,105,557.25 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
上市费用 | 2,187,000.00 | |
合计 | 2,187,000.00 |
补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 53,362,180.51 | 35,978,294.30 |
加:信用减值损失 | -982,034.90 | -8,041,568.68 |
资产减值损失 | 3,217,118.12 | -1,066,056.38 |
存货减值核销 | -1,717,400.06 | -787,187.89 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,022,571.53 | 2,973,330.64 |
无形资产摊销 | 479,808.90 | 666,576.76 |
长期待摊费用摊销 | 45,265.56 | 114,477.27 |
资产处置损失(收益以“-”号填列) | 99,741.92 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -12,240.36 | -16,974.79 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,588,040.53 | -735,168.64 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 16,747.51 | 69,312.17 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,018,043.55 | -1,466,518.68 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,862,696.12 | 2,738,802.80 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 238,206.08 | 110,275.30 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 9,831,264.27 | 40,809,014.74 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 3,470,773.78 | 34,020,178.45 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 3,815,698.24 | -40,184,293.70 |
其他 | 1,279,200.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 75,423,513.14 | 65,182,493.67 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
减:现金的期初余额 | 67,854,660.02 | 52,842,646.65 |
加:现金等价物的期末余额 | - | - |
减:现金等价物的期初余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | -34,409,334.16 | 15,012,013.37 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、现金 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
其中:库存现金 | - | |
可随时用于支付的银行存款 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 33,445,325.86 | 67,854,660.02 |
项目 | 2020.12.31账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 6,769,131.95 | 保函保证金 |
合计 | 6,769,131.95 |
补助项目 | 2020年度金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
增值税即征即退 | 11,841,736.74 | 11,841,736.74 | 是 | |||||
北京中关村海外科技园-展位费补贴 | 83,434.28 | 83,434.28 | 是 | |||||
国家知识产权局专利资助金 | 5,500.00 | 5,500.00 | 是 | |||||
稳岗补贴 | 10,826.18 | 10,826.18 | 是 | |||||
中关村科技园区海淀园管理委员会补助 | 77,000.00 | 77,000.00 | 是 | |||||
支持首台(套)、首购产品示范应用 | 500,000.00 | 500,000.00 | 是 | |||||
合计 | 12,518,497.20 | 12,518,497.20 |
补助项目 | 与资产/收益相关 | 2020年度计入其他收益 | 2020年度计入营业外收入 |
中关村现代服务业项目 | 与资产相关 | 11,538.57 | |
增值税即征即退 | 与收益相关 | 11,841,736.74 | |
北京中关村海外科技园-展位费补贴 | 与收益相关 | 83,434.28 | |
国家知识产权局专利资助金 | 与收益相关 | 5,500.00 | |
稳岗补贴 | 与收益相关 | 2,102.16 | |
中关村科技园区海淀园管理委员会补助 | 与收益相关 | 77,000.00 |
补助项目 | 与资产/收益相关 | 2020年度计入其他收益 | 2020年度计入营业外收入 |
中关村现代服务业项目 | 与资产相关 | 11,538.57 | |
支持首台(套)、首购产品示范应用 | 与收益相关 | 500,000.00 | |
失业保险费返还 | 与收益相关 | 8,724.02 | |
合计 | 12,530,035.77 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
合肥浩瀚深度信息技术有限公司 | 合肥 | 合肥 | 信息技术服务 | 100 | 投资设立 | |
浩瀚深度(上海)智能技术有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术服务 | 100 | 投资设立 | |
北京浩瀚深度安全技术有限公司 | 北京 | 北京 | 信息技术服务 | 100 | 投资设立 | |
北京云轨智联信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 信息技术服务 | 51 | 投资设立 |
联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
北京华智轨道交通科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务 | 30.00 | 权益法 |
项目 | 2020年度余额/发生额 | 2019年余额/发生额 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 974,486.25 | 1,146,268.92 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
—净利润 | -171,782.67 | -175,022.17 |
—其他综合收益 | ||
—综合收益总额 |
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损:无
(4)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产主要是理财产品。本公司选择的金融机构,全部为国有银行,而且选择保本的理财产品,本公司认为其不存在重大的信用风险。
本公司主要客户为中国移动和中国电信等大型国有企业,信用良好,本公司也会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控。
2、流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 2020年12月31日 | ||||
1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | |||||
应付账款 | 84,764,037.36 | 84,764,037.36 | |||
其他应付款 | 1,201,610.96 | 1,201,610.96 | |||
合计 | 85,965,648.32 | 85,965,648.32 |
项目 | 2019年12月31日 | ||||
1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 500,731.04 | 500,731.04 | |||
应付账款 | 67,572,215.12 | 67,572,215.12 |
其他应付款 | 1,004,814.36 | 1,004,814.36 | |||
合计 | 69,077,760.52 | 69,077,760.52 |
项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | 172,173,209.17 | 172,173,209.17 | ||
其中:理财产品投资 | 172,173,209.17 | 172,173,209.17 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 172,173,209.17 | 172,173,209.17 | ||
二、非持续的公允价值计量 | - | - | - |
实际控制人名称 | 关联关系 | 实际控制人直接对本公司的持股比例(%) | 实际控制直接对本公司的表决权比例(%) |
张跃 | 第一大股东、法人代表、董事长 | 33.4157 | 33.4157 |
雷振明 | 持股5%以上股东、董事 | 15.3860 | 15.3860 |
其他关联方名称 | 与本公司关系 |
赵茂芳 | 张跃配偶 |
北京新流万联网络技术有限公司 | 张跃持股20%的公司,担任董事的公司 |
其他关联方名称 | 与本公司关系 |
磁针(上海)软件技术有限公司 | 张跃持股25.50%的公司 |
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
2020年度 | 2019年度 | ||
北京新流万联网络技术有限公司 | 技术服务 | 8,718,554.59 | 4,263,521.15 |
磁针(上海)软件技术有限公司 | 技术服务 | 325,471.69 | |
北京华智轨道交通科技有限公司 | 技术服务 | 200,000.00 | |
合计 | 8,718,554.59 | 4,788,992.84 |
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
2020年度 | 2019年度 | ||
北京新流万联网络技术有限公司 | 技术服务 | 661,057.61 | 938,684.28 |
担保方 | 担保额度 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否 已经履行完毕 |
张跃、赵茂芳 | 30,000,000.00 | 2018年5月 | 2019年5月 | 是 |
张跃、赵茂芳 | 5,000,000.00 | 2018年6月 | 2019年6月 | 是 |
张跃、赵茂芳 | 50,000,000.00 | 2018年4月 | 2019年4月 | 是 |
张跃、赵茂芳 | 30,000,000.00 | 2019年7月 | 2020年7月 | 是 |
张跃、赵茂芳 | 50,000,000.00 | 2019年10月 | 2020年10月 | 是 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
关键管理人员报酬 | 19,267,029.93 | 22,417,646.09 |
项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 北京新流万联网络技术有限公司 | 384,106.60 | 19,205.33 | 78,035.54 | 3,901.78 |
预付账款 | 北京新流万联网络技术有限公司 | 347,674.50 |
项目名称 | 关联方 | 2020年度 | 2019年度 |
应付账款 | 北京新流万联网络技术有限公司 | 1,709,639.16 | |
预收账款 | 北京新流万联网络技术有限公司 | 60,990.57 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
公司本年授予的各项权益工具总额 | 1,279,200.00 | |
公司本年行权的各项权益工具总额 | 1,279,200.00 | |
公司本年失效的各项权益工具总额 | ||
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 二级市场交易价 | |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按回购并过户至员工及员工持股平台实际股票数量 | |
本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,279,200.00 | |
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,279,200.00 |
项目 | 期末余额 |
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额: | |
资产负债表日后第1年 | 4,367,731.94 |
资产负债表日后第2年 | 760,273.00 |
资产负债表日后第3年 | 15,068.25 |
以后年度 | - |
合计 | 5,143,073.19 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 4,159,268.62 | 3,644,844.50 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
其他应收款 | 4,814,147.43 | 654,878.81 | 4,159,268.62 | 4,238,536.96 | 593,692.46 | 3,644,844.50 |
项目 | 2020.12.31 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 2019.12.31 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
单项计提: | - | - | ||||
组合计提: | 4,814,147.43 | 654,878.81 | 4,238,536.96 | 593,692.46 | ||
其中:合并范围内关联方组合 | 205,452.33 |
项目 | 2020.12.31 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 2019.12.31 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
其中:账龄组合 | 4,608,695.10 | 654,878.81 | 4,238,536.96 | 593,692.46 | ||
1年以内 | 3,293,276.85 | 164,663.84 | 5 | 2,257,744.19 | 112,887.21 | 5 |
1至2年 | 110,280.00 | 11,028.00 | 10 | 1,060,411.25 | 106,041.13 | 10 |
2至3年 | 949,411.25 | 284,823.37 | 30 | 597,332.00 | 179,199.60 | 30 |
3至4年 | 77,560.00 | 38,780.00 | 50 | 212,917.00 | 106,458.50 | 50 |
4至5年 | 112,917.00 | 90,333.60 | 80 | 105,132.52 | 84,106.02 | 80 |
5年以上 | 65,250.00 | 65,250.00 | 100 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100 |
合计 | 4,814,147.43 | 654,878.81 | 4,238,536.96 | 593,692.46 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 593,692.46 | 593,692.46 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | ||||
本期计提 | 61,186.35 | 61,186.35 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 654,878.81 | 654,878.81 |
款项性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
保证金 | 1,206,654.81 | 2,046,011.65 |
押金 | 2,169,113.61 | 1,623,089.11 |
代垫社保及公积金 | 1,035,054.73 | 526,041.54 |
关联往来借款 | 205,452.33 |
其他 | 197,871.95 | 43,394.66 |
合计 | 4,814,147.43 | 4,238,536.96 |
单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 金额 | 是否关联方 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备2020.12.31金额 |
北京百花彩印有限公司 | 押金 | 1,684,384.61 | 否 | 1年以内879,384.61元;2-3年805,000.00元 | 34.99 | 285,469.23 |
代垫社保及公积金 | 代垫款项 | 1,035,054.73 | 否 | 1年以内 | 21.50 | 51,752.74 |
普天信息工程设计服务有限公司 | 保证金 | 280,000.00 | 否 | 1年以内 | 5.82 | 14,000.00 |
北京通和实益电信科学技术研究所有限公司 | 押金 | 240,000.00 | 否 | 1年以内 | 4.99 | 12,000.00 |
广东赛特斯信息科技有限公司 | 押金 | 219,000.00 | 否 | 1年以内 | 4.55 | 10,950.00 |
合计 | 3,458,439.34 | 71.85 | 374,171.97 |
项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
对合营、联营企业投资 | 974,486.25 | 974,486.25 | 1,146,268.92 | 1,146,268.92 | ||
合计 | 7,974,486.25 | 974,486.25 | 7,000,000.00 | 6,146,268.92 | 6,146,268.92 |
被投资单位 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
合肥浩瀚深度信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
浩瀚深度(上海)智能技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
被投资单位 | 2020.1.1 | 本期增减变动 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
北京华智轨道交通科技有限公司 | 1,146,268.92 | -171,782.67 |
(续)
被投资单位 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备 期末余额 | ||
宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
北京华智轨道交通科技有限公司 | 974,486.25 | 974,486.25 |
被投资单位名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
北京华智轨道交通科技有限公司 | 974,486.25 | 974,486.25 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -171,782.67 | -175,022.17 |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,189,826.22 | 1,641,540.85 |
合计 | 2,018,043.55 | 1,466,518.68 |
项目 | 2020年度 |
非流动性资产处置损益 | -99,741.92 |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 688,299.03 |
委托他人投资或管理资产的收益 | 3,777,866.75 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -962,999.06 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,279,200.00 |
非经常性损益总额 | 2,124,224.80 |
减:非经常性损益的所得税影响数 | 510,513.72 |
非经常性损益净额 | 1,613,711.08 |
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | |
归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 1,613,711.08 |
2020年度报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 16.92% | 0.45 | 0.45 |
扣除非经常损益后归属于普通股 | 16.41% | 0.44 | 0.44 |
2020年度报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
股东的净利润 |
第九节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司董事会秘书办公室