3 9 15 47 76 84 85 102
105 112 115
101.5
100.3
31.17%
|
“”
?
200562819976
A+H601238.SH02238.HK
成為客戶信賴、員工幸福、社會期待的世界一流企業,為人類美好移動生活持續創造價值。
創無止境 心有未來人為本、信為道、創為先
匠於心 品於行移動生活價值創造者以匠心之道,精心盡力地為消費者與員工,合作與投資伙伴、行業與整個社會,用心創造價值。
|
? 1230SUV3MPV
? TrumpchiGA4GA6GA8GS3GS4GS4 COUPEGS5GS8GS8SM6 M8? AccordCriderVezelOdysseyFitAvancier BreezeAcura CDXAcura TLX-LAcura RDX? CamryHighlanderWildlanderYaris L LevinC-HR ? JEEPJEEPJEEPJEEP ? ASXOutlanderEclipse Cross
? GS4?PHEVGE3AION SAION LXAION V? ····Acura CDX VE-1 ? E+iA5C-HR EV ? JEEP·PHEV ? ?PHEV?EV ? HYCAN007
314S2,525
|
76%
SUVMPV
++2019
GEPADiGOAion
A+H
|
2020
|
A
101.5100.3
18.6
2020
20203,954.98,5.87%631.57,5.78%;59.66,9.85%
48.0725.17%
0.54%
0.89%
20192020
GDA
e
Fun Car+e
2401000
51196182380402753
GPMA
42.1%2.0ATK
7WF35
80%1000
(NEDC)2021
ADiGO 3.05G V-BOXAION V
201259567620201.46
++4S
|
15131302042009.5%
5.3%8.1%
3000
405.61.6500189
GS831Aion SGE3Aion V16
1615
2009.5%
5.3%
8.1%
3000
2021
10%
PVA5
2021
董事長 曾慶洪
|
|
?????與
xperience顧客體驗
echnology科技創新
ntelligence智能網聯
anufacture智能製造
lectrification電氣化
“”e-TIME
|
|
2020
2,522.522,531.112.04%1.88%
5.56.3
轎車SUVMPV交叉型乘用車
46%47%
5%
2%2020
2018-2020
-18.5%
-78.9%
-42.8%
4.4%
14.5%
11.6%
16.4%
11.6%
12.8%
12.5%
12.6%
6.4%
-100%-80%-60%-40%-20%0%20%40%
1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
萬輛
201820192020年2020年同比增降幅
2020
523.12513.3319.96%18.69%
2020136.60136.707.50%
10.90%
20201,999.412,017.776.53%6.03%
2.73.64
20%SUV
0.06%0.66%10.04%9.87%MPV
26.75%23.82%1.69%2.88%
774.908.10%38.40%
0.9
2020
2018-2020
中國品牌德系日系美系韓系法系
39.324.221.38.94.70.6
38.423.923.19.63.50.3
2019年2020年
2019年2020年
1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
萬輛
201820192020
5.2
1.6
6.6
7.3
8.2
10.4
9.8
10.9
14.1
16.1
20.0
24.8
|
|
47610%2020203.48204.380.54%
0.89%
8.07%
w
2,040,3132,058,500-0.88%2,031,2062,020,1610.55%979,0991,108,722-11.69%976,3551,090,750-10.49%MPV115,751103,24112.12%114,945100,62314.23%SUV945,463846,53711.69%939,906828,78813.41%
3,4433,660-5.93%3,6283,653-0.68%438142208.45%438137219.71%3,0053,518-14.58%3,1903,516-9.27%
2,043,7562,062,160-0.89%2,034,8342,023,8140.54%
-15.94%
-81.08%
-39.55%
6.10%
4.07%
-1.26%
16.38%
11.64%
15.59%
21.53%
11.38%
12.37%
-100%-80%-60%-40%-20%0%20%40%
50,000100,000150,000200,000250,000
1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
萬輛
20192020年月同比增降幅
2020203.12204.030.55%
0.88%510.11%
SUVMPV11.69%12.12%11.69%
7.717.77
30.3%36.2%0.68%5.93%
80.5680.58
3.73%2.65%76.5076.5014.08%12.17%
534.5935.40
8.81%7.95%
2,023,9642,033,824-0.48%16,34924,676-33.75%
973,7421,092,933-10.91%5,35715,789-66.07%MPV115,318102,90112.07%43334027.35%SUV934,904837,99011.57%10,5598,54723.54%
3,4433,660-5.93%–––438142208.45%–––3,0053,518-14.58%–––
2,027,4072,037,484-0.49%16,34924,676-33.75%
|
|
GS4YARiS LAion S
2020
AION S2020A
2020
M8GS4 PHEVGS4 COUPEAion V
··
AION V
M8
|
|
Fun Car+e2020J.D.Power 2020CSI+PVAM8GS4 PHEVGS4 COUPEGS8SGA8Aion VQDRCQOJ.D.Power(IQS)J.D.Power2020(APEAL)
202112TNGA4M15C
1220202
273.3
%
7780.56107.416076.50127.508234.5942.18
207.6138.05
32.83.8611.77
10.3232.00
0.50.048.00
273.3203.4875.00
2 2412202023 1061,717
61.72%
1,132,988.6293,314399,402202240
|
|
2020
1.5TG2.0TM2.0ATK2.0ATK
42.1%G-MC2.0
PHEV/HEVIDUADiGO 3.0HWA Hands off10005G V-BOXV2XAion VG-OSEEA3.0ENO.146
2020192020
AA2,872
631.575.78%
59.669.85%0.5810.77%
0.89%
M8GS4 PHEVGS4 COUPEGS8SGA8Aion V640%
C-HR EVTNGACDX·SUV VE-1+
|
|
1.
20202019
(%)2018
62,717,111,38459,233,684,2265.8871,514,518,876
5,965,826,9976,617,537,435-9.8510,902,645,3684,807,358,4153,840,520,52825.179,803,106,009-2,887,231,594-380,571,401-658.66-1,268,116,293
20202019
%2018
84,321,007,36880,134,086,0025.2276,549,828,708142,806,662,917137,409,527,8633.93132,119,734,666
2.
20202019(%)2018
0.580.65-10.771.07
0.580.64-9.381.06
0.470.3823.680.96(%)7.278.46
1.19
14.97
(%)5.854.91
0.94
13.46
1.
32.
596,583661,7548,432,1018,013,409
(1) 004,5014,501
(2) 00901901
(3)
-177-12700596,406661,6278,437,5038,018,811
3.
|
|
2020
1-34-67-910-12
10,765,458,80814,673,618,28217,407,027,85019,871,006,444
118,493,0972,199,622,8992,683,802,325963,908,676-79,595,1792,103,820,4522,339,929,815443,203,327-6,473,241,577107,037,156-1,003,867,5434,482,840,370
202020192018
-27,955,55839,369,468-13,802,6131,281,323,7582,901,521,2481,169,673,613
001,758,1620063,897,073
16,988,29024,033,0887,428,934
202020192018
13,023,26511,732,07411,933,33223,809,21422,249,86516,424,88926,386,35722,334,277-18,325,779
0017,622,144-12,234,195-1,007,739-2,426,232-162,872,549-243,215,374-154,644,1641,158,468,5822,777,016,9071,099,539,359
|
|
842,845,4521,595,011,473752,166,021-3,346,8646,948,421310,689,889303,741,46801,224,217,623630,703,201-593,514,42203,137,472,3904,375,256,0011,237,783,611296,038,7815,211,483,8866,911,660,5641,700,176,678292,691,917
1.
%
627.17592.345.88
586.59551.486.37
36.4145.53-20.03
33.5632.443.45
9.7610.02-2.59
0.350.2634.62-28.87-3.81-657.74
4.69-48.26109.72-17.94-23.2522.84
51.2550.411.67
99.1196.262.96
2.
631.575.78%
601.466.21%
30.112.14%0.38
(1).
%%%
%
379.59369.822.575.275.770.47
29.9929.112.9321.2224.402.49
196.90186.295.394.453.740.65
25.0916.2435.278.1918.805.78
631.57601.464.775.786.210.38
|
|
%%%
%
379.38369.662.565.275.770.46
226.89215.405.066.406.120.24
25.3016.4035.188.1218.845.85
631.57601.464.775.786.210.38
%%%
%
620.97591.364.774.304.440.13
10.6010.104.72538.5514,328.5791.06
631.57601.464.775.786.210.38
(2).
%
%
%
56,26156,0521,8844.73-3.969.79SUV217,415224,47012,089-18.92-16.07-36.34MPV72,23673,4832,18425.7725.06-36.46
(3).
(%)
(%)
(%)
357.4560.81337.3561.045.96 28.834.9123.184.1924.37
185.6631.58178.9132.373.77
571.9497.30539.4497.606.02
15.892.7013.272.4019.74
587.83100.00552.71100.006.35
|
|
(%)
(%)
(%)
357.3360.79337.2761.025.95
214.4836.49202.0936.566.13
16.022.7213.352.4220.00
587.83100.00552.71100.006.35
(4).
32.915.25%
32.915.25%
145.1324.74%
98.9016.86%
3.
1 9.122 1.123 0.264 0.094.
(1).
8.88
42.37
51.25
%8.17
5,832%17.39%82.67
(2).
51.250.84
|
|
5.
1 28.87
3.8125.06
2 4.69
48.2652.95
3 17.94
23.255.31
4 20201231262.9120191231305.6542.746.
99.112.85
7.
-3.560.61
59.66
9.85%0.5810.77%
1.
%
%%
15.951.128.430.6189.21
49.503.4740.362.9422.65
19.231.359.900.7294.24
43.753.0631.372.2839.46
35.562.4918.841.3788.75
30.202.1141.062.99-26.45
28.792.0218.541.3555.29
(1) 89.21%
(2) 22.65%
(3) 94.24%
(4) 39.46%
(5) 88.75%
(6) 26.45%20
(7) 55.29%
|
|
2.
33.
(1)
202012311.34201912311.37
1.18201912311.20
(2)
20201231566.43423.85
1.3420201231149.7730326.03
485.35
14.74%
+++
(3)
(4)
202012310201912310202012310201912310
1.
2.
%
709,626122,80017.30
333.8113.99
(1)
3(2)
3(3)
|
|
805,563805,7863.73%2.65%11,842,718
12.03%
764,999765,00814.08%12.17%11,075,850
12.96%
345,912354,0058.81%7.95%4,196,483
3.05%
202020202021202120212,6304%
+
20253,0003.6%202520%5G2025L4/L53%
|
|
1615
135020%6
2035
20211+1+91+1+4
202110%EMP0W55GS4GS8GA4AION YEA6C-HRPHEVJeepPHEVASUVLE
GPMA
|
|
SUVMPV
2020
|
2018-202020192020
1010
(%)
202001.801,859,786,806.445,965,826,99731.17201902.002,047,541,508.206,617,537,43530.94201803.803,886,912,879.3610,902,645,36835.66
20200.15
202122810,350,992,8821,552,648,932.302020307,137,874.1420201,859,786,806.44
|
AA
2017111720201116
2018-202010%30%10%
2018-2020
5%5%4
|
830,000
3,100,000
370,000
411420192020 3
|
20172
Black-ScholesS24.06K28.4r
3.8%t424.43%i1.24%
3.85
20172
Black-ScholesS10.49K10.61r3.0%t425.01%i1.64%
2.11
|
2020A
Black-ScholesS13.29K9.98r
3.0%t3.427.33%i1.64%
4.98
2017220191218202012
201722017220201217202112169,665,0872020A20201211A102,101,330102,101,330 3 3
6020121030
2012-3420151019
2015-0792016722
2016-0532017118
2017-008201765
2017-0452017627
2017-0552019712
2019-0492020921
2020-
202015
2021-002
|
(%)
500,0002,500,000300,0001,100,000500,000500,000//4,100,000///
|
(A)0
691,000,000(B)240,000,000A+B240,000,000(%)0.28(C)070%(D)050%(E)0C+D+E0
1.
(1)
3 3
(2)
3 3
(3)
2.(1)
2020123184,054 3
|
(2)
7,0002019-04-102020-04-102.25%7,0002020-04-232021-04-232.25%25,0002020-03-272020-12-233.85%25,0002020-06-192020-12-233.85%50,0002020-12-242021-12-243.85%
246.122020-12-242021-12-233.85%
583.272020-12-292021-12-233.85%
8,5002019-04-122021-04-094.35%7,5002019-10-252021-04-094.35%8,0002019-11-152021-11-144.35%2,2252016-10-202021-3-156.18%11
(3)
33.
1.
2016-202020202.
2295816,000229230
27241011,7121+1+1+21112350
|
9.5
42.518719.245
++60020201,96127714090
49.5
3.
1. 1,348 2. 59.3 3. 581
1. 1.1 3
1.2 7 1.3 110.32 1.4 5042. 2.1 0 2.2 185 2.3 193. 3.1 04. 4.1 6.19 4.2 25
4.3 105. 5.1 22.856.7. 7.1 6.7 7.2 74 7.3 11.5 7.4 1358. 8.1 645 8.2 0 8.3 09. 9.1 34 9.2 311.4 9.3 574
9.4
2020
4.
2021
|
2020
1.
(1)
(t)(t)
500mg/m
0.31mg/m
DB44/27-2001
<>DB44/816-2010
3.941.24
120mg/m
3.564mg/m
36.0622.06
120mg/m
45.27mg/m
57.422.89
60 mg/m
2.484mg/m
52.051.45
VOCs90 mg/m
11.17mg/m
391.9778.84
18 mg/m
1.590mg/m
14.121.15
500 mg/L52mg/L
DB44/26-20014
281.7519.25
1 mg/L0.02mg/L0.07870.01345mg/L15.8mg/L25.366.14–––1,169.17–––24,626
(t)(t)
500mg/m
3mg/m
GB16297-1996
5.250.99
120mg/m
20mg/m
356.52
120mg/m
20mg/m
24.546.1
VOCs90 mg/m
12 mg/m
422.26
18 mg/m
0.005mg/m
1.060.14
500 mg/L38mg/L
(GB8978-1996
172.5t2.718
45 mg/L2.5mg/L12.0750.34868mg/L1.5mg/L–0.21–––628.61–––4962.23
(t)(t)
50mg/m
7 mg/m
GB13271-201422<
>DB43/1356-2017
GB 16297-1996250%
1.310.69
60mg/m
32.1mg/m
–5.15120mg/m
63mg/m
2.812.48
25mg/m
6.21mg/m
–1.58VOCs50mg/m
11.2mg/m
–3.7040mg/m
4.56mg/m
–2.831mg/m
0.27mg/m
–0.033mg/m
1.93mg/m
–0.2817mg/m
2.16mg/m
–1.06
400mg/L11mg/L1
GB8978-19964
GB/T 31962-2015B
–0.26500mg/L120mg/L1.030.95300mg/L42.7mg/L–0.42
0.5mg/L––
0.5mg/L––45mg/L5.27mg/L0.50.1120mg/L––
|
(2)
55mVOCs55mVOCsRTO
RTODB44/816-2010
CO2
DB44/26-2001CODBOD5SSDB44/26-2001
|
GB12348-20082
RTO+RTORTOGB16297-1996GB16297-1996
GB8978-1996CODBOD5SSGB8978-1996
GB12348-20083
28mRTO
700~80028m15h++
11++
GB18597-2001
(3)
|
(4)
(5)
(6)
2.
3.
4.
2016122410,558A2016722
2016
2,779
(%)217,371,0008.53164,743,0006.46118,971,0004.67109,101,0004.28
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|
2016
2,552,276,0003,178,00030002,549,095,000
2016
3,178,000
222,85972,076,682%1.12
2,549,095,000%62.09%
201791421.432017962017101
21.53
21.43
2017112121.2720171120753,390,254
A
21.43
21.27
2017122121.2420171220
201861214.862018652017
104.3
201891714.762018962018101
14.86
14.76
201811714.742018115
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102.8
|
201992414.4120199172019100.5
14.46
14.41
202062214.2620206152019101.5
14.41
14.26
202092214.2320209112020103
14.26
14.23
14.23
20201231142,806,662,91739.32%AAA
(%)(%)
1,054,746,35610.30-952,645,026-952,645,026102,101,3300.99
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|
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9,887,946A2020A102,101,330A
|
85,664121,217
(%)
05,499,140,06953.130HKSCC NOMINEES LIMITED
169,0803,095,304,26629.910
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-49,000210,900,2712.040
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5,499,140,069AH5,499,140,069HKSCC NOMINEES LIMITED3,095,304,2663,095,304,266
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85,664A85,406H258121,217A120,959H258
A5,206,932,069A71.81%
H292,208,000H9.43%AH5,499,140,06953.13%
HKSCC NOMINEES LIMITEDHH 3 10 3
|
20001018
廣州汽車工業集團有限公司
廣州汽車集團股份有限公司
53.13%
廣州汽車工業集團有限公司
廣州汽車集團股份有限公司
53.13%
100%廣州人民政府國有資產監督管理委員會
|
|
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98,000H
98,467A98,000H
0–88.645620188232021822716,368A
111,274H
782,368A111,274H
66,000200.26452018823202182200––0542018823202182200––0422018823202182200––055201882320209280–––0432018823202182200––0462018823202182200––0422018823202182200––0532018823202123000–98.48572018823202092192,400H–––72.734720209212021822160,395120,395-40,00030.645220188232021822000–77.0540202123202182200–––5720188232021822712,300794,30082,000202.05
5820188232021822712,267794,26782,000201.15522019122420218220260,000260,000197.815020188232021822713,668953,668240,000199.47412019122420218220160,000160,000204.195820188232021822139,220365,220226,000198.57522018823202182280,353325,353245,000191.58532021210202182200––0//////2,366.78/
|
19972005620161020056201611
201362016112008820161020137201610
201610201362016122008820136
20111201362010120136
200420082015325
19986200461988720017
(TASRI)
2018-2020DSI19857
1989319923
2002
1992201320132017
19805
19886199312
20057
19992011
2018
|
20113201362013620152
199720002003
198619892011
2006820077200782011720118201332013
20067
20022008
19952011
20113
20061
19967
20027
1992
2007University of Wollongong
200282007201362015220178
198471989
|
199762007
1985720026
1999320051992720056
198419892000(Conventry)
2001320116
19882002
|
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20192020
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|
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20090320200920161120161120150320150220150220200920141220161220153202012020112021120206201862018620186201610201972020820171120191220155201711
|
2,366.78
|
93,47893,745
1,545
55,360
5,66514,592
1,810
4,293
1,78510,24093,745
4,39922,02818,54448,62793,745
CPI
84.61
2021
|
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2020
2021
2020
1 202033114
1 20192 20193 20194 2019
2020
2020921
202092820212
2021
|
5 202091018
6 202092419
1 2020A
2 2020A
7 2020102920
20208 202011621
2020A
9 202012422
1 2020A
5 20196 2019
8 20209 2020
2 202042815
20203 202061216
4 202082817
1 20202 20203 2020
20192020
AH
2021
20202020
|
3%
232202510623020-83151139020-83150319ir@gac.com.cn
HH
HH
10%
3.29
ABCBCBCBCABCBCBCBCBCBCBC
ABC
|
2020
3.13
1 6
2019
|
20202020320202032020192020529202052920202020AH
2020111320201113
242420003242420003141412001141411001141414001141412002101010002101010002101010002101010002191916003242420003242420002242420002242420000
|
202020201231
%
2012
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12025.09%12021,00050.90
122728
010-650511662PICC12 3
|
202051420132012
AAA
1202AAA
20132012
%
48,640,031,463.797.84
39.56%-1.10
8.22%-0.45
1.360
1.2103,000,000,000-40
6.17%-4.92
20202019%
11,999,845,00411,299,892,0196.19
1.341.37-2.27
1.181.20-1.72%39.32%39.99%-1.69EBITDA0.750.750
10.0510.20-1.44-3.000.81-468.11EBITDA19.3216.6615.95%100%100%0%100%100%0
财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
信会师报字[2021]第ZC10094号广州汽车集团股份有限公司全体股东:
审计意见我们审计了广州汽车集团股份有限公司(以下简称广汽集团)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广汽集团2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广汽集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)车型相关长期资产的减值评估 | |
我们识别车型相关长期资产的减值评估为关键审计事项,主要是由于在估计相关资产的可收回金额时涉及广汽集团管理层(以下简称管理层)重大估计。 管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、长期销售增长率和折现率等。 | 我们对车型相关长期资产的减值评估执行的主要程序包括: 我们了解与车型相关长期资产的减值评估的关键内部控制的设计,并测试了相关控制的运行有效性; 评估管理层对资产可收回金额的计算方法; |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
如财务报表附注五32(1)附注七21、22所述在2020年合并利润表中,广汽集团已对特定车型确认了6.62亿元的无形资产及开发支出减值准备。 | 分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性,其中包括:将减值测试中的基础数据与支持性证据(包括己批准的预算、历史财务数据)进行比较,并考虑预算的合理性;分析并复核了减值测试中的关键假设(包括长期销售增长率、折现率)的合理性;评估管理层的敏感性分析;将2020年度实际业绩与预算业绩进行比较。 检查财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。 |
(二)包含在对一合营企业投资中的商誉的账面价值发生减值评估 | |
如财务报表附注五32(2)所述由于管理层需要作出重大判断,且商誉金额重大,因此对一合营企业投资中的商誉的账面价值发生减值的风险增加。 管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、长期销售增长率和折现率等。 如财务报表附注九3(2)所述,于2020年12月31日,广汽集团对合营企业广汽三菱汽车有限公司(以下简称广汽三菱)的长期股权投资余额为43.21亿元,其中包含已计入长期股权投资的商誉28.95亿元。 管理层已执行减值测试,外部评估机构对管理层的减值测试结果进行复核,管理层认为广汽集团对广汽三菱的长期股权投资无需减值。 | 我们针对包含在对一合营企业投资中的商誉的账面价值发生减值评估的主要程序包括: 我们评估管理层进行减值测试的方法的适当性; 评价外部评估机构的独立性、资质以及专业胜任能力; 检查减值测试中所使用的基础数据; 分析并复核了减值测试中的关键假设(包括长期销售增长率、折现率)的合理性,并将收入增长率与历史结果进行比较; 评估管理层的敏感性分析。 |
(三)产品质量保证金 | |
根据财务报表附注五32(3)所述,我们识别产品质量保证金为关键审计事项,主要是由于相关成本的预计需要管理层重大估计和判断。 | 我们了解并测试了与确认产品质量保证金相关的内部控制。 我们复核了产品质量保证金的计算过程。 |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
广汽集团根据已销售乘用车的数量和以往维修支出的经验预提已出售整车的产品质量保证金。如财务报表附注七43所述,广汽集团于2020年12月31日预提产品质量保证金余额为8.58亿元。 | 我们对计算过程中所使用的关键假设进行了评估,其中包括:评价合同条款与关键假设的一致性;将2020年实际发生的产品质量保证金与以往的预计进行比较;分析每款汽车的维修成本以及在保修期内的返修情况;将不同车型的销售数量与支持性文件进行对比。 我们与管理层讨论了当前或期后是否存在重大产品缺陷,可能对已经确认的产品质量保证金产生重大影响。 |
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广汽集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广汽集团不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就广汽集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师(项目合伙人)
(特殊普通合伙) 徐 聃
中国注册会计师
李家俊中国?上海 二〇二一年三月二十五日
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 广州汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产 | |||
货币资金 | 七、1 | 28,500,073,385 | 32,242,927,079 |
交易性金融资产 | 七、2 | 1,595,011,473 | 842,845,452 |
应收票据 | 七、3 | 1,884,927,753 | 2,241,120,833 |
应收账款 | 七、4 | 4,317,202,521 | 3,466,349,324 |
应收款项融资 | 七、5 | 310,689,889 | 6,948,421 |
预付款项 | 七、6 | 1,158,327,818 | 1,284,439,155 |
其他应收款 | 七、7 | 4,919,256,719 | 4,675,075,096 |
其中:应收利息 | 0 | 0 | |
应收股利 | 3,752,145,299 | 3,614,415,105 | |
存货 | 七、8 | 6,621,579,731 | 6,927,830,012 |
合同资产 | 0 | 0 | |
持有待售资产 | 0 | 0 | |
一年内到期的非流动资产 | 七、9 | 2,385,821,958 | 1,140,652,908 |
其他流动资产 | 七、10 | 4,950,017,895 | 4,036,312,920 |
流动资产合计 | 56,642,909,142 | 56,864,501,200 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | 七、11 | 1,453,872,939 | 918,003,513 |
债权投资 | 七、12 | 511,626,261 | 529,987,879 |
长期应收款 | 七、13 | 1,923,277,497 | 990,406,663 |
长期股权投资 | 七、14 | 33,381,141,720 | 31,982,364,926 |
其他权益工具投资 | 七、15 | 630,703,201 | 1,224,217,623 |
其他非流动金融资产 | 七、16 | 4,375,256,001 | 3,137,472,390 |
投资性房地产 | 七、17 | 1,387,544,913 | 1,334,486,947 |
固定资产 | 七、18 | 18,359,877,096 | 17,474,418,983 |
在建工程 | 七、19 | 1,451,675,595 | 1,653,117,934 |
使用权资产 | 七、20 | 1,430,051,223 | 1,384,011,302 |
无形资产 | 七、21 | 13,887,259,125 | 11,667,072,620 |
开发支出 | 七、22 | 3,716,537,135 | 4,471,257,417 |
商誉 | 七、23 | 104,504,775 | 104,504,775 |
长期待摊费用 | 七、24 | 353,303,956 | 422,213,341 |
递延所得税资产 | 七、25 | 2,123,603,919 | 1,705,313,070 |
其他非流动资产 | 七、26 | 1,073,518,419 | 1,546,177,280 |
非流动资产合计 | 86,163,753,775 | 80,545,026,663 | |
资产总计 | 142,806,662,917 | 137,409,527,863 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、27 | 3,555,512,515 | 1,884,058,685 |
交易性金融负债 | 0 | 0 | |
应付票据 | 七、28 | 1,077,553,711 | 1,122,302,556 |
应付账款 | 七、29 | 11,802,324,993 | 12,142,923,360 |
预收款项 | 0 | 0 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
合同负债 | 七、30 | 1,492,858,502 | 1,528,757,284 |
吸收存款及同业存放 | 七、31 | 7,770,011,413 | 8,596,262,620 |
应付职工薪酬 | 七、32 | 2,413,050,946 | 2,179,517,583 |
应交税费 | 七、33 | 778,824,892 | 701,550,757 |
其他应付款 | 七、34 | 8,948,709,209 | 7,797,691,030 |
其中:应付利息 | 0 | 0 | |
应付股利 | 7,234,428 | 13,023,973 | |
持有待售负债 | 七、35 | 0 | 0 |
一年内到期的非流动负债 | 七、36 | 3,020,246,601 | 4,106,019,725 |
其他流动负债 | 七、37 | 1,525,456,631 | 1,526,262,867 |
流动负债合计 | 42,384,549,413 | 41,585,346,467 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 七、38 | 2,878,882,393 | 1,853,577,690 |
应付债券 | 七、39 | 5,594,290,335 | 5,838,044,463 |
其中:优先股 | 0 | 0 | |
永续债 | 0 | 0 | |
租赁负债 | 七、40 | 1,303,479,427 | 1,232,041,827 |
长期应付款 | 七、41 | 0 | 0 |
长期应付职工薪酬 | 七、42 | 83,840,000 | 0 |
预计负债 | 七、43 | 602,579,289 | 1,014,775,988 |
递延收益 | 七、44 | 2,714,460,250 | 2,985,508,737 |
递延所得税负债 | 七、25 | 138,031,841 | 183,135,994 |
其他非流动负债 | 七、45 | 446,945,975 | 262,875,852 |
非流动负债合计 | 13,762,509,510 | 13,369,960,551 | |
负债合计 | 56,147,058,923 | 54,955,307,018 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、46 | 10,349,696,817 | 10,237,707,541 |
其他权益工具 | 七、47 | 240,641,814 | 240,942,110 |
其中:优先股 | 0 | 0 | |
永续债 | 0 | 0 | |
资本公积 | 七、48 | 23,029,972,713 | 22,704,371,350 |
减:库存股 | 七、49 | 509,485,637 | 0 |
其他综合收益 | 七、50 | 406,221,000 | 277,861,074 |
专项储备 | 七、51 | 41,595,734 | 32,099,814 |
盈余公积 | 七、52 | 5,498,401,539 | 4,740,742,001 |
一般风险准备 | 413,798,316 | 341,631,173 | |
未分配利润 | 七、53 | 44,850,165,072 | 41,558,730,939 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 84,321,007,368 | 80,134,086,002 | |
少数股东权益 | 2,338,596,626 | 2,320,134,843 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 86,659,603,994 | 82,454,220,845 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 142,806,662,917 | 137,409,527,863 |
母公司资产负债表2020年12月31日编制单位:广州汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 11,478,993,645 | 9,734,366,397 | |
应收票据 | 0 | 0 | |
应收账款 | 十七、1 | 962,986,389 | 692,532,926 |
预付款项 | 0 | 0 | |
其他应收款 | 十七、2 | 3,776,194,270 | 5,638,331,196 |
其中:应收利息 | 0 | 0 | |
应收股利 | 3,710,000,000 | 5,480,774,361 | |
存货 | 29,420,494 | 61,791,477 | |
合同资产 | 0 | 0 | |
持有待售资产 | 0 | 0 | |
一年内到期的非流动资产 | 0 | 0 | |
其他流动资产 | 937,833,720 | 664,390,363 | |
流动资产合计 | 17,185,428,518 | 16,791,412,359 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 0 | 0 | |
其他债权投资 | 0 | 0 | |
长期应收款 | 0 | 0 | |
长期股权投资 | 十七、3 | 59,834,091,694 | 57,940,935,082 |
其他权益工具投资 | 0 | 0 | |
其他非流动金融资产 | 997,005,669 | 980,423,500 | |
投资性房地产 | 466,216,332 | 481,545,199 | |
固定资产 | 2,774,834,649 | 2,374,616,715 | |
在建工程 | 428,583,413 | 481,748,567 | |
使用权资产 | 9,486,557 | 22,834,294 | |
无形资产 | 5,041,119,792 | 3,531,759,029 | |
开发支出 | 2,269,487,553 | 2,384,170,526 | |
商誉 | 0 | 0 | |
长期待摊费用 | 4,367,629 | 5,817,806 | |
递延所得税资产 | 0 | 0 | |
其他非流动资产 | 258,089,672 | 122,751,939 | |
非流动资产合计 | 72,083,282,960 | 68,326,602,657 | |
资产总计 | 89,268,711,478 | 85,118,015,016 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 0 | 0 | |
应付票据 | 0 | 0 | |
应付账款 | 230,371,069 | 287,699,552 | |
预收款项 | 0 | 0 | |
合同负债 | 28,888,976 | 36,169,140 | |
应付职工薪酬 | 903,849,676 | 841,108,138 | |
应交税费 | 46,766,722 | 101,226,239 | |
其他应付款 | 4,945,344,800 | 4,305,539,954 | |
其中:应付利息 | 0 | 0 |
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
应付股利 | 0 | 0 | |
持有待售负债 | 0 | 0 | |
一年内到期的非流动负债 | 157,933,624 | 2,256,096,360 | |
其他流动负债 | 46,745,260 | 39,114,786 | |
流动负债合计 | 6,359,900,127 | 7,866,954,169 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 0 | 0 | |
应付债券 | 5,594,290,335 | 5,538,362,500 | |
其中:优先股 | 0 | 0 | |
永续债 | 0 | 0 | |
租赁负债 | 2,873,450 | 4,240,170 | |
长期应付款 | 0 | 0 | |
长期应付职工薪酬 | 47,270,000 | 0 | |
预计负债 | 0 | 0 | |
递延收益 | 567,970,707 | 651,100,586 | |
递延所得税负债 | 0 | 0 | |
其他非流动负债 | 0 | 0 | |
非流动负债合计 | 6,212,404,492 | 6,193,703,256 | |
负债合计 | 12,572,304,619 | 14,060,657,425 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 10,349,696,817 | 10,237,707,541 | |
其他权益工具 | 240,641,814 | 240,942,110 | |
其中:优先股 | 0 | 0 | |
永续债 | 0 | 0 | |
资本公积 | 31,713,875,362 | 31,410,808,383 | |
减:库存股 | 509,485,637 | 0 | |
其他综合收益 | -32,326 | -9,913 | |
专项储备 | 0 | 0 | |
盈余公积 | 5,498,401,539 | 4,740,742,001 | |
未分配利润 | 29,403,309,290 | 24,427,167,469 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 76,696,406,859 | 71,057,357,591 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 89,268,711,478 | 85,118,015,016 |
合并利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 63,156,985,260 | 59,704,321,649 | |
其中:营业收入 | 七、54 | 62,717,111,384 | 59,233,684,226 |
利息收入 | 七、55 | 439,873,876 | 470,637,423 |
二、营业总成本 | 68,155,219,896 | 65,452,687,855 | |
其中:营业成本 | 七、54 | 58,658,786,430 | 55,148,022,098 |
利息支出 | 七、55 | 123,757,023 | 123,228,066 |
税金及附加 | 七、56 | 1,363,862,306 | 1,355,522,908 |
销售费用 | 七、57 | 3,641,480,213 | 4,553,401,795 |
管理费用 | 七、58 | 3,356,107,394 | 3,243,766,082 |
研发费用 | 七、59 | 976,384,049 | 1,002,451,985 |
财务费用 | 七、60 | 34,842,481 | 26,294,921 |
其中:利息费用 | 423,985,671 | 498,754,415 | |
利息收入 | 418,761,205 | 450,114,672 | |
加:其他收益 | 七、61 | 1,249,971,856 | 2,308,166,559 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、62 | 9,910,784,366 | 9,625,856,642 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,570,978,002 | 9,399,343,298 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -21,332,043 | -18,030,303 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、63 | 292,691,917 | 95,354,065 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、64 | -55,110,151 | -53,831,124 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、65 | -714,586,558 | -554,589,862 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、66 | -47,596,733 | 9,120,377 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 5,637,920,061 | 5,681,710,451 | |
加:营业外收入 | 七、67 | 108,987,556 | 661,483,103 |
减:营业外支出 | 七、68 | 51,828,854 | 49,234,228 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 5,695,078,763 | 6,293,959,326 | |
减:所得税费用 | 七、69 | -355,989,690 | -417,186,243 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,051,068,453 | 6,711,145,569 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,051,068,453 | 6,711,145,569 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0 | 0 | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 5,965,826,997 | 6,617,537,435 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 85,241,456 | 93,608,134 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 128,359,926 | 9,705,637 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 128,359,926 | 9,705,637 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 133,153,325 | 8,973,791 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | 0 | 0 | |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0 | 0 | |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 133,153,325 | 8,973,791 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | 0 | 0 | |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -4,793,399 | 731,846 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 334,607 | -419,619 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | 0 | 0 | |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0 | 0 | |
(4)其他债权投资信用减值准备 | 0 | 0 | |
(5)现金流量套期储备 | 0 | 0 | |
(6)外币财务报表折算差额 | -5,128,006 | 1,151,465 | |
(7)其他 | 0 | 0 | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0 | 0 | |
七、综合收益总额 | 6,179,428,379 | 6,720,851,206 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,094,186,923 | 6,627,243,072 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 85,241,456 | 93,608,134 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 七、70 | 0.58 | 0.65 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 七、70 | 0.58 | 0.64 |
母公司利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 1,265,199,912 | 1,000,240,748 |
减:营业成本 | 十七、4 | 970,665,053 | 826,693,761 |
税金及附加 | 20,036,884 | 25,648,478 | |
销售费用 | 0 | 0 | |
管理费用 | 259,706,789 | 570,254,850 | |
研发费用 | 1,859,101,680 | 1,643,435,521 | |
财务费用 | -161,777,162 | -67,395,581 | |
其中:利息费用 | 138,326,087 | 226,671,575 | |
利息收入 | 356,473,690 | 361,514,076 | |
加:其他收益 | 205,159,494 | 160,261,082 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | 9,102,933,276 | 10,584,332,500 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,561,452,231 | 8,428,826,320 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0 | 0 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 11,254,500 | 18,080,000 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 0 | 0 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -72,868,844 | -61,355,462 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 0 | 369,125 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,563,945,094 | 8,703,290,964 | |
加:营业外收入 | 37,115,554 | 544,299,425 | |
减:营业外支出 | 24,276,318 | 12,897,026 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 7,576,784,330 | 9,234,693,363 | |
减:所得税费用 | 188,955 | 267,007 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 7,576,595,375 | 9,234,426,356 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 7,576,595,375 | 9,234,426,356 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 0 | 0 | |
五、其他综合收益的税后净额 | -22,413 | -9,913 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 0 | 0 | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -22,413 | -9,913 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -22,413 | -9,913 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | 0 | 0 | |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0 | 0 | |
六、综合收益总额 | 7,576,572,962 | 9,234,416,443 |
合并现金流量表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 71,166,783,829 | 67,298,077,982 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | -830,967,207 | -1,159,566,382 | |
向中央银行借款净增加额 | 4,100,000 | 0 | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 417,592,301 | 606,414,464 | |
收到的税费返还 | 867,057,229 | 809,832,836 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、72 | 5,593,636,437 | 7,741,696,860 |
经营活动现金流入小计 | 77,218,202,589 | 75,296,455,760 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,216,895,624 | 54,739,766,961 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 2,031,322,603 | 1,998,116,803 | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | 232,720,000 | -395,760,000 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 119,048,994 | 154,131,597 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 6,358,251,774 | 6,505,466,252 | |
支付的各项税费 | 2,062,440,780 | 2,926,064,246 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、72 | 6,084,754,408 | 9,749,241,302 |
经营活动现金流出小计 | 80,105,434,183 | 75,677,027,161 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -2,887,231,594 | -380,571,401 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 4,258,458,268 | 5,299,879,840 | |
取得投资收益收到的现金 | 9,911,282,017 | 8,083,834,242 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 102,865,133 | 43,187,372 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、72 | 502,380,869 | 907,780,383 |
投资活动现金流入小计 | 14,774,986,287 | 14,334,681,837 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,585,556,715 | 10,100,641,169 | |
投资支付的现金 | 6,683,859,381 | 8,705,366,061 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、72 | 1,036,756,404 | 354,356,366 |
投资活动现金流出小计 | 14,306,172,500 | 19,160,363,596 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 468,813,787 | -4,825,681,759 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 624,773,016 | 1,116,301,768 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 17,670,000 | 1,093,525,000 | |
取得借款收到的现金 | 8,526,522,563 | 4,445,470,261 | |
发行债券收到的现金 | 399,910,000 | 399,820,000 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、72 | 103,834,084 | 36,868,671 |
筹资活动现金流入小计 | 9,655,039,663 | 5,998,460,700 | |
偿还债务支付的现金 | 8,428,430,043 | 3,872,507,080 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,552,212,610 | 4,078,418,422 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 73,577,683 | 85,624,940 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、72 | 468,667,723 | 372,985,262 |
筹资活动现金流出小计 | 11,449,310,376 | 8,323,910,764 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,794,270,713 | -2,325,450,064 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -60,936,286 | 30,346,145 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -4,273,624,806 | -7,501,357,079 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 30,564,910,372 | 38,066,267,451 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 26,291,285,566 | 30,564,910,372 |
母公司现金流量表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,115,285,238 | 2,029,212,855 | |
收到的税费返还 | 105,894,527 | 31,832,705 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 709,893,034 | 1,031,875,963 | |
经营活动现金流入小计 | 1,931,072,799 | 3,092,921,523 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,417,437 | 26,799,710 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 805,360,465 | 703,438,135 | |
支付的各项税费 | 27,991,385 | 75,410,374 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 648,880,703 | 660,642,494 | |
经营活动现金流出小计 | 1,555,649,990 | 1,466,290,713 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 375,422,809 | 1,626,630,810 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 0 | 55,134,961 | |
取得投资收益收到的现金 | 11,150,908,744 | 7,143,769,224 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,312,402 | 697,300 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | 0 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 503,200,000 | 498,350,000 | |
投资活动现金流入小计 | 11,655,421,146 | 7,697,951,485 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,661,985,274 | 3,784,233,005 | |
投资支付的现金 | 2,058,682,699 | 4,459,627,335 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | 0 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,008,293,861 | 392,350,000 | |
投资活动现金流出小计 | 6,728,961,834 | 8,636,210,340 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 4,926,459,312 | -938,258,855 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 607,103,016 | 22,776,768 | |
取得借款收到的现金 | 1,000,000,000 | 0 | |
发行债券收到的现金 | 0 | 0 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0 | 0 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,607,103,016 | 22,776,768 | |
偿还债务支付的现金 | 3,000,003,000 | 0 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,153,986,790 | 3,661,204,130 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,570,724 | 15,047,209 | |
筹资活动现金流出小计 | 5,165,560,514 | 3,676,251,339 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -3,558,457,498 | -3,653,474,571 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0 | 0 |
项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,743,424,623 | -2,965,102,616 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 9,734,366,397 | 12,699,469,013 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 11,477,791,020 | 9,734,366,397 |
合并所有者权益变动表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 22,704,371,350 | 0 | 277,861,074 | 32,099,814 | 4,740,742,001 | 341,631,173 | 41,558,730,939 | 0 | 80,134,086,002 | 2,320,134,843 | 82,454,220,845 |
加:会计政策变更 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
前期差错更正 | 0 | 0 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | 0 | 0 | |||||||||||||
其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 22,704,371,350 | 0 | 277,861,074 | 32,099,814 | 4,740,742,001 | 341,631,173 | 41,558,730,939 | 0 | 80,134,086,002 | 2,320,134,843 | 82,454,220,845 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 111,989,276 | 0 | 0 | -300,296 | 325,601,363 | 509,485,637 | 128,359,926 | 9,495,920 | 757,659,538 | 72,167,143 | 3,291,434,133 | 0 | 4,186,921,366 | 18,461,783 | 4,205,383,149 |
(一)综合收益总额 | 128,359,926 | 5,965,826,997 | 6,094,186,923 | 85,241,456 | 6,179,428,379 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 111,989,276 | 0 | 0 | -300,296 | 325,601,363 | 509,485,637 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -72,195,294 | 1,070,509 | -71,124,785 |
1.所有者投入的普通股 | 102,101,330 | 407,384,307 | 509,485,637 | 0 | 17,670,000 | 17,670,000 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 222,859 | -300,296 | 3,257,232 | 3,179,795 | 3,179,795 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,665,087 | -107,575,740 | -97,910,653 | -97,910,653 | |||||||||||
4.其他 | 22,535,564 | 22,535,564 | -16,599,491 | 5,936,073 | |||||||||||
(三)利润分配 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 757,659,538 | 72,167,143 | -2,674,392,864 | 0 | -1,844,566,183 | -69,133,715 | -1,913,699,898 |
1.提取盈余公积 | 757,659,538 | -757,659,538 | 0 | 0 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | 72,167,143 | -72,167,143 | 0 | 0 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -1,842,794,016 | -1,842,794,016 | -67,788,138 | -1,910,582,154 | |||||||||||
4.其他 | -1,772,167 | -1,772,167 | -1,345,577 | -3,117,744 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0 | 0 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0 | 0 | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0 | 0 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0 | 0 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0 | 0 | |||||||||||||
6.其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,495,920 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,495,920 | 1,283,533 | 10,779,453 |
1.本期提取 | 19,514,431 | 19,514,431 | 2,017,459 | 21,531,890 |
2.本期使用 | 10,018,511 | 10,018,511 | 733,926 | 10,752,437 | |||||||||||
(六)其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 10,349,696,817 | 0 | 0 | 240,641,814 | 23,029,972,713 | 509,485,637 | 406,221,000 | 41,595,734 | 5,498,401,539 | 413,798,316 | 44,850,165,072 | 0 | 84,321,007,368 | 2,338,596,626 | 86,659,603,994 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 10,232,497,472 | 0 | 0 | 240,942,393 | 22,382,799,762 | 0 | 268,155,437 | 22,713,034 | 3,817,299,366 | 341,631,173 | 39,243,790,071 | 0 | 76,549,828,708 | 1,370,853,139 | 77,920,681,847 |
加:会计政策变更 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
前期差错更正 | 0 | 0 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | 0 | 0 | |||||||||||||
其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 10,232,497,472 | 0 | 0 | 240,942,393 | 22,382,799,762 | 0 | 268,155,437 | 22,713,034 | 3,817,299,366 | 341,631,173 | 39,243,790,071 | 0 | 76,549,828,708 | 1,370,853,139 | 77,920,681,847 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,210,069 | 0 | 0 | -283 | 321,571,588 | 0 | 9,705,637 | 9,386,780 | 923,442,635 | 0 | 2,314,940,868 | 0 | 3,584,257,294 | 949,281,704 | 4,533,538,998 |
(一)综合收益总额 | 9,705,637 | 6,617,537,435 | 6,627,243,072 | 93,608,134 | 6,720,851,206 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 5,210,069 | 0 | 0 | -283 | 321,571,588 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 326,781,374 | 954,661,503 | 1,281,442,877 |
1.所有者投入的普通股 | 0 | 0 | 0 | 1,093,525,000 | 1,093,525,000 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 202 | -283 | 2,997 | 2,916 | 2,916 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 5,209,867 | 176,546,901 | 181,756,768 | 181,756,768 | |||||||||||
4.其他 | 145,021,690 | 145,021,690 | -138,863,497 | 6,158,193 | |||||||||||
(三)利润分配 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 923,442,635 | 0 | -4,302,596,567 | 0 | -3,379,153,932 | -99,665,103 | -3,478,819,035 |
1.提取盈余公积 | 923,442,635 | -923,442,635 | 0 | 0 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -3,377,880,052 | -3,377,880,052 | -98,648,913 | -3,476,528,965 | |||||||||||
4.其他 | -1,273,880 | -1,273,880 | -1,016,190 | -2,290,070 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0 | 0 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0 | 0 | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0 | 0 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0 | 0 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0 | 0 | |||||||||||||
6.其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,386,780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,386,780 | 677,170 | 10,063,950 |
1.本期提取 | 23,839,576 | 23,839,576 | 1,907,380 | 25,746,956 |
2.本期使用 | 14,452,796 | 14,452,796 | 1,230,210 | 15,683,006 | |||||||||||
(六)其他 | 0 | 0 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 22,704,371,350 | 0 | 277,861,074 | 32,099,814 | 4,740,742,001 | 341,631,173 | 41,558,730,939 | 0 | 80,134,086,002 | 2,320,134,843 | 82,454,220,845 |
母公司所有者权益变动表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 31,410,808,383 | 0 | -9,913 | 0 | 4,740,742,001 | 24,427,167,469 | 71,057,357,591 |
加:会计政策变更 | 0 | ||||||||||
前期差错更正 | 0 | ||||||||||
其他 | 0 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 31,410,808,383 | 0 | -9,913 | 0 | 4,740,742,001 | 24,427,167,469 | 71,057,357,591 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 111,989,276 | 0 | 0 | -300,296 | 303,066,979 | 509,485,637 | -22,413 | 0 | 757,659,538 | 4,976,141,821 | 5,639,049,268 |
(一)综合收益总额 | -22,413 | 7,576,595,375 | 7,576,572,962 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 111,989,276 | 0 | 0 | -300,296 | 303,066,979 | 509,485,637 | 0 | 0 | 0 | 0 | -94,729,678 |
1.所有者投入的普通股 | 102,101,330 | 407,384,307 | 509,485,637 | 0 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 222,859 | -300,296 | 3,257,232 | 3,179,795 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,665,087 | -107,575,740 | -97,910,653 | ||||||||
4.其他 | 1,180 | 1,180 | |||||||||
(三)利润分配 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 757,659,538 | -2,600,453,554 | -1,842,794,016 | |
1.提取盈余公积 | 757,659,538 | -757,659,538 | 0 | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -1,842,794,016 | -1,842,794,016 | |||||||||
3.其他 | 0 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0 | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0 | ||||||||||
6.其他 | 0 | ||||||||||
(五)专项储备 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.本期提取 | 0 | ||||||||||
2.本期使用 | 0 | ||||||||||
(六)其他 | 0 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 10,349,696,817 | 0 | 0 | 240,641,814 | 31,713,875,362 | 509,485,637 | -32,326 | 0 | 5,498,401,539 | 29,403,309,290 | 76,696,406,859 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 10,232,497,472 | 0 | 0 | 240,942,393 | 31,234,258,485 | 0 | 0 | 0 | 3,817,299,366 | 19,494,063,800 | 65,019,061,516 |
加:会计政策变更 | 0 | ||||||||||
前期差错更正 | 0 | ||||||||||
其他 | 0 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 10,232,497,472 | 0 | 0 | 240,942,393 | 31,234,258,485 | 0 | 0 | 0 | 3,817,299,366 | 19,494,063,800 | 65,019,061,516 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,210,069 | 0 | 0 | -283 | 176,549,898 | 0 | -9,913 | 0 | 923,442,635 | 4,933,103,669 | 6,038,296,075 |
(一)综合收益总额 | -9,913 | 9,234,426,356 | 9,234,416,443 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 5,210,069 | 0 | 0 | -283 | 176,549,898 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 181,759,684 |
1.所有者投入的普通股 | 0 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 202 | -283 | 2,997 | 2,916 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 5,209,867 | 176,546,901 | 181,756,768 | ||||||||
4.其他 | 0 | ||||||||||
(三)利润分配 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 923,442,635 | -4,301,322,687 | -3,377,880,052 |
1.提取盈余公积 | 923,442,635 | -923,442,635 | 0 | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -3,377,880,052 | -3,377,880,052 |
3.其他 | 0 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.资本公积转增资本(或股本) | 0 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0 | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0 | ||||||||||
6.其他 | 0 | ||||||||||
(五)专项储备 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.本期提取 | 0 | ||||||||||
2.本期使用 | 0 | ||||||||||
(六)其他 | 0 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 10,237,707,541 | 0 | 0 | 240,942,110 | 31,410,808,383 | 0 | -9,913 | 0 | 4,740,742,001 | 24,427,167,469 | 71,057,357,591 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广州汽车集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为广州汽车集团有限公司。经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]103号及广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]233号文批复同意,并根据广州汽车集团有限公司2005年第一次临时股东大会及《广州汽车集团股份有限公司发起人协议》,由广州汽车工业集团有限公司、万向集团公司、中国机械装备(集团)公司(现更名为“中国机械工业集团有限公司”)、广州钢铁企业集团有限公司、广州市长隆酒店有限公司(已于2010年12月被“广州长隆集团有限公司”吸收合并)作为发起人,依法将广州汽车集团有限公司整体变更为股份有限公司,并于2005年6月28日取得广州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本公司成立时的股份总数为3,499,665,555股,注册资本为人民币3,499,665,555.00元。
根据2009年度第1次临时股东大会和2009年度第5次临时股东大会批准及修改后的章程,本公司股东按原持股比例分别以现金增资人民币326,318,926.00元和108,772,976.00元(累计435,091,902股),增资后本公司股份总数为3,934,757,457股,注册资本变更为人民币3,934,757,457.00元。公司于2010年1月18日换发注册号为440101000009080的《企业法人营业执照》,公司类型为“股份有限公司(非上市、国有控股)”。
根据2009年度第4次临时股东大会和2010年度第4次临时股东大会批准及修改后章程,及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1123号文批复同意,本公司发行2,213,300,218股境外上市外资股H股,用于换取本公司间接持有的在香港联合交易所有限公司上市的子公司-骏威汽车有限公司(以下简称“香港骏威”。在本次发行境外上市外资股H股前,本公司通过一全资子公司持有香港骏威37.9%的股权,其他股东(以下简称“公众股东”)持有其62.1%股权)公众股东所持有的全部4,669,153,630股股份并撤销其上市公司地位,同时将该等新发行股票在香港联交所主板上市。本次增资后本公司注册资本变更为人民币6,148,057,675.00元。股份总数为6,148,057,675股(面值为每股人民币1元),其中境内法人股3,934,757,457股,境外上市外资股H股2,213,300,218股。公司已办理工商变更登记。
本公司原持有广汽长丰汽车股份有限公司(已更名为广汽长丰汽车有限公司,以下简称“广汽长丰”,广汽长丰原在上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市)29%的股权,为广汽长丰第一大股东。经本公司2011年第1次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]137号文的批准,本公司于2012年向广汽长丰第二大股东长丰集团有限责任公司及第三大股东日本三菱自动车工业株式会社以现金方式收购该两公司持有的广汽长丰约36.57%股份;同时本公司通过发行286,962,422股人民币普通股,换取广汽长丰其余股东持有的广汽长丰约
34.43%股份并撤销广汽长丰在上交所的上市公司地位。上述安排生效后,广汽长丰成为本公司的全资子公司。于2012年3月29日,本公司上述新发行的286,962,422股股票在上交所上市。A股股票代码为“601238”。上市后本公司注册资本变更为人民币6,435,020,097.00元,股份总数为6,435,020,097股(面值为每股人民币1元)。该次增资本公司已办理工商变更登记。
于2015年12月30日,中国证监会以证监许可[2015]3131号文《关于核准广州汽车集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准本公司向社会公开发行面值总额410,558万元可转换公司债券(以下简称“广汽转债”)。“广汽转债”于2016年2月4日起在上海证券交易所挂牌交易,自2016年7月22日起进入转股期。截至2020年12月31日,累计共有面值为1,556,482,000元“广汽转债”已转换成本公司股票,累计转股数为72,076,682 股。“广汽转债”转股情况详见附注七(三十九)。
于2014年9月19日,本公司召开2014年第1次临时股东大会审议批准公司股票期权激励计划,并授权公司董事会负责股票期权激励计划的实施和管理。2016年8月30日经本公司第四届董事会第30次会议审议通过《关于广汽集团股票期权激励计划调整激励对象人员名单、股票期权数量以及第一个行权期可行权的议案》:本公司股票期权激励计划首次授予的541名激励对象在第一个行权期内可行权的期权数量为18,674,402份,每份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股权的权利。本公司采用自主行权方式,第一个行权期限有效期为2016年9月19日至2017年9月18日,第一个行权期累计行权且完成股份过户登记的共18,674,402份,占第一个行权期可行权股票期权总量的100%。
经本公司第四届董事会第53次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权相关事项的议案》:调整后激励对象由541人调整为520人。第二个行权期(有效期为2017年9月19日至2018年9月18日)的可行权的期权数量为17,399,629份。经本公司第四届董事会第75次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划及第二期股票期权激励计划行权价格和期权数量的议案》,首期股票期权激励计划自2018年6月12日起第二个行权期内尚未行权的期权数量调整后为1,447,038份,调整后行权价格为人民币4.58元/股。自2017年9月19日至2018年9月18日止,本公司首期股票期权激励计划第二个行权期实际行权的期权数量为17,639,735份,相应增加本公司股本人民币17,639,735元。
根据本公司2017 年年度股东大会决议审议通过的2017年度利润分配方案:以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,本公司新增股本人民币2,918,121,757元。
经本公司第五届董事会第3次会议审议通过《关于首期及第二期股票期权激励计划行权价格调整及首期股票期权激励计划第3次行权条件相关事宜的议案》:经考核,本公司首期股票期权激励计划第三个可行权期公司业绩指标和激励对象绩效考核指标均满足行权条件。第三个行权期
的行权价格为人民币4.48元/股,激励对象由520人调整为508人,可行权的期权数量为23,007,473份。自2018年9月19日至2019年9月18日止,本公司首期股票期权激励计划第三个行权期实际行权的期权数量为23,007,473份,相应增加本公司股本人民币23,007,473元。
2017年10月11日,经证监会证监许可[2017]1801号《关于核准广州汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向5名特定投资者非公开发行不超过753,390,254股新股。截至2017年11月10日止,本公司本次非公开实际发行人民币普通股(A股)753,390,254股,每股面值人民币1.00元,发行价格为人民币19.91元/股。公司于2017年11月16日于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理本次非公开发行股份的登记托管手续。经本公司第五届董事会第56次会议审议通过《关于第二期股票期权激励计划首次授予期权第2个行权期注销和预留期权第1个行权期行权有关事项的议案》:第二期股票期权激励计划预留期权的第1个行权期行权条件达成,该行权期的股票期权可行权。本次可行权人数为391人,可行权数量为17,848,850股,行权价格为人民币10.10元/股,行权有效期为2020年12月17日-2021年12月16日。自2020年12月17日至2020年12月31日止,本公司公司第二期股票期权激励计划预留期权的第1个行权期实际行权数量为9,665,087份,相应增加本公司股本9,665,087元。
经公司第五届董事会第52次会议决议和2020年第二次临时股东大会决议,拟对总人数不超过3,200人的激励对象授予数量不超过11,000万股的限制性股票(A股普通股),授予价格为人民币4.99元/股,由公司授予的限制性股票激励对象一次缴足。上述激励对象实际认购公司限制性股票102,101,330股,公司相应增加贵公司注册资本人民币102,101,330元。
截至2020年12月31日,本公司股权结构如下:
股份类别 | 股数(股) | 持股比例(%) |
有限售条件流通股(A股) | 102,101,330 | 0.99 |
无限售条件流通股(A股) | 7,148,975,182 | 69.07 |
无限售条件流通股(H股) | 3,098,620,305 | 29.94 |
股份总数 | 10,349,696,817 | 100 |
本财务报表业经公司董事会于2021年3月25日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,包括存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点,详见附注五“11、15、16、19、26”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注五“14、长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款/合同资产的预期信用损失,其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:
组合一 应收除组合二之外的其他第三方 | 账龄分析法 |
组合二 应收新能源补贴及应收关联方 | 其他方法 |
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
12. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、(十)6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年以上 | 0-10% | ≤5% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15年 | 0-10% | 6-20% |
运输工具 | 年限平均法 | 4-12年 | 0-10% | 7.5-25% |
办公设备 | 年限平均法 | 3-8年 | 0-12% | 11-33.33% |
模具 | 年限平均法 | 3-5年 | 0-10% | 18-33.33% |
其他设备 | 年限平均法 | 3-20年 | 0-10% | 4.5-33.33% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
土地使用权 | 15-50年 | 直线法 | 按照土地使用权证期限 |
专有及非专利技术 | 5-10年 | 直线法 | 按预计使用年限平均摊销 |
软件 | 2-10年 | 直线法 | 按预计使用年限平均摊销 |
商标使用权 | 10年 | 直线法 | 按商标使用权期限摊销 |
出租车经营权 | 5年 | 直线法 | 按预计使用年限平均摊销 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、模具使用费等。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
22. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
24. 预计负债
√适用 □不适用
当与产品质量保证等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
26. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时,如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本集团将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。本集团满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
1、客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3、本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的,则本集团按照履约进度确认收入。否则,本集团于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
本集团制造及销售一系列乘用车、商用车及汽车零部件。当产品控制权已转移,产品已交付给客户本集团确认销售收入。
乘用车通常按销售折扣出售。本集团根据商务政策确定折扣金额,按照合同对价扣除定期计算的销售折扣的净额确认收入。
劳务收入(主要包括运输服务、维修及保养服务及可选保修等)根据劳务服务提供期间确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
27. 保险业务
(1)保险合同分类
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系,并承担源于被保险人的重大保险风险的协议。承担重大保险风险是指如果未来发生保险合同约定的对被保险人不利的事件(保险事
故),保险人承担补偿投保人的赔付或给付保险金责任。保险合同包括原保险合同和再保险合同。本集团厘定的保险风险的大小取决于保险事故潜在影响的大小。
(2)重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同(以下简称“保单”),本集团以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时,本集团需要对保单是否转移保险风险,保单的保险风险转移是否具有商业实质,以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
(3)保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任,与保险合同相关的经济利益很可能流入,并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。分入业务根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费收入金额。
(4) 再保险业务收入
本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。
(5) 分出业务
已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金及未决赔款准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,估计再保险合同相关的现金流量,并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金,确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,本集团冲减相应的应收分保准备金余额;同时,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益。在原保险合同提前解除的当期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额,计入当期损益;同时,转销相关应收分保准备金余额。
(6)分入业务
本集团在确认分保费收入的当期,根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费用,计入当期损益。
本集团在收到分保业务账单时,按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整,调整金额计入当期损益。
28. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29. 政府补助
√适用 □不适用
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本集团按照被补助项目是否可以形成长期资产作为划分的依据,如难以区分的,将政府补助归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照本附注五、16固定资产有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注五、20长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注五、26收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、10金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、10金融工具。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、车型相关长期资产的减值评估
本年度,部分车型销售情况未达预期,管理层识别部分车型相关长期资产存在减值迹象。管理层将单一车型相关长期资产作为一个资产组,通过预计资产未来产生的现金流量现值的方式确定可回收金额,对上述资产进行了减值测试。管理层考虑产品生命周期对车型相关长期资产进行减值测试。本年度根据管理层评估的减值测试结果部分车型相关长期资产的账面价值高于可回收金额,本集团对相关长期资产计提了
6.62亿元无形资产减值准备。
2、于合营企业及联营企业的投资减值
本集团于每个资产负债表日复核对合营企业及联营企业的长期股权投资是否存在减值迹象。若存在减值迹象,本集团按照对合营企业及联营企业的长期股权投资可收回金额低于账面净值的部分计算减值准备。可收回金额以未来现金流量折现确定,是根据管理层批准的未来五年财务预算和12.90%的折现率预计。此等计算需要利用估计。
经测试,本集团于2012年度收购的一投资成本中包含金额重大的商誉的合营企业没有发生减值。
3、产品质量保证金
本集团会向购车客户提供一定次数免费保养服务,并提供一定的整车保修期限。于整车保修期限内,购车客户可获得本集团提供的免费维修服务。本集团根据已销售乘用车的数量和以往维修支出的经验对产品质量保证金进行预提。于2020年12月31日,本集团预提产品质量保证金余额为8.58亿元。产品质量保证金的计提需依赖于管理层的重大判断和估计。如果实际发生的产品质量保证金大于或小于预计数,将会影响发生期的损益。
4、所得税
本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
(1)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币4,828,792元。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 3%-13% |
消费税 | 按应税销售收入计缴 | 1%、3%、5% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3%、5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
公司名称 | 优惠项目 | 国家文件依据 | 具体优惠政策规定 |
广汽乘用车有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
广州华德汽车弹簧有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
广州广汽荻原模具冲压有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
广州华智汽车部件有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
大圣科技股份有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
重庆广汽长冠汽车销售有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 国家鼓励类产业按15%实际税率 |
重庆长捷汽车销售服务有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 西部开发优惠按15%实际税率 |
重庆长俊汽车销售服务有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 西部开发优惠按15%实际税率 |
成都广新物流有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 西部开发优惠按15%实际税率 |
成都广久物流有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 西部开发优惠按15%实际税率 |
重庆广汽长渝汽车销售有限公司 | 所得税 | 国家发改委第40号令 | 西部开发优惠按15%实际税率 |
广州帕卡汽车零部件有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
广州华望汽车电子有限公司 | 所得税 | 高新技术企业认定管理办法 | 高新技术企业按15%实际税率 |
市越秀区地方税务局以“穗地税越函[2011]7号”批复及“越地税居告[2011]001”号文件认定该公司为中国居民企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。
注2、本集团境外子公司本年度适用的企业所得税税率执行当地的税务政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 240,145 | 337,314 |
银行存款 | 26,291,045,421 | 30,564,573,058 |
其他货币资金 | 2,083,664,221 | 1,678,016,707 |
应收存款利息 | 125,123,598 | 0 |
合计 | 28,500,073,385 | 32,242,927,079 |
其中:存放在境外的款项总额 | 852,891,256 | 777,893,772 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
理财产品 | 661,391,500 | 212,674,979 |
基金 | 712,459,529 | 411,180,209 |
债券 | 126,996,644 | 70,119,417 |
信托产品 | 94,163,800 | 148,870,847 |
合计 | 1,595,011,473 | 842,845,452 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,883,798,142 | 2,241,120,833 |
商业承兑票据 | 1,129,611 | 0 |
合计 | 1,884,927,753 | 2,241,120,833 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 14,242,389 |
商业承兑票据 | 1,129,611 |
合计 | 15,372,000 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 0 | 14,242,389 |
商业承兑票据 | 0 | 1,129,611 |
合计 | 0 | 15,372,000 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 3,374,378,451 |
1至2年 | 845,759,505 |
2至3年 | 117,222,964 |
3至4年 | 76,087,469 |
4至5年 | 5,288,546 |
5年以上 | 164,361,218 |
合计 | 4,583,098,153 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 93,787,139 | 2.05 | 93,787,139 | 100 | 0 | 89,878,748 | 2.42 | 89,878,748 | 100 | 0 |
按组合计提坏账准备 | 4,489,311,014 | 97.95 | 172,108,493 | 3.83 | 4,317,202,521 | 3,630,797,627 | 97.58 | 164,448,303 | 4.53 | 3,466,349,324 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,309,974,917 | 28.58 | 166,156,416 | 12.68 | 1,143,818,501 | 1,498,970,655 | 40.29 | 163,120,647 | 10.88 | 1,335,850,008 |
应收政府及应收关联方 | 3,179,336,097 | 69.37 | 5,952,077 | 0.19 | 3,173,384,020 | 2,131,826,972 | 57.3 | 1,327,656 | 0.06 | 2,130,499,316 |
合计 | 4,583,098,153 | / | 265,895,632 | / | 4,317,202,521 | 3,720,676,375 | / | 254,327,051 | / | 3,466,349,324 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单位一 | 74,899,182 | 74,899,182 | 100 | 对方存在财务困难,款项无法收回 |
单位二 | 6,573,300 | 6,573,300 | 100 | 对方存在财务困难,款项无法收回 |
其他(单位三至单位二十) | 12,314,657 | 12,314,657 | 100 | 对方存在财务困难,款项无法收回 |
合计 | 93,787,139 | 93,787,139 | 100 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
组合一 | 1,309,974,917 | 166,156,416 | 12.68 |
组合二 | 3,179,336,097 | 5,952,077 | 0.19 |
合计 | 4,489,311,014 | 172,108,493 | / |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 89,878,748 | 6,436,946 | 2,528,555 | 0 | 93,787,139 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 164,448,303 | 7,660,190 | 0 | 0 | 172,108,493 | |
合计 | 254,327,051 | 14,097,136 | 2,528,555 | 0 | 265,895,632 |
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
单位一 | 1,528,555 | 现金 |
单位二 | 1,000,000 | 现金 |
合计 | 2,528,555 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 310,689,889 | 6,948,421 |
合计 | 310,689,889 | 6,948,421 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 3,770,075 | 2,983,402,191 | 2,676,482,377 | 0 | 310,689,889 | 0 |
商业承兑汇票 | 3,178,346 | 0 | 3,178,346 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 6,948,421 | 2,983,402,191 | 2,679,660,723 | 0 | 310,689,889 | 0 |
其他说明:
√适用 □不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 1,289,105,831 | 0 |
合计 | 1,289,105,831 | 0 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,143,741,309 | 98.74 | 1,263,370,346 | 98.36 |
1至2年 | 11,572,135 | 1 | 5,181,687 | 0.4 |
2至3年 | 1,271,016 | 0.11 | 13,318,428 | 1.04 |
3年以上 | 1,743,358 | 0.15 | 2,568,694 | 0.2 |
合计 | 1,158,327,818 | 100 | 1,284,439,155 | 100.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 3,752,145,299 | 3,614,415,105 |
其他应收款 | 1,167,111,420 | 1,060,659,991 |
合计 | 4,919,256,719 | 4,675,075,096 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
合营企业 | 3,752,145,299 | 3,588,956,393 |
联营企业 | 0 | 25,458,712 |
合计 | 3,752,145,299 | 3,614,415,105 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 946,049,621 |
1至2年 | 183,140,871 |
2至3年 | 13,770,803 |
3至4年 | 13,378,666 |
4至5年 | 5,886,401 |
5年以上 | 320,311,210 |
合计 | 1,482,537,572 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 947,299,776 | 1,016,602,077 |
保证金、押金、备用金 | 535,237,796 | 363,713,894 |
合计 | 1,482,537,572 | 1,380,315,971 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 319,655,980 | 0 | 0 | 319,655,980 |
2020年1月1日余额在本期 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转入第二阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转入第三阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转回第二阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转回第一阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期计提 | -4,229,828 | 0 | 0 | -4,229,828 |
本期转回 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期转销 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期核销 | 0 | 0 | 0 | 0 |
其他变动 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2020年12月31日余额 | 315,426,152 | 0 | 0 | 315,426,152 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 319,655,980 | -4,229,828 | 0 | 0 | 0 | 315,426,152 |
合计 | 319,655,980 | -4,229,828 | 0 | 0 | 0 | 315,426,152 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 往来款 | 105,290,623 | 其中:往来款1年以内 | 7.10 | 0 |
单位二 | 往来款 | 89,852,735 | 5年以上 | 6.06 | 89,852,735 |
单位三 | 往来款 | 87,221,453 | 1年以内 | 5.88 | 0 |
单位四 | 往来款及保证金 | 51,384,771 | 1年以内 | 3.47 | 0 |
单位五 | 往来款及保证金 | 31,796,229 | 其中:往来款1年以内 | 2.14 | 0 |
合计 | / | 365,545,811 | / | 24.65 | 89,852,735 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 2,511,996,263 | 81,761,228 | 2,430,235,035 | 1,752,600,502 | 73,773,705 | 1,678,826,797 |
在产品 | 129,220,998 | 10,886,274 | 118,334,724 | 101,592,770 | 11,133,330 | 90,459,440 |
库存商品 | 3,956,032,573 | 74,027,254 | 3,882,005,319 | 5,032,157,442 | 67,554,743 | 4,964,602,699 |
周转材料 | 191,004,653 | 0 | 191,004,653 | 193,941,076 | 0 | 193,941,076 |
合计 | 6,788,254,487 | 166,674,756 | 6,621,579,731 | 7,080,291,790 | 152,461,778 | 6,927,830,012 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 73,773,705 | 22,951,997 | 0 | 14,964,474 | 0 | 81,761,228 |
在产品 | 11,133,330 | 228,522 | 0 | 475,578 | 0 | 10,886,274 |
库存商品 | 67,554,743 | 24,757,788 | 0 | 18,285,277 | 0 | 74,027,254 |
合计 | 152,461,778 | 47,938,307 | 0 | 33,725,329 | 0 | 166,674,756 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收租赁款 | 2,283,632,675 | 1,127,572,585 |
一年内到期的信托产品(注) | 79,500,000 | 10,000,000 |
一年内到期的委托贷款 | 22,142,357 | 2,108,414 |
其他 | 546,926 | 971,909 |
合计 | 2,385,821,958 | 1,140,652,908 |
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
委托贷款(注) | 596,916,146 | 240,000,000 |
财务公司发放短期贷款(注) | 3,118,803,914 | 1,645,655,209 |
待抵扣进项税 | 1,039,178,987 | 1,883,637,979 |
买入返售金融资产(注) | 146,000,000 | 143,700,602 |
其他 | 49,118,848 | 123,319,130 |
合计 | 4,950,017,895 | 4,036,312,920 |
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务公司发放长期贷款 | 1,472,464,883 | 950,000,000 |
减:贷款损失准备 | 18,591,944 | 31,996,487 |
发放贷款净额 | 1,453,872,939 | 918,003,513 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
信托产品 | 590,223,758 | 0 | 590,223,758 | 539,987,879 | 0 | 539,987,879 |
应收信托产品利息 | 902,503 | 0 | 902,503 | 0 | 0 | 0 |
减:一年内到期的信托产品 | -79,500,000 | 0 | -79,500,000 | -10,000,000 | 0 | -10,000,000 |
合计 | 511,626,261 | 0 | 511,626,261 | 529,987,879 | 0 | 529,987,879 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
融资租赁款 | 4,262,864,775 | 55,954,603 | 4,206,910,172 | 2,150,995,480 | 33,016,232 | 2,117,979,248 |
减:一年内到期的长期应收款 | 2,293,728,981 | 10,096,306 | 2,283,632,675 | 1,133,238,779 | 5,666,194 | 1,127,572,585 |
合计 | 1,969,135,794 | 45,858,297 | 1,923,277,497 | 1,017,756,701 | 27,350,038 | 990,406,663 |
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
融资租赁款 | 33,016,232 | 22,938,371 | 0 | 0 | 55,954,603 |
合计 | 33,016,232 | 22,938,371 | 0 | 0 | 55,954,603 |
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 本期宣告发放现金股利或利润 | 本集团年末在被投资单位持股比例(%) |
其他 | |||||||
一、合营企业 | |||||||
广汽本田汽车有限公司 | 4,743,960,420 | 368,026,410 | 5,111,986,830 | 0 | 0 | 3,710,000,000 | 50 |
广汽丰田汽车有限公司 | 7,840,080,712 | 1,211,750,471 | 9,051,831,183 | 0 | 0 | 4,802,616,190 | 50 |
广汽日野汽车有限公司 | 259,286,825 | 100,504 | 259,387,329 | 0 | 0 | 0 | 50 |
广汽汇理汽车金融有限公司 | 3,003,223,225 | 212,102,473 | 3,215,325,698 | 0 | 0 | 200,000,000 | 50 |
五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 672,857,818 | 50,842,458 | 723,700,276 | 0 | 0 | 44,054,827 | 50 |
广汽三菱汽车有限公司 | 4,758,237,917 | -437,390,062 | 4,320,847,855 | 0 | 0 | 0 | 50 |
广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限公司 | 72,910,315 | 5,810,733 | 78,721,048 | 0 | 0 | 0 | 50 |
杭州依维柯汽车传动技术有限公司 | 314,972,988 | -98,859,130 | 216,113,858 | 0 | 0 | 0 | 50 |
长沙卡斯马汽车系统有限公司 | 184,070,434 | -8,227,117 | 175,843,317 | 0 | 0 | 0 | 49 |
梅州圣戈班汽车玻璃系统有限公司 | 0 | 53,208,173 | 53,208,173 | 0 | 0 | 0 | 49 |
湖南广汽商贸日邮物流有限公司 | 150,749,445 | -31,464,049 | 119,285,396 | 0 | 0 | 46,854,800 | 75 |
鞍钢广州汽车钢有限公司 | 239,614,238 | 4,963,639 | 244,577,877 | 0 | 0 | 0 | 35 |
Chenqi Technology Limited | 300,002,391 | -97,445,706 | 202,556,685 | 0 | 0 | 0 | 38.8889 |
广州盈越创业投资合伙企业(有限合伙) | 112,170,912 | 12,242,750 | 124,413,662 | 0 | 0 | 0 | 33.44 |
广东广祺辰途叁号股权投资合伙企业(有限合伙) | 24,982,047 | 33,178,548 | 58,160,595 | 0 | 0 | 0 | 31.24 |
其他合营企业 | 1,190,087,426 | -491,727,314 | 698,360,112 | 0 | 0 | 136,228,170 | |
小计 | 23,867,207,113 | 787,112,781 | 24,654,319,894 | 0 | 0 | 8,939,753,987 | |
二、联营企业 | |||||||
广汽丰田发动机有限公司 | 1,177,061,296 | 384,917,303 | 1,561,978,599 | 0 | 0 | 58,076,296 | 30 |
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 本期宣告发放现金股利或利润 | 本集团年末在被投资单位持股比例(%) |
其他 | |||||||
上海日野发动机有限公司 | 199,018,628 | 4,953,124 | 203,971,752 | 0 | 0 | 10,256,171 | 30 |
时代广汽动力电池有限公司 | 489,364,916 | 11,097,295 | 500,462,211 | 0 | 0 | 0 | 49 |
广汽爱信自动变速器有限公司 | 308,732,551 | -46,141,188 | 262,591,363 | 0 | 0 | 0 | 40 |
广州广爱兴汽车零部件有限公司 | 91,370,074 | 13,811,491 | 105,181,565 | 0 | 0 | 26,175,897 | 32 |
广州提爱思汽车内饰系统有限公司 | 559,932,096 | 18,797,740 | 578,729,836 | 0 | 0 | 175,478,568 | 48 |
广州斯坦雷电气有限公司 | 766,613,671 | 32,121,910 | 798,735,581 | 0 | 0 | 23,634,093 | 30 |
广州电装有限公司 | 626,299,983 | 133,708,515 | 760,008,498 | 0 | 0 | 50,954,085 | 40 |
广州林骏汽车内饰件有限公司 | 204,407,155 | -7,697,858 | 196,709,297 | 0 | 0 | 46,770,468 | 49 |
广州普利司通化工制品有限公司 | 65,318,193 | 1,310,169 | 66,628,362 | 0 | 0 | 13,068,756 | 48 |
广州樱泰汽车饰件有限公司 | 200,923,271 | 20,804,941 | 221,728,212 | 0 | 0 | 77,074,043 | 25 |
广州中精汽车部件有限公司 | 169,791,649 | -6,803,263 | 162,988,386 | 0 | 0 | 16,718,979 | 40 |
广州德爱康纺织内饰制品有限公司 | 75,172,949 | -5,268,113 | 69,904,836 | 0 | 0 | 37,138,814 | 48 |
广州三叶电机有限公司 | 222,904,199 | 23,260,659 | 246,164,858 | 0 | 0 | 0 | 26 |
广州昭和汽车零部件有限公司 | 302,689,369 | 26,085,083 | 328,774,452 | 0 | 0 | 73,324,606 | 31.45 |
广州安道拓汽车座椅有限公司 | 253,370,032 | -84,781,541 | 168,588,491 | 0 | 0 | 141,124,791 | 48 |
申雅密封件(广州)有限公司 | 67,987,905 | 1,523,643 | 69,511,548 | 0 | 0 | 0 | 49 |
武汉斯坦雷电气有限公司 | 126,711,038 | 17,441,487 | 144,152,525 | 0 | 0 | 12,254,459 | 15 |
惠州市住广汽车电装有限公司 | 54,864,228 | 1,499,274 | 56,363,502 | 0 | 0 | 0 | 47 |
广州卡斯马汽车系统有限公司 | 94,401,153 | -5,754,563 | 88,646,590 | 0 | 0 | 0 | 49 |
广州尼得科汽车驱动系统有限公司 | 87,915,896 | 62,260,529 | 150,176,425 | 0 | 0 | 0 | 49 |
富田-日捆储运(广州)有限公司 | 41,393,551 | 25,158,643 | 66,552,194 | 0 | 0 | 0 | 40 |
广汽丰通钢业有限公司 | 219,090,713 | 32,181,352 | 251,272,065 | 0 | 0 | 0 | 30 |
广州港南沙汽车码头有限公司 | 120,790,116 | -10,347,492 | 110,442,624 | 0 | 0 | 41,250,000 | 27.5 |
广州广汽丰绿资源再生有限公司 | 47,204,614 | 12,932,513 | 60,137,127 | 0 | 0 | 22,649,237 | 40 |
广州广汽木村进和仓储有限公司 | 73,494,566 | 2,754,462 | 76,249,028 | 0 | 0 | 8,401,858 | 40 |
广州招商滚装运输有限公司 | 382,989,160 | 18,481,911 | 401,471,071 | 0 | 0 | 0 | 30 |
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 本期宣告发放现金股利或利润 | 本集团年末在被投资单位持股比例(%) |
其他 | |||||||
广州德福股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 490,111,251 | -49,675,765 | 440,435,486 | 0 | 0 | 30,583,647 | 52.45 |
广州智造创业投资企业(有限合伙) | 51,007,121 | 34,936,150 | 85,943,271 | 0 | 0 | 6,720,231 | 29.5833 |
其他联营企业 | 544,226,469 | -51,904,398 | 492,322,071 | 0 | 0 | 60,611,554 | |
小计 | 8,115,157,813 | 611,664,013 | 8,726,821,826 | 0 | 0 | 932,266,553 | |
合计 | 31,982,364,926 | 1,398,776,794 | 33,381,141,720 | 0 | 0 | 9,872,020,540 |
15、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股权投资 | 630,703,201 | 1,224,217,623 |
合计 | 630,703,201 | 1,224,217,623 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
股权投资 | 18,251,103 | 501,225,950 | 0 | 0 | 注 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中:优先股 | 598,678,000 | 587,423,500 |
债券 | 590,402,688 | 662,117,076 |
非上市公司股权 | 1,440,165,559 | 543,952,492 |
基金 | 1,131,388,766 | 656,391,138 |
理财产品 | 419,613,474 | 572,864,080 |
公开交易市场的公司股权 | 195,007,514 | 114,724,104 |
合计 | 4,375,256,001 | 3,137,472,390 |
17、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 1,409,971,482 | 226,214,570 | 1,636,186,052 |
2.本期增加金额 | 87,032,922 | 85,415,136 | 172,448,058 |
(1)外购 | 590,727 | 1,544,802 | 2,135,529 |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 86,442,195 | 83,870,334 | 170,312,529 |
3.本期减少金额 | 16,042,970 | 4,235,425 | 20,278,395 |
(1)转出到固定资产、无形资产 | 16,042,970 | 4,235,425 | 20,278,395 |
4.期末余额 | 1,480,961,434 | 307,394,281 | 1,788,355,715 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 274,350,766 | 27,348,339 | 301,699,105 |
2.本期增加金额 | 77,735,936 | 27,181,698 | 104,917,634 |
(1)计提或摊销 | 68,997,062 | 14,879,542 | 83,876,604 |
(2)固定资产、无形资产转入 | 8,738,874 | 12,302,156 | 21,041,030 |
3.本期减少金额 | 5,191,800 | 614,137 | 5,805,937 |
(1)转出到固定资产、无形资产 | 5,191,800 | 614,137 | 5,805,937 |
4.期末余额 | 346,894,902 | 53,915,900 | 400,810,802 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | 0 | 0 | 0 |
2.本期增加金额 | 0 | 0 | 0 |
3、本期减少金额 | 0 | 0 | 0 |
4.期末余额 | 0 | 0 | 0 |
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 1,134,066,532 | 253,478,381 | 1,387,544,913 |
2.期初账面价值 | 1,135,620,716 | 198,866,231 | 1,334,486,947 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋建筑物 | 52,157,456 | 手续尚未完成 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 18,359,877,096 | 17,474,418,983 |
合计 | 18,359,877,096 | 17,474,418,983 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 模具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 9,940,640,047 | 10,362,909,392 | 1,680,587,386 | 478,373,553 | 2,764,900,879 | 266,643,305 | 25,494,054,562 |
2.本期增加金额 | 1,385,719,187 | 980,083,581 | 295,875,783 | 99,818,146 | 245,891,327 | 292,748,254 | 3,300,136,278 |
(1)购置 | 312,007,567 | 98,426,947 | 217,115,031 | 87,816,907 | 65,954,037 | 283,287,877 | 1,064,608,366 |
(2)在建工程转入 | 1,057,668,650 | 881,656,634 | 78,760,752 | 12,001,239 | 179,937,290 | 9,460,377 | 2,219,484,942 |
(3)投资性房地产转入 | 16,042,970 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,042,970 |
3.本期减少金额 | 87,121,614 | 112,014,294 | 225,167,254 | 13,859,553 | 5,829,275 | 3,445,366 | 447,437,356 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 模具 | 其他设备 | 合计 |
(1)处置或报废 | 679,419 | 112,014,294 | 225,167,254 | 13,859,553 | 5,829,275 | 3,445,366 | 360,995,161 |
(2)转出到投资性房地产 | 86,442,195 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86,442,195 |
4.期末余额 | 11,239,237,620 | 11,230,978,679 | 1,751,295,915 | 564,332,146 | 3,004,962,931 | 555,946,193 | 28,346,753,484 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 1,846,183,084 | 3,399,321,206 | 549,554,951 | 248,597,607 | 1,399,339,473 | 118,237,634 | 7,561,233,955 |
2.本期增加金额 | 478,342,296 | 919,027,689 | 281,553,943 | 77,111,412 | 331,121,320 | 74,215,639 | 2,161,372,299 |
(1)计提 | 473,150,496 | 919,027,689 | 281,553,943 | 77,111,412 | 331,121,320 | 74,215,639 | 2,156,180,499 |
(2)投资性房地产转入 | 5,191,800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,191,800 |
3.本期减少金额 | 9,099,793 | 42,280,251 | 120,369,702 | 10,566,173 | 2,534,198 | 2,072,821 | 186,922,938 |
(1)处置或报废 | 360,919 | 42,280,251 | 120,369,702 | 10,566,173 | 2,534,198 | 2,072,821 | 178,184,064 |
(2)转出到投资性房地产 | 8,738,874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,738,874 |
4.期末余额 | 2,315,425,587 | 4,276,068,644 | 710,739,192 | 315,142,846 | 1,727,926,595 | 190,380,452 | 9,535,683,316 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 15,758,487 | 113,785,827 | 13,396,655 | 2,445,209 | 312,787,751 | 227,695 | 458,401,624 |
2.本期增加金额 | 0 | 931,894 | 4,653,846 | 7,408 | 13,534 | 2,011 | 5,608,693 |
(1)计提 | 0 | 931,894 | 4,653,846 | 7,408 | 13,534 | 2,011 | 5,608,693 |
3.本期减少金额 | 0 | 990,455 | 10,702,085 | 405,248 | 707,778 | 11,679 | 12,817,245 |
(1)处置或报废 | 0 | 990,455 | 10,702,085 | 405,248 | 707,778 | 11,679 | 12,817,245 |
4.期末余额 | 15,758,487 | 113,727,266 | 7,348,416 | 2,047,369 | 312,093,507 | 218,027 | 451,193,072 |
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 8,908,053,546 | 6,841,182,769 | 1,033,208,307 | 247,141,931 | 964,942,829 | 365,347,714 | 18,359,877,096 |
2.期初账面价值 | 8,078,698,476 | 6,849,802,359 | 1,117,635,780 | 227,330,737 | 1,052,773,655 | 148,177,976 | 17,474,418,983 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 2,105,776,527 | 手续尚未完成 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,451,675,595 | 1,653,117,934 |
合计 | 1,451,675,595 | 1,653,117,934 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
土建工程 | 934,401,195 | 0 | 934,401,195 | 959,051,597 | 0 | 959,051,597 |
机械设备安装工程 | 484,638,319 | 0 | 484,638,319 | 687,441,727 | 0 | 687,441,727 |
其他 | 33,659,416 | 1,023,335 | 32,636,081 | 7,647,945 | 1,023,335 | 6,624,610 |
合计 | 1,452,698,930 | 1,023,335 | 1,451,675,595 | 1,654,141,269 | 1,023,335 | 1,653,117,934 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
广汽研究院化龙基地三期 | 825,650,000 | 125,712,217 | 159,416,325 | 0 | 0 | 285,128,542 | 35 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽商贸物流零件仓库及停车场一期项目 | 29,814,000 | 80,715,637 | 85,565,640 | 19,901,346 | 0 | 146,379,931 | 56 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽乘用车宜昌整车工厂项目 | 3,695,260,000 | 269,203,249 | 102,463,816 | 238,844,997 | 0 | 132,822,068 | 81 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽产业园一期工程 | 337,079,400 | 0 | 122,690,089 | 0 | 0 | 122,690,089 | 36 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
南方试验场一期建设项目 | 1,724,350,000 | 1,931,345 | 79,688,160 | 0 | 0 | 81,619,505 | 5 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽研究院化龙基地扩建 | 266,050,200 | 129,149,598 | 8,017,796 | 78,014,435 | 0 | 59,152,959 | 22 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽乘用车自主品牌新车型项目 | 521,699,000 | 115,893,082 | 118,268,199 | 178,153,459 | 0 | 56,007,822 | 63 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
沈阳环沈广汽商贸零部件园区项目一期工程 | 72,420,000 | 649,972 | 45,092,719 | 0 | 0 | 45,742,691 | 63 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
梅州产业在建房屋及建筑物 | 281,962,584 | 91,604,126 | 76,010,703 | 124,808,255 | 0 | 42,806,574 | 87 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽荻原二期能扩建设项目 | 718,880,000 | 27,109,966 | 56,696,519 | 50,076,111 | 0 | 33,730,374 | 25 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
广汽乘用车一厂三期15万产能建设项目 | 2,605,110,000 | 25,916,989 | 3,102,525 | 5,486,473 | 0 | 23,533,041 | 97 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽研究院寒区试验场建设项目 | 94,810,000 | 10,003,248 | 32,071,467 | 22,719,919 | 0 | 19,354,796 | 20 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽研究院化龙基地二期 | 479,346,080 | 177,226,432 | 116,459,975 | 280,622,582 | 0 | 13,063,825 | 3 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽乘用车动力总成二工厂发动机一期项目 | 1,044,480,000 | 133,186,598 | 463,103,190 | 588,892,172 | 0 | 7,397,616 | 70 | 未完工 | 0 | 0 | / | 自有资金 |
广汽乘用车新能源工厂一期项目 | 3,242,269,800 | 82,508,467 | 0 | 82,508,467 | 0 | 0 | 100 | 已完工 | 0 | 0 | 自有资金 | |
合计 | 15,939,181,064 | 1,270,810,926 | 1,468,647,123 | 1,670,028,216 | 0 | 1,069,429,833 | / | / | 0 | 0 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用 √不适用
20、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 1,541,904,310 | 32,083,151 | 28,847,587 | 1,602,835,048 |
2.本期增加金额 | 327,702,819 | 15,299,825 | 44,622 | 343,047,266 |
新增租赁 | 327,702,819 | 15,299,825 | 44,622 | 343,047,266 |
3.本期减少金额 | 11,265,843 | 680,083 | 0 | 11,945,926 |
4.期末余额 | 1,858,341,286 | 46,702,893 | 28,892,209 | 1,933,936,388 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 203,096,549 | 10,282,762 | 5,444,435 | 218,823,746 |
2.本期增加金额 | 266,841,876 | 15,918,359 | 6,534,887 | 289,295,122 |
计提 | 266,841,876 | 15,918,359 | 6,534,887 | 289,295,122 |
3.本期减少金额 | 3,876,382 | 357,321 | 0 | 4,233,703 |
4.期末余额 | 466,062,043 | 25,843,800 | 11,979,322 | 503,885,165 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.本期增加金额 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3.本期减少金额 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4.期末余额 | 0 | 0 | 0 | 0 |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,392,279,243 | 20,859,093 | 16,912,887 | 1,430,051,223 |
2.期初账面价值 | 1,338,807,761 | 21,800,389 | 23,403,152 | 1,384,011,302 |
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专有及非专利技术 | 软件 | 商标权 | 出租车经营权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 5,953,728,575 | 14,712,752,000 | 792,290,072 | 61,261,899 | 48,556,000 | 14,887,005 | 21,583,475,551 |
2.本期增加金额 | 214,782,093 | 4,870,306,985 | 263,076,071 | 1,607,889 | 0 | 1,676,262 | 5,351,449,300 |
(1)购置 | 210,546,668 | 68,162,124 | 263,076,071 | 1,607,889 | 0 | 1,676,262 | 545,069,014 |
(2)内部研发 | 0 | 4,802,144,861 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,802,144,861 |
(3)投资性房地产转入 | 4,235,425 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,235,425 |
3.本期减少金额 | 83,870,334 | 7,365,870 | 4,883,885 | 0 | 0 | 0 | 96,120,089 |
(1)处置 | 0 | 7,365,870 | 4,883,885 | 0 | 0 | 0 | 12,249,755 |
(2)投资性房地产转出 | 83,870,334 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83,870,334 |
4.期末余额 | 6,084,640,334 | 19,575,693,115 | 1,050,482,258 | 62,869,788 | 48,556,000 | 16,563,267 | 26,838,804,762 |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 474,722,593 | 6,954,986,850 | 310,328,746 | 55,617,315 | 1,046,018 | 9,288,690 | 7,805,990,212 |
2.本期增加金额 | 126,616,881 | 2,230,564,509 | 128,023,409 | 3,451,903 | 0 | 4,561,565 | 2,493,218,267 |
(1)计提 | 126,002,744 | 2,230,564,509 | 128,023,409 | 3,451,903 | 0 | 4,561,565 | 2,492,604,130 |
(2)投资性房地产转入 | 614,137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 614,137 |
3.本期减少金额 | 12,302,156 | 532,144 | 983,135 | 0 | 0 | 0 | 13,817,435 |
(1)处置 | 0 | 532,144 | 983,135 | 0 | 0 | 0 | 1,515,279 |
(2)投资性房地产转出 | 12,302,156 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,302,156 |
4.期末余额 | 589,037,318 | 9,185,019,215 | 437,369,020 | 59,069,218 | 1,046,018 | 13,850,255 | 10,285,391,044 |
三、减值准备 |
项目 | 土地使用权 | 专有及非专利技术 | 软件 | 商标权 | 出租车经营权 | 其他 | 合计 |
1.期初余额 | 23,320,774 | 2,086,479,097 | 412,500 | 0 | 200,348 | 0 | 2,110,412,719 |
2.本期增加金额 | 0 | 555,741,874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 555,741,874 |
(1)计提 | 0 | 555,741,874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 555,741,874 |
3.本期减少金额 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4.期末余额 | 23,320,774 | 2,642,220,971 | 412,500 | 0 | 200,348 | 0 | 2,666,154,593 |
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 5,472,282,242 | 7,748,452,929 | 612,700,738 | 3,800,570 | 47,309,634 | 2,713,012 | 13,887,259,125 |
2.期初账面价值 | 5,455,685,208 | 5,671,286,053 | 481,548,826 | 5,644,584 | 47,309,634 | 5,598,315 | 11,667,072,620 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 688,459,164 | 手续尚未完成 |
22、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | |||
内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 计提的减值准备 | 当期出售 | |||
开发阶段支出 | 4,471,257,417 | 4,237,783,132 | 4,802,144,861 | 0 | 106,422,260 | 83,936,293 | 3,716,537,135 |
研究阶段支出 | 0 | 887,635,094 | 0 | 887,635,094 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 4,471,257,417 | 5,125,418,226 | 4,802,144,861 | 887,635,094 | 106,422,260 | 83,936,293 | 3,716,537,135 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
骏威汽车有限公司(注1) | 72,239,180 | 0 | 0 | 72,239,180 |
广汽零部件有限公司(注2) | 19,183,806 | 0 | 0 | 19,183,806 |
广汽商贸有限公司(注3) | 11,757,804 | 0 | 0 | 11,757,804 |
长沙广汽长耀汽车销售有限公司(注4) | 1,323,985 | 0 | 0 | 1,323,985 |
合计 | 104,504,775 | 0 | 0 | 104,504,775 |
注2:于2005年度,本集团向广汽零部件有限公司的少数股东收购了广汽零部件有限公司5%的股权,所支付的对价与新增的应享有其净资产份额之间的差额,在原会计准则和制度下确认为合并价差并按10年摊销。自2007年1月1日起按照企业会计准则规定,停止摊销并以其摊余价值列示为商誉。注3:于2008年5月,本集团向广汽商贸有限公司的少数股东收购了广汽商贸有限公司5%的股权,所支付的对价与新增的应享有其账面净资产份额之间的差额列示为商誉。
注4:本集团于2012年收购了长沙广汽长耀汽车销售有限公司50%的权益。合并成本超过按比例获得的长沙广汽长耀汽车销售有限公司可辨认净资产公允价值的差额,确认为与长沙广汽长耀汽车销售有限公司相关的商誉。
于2020年12月31日,本集团对上述商誉执行了减值测试,并未发现减值。
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉
减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租入固定资产改良工程 | 265,409,697 | 68,781,053 | 74,909,364 | 6,189,846 | 253,091,540 |
模具使用费 | 126,043,228 | 3,344,143 | 66,587,898 | 285,466 | 62,514,007 |
其他 | 30,760,416 | 71,349,719 | 63,267,728 | 1,143,998 | 37,698,409 |
合计 | 422,213,341 | 143,474,915 | 204,764,990 | 7,619,310 | 353,303,956 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 1,827,951,545 | 285,345,637 | 1,248,567,682 | 199,815,710 |
可抵扣亏损 | 3,567,889,127 | 711,386,954 | 3,263,264,454 | 597,871,418 |
预计负债 | 827,901,275 | 184,101,795 | 1,008,153,106 | 231,968,091 |
无形资产摊销年限差异 | 1,332,536,607 | 202,374,617 | 819,453,287 | 123,734,056 |
开办费 | 5,589,864 | 1,397,466 | 8,338,945 | 2,084,736 |
预提费用等 | 4,094,334,638 | 852,167,346 | 2,839,403,949 | 549,839,059 |
合计 | 11,656,203,056 | 2,236,773,815 | 9,187,181,423 | 1,705,313,070 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
投资企业合并基准日可辨认资产公允价值与账面价值不同形成的递延所得税负债 | 82,972,551 | 20,743,138 | 78,583,484 | 19,645,871 |
按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 | 215,845,732 | 53,961,433 | 177,443,957 | 44,360,989 |
固定资产折旧年限差异 | 739,680,993 | 115,857,118 | 647,716,218 | 105,044,942 |
交易性金融资产产生的公允价值变动 | 235,743,364 | 58,935,841 | 56,211,994 | 14,052,998 |
其他 | 6,820,073 | 1,704,207 | 124,772 | 31,194 |
合计 | 1,281,062,713 | 251,201,737 | 960,080,425 | 183,135,994 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 |
递延所得税资产 | 113,169,896 | 2,123,603,919 |
递延所得税负债 | 113,169,896 | 138,031,841 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 891,839,523 | 1,027,092,187 |
可抵扣亏损 | 8,676,572,388 | 7,460,746,321 |
合计 | 9,568,411,911 | 8,487,838,508 |
年份 | 期末金额 |
2021 | 1,796,150,909 |
2022 | 2,167,277,903 |
2023 | 504,046,566 |
2024 | 1,950,988,029 |
2025 | 2,258,108,981 |
合计 | 8,676,572,388 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付土建工程款及设备款项 | 371,101,082 | 0 | 371,101,082 | 667,276,546 | 0 | 667,276,546 |
存出资本保证金 | 453,750,000 | 0 | 453,750,000 | 453,750,000 | 0 | 453,750,000 |
待出租资产 | 132,574,382 | 0 | 132,574,382 | 196,851,116 | 0 | 196,851,116 |
预付土地款 | 0 | 0 | 0 | 164,896,400 | 0 | 164,896,400 |
预付专有技术及软件款 | 61,349,627 | 0 | 61,349,627 | 17,094,762 | 0 | 17,094,762 |
预付股权投资款 | 50,968,610 | 0 | 50,968,610 | 0 | 0 | 0 |
长期委托贷款 | 0 | 0 | 0 | 22,253,625 | 111,268 | 22,142,357 |
其他 | 3,774,718 | 0 | 3,774,718 | 24,166,099 | 0 | 24,166,099 |
合计 | 1,073,518,419 | 0 | 1,073,518,419 | 1,546,288,548 | 111,268 | 1,546,177,280 |
27、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 911,035,932 | 125,777,710 |
抵押借款 | 310,264,791 | 357,151,060 |
信用借款 | 2,331,132,431 | 1,398,299,177 |
应付利息 | 3,079,361 | 2,830,738 |
合计 | 3,555,512,515 | 1,884,058,685 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 947,831,136 | 794,483,463 |
信用证 | 129,722,575 | 327,819,093 |
合计 | 1,077,553,711 | 1,122,302,556 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 11,802,324,993 | 12,142,923,360 |
合计 | 11,802,324,993 | 12,142,923,360 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收款项 | 1,394,120,655 | 1,445,746,405 |
预收保费 | 40,591,159 | 43,071,404 |
保养服务款 | 58,146,688 | 39,939,475 |
合计 | 1,492,858,502 | 1,528,757,284 |
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务公司吸收企业存款 | 7,755,494,713 | 8,586,461,920 |
应付利息 | 14,516,700 | 9,800,700 |
合计 | 7,770,011,413 | 8,596,262,620 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 2,172,721,225 | 8,021,181,232 | 7,785,778,783 | 2,408,123,674 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,747,281 | 362,434,603 | 362,411,469 | 1,770,415 |
三、辞退福利 | 5,049,077 | 8,798,358 | 10,690,578 | 3,156,857 |
合计 | 2,179,517,583 | 8,392,414,193 | 8,158,880,830 | 2,413,050,946 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,071,678,678 | 6,674,331,755 | 6,442,565,939 | 2,303,444,494 |
二、职工福利费 | 49,041,836 | 358,470,830 | 359,028,353 | 48,484,313 |
三、社会保险费 | 1,607,933 | 297,858,051 | 297,764,802 | 1,701,182 |
其中:医疗保险费 | 1,404,033 | 259,891,016 | 259,641,406 | 1,653,643 |
工伤保险费 | 56,174 | 5,964,446 | 5,973,391 | 47,229 |
生育保险费 | 147,726 | 32,002,589 | 32,150,005 | 310 |
四、住房公积金 | 2,786,084 | 521,696,751 | 522,063,158 | 2,419,677 |
五、工会经费和职工教育经费 | 44,954,567 | 144,020,005 | 142,308,972 | 46,665,600 |
六、短期带薪缺勤 | 1,622,783 | 2,952,139 | 37,019 | 4,537,903 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
七、其他 | 1,029,344 | 21,851,701 | 22,010,540 | 870,505 |
合计 | 2,172,721,225 | 8,021,181,232 | 7,785,778,783 | 2,408,123,674 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,449,132 | 268,047,810 | 268,058,001 | 1,438,941 |
2、失业保险费 | 298,149 | 6,625,405 | 6,592,080 | 331,474 |
3、企业年金缴费 | 0 | 87,761,388 | 87,761,388 | 0 |
合计 | 1,747,281 | 362,434,603 | 362,411,469 | 1,770,415 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 220,380,599 | 198,577,960 |
消费税 | 364,935,231 | 126,886,244 |
企业所得税 | 103,049,006 | 284,123,881 |
个人所得税 | 15,020,600 | 12,589,490 |
城市维护建设税 | 15,300,314 | 12,940,813 |
房产税 | 12,892,683 | 12,187,416 |
其他税种 | 47,246,459 | 54,244,953 |
合计 | 778,824,892 | 701,550,757 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 7,234,428 | 13,023,973 |
其他应付款 | 8,941,474,781 | 7,784,667,057 |
合计 | 8,948,709,209 | 7,797,691,030 |
应付股利
(2). 分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付子公司少数股东 | 7,234,428 | 13,023,973 |
合计 | 7,234,428 | 13,023,973 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付合同款 | 2,238,476,017 | 2,118,959,425 |
应付经销商费用 | 1,912,505,059 | 1,548,213,273 |
应付往来款 | 1,233,811,021 | 1,272,563,174 |
应付广告费 | 299,275,491 | 659,699,494 |
应付工程款 | 466,382,609 | 718,207,784 |
应付技术提成费及指导费 | 1,249,695,977 | 825,801,641 |
应付保险未决赔款准备金 | 415,391,346 | 221,815,815 |
应付保证金 | 232,876,023 | 178,609,040 |
限制性股票回购业务 | 509,485,637 | 0 |
其他 | 383,575,601 | 240,797,411 |
合计 | 8,941,474,781 | 7,784,667,057 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的应付债券 | 299,846,805 | 2,299,661,326 |
一年内到期的长期借款 | 2,100,242,021 | 1,326,150,234 |
一年内到期的租赁负债 | 209,061,611 | 176,601,439 |
产品质量保证 | 262,467,042 | 0 |
应付债券及借款利息 | 148,629,122 | 259,204,908 |
其他 | 0 | 44,401,818 |
合计 | 3,020,246,601 | 4,106,019,725 |
37、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保险合同未到期责任准备金 | 814,966,225 | 702,432,484 |
短期应付债券(注) | 399,980,229 | 399,854,181 |
卖出回购金融资产款 | 102,092,028 | 252,235,000 |
其他 | 208,418,149 | 171,741,202 |
合计 | 1,525,456,631 | 1,526,262,867 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 1,225,204,884 | 846,020,507 |
抵押借款 | 973,586 | 33,248,568 |
信用借款 | 3,752,945,944 | 2,300,458,849 |
减:一年内到期的长期借款 | 2,100,242,021 | 1,326,150,234 |
合计 | 2,878,882,393 | 1,853,577,690 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
公司债券 | 2,991,308,945 | 4,987,455,487 |
可转换公司债 | 2,602,981,390 | 2,550,676,500 |
中期票据 | 299,846,805 | 599,573,802 |
减:一年内到期的应付债券 | -299,846,805 | -2,299,661,326 |
合计 | 5,594,290,335 | 5,838,044,463 |
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期行使转股权 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
公司债券(12广汽02)(注1) | 100 | 2013/3/20 | 10年 | 2,967,417,962 | 2,987,686,000 | 0 | 152,700,000 | 3,622,945 | 0 | 0 | 2,991,308,945 |
公司债券(12广汽03)(注2) | 100 | 2015/1/19 | 5年 | 1,978,729,774 | 1,999,769,487 | 0 | 94,000,000 | 230,513 | 0 | 2,000,000,000 | 0 |
可转换公司债(广汽转债) | 100 | 2016/1/22 | 6年 | 3,672,417,351 | 2,550,676,500 | 0 | 37,549,925 | 55,485,890 | 3,178,000 | 3,000 | 2,602,981,390 |
广汽商贸有限公司2017年度第一期中期票据(注3) | 100 | 2017/8/18 | 3年 | 299,507,547 | 299,891,839 | 0 | 15,150,000 | 108,161 | 0 | 300,000,000 | 0 |
广汽商贸有限公司2018年度MTN001中期票据(注4) | 100 | 2018/11/23 | 3年 | 299,507,547 | 299,681,963 | 0 | 13,500,000 | 164,842 | 0 | 0 | 299,846,805 |
合计 | / | / | / | 9,217,580,181 | 8,137,705,789 | 0 | 312,899,925 | 59,612,351 | 3,178,000 | 2,300,003,000 | 5,894,137,140 |
注3:本公司全资子公司广汽商贸有限公司于2017年8月18日发行了面值为人民币300,000,000元的中期票据,票面年利率为5.05%,利息按年支付,期限为3年。
注4:本公司全资子公司广汽商贸有限公司于2018年11月23日发行了面值为人民币300,000,000元的中期票据,票面年利率为4.5%,利息按年支付,期限为3年。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
本公司于2016年向社会公开发行面值总额410,558万元可转换公司债券,每张面值为100元,按面值发行,期限6年。公司可转换公司债券于2016年2月4日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“广汽转债”,债券代码113009。
上述可转换公司债券票面利率为第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.5%、第六年1.6%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日,到期一次还本。在本次发行的可转债期满后五个交易日内,公司将以本次发行的A股可转债的票面面值的106%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
公司本次公开发行的“广汽转债”自2016年7月22日起可转换为本公司股份,初始转股价格为人民币21.99元/股,由于本公司实施历次利润分配、非公开发行A股股份以及实施股票期权自主行权导致股本发生变动,截至2020年12月31日转股价格为人民币14.23元/股。
公司本次公开发行的“广汽转债”转股期为自2016年7月22日至2022年1月21日。截至2020年12月31日, 累计共有1,556,482,000元“广汽转债”已转换成公司股票,累计转股数为72,076,682股,尚未转股的可转债金额为2,549,095,000元,占可转债发行总量的62.088548%。
40、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 1,872,170,627 | 1,744,585,166 |
减:未确认融资费用 | -359,629,589 | -335,941,900 |
减:一年内到期的租赁负债 | -209,061,611 | -176,601,439 |
合计 | 1,303,479,427 | 1,232,041,827 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 83,840,000 | 0 |
合计 | 83,840,000 | 0 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 0 | 0 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 83,840,000 | 0 |
1.当期服务成本 | 83,840,000 | 0 |
2.过去服务成本 | 0 | 0 |
3.结算利得(损失以“-”表示) | 0 | 0 |
4、利息净额 | 0 | 0 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 0 | 0 |
1.精算利得(损失以“-”表示) | 0 | 0 |
四、其他变动 | 0 | 0 |
1.结算时支付的对价 | 0 | 0 |
2.已支付的福利 | 0 | 0 |
五、期末余额 | 83,840,000 | 0 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 0 | 0 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 83,840,000 | 0 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 0 | 0 |
四、其他变动 | 0 | 0 |
五、期末余额 | 83,840,000 | 0 |
项目 | 本期金额 |
年折现率 | 3.25% |
补充医疗保险年增长率 | 2.00% |
体检费年增长率 | 2.00% |
统筹外养老福利的年增长率 | 0.00% |
死亡率 | 中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)-养老类业务男表及女表 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 1,013,135,962 | 595,513,925 | 与产品质量保证等或有事项有关 |
其他 | 1,640,026 | 7,065,364 | |
合计 | 1,014,775,988 | 602,579,289 | — |
44、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
政府补助 | 2,985,508,737 | 748,143,212 | 1,019,191,699 | 2,714,460,250 |
合计 | 2,985,508,737 | 748,143,212 | 1,019,191,699 | 2,714,460,250 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
与资产相关的政府补助: | ||||||
研发获得的资金支持 | 661,480,387 | 99,891,011 | 190,107,373 | 0 | 571,264,025 | 与资产相关 |
中央预算内投资资金 | 408,574,195 | 0 | 80,863,819 | 0 | 327,710,376 | 与资产相关 |
整车项目获得的资金支持 | 1,537,915,715 | 53,333,800 | 198,260,758 | 0 | 1,392,988,757 | 与资产相关 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 188,004,327 | 91,907,749 | 16,050,570 | 0 | 263,861,506 | 与资产相关 |
与收益相关的政府补助: | ||||||
研发获得的资金支持 | 94,910,951 | 16,627,588 | 28,241,509 | 0 | 83,297,030 | 与收益相关 |
整车项目获得的资金支持 | 93,623,162 | 486,383,064 | 505,000,970 | 0 | 75,005,256 | 与收益相关 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 1,000,000 | 0 | 666,700 | 0 | 333,300 | 与收益相关 |
合计 | 2,985,508,737 | 748,143,212 | 1,019,191,699 | 0 | 2,714,460,250 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保险合同未到期责任准备金(1年以上) | 211,274,770 | 123,247,479 |
保险合同未决赔款准备金(1年以上) | 106,124,549 | 102,968,726 |
其他 | 129,546,656 | 36,659,647 |
合计 | 446,945,975 | 262,875,852 |
46、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | ||||
发行 新股 | 可转债转股 | 股权激励行权 | 小计 | |||
股份总数 | 10,237,707,541 | 102,101,330 | 222,859 | 9,665,087 | 111,989,276 | 10,349,696,817 |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券 | 25,522,760 | 240,942,110 | 0 | 0 | 31,810 | 300,296 | 25,490,950 | 240,641,814 |
合计 | 25,522,760 | 240,942,110 | 0 | 0 | 31,810 | 300,296 | 25,490,950 | 240,641,814 |
48、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 21,648,436,152 | 514,547,741 | 0 | 22,162,983,893 |
其他资本公积 | ||||
(1)被投资单位除净损益和其他综合收益、利润分配以外的股东权益的其他变动 | 295,329,024 | 26,974,988 | 0 | 322,304,012 |
(2)原制度资本公积转入 | 19,267,200 | 0 | 0 | 19,267,200 |
(3)股份支付计入股东权益的金额(注2) | 741,338,974 | 57,382,452 | 273,303,818 | 525,417,608 |
合计 | 22,704,371,350 | 598,905,181 | 273,303,818 | 23,029,972,713 |
49、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票 | 0 | 509,485,637 | 0 | 509,485,637 |
合计 | 0 | 509,485,637 | 0 | 509,485,637 |
50、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 277,593,422 | 133,153,325 | 0 | 0 | 0 | 133,153,325 | 0 | 410,746,747 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 277,593,422 | 133,153,325 | 0 | 0 | 0 | 133,153,325 | 0 | 410,746,747 |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 267,652 | -4,793,399 | 0 | 0 | 0 | -4,793,399 | 0 | -4,525,747 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -419,619 | 334,607 | 0 | 0 | 0 | 334,607 | 0 | -85,012 |
外币财务报表折算差额 | 687,271 | -5,128,006 | 0 | 0 | 0 | -5,128,006 | 0 | -4,440,735 |
其他综合收益合计 | 277,861,074 | 128,359,926 | 0 | 0 | 0 | 128,359,926 | 0 | 406,221,000 |
51、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 32,099,814 | 19,514,431 | 10,018,511 | 41,595,734 |
合计 | 32,099,814 | 19,514,431 | 10,018,511 | 41,595,734 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 4,740,742,001 | 757,659,538 | 0 | 5,498,401,539 |
合计 | 4,740,742,001 | 757,659,538 | 0 | 5,498,401,539 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 41,558,730,939 | 39,243,790,071 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 0 | 0 |
调整后期初未分配利润 | 41,558,730,939 | 39,243,790,071 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 5,965,826,997 | 6,617,537,435 |
减:提取法定盈余公积 | 757,659,538 | 923,442,635 |
子公司提取职工奖励及福利基金 | 1,772,167 | 1,273,880 |
财务公司提取一般风险准备 | 72,167,143 | 0 |
应付普通股股利(注1、2) | 1,842,794,016 | 3,377,880,052 |
期末未分配利润 | 44,850,165,072 | 41,558,730,939 |
54、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 61,308,269,163 | 57,532,173,296 | 58,484,448,772 | 54,721,880,125 |
其他业务 | 1,408,842,221 | 1,126,613,134 | 749,235,454 | 426,141,973 |
合计 | 62,717,111,384 | 58,658,786,430 | 59,233,684,226 | 55,148,022,098 |
商品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
汽车业务及相关贸易 | 60,648,482,529 | 57,385,487,407 |
其他 | 2,068,628,855 | 1,848,196,819 |
合计 | 62,717,111,384 | 59,233,684,226 |
分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
在某一时点确认的收入: | ||
销售汽车及相关产品 | 56,832,098,419 | 53,955,055,418 |
在某一时段内确认: | ||
保养、运输及其他服务收入 | 3,091,150,131 | 2,768,327,037 |
其他来源收入(注) | 2,793,862,834 | 2,510,301,771 |
合计 | 62,717,111,384 | 59,233,684,226 |
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
金融企业利息收入/利息支出 | 收入 | 支出 | 收入 | 支出 |
439,873,876 | 123,757,023 | 470,637,423 | 123,228,066 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 989,989,358 | 962,382,503 |
城市维护建设税 | 101,304,586 | 105,054,929 |
教育费附加 | 72,807,196 | 75,360,449 |
房产税 | 90,353,498 | 100,701,403 |
土地使用税 | 25,149,408 | 27,777,624 |
印花税 | 77,469,816 | 77,136,730 |
其他税种 | 6,788,444 | 7,109,270 |
合计 | 1,363,862,306 | 1,355,522,908 |
57、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及员工福利 | 784,517,812 | 732,276,797 |
广告费用 | 1,659,989,426 | 2,006,166,321 |
物流仓储费 | 123,423,690 | 156,336,546 |
售后服务及销售奖励 | 830,308,194 | 1,384,674,251 |
其他 | 243,241,091 | 273,947,880 |
合计 | 3,641,480,213 | 4,553,401,795 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及员工福利 | 2,016,787,432 | 1,976,915,406 |
事务经费 | 724,591,870 | 714,295,772 |
折旧及摊销 | 489,120,284 | 422,061,843 |
其他 | 125,607,808 | 130,493,061 |
合计 | 3,356,107,394 | 3,243,766,082 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发费用-无形资产摊销(自行研发) | 88,748,955 | 43,090,316 |
研发费用-费用化 | 887,635,094 | 959,361,669 |
合计 | 976,384,049 | 1,002,451,985 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 423,985,671 | 498,754,415 |
减:利息收入 | -418,761,205 | -450,114,672 |
汇兑损益 | 14,036,818 | -40,070,997 |
其他 | 15,581,197 | 17,726,175 |
合计 | 34,842,481 | 26,294,921 |
61、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
与资产相关的政府补助: | |||
研发获得的资金支持 | 190,107,373 | 160,390,007 | 与资产相关 |
中央预算内投资资金 | 80,863,819 | 45,838,754 | 与资产相关 |
整车项目获得的资金支持 | 198,260,758 | 445,274,345 | 与资产相关 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 16,050,570 | 7,486,488 | 与资产相关 |
与收益相关的政府补助: | |||
研发获得的资金支持 | 28,241,509 | 12,619,199 | 与收益相关 |
整车项目获得的资金支持 | 540,309,593 | 1,575,281,898 | 与收益相关 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 22,145,836 | 18,901,768 | 与收益相关 |
其他 | 173,992,398 | 42,374,100 | 与收益相关 |
合计 | 1,249,971,856 | 2,308,166,559 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 9,570,978,002 | 9,399,343,298 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,403,486 | 22,493,627 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 28,176,796 | 6,582,872 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 27,191,342 | 29,474,225 |
债权投资持有期间取得的利息收入 | 31,123,166 | 24,219,606 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 18,251,103 | 19,039,577 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 90,749,154 | 97,277,700 |
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 142,483,000 | 28,263,909 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -21,332,043 | -18,030,303 |
其他 | 15,760,360 | 17,192,131 |
合计 | 9,910,784,366 | 9,625,856,642 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -3,346,864 | -2,869,522 |
其他非流动金融资产 | 296,038,781 | 98,223,587 |
合计 | 292,691,917 | 95,354,065 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 14,097,136 | 5,421,843 |
其他应收款坏账损失 | -4,229,828 | -320,141 |
长期应收款坏账损失 | 22,938,371 | 10,848,834 |
贷款减值损失 | 22,304,472 | 37,880,588 |
合计 | 55,110,151 | 53,831,124 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失 | 47,938,307 | 30,183,198 |
二、固定资产减值损失 | 5,608,693 | 81,998,282 |
三、无形资产减值损失 | 555,741,874 | 443,217,363 |
四、开发支出减值损失 | 106,422,260 | 0 |
五、其他流动资产减值损失 | -1,124,576 | -808,981 |
合计 | 714,586,558 | 554,589,862 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失 | -47,596,733 | 9,120,377 |
合计 | -47,596,733 | 9,120,377 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置利得合计 | 120,755 | 155,803 |
政府补助 | 31,351,902 | 590,140,000 |
其他 | 77,514,899 | 71,187,300 |
合计 | 108,987,556 | 661,483,103 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置损失合计 | 700,312 | 381,205 |
对外捐赠 | 29,578,835 | 14,127,239 |
其他 | 21,549,707 | 34,725,784 |
合计 | 51,828,854 | 49,234,228 |
69、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 107,405,312 | 203,893,614 |
递延所得税费用 | -463,395,002 | -621,079,857 |
合计 | -355,989,690 | -417,186,243 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 5,695,078,763 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,423,769,691 |
子公司适用不同税率的影响 | 127,397,242 |
调整以前期间所得税的影响 | -13,990,111 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 66,060,783 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -21,899,299 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 585,871,117 |
归属于合营企业和联营企业的损益 | -2,392,744,501 |
收到境内被投资单位分回的股利 | -15,315,680 |
公允价值变动净损益 | -32,757,088 |
加计扣除的纳税影响 | -82,381,844 |
所得税费用 | -355,989,690 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 5,965,826,997 | 6,617,537,435 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 10,238,230,185 | 10,235,610,175 |
基本每股收益 | 0.58 | 0.65 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.58 | 0.65 |
终止经营基本每股收益 | — | — |
(2)稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 6,059,559,987 | 6,709,369,112 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 10,419,552,583 | 10,414,579,990 |
稀释每股收益 | 0.58 | 0.64 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.58 | 0.64 |
终止经营稀释每股收益 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 356,667,544 | 473,938,315 |
政府补助 | 1,010,275,271 | 2,154,932,649 |
其他 | 4,226,693,622 | 5,112,825,896 |
合计 | 5,593,636,437 | 7,741,696,860 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发费用 | 830,049,414 | 902,288,252 |
广告费用 | 2,218,143,343 | 2,495,814,976 |
捐赠 | 29,578,835 | 14,127,239 |
事务经费 | 575,259,987 | 494,070,655 |
其他 | 2,431,722,829 | 5,842,940,180 |
合计 | 6,084,754,408 | 9,749,241,302 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到委托贷款本金 | 502,119,009 | 191,392,434 |
受到限制的投资款转回 | 0 | 636,300,000 |
其他 | 261,860 | 80,087,949 |
合计 | 502,380,869 | 907,780,383 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付委托贷款本金 | 1,029,960,638 | 240,000,000 |
买入返售金融资产支付的现金净额 | 6,795,766 | 114,334,205 |
其他 | 0 | 22,161 |
合计 | 1,036,756,404 | 354,356,366 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
借款保证金 | 11,172,747 | 26,466,940 |
其他 | 92,661,337 | 10,401,731 |
合计 | 103,834,084 | 36,868,671 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
买入回购金融资产收到的现金 | 157,298,986 | 138,588,155 |
偿还租赁负债本金 | 238,952,452 | 194,191,782 |
其他 | 72,416,285 | 40,205,325 |
合计 | 468,667,723 | 372,985,262 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 6,051,068,453 | 6,711,145,569 |
加:资产减值准备 | 714,586,558 | 554,589,862 |
信用减值损失 | 55,110,151 | 53,831,124 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,240,057,103 | 1,969,906,963 |
使用权资产摊销 | 289,295,122 | 218,823,746 |
无形资产摊销 | 2,492,604,130 | 2,012,659,822 |
长期待摊费用摊销 | 204,764,990 | 182,559,681 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 47,596,733 | -9,120,377 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 579,557 | 225,402 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -292,691,917 | -95,354,065 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 423,985,671 | 498,754,415 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -9,910,784,366 | -9,625,856,642 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -418,290,849 | -643,238,362 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -45,104,153 | 10,964,664 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 292,037,303 | -106,895,045 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -4,145,782,422 | -1,139,530,096 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -886,263,658 | -974,038,062 |
其他 | 0 | 0 |
经营活动产生的现金流量净额 | -2,887,231,594 | -380,571,401 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 3,178,000 | 3,000 |
一年内到期的可转换公司债券 | 0 | 0 |
融资租入固定资产 | 0 | 0 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 26,291,285,566 | 30,564,910,372 |
减:现金的期初余额 | 30,564,910,372 | 38,066,267,451 |
加:现金等价物的期末余额 | 0 | 0 |
减:现金等价物的期初余额 | 0 | 0 |
现金及现金等价物净增加额 | -4,273,624,806 | -7,501,357,079 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 26,291,285,566 | 30,564,910,372 |
其中:库存现金 | 240,145 | 337,314 |
可随时用于支付的银行存款 | 26,291,045,421 | 30,564,573,058 |
二、现金等价物 | 0 | 0 |
其中:三个月内到期的债券投资 | 0 | 0 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 26,291,285,566 | 30,564,910,372 |
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 2,083,664,221 | 借款、信用证及承兑汇票的保证金、存出证券投资款以及子公司广州汽车集团财务有限公司按照规定存放在中央银行的法定存款准备金 |
应收票据 | 15,372,000 | 已贴现未到期的承兑汇票 |
应收账款 | 20,000,000 | 借款 |
存货 | 967,274,066 | 借款,开立汇票、信用证 |
长期应收款 | 1,617,311,050 | 借款,融资租赁 |
固定资产 | 216,428 | 借款 |
其他非流动资产 | 453,750,000 | 根据中国银保监会要求实施托管的存出保证金 |
其他非流动金融资产 | 47,800,000 | 质押 |
合计 | 5,205,387,765 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 799,746,662 |
其中:美元 | 117,300,738 | 6.5249 | 765,375,585 |
港币 | 35,817,221 | 0.8416 | 30,145,206 |
日元 | 66,679,980 | 0.0632 | 4,216,575 |
其他币种 其他币种 | 9,296 | ||
应收账款 | - | - | 57,576,361 |
其中:港币 | 68,409,725 | 0.8416 | 57,576,361 |
其他应收款 | 46,867,630 | ||
其中:港币 | 48,938,585 | 0.8416 | 41,188,671 |
美元 | 870,352 | 6.5249 | 5,678,959 |
其他应付款 | - | - | 42,110,184 |
其中:美元 | 489,001 | 6.5249 | 3,190,682 |
港币 | 46,242,458 | 0.8416 | 38,919,502 |
78、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助
单位:元 币种:人民币
种类 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 计入当期损益的金额 | 期末余额 | 资产负债表列报项目 |
研发获得的资金支持 | 661,480,387 | 99,891,011 | 190,107,373 | 571,264,025 | 递延收益 |
中央预算内投资资金 | 408,574,195 | 0 | 80,863,819 | 327,710,376 | 递延收益 |
整车项目获得的资金支持 | 1,537,915,715 | 53,333,800 | 198,260,758 | 1,392,988,757 | 递延收益 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 188,004,327 | 91,907,749 | 16,050,570 | 263,861,506 | 递延收益 |
合计 | 2,795,974,624 | 245,132,560 | 485,282,520 | 2,555,824,664 |
种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期发生额 | 上期发生额 | ||
研发获得的资金支持 | 28,241,509 | 12,619,199 | 其他收益、营业外收入 |
整车项目获得的资金支持 | 570,309,593 | 2,113,281,898 | 其他收益、营业外收入 |
汽车上下游企业获得的资金支持 | 22,173,136 | 68,901,768 | 其他收益、营业外收入 |
其他 | 175,317,000 | 47,728,789 | 其他收益、营业外收入 |
合计: | 796,041,238 | 2,242,531,654 |
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
1、与上期相比本期新增合并单位14家,原因为:本期新设14家子公司。
2、与上期相比本期减少合并单位4家,原因为:本期失去控制权1家,清算关闭3家子公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
中隆投资有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 本公司投资项目的管理 | 100 | 0 |
广州骏威企业发展有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 投资及管理企业 | 0 | 100 |
广州汽车集团客车有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 制造、销售汽车整车及汽车零配件 | 50 | 50 |
广汽乘用车有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 制造、销售汽车整车及汽车零配件 | 100 | 0 |
广汽商贸有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 贸易代理,货物及技术进出口,商品批发及零售,汽车及汽车零配件销售,汽车、房屋及场地租赁,展览服务,投资管理,货物运输、包装、仓储等 | 100 | 0 |
广州本田汽车第一销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州长力汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州汽车集团进出口贸易有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 进出口贸易,商品批发及零售 | 0 | 100 |
广州广汽租赁有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车及设备租赁、二手车销售、融资租赁服务 | 0 | 100 |
广州市广汽商贸汽车用品有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车用品零售与批发 | 0 | 100 |
广州广汽商贸长润汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州广汽商贸长凯汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
广州广汽商贸长宁汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
北京长京行汽车销售服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
重庆长俊汽车销售服务有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
广汽丰通物流有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 55 |
广州广汽产业发展有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 房地产开发经营、房屋租赁、物业管理 | 0 | 100 |
成都广新物流有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 55 |
广州广汽商贸长昕汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
北京长怡汽车销售服务有限公司 | 北京市 | 北京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
广州长盛汽车销售服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
南京长昊汽车销售服务有限公司 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
郑州保中仓储有限公司 | 河南省郑州市 | 河南省郑州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
沈阳环沈物流有限公司 | 辽宁省沈阳市 | 辽宁省沈阳市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
广州长悦雷克萨斯汽车销售服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
重庆长捷汽车销售服务有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广汽零部件有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 制造、销售汽车及摩托车零配件 | 51 | 49 |
广州华德汽车弹簧有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 生产、加工、销售各类弹簧 | 0 | 100 |
广州广汽荻原模具冲压有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车车身冲压焊接零部件生产及销售 | 0 | 94.8675 |
广爱保险经纪有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 保险经纪 | 0 | 75.1 |
骏威汽车有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 本公司投资项目的管理 | 0 | 100 |
骏国有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 本公司投资项目的管理 | 0 | 100 |
启城发展有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 本公司投资项目的管理 | 0 | 100 |
广州广汽商贸物流有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
重庆广汽长冠汽车销售有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
北京广汽长瑞汽车销售有限公司 | 北京市 | 北京市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 60 |
广州广汽商贸长宏汽车科技服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
广州广汽商贸再生资源有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 回收、销售:废钢、废金属屑、废塑料、废纸 | 0 | 100 |
湖南广汽长坤汽车销售有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
南京长益汽车销售有限公司 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广汽乘用车(杭州)有限公司 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 各类乘用车及底盘制造及销售;汽车零部件及配件制造、批发及零售 | 0 | 100 |
杭州广杭汽车销售服务有限公司 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
广汽吉奥(东营)汽车销售有限公司 | 山东省东营市 | 山东省东营市 | 销售:商用车及九座以上乘用车,汽车配件 | 0 | 100 |
众诚汽车保险股份有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 财产保险;健康和意外保险;再保险 | 27.1074 | 26.4462 |
长沙广汽东阳汽车零部件有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 交通工具之塑料类零部件产品的设计、开发、制造;销售 | 0 | 51 |
长沙长威汽车销售有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
成都广久物流有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 60 |
武汉广裕物流有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
广汽资本有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 利用自有资金进行对外投资;投资管理;投资咨询 | 100 | 0 |
天津长津祥汽车销售服务有限公司 | 天津市 | 天津市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
济南广浩物流有限公司 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
长沙广汽长辉汽车销售有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
梅州广汽部件汽车系统有限公司 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 研发、制造、销售:汽车、摩托车弹性部件和汽车动力传输部件 | 0 | 100 |
广州广爱汽车咨询服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 商品信息服务等 | 0 | 75.1 |
梅州广汽华德汽车零部件有限公司 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 制造、销售汽车及摩托车零配件,提供售后服务 | 0 | 100 |
怀化长顺汽车销售有限公司 | 湖南省怀化市 | 湖南省怀化市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
重庆广汽长渝汽车销售有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
梅州广汽商贸广达物流有限公司 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
广汽传祺汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
广州盈霈投资管理有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 投资咨询服务;投资管理服务 | 0 | 70 |
成都长缘汽车销售服务有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 55 |
广州汽车集团乘用车俄罗斯有限责任公司 | 俄罗斯莫斯科市 | 俄罗斯莫斯科市 | 汽车、汽车零配件和设备制造和销售;乘用车租赁;其他机动车辆和设备租赁 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
哈尔滨长青博实汽车销售服务有限公司 | 黑龙江省哈尔滨市 | 黑龙江省哈尔滨市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
云南广汽长汇汽车销售服务有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州华智汽车部件有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车零配件制造及销售 | 0 | 60 |
株洲长远汽车销售服务有限公司 | 湖南省株洲市 | 湖南省株洲市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 70 |
湘潭长霖汽车销售服务有限公司 | 湖南省湘潭市 | 湖南省湘潭市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 70 |
广汽传祺汽车(新疆)销售有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
大圣科技股份有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 二手车及汽车销售;汽车零配件批发及零售;汽车租赁;物联网服务 | 45 | 15 |
重庆长翰汽车销售有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
重庆长祺汽车销售有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
湖南长贸实业发展有限公司 | 湖南省长沙县 | 湖南省长沙县 | 汽车租赁;汽车产业园的招商、开发、建设;物业管理;房屋及场地租赁 | 0 | 100 |
扬州广汽长钰汽车销售服务有限公司 | 江苏省扬州市 | 江苏省扬州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
无锡长旺汽车销售服务有限公司 | 江苏省无锡市 | 江苏省无锡市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
秦皇岛长溱汽车销售有限公司 | 河北省秦皇岛市 | 河北省秦皇岛市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
深圳广汽传祺新能源汽车销售有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
昆明广汽长盈汽车销售服务有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州广祐物流发展有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
绥化长昇博实汽车销售服务有限公司 | 黑龙江省哈尔滨市 | 黑龙江省哈尔滨市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
楚雄长通汽车销售服务有限公司 | 云南省楚雄彝族自治州楚雄市 | 云南省楚雄彝族自治州楚雄市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
大理长升汽车销售服务有限公司 | 云南省大理 | 云南省大理 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
乌鲁木齐长友利群汽车销售服务有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
广汽埃安新能源汽车有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车整车制造;电车制造;汽车车身、挂车制造及汽车销售 | 100 | 0 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付 | 90 | 10 |
广州汽车集团科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 发动机热管理系统技术研究、开发;发动机热平衡系统技术研究、开发;太阳能技术研究、开发、技术服务 | 100 | 0 |
GAC R&D Center Silicon Valley Inc. | 美国 | 美国 | 汽车工程技术开发 | 0 | 100 |
GAC R&D CENTER DETROIT, LLC. | 美国 | 美国 | 汽车工程技术开发 | 0 | 100 |
广州盈蓬投资管理有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 投资管理服务;企业自有资金投资;投资咨询服务 | 0 | 100 |
广州商铁物流有限责任公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 70 |
北京长申汽车销售有限公司 | 北京市 | 北京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
大连长旭汽车销售有限公司 | 辽宁省大连市 | 辽宁省大连市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
泰安广汽商贸长泰汽车销售有限公司 | 山东省泰安市 | 山东省泰安市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 67 |
霸州市长行汽车销售有限公司 | 河北省廊坊市霸州市 | 河北省廊坊市霸州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
哈尔滨长尊博实汽车销售服务有限公司 | 黑龙江省哈尔滨市 | 黑龙江省哈尔滨市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
攀枝花长禧汽车销售服务有限公司 | 四川省攀枝花市 | 四川省攀枝花市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
株洲长运汽车销售服务有限公司 | 湖南省株洲市 | 湖南省株洲市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
唐山长冀汽车销售服务有限公司 | 河北省唐山市 | 河北省唐山市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
楚雄长轩汽车销售服务有限责任公司 | 云南省楚雄彝族自治州楚雄市 | 云南省楚雄彝族自治州楚雄市 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
广汽传祺汽车(陕西)销售有限公司 | 陕西省渭南市 | 陕西省渭南市 | 汽车及汽车零配件的销售 | 0 | 100 |
广汽传祺汽车(湖北)销售有限公司 | 湖北省宜昌市 | 湖北省宜昌市 | 汽车及汽车零配件的销售 | 0 | 100 |
梅州广汽零部件产业有限公司 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 汽车零部件及配件研发、制造 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
梅州广汽汽车弹簧有限公司 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 汽车零部件及配件制造 | 0 | 70 |
宜昌广汽零部件车身系统有限公司 | 湖北省宜昌市 | 湖北省宜昌市 | 汽车零部件及配件制造、销售 | 0 | 100 |
陕西广汉物流有限公司 | 陕西省渭南市 | 陕西省渭南市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
广州广汽商贸长蔚新能源汽车销售有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
沈阳好车芝嘛科技有限公司 | 辽宁省沈阳市 | 辽宁省沈阳市 | 软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务 | 0 | 100 |
文山长利汽车销售服务有限公司 | 云南省文山市 | 云南省文山市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
北京长澜汽车销售有限公司 | 北京市 | 北京市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广汽时代动力电池系统有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 锂离子电池制造 | 0 | 51 |
南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司 | 广东省韶关市 | 广东省韶关市 | 汽车试验与检测服务及相关的技术服务 | 0 | 77.52 |
广东省智能网联汽车创新中心有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车标准及相关技术研究;智能联网汽车相关技术研究 | 0 | 75 |
广汽乘用车北美销售有限公司 | 美国 | 美国 | 销售汽车及汽车零配件 | 0 | 100 |
广州祺盛动力总成有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 发动机热管理系统制造 | 0 | 100 |
广汽乘用车国际有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 汽车、汽车零配件和设备制造和销售 | 0 | 100 |
广汽零部件(广州)产业园有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车产业园的招商、开发、建设 | 0 | 100 |
衡阳长湘汽车销售服务有限公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 70 |
株洲长泽汽车销售服务有限公司 | 湖南株洲 | 湖南株洲 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
沧州长沧汽车销售服务有限公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州祺宸汽车服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 租赁财产的残值处理及维修、汽车租赁 | 0 | 100 |
佛山长翔汽车销售服务有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 80 |
保定长振汽车销售有限公司 | 河北保定 | 河北保定 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
成都广汽长奕汽车销售有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
沧州长裕汽车销售服务有限公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
哈尔滨长琛汽车销售服务有限公司 | 黑龙江省哈尔滨市 | 黑龙江省哈尔滨市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 99 |
珠海长硕汽车销售服务有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
上海长岚汽车销售有限公司 | 上海 | 上海 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
杭州长定汽车销售有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
绥化长展汽车销售服务有限公司 | 黑龙江绥化 | 黑龙江绥化 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 99 |
广州长晴汽车销售服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州长誉汽车销售服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州长溢汽车销售服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 95 |
福州广茂物流有限公司 | 福建福州 | 福建福州 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
常德长齐汽车销售服务有限公司 | 湖南省常德市 | 湖南省常德市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 60 |
成都广汽长昱汽车销售有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
岳阳长仁汽车销售服务有限公司 | 湖南省岳阳市 | 湖南省岳阳市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
上海长雅汽车销售服务有限公司 | 上海市 | 上海市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
渭南长源新能源汽车销售有限公司 | 陕西省渭南市 | 陕西省渭南市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
埃安科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 新能源汽车相关技术服务 | 0 | 100 |
广州长匠汽车服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车修理与维护 | 0 | 100 |
东莞长麒汽车销售服务有限公司 | 广东省东莞市 | 广东省东莞市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 80 |
衡阳长珺汽车销售服务有限公司 | 湖南省衡阳市 | 湖南省衡阳市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
柳州长融汽车销售服务有限公司 | 广西柳州市 | 广西柳州市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
武汉长启汽车销售服务有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
宜昌广迅物流有限公司 | 湖北省宜昌市 | 湖北省宜昌市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
深圳长合汽车销售服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
昌吉长鹏汽车销售服务有限公司 | 新疆昌吉 | 新疆昌吉 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | ||||
渭南长睿博雅汽车销售服务有限公司 | 陕西省渭南市 | 陕西省渭南市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
重庆长嘉卓越汽车销售服务有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
沈阳长恒汽车销售服务有限公司 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
广州祺航汽车科技有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车零部件研发 | 0 | 100 |
广汽资本国际有限公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资管理 | 0 | 100 |
广汽长丰汽车有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 汽车及其零部件销售;提供与上述产品有关的技术咨询服务 | 100 | 0 |
长沙广汽长耀汽车销售有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务 | 0 | 100 |
湖南顺捷物流有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 物流运输、仓储服务 | 0 | 100 |
广汽日野(沈阳)汽车有限公司 | 辽宁省沈阳市 | 辽宁省沈阳市 | 开发、设计、制造商用车及其底盘和零配件;销售自产产品并提供售后服务及相关服务、培训服务 | 100 | 0 |
广州帕卡汽车零部件有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 研究开发、生产、加工防音材料,工程塑料及相关产品,销售本公司产品,并提供售后服务 | 0 | 75.947 |
广州广汽宝商钢材加工有限公司(注) | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 钢压延加工;货物进出口;钢材批发;材料科学研究、技术开发 | 0 | 40 |
长沙安道拓汽车部件有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 汽车座椅和汽车内饰产品及其零部件的设计、生产,销售 | 0 | 52 |
广州丽新汽车服务有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 汽车租赁;出租车客运;汽车及汽车零配件销售售;二手车销售 | 0 | 100 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
(1)成都长缘本年完成收购股权
本集团与成都捷龙悦和汽车销售有限公司签署股权转让协议,收购对方持有成都长缘汽车销售服务有限公司(以下简称成都长缘)45%股权,并于2020年6月完成交易并办理工商登记变更。交易完成后,本集团对成都长缘的持股比例由55%上升到100%,该项交易导致合并报表少数股东权益减少15,020,634元,资本公积减少4,554,366元。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
以下企业为于2020年12月31日集团的合营企业,且董事会认为其对集团的影响重大。下列合营企业为本公司直接持有;注册成立的国家也是其主要的经营场所
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 |
直接 | ||||
广汽本田汽车有限公司(“广汽本田”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
广汽丰田汽车有限公司(“广汽丰田”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司(“广汽菲克”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
广汽三菱汽车有限公司 (“广汽三菱”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
广汽日野汽车有限公司(“广汽日野”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
广汽汇理汽车金融有限公司(“广汽汇理”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
五羊-本田摩托(广州)有限公司(“五羊本田”) | 中国内地 | 注1 | 50 | 权益法 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营公司 | 合营公司 | |
流动资产 | 107,014,596,594 | 98,915,199,527 |
其中:现金和现金等价物 | 71,904,856,411 | 61,627,726,345 |
非流动资产 | 80,634,952,014 | 74,621,991,958 |
资产合计 | 187,649,548,608 | 173,537,191,485 |
流动负债 | 119,355,154,601 | 103,260,994,537 |
非流动负债 | 24,236,871,558 | 27,674,559,759 |
负债合计 | 143,592,026,159 | 130,935,554,296 |
少数股东权益 | 18,881,658 | 17,205,821 |
归属于母公司股东权益 | 44,038,640,791 | 42,584,431,368 |
营业收入 | 261,646,208,978 | 248,545,510,203 |
净利润 | 17,048,797,625 | 16,806,508,699 |
其他综合收益 | -44,826 | -19,827 |
综合收益总额 | 17,048,752,799 | 16,806,488,873 |
本年度收到的来自合营企业的股利 | 8,776,565,081 | 6,522,443,516 |
重大合营企业名称 | 资产总额 | 负债总额 | 收入总额 | 收到的来自合营企业的股利 | ||||
期末余额 | 年初余额 | 期末余额 | 年初余额 | 本期发生数 | 上期发生数 | 本期发生数 | 上期发生数 | |
广汽本田 | 49,364,407,813 | 44,697,439,751 | 39,121,552,496 | 35,192,313,090 | 118,427,183,651 | 105,711,442,922 | 3,570,027,225 | 3,170,452,647 |
广汽丰田 | 51,126,056,715 | 42,413,232,913 | 33,022,394,349 | 26,733,071,488 | 110,758,495,567 | 98,054,269,839 | 4,802,616,190 | 3,222,566,701 |
广汽菲克 | 11,670,376,206 | 13,813,233,472 | 12,001,765,189 | 12,477,306,830 | 6,329,036,744 | 11,660,579,087 | 0 | 0 |
广汽三菱 | 10,544,438,655 | 10,648,200,739 | 7,688,140,870 | 6,922,309,998 | 9,708,132,064 | 17,861,884,299 | 0 | 0 |
广汽日野 | 1,915,405,294 | 1,992,311,222 | 1,396,630,636 | 1,473,737,573 | 1,120,090,258 | 1,320,691,499 | 0 | 0 |
广汽汇理 | 48,937,544,852 | 47,115,277,859 | 42,506,893,457 | 41,108,831,410 | 3,998,038,958 | 3,802,501,489 | 200,000,000 | 50,000,000 |
五羊本田 | 2,980,875,446 | 3,032,838,181 | 1,575,992,945 | 1,729,640,595 | 4,780,814,085 | 5,109,056,510 | 44,054,827 | 12,659,841 |
合计 | 176,539,104,981 | 163,712,534,137 | 137,313,369,942 | 125,637,210,984 | 255,121,791,327 | 243,520,425,645 | 8,616,698,242 | 6,455,679,189 |
重大合营企业名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||
归属于母公司股东权益 | 按持股比例计算的净资产份额 | 商誉 | 对合营企业权益投资的账面价值 | 归属于母公司股东权益 | 按持股比例计算的净资产份额 | 商誉 | 对合营企业权益投资的账面价值 | |
广汽三菱 | 2,856,297,785 | 1,425,555,309 | 2,895,292,546 | 4,320,847,855 | 3,725,890,741 | 1,862,945,371 | 2,895,292,546 | 4,758,237,917 |
五羊本田 | 1,404,882,501 | 702,441,251 | 21,259,025 | 723,700,276 | 1,303,197,586 | 651,598,793 | 21,259,025 | 672,857,818 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
董事会认为无个别对本集团重大的联营企业。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
投资账面价值合计 | 8,726,821,826 | 8,115,157,813 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 1,236,753,951 | 1,214,894,559 |
--其他综合收益 | 0 | -409,705 |
--综合收益总额 | 1,236,753,951 | 1,214,484,854 |
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
对外投资承诺(注1至5) | 1,107,075,000 | 1,402,920,000 |
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本集团的整体风险管理计划专注于财务市场的难预测性,并寻求尽量减低对本集团财务表现的潜在不利影响。根据高级管理层批准的政策,风险管理乃由本集团的财务部(“集团财务部”)负责。集团财务部与本集团的经营单位密切合作,确认及评估金融风险。
(一) 信用风险
信用风险源于银行存款、以摊余成本计量的债务工具合同现金流量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)合同现金流量、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具合同现金流量以及应收款项和其他应收款在内(不包括预付账款和可抵扣进项税)的信用风险。
本集团持有的如下两种金融资产在预期信用损失模型的适用范围内:
应收账款,及其他以摊余成本计量的金融资产。
银行存款亦需遵循金融工具准则的减值要求,但相关的减值损失并不重大。
(1) 应收账款
对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
于2020年12月31日,本集团评估应收新能源汽车补贴和应收关联方的款项的预期信用损失率,并确认坏账准备5,952,077元。
于2020年12月31日,针对某些与本集团存在争议或陷入财务困难的第三方客户特别计提其预期信用损失率如下:
类别 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率 | |
单项计提坏账准备 | 93,787,139 | 93,787,139 | 100% |
于2020年12月31日,对其他第三方应收账款的减值准备确定如下表所示。以下预期信用损失已考虑前瞻性的信息。
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率 | |
1年以内 | 1,124,516,248 | 7,185,209 | 0.64% |
1-2年 | 27,294,945 | 3,092,638 | 11.33% |
2-3年 | 2,661,435 | 1,186,681 | 44.59% |
3-4年 | 690,309 | 428,823 | 62.12% |
4-5年 | 5,288,546 | 4,739,901 | 89.63% |
5年以上 | 149,523,434 | 149,523,434 | 100% |
合计 | 1,309,974,917 | 166,156,416 |
本集团在资产初始确认时评估坏账的可能性,并于各资产存续的报告期间评估信用风险是否显著增加。在评估信用风险是否显著增加时,本集团将资产负债表日资产发生坏账的可能性与初始确认日发生坏账的可能性进行比较,同时亦考虑可获取的公开且合理的前瞻信息。以下指标需要重点考虑:
内部信用评级
外部信用评级
实际发生的或预期的业务、财务或经济状况中的中大不利变化预期导致借款人按期偿还到期债务的能力产生重大变化
贷款人的经营业绩实际发生或者预期发生重大变化
同一债务人的其他金融工具的信用风险大幅增加
支持第三方担保或信用增强的义务或质量的抵押品价值的重大变化
借款人预期表现或者行为变化发生重大变化,包括本集团借款人付款情况的变化和经营成果变化。
宏观经济信息(例如市场利率水平或增长水平)内嵌在内部评价模型之中。
(二)、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
除委托贷款、受限制现金、现金及现金等价物以外,本集团并无重大计息资产。该等资产连同本集团短期借款及短期应付债券的届满期限均为12个月以内,因此这部分金融资产及负债并无重大利率风险。
本集团的利率风险来自长期借款和应付债券(统称“借款”)。按浮动利率发行的借款使本集团承受现金流量利率风险,部份为按浮动利率持有的现金所抵消。按固定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。
于2020年内,本集团的浮动利率借款乃以人民币为单位。于2020年12月31日,倘若银行借款的利率分别上调/下调100个基点而所有其他变量保持不变,则截至2020年12月31日止年度的税后利润可能减少/增加人民币40,592,000元,主要是由于浮动利率借款的开支有所增加/减少。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的业务主要于中国经营,大部分交易乃以人民币为单位及结算,仅面临若干外币换算风险的若干货币资金、应收款项、其他应收款、应付款项及其他应付款是主要以美元及港元为单位。本集团并无采用任何金融工具对冲外汇风险。于2020年12月31日,倘人民币兑美元的汇率上扬/下跌5%而其他所有变量保持不变,则本集团截至2020年12月31日止年度的税后利润可能已分别减少/增加人民币28,794,895元(2019年:减少/增加人民币36,614,461元),主要是因换算以美元为单位的货币资金、其他应收款而产生的外汇亏损/收益所致。于2020年12月31日,倘人民币兑港币的汇率上扬/下跌5%而其他所有变量保持不变,则本集团截至2020年12月31日止年度的税后利润可能已分别减少/增加人民币3,374,653元(2019年:减少/增加人民币2,601,315元),主要是因换算以港币为单位的货币资金、应收账款、其他应收款、其他应付款而产生的外汇亏损/收益所致。
(3)其他价格风险
于2020年12月31日,本集团持有的以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产主要为股票、基金、债券、理财产品、信托产品等投资,因此,本集团承担着证券市场价格波动的风险。如果本集团于2020年12月31日持有的以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产的证券市场价格增加或减少1%而其他所有变量维持不变,本集团于2020年12月31日之所有者权益会增加或减少人民币69,116,606元(未考虑递延所得税影响)。
管理层认为1%合理反映了下一年度以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产价值可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及现金等价物、透过款额充足的已承诺信贷融资以维持可供动用资金,及结算市场持仓的能力。由于相关业务的多变性质,集团财务部致力透过维持已承诺的可用信贷额度维持资金的灵活性。
管理层根据预期现金流量,监控本集团的现金及现金等价物。
下表显示本集团的非衍生金融负债,按照相关的到期组别,根据由资产负债表日至合同到期日的剩余期间进行分析。在表内披露的金额为未经折现的合同现金流量。
于2020年12月31日明细如下:
项目 | 期末余额 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
长、短期借款 | 5,948,587,042 | 2,041,227,336 | 972,816,858 | 4,583,166 | 8,967,214,402 |
应付债券 | 597,355,602 | 2,858,112,560 | 3,152,700,000 | 0 | 6,608,168,162 |
中期票据 | 313,500,000 | 0 | 0 | 0 | 313,500,000 |
应付票据及应付账款 | 12,879,878,704 | 0 | 0 | 0 | 12,879,878,704 |
应付股利及其他应付款 | 8,948,709,209 | 0 | 0 | 0 | 8,948,709,209 |
吸收存款及同业存放 | 7,770,011,413 | 0 | 0 | 0 | 7,770,011,413 |
租赁负债 | 275,862,576 | 234,360,418 | 532,972,340 | 828,975,293 | 1,872,170,627 |
其他 | 927,844,341 | 446,945,975 | 0 | 0 | 1,374,790,316 |
合计 | 37,661,748,887 | 5,580,646,289 | 4,658,489,198 | 833,558,459 | 48,734,442,833 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
(1)理财产品 | 0 | 0 | 661,391,500 | 661,391,500 |
(2)基金 | 51,431,641 | 661,027,888 | 0 | 712,459,529 |
(3)债券 | 126,996,644 | 0 | 0 | 126,996,644 |
(4)信托产品 | 0 | 0 | 94,163,800 | 94,163,800 |
(二)应收款项融资 | ||||
(1)应收票据 | 0 | 0 | 310,689,889 | 310,689,889 |
(三)其他权益工具投资 | ||||
(1)股权投资 | 630,703,201 | 0 | 0 | 630,703,201 |
(四)其他非流动金融资产 | ||||
(1)优先股 | 0 | 598,678,000 | 0 | 598,678,000 |
(2)债券 | 590,402,688 | 0 | 0 | 590,402,688 |
(3)非上市公司股权 | 0 | 0 | 1,440,165,559 | 1,440,165,559 |
(4)基金 | 0 | 1,131,388,766 | 0 | 1,131,388,766 |
(5)理财产品 | 0 | 0 | 419,613,474 | 419,613,474 |
(6)公开交易市场的公司股权 | 195,007,514 | 0 | 0 | 195,007,514 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,594,541,688 | 2,391,094,654 | 2,926,024,222 | 6,911,660,564 |
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 (加权平均值) |
非上市股权 | 848,526,281 | 可比公司法 | 市销率 | 10.18 |
非上市股权 | 591,639,278 | 现金流量折现法 | 折现率 | 1%-3% |
理财产品 | 1,081,004,974 | 现金流量折现法 | 预计年化股息率 | 2.4%-5.3% |
信托产品 | 94,163,800 | 现金流量折现法 | 预计年化收益率 | 4.55%-5% |
应收票据 | 310,689,889 | 现金流量折现法 | 折现率 | 2.5%-3.3% |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
项目 | 上年年末余额 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||
交易性金融资产 | |||||||||
理财产品 | 212,674,979 | 31,183,588 | 0 | 2,949,900,000 | 0 | 2,532,367,067 | 0 | 661,391,500 | 261,500 |
信托产品 | 148,870,847 | 15,550,774 | 0 | 236,000,000 | 0 | 306,257,821 | 0 | 94,163,800 | 1,163,800 |
应收款项融资 | |||||||||
应收票据 | 6,948,421 | -21,332,043 | 0 | 2,983,402,191 | 0 | 2,658,328,680 | 0 | 310,689,889 | 0 |
其他权益工具投资 | |||||||||
非上市公司股权 | 726,667,747 | 0 | 0 | 0 | 0 | 726,667,747 | 0 | 0 | 0 |
其他非流动金融资产 | |||||||||
非上市公司股权 | 543,952,492 | 146,309,160 | 0 | 761,788,762 | 0 | 11,884,855 | 0 | 1,440,165,559 | 134,424,305 |
理财产品 | 572,864,080 | 29,615,858 | 0 | 144,105,690 | 0 | 326,972,154 | 0 | 419,613,474 | 18,359,292 |
合计 | 2,211,978,566 | 201,327,337 | 0 | 7,075,196,643 | 0 | 6,562,478,324 | 0 | 2,926,024,222 | 154,208,897 |
其中:与金融资产有关的损益 | — | 201,327,337 | — | — | — | — | — | — | 0 |
与非金融资产有关的损益 | — | 0 | — | — | — | — | — | — | 0 |
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
广州汽车工业集团有限公司 | 广州 | 经营管理授权范围内的国有资产 | 303,134.46 | 53.13 | 53.13 |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
广汽丰田汽车有限公司 | 合营企业 |
广汽日野汽车有限公司 | 合营企业 |
广汽汇理汽车金融有限公司 | 合营企业 |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 合营企业 |
广汽本田汽车有限公司 | 合营企业 |
广州市达康经济发展有限公司(注3) | 合营企业 |
广汽本田汽车研究开发有限公司(注4) | 合营企业 |
广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限公司 | 合营企业 |
杭州依维柯汽车传动技术有限公司 | 合营企业 |
上海永达长荣汽车销售服务有限公司 | 合营企业 |
五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 合营企业 |
长沙卡斯马汽车系统有限公司(注1) | 合营企业 |
广汽三菱汽车有限公司 | 合营企业 |
湖南广汽商贸日邮物流有限公司(注1) | 合营企业 |
广州广汽商贸长和汽车科技有限公司(注1) | 合营企业 |
长沙宝钢钢材加工配送有限公司(注1) | 合营企业 |
广州广汽比亚迪新能源客车有限公司(注1) | 合营企业 |
广汽丰田汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
广州盈锭股权投资基金管理有限公司 | 合营企业 |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
深圳广证盈乾投资管理有限公司(注1) | 合营企业 |
深圳广证盈乾创新技术产业壹号投资基金(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
广州盈锭产业投资基金合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
三菱汽车销售(中国)有限公司(注4) | 合营企业 |
广汽本田汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
上海盈饶创业投资管理有限公司 | 合营企业 |
广州广汽商贸长晙汽车技术有限公司(注1) | 合营企业 |
伊犁长永汽车销售服务有限公司(注1) | 合营企业 |
鞍钢广州汽车钢有限公司(注1) | 合营企业 |
广汽三菱汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
上海星巢创业投资中心(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
广州博研汽车一号创业投资合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
广州广祺壹号创业投资合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
台州银祺股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
新余新广瑞文壹号汽车产业投资合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
广州盈越创业投资合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
深圳前海合鑫广盈壹号汽车产业投资合伙企业(有限合伙)(注1) | 合营企业 |
广州亚太汽车底盘系统有限公司(注1) | 合营企业 |
广州广汽商贸长时汽车销售有限公司 | 合营企业 |
南充长兴西物汽车销售服务有限公司(注1) | 合营企业 |
绵阳长业西物汽车销售服务有限公司(注1) | 合营企业 |
深圳祺智新能源汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
本田汽车(中国)有限公司(注4) | 合营企业 |
广州祺智新能源汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
厦门祺智新能源汽车销售有限公司(注4) | 合营企业 |
广汽蔚来新能源汽车科技有限公司(注1) | 合营企业 |
广祺辰途贰号股权投资(佛山)合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
广东广祺辰途叁号股权投资合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
长沙林骏汽车内饰系统有限公司 | 合营企业 |
Chenqi Technology Limited | 合营企业 |
Chenqi On Time Technology Limited | 合营企业 |
宸祺(香港)科技有限公司 | 合营企业 |
广州宸祺出行科技有限公司 | 合营企业 |
广州宸祺汽车服务有限公司 | 合营企业 |
广州祺宸科技有限公司 | 合营企业 |
广汽丰田物流有限公司 | 合营企业 |
广州长佶科技有限公司 | 合营企业 |
广州李尔汽车部件有限公司 | 合营企业 |
肇庆市新广瑞文贰号汽车产业投资合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
新余广新创电股权投资咨询中心(有限合伙) | 合营企业 |
广州福沃德投资管理有限公司 | 合营企业 |
广东广祺辰途肆号股权投资合伙企业(有限合伙) | 合营企业 |
星河智联汽车科技有限公司 | 合营企业 |
广州中新延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 | 合营企业 |
梅州圣戈班汽车玻璃系统有限公司 | 合营企业 |
福沃德投资控股有限公司 | 合营企业 |
广汽丰田发动机有限公司 | 联营企业 |
同方环球(天津)物流有限公司 | 联营企业 |
上海日野发动机有限公司 | 联营企业 |
申雅密封件(广州)有限公司 | 联营企业 |
广州广爱兴汽车零部件有限公司 | 联营企业 |
广州提爱思汽车内饰系统有限公司 | 联营企业 |
广州斯坦雷电气有限公司 | 联营企业 |
广州电装有限公司 | 联营企业 |
广州林骏汽车内饰件有限公司 | 联营企业 |
广州普利司通化工制品有限公司 | 联营企业 |
广州樱泰汽车饰件有限公司 | 联营企业 |
广州捷士多铝合金有限公司 | 联营企业 |
广州中精汽车部件有限公司 | 联营企业 |
广州德爱康纺织内饰制品有限公司 | 联营企业 |
广州三叶电机有限公司 | 联营企业 |
广州昭和汽车零部件有限公司 | 联营企业 |
武汉林骏汽车饰件有限公司 | 联营企业 |
广州安道拓汽车座椅有限公司 | 联营企业 |
北京广汽航天汽车销售服务有限责任公司 | 联营企业 |
富田-日捆储运(广州)有限公司 | 联营企业 |
广汽丰通钢业有限公司 | 联营企业 |
北京广安物流有限公司 | 联营企业 |
广州港南沙汽车码头有限公司 | 联营企业 |
新疆瑞天汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
广州广汽丰绿资源再生有限公司 | 联营企业 |
广州广汽木村进和仓储有限公司 | 联营企业 |
广汽本田物流有限公司 | 联营企业 |
上海广汽汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
新疆今世纪汽车销售有限公司 | 联营企业 |
武汉斯坦雷电气有限公司 | 联营企业 |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
惠州市住广汽车电装有限公司(注2) | 联营企业 |
河源丰田纺织汽车部件有限公司 | 联营企业 |
广州德福股权投资基金合伙企业(有限合伙)(注2) | 联营企业 |
广州卡斯马汽车系统有限公司 | 联营企业 |
广州木桥汽车部件有限公司 | 联营企业 |
广州智造创业投资企业(有限合伙) | 联营企业 |
忠泰(厦门)融资租赁有限公司 | 联营企业 |
广州华峰汽车部件有限公司 | 联营企业 |
长沙麦格纳汽车外饰有限公司 | 联营企业 |
广汽爱信自动变速器有限公司 | 联营企业 |
时代广汽动力电池有限公司 | 联营企业 |
广州尼得科汽车驱动系统有限公司 | 联营企业 |
广州招商滚装运输有限公司 | 联营企业 |
广州银轮热交换系统有限公司 | 联营企业 |
广州广汽交通运输服务有限公司 | 联营企业 |
骏乔科技有限公司 | 联营企业 |
广祺贰号股权投资(佛山市)合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
广州巨湾技研有限公司 | 联营企业 |
广东广祺瑞电股权投资合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
广州新捷新能源汽车销售服务有限公司 | 联营企业 |
广州市智慧城市投资运营有限公司 | 联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
广州智诚实业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广州摩托集团物业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广州精诚不动产经营有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广州自缝资产管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广州广悦资产管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
广州骏达汽车企业集团 | 母公司的全资子公司 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合营企业 | 采购乘用车 | 1,053,806.61 | 907,742.93 |
合营企业 | 采购零部件及原材料 | 75,471.17 | 119,935.29 |
联营企业 | 采购乘用车 | 360.52 | 0 |
联营企业 | 采购零部件及原材料 | 97,426.91 | 68,999.94 |
控股股东 | 采购零部件及原材料 | 0 | 0.34 |
合营企业 | 物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔 | 4,357.24 | 5,286.01 |
联营企业 | 物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔 | 4,162.79 | 8,579.80 |
受同一控股股东控制之公司 | 物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔 | 4,735.92 | 5,237.26 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合营企业 | 销售乘用车 | 28,331.81 | 13,572.50 |
联营企业 | 销售乘用车 | 1,159.38 | 29.71 |
受同一控股股东控制之公司 | 销售乘用车 | 0 | 44.13 |
合营企业 | 销售零部件及原材料 | 286,790.68 | 261,882.77 |
联营企业 | 销售零部件及原材料 | 11,833.78 | 6,514.07 |
受同一控股股东控制之公司 | 销售零部件及原材料 | 30.33 | 0 |
合营企业 | 销售生产设备 | 0 | 6,935.14 |
合营企业 | 运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入 | 102,275.82 | 135,473.71 |
联营企业 | 运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入 | 67,063.77 | 56,040.15 |
受同一控股股东控制之公司 | 运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入 | 36.47 | 35.38 |
控股股东 | 运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入 | 8.96 | 9.93 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
控股股东 | 本公司 | 股权托管 | 2017/11/13 | 2020/11/12 | 协议价 | 2,380.92 |
注:经2017年11月11日第四届董事会第59次会议决议通过,同意本公司根据广州市国资国企改革总体部署,接受控股股东广汽工业集团委托,受托管理控股股东对广州摩托集团有限公司(已更名为广州智诚实业有限公司)、广州广悦资产管理有限公司、广州自缝资产管理有限公司所持有的股权资产。委托经营的期限为3年,委托期限内,每一管理年度(即每年的1月1日起至12月31日止)委托管理费计算原则为:年度委托管理费=基础管理费+浮动管理费,且每年委托管理费不超过4,900万元。本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司 | 受同一控股股东控制之公司 | 办公场地 | 15.74 | 15.71 |
合营企业 | 商铺、办公场地、车位 | 1,266.72 | 1,242.34 | |
全资子公司 | 受同一控股股东控制之公司 | 办公场地、车位 | 1,193.77 | 1,492.46 |
合营企业 | 办公场地、员工宿舍、厂房等 | 24,484.18 | 22,531.12 | |
联营企业 | 厂房、员工宿舍、办公楼 | 80.66 | 65.95 |
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
控股股东 | 全资子公司 | 办公场地 | 0 | 25.7 |
受同一控股股东控制之公司 | 全资子公司 | 土地、办公场地、车位 | 13.21 | 70.98 |
合营企业 | 全资子公司 | 厂房及办公场地 | 55.91 | 5.73 |
联营企业 | 全资子公司 | 办公场地 | 0 | 1.65 |
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年12月31日确认的使用权资产余额 | 2020年计提的租赁负债利息费用 |
控股股东 | 全资子公司 | 办公场地 | 3,178.64 | 84.30 |
受同一控股股东控制之公司 | 全资子公司 | 土地、办公场地、车位 | 1,373.76 | 51.01 |
合营企业 | 全资子公司 | 厂房及办公场地 | 2,127.60 | 61.39 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
控股股东 | 300,000.00 | 2013-3-20 | 2025-3-20 | 否 |
控股股东 | 200,000.00 | 2015-1-21 | 2020-1-15 | 是 |
担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 200.00 | 2019-7-19 | 2020-1-19 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 2,500.00 | 2019-12-14 | 2020-6-14 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 2,000.00 | 2019-12-14 | 2020-6-14 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 200.00 | 2020-1-20 | 2020-7-20 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 1,800.00 | 2020-5-13 | 2020-11-13 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 2,500.00 | 2020-5-13 | 2020-11-13 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车有限公司 | 2,500.00 | 2020-11-14 | 2021-11-14 | 否 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车(杭州)有限公司 | 500.00 | 2019-6-11 | 2020-6-11 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车(杭州)有限公司 | 100.00 | 2019-10-22 | 2020-10-22 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广汽乘用车(杭州)有限公司 | 500.00 | 2019-10-22 | 2020-10-22 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 1,900.00 | 2019-10-18 | 2020-4-18 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 600.00 | 2019-10-18 | 2020-4-18 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 4,000.00 | 2019-10-18 | 2020-4-18 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 10,200.00 | 2019-10-18 | 2020-4-18 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 1,900.00 | 2020-4-19 | 2020-10-19 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 11,000.00 | 2020-4-19 | 2020-10-19 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 4,600.00 | 2020-4-19 | 2020-10-19 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 600.00 | 2020-4-19 | 2020-10-19 | 是 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 6,500.00 | 2020-10-20 | 2021-10-20 | 否 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 11,000.00 | 2020-10-20 | 2021-10-20 | 否 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 2,000.00 | 2020-10-20 | 2021-10-20 | 否 |
广州汽车集团财务有限公司 | 广州祺盛动力总成有限公司 | 2,000.00 | 2020-10-20 | 2021-10-20 | 否 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
合营企业 | 7,000.00 | 2019-04-10 | 2020-04-10 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 7,000.00 | 2020-04-23 | 2021-04-23 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 212,836.30 | / | / | 向金融企业借款 |
合营企业 | 209,090.13 | / | / | 还金融企业借款 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
合营企业 | 25,000.00 | 2020-03-27 | 2020-12-23 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
联营企业 | 735.00 | 2020-10-16 | 2021-10-16 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 340,822.53 | / | / | 收回贷款 |
联营企业 | 3,850.05 | / | / | 发放贷款 |
联营企业 | 2,663.07 | / | / | 收回贷款 |
合营企业 | 25,000.00 | 2020-06-19 | 2020-12-23 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 50,000.00 | 2020-12-24 | 2021-12-24 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 246.12 | 2020-12-24 | 2021-12-23 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 583.27 | 2020-12-29 | 2021-12-23 | 委托广州汽车集团财务有限公司 |
合营企业 | 463,746.16 | / | / | 发放贷款 |
利息支出
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合营企业 | 11,759.18 | 12,163.29 |
联营企业 | 1,622.64 | 1,626.60 |
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合营企业 | 17,127.39 | 5,215.20 |
联营企业 | 168.37 | 220.47 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合营企业 | 销售无形资产 | 18,938.86 | 2,227.12 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 2,366.78 | 1,837.33 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收票据 | |||||
合营企业 | 5,008.02 | 0 | 1,425.86 | 0 | |
应收账款 | |||||
合营企业 | 93,722.44 | 0 | 65,294.74 | 0 | |
联营企业 | 13,899.30 | 0 | 2,410.16 | 0 | |
受同一控股股东控制之公司 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | |
控股股东 | 0.01 | 0 | 0.68 | 0 | |
应收股利 | |||||
合营企业 | 375,214.53 | 0 | 358,895.64 | 0 | |
联营企业 | 0 | 0 | 2,545.87 | 0 | |
预付款项 |
合营企业 | 26,387.40 | 0 | 26,612.27 | 0 | |
联营企业 | 19.85 | 0 | 56.95 | 0 | |
其他应收款 | |||||
合营企业 | 30,581.35 | 0 | 24,305.91 | 0 | |
联营企业 | 272.08 | 0 | 3.37 | 0 | |
受同一控股股东控制之公司 | 130.01 | 0 | 168.56 | 0 | |
控股股东 | 2,682.37 | 0 | 2,123.29 | 0 | |
委托贷款(账列其他流动资产) | |||||
合营企业 | 58,680.35 | 0 | 24,377.24 | 0 | |
财务公司发放长、短期贷款 | |||||
合营企业 | 384,499.32 | 6,416.42 | 260,156.82 | 5,899.80 | |
联营企业 | 3,677.17 | 53.49 | 2,488.92 | 70.71 | |
长期应收款 | |||||
合营企业 | 0 | 0 | 359.03 | 0 | |
联营企业 | 7,211.54 | 0 | 11.5 | 0 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
短期借款 | |||
合营企业 | 41,289.02 | 30,622.07 | |
联营企业 | 0 | 7,018.38 | |
应付票据 | |||
合营企业 | 88,023.15 | 42,101.47 | |
应付账款 | |||
合营企业 | 13,921.60 | 21,121.02 | |
联营企业 | 39,526.39 | 40,192.67 | |
受同一控股股东控制之公司 | 0.8 | 0.8 | |
合同负债 | |||
合营企业 | 4,581.70 | 6,010.60 | |
联营企业 | 1,278.78 | 601.24 | |
受同一控股股东控制之公司 | 0 | 3.79 | |
控股股东 | 0 | 0.2 | |
其他应付款 | |||
合营企业 | 2,802.05 | 3,195.05 | |
联营企业 | 1,178.62 | 807.64 | |
受同一控股股东控制之公司 | 344.35 | 69.61 | |
控股股东(注) | 50,473.13 | 50,473.13 | |
长期借款 | |||
合营企业 | 97.36 | 0 | |
财务公司吸收存款 | |||
合营企业 | 615,644.03 | 745,287.79 | |
联营企业 | 147,311.99 | 108,273.77 |
注:于2020年12月31日,本集团应付控股股东广汽工业集团约5.047亿元,为收到广州市国资委拨付给广汽工业集团“广汽智能网联新能源汽车生态产业园项目发展”资金(含前期产生的银行存款利息),专项用于广汽新能源汽车工厂建设项目。
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
票据承兑 | 合营企业 | 5,060.32 | 2,435.77 |
以现金购回或偿付期权。本公司采用期权定价模型估计第二期股票期权的公允价值。所授予第二期期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币3.85元。本公司评估师提供的供参考的定价模型的主要参数包括第二期期权的行权价格、第二期期权的有效期、标的股份的现行价格(即授予日2017年12月18日的收盘价)、股价预计波动率、预计股息率及第二期期权有效期内的无风险利率,参数列示如下:
授权日所定的期权行权价格 | 28.40元 |
期权的有效期 | 4年 |
标的股份的现行价格 | 24.06元 |
股价预计波动率 | 24.43% |
预计股息率 | 1.24% |
期权有效期内的无风险利率 | 3.80% |
2、预留期权
经本公司于2018年12月17日召开的第五届董事会第10次会议审议,同意根据《广州汽车集团股份有限公司第二期股票期权激励计划(草案)》规定,向符合预留期权授予条件的457名激励对象授予6,233.69万份股票期权,授予日为2018年12月17日,行权价格:10.61元/股, 如后续在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等情形,按照《计划》的相关规定调整行权价格。
本次预留期权在授予日起满24个月后分三期行权,每期行权的比例分别为1/3、1/3、1/3,实际可行权数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
第二期激励计划预留期权的有效期为自股票期权授权日起六年。本公司并无法定或推定债务,以现金购回或偿付期权。
本公司采用期权定价模型估计第二期期权预留期权的公允价值。所授予第二期期权预留期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币2.11元。本公司评估师提供的供参考的定价模型的主要参数包括第二期期权预留期权的行权价格、第二期期权预留期权的有效期、标的股份的现行价格(即授予日2018年12月17日的收盘价)、股价预计波动率、预计股息率及第二期期权预留期权有效期内的无风险利率,参数列示如下:
授权日所定的期权行权价格 | 10.61元 |
期权的有效期 | 4年 |
标的股份的现行价格 | 10.49元 |
股价历史波动率 | 25.01% |
预计股息率 | 1.64% |
期权有效期内的无风险利率 | 3.00% |
第二期股票期权激励计划预留期权第1个行权期行自2020年12月17日起进入行权期,截至2020年12月31日,累计行权且完成股份过户登记的共9,665,087股,占第1个行权期可行权股票期权总量的54.15%。
(一) 2020年A股股票期权与限制性股票激励计划
本公司于2020年12月4日召开了第五届董事会第 56 次会议和第五届监事会第 22次会议审议通过了《关于<2020年A股股票期权与限制性股票激励计划>授予相关事项的议案》,向2,872名激励对象授予股票期权与限制性股票。
授予数量为限制性股票为102,101,330股,股票期权按1:1等额配置为102,101,330股,合计204,202,660股。授予日为2020年12月4日,登记日为2020年12月11日。
本计划授予股票期权和限制性股票分别分3批次行权和解除限售,股票期权等待期和限制性股票限售期分别为自相应授予登记日起 24个月、36个月、48个月。
1、股票期权
股票期权的行权价格不得低于股票票面金额,且不得低于下列价格较高者:
(1)2020年A股股票期权与限制性股票激励计划(草案)公告前1个交易日公司A股股票交易均价;
(2)2020年A股股票期权与限制性股票激励计划(草案)公告前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
股票期权行权价格:9.98元/股。如公司发生派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等情形,按照本计划的相关规定调整。
本公司采用期权定价模型估计2020年A股股票期权的公允价值。所授予2020年A股股票期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币4.98元。具体参数选取如下:
授权日所定的期权行权价格 | 9.98元 |
期权的有效期 | 3.4年 |
标的股份的现行价格 | 13.29元 |
股价预计波动率 | 27.3308% |
预计股息率 | 0% |
期权有效期内的无风险利率 | 3.0629% |
限制性股票授予价格不得低于股票票面金额,且按以下价格的较高者确定:
(1)2020年A股股票期权与限制性股票激励计划(草案)公告前1个交易日公司A股股票交易均价的50%;
(2)2020年A股股票期权与限制性股票激励计划(草案)公告前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一的50%。
限制性股票授予价格:4.99元/股。如公司发生派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等情形,按照本计划的相关规定调整。
本公司以授予日收盘价13.29元/股与授予价格4.99元/股之间的差额作为每股限制性股票的股份支付费用的公允价值,为8.30元/股。
本公司2020年以权益结算的股份支付确认的2020年A股限制性股票费用金额为人民币2,648万元。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
1. 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易”部分相应内容;
(2)与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“九、在其他主体中的权益”部分相应内容;
(3)与租赁相关的承诺详见本附注“十六、5租赁”。
2. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
购置土地、厂房及设备等长期资产投入 | 1,882,652,634 | 1,067,245,089 |
合计 | 1,882,652,634 | 1,067,245,089 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截止2020年12月31日,本公司提供的对集团控股及全资子公司的财务担保金额为0元(2019年12月31日:0元)。截止2020年12月31日,本集团提供的对独立第三方的财务担保金额为0元(2019年12月31日:0元)。截止2020年12月31日,本集团提供的对合并范围外关联方的财务担保金额为0元(2019年12月31日:0元)。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 |
广汽蔚来增资扩股 | 根据2021年1月5日第五届董事会第59次会议决议,同意合营公司广汽蔚来新能源汽车科技有限公司通过引入战略投资者实施增资扩股方案并签署增资扩股相关的协议,本次共计增资约24.05亿元,其中本公司通过全资子公司广汽埃安新能源汽车有限公司增资约4.82亿元;完成增资后本公司及全资子公司广汽埃安新能源汽车有限公司合计持有广汽蔚来新能源汽车科技有限公司25%股权。 | 预计完成增资后,本集团长期股权投资余额将增加约4.82亿元。 |
受托管理控股股东部分股权资产 | 根据2021年1月5日第五届董事会第59次会议决议,同意本公司及全资子公司广汽商贸有限公司根据广州市国资国企改革总体部署,继续接受控股股东广州汽车工业集团有限公司受托管理其全资子公司广州智诚实业有限公司、广州自缝资产管理有限公司、 广州广悦资产管理有限公司及持股25%的参股公司广州广交天源出租汽车有限公司股权资产,委托管理期限截至2022年12月31日。 | |
超短期融资券兑付 | 于2021年2月19日,本公司的全资子公司广汽商贸有限公司完成完成超短期融资券(债券简称:20广汽商贸SCP001 债券代码:012001901)的付息兑付手续,利息到期随本金的兑付一起支付。 | 预计超短期融资券后,本公司资产总计减少4亿元,负债减少4亿元。 |
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
于2021年3月25日,本公司召开第五届董事会第61次会议审议通过关于2020年度利润分配方案:拟议利润分配股权登记日公司的总股本为基数,向全体股东派发每10股1.5元人民币(含税)现金股息。由于公司可转债转股及股权激励行权影响,实际派息总额需以派息股权登记日总股本确定。现按公司2020年12月31日的总股本10,349,696,817股计算,末期现金股息总额计约15.5亿元人民币。本利润分配方案还需提交本公司2020年度股东大会审议通过。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 租赁
1、作为承租人
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用 | 76,153,935 | 59,503,285 |
计入当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 163,638,510 | 28,917,809 |
计入当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外) | 336,892 | 88,301 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 0 | 0 |
其中:售后租回交易产生部分 | 0 | 0 |
转租使用权资产取得的收入 | 0 | 0 |
与租赁相关的总现金流出 | 331,811,789 | 282,701,177 |
售后租回交易产生的相关损益 | 0 | 0 |
售后租回交易现金流入 | 0 | 0 |
售后租回交易现金流出 | 0 | 0 |
本期金额 | 上期金额 | |
经营租赁收入 | 195,690,053 | 432,729,361 |
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | 0 | 0 |
剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
1年以内 | 267,906,532 |
1至2年 | 224,473,124 |
2至3年 | 196,716,812 |
3至4年 | 178,593,924 |
4至5年 | 3,683,584 |
5年以上 | 1,365,430 |
合计 | 872,739,406 |
本期金额 | 上期金额 | |
销售损益 | 0 | 0 |
租赁投资净额的融资收益 | 331,428,214 | 295,313,276 |
与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 | 0 | 0 |
剩余租赁期 | 租赁收款额 |
1年以内 | 2,293,728,981 |
1至2年 | 1,346,744,608 |
2至3年 | 894,904,177 |
3至4年 | 316,078,480 |
4至5年 | 108,648,643 |
5年以上 | 0 |
未折现的租赁收款额小计 | 4,960,104,889 |
减:未实现融资收益 | 697,240,114 |
租赁投资净额 | 4,262,864,775 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 5,965,826,997 | 6,617,537,435 |
归属于母公司所有者的终止经营净利润 | 0 | 0 |
项目 | 乘用车业务及相关贸易分部 | 其 他 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 |
对外交易收入 | 60,648,482,529 | 2,508,502,731 | 0 | 0 | 63,156,985,260 |
分部间交易收入 | 157,474,405 | 246,030,142 | 0 | 403,504,547 | 0 |
对联营和合营企业的投资收益 | 9,061,940,532 | 509,037,470 | 0 | 0 | 9,570,978,002 |
信用减值损失 | 44,194,174 | 10,915,977 | 0 | 0 | 55,110,151 |
资产减值损失 | 714,586,558 | 0 | 0 | 0 | 714,586,558 |
折旧费和摊销费 | 5,117,671,227 | 64,477,610 | 44,572,509 | 0 | 5,226,721,346 |
利润总额(亏损总额) | 5,515,961,560 | 394,665,904 | 40,789,626 | 256,338,327 | 5,695,078,763 |
所得税费用 | -498,471,664 | 141,293,063 | 1,188,911 | 0 | -355,989,690 |
净利润(净亏损) | 6,014,433,224 | 253,372,841 | 39,600,715 | 256,338,327 | 6,051,068,453 |
资产总额 | 106,286,915,590 | 38,893,282,035 | 39,237,612,551 | 41,611,147,259 | 142,806,662,917 |
负债总额 | 58,667,698,918 | 28,884,062,190 | 8,909,052,105 | 40,313,754,290 | 56,147,058,923 |
其他重要的非现金项目 | 0 | ||||
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 8,921,513,610 | 37,700,825 | 15,749,028 | 0 | 8,974,963,463 |
对联营和合营企业的长期股权投资 | 29,396,813,326 | 3,984,328,394 | 0 | 0 | 33,381,141,720 |
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 9,756,154,614 | 5,451,812,915 | 638,774,823 | 0 | 15,846,742,352 |
项目 | 本期发生额 |
汽车业务及相关贸易 | 60,648,482,529 |
其他 | 2,508,502,731 |
小计 | 63,156,985,260 |
项目 | 本期发生额 |
来源于本国的对外交易收入 | 62,097,146,946 |
来源于其他国家或地区的对外交易收入 | 1,059,838,314 |
小计 | 63,156,985,260 |
项目 | 期末余额 |
位于本国的非流动资产 | 78,896,676,236 |
位于其他国家或地区的非流动资产 | 137,514,418 |
小计 | 79,034,190,654 |
8、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 962,986,389 |
1至2年 | 0 |
2至3年 | 0 |
3年以上 | 0 |
3至4年 | 0 |
4至5年 | 0 |
5年以上 | 70,322,338 |
合计 | 1,033,308,727 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
按组合计提坏账准备 | 1,033,308,727 | 100 | 70,322,338 | 6.81 | 962,986,389 | 762,855,264 | 100 | 70,322,338 | 9.22 | 692,532,926 |
其中: | ||||||||||
其中:按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,033,308,727 | 100 | 70,322,338 | 6.81 | 962,986,389 | 762,855,264 | 100 | 70,322,338 | 9.22 | 692,532,926 |
合计 | 1,033,308,727 | / | 70,322,338 | / | 962,986,389 | 762,855,264 | / | 70,322,338 | / | 692,532,926 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:其他
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
组合一 | 70,322,338 | 70,322,338 | 100 |
组合二 | 962,986,389 | 0 | 0 |
合计 | 1,033,308,727 | 70,322,338 | 6.81 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 3,710,000,000 | 5,480,774,361 |
其他应收款 | 66,194,270 | 157,556,835 |
合计 | 3,776,194,270 | 5,638,331,196 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内小计 | 48,814,173 |
1至2年 | 5,684,844 |
2至3年 | 974,181 |
3至4年 | 1,236,758 |
4至5年 | 1,700,409 |
5年以上 | 184,465,437 |
合计 | 242,875,802 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 235,647,199 | 323,845,043 |
保证金、押金、备用金 | 7,228,603 | 10,393,324 |
合计 | 242,875,802 | 334,238,367 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 176,681,532 | 0 | 0 | 176,681,532 |
2020年1月1日余额在本期 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转入第二阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转入第三阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转回第二阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
--转回第一阶段 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期计提 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期转回 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期转销 | 0 | 0 | 0 | 0 |
本期核销 | 0 | 0 | 0 | 0 |
其他变动 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2020年12月31日余额 | 176,681,532 | 0 | 0 | 176,681,532 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 汽车基金本金 | 89,852,735 | 5年以上 | 37.00 | 89,852,735 |
单位二 | 托管费 | 26,740,590 | 1年以内 | 11.01 | 0 |
单位三 | 汽车基金本金 | 13,300,000 | 5年以上 | 5.48 | 13,300,000 |
单位四 | 汽车基金本金 | 12,600,000 | 5年以上 | 5.19 | 12,600,000 |
单位五 | 汽车基金本金 | 12,000,000 | 5年以上 | 4.94 | 12,000,000 |
合计 | 154,493,325 | 63.62 | 127,752,735 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 35,553,602,170 | 695,961,769 | 34,857,640,401 | 34,717,340,832 | 695,961,769 | 34,021,379,063 |
对联营、合营企业投资 | 24,976,451,293 | 0 | 24,976,451,293 | 23,919,556,019 | 0 | 23,919,556,019 |
合计 | 60,530,053,463 | 695,961,769 | 59,834,091,694 | 58,636,896,851 | 695,961,769 | 57,940,935,082 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
中隆投资有限公司 | 7,380,801,637 | 0 | 0 | 7,380,801,637 | 0 | 0 |
广汽零部件有限公司 | 781,932,370 | 0 | 0 | 781,932,370 | 0 | 0 |
广汽商贸有限公司 | 3,407,629,125 | 0 | 0 | 3,407,629,125 | 0 | 0 |
广州汽车集团客车有限公司 | 127,395,370 | 0 | 0 | 127,395,370 | 0 | 101,510,833 |
广汽乘用车有限公司 | 15,516,834,365 | 449,901,338 | 0 | 15,966,735,703 | 0 | 0 |
众诚汽车保险股份有限公司 | 936,300,000 | 0 | 0 | 936,300,000 | 0 | 0 |
广汽长丰汽车有限公司 | 2,696,037,961 | 0 | 0 | 2,696,037,961 | 0 | 588,950,932 |
广汽资本有限公司 | 1,500,000,000 | 0 | 0 | 1,500,000,000 | 0 | 0 |
广汽日野(沈阳)汽车有限公司 | 5,500,004 | 0 | 0 | 5,500,004 | 0 | 5,500,004 |
大圣科技股份有限公司 | 337,500,000 | 0 | 0 | 337,500,000 | 0 | 0 |
广州汽车集团财务有限公司 | 900,000,000 | 0 | 0 | 900,000,000 | 0 | 0 |
广汽埃安新能源汽车有限公司 | 952,730,000 | 343,480,000 | 0 | 1,296,210,000 | 0 | 0 |
广州汽车集团科技有限公司 | 74,500,000 | 0 | 0 | 74,500,000 | 0 | 0 |
南方(韶关)智能网联新能源汽车试验检测中心有限公司 | 50,130,000 | 42,880,000 | 0 | 93,010,000 | 0 | 0 |
广东省智能网联汽车创新中心有限公司 | 25,050,000 | 0 | 0 | 25,050,000 | 0 | 0 |
广汽时代动力电池系统有限公司 | 25,000,000 | 0 | 0 | 25,000,000 | 0 | 0 |
合计 | 34,717,340,832 | 836,261,338 | 0 | 35,553,602,170 | 0 | 695,961,769 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 本期宣告发放现金股利或利润 | 本公司年末在在被投资单位持股比例(%) | |
其他 | ||||||||
一、合营企业 | ||||||||
广汽本田汽车有限公司 | 4,743,960,420 | 368,026,410 | 5,111,986,830 | 0 | 0 | 3,710,000,000 | 50 | |
广汽丰田汽车有限公司 | 7,840,080,712 | 1,211,750,471 | 9,051,831,183 | 0 | 0 | 4,802,616,190 | 50 | |
广汽日野汽车有限公司 | 259,286,825 | 100,504 | 259,387,329 | 0 | 0 | 0 | 50 | |
广汽汇理汽车金融有限公司 | 3,003,223,225 | 212,102,473 | 3,215,325,698 | 0 | 0 | 200,000,000 | 50 | |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 667,963,321 | -667,963,321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | |
五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 672,857,818 | 50,842,458 | 723,700,276 | 0 | 0 | 44,054,827 | 50 | |
广汽三菱汽车有限公司 | 4,758,237,917 | -437,390,062 | 4,320,847,855 | 0 | 0 | 0 | 50 | |
广州广汽比亚迪新能源客车有限公司 | 70,542,838 | -42,113,105 | 28,429,733 | 0 | 0 | 0 | 49 | |
广汽蔚来新能源汽车科技有限公司 | 75,338,201 | -55,619,400 | 19,718,801 | 0 | 0 | 0 | 22.5 | |
小计 | 22,091,491,277 | 639,736,428 | 22,731,227,705 | 0 | 0 | 8,756,671,017 | — | |
二、联营企业 | ||||||||
广汽丰田发动机有限公司 | 1,177,061,296 | 384,917,303 | 1,561,978,599 | 0 | 0 | 58,076,296 | 30 | |
同方环球(天津)物流有限公司 | 22,542,137 | 4,855,437 | 27,397,574 | 0 | 0 | 11,350,634 | 25 | |
上海日野发动机有限公司 | 199,018,628 | 4,953,124 | 203,971,752 | 0 | 0 | 10,256,171 | 30 | |
时代广汽动力电池有限公司 | 429,442,681 | 9,738,442 | 439,181,123 | 0 | 0 | 0 | 43 | |
广州巨湾技研有限公司 | 0 | 12,694,540 | 12,694,540 | 0 | 0 | 0 | 22.52 | |
小计 | 1,828,064,742 | 417,158,846 | 2,245,223,588 | 0 | 0 | 79,683,101 | — | |
合计 | 23,919,556,019 | 1,056,895,274 | 24,976,451,293 | 0 | 0 | 8,836,354,118 | — |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,187,367,269 | 955,335,770 | 707,957,735 | 557,079,471 |
其他业务 | 77,832,643 | 15,329,283 | 292,283,013 | 269,614,290 |
合计 | 1,265,199,912 | 970,665,053 | 1,000,240,748 | 826,693,761 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 478,357,027 | 2,072,492,871 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 8,561,452,231 | 8,428,826,320 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 0 | 30,034,961 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 34,711,723 | 32,005,314 |
其他 | 28,412,295 | 20,973,034 |
合计 | 9,102,933,276 | 10,584,332,500 |
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | -27,955,558 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,281,323,758 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 16,988,290 |
对外委托贷款取得的损益 | 13,023,265 |
受托经营取得的托管费收入 | 23,809,214 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 26,386,357 |
所得税影响额 | -162,872,549 |
少数股东权益影响额 | -12,234,195 |
合计 | 1,158,468,582 |
注:本集团之子公司众诚汽车保险股份有限公司、广汽资本有限公司、广州汽车集团财务有限公司、中隆投资有限公司以及广州广汽租赁有限公司持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目,而界定为经常性损益项目,原因为:众诚汽车保险股份有限公司和广州汽车集团财务有限公司所属金融行业,广汽资本有限公司和中隆投资有限公司的经营范围主要包括股权投资,各类金融理财、信托产品投资,广州广汽租赁有限公司从事融资租赁等类金融行业业务,上述业务均属于这五家公司的正常经营业务。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.27 | 0.58 | 0.58 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.85 | 0.47 | 0.47 |
归属于上市公司股东的净利润 | 归属于上市公司股东的净资产 | |||
本期发生额 | 上期发生额 | 期末余额 | 期初余额 | |
按中国会计准则 | 596,583 | 661,754 | 8,432,101 | 8,013,409 |
按境外会计准则调整的项目及金额: | ||||
(1)股权投资差额摊销 | 0 | 0 | 4,501 | 4,501 |
(2)非流动资产减值准备转回的会计处理差异 | 0 | 0 | 901 | 901 |
(3)将计入利润分配的职工奖励及福利基金作为当期成本费用项目 | -177 | -127 | 0 | 0 |
按境外会计准则 | 596,406 | 661,627 | 8,437,503 | 8,018,811 |
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
20%50%
20001020066
19985
20049()2008720103
20129
20101251%2016349%2016520196
200711199312014849%
199611100%2000320008
2004230%20134
2010520116
53.55%
19926
200310,30%19927
2007725%20166
74.30%
20171
20177
201842021125%20181249%AW20181240%20194ChenqiTechnology Limited35%
MPVSUV
A
SUV
GPMA
IR
J.D.Power(IQS)NO.1
J.D.POWERJ.D.Power 2020(CSI)
J.D.POWER
IQSJ.D.Power2020
SSI
J.D.Power
2020(GDI)VOCs2020(CACSI)(CACSI)(CACSI)(CAACS)
2020Jeep
2020202021202050036202068
2020
TOP302020TOP302020PETOP20
7WDCT
2.0ATK42.1%
GS3J.D.Power(IQS)
SUV NO.1
J.D.PowerGS42020SUVM8M8MPVEMPOW552020
2020CCTV
(IQS)J.D.Power(IQS)SUVJ.D.Power
202012MPV58SUVNEW CDX2020SUV
J.D.PowerSUVJ.D.PowerSUV
202021AION LX2020 TTAAION LXSUVAION LXAION VSUVAION V202021AION VSUVAION YAION Y
Guangzhou Automobile Group Co.,Ltd.GAC Group
020-83151139020-83151139020-83150319020-83150319ir@gac.com.cnir@gac.com.cn
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510623www.gac.com.cnir@gac.com.cn020-831511393
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A601238H02238
12272820162A20162420171231
122728201711A2017111720181231
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