凡拓创意：2018年年度报告

2018

凡拓创意NEEQ:833414

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

年度报告

公 司 年 度 大 事 记

一、经营规范，再次评选进入创新层

2018年5月25日，全国中小企业股份转让系统网站发布了《关于正式发布2018年创新层挂牌公司名单的公告》，凡拓创意连续三年入选创新层的新三板公司。

二、专业专注，数字媒体板块业务独立运营

公司于2018年9月10日注册成立了全资子公司广州凡拓数字媒体科技有限公司。该新设立公司将承接数字创意内容和软件开发，即动画动漫，高清宣传片、互动多媒体、虚拟现实AR/VR及其新一代信息技术所需数字创意内容等业务，并已成立了数字媒体业务的北京、深圳、上海等多地分公司，将其打造为服务覆盖全国数字媒体客户的专业数字媒体公司。

三、凡拓创意年度获得软件著作权及重要奖项

四、完成多个标杆项目

报告期内，凡拓创意重点发展数字创意产业，已在智慧城市、党政文化、历史文化保护、自贸区及新区规划的建设中完成了多个千万级数字展示标杆项目。公司品牌实力和知名度加速提高，项目的承接及实施能力快速提升。

目录

第一节 声明与提示 ...... 6

第二节 公司概况 ...... 9

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11

第四节 管理层讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 34

第六节 股本变动及股东情况 ...... 38

第七节 融资及利润分配情况 ...... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 43

第九节 行业信息 ...... 47

第十节 公司治理及内部控制 ...... 51

第十一节 财务报告 ...... 58

释义

释义项目		释义
本公司、公司、股份公司、凡拓创意、母公司	指	广州凡拓数字创意科技股份有限公司
凡拓有限	指	广州市凡拓数码科技有限公司，凡拓创意整体变更前存续公司
公司章程	指	《广州凡拓数字创意科技股份有限公司章程》
元（万元）	指	人民币元（人民币万元）
报告期	指	2018年1月1日-2018年12月31日
期初	指	2018年1月1日
期末	指	2018年12月31日
北京分公司	指	凡拓创意北京分公司，本公司分公司
深圳分公司	指	凡拓创意深圳分公司，本公司分公司
上海凡拓	指	上海凡拓数码科技有限公司，本公司全资子公司
凡拓动漫	指	广州凡拓动漫科技有限公司，本公司全资子公司
凡拓动漫北京公司	指	广州凡拓动漫科技有限公司北京分公司，本公司全资子公司的分公司
凡拓动漫上海公司	指	广州凡拓动漫科技有限公司上海分公司，本公司全资子公司的分公司
凡拓动漫深圳公司	指	广州凡拓动漫科技有限公司深圳分公司，本公司全资子公司的分公司
快渲云信息	指	广州市快渲云信息科技有限公司，本公司全资子公司
一介网络	指	广州一介网络科技有限公司，本公司控股子公司
成都凡拓	指	成都凡拓数字创意科技有限公司，本公司控股子公司
上海点构	指	上海点构艺术设计有限公司
武汉凡拓	指	武汉凡拓数字创意科技有限公司，本公司控股子公司
数字媒体	指	广州凡拓数字媒体科技有限公司，本公司全资子公司
数字媒体上海公司	指	广州凡拓数字媒体科技有限公司上海分公司，本公司全资子公司的分公司
数字媒体深圳公司	指	广州凡拓数字媒体科技有限公司深圳分公司，本公司全资子公司的分公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司/股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
中信建投，主办券商	指	中信建投证券股份有限公司
中山证券	指	中山证券有限责任公司
信永中和、会计师事务所	指	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中科科创	指	广东中科科创创业投资管理有限责任公司
公司法	指	2006年1月1日起实施的《中华人民共和国公司法》及其后修订
证券法	指	2006年1月1日起实施的《中华人民共和国证券法》及其后修订
静态数字创意服务	指	静态数字创意服务是指利用电脑图形图像制作和处理

		技术,通过电脑三维仿真软件模拟真实环境,将客户的创意构思展现为静态图像的服务。目前,公司静态数字创意服务主要表现为将园林设计、建筑设计、规划设计、工业设计、房地产等设计创意三维化、仿真化,在实施前通过效果图的形式来表达方案预期达到的效果，实现数字图像可视化。
动态数字创意服务	指	动态数字创意服务是指以数字影像技术为核心,将创意展现为动态影像的服务。动态数字创意服务通过超高清影视动画、影视特效、宣传片、广告片等动态视觉的形式,商业化应用于建筑、广告、动漫、游戏、电影电视、房地产等行业。
数字展示及系统集成	指	公司数字展示及系统集成是指以创意设计、展示策划、电脑数字内容制作、全息成像、多媒体系统集成为核心,将激光影像、投影融合、中央自动控制、数字互动沙盘、多媒体互动、虚拟现实漫游、互动触摸、全息纳米影像、体感遥控技术、幻影成像、空气成像等技术或系统集成应用于展览展示、主题展馆、主题活动等领域的综合服务。

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人伍穗颖、主管会计工作负责人张昱及会计机构负责人（会计主管人员）张昱保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是√否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是√否
是否存在豁免披露事项	□是√否

备注：公司独立董事蒋春晨、陈泽琳、余洁以通讯表决的方式参与董事会审议年度报告。

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
1、人力资源成本上升引致的风险	公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业,人力资源成本是公司营业成本的主要组成部分,人力资源成本较高。人力资源成本具有一定刚性,且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提升以及社会保障政策的完善,公司人力资源成本将呈上升趋势。如果公司不能通过技术进步、创意能力提升、方案设计优化、项目管理水平提高等途径提高产品附加值和经营效率,人力资源成本的上升将直接对经营业绩造成不利影响。
2、核心技术人员流失及核心技术失密的风险	作为文化创意类高新技术企业,拥有稳定、高素质的核心人才队伍是公司长期保持技术进步、业务发展的重要保障。虽然公司采取了多种措施稳定核心技术及创意人员,但是仍不能排除未来核心人员流失的可能。未来若出现核心技术及创意人员大范围流失,将对公司的经营造成不利影响。此外,公司长期以来持续的产品与技术创新积累了丰富的技术成果,除部分已申请专利或软件著作权外,另有多项技术以技术秘密、非专利技术的形式保有。核心技术是公司赖以生存和发展的关键,核心技术一旦失密,将会对公司利益产生重大影响。
3、毛利率波动的风险	数字创意行业企业较多且规模普遍不大,市场集中度不高,行业竞争较为激烈。包括本公司在内的全面覆盖静态数字创意、动态数字创意和数字展示及系统集成服务的上规模企业不多,高端市场竞争相对有序。公司依托技术、创意及品牌优势,2018年、2017年、2016年综合毛利率保持在较高水平,分别为40.68%、

	41.65%、39.22%。但公司毛利率受到公司产品结构、下游市场景气度、人力成本、客户结构等因素的影响,具有一定波动幅度,而且随着相对较低的集成业务收入占比的提高和人工成本的提升,公司综合毛利率水平存在下降的风险。
4、应收账款回收风险	报告期内,公司通过各种方式加强了应收账款的管理,但由于国内经济放缓且增长压力大,客户现金流紧张,付款周期延长,加之上期期末应收帐款余额较大。这些导致应收账款本期余额偏大,未来存在应收账款回款期延长甚至出现坏账的风险。
5、销售区域集中的风险	报告期内,公司客户中华南地区客户比例较高。如果公司服务所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司未能及时做出相应调整,短期内会给公司经营造成不利影响。未来,随着公司销售区域的扩大和外部市场的进一步扩展,区域销售市场占比较高对公司经营带来的不利影响将进一步降低。
6、实际控制人控制不当的风险	截止报告期期末,公司实际控制人伍穗颖、王筠合计直接持有公司39.006%的股份,伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有公司5.0373%的股份, 王筠通过广州安道投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.05%的股份，并由伍穗颖担任公司的董事长、总经理,其妻子王筠担任公司的董事、副总经理,处于绝对控制地位。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但是公司控股股东仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策,如重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在控股股东控制不当的风险。
7、企业管理水平无法持续提升导致的风险	2、经营规模扩大引致的管理风险。报告期末,公司下设2家分公司及7家子公司,并控股一家二级子公司,未来随着公司业务的扩张将设立更多的分、子公司,分布于多个省市,管理难度不断加大。若公司在营销管理、人力资源、业务协调、信息沟通、内部资源配置等方面不能适应规模扩大的需要,将有可能影响公司的整体运营效率和业务的持续发展。 3、人力资源管理引致的风险。作为创意文化产业的高新技术企业,人才的素质、数量、稳定性是影响公司生存与发展的根本因素；同时,数字创意行业目前所处的发展阶段、从业人员的艺术气质等因素,决定了数字创意行业从业人员有较高的独立创业倾向。因此,如何吸引人才、留住人才、保持人员稳定、提升人员素质,是数字创意企业管理层面临的重大问题；此外,选聘对数字创意行业特点有深刻理解、能够胜任的管理人员,也是数字创意企业面临的挑战。综上,公司的人力资源管理如果出现不适合行业、不适合公司发展阶段的情况,将会对公司发展造成重大不利影响。 4、大项目管理引致的风险。随着计算机技术在下游领域的深入

	应用,单个数字创意项目特别是数字展示及系统集成项目规模越来越大。大型数字创意应用项目对公司的技术、创意、质量与时间控制、项目组织与风险承受能力等多方面都提出了更高的要求,如果公司出现大项目管理不善的情形,将会对经营效益和品牌形象造成重大不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	广州凡拓数字创意科技股份有限公司
英文名称及缩写	Guangzhou Frontop Digital Creative Technology Corporation/FRONTOP
证券简称	凡拓创意
证券代码	833414
法定代表人	伍穗颖
办公地址	广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼

二、 联系方式

董事会秘书	张昱
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
电话	020-29166030
传真	020-29166030
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.frontop.cn
联系地址及邮政编码	广州市天河区五山路261 号农装所大院自编26 号楼/510000
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	广州凡拓数字创意科技股份有限公司董秘办

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2014年12月15日
挂牌时间	2015年9月1日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-659其他信息技术服务业-6591数字内容服务
主要产品与服务项目	静态数字创意服务、动态数字创意服务、数字展示及系统集成服务
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	75,000,000.00
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	伍穗颖
实际控制人及其一致行动人	伍穗颖、王筠、广州津土投资咨询有限公司

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	914401017418853876	否
注册地址	广州市天河区五山路261 号农装所大院自编26 号楼	否
注册资本（元）	75,000,000	否

五、 中介机构

主办券商	中信建投
主办券商办公地址	北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心B、E座3层
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	陈锦棋、张玉华
会计师事务所办公地址	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用√不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	410,485,917.55	310,354,699.27	32.26%
毛利率%	40.68%	41.65%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	35,931,517.74	28,881,141.65	24.41%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	30,856,121.54	24,926,861.02	23.79%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	12.08%	10.89%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	10.38%	9.40%	-
基本每股收益	0.4791	0.3906	22.64%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	535,672,964.97	434,434,162.07	23.30%
负债总计	246,630,870.91	147,482,560.30	67.23%
归属于挂牌公司股东的净资产	288,129,317.36	285,947,799.62	0.76%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.84	3.81
资产负债率%（母公司）	43.52%	30.66%	-
资产负债率%（合并）	46.04%	33.95%	-
流动比率	1.88	2.66	-
利息保障倍数	1,177.11	98,477.85	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	40,075,767.47	14,129,918.84	183.62%
应收账款周转率	1.80	1.80	-
存货周转率	3.42	3.06	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	23.30%	29.00%	-
营业收入增长率%	32.26%	26.81%	-
净利润增长率%	31.87%	84.79%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	75,000,000.00	75,000,000.00
计入权益的优先股数量
计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,484,610.40
非流动资产处置损益	-88,513.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	594,423.76
非经常性损益合计	5,990,521.11
所得税影响数	905,404.69
少数股东权益影响额（税后）	9,720.22
非经常性损益净额

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
存货	63,206,821.92	62,303,824.55
递延所得税资产	7,550,683.23	7,683,433.44
资产总计	435,204,409.23	434,434,162.07

盈余公积	8,352,871.19	8,301,187.59
未分配利润	40,567,320.25	39,862,026.61
归属于母公司股东权益合计	286,704,776.86	285,947,799.62
少数股东权益	1,017,072.07	1,003,802.15
股东权益合计	287,721,848.93	286,951,601.77
负债和股东权益总计	435,204,409.23	434,434,162.07
营业成本	181,533,294.07	181,097,735.38
销售费用	40,406,904.56	40,842,463.25
资产减值损失	-18,892,624.76	-19,795,622.13
利润总额	32,621,407.51	31,718,410.14
所得税费用	4,672,524.86	4,539,774.65
净利润	27,948,882.65	27,178,635.49
归属于母公司所有者的净利润	29,638,118.89	28,881,141.65
少数股东损益	-1,689,236.24	-1,702,506.16
收到其他与经营活动有关的现金	25,035,533.75	30,277,935.61
支付的各项税费	18,111,671.13	18,369,511.51
支付其他与经营活动有关的现金	53,398,091.07	58,382,652.55

公司根据审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2017年度、2018年度、2019年度财务报表前期差错更正的专项说明》（XYZH/2020GZAA20017），按照《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》以及全国中小企业股份转让系统的相关规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整，本次会计政策变更及会计差错更正对财务报表主要数据的影响如上表所述。

九、 业绩预告、业绩快报的差异说明

□适用 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

核心竞争力分析：

本公司是数字创意展示和营销综合服务专家，拥有数字图像设计、三维动画创作、互动媒体、虚拟现实、立体（全息）影像、软件开发、系统集成等技术能力，以及多项技术的专利和著作权。公司具备综合设计、动漫创作、软件开发、计算机系统集成、展示工程等众多领域的资质认证，是国内数字创意产业的推动者，并一直专注为企业、政府和事业单位提供一体化数字多媒体展示解决方案。公司主要业务范畴涵盖如下：

1、静态数字创意服务，即数字图像，其设计及创作流程主要是根据各单位设计机构提供的城市规划、建筑设计、产品设计等平面图或者结构图，经过数字建模、渲染、后期制作等工序制作出不同视角的高清三维效果图。

数字图像不仅应用于建筑、城市规划、园林景观、室内等传统设计领域，也应用于道路、桥梁、勘测及高端制造业等领域。为客户提供三维效果图等图像及设计服务。

2、动态数字创意服务，即数字媒体。其数字内容创作流程首先是根据客户需求，公司创意策划人员制定文案策划、分镜头脚本方案，导演根据策划方案细化创作脚本、组织项目建模，并通过三维预演路径、样片剪辑创作草片。经客户确认后，进行项目镜头场景制作、拍摄、三维渲染、后期合成、剪辑、配音等工序，最终完成高清三维影片。

数字媒体主要应用于房地产领域、设计领域、企业产品及品牌宣传、游戏、动漫、展览展示、公共活动、大型赛事等新媒体和文化创意领域。为客户提供设计类汇报影片、高清宣传片、影视广告片、3D/4D/5D影片、栏目包装、广告特效制作、动漫游戏视觉特效制作、互动软件开发、虚拟展馆、虚拟现实（VR）、微信及移动售楼系统、ipad家居行销系统、园区及博物馆APP、视频自媒体等。

3、数字展示及系统集成服务，即数字展示。主要是展项、展馆项目服务，以策划创意、艺术及空间设计、软件开发和系统集成为核心。具体业务流程包括展示系统策划创意、整体方案设计、多媒体数字内容创作、空间环境建设或改造、设备及系统集成智能化安装、艺术品及展项系统模块的布展、验收及后期维护。

数字展示主要应用于展览展示、公共活动、主题活动、大型赛事活动、娱乐等领域。为客户提供空间创意设计、展陈设计、舞台设计、设计咨询服务、数字内容创作、数字多媒体展示、背景制作等系统集成服务、智能中控、融合软件开发、服务器信息系统、装饰装修、3D\4D\5D体验、设备及安装等集成工程。

公司依托北、上、深、广四大技术创意中心，组建自有的销售网络，借助互联网、移动终端开发市场和拓展业务。公司通过直销、招投标、网络营销等方式为客户提供定制化数字创意服务。公司收入来源为设计费、三维图像及动画制作费、软件开发费、系统集成费、硬件设备销售、装饰装修工程费、维护费等。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。

数字创意行业需要深刻了解客户经营理念和产品需求，具备较高的创意、策划能力和计算机制作能力。作为文化创意企业，公司核心竞争力分析如下：

1、高素质、年轻化的人才优势 公司从成立之初就非常重视相关人才的培养，最近几年公司员工数量、经营规模、盈利水平已经步入快速稳定发展阶段。公司作为典型的以人力资源为主要生产要素的现代服务型企业，推行以人为本的

报告期内变化情况：

广至省会城市，在珠三角、长三角、京津翼已渗透至市县地区。公司针对业务性质和营销特点，制订了科学营销政策和业务激励措施，建立了实用的CRM客户管理系统并积极推进网络营销，通过互联网平台和网络推广工具，加强了营销的管理。公司在积极布局国内营销的同时，也加快了国外营销网络的建设和推广。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是√否
主营业务是否发生变化	□是√否
主要产品或服务是否发生变化	□是√否
客户类型是否发生变化	□是√否
关键资源是否发生变化	□是√否
销售渠道是否发生变化	□是√否
收入来源是否发生变化	□是√否
商业模式是否发生变化	□是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

（一）区域市场布局和拓展及公司品牌建设方面：根据业务战略目标，公司积极推动市场布局，加大了区域市场的拓展力度。公司加大了京津翼、长江三角洲、重庆成都西南城市群的市场拓展力度，在这些地区增加业务力量，加大基础投入，引进了一批管理人才。根据市场战略目标，公司完成并建立了武汉凡拓公司、成都凡拓公司，同时建立了多个营销网点，布局新的业务区域拓展新市场。另一方面，公司加大了品牌推广的力度，借助互联网及终端应用，对多样化的营销渠道和品牌传播手段进行了探索，通过公司官网、知名搜索引擎，结合凡拓创意微信公众号“凡拓创意”，并参加了多次国内外的各种行业及产业推介、数字展示、文化创意及博物馆展览等活动，积极宣传公司品牌，推广和展示了公司的优秀作品和标杆项目，有效提升了公司品牌影响力。 （二）产品及服务研发创新及投入方面：2018年随着国家“十三五规划”推动数字创意产业的快速发展，公司在CG技术、数字交互技术、软件开发及虚拟现实等技术创新和研发方面加大了投入，同时申请并获得了多项专利、软件著作权及其软件产品、高新产品等，提高了数字内容创作效率和质量。公司在区域技术研发中心也加大了团队及人才的投入，提升了四大创意中心的研发和技术服务能力，并不断整理并充实图像、动画素材库，加快推进产品标准化、项目流程化管理，从而提高了产品和服务的创作效率和质量。根据市场的需求和业务拓展，公司开发了新的产品和服务，并将新技术成果成功的运用到公司的产品中，通过创新升级产品和服务，使其达到了沉浸感好、更逼真、更震撼的视觉效果，以及展现出独特的体验感、互动性和科技感。 （三）企业文化建设及人力资源方面：2018年，公司重新梳理了职级及薪资体系，搭建专业序列和管理序列人才发展双通道，明确员工上升阶梯，实现人才梯队的建设；搭建配套人才评价及选拔体系，促进优秀后备人才快速成长；通过企业文化落地和加大中高层薪资激励等措施，提高企业凝聚力，实现核心人才保留。公司进一步实行了组织扁平化，进一步完善了人力政策，公司以“调结构、促效率、重

（四）成本控制、预算管理方面：公司按照业务线及事业部管理要求，制定成本管理重点和相关标准，对材料采购、装饰装修、人力成本及两大费用进行了管理和控制，已见成效。尤其对整个项目的计划、组织和实施进行优化和管理，控制了项目管理风险，提高了效率和盈利能力。公司通过招投标、供应商考评，对满足公司经营管理要求的供应商建立供应商库，并对其进行优化和管理，从而保证供应渠道的顺畅，达到减少采购费用和项目成本效果。公司严格执行了2018年度预算，公司经营的业绩和考核指标基本达成。

(二) 行业情况

根据《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》提出的“数字创意”这一战略新兴产业发展方向，以企业为主体、产学研用相结合，构建数字文化创意产业创新平台，加强基础技术研发，大力发展虚拟现实、增强现实、互动影视等新型软硬件产品，促进相关内容开发。完善数字创意产业技术与服务标准体系，推动智慧城市、大数据可视化、手机（移动终端）动漫、影视传媒等领域标准体系广泛应用，建立文物（含古村落、古建筑）数字化保护和传承利用、智慧博物馆、超高清内容制作传输等标准。公司将结合国家政策和企业自身的经营战略，为“促进数字创意产业蓬勃发展，创造引领新消费”积极贡献力量，推动公司业务快速增长。 从公司产品和服务来看，符合“数字创意”发展规划的方向，尤其在发展虚拟现实、增强现实、互动影视、动漫级超高清内容制作、智慧博物馆等新型软硬件及内容开发方面加大了投入和推广力度。从公司市场拓展方向来看，人们对于数字多媒体内容和多媒体展示的需求增大，尤其是互联网正在快速的改变人们的生活方式，文化、科技、博物等数字多媒体展馆蓬勃发展，数字创意产业的春天正迎面走来。未来，随着技术方面的创新和发展，必将带来数字多媒体内容和展示行业应用领域的不断拓展，引导市场需求持续增长。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	147,310,475.66	27.50%	144,176,617.50	33.19%	2.17%
应收票据及应收账款	203,201,986.01	37.93%	148,409,082.26	34.16%	36.92%
存货	78,023,099.16	14.57%	62,303,824.55	14.34%	25.23%
投资性房地产	-	-	-	-	-

长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	37,827,710.00	7.06%	36,871,834.68	8.49%	2.59%
在建工程	-	0.00%	3,552,915.47	0.82%	-100.00%
短期借款	-	0.00%	112,000.00	0.03%	-100.00%
长期借款	-	0.00%	-	-	-
预付账款	7,249,764.13	1.35%	5,083,132.27	1.17%	42.62%
其他应收款	11,068,517.19	2.07%	7,736,450.32	1.78%	43.07%
长期待摊费用	13,474,462.14	2.52%	5,645,902.87	1.30%	138.66%
递延所得税资产	10,528,055.26	1.97%		1.77%	37.02%
资产合计	535,672,964.97	100.00%	434,434,162.07	100.00%	23.30%

资产负债项目重大变动原因：

1、应收票据及应收账款 余额较期初增长36.92%，主要原因如下：(1)由于国内经济增速放缓，公司客户资金趋于紧张，尤其是房地产企业，受宏观政策的影响，资金紧缩，结算付款周期延长，相应增加了应收账款余额。(2)公司的政府、事业单位客户，因项目资金大部分来自财政预算，财政支出审批程序复杂，支付周期较长，部分项目结算在年底，存在跨年结算和支付的情况。 2、在建工程较期初减少100.00%，主要因为本期项目已完成，已结转至长期资产长期待摊费科目。 3、短期借款较期初减少100.00%，主要因为本期期末前借款已还清。 4、预付账款较期初增加42.62%，主要因为新项目开工预付款项增加。 5、其他应收款较期初增加43.07%，主要因为数字一体化项目增多，项目备用金增加。 6、长期待摊费用加期初增加138.66%主要因为本期新办公楼装修完成，在建工程等装修成本转入长摊。 7、递延所得税资产较期初增加37.02%，主要因为本期计提的坏账而确认的递延资产。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	410,485,917.55	-	310,354,699.27	-	32.26%
营业成本	243,515,975.01	59.32%	181,097,735.38	58.35%	34.47%
毛利率%	40.68%	-	41.65%	-	-
管理费用	29,100,843.30	7.09%	22,738,728.87	7.33%	27.98%
研发费用	26,162,955.23	6.37%	19,747,059.78	6.36%	32.49%
销售费用	53,861,422.52	13.12%	40,842,463.25	13.16%	31.88%
财务费用	-1,633,822.29	-0.40%	-996,959.03	-0.32%	63.88%
资产减值损失	22,970,914.48	5.60%	19,795,622.13	6.38%	16.04%
其他收益	4,767,910.40	1.16%	2,900,359.89	0.93%	64.39%

投资收益	-	-		-	-
公允价值变动收益	-	-		-	-
资产处置收益	-	-		-	-
汇兑收益	-	-		-	-
营业利润	39,312,752.81	9.58%	28,997,728.61	9.34%	35.57%
营业外收入	1,613,039.70	0.39%	3,195,546.24	1.03%	-49.52%
营业外支出	390,428.99	0.10%	474,864.71	0.15%	-17.78%
净利润	35,840,492.29	8.73%	27,178,635.49	8.76%	31.87%

项目重大变动原因：

2、营业成本本期金额243,515,975.01元，较上期金额243,515,975.01元增加62,418,239.63 元，变动比例为34.47%。增长的主要原因：一是数字创意服务收入和展示及系统集成服务收入都较去年增加，成本相应地增加。二是，公司数字创意内容和软件开发的主要成本主要是人工，随着员工薪酬不断增加，人工成本导致主营业务成本也相对增长。 3、管理费用本期金额29,100,843.30元，较上期金额22,738,728.87元,增加6,362,114.43元，变动比例为27.98%，变化的主要原因是业务增长导致管理费用的增加，尤其是人工成本增加较快。 4、研发费用本期金额26,162,955.23元，较上期金额19,747,059.78元增加6,415,895.45元，变动比例为32.49%；主要原因是加大研发投入，研发人员数量上升和人工成本上升，研发外协费增加； 5、销售费用本期金额53,861,422.52元，较上期金额40,842,463.25元增加13,018,959.27 元，变动比例为31.88%,主要是为拓展业务，增加销售人员数量，销售人员薪酬有所增加；业务分部更加广泛导致差旅费用也有所增加。 6、营业外收入本期金额1,613,039.7元，较上期金额3,195,546.24元减少1,341,616.42元，变动比例-49.52%，主要是2017年因收到项目违约利息171万元，此事项为偶发事项。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	410,057,092.39	310,003,704.26	32.27%
其他业务收入	428,825.16	350,995.01	22.17%
主营业务成本	243,274,301.50	180,809,284.51	34.55%
其他业务成本	241,673.51	288,450.87	-16.22%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
静态数字创意服务	52,011,827.83	12.67%	38,890,053.08	12.53%

动态数字创意服务	112,879,398.22	27.50%	96,682,404.91	31.15%
数字展示及系统集成服务	241,688,106.63	58.88%	172,062,261.69	55.44%
其他	3,477,759.71	0.85%	2,368,984.58	0.76%
合计	410,057,092.39	99.90%	310,003,704.26	99.89%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

2、动态数字创意服务收入本年较上年增加16.75%，同比增加1,619.70万元。主要是公司增加分子公司增加销售人员用以拓展业务区域，业务涉及范围较上年增加，数字内容业务量较去年有所增加。 3、数字展示及系统集成服务收入本年较上年增长40.47%，同比增加6,962.58万元。一方面，国家大力推动文博、科技馆的改造和建设，以数字多媒体为主的展馆需求依然呈增加趋势；企业也随着互联网和移动终端对人们生活方式的改变，在数字多媒体展厅方面加大了投入，展示企业产品、技术、文化和品牌，并增强用户认知度、互动及体验感。另一方面，公司基于数字展馆、展厅的市场需求，加上公司品牌知名度及公司实力的提升，承接能力加强，市场拓展力度加大，该类业务也随之快速增长。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	广东省装饰有限公司	22,126,765.48	5.40%	否
2	绿地控股集团有限公司	19,135,971.30	4.66%	否
3	惠东县高潭革命老区建设投资有限公司	13,447,923.47	3.28%	否
4	紫光云数科技（连云港）有限公司	10,901,679.78	2.66%	否
5	吉林省人民检察院	10,115,375.68	2.46%	否
合计		75,727,715.71	18.46%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	广州建业网络科技有限公司	6,847,120.16	3.78%	否
2	深圳市墺鑫装饰工程有限公司	6,691,650.32	3.70%	否
3	深圳市环诚建设工程有限公司	4,681,818.18	2.59%	否
4	北京藤云浩智科技有限公司	4,218,845.45	2.33%	否
5	上海逸升信息科技有限公司	3,485,960.72	1.93%	否
合计		25,925,394.83	14.33%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	40,075,767.47	14,129,918.84	183.62%
投资活动产生的现金流量净额	-28,229,787.41	-31,511,897.85	10.42%
筹资活动产生的现金流量净额	-11,391,825.55	55,499,000.00	-120.53%

现金流量分析：

2、投资活动产生的现金流净额本年较上年增加328.21万元，主要为购建固定资产本期比上期减少124.26万元；投资支付本期比上期减少204万元。 3、筹资活动产生的现金流净额本年较上年减少120.53%，减少6,689.08万元，主要原因为上期吸收投资收到的现金流入6,604.00万元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

其中单个子公司的净利润或参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上的公司是广州凡拓动漫科技有限公司，截止2018年12月31日，广州凡拓动漫科技有限公司经审计总资产34,673,363.92 元,净资产25,396,692.02 元，2018年度实现营业收入57,511,560.38元，营业成本29,099,470.71元，净利润10,826,365.60 元。相关子公司基本情况如下： 1、广州凡拓动漫科技有限公司 名称：广州凡拓动漫科技有限公司 住所：广州市天河区五山路261号自编18号首层至2楼(仅限办公)。 法定代表人：刘斌 注册资本：伍佰万元 公司类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：计算机技术开发、技术服务；软件开发；动漫及衍生产品设计服务；美术图案设计服务；室内装饰、装修；室内装饰设计服务；教育咨询服务；技术进出口。 2、名称：上海凡拓数码科技有限公司 住所：上海市杨浦区国霞路259号608室 法定代表人：伍穗锐 注册资本：3000万元整 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

经营范围：多媒体产品技术开发；动漫及其衍生工艺品设计制作；地理信息加工处理；策划创意服务；计算机技术开发、技术服务；室内装饰设计；装修装饰工程；展馆展台设计施工；会议及展览服务；信息系统集成服务；软件开发及批发兼零售；游戏设计制作；电子工程；电子产品设计、技术服务；文化艺术活动组织与策划（不含营业性演出）；舞台艺术造型策划；舞美设计；广告设计与制作；影视制作；美术图案设计与服务；教育咨询（不含教育培训）；机械设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 7、上海点构艺术设计有限公司 名称：上海点构艺术设计有限公司 住所：上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢2316室 法定代表人：谭治 注册资本：壹佰万元整 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围：建筑装饰建设工程，智能化建设工程，风景园林建设工程专项设计，图文设计制作，多媒体设计制作，摄影服务（除冲扩），会务服务，展览展示服务，企业形象策划，设计、制作、代理各类广告，机电设备安装建设工程专业施工，建材、音响设备、计算机、软件及辅助设备的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 8、广州凡拓数字媒体科技有限公司 名称：广州凡拓数字媒体科技有限公司 住所：广东省广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼（仅限办公用途） 法定代表人：王筠 注册资本：1000万元 公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：动漫及衍生产品设计服务，软件开发；数字动漫制作；室内装饰设计服务；信息系统集成服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；计算机技术开发、技术服务；会议及展览服务；智能化安装工程服务；多媒体设计服务；通用机械设备零售；室内装饰、装修。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内，为提高资金使用效率，公司购买理财产品清单如下： 单位：元

序号

产品类型

购买金额

购买日期

到期日期

收益

1

保本型理财产品

2000万

2018/4/19

2018/6/19

140579.37

2

保本型理财产品

1000万

2018/7/12

2018/10/11

114,684.93

3

保本型理财产品

1000万

2018/10/31

2018/12/28

55,616.44

4

保本型理财产品

1000万

2018/1/12

2018/4/12

112,191.78

5

保本型理财产品

1000万

2018/5/11

2018/8/9

112,191.78

6

保本型理财产品

1500万

2018/8/17

2018/11/15

160,890.41

7

保本型理财产品

2000万

2018/1/12

2018/4/12

221,917.81

8

保本型理财产品

2000万

2018/5/16

2018/8/16

231,890.41

9

保本型理财产品

2000万

2018/8/29

2018/11/29

206,684.93

10

保本型理财产品

100万

2018/8/1

2018/8/29

2,684.93

11

保本型理财产品

1000万

2018/8/2

2018/8/30

26,849.31

12	保本型理财产品	1960万	2018/9/13	2018/10/11	48,865.76
13	保本型理财产品	2000万	2018/3/19	2018/4/24	76,712.33
合计	-	18560万	-	-	1,511,760.19

(五) 研发情况

研发支出情况：

截止报告期末，公司无未收回的理财产品资金。项目

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	26,162,955.23	19,747,059.78
研发支出占营业收入的比例	6.37%	6.36%
研发支出中资本化的比例	-	-

研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	-	-
硕士	5	8
本科以下	110	156
研发人员总计	115	164
研发人员占员工总量的比例	14%	17%

专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	8	8
公司拥有的发明专利数量	0	0

研发项目情况：

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

本年公司研发投入2,612.29万元，占营业收入的6.37%，较上年投入增加641.58万。主要是在数字沙盘系统研发、数字展馆系统研发、互动多媒体展示平台、物联网VR展示软件研发的投入。另外，为推动数字展示的快速发展，公司开发了新的展项产品，如：基于大数据的数字多媒体展示互动软件开发项目、4D数字影院折幕展示软件、多通道多人协作虚拟现实等，相应增加了研发投入，通过将新技术、新产品应用在具体项目中，本期数字展示业务得到了更多客户的认可，为本期公司收入增长提供了动力。

应收账款减值和收入确认

1.应收账款坏账准备 关键审计事项：

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

公司2018年末应收账款账面价值为 196,156,322.51元，比年初增长33.90%，占期末资产总额的36.62%。由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。审计中的应对：

我们执行的主要程序如下：

（1）了解信用政策，评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试与维护账龄分析表相关的人工控制；

（3）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试其可收回性。在评估应收款项的可回收性时，检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；

（4）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当；

（5）评估管理层于各期末对应收账款坏账准备的会计处理及披露。

2.收入确认

关键审计事项：

公司2018年度营业收入为： 410,485,917.55元，较上年增长32.26%，由于收入是公司关键业绩指标，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点或进度的情况，因此我们将收入确认为关键审计事项。审计中的应对：

我们执行的主要程序如下：

（1）了解、测试并评价与收入确认相关的内部控制；

（2）了解并结合合同、交付使用证明文件等，评价公司收入确认政策是否符合《企业会计准则》相关规定；

（3）对营业收入、营业成本及毛利率变动进行分析性复核，分析本期变动是否合理，是否与行业发展趋势相一致；

（4）选取审计期间收入交易样本，检查相关合同、验收单或试运行证明、银行流水等，以检查确认依据是否充分，交易是否真实，核算是否准确；

（5）选取审计期间重要的或异常交易进行函证，并结合对审计期间主要的或异常项目的客户的走访，以评价交易的真实性及是否跨期确认；

（6）对未完工项目的期末存货进行监盘，对项目实际进度或完工情况进行现场观察、调查，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。公司根据审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2017年度、2018年度、2019年度财务报表前期差错更正的专项说明》（XYZH/2020GZAA20017），

续表
						受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度(合并报表)
							重述前	前期差错更正	重述后

存货	63,206,821.92	-902,997.37	62,303,824.55
递延所得税资产	7,550,683.23	132,750.21	7,683,433.44
资产总计	435,204,409.23	-770,247.16	434,434,162.07
盈余公积	8,352,871.19	-51,683.60	8,301,187.59
未分配利润	40,567,320.25	-705,293.64	39,862,026.61
归属于母公司股东权益合计	286,704,776.86	-756,977.24	285,947,799.62
少数股东权益	1,017,072.07	-13,269.92	1,003,802.15
股东权益合计	287,721,848.93	-770,247.16	286,951,601.77
负债和股东权益总计	435,204,409.23	-770,247.16	434,434,162.07
营业成本	181,533,294.07	-435,558.69	181,097,735.38
销售费用	40,406,904.56	435,558.69	40,842,463.25
资产减值损失	-18,892,624.76	-902,997.37	-19,795,622.13
利润总额	32,621,407.51	-902,997.37	31,718,410.14
所得税费用	4,672,524.86	-132,750.21	4,539,774.65
净利润	27,948,882.65	-770,247.16	27,178,635.49
归属于母公司所有者的净利润	29,638,118.89	-756,977.24	28,881,141.65
少数股东损益	-1,689,236.24	-13,269.92	-1,702,506.16
收到其他与经营活动有关的现金	25,035,533.75	5,242,401.86	30,277,935.61
支付的各项税费	18,111,671.13	257,840.38	18,369,511.51
支付其他与经营活动有关的现金	53,398,091.07	4,984,561.48	58,382,652.55

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用□不适用

(九) 企业社会责任

本期合并范围包括8家单位，较上期新增1家合并单位，为广州凡拓数字媒体科技有限公司，为2018年新设子公司。公司在创造经济效益的同时，努力承担作为企业的社会责任，诚信经营、照章纳税、在合适的岗位上招聘残疾人员工，促进残疾人就业，积极吸纳就业和保障员工的合法权益。未来，公司将结合自身生产经营情况、战略发展规划、人才与资源优势，开展各项扶贫工作，实现公司生产经营、创新发展与扶贫帮困的协调统一。

三、 持续经营评价

公司在创造经济效益的同时，努力承担作为企业的社会责任，诚信经营、照章纳税、在合适的岗位上招聘残疾人员工，促进残疾人就业，积极吸纳就业和保障员工的合法权益。未来，公司将结合自身生产经营情况、战略发展规划、人才与资源优势，开展各项扶贫工作，实现公司生产经营、创新发展与扶贫帮困的协调统一。本年度公司仍然保持健康、平稳的发展态势，在行业内影响力持续上升，品牌知名度和产品及服务的口碑进一步提高，得到客户的认同。公司核心人员稳定、人力成本可控，专利、著作权及经营资质不断完善。公司经营业绩持续增长，资产负债结构合理，资金能满足经营需求，具备较强的持续经营能力。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

除本报告“重要风险提示表”中提示的风险外，不存在其他影响持续经营能力的重大不利风险。

1、影响行业发展有利因素

（1）数字多媒体技术的进步和创新

数字多媒体内容和展示技术在与三维技术、影视技术、多媒体传输技术、工程多媒体技术、应用型音视屏系统及虚拟现实技术、人机交互技术、三维仿真、立体多媒体投影系统等都取得了全面融合和技术进步。

另一方面，数字多媒体与硬件设备的结合，现阶段均采用价格昂贵的环幕、弧幕和球幕、LED、互动触摸屏等大屏呈现，高昂的硬件成本对客户的需求形成了一定的抑制。随着近年来VR/AR、LED等硬件设备技术突飞猛进，数千元的价格就可以在市场上买到体验感极佳的眼镜、VR/AR头盔、LED显示屏等设备。硬件成本的大幅降低必然会刺激下游客户对VR/AR创意内容的需求，会进一步推动多媒体技术的进步和创新发展。

（2）多媒体运用领域越来越广泛

数字多媒体内容及交互技术通过创意设计，将数字图像、3D影像、文字、数据以及声音等相互结合的新媒介形式，以一种有效的方式实现人机对话、全息投影、幻影成像、虚拟现实（或虚拟漫游）等视觉体验。这种新的数字媒体不仅影响信息传递的效率和质量，更重要的是它将创造一个全新的社会生活环境，全新的体验方式，并影响着人们的理念和行为。数字多媒体已然成为推动区域经济发展、提升产业知名度的重要手段。

数字多媒体展示技术正在逐步进入文博馆、展示厅、陈列室，它将声、光、电多媒体技术和自动控制手段，把幻影成像、实时人景合成、虚拟现实、激光、三维动态成像等高新技术结合传统的展示内容，创意设计，合成脚本，产生全新的展示效果，不仅增加了展示的视觉美感和参与感，也会让人们留下深刻的影响。

例如，三维技术的日臻完善，已经成为文化教育、医疗健康、影视制作不可或缺的组成部分。另外，随着多媒体技术的不断发展，数字多媒体视屏、高清三维影片、文博虚拟展馆、4D/5D/异形幕影院、数字沙盘、虚拟现实和增强现实（VR/AR）、大数据可视化等产品相继被人们接受和喜爱，必将拉动了文化传媒、展览展示、旅游、娱乐等行业对数字多媒体的市场需求。

（3）产业结构调整及政策利好

目前我国产业结构进行深入调整，第三产业占国民经济比重不断提高，信息技术服务业、公共文化服务体系基本建成，现代服务业、文化产业成为国民经济的重要产业，尤其是信息技术和服务行业和数字创意产业均已为第三产业中国家优先支持发展的战略新兴产业。

根据最新的“十八大”会议精神，“十三五规划”将继续深化文化体制改革，实施重大文化工程，完善公共文化服务体系、文化产业体系、文化市场体系。同时将扶持优秀文化产品创作生产，加强文化人才培养，推动文化产业结构优化升级，发展骨干文化企业和创意文化产业，培育新型文化业态，扩大和引导文化消费。为实现这一发展目标，国家将出台一系列扶持文化创意产业的优惠政策。

随着数字多媒体技术的进步和创新以及多媒体运用领域的拓宽，人们对于数字多媒体的体验需求会逐步提升，这将有效的拉动公司产品的市场需求，加之国家未来对于公司所处行业的引导、扶持，公司具有良好的外部发展机遇和契机，有利于公司业绩实现持续、稳定的增持。

2、影响行业发展的不利因素

（1）受传输、硬件技术制约

由于现阶段网络速度不够，三维的数字多媒体内容网络传输速度缓慢，从而影响了本行业产品的应用领域。加之三维的数字多媒体内容对数字多媒体应用所必备的硬件设备要求比较高，现在普遍应用异

（2）内容创意能力不足 在数字内容的创意层面，数字多媒体行业内创新能力仍然不足，虽说表现手法新颖，效果也比较炫，但是缺乏内容，在故事性和价值体现上还需要深度创新，总体来说同质化现象仍然突出。另外，企业关于专利、版权保护意识不够，使得企业间相互抄袭创意现象时有发生，不利于该行业内容创意能力的增强。

(二) 公司发展战略

(三) 经营计划或目标

(四) 不确定性因素

构。进一步实行组织扁平化，优化人才结构，梳理业务流程，激活组织，提高整体人均效率。

4、严格执行预算管理和成本控制，加快企业信息化建设

公司将按照业务线及事业部管理要求，修正成本管理重点和相关标准，结合公司预算，重点对采购成本、人力成本进行管理和控制。进一步加强项目成本周期的管控，对整个项目的计划、组织和实施进行优化和管理，控制项目管理风险，提高效率和盈利能力。

严格执行2019年度预算，加强市场预测和分析，根据预算对材料设备、人力成本、销售费用、管理费用进行过程管控，执行资金收支预算，保障公司现金流。根据预算合成本费用控制指标，对于结算进行分析，做出管理改善措施并落实。

公司将完善ERP信息系统建设，推进CRM、项目管理、供应链等的建设管理，达到对市场、项目设施效率和质量的提升，理顺内外部流程、降低成本和费用的效果，进一步促进企业信息化系统集成，加快并完善企业信息化建设。

5、加强企业资金管理，推进资本运作

2019年公司将加强应收账款的管理，缩短应收账款回款周期，增加经营性现金流。

根据企业实际情况和发展战略，积极借力资本市场，进行合理融资。2019年公司将按照公司发展布局规划，加快区域市场的发展，结合产品研发和平台化建设，激励员工并改善环境等方面进行合理投资，保证公司持续稳定发展。

以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请各位投资者理解经营计划与业绩承诺之间的差异，请各位投资者对此保持足够的风险意识。公司暂时不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的重要不确定性因素。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

公司暂时不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的重要不确定性因素。

1、人力资源成本上升导致的风险

公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业,人力资源成本是公司营业成本的主要组成部分,人力资源成本较高。人力资源成本具有一定刚性,且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提升以及社会保障政策的完善,公司人力资源成本将呈上升趋势。如果公司不能通过技术进步、创意能力提升、方案设计优化、项目管理水平提高等途径提高产品附加值和经营效率,人力资源成本的上升将直接对经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司计划通过技术进步、策划创意能力提升、方案设计优化、项目管理水平提高等途径提高经营效率，降低单位人力资源成本。公司将重视人才结构，根据不同业务形态组织团队，控制团队规模，建立人才结构模型，致使团队精炼，高效，成本更趋合理。

2、核心技术人员流失及核心技术失密的风险

作为文化创意类高新技术企业，拥有稳定、高素质的核心人才队伍是公司长期保持技术进步、业务发展的重要保障。虽然公司采取了多种措施稳定核心技术及创意人员，但是仍不能排除未来核心人员流失的可能。未来若出现核心技术及创意人员大范围流失，将对公司的经营造成不利影响。此外，公司长期以来持续的产品与技术创新积累了丰富的技术成果，除部分已申请专利或软件著作权外，另有多项技术以技术秘密、非专利技术的形式保有。核心技术是公司赖以生存和发展的关键，核心技术一旦失密，将会对公司利益产生重大影响。

应对措施：作为跨领域、跨学科的高新技术企业，公司将用新创意、新技术、创新型服务来吸引各类人才，创造更好的环境氛围，更公平、更具有竞争力的薪酬留住和稳定人才。同时，公司将建立人性

（1）客户特点加大公司管理风险。公司客户具有客户数量多、地域分布广、所需产品个性化程度高的特点,加大了公司的管理难度。 （2）经营规模扩大引致的管理风险。报告期末,公司下设2家分公司及7家子公司,并控股一家二级子公司,未来随着公司业务的扩张将设立更多的分、子公司,分布于多个省市,管理难度不断加大。若公司在营销管理、人力资源、业务协调、信息沟通、内部资源配置等方面不能适应规模扩大的需要,将有可能影响公司的整体运营效率和业务的持续发展。 （3）人力资源管理引致的风险。作为创意文化产业的高新技术企业,人才的素质、数量、稳定性是影响公司生存与发展的根本因素；同时,数字创意行业目前所处的发展阶段、从业人员的艺术气质等因素,决定了数字创意行业从业人员有较高的独立创业倾向。因此,如何吸引人才、留住人才、保持人员稳定、提升人员素质,是数字创意企业管理层面临的重大问题；此外,选聘对数字创意行业特点有深刻理解、能够胜任的管理人员,也是数字创意企业面临的挑战。综上,公司的人力资源管理如果出现不适合行业、不适合公司发展阶段的情况,将会对公司发展造成重大不利影响。 （4）大项目管理引致的风险。随着计算机技术在下游领域的深入应用,单个数字创意项目特别是数字展示及系统集成项目规模越来越大。大型数字创意应用项目对公司的技术、创意、质量与时间控制、项目组织与风险承受能力等多方面都提出了更高的要求,如果公司出现大项目管理不善的情形,将会对经营效益和品牌形象造成重大不利影响。 应对措施：公司重视企业经营管理人才的培养，积极储备经营管理人才以适应公司经营规模扩大带来的挑战。对于大项目管理引致的风险，公司积极申请各项企业经营，尤其是项目实施所需资质，证照等文件；协调好公司与客户的合作配合关系，在设计和施工过程中紧密协作，合理安排工程进度以加强项目的管理能力。同时，公司重视项目实施过程中的成本费用管控，通过建立项目管理信息系统，提高公司项目管理水平，在项目竣工验收后会进行定期项目维护保养，同时为客户提供后续保障服务，减少了大项目管理存在的风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在股权激励事项	√是 □否	五.二.(四)
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	√是 □否	五.二.(六)
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

单位：元

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	-	-
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁	7,408,390.10	1,319,746.36	8,728,136.46	3.02%

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	85,000,000.00	25,000,000.00

注：其他是指关联方为公司授信担保事项。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

经公司2018年12月21日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《审议关于《关于公司拟购买固定资产并签署<定制开发协议>》的议案》：为满足公司的战略发展需要，公司拟以自有资金在北京地区购置办公楼房，面积约2500平方米，交易金额约人民币5000万元，授权董事会负责购置事项，交易金额在人民币5000万元以内，具体金额以实际签订的合同为准，截止本报告披露日，交易正在进行中，如有重大进展将进行公告披露。 对外投资购买理财产品： 2017年12月26日召开2017年第二次临时股东大会审议通过：关于《公司2018年度使用闲置资金购买理财产品计划》的议案。2018年度公司拟使用闲置资金不超过人民币20,000万元购买保本型理财产品。在此额度范围内，资金可以循环使用。报告期内，公司合计购买理财产品18560万元，截止报告期末没有未收回的理财资金。

(四) 股权激励情况

(五) 承诺事项的履行情况

（1）公司控股股东、实际控制人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与凡拓股份或其控股子公司的业务构成同业竞争的任何业务活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与凡拓股份或其控股子公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归凡拓创意所有。 （2）公司控股股东、实际控制人将不会以任何方式实际从事任何可能对凡拓股份或其控股子公司

6、公司于2016年12月12日披露了《股票发行方案》等相关公告，公司、子公司、控股股东、实际控制人、董监高、认购对象出具了声明和承诺，承诺“其未被任何地区政府部门列入失信被执行人名单，也不存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品 质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形，其不属于失信联合惩戒对象，且愿意承担因违反上述声明和承诺而给广州凡拓数字创意科技股份有限公司带来的相应损失。” 截止目前，该承诺事项正在履行，未有违背。

(六) 调查处罚事项

2、2018年3月19日，广州市天河区国家税务局出具《税务行政处罚决定书（简易）》（穗天国税简罚[2018]1489号），公司因丢失普通发票被处以20元罚款。 3、2018年5月，成都凡拓因未按期办理纳税申报和报送纳税资料被成都市锦江区地方税务局处以200元罚款。 4、2018年8月10日，广州市天河区国家税务局出具《税务行政处罚决定书（简易）》（穗天国税简罚[2018]1494号），公司因丢失增值税发票被处以20元罚款。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	45,210,735	60.28%	528,000	45,738,735	60.98%
	其中：控股股东、实际控制人	9,397,370	12.53%	-187,000	9,210,370	12.53%
	董事、监事、高管	1,014,385	1.35%	0	1,014,385	1.35%
	核心员工	974,000	1.30%	378,000	1,352,000	1.80%
有限售条件股份	有限售股份总数	29,789,265	39.72%	-528,000	29,261,265	39.02%
	其中：控股股东、实际控制人	23,822,110	31.76%	0	23,822,110	31.76%
	董事、监事、高管	4,735,155	6.31%	0	4,735,155	6.31%
	核心员工	1,232,000	1.64%	-614,000	618,000	0.82%
总股本		75,000,000.00	-	0	75,000,000.00	-
普通股股东人数		168

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	伍穗颖	28,138,760	-200,000	27,938,760	37.25%	21,179,070	6,759,690
2	万向创业投资股份有限公司	3,800,000	0	3,800,000	5.07%	0	3,800,000
3	广州津土投资咨询有限公司	3,778,000	0	3,778,000	5.04%	1,666,000	2,112,000
4	佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业(有限合伙)	4,884,000	-1,500,000	3,384,000	4.51%	0	3,384,000
5	珠海横琴中科浏阳河创业投资合伙企业(有限合伙)	2,661,000	0	2,661,000	3.55%	0	2,661,000
6	柯茂旭	2,186,000	0	2,186,000	2.91%	1,864,500	321,500
7	杜建权	1,824,000	0	1,824,000	2.43%	1,465,500	358,500

8	广州安道投资管理合伙企业(有限合伙)	1,681,980	0	1,681,980	2.24%	0	1,681,980
9	广州天河中科一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）	0	1,500,000	1,500,000	2%	0	1,500,000
10	中山中科南头创业投资有限公司	1,374,000	0	1,374,000	1.83%	0	1,374,000
合计		50,327,740	-200,000	50,127,740	66.83%	26,175,070	23,952,670
1、伍穗颖系公司的控股股东、实际控制人，广州津土投资咨询有限公司是伍穗颖100%控制的企业。 2、佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海横琴中科浏阳河创业投资合伙企业(有限合伙)、广州天河中科一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）及中山中科南头创业投资有限公司为同一基金管理人管理下的私募股权投资基金。除上述情况外，公司前十名股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

伍穗颖，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977年3月生，硕士学历，主要经历如下： 1999年7月-2002年7月，任南方建筑设计院建筑设计师； 2002年9月至2014年12 月任凡拓有限执行董事、总经理； 2012年至今任凡拓动漫监事； 2014年12月至今任凡拓创意董事长、总经理。

(二) 实际控制人情况

伍穗颖，详见上文“（一）控股股东基本情况”。 王筠，女，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年10 月生，硕士学历，主要经历如下：

2004年12月-2008年7月，在凡拓有限任客服经理； 2008年7月-2014 年12月，在凡拓有限任营销总监； 2014 年12月-2017年5月，在凡拓创意任副总经理； 2017年5月至今任凡拓创意董事、副总经理

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2016年12月12日	2017年3月22日	10.00	6,400,000	64,000,000	1	0	0	2	0	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
银行借款	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	112,000.00	6.09%	2017年12月-2018年12月	否
银行借款	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	390,000.00	5.80%	2018年3月-2018年9月	否
银行借款	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	600,000.00	5.80%	2018年5月-2018年11月	否
合计	-	1,102,000.00	-	-	-

违约情况：

□适用√不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年6月6日	1.5	0	0
2019年1月11日	3.0	0	0
合计	4.5	0	0

注：2019年1月份进行的2018年度第三季度利润分配的股东大会审议通过时间为：2018年12月25日。报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

□适用√不适用

未提出利润分配预案的说明：

√适用□不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	年度薪酬
伍穗颖	董事长、总经理	男	1977年3月	硕士	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	440,707.00
张昱	董事、董事会秘书、财务总监	男	1977年12月	硕士	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	395,205.60
谢勇	董事	男	1971年10月	硕士	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	0
蒋春晨	独立董事	男	1964年11月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	50,000.04
余洁	独立董事	女	1980年10月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	50,000.04
陈泽琳	独立董事	女	1962年6月	硕士	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	50,000.04
杜建权	监事会主席	男	1978年3月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	328,112.00
冯路村	监事	男	1987年10月	本科	2017 年12 月26 日-2018年11月15 日	0
张辉	监事	男	1978年12月	硕士	2018年11月15日-2020年12 月25 日	0
王伟江	监事	男	1983年7月	大专	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	232,372.8
柯茂旭	副总经理	男	1977年1月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	300,992.5
谭普林	董事、副总经理	男	1979年9月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	361,726.96
王筠	董事、副总经	女	1978年10	硕士	2017 年12 月	467,242.00

	理		月		26 日-2020年12 月25 日
毕世启	董事	男	1990年6月	本科	2017 年12 月26 日-2020年12 月25 日	0
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

公司董事长、总经理伍穗颖先生为公司控股股东、实际控制人，公司董事、副总经理王筠女士为伍穗颖先生的配偶，与伍穗颖先生同为公司实际控制人。除以上关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及其与控股股东实际控制人间无其他关联关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
伍穗颖	董事长、总经理	28,138,760	-200,000	27,938,760	37.25%	0
张昱	董事、董事会秘书、财务总监	456,000	0	456,000	0.61%	0
王筠	董事、副总经理	1,302,720	13,000	1,315,720	1.75%	0
谭普林	董事、副总经理	1,243,540	0	1,243,540	1.66%	0
谢勇	董事	0	0	0	0%	0
毕世启	董事	0	0	0	0%	0
蒋春晨	独立董事	0	0	0	0%	0
余洁	独立董事	0	0	0	0%	0
陈泽琳	独立董事	0	0	0	0%	0
柯茂旭	副总经理	2,186,000	0	2,186,000	2.91%	0
杜建权	监事会主席	1,824,000	0	1,824,000	2.43%	0
张辉	监事	0	0	0	0%	0
王伟江	监事	40,000	0	40,000	0.05%	0
合计	-	35,191,020	-187,000	35,004,020	46.66%	0

公司股东、董事、副总经理谭普林先生因病于2019年2月1日去世。谭普林先生原持有公司股份1,243,540 股，占公司总股数的 1.6580%。截止本报告披露披露日，谭普林先生的继承人股权继承相关手续正在办理中。

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是√否
	总经理是否发生变动	□是√否
	董事会秘书是否发生变动	□是√否
	财务总监是否发生变动	□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
冯路村	监事	离任	无	工作变动
张辉	无	新任	监事	工作安排

报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明

年初至报告期末董秘是否发生变动	原董秘离职时间	现任董秘任职时间	现任董秘姓名	是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	临时公告查询索引
否	不适用	2018年1月10日	张昱	是	2018-003

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

创业投资管理有限责任公司）投资管理部常务副总经理。张辉先生2010年至2014年任深圳市全息管理咨询有限公司咨询顾问；2014年至2016年任北京北大纵横管理咨询有限责任公司咨询顾问/合伙人。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
财务人员	35	35
管理人员	63	71
研发人员	115	164
生产人员	418	436
营销人员	213	248
员工总计	844	954

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	23	32

本科	481	518
专科	285	347
专科以下	55	57
员工总计	844	954

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

1、 薪酬政策

公司员工薪金包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》， 并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金。

2、 培训

公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培训、应届生培训、金牌营销、高潜人才培训、继任计划、领导力培训等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。

3、离退休职工人数情况

公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。核心人员

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	31	25
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	0	0

核心人员的变动情况

第九节 行业信息

□环境治理公司 □医药制造公司 √软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司

□零售公司 □不适用

一、 宏观政策

根据《行业分类标准》，凡拓创意属于I65软件和信息技术服务业- 6591 数字内容服务业。凡拓创意所提供的服务和产品横跨信息技术和服务及文化创意两个产业，既包括技术也包括艺术，几乎囊括了当今互联网时代中所有的感官艺术创作活动，如平面印刷品的设计、网页设计、3D/动画、4D/5D体验、影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建筑设计及工业造型设计等。 其中，软件与信息技术服务业是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。高端软件和新兴信息服务产业是国家战略性新兴产业。软件和信息技术服务业是引领科技创新、驱动经济社会转型发展的核心力量，是建设制造强国和网络强国的核心支撑。 其次，数字内容服务业属于新型文化创意服务业，其有别于传统的文化创意。数字文化创意是指以文化创意、策划、设计为核心，辅以3D技术、计算机模拟技术、全息投影技术、互联网技术等现代数字技术，以数字为代表的虚拟载体进行视觉、听觉、嗅觉等感官体验作品创作并市场化。 凡拓创意自成立以来，聚焦于数字多媒体创意，拥有数字图像设计、三维动画创作、互动媒体、虚拟现实、立体（全息）影像、软件开发、系统集成等技术能力，以及多项技术的专利和著作权。公司具备综合设计、动漫创作、软件开发、计算机系统集成、展示工程等众多领域的资质认证，是国内“数字多媒体行业”的推动者，并一直专注为企业、政府和事业单位提供一体化数字多媒体展示解决方案。

二、 业务许可资格或资质

三、 知识产权

（一） 重要知识产权的变动情况

公司的主要业务许可资格或者资质有：高新技术企业资格、广播电视节目制作经营许可证、软件企业认定证书、动漫企业证书、展览展示工程施工壹级、展览展示工程设计甲级、计算机信息系统集成企业资质证书、安全生产许可证、建筑装饰工程设计专项甲级、博物馆陈列展览设计单位甲级、博物馆陈列展览设计单位甲级等。

本报告期内，获得新增十项软件著作权。详细内容如下：

本报告期内，获得新增十项软件著作权。详细内容如下：
					证书编书	名称	取得时间
					软著登字第3152045号	4D数字影院折幕展示软件系统[简称：4D折幕展示]V1.0	2018/10/16
					软著登字第3152285号	触摸屏体手写签名系统[简称：签名系统] V1.0	2018/10/16
					软著登字第3250897号	智能家居VR体验互动软件V1.0	2018/11/19
					软著登字第3254543号	基于物联网VR体验展示软件V1.0	2018/11/20

软著登字第2361106号	凡拓数字图像硬件融合软件V1.0	2018/1/15
软著登字第2360768号	凡拓数字影片高清设计软件V1.0	2018/1/15
软著登字第2361080号	凡拓展厅综合一体化终端集成控制系统V1.0	2018/1/15
软著登字第3087112号	建筑3D效果图展示软件V1.0	2018/9/18
软著登字第3087119号	建筑3DVR多媒体展示软件V1.0	2018/9/18
软著登字第3087124号	建筑裸眼3D动画展示软件V1.0	2018/9/18

（二） 知识产权保护措施的变动情况

报告期内，公司注重各类知识产权的保护措施，未发生知识产权的诉讼和仲裁。

四、 研发情况

（一） 研发模式

报告期内，公司注重各类知识产权的保护措施，未发生知识产权的诉讼和仲裁。报告期内，公司的研发方式包括自主研发、产学研合作研发等模式。公司设立了研发中心对产品及技术进行立项研究，并从构建研发组织机构、精心选择新技术、产品立项、建立高效运作的研发队伍、稳定研发人才、量化管理和知识管理等多方面设置研发机构，搭建研发平台；另外还与高校一起探询创新领域产业，形成校企合作的研发新平台。

（二） 研发支出

研发支出前五名的研发项目：

报告期内，公司的研发方式包括自主研发、产学研合作研发等模式。公司设立了研发中心对产品及技术进行立项研究，并从构建研发组织机构、精心选择新技术、产品立项、建立高效运作的研发队伍、稳定研发人才、量化管理和知识管理等多方面设置研发机构，搭建研发平台；另外还与高校一起探询创新领域产业，形成校企合作的研发新平台。序号

序号	研发项目名称	报告期研发支出金额	总研发支出金额
1	凡拓基于物联网VR体验展示软件研发	3,093,225.46	3,093,225.46
2	基于云计算的三维数字沙盘AR智能互动软件研发	2,467,329.54	5,433,283.03
3	多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术研究	2,115,590.50	2,115,590.50
4	基于大数据应用的三维智慧城市VR互动软件研发	1,758,785.02	4,089,605.83
5	凡拓数字沙盘系统研发	3,202,642.69	3,202,642.69

研发支出情况：

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	26,162,955.23	19,747,059.78
研发支出占营业收入的比例	6.37%	6.36%
研发支出中资本化的比例	-	-

研发支出资本化：

五、 业务模式

无

静态数字创意服务业务模式为与国外和国内著名的设计院建立长期的合作关系，拥有稳定持续的订单。动态数字创意服务业务模式为直接销售的模式，以广州总部和北京分公司，深圳分公司，上海数码、凡拓动漫、快渲云及成都凡拓、武汉凡拓为网络，通过网络推广、线下展会等多个渠道获取商机，向外拓展业务。数字展示及系统集成业务模式为跟踪市场及客户，获取招投标或产品需求信息，技术研发中心配合策划创意部门进行方案的设计和产品配置，制定投标书并组织投标。收入确认方法见“第十一节”财务报告“四、重要会计政策及会计估计（十九）收入。成本核算方法：

项目成本构成：包括直接成本和间接成本。直接成本包括外购设备材料、外包外协的成本，发生时按权责发生制原则直接计入对应项目的“直接成本”。间接成本包括按成本部门汇总发生的直接人工和间接费用，间接成本以工作量为基数在当月各个项目之间进行分配。

对静态数字创意服务、动态数字创意服务及其他服务，在项目验收交付当期一次性进行成本结转，计入主营业务成本科目。

对数字一体化项目成本（含数字内容及软件、设备安装、装饰装修及系统集成等），在整体项目达到可交付使用状态当期确认收入，并对归集和分配到该项目的存货进行核算，编制《项目成本结转表》结转成本，计入主营业务成本科目。

六、 产品迭代

√适用 □不适用

静态数字创意服务业务模式为与国外和国内著名的设计院建立长期的合作关系，拥有稳定持续的订单。

动态数字创意服务业务模式为直接销售的模式，以广州总部和北京分公司，深圳分公司，上海数码、凡拓动漫、快渲云及成都凡拓、武汉凡拓为网络，通过网络推广、线下展会等多个渠道获取商机，向外拓展业务。

数字展示及系统集成业务模式为跟踪市场及客户，获取招投标或产品需求信息，技术研发中心配合策划创意部门进行方案的设计和产品配置，制定投标书并组织投标。

收入确认方法见“第十一节”财务报告“四、重要会计政策及会计估计（十九）收入。

成本核算方法：

项目成本构成：包括直接成本和间接成本。直接成本包括外购设备材料、外包外协的成本，发生时按权责发生制原则直接计入对应项目的“直接成本”。间接成本包括按成本部门汇总发生的直接人工和间接费用，间接成本以工作量为基数在当月各个项目之间进行分配。

对静态数字创意服务、动态数字创意服务及其他服务，在项目验收交付当期一次性进行成本结转，计入主营业务成本科目。

对数字一体化项目成本（含数字内容及软件、设备安装、装饰装修及系统集成等），在整体项目达到可交付使用状态当期确认收入，并对归集和分配到该项目的存货进行核算，编制《项目成本结转表》结转成本，计入主营业务成本科目。

报告期内新的产品有：基于大数据应用的三维智慧城市VR互动软件、基于云计算的三维数字沙盘AR智能互动软件、凡拓基于物联网VR体验展示软件、凡拓数字沙盘系统、凡拓数字展馆集成系统、凡拓互动多媒体展示平台、凡拓基于物联网VR体验展示软件、多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术。

七、 工程施工安装类业务分析

□适用 √不适用

八、 数据处理和存储类业务分析

□适用 √不适用

九、 IT外包类业务分析

□适用 √不适用

十、 呼叫中心类业务分析

□适用 √不适用

十一、 收单外包类业务分析

□适用 √不适用

十二、 集成电路设计类业务分析

□适用 √不适用

十三、 行业信息化类业务分析

□适用 √不适用

十四、 金融软件与信息服务类业务分析

□适用 √不适用

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是□否
董事会是否设置专门委员会	√是□否
董事会是否设置独立董事	√是□否
投资机构是否派驻董事	√是□否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是√否
管理层是否引入职业经理人	□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。截至报告期末，相关机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，均能切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决，给予了公司所有股东充分的话语权。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并能充分保障中小股东充分行使其合法权利。

经董事会评估认为，公司的重大决策（如重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等），均依据《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、三会议事规则及有关内部控制制度进行，经过公司“三会会议”审议通过，基本符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，股

4、 公司章程的修改情况

东大会、董事会、监事会能够切实履行应尽的职责和义务，公司重大决策运作良好，能够最大限度的促进公司规范运行。2018年12月5日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更经营范围并修订公司章程》的议案（详细请查阅2018-043号公告），并于同日披露了《关于变更经营范围并修订公司章程的公告》，公司经营范围进行了变更，详细请查阅2018-038号公告。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

2018年12月5日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更经营范围并修订公司章程》的议案（详细请查阅2018-043号公告），并于同日披露了《关于变更经营范围并修订公司章程的公告》，公司经营范围进行了变更，详细请查阅2018-038号公告。会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	7	第二届董事会第一次会议议案： 议案1：关于《选举伍穗颖为公司董事长》的议案 议案2：关于《聘任伍穗颖为公司总经理》的议案 议案3：关于《聘任柯茂旭、谭普林、王筠为公司副总经理》的议案 议案4：关于《聘任张昱为公司财务总监》的议案 议案5：关于《聘任张昱为公司董事会秘书》的议案 议案6：关于《选举公司董事会审计委员会委员》的议案 议案7：关于《选举公司董事会提名、薪酬和考核委员会委员》的议案 议案8：关于《选举公司董事会战略委员会委员》的议案 第二届董事会第二次会议议案： 议案1：关于《2017年年度报告及年度报告摘要》的议案 议案2：关于《2017年度董事会工作报告》的议案 议案3：关于《2017年度独立董事工作报告》的议案 议案4: 关于《2017年度总经理工作报告》的议案 议案5：关于《2017年度财务决算报告》的议案 议案6：关于《2018年度财务预算报告》的议案 议案7：关于《2017年度利润分配预案》的议案

监事会	6	第二届监事会第一次会议议案： 1、审议关于《选举杜建权为公司第二届监事会主席》的议案。 第二届监事会第二次会议议案： 1、审议关于《2017年年度报告及年度报告摘要》的议案 2、审议关于《2017年度监事会工作报告》的议案 3、审议关于《2017年度财务决算报告》的议案 4、审议关于《2018年度财务预算报告》的议案 5、审议关于《2017年度利润分配预案》的议案 6、审议关于《续聘信永中和会计师事务所》的议案 7、审议关于《会计政策变更》的议案 第二届监事会第三次会议议案： 1、审议关于《2018年第一季度报告》的议案第二届监事会第四次会议议案： 1、审议关于《广州凡拓数字创意科技股份有限公司2018年半年度报告》的议案 2、审议关于《广州凡拓数字创意科技股份有限公司2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案 第二届监事会第五次会议议案： 1、审议关于《选举张辉为公司监事》的议案。 第二届监事会第六次会议议案： 1、审议关于《广州凡拓数字创意科技股份有限公司2018年第三季度报告》的议案
股东大会	3	议案1、关于《2017年年度报告及年度报告摘要》的议案 议案2、关于《2017年度董事会工作报告》的议案 议案3、关于《2017年度独立董事工作报告》的议案 议案4、关于《2017年度监事会工作报告》的议案 议案5、关于《2017年度财务决算报告》的议案 议案6、关于《2018年度财务预算报告》的议案 议案7、关于《2017年度利润分配方案》的议

议案8、关于《续聘信永中和会计师事务所》的议案 议案9、关于《2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的专项说明》的议案 2018年第一次临时股东大会审议议案： 议案1、审议《关于选举张辉为公司监事》的议案 2018年第二次临时股东大会审议议案： 议案1、审议关于《关于 2018 年第三季度利润分配方案》的议案 议案2、审议关于《关于公司拟购买固定资产并签署<定制开发协议>》的议案 议案3、审议关于《公司 2019 年度银行授信申请计划》的议案 议案4、审议关于《预计 2019 年度日常性关联交易事项》的议案 议案5、审议关于《公司 2019 年度使用闲置资金购买理财产品计划》的议案） 议案6、审议关于《变更经营范围并修订<公司章程>》的议案

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定。三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，所作出的决议真实有效。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

报告期内，公司始终致力于优化了董事会、监事会等治理结构，新聘任了控股股东及实际控制人以外的股东推举的监事张辉参与公司治理。公司结合相关法律、法规的新要求和公司经营发展的需要，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》，使公司治理更加规范健全，更好地满足创新层挂牌公司的内部治理要求。公司不断完善公司治理结构、提高公司治理水平、提升信息披露质量，维护广大投资者特别是中小投资者的利益，公司治理的实际状况基本符合《公司法》、《证券法》等法律法规及全国股转公司的要求。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司始终致力于优化了董事会、监事会等治理结构，新聘任了控股股东及实际控制人以外的股东推举的监事张辉参与公司治理。公司结合相关法律、法规的新要求和公司经营发展的需要，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》，使公司治理更加规范健全，更好地满足创新层挂牌公司的内部治理要求。公司不断完善公司治理结构、提高公司治理水平、提升信息披露质量，维护广大投资者特别是中小投资者的利益，公司治理的实际状况基本符合《公司法》、《证券法》等法律法规及全国股转公司的要求。

公司制定了《投资者关系管理制度》，明确了投资者关系工作的对象、沟通内容、方式等，并按照相关法律法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，热情接待投资机构调研，并确实做好相关信息的保密工作。通过电话、电子邮件、传真、公司信箱等途径保持沟通渠道的畅通，与投资者保持沟通联系，

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

√适用 □不适用

及时回复投资者的问题，使投资者能够及时了解公司生产经营情况，财务状况等重要信息，同时，积极参加股转公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，树立公司良好的资本市场形象。为加强公司治理结构，提高公司治理水平，公司董事会下设有各专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的工作规程规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考，各委员会各司其职，全面地为公司的长期经营与可持续发展保驾护航。

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用

为加强公司治理结构，提高公司治理水平，公司董事会下设有各专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的工作规程规定的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考，各委员会各司其职，全面地为公司的长期经营与可持续发展保驾护航。姓名

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
蒋春晨	7	7	0	0
陈泽琳	7	7	0	0
余洁	7	7	0	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

独立董事未曾提出异议。

公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权，建立了《监事会议事规则》，公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、总经理的履职情况合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权，建立了《监事会议事规则》，公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、总经理的履职情况合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益，监事会对报告期内的监督事项无异议。

1、业务独立

公司主营静态数字创意服务、动态数字创意服务、数字展示及系统集成服务，具有独立完整的业务及自主经营能力，完全独立于控股股东。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、人员独立 公司拥有独立的劳动、人事及分配制度的自主权，建有独立的人力资源部。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司总经理、董事会秘书、财务负责人及高级管理人员在公司工作并领取薪酬，除伍穗颖在广州虚拟动力网络技术有限公司任执行董事兼总经理外，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

3、资产独立

公司与控股股东、实际控制人产权关系明确，公司拥有独立完整的资产产权。公司由有限公司整体变更为股份公司后，依法办理了相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套设施，拥有与日常经营有关的办公设备以及非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。

4、机构独立

公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构，设有研发中心、技术创意中心、营销中心、财务中心等职能管理部门，该等机构依照公司章程和内部管理制度体系独立行使自己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与控股股东混合经营的情形。

5、财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司已开设单独的银行账户，未与控股股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与控股股东及其他关联方无混合纳税现象。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际经营情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、 关于会计核算体系 报告期内，公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况制定制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。报告期内未发生因制度缺陷导致的重大经营失误。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计		是
审计意见		无保留意见
审计报告中的特别段落		□其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号		XYZH/2020GZAA20015
审计机构名称		信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址		北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
审计报告日期		2020年12月4日
注册会计师姓名		陈锦棋、张玉华
会计师事务所是否变更		否
会计师事务所连续服务年限		8
会计师事务所审计报酬		230,000
广州凡拓数字创意科技股份有限公司全体股东： （一） 审计意见 我们审计了广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称凡拓公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凡拓公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二） 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凡拓公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三） 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
					1. 应收账款坏账准备
					关键审计事项		审计中的应对
					公司2018年末应收账款账面价值196,156,322.51元，比年初增长33.90%，占期末资产总额的36.62%。由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款		（1）了解信用政策，评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制； （2）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试与维护账龄分

的可收回性对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项	（3）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试其可收回性。在评估应收款项的可回收性时，检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形； （4）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当； （5）评估管理层于各期末对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
2. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
公司2018年度营业收入为： 410,485,917.55元，较上年增长32.26%，由于收入是公司关键业绩指标，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点或进度的情况，因此我们将收入确认为关键审计事项。	（1）了解、测试并评价与收入确认相关的内部控制； （2）了解并结合合同、交付使用证明文件等，评价公司收入确认政策是否符合《企业会计准则》相关规定； （3）对营业收入、营业成本及毛利率变动进行分析性复核，分析本期变动是否合理，是否与行业发展趋势相一致； （4）选取审计期间收入交易样本，检查相关合同、验收单或试运行证明、银行流水等，以检查确认依据是否充分，交易是否真实，核算是否准确； （5）选取审计期间重要的或异常交易，进行函证，并结合对审计期间主要的或异常项目的客户的走访，以评价交易的真实性及是否跨期确认； （6）对未完工项目的期末存货进行监盘，对项目实际进度或完工情况进行现场观察、调查，以评价销售收入是否在恰当的期间确

（四） 其他信息 凡拓公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括凡拓公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五） 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凡拓公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凡拓公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凡拓公司的财务报告过程。 （六） 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凡拓公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凡拓公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就凡拓公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈锦棋 （项目合伙人）

中国注册会计师：张玉华

中国 北京 二○二○年十二月四日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、1	147,310,475.66	144,176,617.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	六、2	203,201,986.01	148,409,082.26
其中：应收票据		7,045,663.50	1,919,145.60
应收账款		196,156,322.51	146,489,936.66
预付款项	六、3	7,249,764.13	5,083,132.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、4	11,068,517.19	7,736,450.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、5	78,023,099.16	62,303,824.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6	8,385,215.65	8,163,085.10
流动资产合计		455,239,057.80	375,872,192.00
非流动资产：
发放贷款及垫款

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、7	37,827,710.00	36,871,834.68
在建工程	六、8	-	3,552,915.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、9	662,008.45	652,230.90
开发支出
商誉	六、10	3,085,719.52	4,155,652.71
长期待摊费用	六、11	13,474,462.14	5,645,902.87
递延所得税资产	六、12	10,528,055.26	7,683,433.44
其他非流动资产	六、13	14,855,951.80	-
非流动资产合计		80,433,907.17	58,561,970.07
资产总计		535,672,964.97	434,434,162.07
流动负债：
短期借款	六、14	-	112,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	六、15	105,640,001.20	60,019,092.08
其中：应付票据		6,460,144.40	507,500.00
应付账款		99,179,856.80	59,511,592.08
预收款项	六、16	75,657,697.22	53,096,858.64
卖出回购金融资产
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、17	19,596,985.97	13,221,608.82
应交税费	六、18	8,846,646.87	8,358,323.23
其他应付款	六、19	24,059,727.73	1,851,075.11
其中：应付利息		-	-
应付股利		22,500,000.00	-
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	六、20	8,246,141.54	4,491,639.46

流动负债合计		242,047,200.53	141,150,597.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、21	4,583,670.38	6,331,962.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,583,670.38	6,331,962.96
负债合计		246,630,870.91	147,482,560.30
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、22	75,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、23	162,784,585.42	162,784,585.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、24	11,002,931.01	8,301,187.59
一般风险准备
未分配利润	六、25	39,341,800.93	39,862,026.61
归属于母公司所有者权益合计		288,129,317.36	285,947,799.62
少数股东权益		912,776.70	1,003,802.15
所有者权益合计		289,042,094.06	286,951,601.77
负债和所有者权益总计		535,672,964.97	434,434,162.07

法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		120,883,010.87	129,950,937.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产

应收票据及应收账款		171,240,538.65	129,473,267.58
其中：应收票据		6,876,088.50	1,919,145.60
应收账款	十六、1	164,364,450.15	127,554,121.98
预付款项		6,082,101.81	4,144,716.00
其他应收款	十六、2	26,519,919.32	23,863,907.61
其中：应收利息
应收股利
存货		71,755,874.44	53,603,786.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,335,480.86	7,058,387.97
流动资产合计		404,816,925.95	348,095,002.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	47,232,354.14	42,232,354.14
投资性房地产
固定资产		12,791,410.50	12,396,437.52
在建工程		-	3,552,915.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产		570,682.52	652,230.90
开发支出
商誉
长期待摊费用		10,948,948.35	3,677,797.13
递延所得税资产		9,024,513.32	6,506,691.58
其他非流动资产		14,855,951.80	-
非流动资产合计		95,423,860.63	69,018,426.74
资产总计		500,240,786.58	417,113,429.38
流动负债：
短期借款		-	112,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		94,061,990.27	53,736,982.63
其中：应付票据		6,460,144.40	507,500.00
应付账款		87,601,845.87	53,229,482.63
预收款项		68,998,057.26	46,727,183.12
应付职工薪酬		11,228,247.30	7,440,130.28
应交税费		7,712,400.03	7,838,226.52
其他应付款		23,913,740.59	1,643,794.27
其中：应付利息

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		7,328,489.78	4,136,392.86
流动负债合计		213,242,925.23	121,634,709.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,483,670.38	6,231,962.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,483,670.38	6,231,962.96
负债合计		217,726,595.61	127,866,672.64
所有者权益：
股本		75,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		162,784,585.42	162,784,585.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		11,002,931.01	8,301,187.59
一般风险准备
未分配利润		33,726,674.54	43,160,983.73
所有者权益合计		282,514,190.97	289,246,756.74
负债和所有者权益合计		500,240,786.58	417,113,429.38

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		410,485,917.55	310,354,699.27
其中：营业收入	六、26	410,485,917.55	310,354,699.27
利息收入

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		375,941,075.14	284,257,330.55
其中：营业成本	六、26	243,515,975.01	181,097,735.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、27	1,962,786.89	1,032,680.17
销售费用	六、28	53,861,422.52	40,842,463.25
管理费用	六、29	29,100,843.30	22,738,728.87
研发费用	六、30	26,162,955.23	19,747,059.78
财务费用	六、31	-1,633,822.29	-996,959.03
其中：利息费用		34,465.63	322.09
利息收入		1,845,969.52	1,226,446.88
资产减值损失	六、32	22,970,914.48	19,795,622.13
加：其他收益	六、33	4,767,910.40	2,900,359.89
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		39,312,752.81	28,997,728.61
加：营业外收入	六、34	1,613,039.70	3,195,546.24
减：营业外支出	六、35	390,428.99	474,864.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		40,535,363.52	31,718,410.14
减：所得税费用	六、36	4,694,871.23	4,539,774.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		35,840,492.29	27,178,635.49
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		35,840,492.29	27,178,635.49
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-91,025.45	-1,702,506.16
2.归属于母公司所有者的净利润		35,931,517.74	28,881,141.65
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额		35,931,517.74	28,881,141.65
归属于少数股东的综合收益总额		-91,025.45	-1,702,506.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.4791	0.3906
（二）稀释每股收益（元/股）		0.4791	0.3906

法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六、4	298,551,520.76	260,961,033.32
减：营业成本	十六、4	176,806,686.66	149,372,358.07
税金及附加		1,404,283.86	769,036.89
销售费用		41,776,842.98	30,801,028.64
管理费用		17,997,822.99	15,603,326.84
研发费用		18,672,724.50	14,744,818.68
财务费用		-1,745,985.87	-1,126,833.87
其中：利息费用		34,465.63	322.09
利息收入		1,787,113.74	1,166,500.04
资产减值损失		18,829,964.18	16,773,228.13
加：其他收益		4,545,225.73	1,551,016.79
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		29,354,407.19	35,575,086.73
加：营业外收入		1,288,769.87	1,935,981.23
减：营业外支出		237,799.47	349,833.37

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		30,405,377.59	37,161,234.59
减：所得税费用		3,387,943.36	4,627,421.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,017,434.23	32,533,812.87
（一）持续经营净利润		27,017,434.23	32,533,812.87
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		27,017,434.23	32,533,812.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		396,472,740.20	289,230,356.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		18,654.70	939,037.95

收到其他与经营活动有关的现金	六、37	24,110,562.42	30,277,935.61
经营活动现金流入小计		420,601,957.32	320,447,330.36
购买商品、接受劳务支付的现金		156,811,513.18	129,117,476.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		130,242,549.62	100,447,770.98
支付的各项税费		23,673,715.32	18,369,511.51
支付其他与经营活动有关的现金	六、37	69,798,411.73	58,382,652.55
经营活动现金流出小计		380,526,189.85	306,317,411.52
经营活动产生的现金流量净额		40,075,767.47	14,129,918.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,500.00	2,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,500.00	2,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		28,231,287.41	29,473,917.85
投资支付的现金		-	2,040,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		28,231,287.41	31,513,917.85
投资活动产生的现金流量净额		-28,229,787.41	-31,511,897.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	66,040,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			2,040,000.00
取得借款收到的现金		990,000.00	112,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		990,000.00	66,152,000.00
偿还债务支付的现金		1,102,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,279,825.55	7,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		-	3,153,000.00
筹资活动现金流出小计		12,381,825.55	10,653,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-11,391,825.55	55,499,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额		454,154.51	38,117,020.99
加：期初现金及现金等价物余额		142,634,319.50	104,517,298.51
六、期末现金及现金等价物余额		143,088,474.01	142,634,319.50

法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		292,606,699.70	232,844,713.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		23,681,770.46	31,458,617.52
经营活动现金流入小计		316,288,470.16	264,303,330.93
购买商品、接受劳务支付的现金		128,646,450.99	113,398,643.84
支付给职工以及为职工支付的现金		80,197,192.91	67,057,279.84
支付的各项税费		18,359,885.54	15,013,017.26
支付其他与经营活动有关的现金		60,077,059.73	52,499,248.13
经营活动现金流出小计		287,280,589.17	247,968,189.07
经营活动产生的现金流量净额		29,007,880.99	16,335,141.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		196,663.72	2,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		196,663.72	2,020.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,560,349.18	5,517,003.04
投资支付的现金		5,000,000.00	27,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		29,560,349.18	33,117,003.04
投资活动产生的现金流量净额		-29,363,685.46	-33,114,983.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	64,000,000.00
取得借款收到的现金		990,000.00	112,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		990,000.00	64,112,000.00

偿还债务支付的现金		1,102,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,279,825.55	7,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		-	3,153,000.00
筹资活动现金流出小计		12,381,825.55	10,653,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-11,391,825.55	53,459,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-11,747,630.02	36,679,158.82
加：期初现金及现金等价物余额		128,408,639.24	91,729,480.42
六、期末现金及现金等价物余额		116,661,009.22	128,408,639.24

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

公积

减：库存股

其他综合收益

储备

公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00	-	-		162,784,585.42	-	-	-		-
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-520,225.68
（一）综合收益总额											35,931,517.74
（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-	-33,750,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	75,000,000.00	-	-	-	162,784,585.42	-	-	-		-

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

公积

减：库存股

其他综合收益

储备

公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

68,600,000.00

108,216,816.60

-

-

-

5,047,806.30

-

21,734,266.25

666,308.31

204,265,197.46

加：会计政策变更

前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	68,600,000.00	-	-	-	108,216,816.60	-	-	-	5,047,806.30	-	21,734,266.25	666,308.31	204,265,197.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	6,400,000.00	-	-	-	54,567,768.82	-	-	-		-	18,127,760.36
（一）综合收益总额											28,881,141.65
（二）所有者投入和减少资本	6,400,000.00	-	-	-	54,567,768.82	-	-	-	-	-	-	2,040,000.00	63,007,768.82
1．股东投入的普通股	6,400,000.00				54,567,768.82							2,040,000.00	63,007,768.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-
1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

75,000,000.00

-

-

-

162,784,585.42

-

-

-

-

法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

8,301,187.59

43,160,983.73

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

75,000,000.00

8,301,187.59

43,160,983.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-9,434,309.19

-6,732,565.77

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,701,743.42

-33,750,000.00

1．提取盈余公积

2,701,743.42

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-33,750,000.00

-33,750,000.00

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

21,380,552.15

203,245,175.05

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

21,380,552.15

203,245,175.05

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

3,253,381.29

（一）综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

6,400,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

3,253,381.29

-7,500,000.00

1．提取盈余公积

3,253,381.29

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-7,500,000.00

-7,500,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

75,000,000.00

8,301,187.59

一、 公司的基本情况

广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由广州市凡拓数码科技有限公司（成立于2002年9月24日）整体变更而成，2014年12月15日，公司取得了广州市工商行政管理局颁发的注册号为440106000362346的营业执照。2016年8月30日，公司取得了广州市工商行政管理部门核发的变更后的营业执照（注册号：914401017418853876），截至2018年12月31日，注册资本为人民币75,000,000.00元。

本公司是数字创意产品及数字一体化解决方案的综合提供商，经营范围主要包括：

动漫及衍生产品设计服务；多媒体设计服务；美术图案设计服务；智能化安装工程服务；策划创意服务；计算机技术开发、技术服务；电子工程设计服务；教育咨询服务；技术进出口；软件开发；游戏软件设计制作；通用机械设备销售；地理信息加工处理；信息系统集成服务；电子产品设计服务；数字动漫制作；软件服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；舞台表演艺术指导服务；展台设计服务；软件零售；软件批发；会议及展览服务；室内装饰、装修；室内装饰设计服务；物业管理；代收代缴水电费；房屋租赁； (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

法人代表：伍穗颖

公司注册地址：广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括上海凡拓数码科技有限公司、广州凡拓动漫科技有限公司、广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、上海点构艺术设计有限公司、武汉凡拓数字创意科技有限公司、广州凡拓数字媒体科技有限公司8家公司。

三、 财务报表的编制基础

（1）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大不利因素。

四、 重要会计政策及会计估计

1． 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2． 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3． 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4． 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

5． 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6． 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。7． 应收票据公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算坏账损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1：无风险银行承兑汇票组合	出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验不计提坏账准备
组合2：商业承兑汇票	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定	按应收账款账龄组合计提

8． 外币业务

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

9． 金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。10． 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，按相应组合确定的计提方法计提相应的坏账准备。

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据
组合1	以账龄为信用风险特征划分组合的应收款项
组合2	有确凿证据、性质特殊，表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项（母子公司及子公司间应收款项、租赁押金、投标保证金、履约保证金）
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2：组合1外的其他应收款项	个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，不计提减值准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5.00	5.00
1-2年	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

11． 存货

（1）存货分类：公司存货主要包括库存商品、制作成本等。

（2）存货计价方法：存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，但对数量繁多、单价较低的按类别提取存货跌价准备。

直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；处于制作过程中的制作成本，其可变现净值按所制作的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于存在工程施工的，对预计工程总成本超过总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计总成本超过总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。12． 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。13． 固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备和电子设备。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20-40	5.00	2.38-4.75
2	运输设备	8	5.00	11.88
3	电子设备	5	5.00	19.00
4	办公设备	5	5.00	19.00

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14． 无形资产本公司无形资产包括软件、商标以及专利等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

专利技术、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

15． 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

16． 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产

项目	预计使用寿命	依 据
软件	5年	购买软件系统的版权原则上不约定使用年限但是软件系统会随着计算机技术发展不断升级，根据行业经验，一般5年期限为一个更新周期
商标以及专利	10年	法律规定的有效年限

等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17． 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18． 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

19． 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。20． 收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：

1、销售商品

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确认完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、公司具体收入确认方法

对数字创意产品（含静态数字创意服务、动态数字创意服务），在相关服务成果完成并提交给客户时确认收入。

数字一体化项目（即数字展示及系统集成）：在项目设计及施工、设备安装、数字内容及软件交付、系统集成等工作已基本完成，达到可交付使用状态时确认收入。21． 政府补助

政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

22． 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。23． 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

24． 持有待售

（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

25． 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

26． 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目拆分为“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。相关报表项目影响如下：

合并报表影响：

受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度
	变更前	变更后	影响额

受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度
	变更前	变更后	影响额
应收票据	1,919,145.60	-	-1,919,145.60
应收账款	146,489,936.66	-	-146,489,936.66
应收票据及应收账款	-	148,409,082.26	148,409,082.26
应付票据	507,500.00	-	-507,500.00
应付账款	59,511,592.08	-	-59,511,592.08
应付票据及应付账款	-	60,019,092.08	60,019,092.08
管理费用	42,485,788.65	22,738,728.87	-19,747,059.78
研发费用	-	19,747,059.78	19,747,059.78

母公司报表影响：

受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度
	变更前	变更后	影响额
应收票据	1,919,145.60	-	-1,919,145.60
应收账款	127,554,121.98	-	-127,554,121.98
应收票据及应收账款		129,473,267.58	129,473,267.58
应付票据	507,500.00	-	-507,500.00
应付账款	53,229,482.63	-	-53,229,482.63
应付票据及应付账款	-	53,736,982.63	53,736,982.63
管理费用	30,348,145.52	15,603,326.84	-14,744,818.68
研发费用	-	14,744,818.68	14,744,818.68

（2）会计估计变更

本报告期内，公司未发生会计估计变更。

五、 税项

（一）、公司主要税种和税率：

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。	17%，16%,11%，10%,6%,5%,3%，0%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税计征	7%，5%

教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	2%,1%,1.5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	*

*注：不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	本年度
广州凡拓数字创意科技股份有限公司	15%
上海凡拓数码科技有限公司	15%
广州凡拓动漫科技有限公司	15%
广州市快渲云信息科技有限公司	20%
广州一介网络科技有限公司	20%
成都凡拓数字创意科技有限公司	20%
上海点构艺术设计有限公司	20%
武汉凡拓数字创意科技有限公司	20%
广州凡拓数字媒体科技有限公司	20%

（二）、税收优惠及批文

（1）本公司

本公司于2015年10月10日取得经广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GR201544001438），有效期为三年，2018年11月28日取得经广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GR201844005338），有效期为三年。2018年按15%税率计缴企业所得税。

对技术合同涉及的相关服务收入，经科技部门登记并经主管税务部门备案，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），免征增值税。

（2）上海凡拓数码科技有限公司

子公司上海凡拓数码科技有限公司于2017年11月23日取得经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GF201731001101，有效期三年）。2018年按15%税率计缴企业所得税。

（3）广州凡拓动漫科技有限公司

子公司广州凡拓动漫科技有限公司于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（编号：

GR201544001264），有效期为三年，2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（编号：

GR201844003855），有效期为三年。公司2018年按15%税率计缴企业所得税。

（4）广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、上海点构艺术设计有限公司、武汉凡拓数字创意科技有限公司、广州凡拓数字媒体科技有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第23号）第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2017】43号）规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一款规定：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年” 系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项 目	年末余额	年初余额
现金	23,516.51	57,549.55
银行存款	143,041,613.50	142,574,849.95
其他货币资金	4,245,345.65	1,544,218.00
合 计	147,310,475.66	144,176,617.50

其中受限制的其他货币资金明细如下：

项 目	年末余额	年初余额
履约保函保证金	2,249,717.45	1,282,048.00
银行承兑汇票保证金	1,972,284.20	260,250.00
合 计	4,222,001.65	1,542,298.00

2. 应收票据及应收账款

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	7,045,663.50	1,919,145.60
应收账款	196,156,322.51	146,489,936.66
合 计	203,201,986.01	148,409,082.26

2.1 应收票据

（1） 应收票据种类

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,450,825.00	1,020,000.00
商业承兑汇票	4,328,924.00	1,048,872.00
减：应收票据坏账准备	734,085.50	149,726.40
合 计	7,045,663.50	1,919,145.60

（2） 年末已用于质押的应收票据：无

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

2.2应收账款

（1） 应收账款分类

类 别	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	262,308,669.58	100.00	66,152,347.07	25.22	196,156,322.51
组合1：账龄分析法	262,308,669.58	100.00	66,152,347.07	25.22	196,156,322.51
组合2	-	-	-	-	-
组合小计	262,308,669.58	—	66,152,347.07	—	196,156,322.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	262,308,669.58	—	66,152,347.07	—	196,156,322.51

续前表：

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	194,019,983.08	100.00	47,530,046.42	24.50	146,489,936.66
组合1：账龄分析法	194,019,983.08	100.00	47,530,046.42	24.50	146,489,936.66
组合2	-	-	-	-	-
组合小计	194,019,983.08	—	47,530,046.42	—	146,489,936.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	194,019,983.08	—	47,530,046.42	—	146,489,936.66

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	153,662,459.30	5.00	7,681,650.95	105,653,260.25	5.00	5,281,191.01
1-2年	42,603,723.84	20.00	8,520,744.77	43,430,210.44	20.00	8,686,042.09
2-3年	32,185,070.18	50.00	16,092,535.09	22,747,398.13	50.00	11,373,699.06
3年以上	33,857,416.26	100.00	33,857,416.26	22,189,114.26	100.00	22,189,114.26

账龄	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
合计	262,308,669.58		66,152,347.07	194,019,983.08		47,530,046.42

（2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

（3） 公司本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

（4） 本年度实际核销的应收账款：

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,892,931.00

其中本年度重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
广州市东凌房地产开发有限公司	项目款	616,000.00	无法收回	经管理层审批	否
惠州富茂房地产开发有限公司	项目款	200,000.00	无法收回	经管理层审批	否
湖南百家汇投资有限公司	项目款	190,000.00	无法收回	经管理层审批	否
上海穗华置业有限公司	项目款	186,800.00	无法收回	经管理层审批	否
青岛金湾置业有限公司	项目款	116,900.00	无法收回	经管理层审批	否
合计	----	1,309,700.00	----	----	----

（5） 截至2018年12月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（6） 期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
广东省装饰有限公司	18,672,100.00	1年以内7,341,545.40元；1-2年3,526,076.53元；2-3年7,804,478.07元。	7.12	4,974,531.61
惠东县高潭革命老区建设投资有限公司	7,488,360.00	1年以内	2.85	374,418.00
上海绿地集团江西申江置业有限公司	6,611,836.63	1年以内	2.52	330,591.83
紫光云数科技（连云港）有	6,508,000.00	1年以内	2.48	325,400.00

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
限公司
上海汽车集团股份有限公司	4,759,583.50	1年以内	1.81	237,979.18
合计	44,039,880.13	----	16.78	6,242,920.62

3. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项 目	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	6,407,893.16	88.39	4,987,410.37	98.12
1－2年	832,342.94	11.48	92,233.87	1.81
2－3年	6,040.00	0.08	3,488.03	0.07
3年以上	3,488.03	0.05	-	-
合 计	7,249,764.13	----	5,083,132.27	----

（2） 期末余额前五名的预付款情况

单位名称	金额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)	未结算原因
广东建恒建筑工程有限公司	1,029,932.26	1年以内	14.21	尚未结算
钧奥文化传媒（北京）有限公司	561,397.19	1年以内	7.74	尚未结算
北京创世鹏达防腐保温工程有限公司	309,096.63	1年以内	4.26	尚未结算
深圳市忆酷影视有限责任公司	300,000.00	1年以内	4.14	尚未结算
四川恒创世纪信息技术有限公司	300,000.00	1年-2年	4.14	尚未结算
合 计	2,500,426.08	——	34.39	——

（3） 截至2018年12月31日预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的

股东单位欠款。

4. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-

项目	年末余额	年初余额
其他应收款	11,068,517.19	7,736,450.32
合计	11,068,517.19	7,736,450.32

4.1其他应收款

（1） 其他应收款分类

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	11,453,688.51	100.00	385,171.32	3.36	11,068,517.19
组合1：账龄分析法	5,815,702.87	50.78	385,171.32	6.62	5,430,531.55
组合2	5,637,985.64	49.22	-	-	5,637,985.64
组合小计	11,453,688.51	100.00	385,171.32	3.36	11,068,517.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	11,453,688.51	—	385,171.32	—	11,068,517.19

续前表：

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,853,249.59	100.00	116,799.27	1.49	7,736,450.32
组合1：账龄分析法	1,752,530.84	22.32	116,799.27	6.67	1,635,731.57
组合2	6,100,718.75	77.68	-	-	6,100,718.75
组合小计	7,853,249.59	100.00	116,799.27	1.49	7,736,450.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	7,853,249.59	—	116,799.27	—	7,736,450.32

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	5,335,267.89	5.00	266,763.40	1,626,901.12	5.00	81,345.06
1-2年	417,698.58	20.00	83,539.72	94,198.76	20.00	18,839.75
2-3年	55,736.40	50.00	27,868.20	29,633.00	50.00	14,816.50
3年以上	7,000.00	100.00	7,000.00	1,797.96	100.00	1,797.96
合计	5,815,702.87	——	385,171.32	1,752,530.84	——	116,799.27

（2） 公司本年度无坏账准备转回（或收回）情况。

（3） 本年度实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收账款	171,475.00

（4） 期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	与本公司的关系	款项性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
上海锦策房产咨询有限公司	否	返租款	971,900.00	1年以内	8.49	48,595.00
中国文化产业发展集团有限公司	否	预付物业租金	577,473.08	1年以内	5.04	28,873.65
黄河科技学院	否	质保金	500,000.00	1-2年	4.37	-
上海市杨浦云计算创新基地发展有限公司	否	保证金	287,823.67	1-2年	2.51	-
广东省现代农业装备研究所	否	押金	276,014.29	1年以内94250元；1-2年181764.29元	2.41	-
合计	—	—	2,613,211.04	—	22.82	77,468.65

5. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	139,179.01	-	139,179.01	58,090.64	-	58,090.64
制作成本	79,148,461.00	1,264,540.85	77,883,920.15	63,148,731.28	902,997.37	62,245,733.91
合计	79,287,640.01	1,264,540.85	78,023,099.16	63,206,821.92	902,997.37	62,303,824.55

6. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待认证、待抵扣的进项税额	1,110,856.30	1,719,887.95
预缴税金	7,274,359.35	6,443,197.15
待摊费用	-	-
合计	8,385,215.65	8,163,085.10

7. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	电子设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	29,855,421.71	18,750,326.14	6,791,192.73	5,039,916.95	60,436,857.53
2.本年增加金额	95,051.39	2,096,350.56	678,918.12	913,693.69	3,784,013.76
（1）购置	95,051.39	2,096,350.56	678,918.12	913,693.69	3,784,013.76
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
（3）其他增加	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	1,308,560.40	518,000.00	730,346.62	2,556,907.02
（1）处置或报废	-	1,308,560.40	518,000.00	730,346.62	2,556,907.02
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.年末余额	29,950,473.10	19,538,116.30	6,952,110.85	5,223,264.02	61,663,964.27
二、累计折旧

项目	房屋建筑物	电子设备	运输设备	办公设备	合计
1.年初余额	1,083,695.35	13,416,117.91	5,171,804.98	3,893,404.61	23,565,022.85
2.本年增加金额	752,598.61	1,135,016.06	487,110.48	322,507.86	2,697,233.01
（1）计提	752,598.61	1,135,016.06	487,110.48	322,507.86	2,697,233.01
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	1,240,072.34	492,100.00	693,829.25	2,426,001.59
（1）处置或报废	-	1,240,072.34	492,100.00	693,829.25	2,426,001.59
（2）其他减少	-	-	-	-	-
4.年末余额	1,836,293.96	13,311,061.63	5,166,815.46	3,522,083.22	23,836,254.27
三、减值准备
1.年初余额	-	-	-	-	-
2.本年增加金额	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	-	-	-	-
4.年末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	28,114,179.14	6,227,054.67	1,785,295.39	1,701,180.80	37,827,710.00
2.年初账面价值	28,771,726.36	5,334,208.23	1,619,387.75	1,146,512.34	36,871,834.68

8. 在建工程

（1） 在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
农机所办公室建设	-	-	-	3,552,915.47	-	3,552,915.47
合计	-	-	-	3,552,915.47	-	3,552,915.47

（2） 重要在建工程本年变动情况

工程名称	预算数	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
农机所办公室建设	5,000,000.00	3,552,915.47	5,207,703.72	-	8,760,619.19	-

注：其他减少是转入长期待摊费用续上表：

工程名称	占预算比例（%）	进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	来源
农机所办公室建设	175.21	100.00	-	-	-	自筹

9. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	5,904,129.93	5,904,129.93
2.本年增加金额	272,169.03	272,169.03
(1)购置	272,169.03	272,169.03
3.本年减少金额	-	-
4.年末余额	6,176,298.96	6,176,298.96
二、累计摊销
1.年初余额	5,251,899.03	5,251,899.03
2.本年增加金额	262,391.48	262,391.48
（1）计提	262,391.48	262,391.48
3.本年减少金额	-	-
4.年末余额	5,514,290.51	5,514,290.51
三、减值准备
1.年初余额	-	-
2.本年增加金额	-	-
3.本年减少金额	-	-
4.年末余额	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	662,008.45	662,008.45
2.年初账面价值	652,230.90	652,230.90

10. 商誉

（1）商誉原值

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
上海点构艺术设计有限公司	4,155,652.71	-	-	4,155,652.71
合计	4,155,652.71	-	-	4,155,652.71

（2）商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本期增加		本期减少		年末余额
		计提	其他	处置	其他
上海点构艺术设计有限公司	-	1,069,933.19	-	-		1,069,933.19
合计	-	1,069,933.19	-	-		1,069,933.19

根据中京民信(北京)资产评估有限公司2019年3月13日出具的京信估报字(2019)第005号《上海凡拓数码科技有限公司收购上海点构艺术设计有限公司而形成的商誉减值测试所涉及的资产组估值报告》的评估结果，截止2018年12月31日，经测试，公司因收购上海点构艺术设计有限公司形成的商誉存在减值情况。截止2018年12月31日，经公司评估认为，上年末减值测试考虑的因素并未发生重大变化，2018年末计算的商誉差值金额为1,069,933.19元。

11. 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	年末余额
装修费	5,240,858.32	10,375,759.00	2,405,503.48	--	13,211,113.84
其他	405,044.55	--	141,696.25	--	263,348.30
合计	5,645,902.87	10,375,759.00	2,547,199.73	--	13,474,462.14

12. 递延所得税资产

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项 目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	68,252,661.75	10,306,923.87	48,638,455.33	7,338,704.06
无形资产摊销	1,474,209.27	221,131.39	2,105,517.55	344,729.38
合 计	69,726,871.02	10,528,055.26	50,743,972.88	7,683,433.44

（2） 未确认递延所得税资产明细

项 目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	379,092.46	62,663.85
可抵扣亏损	16,039,404.09	15,326,450.73
合计	16,418,496.55	15,389,114.58

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	年初余额
2018年	-	2,449,099.33
2019年	-	1,590,161.71
2020年	91,547.33	801,589.12
2021年	133,101.25	2,920,423.97
2022年	1,743,265.46	7,565,176.60
2023年	2,674,149.10	-
2024年	1,590,161.71	-
2025年	710,041.79	-
2026年	2,787,322.72	-
2027年	5,821,911.14	-
2028年	487,903.59	-
合计	16,039,404.09	15,326,450.73

13. 其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
预付购置长期资产款	14,855,951.80	-
合 计	14,855,951.80	-

14. 短期借款

借款类别	年末余额	年初余额
保证借款	-	112,000.00
合 计	-	112,000.00

15. 应付票据及应付账款

项 目	年末余额	年初余额
应付票据	6,460,144.40	507,500.00
应付账款	99,179,856.80	59,511,592.08
合 计	105,640,001.20	60,019,092.08

15.1 应付票据

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	6,460,144.40	507,500.00
合 计	6,460,144.40	507,500.00

15.2应付账款

（1） 应付账款

项 目	年末余额	年初余额
1年以内	79,306,096.30	47,291,670.45
1－2年	10,643,330.29	5,930,739.20
2－3年	3,803,968.56	2,998,167.35
3年以上	5,426,461.65	3,291,015.08
合 计	99,179,856.80	59,511,592.08

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
山东金龙建筑装饰有限公司	1,103,000.00	尚未结算
深圳市华剑建设集团有限公司	657,868.46	尚未结算
山东宏环金宇钢构有限公司	609,732.25	尚未结算
宁波信创建设工程有限公司	512,500.00	尚未结算
颛琥建筑装饰工程（上海）有限公司	501,500.00	尚未结算
合 计	3,384,600.71	--

16. 预收款项

（1） 预收款项

项 目	年末余额	年初余额
项目款	75,657,697.22	53,096,858.64

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

单位名称	年末余额	账龄	未偿还或结转的原因
北京商务中心区管理委员会	829,094.72	1-2年，3年以上	未结算
新疆德福房地产开发有限公司	291,324.79	1-2年	未结算
上海新国煌置业有限公司	280,000.00	1-2年	未结算
广西天昌投资有限公司	203,000.00	1-2年	未结算
中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司	197,684.82	2-3年	未结算
合计	1,801,104.33	—	—

17. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	12,977,483.68	130,635,259.95	124,263,205.24	19,349,538.39
离职后福利-设定提存计划	244,125.14	5,988,074.32	5,984,751.88	247,447.58
辞退福利	-	7,500.00	7,500.00	-
一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	13,221,608.82	136,630,834.27	130,255,457.12	19,596,985.97

（2） 短期薪酬

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	12,781,989.41	120,952,117.51	114,594,434.36	19,139,672.56
职工福利费	1,600.00	2,259,351.36	2,259,451.36	1,500.00
社会保险费	149,864.10	4,185,634.21	4,173,571.78	161,926.53
其中：医疗保险费	93,586.66	3,728,647.99	3,720,574.76	101,659.89
工伤保险费	3,339.35	92,505.57	90,714.09	5,130.83
生育保险费	52,938.09	364,480.65	362,282.93	55,135.81
住房公积金	39,376.00	2,642,545.40	2,644,753.40	37,168.00
工会经费和职工教育经费	-	417,552.54	417,552.54	-
残疾人保障金及商业保险	4,654.17	178,058.93	173,441.80	9,271.30
合 计	12,977,483.68	130,635,259.95	124,263,205.24	19,349,538.39

（3） 设定提存计划

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	235,774.98	5,801,942.40	5,798,418.53	239,298.85
失业保险费	8,350.16	186,131.92	186,333.35	8,148.73
合 计	244,125.14	5,988,074.32	5,984,751.88	247,447.58

18. 应交税费

项 目	年末余额	年初余额
增值税	3,251,677.13	2,003,608.38
印花税	137,381.94	131,778.54
企业所得税	4,526,589.18	5,157,998.29
城市维护建设税	230,529.45	162,208.04
个人所得税	525,383.00	675,976.19
教育费附加	96,505.05	78,910.03

地方教育费附加	78,024.84	47,449.65
房产税	-	98,744.84
堤围防护费及其他	556.28	-98.98
土地使用税	-	1,748.25
合 计	8,846,646.87	8,358,323.23

19. 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息	-	-
应付股利	22,500,000.00	-
其他应付款	1,559,727.73	1,851,075.11
合计	24,059,727.73	1,851,075.11

19.1应付股利

项目	年末余额	年初余额
普通股股利	22,500,000.00	-
合计	22,500,000.00	-

19.2其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

项 目	年末余额	年初余额
员工报销款	167,432.91	87,192.68
代垫款项	20,241.44	52,854.36
其他	1,372,053.38	1,711,028.07
合 计	1,559,727.73	1,851,075.11

20. 其他流动负债

项目	年末余额	年初余额
待转销项税	8,246,141.54	4,491,639.46
合计	8,246,141.54	4,491,639.46

21. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	2017年12月31日	本年增加	本年减少	其他减少	2018年12月31日	形成原因
政府补助	6,331,962.96	1,200,000.00	2,468,292.58	480,000.00	4,583,670.38	补助项目未验收及资产相关部份摊销未结束

注：其他减少为拨付合作研发单位款项。

（2） 政府补助项目

政府补助项目	2017年12月31日	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	2018年12月31日	与资产相关/与收益相关
2010年广东省现代信息服务业发展专项资金	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-	与收益相关
外购政府拨款项目资产一批	102,999.47	-	102,999.47	-	-	与资产相关
2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划	334,222.81	-	56,838.00	-	277,384.81	与资产相关
广州市工程技术研究开发中心专项经费	215,813.00	-	85,256.00	-	130,557.00	与资产相关
网上三维展馆APP平台开发及推广应用	2,578,927.68	-	202,114.72	-	2,376,812.96	与资产相关
基于大数据数字会展营销平台开发与推广	1,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	与收益相关
多人协作虚拟现实系统的交互技术研发	-	1,200,000.00	21,084.39	480,000.00	698,915.61	与资产相关
互联网+短视频新媒体互动社交平台项目补助	100,000.00	-	-	-	100,000.00	与收益相关
合计	6,331,962.96	1,200,000.00	2,468,292.58	480,000.00	4,583,670.38

22. 股本

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	75,000,000.00	-	-	-	-	-	75,000,000.00

23. 资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	162,784,585.42	-	-	162,784,585.42
合 计	162,784,585.42	-	-	162,784,585.42

24. 盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	8,301,187.59	2,701,743.42	-	11,002,931.01
合 计	8,301,187.59	2,701,743.42	-	11,002,931.01

25. 未分配利润

项 目	本 年	上 年
上年年末余额	39,862,026.61	21,734,266.25
加：年初未分配利润调整数	-	-
其中：会计政策变更	-	-
重要前期差错更正	-	-
本年年初余额	39,862,026.61	21,734,266.25
加：本年归属于母公司所有者的净利润	35,931,517.74	28,881,141.65
减：提取法定盈余公积	2,701,743.42	3,253,381.29
应付普通股股利	33,750,000.00	7,500,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
本年年末余额	39,341,800.93	39,862,026.61

26. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	410,057,092.39	243,274,301.50	310,003,704.26	180,809,284.51
其他业务	428,825.16	241,673.51	350,995.01	288,450.87
合 计	410,485,917.55	243,515,975.01	310,354,699.27	181,097,735.38

27. 税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	824,191.95	345,014.81
教育费附加	356,157.17	143,901.34
地方教育费及附加	236,860.34	104,261.09
印花税	220,444.20	103,952.36
房产税	244,043.23	98,744.84
土地使用税	2,398.07	1,748.25
车船使用税	10,110.00	201,361.00
其他税费	68,581.93	33,696.48
合 计	1,962,786.89	1,032,680.17

28. 销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	33,644,719.88	23,734,165.48
招待费	1,476,709.94	1,129,971.88
差旅交通	6,423,497.72	4,801,551.44
广告宣传	3,094,766.78	3,839,987.03
折旧与摊销	950,752.49	676,145.00
物业与租赁	2,529,222.31	2,610,353.29
售后维修费	964,117.54	616,212.86
办公费用	1,442,490.36	1,395,040.39
策划费	3,319,859.83	1,998,916.09
其他	15,285.67	40,119.79
合 计	53,861,422.52	40,842,463.25

29. 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	17,273,236.33	12,126,329.95
办公费用	1,515,087.23	1,367,397.83
物业与租赁	1,770,309.09	1,946,555.91
差旅交通	2,077,395.94	1,996,591.52
业务招待	1,251,410.59	636,631.21

折旧与摊销	1,810,451.75	1,524,415.39
中介服务费	3,021,273.17	2,900,629.05
招聘费	346,589.16	186,914.20
股份支付	-	-
其他	35,090.04	53,263.81
合 计	29,100,843.30	22,738,728.87

30. 研发费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	19,627,249.57	15,780,687.00
办公费用	254,420.44	277,544.83
差旅交通	1,101,832.25	669,535.43
业务招待	29,534.00	53,854.04
折旧与摊销	747,239.31	896,644.76
咨询服务费	194,321.29	174,120.71
设计费	244,535.84	270,833.95
外协费	2,554,370.53	163,456.31
直接投入	1,344,011.46	1,281,810.26
专利申请维护费	38,687.86	19,143.31
其他	26,752.68	159,429.18
合计	26,162,955.23	19,747,059.78

31. 财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	34,465.63	322.09
减：利息收入	1,845,969.52	1,226,446.88
汇兑损益	122,670.11	162,139.47
手续费及其他	55,011.49	67,026.29
合 计	-1,633,822.29	-996,959.03

32. 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	21,539,437.81	18,892,624.76
商誉减值损失	1,069,933.19	-

存货跌价损失	361,543.48	902,997.37
合 计	22,970,914.48	19,795,622.13

33. 其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额
当期政府补助	2,299,617.82	1,938,012.99
递延收益结转的政府补助	2,468,292.58	962,346.90
合 计	4,767,910.40	2,900,359.89

续上表

项 目	其中：计入当期非经常性损益的金额
	本年发生额	上年发生额
当期政府补助	2,299,617.82	1,938,012.99
递延收益结转的政府补助	2,468,292.58	962,346.90
合 计	4,767,910.40	2,900,359.89

（1） 政府补助明细

补助来源	项目	来源	2018年度	与资产相关/与收益相关
一、当期政府补助
	促进民营经济发展资金		300,000.00	与收益相关
	广州市科技创新委员会渲染云计算服务补助	穗科创字[2017]141号	600,000.00	与收益相关
	研发后补助专项经费	2017年企业研发投入后补助企业名单	287,000.00	与收益相关
	广州市天河区财政局交来天河区支持软件业发展和企业R＆D投入专项资	2017年天河区企业R&D投入支持专项拟支持名单	144,300.00	与收益相关
	2017年度广东省企业研发费后补助资金	2017年企业研发补助资金拟分配方案	708,700.00	与收益相关
	稳岗补贴		31,704.90	与收益相关
	三代手续费返还		21,049.92	与收益相关
	软件著作权奖励	穗知规字（2016）2号	5,000.00	与收益相关
	收到中央财政2017年外经贸发展专项资金	中央财政2017年度外经贸发展专项资金境外展览会项目计划表	6,863.00	与收益相关

补助来源	项目	来源	2018年度	与资产相关/与收益相关
	企业研发后补助专项经费	2017年广州市企业研发经费投入后补助专题拟补助名单	45,000.00	与收益相关
	2018年促进经济发展专项资金（服务贸易发展）项目计划表	粤商务服字[2017]17号	150,000.00	与收益相关
	小计		2,299,617.82
二、递延收益结转政府补助
	2010年广东省现代信息服务业发展专项资金	穗财教[2010]256号	2,000,000.00	与收益相关
	2011年服务业发展引导资金区级配套资金	穗天发改〔2013〕17号	102,999.47	与资产相关
	广州市工程技术研究开发中心专项经费	穗科信字〔2014〕224号	85,256.00	与资产相关
	2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划	穗经贸函〔2014〕1112号	56,838.00	与资产相关
	网上三维展馆APP平台开发及推广应用	穗工信函（2015）372号	202,114.72	与资产相关
	多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术研发	广州市科技计划项目合同书-项目编号：201802020011	21,084.39	与资产相关
	小计		2,468,292.58
	合计		4,767,910.40

续表

补助来源	项目	来源	2017年度	与资产相关/与收益相关
一、当期政府补助
	广州市企业研发经费投入后补助专项资金	2016年广州市企业研发经费投入后补助拟补助情况汇总表	310,000.00	与收益相关
	广东省企业研究开发省级财政补助	广东省2016年度企业研究开发省级财政补助项目计划明细表（天河区）	560,000.00	与收益相关
	广州市知识产权局专利资助	专利工作专项资金管理办法	2,800.00	与收益相关

补助来源	项目	来源	2017年度	与资产相关/与收益相关
	稳岗补贴		21,212.99	与收益相关
	深圳市促进随军家属就业实施补贴		6,000.00	与收益相关
	广州市知识产权局专项资助	穗知规字（2016）2号	6,000.00	与收益相关
	广州市商务委员会2016年广州市支持企业境外参展补贴	穗外经贸法[2012]9号	23,900.00	与收益相关
	广州市商务委员会2016美国AIA国际建筑参展补贴	穗外经贸法[2012]9号	8,100.00	与收益相关
	研发机构建设	2016年广州市企业研究开发机构建设专项拟入库项目（第一批）公示	1,000,000.00	与收益相关
	小计		1,938,012.99
二、递延收益结转政府补助
	广州市天河区财政局政府补助款	广东省省级科技计划项目合同书-项目编号2015A010101311	300,000.00	与收益相关
	2011年服务业引导资金	穗发改服〔2011〕16号	43,888.66	与资产相关
	外购政府拨款项目资产一批	穗天发改〔2013〕17号	274,249.52	与资产相关
	广州市工程技术研究开发中心专项经费	穗科信字〔2014〕224号	85,256.00	与资产相关
	2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划	穗经贸函〔2014〕1112号	56,838.00	与资产相关
	网上三维展馆APP平台开发及推广应用	穗工信函（2015）372号	202,114.72	与资产相关
	小计		962,346.90
	合计		2,900,359.89

34. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	24,100.00	-	24,100.00

赔偿金	336,584.90	1,793,740.29	336,584.90
补偿金	94,339.62		94,339.62
无需支付的款项	348,730.35	-	348,730.35
退税款	61,195.70	938,354.71	61,195.70
政府补助	716,700.00	374,498.21	716,700.00
其他	31,389.13	88,953.03	31,389.13
合 计	1,613,039.70	3,195,546.24	1,613,039.70

注：1、“赔偿金”包括违约金收入、退回的诉讼费或赔偿补偿款。

（2）政府补助明细

项 目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
广州市商务委员会2016-2017年度总部企业办公用房补贴	-	97,300.00	与收益相关
2018年省级工业和信息化专项资金（支持民营企业上市融资）	539,200.00	-	与收益相关
中小企业发展专项资金	151,000.00	197,000.00	与收益相关
残疾人就业岗位补贴	-	4,157.30	与收益相关
上海市嘉定工业区财政奖励扶持金	16,000.00	43,000.00	与收益相关
创业带动就业补贴补助	-	30,000.00	与收益相关
小微企业减免税收优惠	-	3,040.91	与收益相关
创意产业基地2017年孵化器专项房租补贴	10,500.00	-	与收益相关
合计	716,700.00	374,498.21

35. 营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	112,613.05	192,368.01	112,613.05
罚款及滞纳金	98,499.28	419.46	98,499.28
执行费	1,745.86	248,213.79	1,745.86
赔偿金	90,600.00	-	90,600.00
其他	86,970.80	33,863.45	86,970.80
合 计	390,428.99	474,864.71	390,428.99

36. 所得税费用

（1）所得税费用

项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,539,493.05	6,156,236.73
递延所得税调整	-2,844,621.82	-1,616,462.08
合 计	4,694,871.23	4,539,774.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本年发生额	上年发生额
本年合并利润总额	40,535,363.52	31,718,410.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,080,304.53	4,757,761.52
子公司适用不同税率的影响	245,638.81	240,030.17
调整以前期间所得税的影响	516,638.48	452,872.37
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	294,903.54	207,247.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-112,941.52	-13,187.13
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	254,156.08	465,084.94
加计扣除所得税影响	-2,583,828.69	-1,570,034.65
所得税费用	4,694,871.23	4,539,774.65

37. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
保证金	12,038,531.10	12,626,125.55
备用金	1,719,662.33	3,603,419.70
补助	3,637,789.58	2,387,809.61
往来及其他	6,714,579.41	11,660,580.75
合 计	24,110,562.42	30,277,935.61

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
保证金	14,561,816.27	11,592,406.73
备用金	10,875,778.57	6,347,376.87
期间费用、往来及其他	44,360,816.89	40,442,868.95

合 计

69,798,411.73

58,382,652.55

3） 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
融资服务费	-	3,153,000.00
合 计	-	3,153,000.00

4） 现金流量表补充资料

项 目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	35,840,492.29	27,178,635.49
加：资产减值准备	22,970,914.48	19,795,622.13
信用减值损失	-	-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,697,233.01	3,678,336.47
使用权资产折旧	-	-
无形资产摊销	262,391.48	717,375.63
长期待摊费用摊销	2,547,199.73	1,796,511.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	88,513.05	192,368.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	34,465.63	322.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,844,621.82	-1,616,462.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-16,080,818.09	-8,099,392.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-83,123,104.03	-45,615,673.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	77,683,101.74	16,102,275.90
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	40,075,767.47	14,129,918.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-

项 目	本年金额	上年金额
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	143,088,474.01	142,634,319.50
减：现金的年初余额	142,634,319.50	104,517,298.51
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	454,154.51	38,117,020.99

（2） 现金和现金等价物

项 目	年末余额	年初余额
现金	143,088,474.01	142,634,319.50
其中：库存现金	23,516.51	57,549.55
可随时用于支付的银行存款	143,041,613.50	142,574,849.95
可随时用于支付的其他货币资金	23,344.00	1,920.00
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
期末现金和现金等价物余额	143,088,474.01	142,634,319.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

期末现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金余额的差额为受限的履约保函保证金和银行承兑汇票保证金合计4,222,001.65元。

期初现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金余额的差额为受限的履约保函保证金1,542,298.00元。

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

截至2018年12月31日，本公司未发生非同一控制下的企业合并；

2. 同一控制下企业合并

截至2018年12月31日，本公司未发生同一控制下的企业合并；

3. 反向收购

截至2018年12月31日，本公司未发生反向收购；

4. 处置子公司

截至2018年12月31日，本公司未处置子公司；

5. 其他原因的合并范围变动

本期公司新设1家子公司， 广州凡拓数字媒体科技有限公司。

八、 在其他主体中的权益

1. 本公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
广州凡拓动漫科技有限公司	广州	广州	设计	100.00	-	新设
广州市快渲云信息科技有限公司	广州	广州	信息技术服务	100.00	-	新设
上海凡拓数码科技有限公司	上海	上海	设计	100.00	-	同一控制下企业合并
上海点构艺术设计有限公司	上海	上海	设计	-	51.00	非同一控制下企业合并
广州一介网络科技有限公司	广州	广州	信息技术服务	67.42	-	新设
成都凡拓数字创意科技有限公司	成都	成都	设计	60.00	-	新设
武汉凡拓数字创意科技有限公司	武汉	武汉	设计	70.00	-	新设
广州凡拓数字媒体科技有限公司	广州	广州	设计	100.00	-	新设

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	年末少数股东权益余额
广州一介网络科技有限公司	32.58	-209,719.03	-	-257,796.84
成都凡拓数字创意科技有限公司	40	207,854.86	-	406,839.79
上海点构艺术设计有限公司	49	259,447.22	-	752,024.67
武汉凡拓数字创意科技有限公司	30	-348,608.50	-	11,709.08

注：公司认缴广州一介网络科技有限公司出资额3,600,000.00元，占认缴出资总额的60%，截至2018年12月31日，公司已缴上述出资。2017年7月18日广州一介网络科技有限公司的股东会决议通过了修订后的公司章程，按实缴出资额所占比例享有股权和分取红利,按认缴出资额比例承担经营亏损。2018年12月31日广州一介网络科技有限公司实收资本为5,340,000.00元，其中少数股东实缴出资比例为32.58%。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

项目	广州一介网络科技有限公司	成都凡拓数字创意科技有限公司	上海点构艺术设计有限公司	武汉凡拓数字创意科技有限公司
	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额
流动资产	1,161,696.10	9,011,227.19	4,693,465.45	2,000,618.84
非流动资产	167,369.28	296,401.46	212,165.29	223,309.12
资产合计	1,329,065.38	9,307,628.65	4,905,630.74	2,223,927.96
流动负债	883,557.49	8,290,529.18	3,370,886.52	2,184,897.68
非流动负债	100,000.00	-	-	-
负债合计	983,557.49	8,290,529.18	3,370,886.52	2,184,897.68
营业收入	3,179,108.67	14,199,748.57	6,823,492.40	4,479,499.67
净利润	-524,297.59	519,637.14	529,484.12	-1,162,028.33
综合收益总额	-524,297.59	519,637.14	529,484.12	-1,162,028.33
经营活动现金流量	-362,292.42	41,688.11	795,618.03	-390,604.77

九、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。

由于本公司较少发生银行借款，目前并未采取任何措施规避利率风险。

(2) 信用风险

于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

(3) 流动风险

管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流波动的影响。

十、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
伍穗颖	37.2517	42.2890
王筠	1.7543	1.7543

*注：伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有本公司5.0373%的股份。

截至2018年12月31日，自然人伍穗颖及其妻子王筠合计直接持有公司39.006%的股份，伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有公司5.0373%的股份，王筠通过广州安道投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.05%的股份。公司成立之后伍穗颖一直担任公司董事长，总裁，能够对公司董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免等产生重要影响，因此认定伍穗颖和王筠为公司的实际控制人。

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
伍穗颖	31,716,750.00	32,433,300.00	直接37.2517,间接5.0373	直接37.5184,间接5.7260
王筠	1,315,725.00	1,302,675.00	1.7543	1.7369

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.本公司的构成”相关内容。

3. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
（1）除控股股东外的主要投资人
万向创业投资股份有限公司	持有公司股份5.0667%
广州津土投资咨询有限公司	持有公司股份5.0373%，实际控制人控制的企业
（2）其他关联关系人
张昱	董事、董事会秘书兼财务总监
谢勇	董事
毕世启	董事
蒋春晨	独立董事
余洁	独立董事
陈泽琳	独立董事
杜建权	监事会主席
张辉	监事
王伟江	监事
柯茂旭	副总经理
王筠	董事、副总经理
谭普林	董事、副总经理
伍穗璇	实际控制人伍穗颖的亲属
广州虚拟动力网络技术有限公司	伍穗颖持有99%的股份
谭治	上海点构艺术设计有限公司股东及执行董事、法人代表
史晓晖	上海点构艺术设计有限公司股东及监事
广东中科科创创业投资管理有限责任公司（简称中科科创）	董事谢勇担任其董事兼总经理
广州南木投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人王筠曾担任执行事务合伙人，并认缴90%的出资份额，已于2017

其他关联方名称	与本公司关系
	年12月退伙，并卸任执行事务合伙人，目前南木投资已注销

注：佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海横琴中科浏阳河创业投资合伙企业（有限合伙）、广州天河中科一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）、中山中科南头创业投资有限公司为同一基金管理人广东中科科创创业投资管理有限责任公司管理下的私募股权投资基金。其中，中科金禅持有公司4.51%%的股份，中科浏阳河持有公司3.55%的股份，中科一号创投持有公司2.00%的股份，中科南头持有公司1.83%的股份，中科科创持有公司0.40%的股份。

（二） 关联交易

1. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保的债权期间		担保是否已经履行完毕
			起始日	到期日
伍穗颖	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	2,000万元	2015-2-12	2017-12-31	是
伍穗颖、王筠	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	500万元	2017-6-30	2018-6-29	是
伍穗颖	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	1,500万元	2017-7-11	2018-6-26	是
伍穗颖	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	1,000万元	2017-10-24	2020-1-1	否
王筠	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	1,000万元	2017-10-24	2020-1-1	否
伍穗颖	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	2,000万元	2018-1-1	2020-12-31	否
伍穗颖、王筠	广州凡拓数字创意科技股份有限公司	500万元	2018-11-30	2019-11-29	否

注：（1）2015年2月12日，伍穗颖与工行天平架支行签订《最高额保证合同》（2015年天平保字第6021号），约定伍穗颖为工行天平架支行在2015年2月12日至2017年12月31日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为2,000万元。

（2）2017年6月30日，伍穗颖、王筠与兴业银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（兴银粤个保字（东风）第201706280001号），约定伍穗颖、王筠为兴业银行股份有限公司广州分行在2017年6月30日至2018年6月29日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为500万元。

（3）2017年7月11日，伍穗颖与平安银行股份有限公司广州分行签订《最高额保

证合同》（平银穗创二额保字20170701第001-2号），约定伍穗颖为平安银行股份有限公司广州分行在2017年7月11日至2018年6月26日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为1,500万元。

（4）2017年10月24日，公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署《非承诺性短期循环融资协议》（FA763809170930），约定公司在花旗银行（中国）有限公司广州分行最高融资额为人民币10,000,000.00元，各种融资方式的最长期限为12个月。2017年10月24日，伍穗颖与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署保证函，约定伍穗颖为公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行贷款提供连带责任保证担保。

（5）2017年10月24日，公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署《非承诺性短期循环融资协议》（FA763809170930），约定公司在花旗银行（中国）有限公司广州分行最高融资额为人民币10,000,000.00元，各种融资方式的最长期限为12个月。2017年10月24日，王筠与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署保证函，约定王筠为公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行贷款提供连带责任保证担保。

（6）2018年1月1日，伍穗颖与工行天平架支行签订《最高额保证合同》（2018年天平保字第20180102号），约定伍穗颖为工行天平架支行在2018年1月1日至2020年12月31日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为2,000万元。

（7）2018年10月10日，伍穗颖、王筠与兴业银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（兴银粤个保字（东风）第201810090001号），约定伍穗颖、王筠为兴业银行股份有限公司广州分行在2018年11月30日至2019年11月29日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高本金限额为人民币500万元。

2. 关联资金拆借:

关联方名称	资金拆入	资金拆出
王伟江	-	17,000.00

3. 关键管理人员薪酬（董事、监事、高管）

项目名称	2018年度	2017年度
薪酬合计	2,676,358.98	2,416,324.77

（三） 关联方往来余额

1.应收项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
其他应收款	王伟江	17,000.00	-

（四） 关联方其他交易或事项

1、公司子公司上海凡拓数码科技有限公司（甲方）和谭治、史晓晖（乙方）于2016年5月10日签署收购上海点构艺术设计有限公司（以下简称点构公司）部分股权的《投资协议书》；根据该协议第三条之约定，点构公司在2016-2018年应当完成合计660万元净利润的业绩承诺，点构公司实际完成的业绩未达前述业绩指标；2019年，公司与谭治先生、史晓辉先生签定《投资协议》之补充协议（一），约定谭治先生、史晓辉先生合计应支付业绩补偿款167.43万元，在2019年12月20日合计支付55.81万元，2020年12月20日合计支付55.81万元，2021年12月20日支付合计支付55.81万元。公司分别在2020年1月份、4月份收到谭治先生、史晓辉先生的业绩补偿款合计55.81万元。 2、公司于2017年4月24日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了关于《公司对控股子公司广州一介网络科技有限公司增资暨关联交易》的议案；公司与关联方广州南本投资合伙企业（有限合伙）及王筠女士分别认缴广州一介网络科技有限公司新增出资额180万元、42万元、54万元。

十一、 股份支付

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的股份支付事项。

十二、 或有事项

截止本报告日，本公司无需要披露的或有事项。

十三、 承诺事项

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

截止本报告日，本公司无需要披露的日后事项。

十五、 其他重要事项

1、前期会计差错更正的原因、内容及会计处理

（1）公司对报告期末的存货余额进行了梳理和减值测试，并按减值测试的金额调整存货跌价准备。

（2）将在主营业务成本列示的售后维修费追溯调整至销售费用；将在销售费用列示的不属于售后维修费用的营业成本进行了追溯重分类调整。

（3）对不应终止确认的信用等级一般的银行承兑汇票背书转让进行了追溯调整。

（4）公司对上述事项影响的盈余公积及未分配利润进行了追溯调整。

（5）对各期支付的税费进行汇总勾稽，追溯调整了各期的支付的各项税费项目。

（6）在2017年度，向使用受限的银行保证金账户发生的支付和收回以净额在支付

其他与经营活动有关的现金项目，公司进行了追溯重分类调整，对收回的金额和支付的金额分别在收到其他与经营活动有关的现金项目和支付其他与经营活动有关的现金项目列示。

受影响的报表项目	2018年12月31日/2018年度(合并报表)
	重述前	前期差错更正	重述后
存货	79,287,640.01	-1,264,540.85	78,023,099.16
递延所得税资产	10,350,082.67	177,972.59	10,528,055.26
资产总计	536,759,533.23	-1,086,568.26	535,672,964.97
盈余公积	11,065,747.36	-62,816.35	11,002,931.01
未分配利润	40,289,425.87	-947,624.94	39,341,800.93
归属于母公司股东权益合计	289,139,758.65	-1,010,441.29	288,129,317.36
少数股东权益	988,903.67	-76,126.97	912,776.70
股东权益合计	290,128,662.32	-1,086,568.26	289,042,094.06
负债和股东权益总计	536,759,533.23	-1,086,568.26	535,672,964.97
营业成本	243,497,436.84	18,538.17	243,515,975.01
销售费用	53,879,960.69	-18,538.17	53,861,422.52
资产减值损失	-22,609,371.00	-361,543.48	-22,970,914.48
利润总额	40,896,907.00	-361,543.48	40,535,363.52
所得税费用	4,740,093.61	-45,222.38	4,694,871.23
净利润	36,156,813.39	-316,321.10	35,840,492.29
少数股东损益	-28,168.40	-62,857.05	-91,025.45
支付的各项税费	22,812,735.24	860,980.08	23,673,715.32
支付其他与经营活动有关的现金	70,659,391.81	-860,980.08	69,798,411.73

续表

受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度(合并报表)
	重述前	前期差错更正	重述后
存货	63,206,821.92	-902,997.37	62,303,824.55
递延所得税资产	7,550,683.23	132,750.21	7,683,433.44
资产总计	435,204,409.23	-770,247.16	434,434,162.07
盈余公积	8,352,871.19	-51,683.60	8,301,187.59
未分配利润	40,567,320.25	-705,293.64	39,862,026.61
归属于母公司股东权益合计	286,704,776.86	-756,977.24	285,947,799.62
少数股东权益	1,017,072.07	-13,269.92	1,003,802.15
股东权益合计	287,721,848.93	-770,247.16	286,951,601.77
负债和股东权益总计	435,204,409.23	-770,247.16	434,434,162.07
营业成本	181,533,294.07	-435,558.69	181,097,735.38
销售费用	40,406,904.56	435,558.69	40,842,463.25
资产减值损失	-18,892,624.76	-902,997.37	-19,795,622.13

受影响的报表项目	2017年12月31日/2017年度(合并报表)
	重述前	前期差错更正	重述后
利润总额	32,621,407.51	-902,997.37	31,718,410.14
所得税费用	4,672,524.86	-132,750.21	4,539,774.65
净利润	27,948,882.65	-770,247.16	27,178,635.49
归属于母公司所有者的净利润	29,638,118.89	-756,977.24	28,881,141.65
少数股东损益	-1,689,236.24	-13,269.92	-1,702,506.16
收到其他与经营活动有关的现金	25,035,533.75	5,242,401.86	30,277,935.61
支付的各项税费	18,111,671.13	257,840.38	18,369,511.51
支付其他与经营活动有关的现金	53,398,091.07	4,984,561.48	58,382,652.55

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据及应收账款

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	6,876,088.50	1,919,145.60
应收账款	164,364,450.15	127,554,121.98
合 计	171,240,538.65	129,473,267.58

1.1应收票据

（1）应收票据种类

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,450,825.00	1,020,000.00
商业承兑汇票	4,150,424.00	1,048,872.00
减：应收票据坏账准备	725,160.50	149,726.40
合 计	6,876,088.50	1,919,145.60

1.2应收账款

（1） 应收账款分类

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	221,290,541.48	100.00	56,926,091.33	25.72	164,364,450.15
组合1：账龄分析法	221,290,541.48	100.00	56,926,091.33	25.72	164,364,450.15
组合2	-	-	-	-	-

组合小计	221,290,541.48	100.00	56,926,091.33	25.72	164,364,450.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	221,290,541.48	——	56,926,091.33	——	164,364,450.15

续前表：

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	168,247,298.10	100.00	40,693,176.12	24.19	127,554,121.98
组合1：账龄分析法	168,247,298.10	100.00	40,693,176.12	24.19	127,554,121.98
组合2	-	-	-	-	-
组合小计	168,247,298.10	100.00	40,693,176.12	24.19	127,554,121.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	168,247,298.10	——	40,693,176.12	——	127,554,121.98

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	122,568,661.30	5.00	6,128,433.06	91,076,922.23	5.00	4,553,846.11
1-2年	40,209,831.25	20.00	8,041,966.25	40,141,171.02	20.00	8,028,234.20
2-3年	31,512,713.83	50.00	15,756,356.92	17,836,218.09	50.00	8,918,109.05
3年以上	26,999,335.10	100.00	26,999,335.10	19,192,986.76	100.00	19,192,986.76
合计	221,290,541.48	-	56,926,091.33	168,247,298.10	-	40,693,176.12

2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。

（2） 公司本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。

（3） 本年度实际核销的应收账款：

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,530,720.00

其中本年度重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
广州市东凌房地产开发有限公司	项目款	616,000.00	无法收回	经管理层审批	否
惠州富茂房地产开发有限公司	项目款	200,000.00	无法收回	经管理层审批	否
湖南百家汇投资有限公司	项目款	190,000.00	无法收回	经管理层审批	否
上海穗华置业有限公司	项目款	186,800.00	无法收回	经管理层审批	否
青岛金湾置业有限公司	项目款	116,900.00	无法收回	经管理层审批	否
合计	----	1,309,700.00	----	----	----

（4） 截至2018年12月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
广东省装饰有限公司	18,672,100.00	0-3年	8.44	4,974,531.61
惠东县高潭革命老区建设投资有限公司	7,488,360.00	1年以内	3.38	374,418.00
上海绿地集团江西申江置业有限公司	6,611,836.63	1年以内	2.99	330,591.83
紫光云数科技（连云港）有限公司	6,508,000.00	1年以内	2.94	325,400.00
上海汽车集团股份有限公司	4,759,583.50	1年以内	2.15	237,979.18
合计	44,039,880.13		19.90	6,242,920.62

2. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	26,519,919.32	23,863,907.61
合计	26,519,919.32	23,863,907.61

2.1其他应收款

（1） 其他应收款分类

类 别	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	26,818,864.58	100.00	298,945.26	1.11	26,519,919.32
组合1：账龄分析法	4,255,349.08	15.87	298,945.26	7.03	3,956,403.82
组合2	22,563,515.50	84.13	-	-	22,563,515.50
组合小计	26,818,864.58	100.00	298,945.26	1.11	26,519,919.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	26,818,864.58	—	298,945.26	—	26,519,919.32

续前表：

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	23,974,406.45	100.00	110,498.84	0.46	23,863,907.61
组合1：账龄分析法	1,617,657.77	6.75	110,498.84	6.83	1,507,158.93
组合2	22,356,748.68	93.25	-	-	22,356,748.68
组合小计	23,974,406.45	100.00	110,498.84	0.46	23,863,907.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	23,974,406.45	—	110,498.84	—	23,863,907.61

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	3,829,636.54	5.00	191,481.83	1,489,073.25	5.00	74,453.67
1-2年	362,976.14	20.00	72,595.23	97,153.56	20.00	19,430.71
2-3年	55,736.40	50.00	27,868.20	29,633.00	50.00	14,816.50
3年以上	7,000.00	100.00	7,000.00	1,797.96	100.00	1,797.96
合计	4,255,349.08	——	298,945.26	1,617,657.77	——	110,498.84

（2） 公司本年度无坏账准备转回（或收回）情况。

（3） 本年度实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收账款	171,475.00

（4） 期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
上海凡拓数码科技有限公司	内部往来	14,245,026.99	1年以内	53.12	-
广州市快渲云信息科技有限公司	内部往来	2,700,000.00	1年以内：700,000.00元；1-2年：500,000.00元；2-3年：1,500,000.00元	10.07	-
中国文化产业发展集团有限公司	物业租金	577,473.08	1年以内	2.15	28,873.65
黄河科技学院	质保金	500,000.00	1-2年	1.86	-
广州凡拓动漫科技有限公司北京分公司	内部往来	474,682.28	1年以内	1.77	-
合 计	——	18,497,182.35	——	68.97	28,873.65

3. 长期股权投资

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
上海凡拓数码科技有限公司	31,132,354.14	31,132,354.14	-	31,132,354.14
广州凡拓动漫科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00	-	5,000,000.00
广州市快渲云信息科技有限公司	500,000.00	500,000.00	-	500,000.00
广州一介网络科技有限公司	3,600,000.00	3,600,000.00	-	3,600,000.00
成都凡拓数字创意科技有限公司	600,000.00	600,000.00	-	600,000.00
武汉凡拓数字创意科技有限公司	1,400,000.00	1,400,000.00	-	1,400,000.00
广州凡拓数字媒体科技有限公司	5,000,000.00	-	5,000,000.00	5,000,000.00
合 计	47,232,354.14	42,232,354.14	5,000,000.00	47,232,354.14

续前表：

被投资单位

在被投资单位持股比例（%）

在被投资单位表决权比例（%）

减值准备

本期减值准备

本期现金红利

被投资单位	在被投资单位持股比例（%）	在被投资单位表决权比例（%）	减值准备	本期减值准备	本期现金红利
上海凡拓数码科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-
广州凡拓动漫科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-
广州市快渲云信息科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-
广州一介网络科技有限公司	67.42	67.42	-	-	-
成都凡拓数字创意科技有限公司	60.00	60.00	-	-	-
武汉凡拓数字创意科技有限公司	70.00	70.00	-	-	-
广州凡拓数字媒体科技有限公司	100.00	100.00	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-

4. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	297,431,660.21	176,073,542.39	260,610,038.31	149,083,907.20
其他业务	1,119,860.55	733,144.27	350,995.01	288,450.87
合计	298,551,520.76	176,806,686.66	260,961,033.32	149,372,358.07

十七、 财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：

项 目	2018年度	2017年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-88,513.05	-192,368.01
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,484,610.40	3,274,858.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	594,423.76	1,600,514.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
少数股东损益的影响数	-9,720.22	-22,548.74
所得税的影响数	-905,404.69	-706,175.31
合 计	5,075,396.20	3,954,280.63

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	报告期	净资产收益率（%）	每股收益
			基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	2018年度	12.08	0.4791	0.4791
	2017年度	10.89	0.3906	0.3906
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	2018年度	10.38	0.4114	0.4114
	2017年度	9.40	0.3372	0.3372

十八、 财务报表批准

本财务报表于2020年12月4日由本公司董事会批准报出。

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

2020年12月4日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：