证券代码：872925 证券简称：锦好医疗 主办券商：中信建投
2018
年度报告锦好医疗NEEQ:872925
锦好医疗NEEQ:872925
惠州市锦好医疗科技股份有限公司Huizhou JingHao Medical Technology Co.,Ltd.
目 录
第一节 声明与提示 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 22
第六节 股本变动及股东情况 ...... 24
第七节 融资及利润分配情况 ...... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27
第九节 行业信息 ...... 30
第十节 公司治理及内部控制 ...... 31
第十一节 财务报告 ...... 35
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、锦好医疗 | 指 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司 |
| 锦同丰 | 指 | 惠州市锦同丰投资有限责任公司 |
| 锦同收 | 指 | 惠州市锦同收投资有限责任公司 |
| 锦同盛 | 指 | 惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙） |
| 锦同声 | 指 | 惠州市锦同声投资合伙企业（有限合伙） |
| 博尔乐 | 指 | 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED） |
| Beurer、Beurer（德国） | 指 | Beurer GmbH（德国） |
| ODM | 指 | Original Design Manufacturer的缩写，指原始设计制造商 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration的缩写，指美国食品药品管理局 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 会计师 | 指 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中信建投、主办券商 | 指 | 中信建投证券股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司章程 |
| 《监督管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 报告期末 | 指 | 2018年12月31日 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王敏、主管会计工作负责人彭月初及会计机构负责人（会计主管人员）彭月初保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 公司法人治理的风险 | 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2017年12月18日，股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 由于公司目前规模不大，共同实际控制人王敏为公司董事长，共同实际控制人王芳为公司副董事长兼总经理，二人系兄妹关系，并且通过直接和间接方式持有公司84.74%的股份，且董事王伟与王敏、王芳系堂兄妹关系，高级管理人员刘玲与王敏系夫妻关系。王敏、王芳兄妹为公司实际控制人，可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，若其通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。 |
| 税收优惠风险 | 2016年11月，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得《高新技术企业证书》（GR201644003725），有效期三年，故2016年至2018年，公司享受15%的企业所得税优惠税率。2019年公司将接受高新技术企业复审，若不能通过将对公司的净利润等经营成果产生不利影响。 |
| 出口退税政策变动风险 | 公司产品以海外销售为主，2017年、2018年，公司海外销售比例分别为95.42%、97.64%,适用《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7 号）的免抵退政策，主要产品退税率为16.00%。2017年、2018年，公司获得出口退税金额分别为662.85万元、898.62万元，如相关政策或退税率发生变化，将对公司经营活动现金流量造成较大影响。 |
| 外部市场环境变动风险 | 公司产品以海外销售为主，主要通过参加各类国内、外展会等方式获取意向客户及订单，同时也会通过派遣销售人员前往目标国主要电子产品或医疗器械集散批发市场主动拜访客户的方式获取小量业务，客户主要分布在欧洲、南亚和北美地区。报告期内，公司主要采取ODM的模式与海外客户开展合作，即公司提供技术及生产资源，客户提供品牌，主要以美元结算，交易价格根据产品功能、材质等基本属性参照市场价格商议确定。 |
| 汇率波动风险 | 公司产品以海外销售为主，且海外业务保持较快速度增长。2017年、2018年公司整体营业收入分别为5,846.43万元、10,497.95万元，海外营业收入分别为5,578.89万元、10,250.13万元，外销占比分别为95.42%、97.64%，报告期内外销收入呈上升趋势，且预计公司未来将维持较大的外销规模，公司出口业务主要以美元定价及结算，人民币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品销售价格以及期末外币资产的汇兑损益，进而导致公司的经营业绩产生波动。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 惠州市锦好医疗科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Huizhou JingHao Medical Technology Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 锦好医疗 |
| 证券代码 | 872925 |
| 法定代表人 | 王敏 |
| 办公地址 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 刘玲 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0752-2266961 |
| 传真 | 0752-2299287 |
| 电子邮箱 | jinghaoliuling@126.com |
| 公司网址 | www.jinghao.cc |
| 联系地址及邮政编码 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 516001 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年8月31日 |
| 挂牌时间 | 2018年9月18日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C35专用设备制造业-C358医疗仪器设备及器械制造-C3586假肢、人工器官及植（介）入器械制造 |
| 主要产品与服务项目 | 医疗电子产品的研发、生产及销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 7,386,887 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 王敏 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 王敏、王芳 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91441300581432767X | 否 |
| 注册地址 | 惠州市仲恺高新区惠风东二路9号惠成工业大厦六楼 | 否 |
| 注册资本（元） | 7,386,887 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 中信建投 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区益田路6003号荣超商务中心B栋22层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 王忠年、樊江南 |
| 会计师事务所办公地址 | 中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 104,979,527.59 | 58,464,252.45 | 79.56% |
| 毛利率% | 39.18% | 35.51% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 | 148.25% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 19,229,043.98 | 7,660,733.56 | 151.01% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 42.70% | 37.56% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 41.21% | 35.85% | - |
| 基本每股收益 | 0.59 | 0.31 | 90.32% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 80,390,902.96 | 40,137,287.68 | 100.29% |
| 负债总计 | 20,177,382.76 | 10,155,335.09 | 98.69% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 60,213,520.20 | 29,981,952.59 | 100.83% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.72 | 0.95 | 81.05% |
| 资产负债率%（母公司） | 25.10% | 25.30% | - |
| 资产负债率%（合并） | - | - | - |
| 流动比率 | 3.48 | 3.08 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,394,525.32 | 6,367,584.14 | 157.47% |
| 应收账款周转率 | 10.17 | 10.95 | - |
| 存货周转率 | 4.66 | 3.98 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 100.29% | 18.69% | - |
| 营业收入增长率% | 79.56% | 26.00% | - |
| 净利润增长率% | 148.25% | -6.61% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 7,386,887 | 6,648,198 | 11.11% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -673.08 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 550,314.24 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 543,208.22 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,817.26 |
| 股份支付 | -239,368.06 |
| 非经常性损益合计 | 817,664.06 |
| 所得税影响数 | 122,649.61 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 695,014.45 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） |
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| （一）会计政策变更： | ||||
| 应收账款 | 6,512,537.10 | |||
| 应收票据及应收账款 | 6,512,537.10 | |||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | - | - | ||
| 其他应收款 | 714,239.95 | 714,239.95 | ||
| 固定资产 | 1,213,069.97 | 1,213,069.97 | ||
| 固定资产清理 | ||||
| 在建工程 | 3,273,570.00 | 3,273,570.00 | ||
| 工程物资 | ||||
| 应付账款 | 5,645,623.93 | |||
| 应付票据及应付账款 | 5,645,623.93 | |||
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 69,595.30 | 285,056.72 | ||
| 管理费用 | 5,616,429.01 | 3,403,717.93 | ||
| 研发费用 | 2,509,646.60 | |||
| （二）会计差错更正 | ||||
| 货币资金 | 12,988,745.21 | 12,938,745.21 | ||
| 存货 | 10,485,919.81 | 10,121,516.07 | ||
| 其他流动资产 | 113,596.26 | 163,596.26 | ||
| 流动资产合计 | 31,679,161.06 | 31,314,757.32 | ||
| 递延所得税资产 | 51,463.16 | 106,123.73 | ||
| 非流动资产合计 | 8,767,869.79 | 8,822,530.36 | ||
| 资产合计 | 40,447,030.85 | 40,137,287.68 | ||
| 应付职工薪酬 | 806,384.17 | 834,527.59 | ||
| 应交税费 | 1,528,082.22 | 1,228,266.25 | ||
| 其他应付款 | 69,595.3 | 285,056.72 | ||
| 流动负债合计 | 10,211,546.22 | 10,155,335.09 | ||
| 负债合计 | 10,211,546.22 | 10,155,335.09 | ||
| 盈余公积 | 269,684.50 | 244,331.30 | ||
| 未分配利润 | 2,427,160.49 | 2,198,981.65 | ||
| 股东权益合计 | 30,235,484.63 | 29,981,952.59 | ||
| 负债和股东权益总计 | 40,447,030.85 | 40,137,287.68 | ||
| 营业成本 | 37,787,057.12 | 37,705,082.42 | ||
| 销售费用 | 4,516,414.78 | 4,545,058.80 | ||
| 管理费用 | 5,616,429.01 | 5,913,364.53 | ||
| 财务费用 | 978,389.24 | 979,806.60 | ||
| 资产减值损失 | -244,933.45 | 119,470.29 | ||
| 投资收益 | 1,417.36 | |||
| 资产处置收益 | 26,245.12 | |||
| 营业利润 | 9,752,148.49 | 9,170,385.03 |
| 营业外支出 | 26,245.12 | |||
| 利润总额 | 9,784,213.05 | 9,176,204.47 | ||
| 所得税费用 | 1,504,864.95 | 1,150,388.41 | ||
| 净利润 | 8,279,348.10 | 8,025,816.06 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 61,636,788.40 | 60,679,644.35 | ||
| 收到的税费返还 | 5,511,662.00 | 6,628,565.84 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 988,227.56 | 1,045,874.76 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 68,136,677.96 | 68,354,084.95 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 43,154,093.69 | 39,197,925.42 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,944,656.26 | 9,188,856.75 | ||
| 支付的各项税费 | 1,816,412.98 | 1,619,178.32 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,375,234.15 | 11,980,540.32 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 64,290,397.08 | 61,986,500.81 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,846,280.88 | 6,367,584.14 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,417.36 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,417.36 | |||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,883,452.68 | 7,289,649.23 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 4,883,452.68 | 7,289,649.23 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,883,452.68 | -7,288,231.87 | ||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -166,524.07 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,867,489.22 | 5,817,489.22 | ||
| 期末现金及现金等价物余额 | 12,988,745.21 | 12,938,745.21 |
（一）会计政策、会计估计变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如上表所述。
（二）会计差错更正
公司根据审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于惠州市锦好医疗科技股份有限公司前期会计差错更正情况专项说明的审核报告》（致同专字(2020)第441ZA09642号），根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2018年修订）和全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》等相关规定，本次会计差错更正对财务报表主要数据的影响如上表。
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司主营业务为医疗电子产品的研发、生产及销售，主要产品为助听器、雾化器、防褥疮气垫等。公司自主研发、生产助听器及雾化器等产品，严格执行产品质量控制规定，并通过自主采购原材料及设备开展生产，最后通过完整的业务流程将产品直销给客户，并对客户提供持续服务从而获得收入、利润和现金流。报告期内,公司在自主研发及销售渠道等方面进行整合并加强业务协同，提升产品市场竞争力，保持了持续经营能力。报告期内，公司商业模式未发生变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
2018年度，公司持续经营正常。在产品技术开发方面，公司继续加大创新力度，重点关注新技术、新产品的开发，同时持续对已有技术产品优化开发，进一步丰富并优化了产品线，提升了公司核心竞争力，为公司长远发展提供产品、技术保障。报告期内，公司实现营业收入10,497.95万元，同比增长79.56%，主要由于公司进一步开拓助听器市场，助听器产品销售收入增长4,225.49万元，同比增长176.97%；营业成本的增加与营业收入增长正相关，营业收入同比增长79.56%，营业成本同比增长69.34%，营业成本变动趋势与营业收入基本一致；管理费用512.02万元，同比增加171.64万元，主要由于支付新三板挂牌中介费及咨询费101.24万元所致；研发费用470.67万元，同比增加219.70万元，主要由于公司加大数字机的研发与投入，并扩充了研发团队；销售费用807.21万元，同比增加352.70万元，主要由于公司为大力拓展销售订单，业务团队大量扩充，导致职工薪酬增加242.54万元；报告期内，财务费用-9.32万元，较上一年度减少107.30万元，主要由于汇率波动导致公司由汇兑损失82.73万元变化为汇兑收益31.11万元；净利润1,992.41万元，同比增加1,189.82万元，主要由于助听器产品订单增加，公司盈利能力增强所致。随着我国居民生活水平的提高和医疗保健意识的增强，医疗器械产品需求持续增长。受国家医疗器械行业支持政策的影响，国内医疗器械行业整体步入高速增长阶段。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
为代表的诊断监测类仪器;家庭个人用血液透析机等为代表的治疗类设备;以提高患者生活质量的医疗床、智能工作站等为代表的康复类器械等。项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 38,216,925.07 | 47.54% | 12,938,745.21 | 32.24% | 195.37% |
| 应收票据与应收账款 | 13,078,855.87 | 16.27% | 6,512,537.10 | 16.23% | 100.83% |
| 存货 | 16,165,418.89 | 20.11% | 10,121,516.07 | 25.22% | 59.71% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | |
| 固定资产 | 1,854,205.65 | 2.31% | 1,213,069.97 | 3.02% | 52.85% |
| 在建工程 | 4,061,581.47 | 5.05% | 3,273,570.00 | 8.16% | 24.07% |
| 短期借款 | - | - | - | ||
| 长期借款 | - | - | - | ||
| 预付账款 | 1,347,681.90 | 1.68% | 864,122.73 | 2.15% | 55.96% |
| 其他应收款 | 1,377,440.66 | 1.71% | 714,239.95 | 1.78% | 92.85% |
| 其他流动资产 | 48,380.11 | 0.06% | 163,596.26 | 0.41% | -70.43% |
| 无形资产 | 3,886,843.15 | 4.83% | 3,997,712.89 | 9.96% | -2.77% |
| 长期待摊费用 | 85,493.56 | 0.11% | 232,053.77 | 0.58% | -63.16% |
| 递延所得税资产 | 218,076.63 | 0.27% | 106,123.73 | 0.26% | 105.49% |
| 应付票据及应付账款 | 9,957,162.01 | 12.39% | 5,645,623.93 | 14.07% | 76.37% |
| 预收款项 | 4,280,336.94 | 5.32% | 2,161,860.60 | 5.39% | 97.99% |
| 应付职工薪酬 | 2,290,324.85 | 2.85% | 834,527.59 | 2.08% | 174.45% |
| 应交税费 | 2,977,297.56 | 3.70% | 1,228,266.25 | 3.06% | 142.40% |
| 其他应付款 | 672,261.40 | 0.84% | 285,056.72 | 0.71% | 135.83% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 104,979,527.59 | - | 58,464,252.45 | - | 79.56% |
| 营业成本 | 63,848,950.20 | 60.82% | 37,705,082.42 | 64.49% | 69.34% |
| 毛利率% | 39.18% | - | 35.51% | - | - |
| 税金及附加 | 705762.48 | 0.67% | 454774.16 | 0.78% | 55.19% |
| 管理费用 | 5,120,155.38 | 4.88% | 3,403,717.93 | 5.82% | 50.43% |
| 研发费用 | 4,706,670.73 | 4.48% | 2,509,646.60 | 4.29% | 87.54% |
| 销售费用 | 8,072,078.21 | 7.69% | 4,545,058.80 | 7.77% | 77.60% |
| 财务费用 | -93,215.23 | -0.09% | 979,806.60 | 1.68% | -109.51% |
| 资产减值损失 | 746,352.68 | 0.71% | 119,470.29 | 0.20% | 524.72% |
| 其他收益 | 547,614.24 | 0.52% | 422,272.02 | 0.72% | 29.68% |
| 投资收益 | 543,208.22 | 0.52% | 1,417.36 | 0% | 38,225.35% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | -311,110.18 | -0.30% | 827,309.38 | 1.42% | -137.61% |
| 营业利润 | 22,963,595.60 | 21.87% | 9,170,385.03 | 15.69% | 150.41% |
| 营业外收入 | 9,092.76 | 0.01% | 32,064.56 | 0.05% | -71.64% |
| 营业外支出 | 42,883.10 | 0.04% | 26,245.12 | 0.04% | 63.39% |
| 净利润 | 19,924,058.43 | 18.98% | 8,025,816.06 | 13.73% | 148.25% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
9、其他收益：报告期内，其他收益为54.76万元，较上期增加12.53万元，主要由于公司收到政府补贴所致。10、净利润：报告期内，净利润1,992.41万元，同比增加1,189.82万元，主要由于助听器产品订单增加，公司盈利能力增强所致。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 104,979,527.59 | 58,464,252.45 | 79.56% |
| 其他业务收入 | 0 | 0 | 0% |
| 主营业务成本 | 63,848,950.20 | 37,705,082.42 | 69.34% |
| 其他业务成本 | 0 | 0 | 0% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 助听器 | 66,131,590.01 | 62.99% | 23,876,673.78 | 40.84% |
| 雾化器 | 29,050,605.02 | 27.67% | 23,832,071.81 | 40.76% |
| 气垫床 | 7,588,507.74 | 7.23% | 8,975,413.33 | 15.35% |
| 其他 | 2,208,824.82 | 2.10% | 1,780,093.53 | 3.04% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内公司大力拓展日本、美国、印度、德国市场，助听器产品销售收入大幅增加4,225.49万元，导致助听器销售收入占营业收入比例由40.84%提升至62.99%。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | Oak Lawn Marketing,Inc. | 16,113,603.56 | 15.35% | 否 |
| 2 | Beurer GmbH | 10,544,963.60 | 10.04% | 是 |
| 3 | MAQSOOD BROTHERS | 7,694,319.55 | 7.33% | 否 |
| 4 | MOREPEN LABORATORIES LIMITED | 6,350,504.20 | 6.05% | 否 |
| 5 | Azad International(H.K.)Ltd | 5,813,222.35 | 5.54% | 否 |
| 合计 | 46,516,613.26 | 44.31% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 深圳市昊轮电器有限公司 | 5,377,276.19 | 8.48% | 否 |
| 2 | 深圳市兆力电机有限公司 | 3,753,673.17 | 5.92% | 否 |
| 3 | 惠州市伟德高塑胶制品有限公司 | 2,740,790.81 | 4.32% | 否 |
| 4 | 惠州市新懿电子科技有限公司 | 2,441,419.71 | 3.85% | 否 |
| 5 | 惠州市进成实业有限公司 | 2,353,571.20 | 3.71% | 否 |
| 合计 | 16,666,731.08 | 26.28% | - | |
2.1 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,394,525.32 | 6,367,584.14 | 157.47% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,324,525.22 | -7,288,231.87 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,068,141.12 | 6,904,661.02 | 45.82% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、经营活动产生的现金流量金额较上一年度增加1,002.69万元，主要由于公司业务量大幅上升，销售商品、提供劳务收到的现金10,074.17万，购买商品、接受劳务支付的现金6,875.63万元。
2、投资活动产生的现金流量净额为-132.45万元，主要由于支付购买生产设备支付186.77万元所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额为1,006.81万元，主要由于新增股东投资流入现金1,006.81万元。无
2、委托理财及衍生品投资情况
无无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
无
1、 会计政策变更：
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，公司对2018财务报表期初数的格式和部分项目填列口径进行相应调整如下：
| 1、 会计政策变更： 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，公司对2018财务报表期初数的格式和部分项目填列口径进行相应调整如下： | |||||
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金金额 | ||||
| 应收票据 | - | 应收票据及应收账款 | 6,512,537.10 | ||
| 应收账款 | 6,512,537.10 | ||||
| 应收利息 | - | 其他应收款 | 714,239.95 | ||
| 应收股利 | - | ||||
| 其他应收款 | 714,239.95 | ||
| 固定资产 | 1,213,069.97 | 固定资产 | 1,213,069.97 |
| 固定资产清理 | - | ||
| 在建工程 | 3,273,570.00 | 在建工程 | 3,273,570.00 |
| 工程物资 | - | ||
| 应付票据 | - | 应付票据及应付账款 | 5,645,623.93 |
| 应付账款 | 5,645,623.93 | ||
| 应付利息 | - | 其他应付款 | 285,056.72 |
| 应付股利 | - | ||
| 其他应付款 | 69,595.30 | ||
| 管理费用 | 5,616,429.01 | 管理费用 | 3,403,717.93 |
| 研发费用 | - | 研发费用 | 2,509,646.60 |
| 2、会计差错更正 公司根据审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于惠州市锦好医疗科技股份有限公司前期差错更正说明》（致同专字(2020)第441ZA09642号），根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（2018年修订）和全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》等相关规定，本公司现将前期差错更正说明如下： | |||
| 项 目 | 上年期末数 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 货币资金 | 12,988,745.21 | -50,000.00 | 12,938,745.21 |
| 存货 | 10,485,919.81 | -364,403.74 | 10,121,516.07 |
| 其他流动资产 | 113,596.26 | 50,000.00 | 163,596.26 |
| 流动资产合计 | 31,679,161.06 | -364,403.74 | 31,314,757.32 |
| 递延所得税资产 | 51,463.16 | 54,660.57 | 106,123.73 |
| 非流动资产合计 | 8,767,869.79 | 54,660.57 | 8,822,530.36 |
| 资产总计 | 40,447,030.85 | -309,743.17 | 40,137,287.68 |
| 应付职工薪酬 | 806,384.17 | 28,143.42 | 834,527.59 |
| 应交税费 | 1,528,082.22 | -299,815.97 | 1,228,266.25 |
| 其他应付款 | 69,595.30 | 215,461.42 | 285,056.72 |
| 流动负债合计 | 10,211,546.22 | -56,211.13 | 10,155,335.09 |
| 负债合计 | 10,211,546.22 | -56,211.13 | 10,155,335.09 |
| 盈余公积 | 269,684.50 | -25,353.20 | 244,331.30 |
| 未分配利润 | 2,427,160.49 | -228,178.84 | 2,198,981.65 |
| 股东权益合计 | 30,235,484.63 | -253,532.04 | 29,981,952.59 |
| 负债和股东权益总计 | 40,447,030.85 | -309,743.17 | 40,137,287.68 |
| 营业成本 | 37,787,057.12 | -81,974.70 | 37,705,082.42 |
| 销售费用 | 4,516,414.78 | 28,644.02 | 4,545,058.80 |
| 管理费用 | 5,616,429.01 | 296,935.52 | 5,913,364.53 |
| 财务费用 | 978,389.24 | 1,417.36 | 979,806.60 |
| 资产减值损失 | -244,933.45 | 364,403.74 | 119,470.29 |
| 投资收益 | - | 1,417.36 | 1,417.36 |
| 资产处置收益 | 26,245.12 | -26,245.12 | - |
| 营业利润 | 9,752,148.49 | -581,763.46 | 9,170,385.03 |
| 营业外支出 | - | 26,245.12 | 26,245.12 |
| 利润总额 | 9,784,213.05 | -608,008.58 | 9,176,204.47 |
| 所得税费用 | 1,504,864.95 | -354,476.54 | 1,150,388.41 |
| 净利润 | 8,279,348.10 | -253,532.04 | 8,025,816.06 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 61,636,788.40 | -957,144.05 | 60,679,644.35 |
| 收到的税费返还 | 5,511,662.00 | 1,116,903.84 | 6,628,565.84 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 988,227.56 | 57,647.20 | 1,045,874.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 68,136,677.96 | 217,406.99 | 68,354,084.95 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 43,154,093.69 | -3,956,168.27 | 39,197,925.42 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,944,656.26 | 244,200.49 | 9,188,856.75 |
| 支付的各项税费 | 1,816,412.98 | -197,234.66 | 1,619,178.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,375,234.15 | 1,605,306.17 | 11,980,540.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 64,290,397.08 | -2,303,896.27 | 61,986,500.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,846,280.88 | 2,521,303.26 | 6,367,584.14 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 1,417.36 | 1,417.36 |
| 投资活动现金流入小计 | - | 1,417.36 | 1,417.36 |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,883,452.68 | 2,406,196.55 | 7,289,649.23 |
| 投资活动现金流出小计 | 4,883,452.68 | 2,406,196.55 | 7,289,649.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,883,452.68 | -2,404,779.19 | -7,288,231.87 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -166,524.07 | -166,524.07 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,867,489.22 | -50,000.00 | 5,817,489.22 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 12,988,745.21 | -50,000.00 | 12,938,745.21 |
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
2018年5月13日，参加东江义工队主办大岗敬老院献爱心活动；2018年8月25日，参加“惠民帮办+”爱心帮帮团龙门献爱心活动；2018年10月10日，公司成立锦好志愿服务队；2018年10月16日，参加惠城区文明办、老龄办组织“爱在重阳 情暖社区”捐赠活动。
三、 持续经营评价
2018年5月13日，参加东江义工队主办大岗敬老院献爱心活动；2018年8月25日，参加“惠民帮办+”爱心帮帮团龙门献爱心活动；2018年10月10日，公司成立锦好志愿服务队；2018年10月16日，参加惠城区文明办、老龄办组织“爱在重阳 情暖社区”捐赠活动。报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
报告期内，公司实现营业收入10,497.95万元，同比增长79.56%；净利润1,992.41万元，同比增长148.25%；期末总资产8,039.09万元，较期初增长100.29%；经营活动的现金流量增加1,639.45万元；即公司营收增长率、利润增长率、现金流量都非常良性，充分体现公司的高成长性。
报告期内，公司整体健康发展，管理层、核心技术人员、核心业务人员稳定，日常运作规范，不存在异常的经营风险；营销团队在扩编，建立内销品牌、国际电商B2C;研发团队从1个研发部增加至2个研发部，研发人员的结构也更趋合理，公司的专利数量和商标注册数量在不断增加；体系建设更加规范完善，产品注册证、生产许可证、ISO认证、FDA、SGS、CE等认证、资质齐全。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
1、公司法人治理的风险
公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2017年12月18日，股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有效执行。随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。
应对措施：公司制定关联交易管理、对外担保、对外投资等管理制度，建立健全了三会制度，并将持续不断地完善公司内部控制体系，逐步实现以高效透明的内部治理机制促进公司持续、健康、稳定地发展。
2、实际控制人不当控制的风险
由于公司目前规模不大，共同实际控制人王敏为公司董事长，共同实际控制人王芳为公司副董事长兼总经理，二人系兄妹关系，并且通过直接和间接方式持有公司85.7339%的股份，且董事王伟与王敏、王芳系堂兄妹关系，高级管理人员刘玲与王敏系夫妻关系。王敏、王芳兄妹为公司实际控制人，可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，若其通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其他股东的利益带来风险。
应对措施：公司将严格执行公司制定的各项规章制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。
3、税收优惠风险
2016年11月，公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得《高新技术企业证书》（GR201644003725），有效期三年，故2016年至2018年，公司享受15%的企业所得税优惠税率。2019年公司将接受高新技术企业复审，若不能通过将对公司的净利润等经营成果产生不利影响。
应对措施：公司各方面情况均达到现行的高新技术企业认定标准。公司将继续重视研发工作的投入，
(二) 报告期内新增的风险因素
保证高新技术资格认定通过复审，从而继续享受相关税收优惠政策
4、出口退税政策变动风险
公司产品以海外销售为主，2017年、2018年，公司海外销售比例分别为95.42%、97.64%，适用《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7 号）的免抵退政策，主要产品退税率为16.00%。2017年、2018年，公司获得出口退税金额分别为662.85万元、898.62万元，如相关政策或退税率发生变化，将对公司经营活动现金流量造成较大影响。 应对措施：未来几年，公司将加大国内业务的开拓力度，提高国内销售收入占年度销售总额的比例。通过国内市场拓展及销售模式的完善，公司有望逐步在一定程度上分散对退税政策的依赖。
5、外部市场环境变动风险
公司产品以海外销售为主，主要通过参加各类国内、外展会等方式获取意向客户及订单，同时也会通过派遣销售人员前往目标国主要电子产品或医疗器械集散批发市场主动拜访客户的方式获取小量业务，客户主要分布在欧洲、南亚和北美地区。报告期内，公司主要采取ODM的模式与海外客户开展合作，即公司提供技术及生产资源，客户提供品牌，主要以美元结算，交易价格根据产品功能、材质等基本属性参照市场价格商议确定。
应对措施：近年来，公司一直在推动海外市场的全球布局，除密切联系欧洲、南亚等主要客户来源地区以外，也一直在加强与东南亚、南美、北美等地区的联系，这些地区的销售额正逐步提高。与此同时，公司未来将继续加大自主品牌的海外宣传力度，提高公司自主品牌在国际市场上的认知度和渗透率。随着公司海外市场的多元化扩展，以及自主品牌的提升，可以逐步降低外部市场环境变动给公司业绩造成的影响。
6、汇率波动风险
公司产品以海外销售为主，且海外业务保持较快速度增长。2017年、2018年公司整体营业收入分别为5,846.43万元、10,497.95万元，海外营业收入分别为5,578.89万元、10,250.13万元，外销占比分别为95.42%、97.64%%，报告期内外销收入呈上升趋势，且预计公司未来将维持较大的外销规模，公司出口业务主要以美元定价及结算，人民币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品销售价格以及期末外币资产的汇兑损益，进而导致公司的经营业绩产生波动。
应对措施：公司将及时了解客户需求的变化，在产品的定价时更多地考虑汇率变动的因素，争取产品的定价可以及时根据人民币汇率变化作出适当调整。同时，公司将逐步拓展国内市场，提高国内市场的销售额，从而减少汇率波动对公司带来的风险。无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
无事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 博尔乐远东有限公司 | 采购材料 | 58,055.31 | 已事前及时履行 | 2020年11月25日 | 2020-118 |
| Beurer GmbH | 销售产品 | 10,388,057.01 | 已事前及时履行 | 2020年11月25日 | 2020-118 |
| 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED） | 销售产品 | 156,906.59 | 已事前及时履行 | 2020年11月25日 | 2020-118 |
| 刘玲 | 业务部办公室租赁 | 96,000.00 | 已事前及时履行 | 2020年11月25日 | 2020-118 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 738,689 | 10% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 6,648,198 | 100% | 0 | 6,648,198 | 90% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 5,000,000 | 67.69% | 0 | 5,000,000 | 67.69% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 6,648,198 | - | 0 | 7,386,887 | - | |
| 普通股股东人数 | 6 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王敏 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 40.6125% | 3,000,000 | |
| 2 | 王芳 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 27.0750% | 2,000,000 | |
| 3 | 惠州市锦同创投资有限责任公司 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 13.5375% | 1,000,000 | |
| 4 | 博尔乐远东有限公司 | 0 | 738,689 | 738,689 | 10.00% | 0 | 738,689 |
| 5 | 惠州市锦同声投资合伙企业（有限合伙） | 332,409 | 0 | 332,409 | 4.50% | 332,409 | |
| 6 | 惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙） | 315,789 | 0 | 315,789 | 4.2750% | 315,789 | |
| 合计 | 6,648,198 | 738,689 | 7,386,887 | 100% | 6,648,198 | 738,689 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： | |||||||
王敏与王芳系兄妹关系；王敏、王芳为锦同创的股东；王敏、王芳均为锦同声的有限合伙人，且均
为锦同声普通合伙人的股东；
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
报告期末，王敏直接持有公司 40.6125%的股权，系公司的控股股东。王敏：董事长，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2003 年 12 月就职于湖南省天博瓷业有限公司任外贸业务员；2004 年 1 月至 2005 年 12 月就职于泓润塑胶五金（深圳）有限公司任外贸经理；2006 年 3 月至 2010 年 3 月就职于锦好企业股份有限公司任董事总经理；2010 年 4 月至 2011 年 7 月就职于惠城区锦好电子厂任总经理；2011 年 8 月至2017 年 11 月任有限公司董事长兼总经理；2017 年 12 月至今任股份公司董事长。
报告期末，王敏直接持有公司40.6125%的股权，间接持有公司 10.2128%的股权，王芳直接持有公司 27.0750%的股权，间接持有公司 6.8438%的股权，二人直接或间接合计持有公司 84.7441%的股权，且报告期内合计持股比例一直未低于当前持股比例。有限公司阶段，王敏担任公司董事长、总经理，与担任公司监事、营销总监的王芳对公司的财务和经营决策等能够实施有效控制。股份公司阶段，由王敏担任股份公司董事长、王芳担任股份公司副董事长兼总经理，二人在股东大会、董事会及经营管理层的决策过程中能够继续起到主导作用，继续对公司形成实际控制。王敏、王芳共同签署了《一致行动人协议》，协议约定，为保障公司持续、稳定发展，提高公司经营、决策的效率，二人拟在公司股东大会中采取“一致行动”，以共同控制公司。故王敏与王芳兄妹为公司的实际控制人，并且报告期内未发生变化。王敏：董事长，男，1975 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2003 年 12 月就职于湖南省天博瓷业有限公司任外贸业务员；2004 年 1 月至 2005 年 12 月就职于泓润塑胶五金（深圳）有限公司任外贸经理；2006 年 3 月至 2010 年 3 月就职于锦好企业股份有限公司任董事总经理；2010 年 4 月至 2011 年 7 月就职于惠城区锦好电子厂任总经理；2011 年 8 月至2017 年 11 月任有限公司董事长兼总经理；2017 年 12 月至今任股份公司董事长。王芳：副董事长兼总经理，女，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久 居留权，本科学历。2006 年1 月至 2009 年 12 月就职于醴陵市泉湖企业总公司 任营销经理；2010 年 3 月至 2011 年 7 月就职于惠城区锦好电子厂任副总经理； 2011 年 8 月至 2017 年 11 月任有限公司监事、营销总监；2017 年12 月至今任股 份公司副董事长、总经理。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 王敏 | 董事长 | 男 | 1975年11月 | 大专 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 王芳 | 董事 | 女 | 1982年8月 | 本科 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 周灿 | 董事 | 女 | 1973年12月 | 本科 | 2017年12月18日至2019年6月18日 | 是 |
| 王伟 | 董事 | 女 | 1991年5月 | 中专 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 乐开康 | 董事 | 男 | 1975年2月 | 硕士 | 2018年10月26日至2020年8月19日 | 否 |
| 谈海霞 | 监事会主席 | 女 | 1978年4月 | 大专 | 2017年12月18日至2019年7月30日 | 是 |
| 钟梅 | 监事 | 女 | 1993年1月 | 本科 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 刘雪映 | 监事 | 女 | 1974年7月 | 大专 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 王芳 | 总经理 | 女 | 1982年8月 | 本科 | 2017年12月18日至2020年12月17日 | 是 |
| 周灿 | 副总经理 | 女 | 1973年12月 | 本科 | 2017年12月18日至2019年6月18日 | 是 |
| 刘玲 | 董秘 | 女 | 1982年11月 | 大专 | 2017年12月18日至2020年4月15日 | 是 |
| 彭月初 | 财务总监 | 男 | 1973年8月 | 本科 | 2018年10月10日至2020年12月17日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 王敏 | 董事长 | 3,804,266 | 49,862 | 3,754,404 | 50.8253% | 0 |
| 王芳 | 董事总经理 | 2,528,809 | 23,269 | 2,505,540 | 33.9188% | 0 |
| 周灿 | 董事 | 32,579 | 0 | 32,579 | 0.4275% | 0 |
| 王伟 | 董事 | 22,105 | 0 | 22,105 | 0.2993% | 0 |
| 彭月初 | 财务总监 | 32,579 | 0 | 32,579 | 0.4275% | 0 |
| 合计 | - | 6,420,338 | 73,131 | 6,347,207 | 85.8984% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 彭月初 | 副总经理 | 新任 | 财务总监 | 原财务总监刘玲离任 |
| 乐开康 | 无 | 新任 | 董事 | 原董事陈文香离任 |
| 刘玲 | 财务总监 | 离任 | 董事会秘书 | 个人原因 |
| 陈文香 | 董事 | 离任 | 销售经理 | 个人原因 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
乐开康，男，出生于1975年2月27日。香港特别行政区永久居民。毕业于德国罗伊特林根应用技术大学（Fachhochschule Reutlingen)，硕士学历。乐开康先生有长期在跨国医疗器械公司的工作经验，在医疗器械的生产制造，品质管理，供应链管理和国内销售方面拥有丰富的管理经验。彭月初，男，汉族，中国国籍，无境外居留权，1973年8月出生，本科学历，注册会计师、注册税务师，现任公司董事、财务总监。1997年10月至1999年5月就读于江西财经大学会计专业。1994年9月至1999年12月先后任江西九江化工厂出纳、销售会计、销售组组长；1999年12月至2002年12月任惠州合正电子科技有限公司高级会计师、财务课长；2002年12月至2017年5月任东莞市衣讯实业有限公司财务总监；2017年6月至2017年8月任有限公司财务总监；2017年9年至2018年2月任东莞市依诺电子科技有限公司财务总监；2018年3月至2019年5月任股份公司财务总监；2019年5月至今，任公司董事、财务总监。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 11 | 18 |
| 生产人员 | 42 | 119 |
| 销售人员 | 16 | 29 |
| 技术人员 | 16 | 17 |
| 财务人员 | 4 | 6 |
| 员工总计 | 89 | 189 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 0 |
| 本科 | 14 | 32 |
| 专科 | 31 | 42 |
| 专科以下 | 44 | 115 |
| 员工总计 | 89 | 189 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。能够给所有股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。但由于股份公司成立时间较晚，规范的公司治理机制运作时间不长，各项已建立的公司治理机制还需要在实践中认真贯彻执行。公司管理层应进一步加强法律法规和公司治理理念的学习，公司也将根据发展情况适时修订公司各项规章制度，健全组织架构，进一步完善公司治理机制。
公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立额完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机制能保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立额完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机制能保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部管理制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况，报告期内，公司各项重大事项均均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。
4、 公司章程的修改情况
公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部管理制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况，报告期内，公司各项重大事项均均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。报告期内公司未修改公司章程。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | 1、第一届董事会第三次会议：《关于增发股份引进投资者的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》等5项议案。 2、第一届董事会第四次会议：《关于惠州市锦好医疗科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理惠州市锦好医疗科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》等4项议案。 3、第一届董事会第五次会议：《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机构的议案》等11项议案。 |
| 监事会 | 1 | 第一届监事会第二次会议：《关于2017年度监事工作报告的议案》；《关于公司2017年度报告及年度报告摘要的议案》等9项议案 |
| 股东大会 | 5 | 1.2018年第一次临时股东大会：《关于利用公司自有资金购买理财产品的议案》。 2.2018年第二次临时股东大会：《关于增发股份引进投资者的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》等4项议案。 3.2018年第三次临时股东大会：《关于惠州市锦好医疗科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等3项议案。 4．2017年年度股东大会：《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案》等10项议案 5．2018年第四次临时股东大会：《关于提名乐开康先生为第一届董事会董事的议案》。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
公司和股东权益。
3、监事会：公司监事会严格按照公司章程等有关规定选举产生监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够认真履行职责，诚信、尽责对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。公司将严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关规定及公司章程、三会议事规则等内部控制制度的要求，及时履行信息披露义务，加强管理，规范运行。
公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，行程了公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需求，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步、充实和完善内部管理制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，行程了公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需求，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步、充实和完善内部管理制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。
自挂牌以来，公司在生产经营领域稳步增长的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运作的同时，公司也受到了国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入发认识。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作。实现外部对公司经营约束的激励机制。实现股东价值最大化和保护投资者利益。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
自挂牌以来，公司在生产经营领域稳步增长的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。在规范运作的同时，公司也受到了国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入发认识。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作。实现外部对公司经营约束的激励机制。实现股东价值最大化和保护投资者利益。监事会能够独立运作，对本年度的监督事项没有异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会能够独立运作，对本年度的监督事项没有异议。监事会能够独立运作，对本年度的监督事项没有异议。
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已经建立一套较为健全、完善的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能否满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。无
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 致同审字(2020)第441ZA11661号 |
| 审计机构名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 中国北京朝阳区建国门外大街22号 |
| 审计报告日期 | 2020年11月23日 |
| 注册会计师姓名 | 王忠年、樊江南 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 审计报告正文： | |
致同审字(2020)第441ZA11661号
惠州市锦好医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了惠州市锦好医疗科技股份有限公司（以下简称“锦好医疗公司”）财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锦好医疗公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于锦好医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
（一）收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注（见本附注、22）。
1、事项描述
锦好医疗公司于2018年度确认收入104,979,527.59元，业务整体收入较上年增加46,515,275.14元、增幅比例为79.56%、收入增幅较大，由于公司90%以上为对境外销售，主营业务收入金额重大且为关键的业绩目标，存在管理层为了完成业绩目标从而高估收入的风险。因此，我们将收入确认的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估并测试了管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）获取并了解与收入确认相关的会计政策，复核相关会计政策是否符合准则的要求且得到一贯地运用；
（3）对收入成本执行分析性程序，包括对本期的收入、成本、毛利率波动分析；对主要产品收入、成本、毛利率的波动进行分析，同时结合同行业公司，判断收入、成本、毛利率波动合理性；
（4）选取样本抽查锦好医疗公司与客户签订的销售合同，检查合同主要的条款，识别合同约定确认收入相关的合同条款与条件，评价收入确认的会计时点是否符合企业会计准则要求；
（5）对主要境外客户情况进行了背景调查，包括获取前十大客户的中信保资信报告，了解客户的基本情况；对境外客户采取了视频访谈，对客户业务情况、客户与公司合作背景情况进行了解，关注客户与公司是否存在关联关系；通过检索客户网站对公司介绍，展示的商品增加执行其他替代程序以进一步核实相关交易的真实性；对主要境内客户进行实地走访，同时查询境内客户的工商信息，关注是否存在关联关系；
（6）对报告期主要客户应收账款的余额及当期销售金额进行函证，并检查了与之相关的销售合同（订单）、出库单、发票、报关单、物流单、回款情况等，以评价收入确认的真实性；
（7）对于资产负债日前后公司记录的收入记录，选取样本，核对公司确认收入的相关依据，以评价收入是否计入恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注（五、2）。
1、事项描述
截止2018年12月31日，锦好医疗公司应收账款余额为13,779,441.90元，坏账准备700,586.03元，由于锦好医疗公司应收账款余额重大，坏账准备评估涉及管理层重大判断，因此，我们将应收账款坏账准备计提作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价并测试与应收账款日常管理及期末可收回性评估相关内部控制的设计和运行的有效性；
（2）复核应收账款坏账政策，复核管理层根据应收账款账龄分析法进行估计依据的充分、恰当性，同时复核使用账龄组合模型计算坏账准备的准确性；
（3）通过分析锦好医疗应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）根据锦好医疗坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行并重新计算坏账计提金额是否准确。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
锦好医疗公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估锦好医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锦好医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督锦好医疗公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锦好医疗公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致锦好医疗公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 38,216,925.07 | 12,938,745.21 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 13,078,855.87 | 6,512,537.10 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 13,078,855.87 | 6,512,537.10 | |
| 预付款项 | 五、3 | 1,347,681.90 | 864,122.73 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 1,377,440.66 | 714,239.95 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 16,165,418.89 | 10,121,516.07 |
| 持有待售资产 |
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国〃北京 | 中国注册会计师：王忠年 中国注册会计师：樊江南 | ||
| 二〇二〇年十一月二十三日 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、6 | 48,380.11 | 163,596.26 |
| 流动资产合计 | 70,234,702.50 | 31,314,757.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | ||
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五、7 | 1,854,205.65 | 1,213,069.97 |
| 在建工程 | 五、8 | 4,061,581.47 | 3,273,570.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、9 | 3,886,843.15 | 3,997,712.89 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、10 | 85,493.56 | 232,053.77 |
| 递延所得税资产 | 五、11 | 218,076.63 | 106,123.73 |
| 其他非流动资产 | 五、12 | 50,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 10,156,200.46 | 8,822,530.36 | |
| 资产总计 | 80,390,902.96 | 40,137,287.68 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、13 | 9,957,162.01 | 5,645,623.93 |
| 其中：应付票据 | 0 | 0 | |
| 应付账款 | 9,957,162.01 | 5,645,623.93 | |
| 预收款项 | 五、14 | 4,280,336.94 | 2,161,860.60 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、15 | 2,290,324.85 | 834,527.59 |
| 应交税费 | 五、16 | 2,977,297.56 | 1,228,266.25 |
| 其他应付款 | 五、17 | 672,261.40 | 285,056.72 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 20,177,382.76 | 10,155,335.09 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 20,177,382.76 | 10,155,335.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、18 | 7,386,887.00 | 6,648,198.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、19 | 30,459,261.82 | 20,890,441.64 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、20 | 2,236,737.14 | 244,331.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、21 | 20,130,634.24 | 2,198,981.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 60,213,520.20 | 29,981,952.59 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 60,213,520.20 | 29,981,952.59 | |
| 负债和所有者权益总计 | 80,390,902.96 | 40,137,287.68 |
法定代表人：王敏 主管会计工作负责人：彭月初 会计机构负责人：彭月初
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 五、22 | 104,979,527.59 | 58,464,252.45 |
| 其中：营业收入 | 104,979,527.59 | 58,464,252.45 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 82,795,644.27 | 50,544,866.18 | |
| 其中：营业成本 | 五、22 | 63,848,950.20 | 37,705,082.42 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、23 | 705,762.48 | 454,774.16 |
| 销售费用 | 五、24 | 8,072,078.21 | 4,545,058.80 |
| 管理费用 | 五、25 | 5,120,155.38 | 3,403,717.93 |
| 研发费用 | 五、26 | 4,706,670.73 | 2,509,646.60 |
| 财务费用 | 五、27 | -93,215.23 | 979,806.60 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | -14,809.56 | -8,538.18 | |
| 资产减值损失 | 五、28 | 746,352.68 | 119,470.29 |
| 加：其他收益 | 五、29 | 547,614.24 | 422,272.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、30 | 543,208.22 | 1,417.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -311,110.18 | 827,309.38 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,963,595.60 | 9,170,385.03 | |
| 加：营业外收入 | 五、31 | 9,092.76 | 32,064.56 |
| 减：营业外支出 | 五、32 | 42,883.10 | 26,245.12 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,929,805.26 | 9,176,204.47 | |
| 减：所得税费用 | 五、33 | 3,005,746.83 | 1,150,388.41 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.59 | 0.31 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：王敏 主管会计工作负责人：彭月初 会计机构负责人：彭月初
(三) 现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 100,741,675.16 | 60,679,644.35 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,986,227.90 | 6,628,565.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、34（1） | 1,115,944.30 | 1,045,874.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 110,843,847.36 | 68,354,084.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,756,328.88 | 39,197,925.42 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,055,792.62 | 9,188,856.75 | |
| 支付的各项税费 | 1,929,716.46 | 1,619,178.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、34（2） | 8,707,484.08 | 11,980,540.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 94,449,322.04 | 61,986,500.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,394,525.32 | 6,367,584.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 105,520,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 543,208.22 | 1,417.36 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 106,063,208.22 | 1,417.36 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,867,733.44 | 7,289,649.23 | |
| 投资支付的现金 | 105,520,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 107,387,733.44 | 7,289,649.23 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,324,525.22 | -7,288,231.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,068,141.12 | 6,904,661.02 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,068,141.12 | 6,904,661.02 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,068,141.12 | 6,904,661.02 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 140,038.64 | -166,524.07 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,278,179.86 | 5,817,489.22 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,938,745.21 | 7,121,255.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,216,925.07 | 12,938,745.21 |
法定代表人：王敏 主管会计工作负责人：彭月初 会计机构负责人：彭月初
(四) 股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 6,648,198.00 | 20,890,441.64 | 244,331.30 | 2,198,981.65 | 29,981,952.59 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 6,648,198.00 | 20,890,441.64 | 244,331.30 | 2,198,981.65 | 29,981,952.59 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 738,689.00 | 9,568,820.18 | 1,992,405.84 | 17,931,652.59 | 30,231,567.61 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 19,924,058.43 | 19,924,058.43 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 738,689.00 | 9,568,820.18 | 10,307,509.18 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 738,689.00 | 9,329,452.12 | 10,068,141.12 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 239,368.06 | 239,368.06 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,992,405.84 | -1,992,405.84 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,992,405.84 | -1,992,405.84 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 7,386,887.00 | 30,459,261.82 | 2,236,737.14 | 20,130,634.24 | 60,213,520.20 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存 | 其他综合 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般 | 未分配利润 | |||||
| 优先 | 永续 | 其他 | |||||||||||
| 股 | 债 | 股 | 收益 | 风险准备 | 东权益 | ||||||||
| 一、上年期末余额 | 5,000,000.00 | 1,005,147.55 | 9,046,327.96 | 15,051,475.51 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 5,000,000.00 | 1,005,147.55 | 9,046,327.96 | 15,051,475.51 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,648,198.00 | 20,890,441.64 | -760,816.25 | -6,847,346.31 | 14,930,477.08 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 8,025,816.06 | 8,025,816.06 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,648,198.00 | 5,256,463.02 | 6,904,661.02 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 1,648,198.00 | 5,256,463.02 | 6,904,661.02 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 802,581.61 | -802,581.61 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 802,581.61 | -802,581.61 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 15,633,978.62 | -1,563,397.86 | -14,070,580.76 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | 1,563,397.86 | -1,563,397.86 | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | 14,070,580.76 | -14,070,580.76 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 6,648,198.00 | 20,890,441.64 | 244,331.30 | 2,198,981.65 | 29,981,952.59 |
法定代表人：王敏 主管会计工作负责人：彭月初 会计机构负责人：彭月初
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）2011年8月公司设立
惠州市锦好医疗科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是惠州市锦好电子有限公司（以下简称“有限公司”），由王敏、王芳出资组建，于2011年08月31日取得由惠州市工商行政管理局颁发的注册号为：441300000162070的《营业执照》。公司成立时注册资本为人民币50.00万元，股东王敏以货币出资40.00万元，占注册资本80.00%，股东王芳以货币出资10.00万元，占注册资本20.00%。设立时的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 40.00 | 80.00 | 货币 |
| 王芳 | 10.00 | 20.00 | 货币 |
| 合计 | 50.00 | 100.00 |
（2）2016年11月公司第一次增资
2016年11月11日，有限公司召开股东会议并一致通过决议，同意有限公司注册资本由人民币50.00万元变更为500.00万元；本次新增注册资本人民币450.00万元，其中王敏以货币方式认缴出资人民币260.00万元，于2021年12月31日前缴足；王芳以货币方式认缴出资人民币190.00万元，于2021年12月31日前缴足。2016年11月30日，有限公司取得惠州仲恺高新技术产业开发区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码：91441300581432767X《营业执照》；2017年5月3日，惠州市民和会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（惠民和验字[2017]第080号），经审验，截至2016年12月5日，有限公司已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币450.00万元；各股东以货币出资
450.00万元；截至2016年12月5日，变更后的注册资本累计为人民币500.00万元，实收资本为人民币500.00万元。本次实收资本变更后，公司的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 300.00 | 60.00 | 货币 |
| 王芳 | 200.00 | 40.00 | 货币 |
| 合计 | 500.00 | 100.00 | -- |
（3）2017年6月公司第二次增资
2017年6月8日，有限公司召开股东会议并一致通过决议，同意有限公司注册资本由人民币500.00万元变更为631.5789万元；本次新增注册资本人民币131.5789万元，其中惠州市锦同创投资有限责任公司（以下简称“锦同创”）以货币方式认缴出资人民币100.00万元，于2017年12月31日前缴足；惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“锦同盛”）以货币方式认缴出资人民币31.5789万元，于2017年12月31日前缴足； 2017年6月8日，锦同创、锦同盛与有限公司签订《投资合同书》，合同约定锦同创以现金人民币372.754372万元对有限公司进行溢价增资，其中100.00万元用于有限公司增资，剩余272.754372元进入有限公司资本公积；锦同盛以现金人民币117.711730万元对有限公司进行溢价增资，其中31.5789.万元用于有限公司增资，剩余86.13283万元进入有限公司资本公积。上述增资于2017年8月30日业经惠州市民和会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（惠民和验字[2017]第161号）审验。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 300.00 | 47.5000 | 货币 |
| 王芳 | 200.00 | 31.6667 | 货币 |
| 锦同创 | 100.00 | 15.8333 | 货币 |
| 锦同盛 | 31.5789 | 5.0000 | 货币 |
| 合计 | 631.5789 | 100.00 | -- |
（4）2017年7月公司第三次增资
根据有限公司2017年7月28日股东会决议和修改后的章程规定，有限公司申请增加注册资本33.2409万元，变更后注册资本为人民币664.8198万元。本次新增注册资本人民币33.2409万元，由惠州市锦同声投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“锦同声”）以货币方式认缴出资人民币33.2409万元，于2017年12月31日前缴足；2017年7月28日，锦同声与有限公司签订《投资合同书》，合同约定锦同声以现金人民币200.00万元对有限公司进行溢价增资，其中33.2409万元用于有限公司增资，剩余166.7591万元计入有限公司资本公积。上述增资于2017年8月31日业经惠州市民和会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（惠民和验字[2017]第162号）审验，截至2017年8月31日，有限公司已收到股东锦同声缴纳的出资注册资本人民币33.2409万元；股东锦同声以货币出资人民币200.00万元，其中实收资本33.2409万元，资本公积166.7591万元；截至2017年8月31日，有限公司股东累计实缴注册资本为人民币664.8198万元，实收资本为人民币664.8198万元，占已登记注册资本总额的100.00%。本次增资完成后各股东出资额和出资比例情况如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 300.00 | 45.1250 | 货币 |
| 王芳 | 200.00 | 30.0833 | 受让 |
| 锦同创 | 100.00 | 15.0417 | 货币 |
| 锦同盛 | 31.5789 | 4.7500 | 货币 |
| 锦同声 | 33.2409 | 5.0000 | 货币 |
| 合计 | 664.8198 | 100.00 | -- |
（5）2017年9月股份改制
2017年9月30日，有限公司召开股东会议并一致通过决议，同意依照《公司法》等法律法规的规定，以现有五名股东作为发起人将有限公司整体变更为股份有限公司；更名为“惠州市锦好医疗科技股份有限公司”，公司业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字[2017]第34-00119号《审计报告》审定的2017年9月30日扣除专项储备后的净资产27,538,639.64元，以4.142271︰1的比例折股投入，其中：人民币6,648,198.00元折合为公司股本，每股面值人民币1元。上述净资产扣除折合股本后的余额20,890,441.64元计入资本公积。2017年11月21日，惠州市工商行政管理局核发编号为惠名称变核内字[2017]第1700464919号《企业名称核准变更登记通知书》，核准有限公司名称变更为“惠州市锦好医疗科技股份有限公司”。整体变更设立股份公司后，公司的股东及其持股情况如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 300.00 | 45.1250 | 净资产折股 |
| 王芳 | 200.00 | 30.0833 | 净资产折股 |
| 锦同创 | 100.00 | 15.0417 | 净资产折股 |
| 锦同盛 | 31.5789 | 4.7500 | 净资产折股 |
| 锦同声 | 33.2409 | 5.0000 | 净资产折股 |
| 合计 | 664.8198 | 100.00 | -- |
（6）2018年2月公司第四次增资
2018年2月9日，本公司召开第一届董事会第三次会议并一致通过决议，同意通过增发股份的方式引进博尔乐投资，由博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EASTLIMITED（以下简称“博尔乐”）向公司投资人民币1,000.00万元整，具体投资币种为美元，博尔乐向公司投资总额为人民币1,000.00万元，其中人民币73.8689万元计入注册资本（股本），剩余人民币926.1311万元计入资本公积（股本溢价）。2018年4月9日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2018]第34-00007号《验资报告》，经审验确认，截至2018年4月8日止，公司实际已收到博尔乐远东有限公司缴纳的出资额人民币1000.00万元，其中计入股本人民币
73.8689万元，溢缴出资（即人民币926.1311万元）计入资本公积，公司变更后的累计注册资本为人民币738.6887万元，股本为人民币738.6887万元。
本次增资完成后，股份公司的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 王敏 | 300.00 | 40.6125 | 货币 |
| 王芳 | 200.00 | 27.0750 | 货币 |
| 锦同创 | 100.00 | 13.5375 | 货币 |
| 锦同盛 | 31.5789 | 4.2750 | 货币 |
| 锦同声 | 33.2409 | 4.5000 | 货币 |
| 博尔乐 | 73.8689 | 10.0000 | 货币 |
| 合计 | 738.6887 | 100.00 | -- |
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十次会议于2020年11月23日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、15、附注
三、16和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的公司财务状况以及2018年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100.00万元（含100.00万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 应收出口退税款 | 资产类型 | 不计提坏账 |
| 保证金及押金 | 资产类型 | 不计提坏账 |
| 出口退税 | 资产类型 | 不计提坏账 |
| 员工代垫款 | 资产类型 | 不计提坏账 |
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上、 | 100.00 | 100.00 |
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 机器设备 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 25.67 | 直线摊销 | |
| 软件 | 3-10 | 直线摊销 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
17、资产减值
对采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定。于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①境内销售
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定销售商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，公司销售以货物发出或取得购货方签收的送货单日期作为收入确认时点。
②境外销售
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以FOB形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：a.产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；b. 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；c.出口产品的成本能够合理计算。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，本项对公司无影响。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 17.00、16.00 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7.00 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00 |
2、税收优惠及批文
根据2016年11月30日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的证书编号GR201644003725的《高新技术企业证书》，本公司被认定为广东省2016年高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期为3年。本公司报告期内所得税按15%缴纳。由财政部、国家税务总局印发的《关于调整增值税税率的通知》规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，从原适用17%和11%的税率的，分别调整为16%和10%。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | - | - | - | -- | -- | - |
| 人民币 | 56,049.15 | -- | -- | 63,387.91 | ||
| 美元 | - | - | -- | - | - | -- |
| 银行存款： | -- | -- | -- | -- | - | |
| 人民币 | -- | -- | 900,865.44 | -- | -- | 1,541,064.00 |
| 美元 | 5,368,760.71 | 6.8632 | 36,846,878.51 | 1,734,610.71 | 6.5342 | 11,334,293.30 |
| 其他货币资金： | -- | -- | -- | -- | ||
| 人民币 | 78,241.05 | - | 78,241.05 | -- | -- | |
| 美元 | 39,908.99 | 6.8632 | 273,903.38 | -- | -- | -- |
| 日元 | 894.00 | 0.0618 | 55.34 | -- | -- | -- |
| 澳元 | 87.93 | 4.825 | 424.26 | - | - | - |
| 欧元 | 5,482.63 | 7.8473 | 43,023.84 | -- | -- | -- |
| 英镑 | 2,015.18 | 8.6762 | 17,484.10 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | 38,216,925.07 | - | - | 12,938,745.21 |
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 13,078,855.87 | 6,512,537.10 |
| 合 计 | 13,078,855.87 | 6,512,537.10 |
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 13,779,441.90 | 100.00 | 700,586.03 | 5.08 | 13,078,855.87 |
| 组合小计 | 13,779,441.90 | 100.00 | 700,586.03 | 5.08 | 13,078,855.87 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 13,779,441.90 | 100.00 | 700,586.03 | 5.08 | 13,078,855.87 |
应收账款按种类披露（续）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 6,855,624.86 | 100.00 | 343,087.76 | 5.00 | 6,512,537.10 |
| 组合小计 | 6,855,624.86 | 100.00 | 343,087.76 | 5.00 | 6,512,537.10 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,855,624.86 | 100.00 | 343,087.76 | 5.00 | 6,512,537.10 |
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账 龄 | 期末数 | |||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 13,566,313.74 | 98.45 | 678,315.69 | 5.00 | 12,887,998.05 | |
| 1-2年 | 208,340.54 | 1.51 | 20,834.05 | 10.00 | 187,506.49 | |
| 2-3年 | 4,787.62 | 0.04 | 1,436.29 | 30.00 | 3,351.33 | |
| 合 计 | 13,779,441.90 | 100.00 | 700,586.03 | - | 13,078,855.87 | |
| 账 龄 | 期初数 | |||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 6,849,494.12 | 99.91 | 342,474.69 | 5.00 | 6,507,019.43 | |
| 1-2年 | 6,130.74 | 0.09 | 613.07 | 10.00 | 5,517.67 | |
| 合 计 | 6,855,624.86 | 100.00 | 343,087.76 | 6,512,537.10 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额357,498.27元 。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10,725,107.18元，占应收账款期末余额合计数的比例77.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额536,255.36元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,128,630.03 | 83.75 | 849,122.73 | 98.26 |
| 1至2年 | 204,051.87 | 15.14 | 15,000.00 | 1.74 |
| 2至3年 | 15,000.00 | 1.11 | ||
| 合 计 | 1,347,681.90 | 100.00 | 864,122.73 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,078,513.38元，占预付款项期末余额合计数的比例80.03 %。
4、其他应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,377,440.66 | 714,239.95 |
| 合 计 | 1,377,440.66 | 714,239.95 |
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,377,440.66 | 100.00 | - | - | 1,377,440.66 |
| 其中：账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 保证金及押金 | 213,400.00 | 15.49 | - | - | 213,400.00 |
| 出口退税 | 1,164,040.66 | 84.51 | - | - | 1,164,040.66 |
| 员工代垫款 | - | - | - | - | - |
| 组合小计 | 1,377,440.66 | 100.00 | - | - | 1,377,440.66 |
| 合 计 | 1,377,440.66 | 100.00 | - | - | 1,377,440.66 |
其他应收款按种类披露（续）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 714,239.95 | 100.00 | - | - | 714,239.95 |
| 其中：账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 保证金及押金 | 86,400.00 | 12.10 | - | - | 86,400.00 |
| 出口退税 | 627,839.95 | 87.90 | - | - | 627,839.95 |
| 员工代垫款 | - | - | - | - | - |
| 组合小计 | 714,239.95 | 100.00 | - | - | 714,239.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计 | - | - | - | - | - |
| 提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 714,239.95 | 100.00 | - | - | 714,239.95 |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③其他应收款按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | - | - |
| 保证金及押金 | 213,400.00 | 86,400.00 |
| 出口退税 | 1,164,040.66 | 627,839.95 |
| 合 计 | 1,377,440.66 | 714,239.95 |
④本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额1,377,440.66元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%。
5、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,556,512.96 | 478,961.60 | 8,077,551.36 | 5,224,170.64 | 239,010.05 | 4,985,160.59 |
| 在产品 | 1,106,278.15 | - | 1,106,278.15 | 662,284.16 | - | 662,284.16 |
| 委托加工物资 | 929,405.31 | - | 929,405.31 | 269,490.78 | - | 269,490.78 |
| 库存商品 | 3,674,975.01 | 274,296.55 | 3,400,678.46 | 2,262,944.36 | 125,393.69 | 2,137,550.67 |
| 发出商品 | 2,651,505.61 | - | 2,651,505.61 | 2,067,029.87 | - | 2,067,029.87 |
| 合 计 | 16,918,677.04 | 753,258.15 | 16,165,418.89 | 10,485,919.81 | 364,403.74 | 10,121,516.07 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 239,010.05 | 239,951.55 | - | - | - | 478,961.60 |
| 库存商品 | 125,393.69 | 148,902.86 | - | - | - | 274,296.55 |
| 合 计 | 364,403.74 | 388,854.41 | - | - | - | 753,258.15 |
6、其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 进项税额 | 48,380.11 | 113,596.26 |
| 理财产品 | - | 50,000.00 |
| 合 计 | 48,380.11 | 163,596.26 |
7、固定资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,854,205.65 | 1,213,069.97 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 1,854,205.65 | 1,213,069.97 |
（1）固定资产
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 439,591.46 | 1,100,702.39 | 420,579.35 | 60,730.00 | 2,021,603.20 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 购臵 | 501,947.72 | 259,041.38 | 227,615.19 | 37,341.82 | 1,025,946.11 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 处臵或报废 | - | - | 13,461.54 | - | 13,461.54 |
| 4.期末余额 | 941,539.18 | 1,359,743.77 | 634,733.00 | 98,071.82 | 3,034,087.77 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 78,558.27 | 458,004.12 | 236,863.43 | 35,107.41 | 808,533.23 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 计提 | 67,571.18 | 221,437.92 | 81,893.20 | 13,235.05 | 384,137.35 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 处臵或报废 | - | - | 12,788.46 | - | 12,788.46 |
| 4.期末余额 | 146,129.45 | 679,442.04 | 305,968.17 | 48,342.46 | 1,179,882.12 |
| 三、账面价值 | - | - | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | 795,409.73 | 680,301.73 | 328,764.83 | 49,729.36 | 1,854,205.65 |
| 2.期初账面价值 | 361,033.19 | 642,698.27 | 183,715.92 | 25,622.59 | 1,213,069.97 |
8、在建工程
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 4,061,581.47 | 3,273,570.00 |
| 工程物资 | - | - |
| 合 计 | 4,061,581.47 | 3,273,570.00 |
①在建工程明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 平潭厂房工程 | 4,061,581.47 | - | 4,061,581.47 | 3,273,570.00 | - | 3,273,570.00 |
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2018.12.31 |
| 平潭厂房工程 | 3,273,570.00 | 788,011.47 | 4,061,581.47 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 平潭厂房工程 | 45,000,000.00 | 9.03 | 9.03 | 自筹 |
9、无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - |
| 1.期初余额 | 4,057,091.93 | 60,000.00 | 4,117,091.93 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 购臵 | - | 53,775.86 | 53,775.86 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 4,057,091.93 | 113,775.86 | 4,170,867.79 |
| 二、累计摊销 | - | - | - |
| 1.期初余额 | 105,379.04 | 14,000.00 | 119,379.04 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 计提 | 148,189.21 | 16,456.39 | 164,645.60 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 253,568.25 | 30,456.39 | 284,024.64 |
| 三、账面价值 | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | 3,803,523.68 | 83,319.47 | 3,886,843.15 |
| 2.期初账面价值 | 3,951,712.89 | 46,000.00 | 3,997,712.89 |
10、长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 232,053.77 | - | 146,560.21 | - | 85,493.56 |
11、递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,453,844.18 | 218,076.63 | 707,491.50 | 106,123.73 |
12、其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程款 | 50,000.00 | - |
13、应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 9,957,162.01 | 5,645,623.93 |
| 合 计 | 9,957,162.01 | 5,645,623.93 |
应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 9,919,656.83 | 5,595,446.75 |
| 其他 | 12,126.00 | 24,798.00 |
| 工程款 | 25,379.18 | 25,379.18 |
| 合 计 | 9,957,162.01 | 5,645,623.93 |
14、预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 4,280,336.94 | 2,161,860.60 |
15、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 834,527.59 | 15,738,360.60 | 14,282,563.34 | 2,290,324.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 773,229.28 | 773,229.28 | - | |
| 合 计 | 834,527.59 | 16,511,589.88 | 15,055,792.62 | 2,290,324.85 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 803,774.17 | 14,283,258.80 | 12,800,380.97 | 2,286,652.00 |
| 职工福利费 | 28,143.42 | 1,022,759.84 | 1,047,230.41 | 3,672.85 |
| 社会保险费 | - | 394,786.96 | 394,786.96 | - |
| 其中：1．医疗保险费 | - | 374,672.98 | 374,672.98 | - |
| 2．工伤保险费 | - | 20,113.98 | 20,113.98 | - |
| 住房公积金 | 2,610.00 | 37,555.00 | 40,165.00 | - |
| 合 计 | 834,527.59 | 15,738,360.60 | 14,282,563.34 | 2,290,324.85 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利 | -- | -- | -- | -- |
| 其中：1．基本养老保险费 | - | 749,399.15 | 749,399.15 | -- |
| 2．失业保险费 | - | 23,830.13 | 23,830.13 | -- |
| 合 计 | - | 773,229.28 | 773,229.28 | -- |
16、应交税费
| 税 项 | 期末数 | 期初数 |
| 印花税 | 4,538.37 | - |
| 企业所得税 | 2,833,472.51 | 1,111,664.15 |
| 个人所得税 | 50,943.11 | 41,886.02 |
| 城市维护建设税 | 51,533.75 | 26,438.53 |
| 教育费附加 | 29,639.76 | 11,330.80 |
| 地方教育费附加 | 7,170.06 | 7,553.87 |
| 土地使用税 | - | 29,392.88 |
| 合 计 | 2,977,297.56 | 1,228,266.25 |
17、其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 672,261.40 | 285,056.72 |
| 合 计 | 672,261.40 | 285,056.72 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 446,594.11 | - |
| 其他 | 225,667.29 | 285,056.72 |
| 合 计 | 672,261.40 | 285,056.72 |
18、股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减（+、-） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 6,648,198.00 | 738,689.00 | 7,386,887.00 | ||||
说明：本期变动见本附注一、1。
19、资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 20,890,441.64 | 9,329,452.12 | 30,219,893.76 | |
| 其他资本公积 | 239,368.06 | 239,368.06 | ||
| 合 计 | 20,890,441.64 | 9,568,820.18 | - | 30,459,261.82 |
说明：资本公积-股本溢价变动见本附注一、1。资本公积-其他资本公积变动是由于2018年3月实际控制人之一王芳与公司员工彭月初签订《股权转让合同》，将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙）10%股权转让给彭月初，公司由此确认股份支付239,368.06元。20、盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 244,331.30 | 1,992,405.84 | - | 2,236,737.14 |
说明：本期增加额系由于公司根据报告期内净利润计提10%法定盈余公积。
21、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 2,198,981.65 | 9,046,327.96 | - |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | |
| 调整后 期初未分配利润 | 2,198,981.65 | 9,046,327.96 | - |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 | - |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,992,405.84 | 802,581.61 | 10% |
| 未分配利润折股 | - | 14,070,580.76 | - |
| 期末未分配利润 | 20,130,634.24 | 2,198,981.65 | - |
22、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 104,979,527.59 | 63,848,950.20 | 58,464,252.45 | 37,705,082.42 |
（1）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 助听器 | 66,131,590.01 | 33,900,852.66 | 23,876,673.78 | 12,614,513.28 |
| 雾化器 | 29,050,605.02 | 22,613,252.89 | 23,832,071.81 | 17,575,656.55 |
| 气垫床 | 7,588,507.74 | 5,771,654.87 | 8,975,413.33 | 6,197,847.33 |
| 其他 | 2,208,824.82 | 1,563,189.78 | 1,780,093.53 | 1,317,065.26 |
| 合 计 | 104,979,527.59 | 63,848,950.20 | 58,464,252.45 | 37,705,082.42 |
23、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税 | 25,652.00 | 29,392.88 |
| 城市维护建设税 | 325,002.63 | 236,503.85 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 232,144.73 | 168,931.33 |
| 其他 | 122,963.12 | 19,946.10 |
| 合 计 | 705,762.48 | 454,774.16 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
24、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费 | 4,462,384.37 | 2,036,980.00 |
| 运杂费 | 1,219,506.73 | 1,032,174.79 |
| 业务宣传费 | 1,166,517.32 | 478,295.00 |
| 差旅费 | 480,927.08 | 212,818.84 |
| 办公费 | 230,787.59 | 347,219.73 |
| 租赁费 | 199,765.90 | 179,518.58 |
| 保险费 | 173,467.17 | 117,331.32 |
| 业务招待费 | 92,226.34 | 106,996.19 |
| 折旧及摊销 | 23,831.77 | 19,213.82 |
| 其他 | 22,663.94 | 14,510.53 |
| 合 计 | 8,072,078.21 | 4,545,058.80 |
25、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,195,078.96 | 1,403,314.37 |
| 中介及咨询费 | 1,215,051.43 | 491,324.46 |
| 折旧及摊销 | 425,343.60 | 399,472.98 |
| 差旅费 | 269,215.34 | 177,888.22 |
| 办公费 | 254,489.59 | 231,150.13 |
| 股份支付 | 239,368.06 | - |
| 业务招待费 | 121,297.41 | 77,714.86 |
| 存货盘亏及损毁 | 94,195.88 | 398,929.32 |
| 其他 | 306,115.11 | 223,923.59 |
| 合 计 | 5,120,155.38 | 3,403,717.93 |
26、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 2,031,949.37 | 1,361,676.91 |
| 直接投入 | 1,420,335.94 | 805,091.59 |
| 委外研究开发费 | 645,674.15 | 305,621.72 |
| 折旧及摊销费 | 70,934.34 | 12,554.09 |
| 其他 | 537,776.93 | 24,702.29 |
| 合 计 | 4,706,670.73 | 2,509,646.60 |
27、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息资本化 | ||
| 减：利息收入 | 14,809.56 | 8,538.18 |
| 承兑汇票贴息 | ||
| 汇兑损益 | -311,110.18 | 827,309.38 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 232,704.51 | 161,035.40 |
| 合 计 | -93,215.23 | 979,806.60 |
28、资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| （1）坏账损失 | 357,498.27 | -244,933.45 |
| （2）存货跌价损失 | 388,854.41 | 364,403.74 |
| 合 计 | 746,352.68 | 119,470.29 |
29、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年度企业研发开发省级财政补助项目资金 | 272,700.00 | - | 收益相关 |
| 第六届创新创业新锐工作资助经费 | 180,000.00 | - | 收益相关 |
| 中小企业发展专项资金 | 30,000.00 | - | 收益相关 |
| 外经贸发展专项资金 | 20,343.00 | - | 收益相关 |
| 出口信用保险专项资金 | 18,771.24 | 101,159.20 | 收益相关 |
| 2017年度知识产权补助 | 10,800.00 | - | 收益相关 |
| 开拓国际市场境外展览会专项资金 | 10,000.00 | - | 收益相关 |
| 2017-2018年度“恺旋人才计划”工作资助经费 | 5,000.00 | - | 收益相关 |
| 仲恺财政局创新局专利代理费资助 | - | 24,000.00 | 收益相关 |
| 仲恺科技创新局补助科技发展专项资金 | - | 187,000.00 | 收益相关 |
| 稳岗补贴 | - | 10,112.82 | 收益相关 |
| 高新企业创新型企业认定经费 | - | 100,000.00 | 收益相关 |
| 合 计 | 547,614.24 | 422,272.02 |
30、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品 | 543,208.22 | 1,417.36 |
31、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,700.00 | 3,000.00 | 2,700.00 |
| 罚款 | 6,392.76 | 4,974.11 | 6,392.76 |
| 其他 | - | 24,090.45 | |
| 合 计 | 9,092.76 | 32,064.56 | 9,092.76 |
32、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 28,835.54 | 28,835.54 | |
| 对外捐赠 | 13,373.88 | 13,373.88 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 673.08 | 26,245.12 | 673.08 |
| 其他 | 0.60 | 0.60 | |
| 合 计 | 42,883.10 | 26,245.12 | 42,883.10 |
33、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 3,117,699.73 | 1,168,308.96 |
| 递延所得税费用 | -111,952.90 | -17,920.55 |
| 合 计 | 3,005,746.83 | 1,150,388.41 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 22,929,805.26 | 9,176,204.47 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额15 %） | 3,439,470.79 | 1,376,430.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 55,473.73 | 37,232.99 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -489,197.69 | -263,275.25 |
| 所得税费用 | 3,005,746.83 | 1,150,388.41 |
34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 550,314.24 | 425,272.02 |
| 利息收入 | 14,809.56 | 8,538.18 |
| 往来款 | 544,427.74 | 583,000.00 |
| 其他 | 6,392.76 | 29,064.56 |
| 合 计 | 1,115,944.30 | 1,045,874.76 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 8,431,896.47 | 5,177,983.48 |
| 银行手续费 | 232,704.51 | 161,035.40 |
| 往来款其他 | 42,883.10 | 6,641,521.44 |
| 合 计 | 8,707,484.08 | 11,980,540.32 |
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 19,924,058.43 | 8,025,816.06 |
| 加：资产减值准备 | 746,352.68 | 119,470.29 |
| 固定资产折旧 | 384,137.35 | 328,893.07 |
| 无形资产摊销 | 164,645.60 | 111,612.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 146,560.21 | 146,560.28 |
| 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 673.08 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 26,245.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -140,038.64 | 166,524.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -543,208.22 | -1,417.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -111,952.90 | -17,920.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,432,757.23 | -2,025,380.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -7,537,576.92 | 4,653,306.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,554,263.82 | -5,166,125.67 |
| 其他 | 239,368.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,394,525.32 | 6,367,584.14 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 38,216,925.07 | 12,938,745.21 |
| 减：现金的期初余额 | 12,938,745.21 | 7,121,255.99 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,278,179.86 | 5,817,489.22 |
说明：其他为当期股份支付金额。
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 38,216,925.07 | 12,938,745.21 |
| 其中：库存现金 | 56,049.15 | 63,387.91 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 37,747,743.95 | 12,875,357.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 413,131.97 |
六、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
77.78%（2017年：73.61%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（2017年：100.00%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||
| 一年以内 | 一年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 9,796,927.60 | 160,234.41 | 9,957,162.01 |
| 其他应付款 | 672,261.40 | 672,261.40 | |
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期初数 | ||
| 一年以内 | 一年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 5,472,938.50 | 172,685.43 | 5,645,623.93 |
| 其他应付款 | 285,056.72 | 285,056.72 | |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美金结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为25.10%（2017年12月31日：25.30%）。
七、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
截止资产负债表日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
八、关联方及关联交易
1、本公司的控制人
本公司股东王敏、王芳为一致行动人，同为本公司实际控制人。
2、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 王敏 | 公司实际控制人、董事长 |
| 王芳 | 公司实际控制人、副董事长 |
| 刘玲 | 公司实际控制人王敏之配偶、财务总监、董事会秘书 |
| 惠州市锦同创投资有限责任公司 | 股东 |
| 惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 惠州市锦同声投资合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED） | 股东 |
| Beurer GmbH | 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED）之实际控制方 |
| Hans Dinslage GmbH | 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED）之母公司 |
| 周灿 | 董事、副总经理 |
| 陈文香 | 董事 |
| 王伟 | 董事 |
| 乐开康 | 董事 |
| 刘雪映 | 监事 |
| 钟梅 | 监事 |
| 彭月初 | 董事、财务总监 |
| 谈海霞 | 监事会主席 |
| 郭辉 | 公司实际控制人王芳之配偶 |
| 锦好企业股份有限公司 | 公司控股股东王敏过去12个月内控制的公司 |
| 惠州市梦拼赢实业有限公司 | 公司控股股东王敏之配偶控制的公司 |
| 醴陵市五洲陶瓷材料有限公司 | 公司实际控制人王芳之配偶控制的公司 |
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 博尔乐远东有限公司 | 采购材料 | 58,055.31 | - |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Beurer GmbH | 销售产品 | 10,388,057.01 | 7,426,882.38 |
| 博尔乐远东有限公司（BEURER FAR EAST LIMITED） | 销售产品 | 156,906.59 | 39,045.53 |
（2）关联租赁情况
公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 刘玲 | 业务部办公室租赁 | 96,000.00 | 116,040.00 |
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员9人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,305,981.37 | 1,147,159.06 |
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收货款 | Beurer GmbH | 277,325.42 | 13,866.27 | ||
| 应收货款 | Beurer Far East Ltd | 115,235.87 | 5,761.79 | ||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 刘玲 | 24,000.00 |
九、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、其他重要事项
根据企业会计准则的相关要求, 对公司前期会计差错采用追溯调整法进行了更正。
1、追溯重述法
| 序号 | 前期会计差错更正原因 | 处理程序 | 受影响的比较期间报表项目 | 累积影响数 |
| 1 | 公司重新复核相关的资产、负债、费用进行重分类调整。 | 董事会审批 | 货币资金 | 334,890.92 |
| 预付款项 | -42,130.00 | |||
| 应收账款 | -239,330.47 |
| 其他应收款 | -7,870.00 | |||
| 其他非流动资产 | 50,000.00 | |||
| 预收账款 | 95,560.45 | |||
| 营业成本 | -103,412.65 | |||
| 营业税金及附加 | 86,166.35 | |||
| 管理费用 | 13,450.31 | |||
| 研发费用 | 3,795.99 | |||
| 财务费用 | 13,347.42 | |||
| 投资收益 | 13,347.42 | |||
| 2 | 调整亚马逊跨期收入、费用 | 应收账款 | 209,054.13 | |
| 财务费用 | -31,027.79 | |||
| 营业收入 | 296,335.49 | |||
| 营业成本 | 52,109.14 | |||
| 存货 | -52,109.14 | |||
| 销售费用 | 118,309.15 | |||
| 3 | 费用跨期调整 | 管理费用 | -183,191.90 | |
| 研发费用 | 63,817.52 | |||
| 销售费用 | 21,002.45 | |||
| 未分配利润 | -243,604.84 | |||
| 其他应付款 | 141,560.06 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,672.85 | |||
| 4 | 重新计算存货、应收款坏账准备 | 资产减值损失 | 387,340.60 | |
| 应收账款-坏账准备 | -1,513.81 | |||
| 未分配利润 | -309,743.17 | |||
| 存货-存货跌价准备 | 753,258.15 | |||
| 递延所得税资产 | 112,761.66 | |||
| 所得税费用 | -58,101.09 | |||
| 5 | 根据调整事项，重新计算当期所得税费用、盈余公积 | 未分配利润 | 325,169.17 | |
| 所得税费用 | 301,284.28 | |||
| 未分配利润-提取法定公积金(储备基金) | -61,457.50 | |||
| 盈余公积 | -86,810.70 | |||
| 应交税费 | 1,468.31 | |||
| 6 | 调整股份支付 | 管理费用 | 239,368.06 | |
| 资本公积 | 239,368.06 |
十一、资产负债日后事项
1、2019年8月27日，本公司召开第一届董事会第九次会议并一致通过决议，同意通过利润分派预案，本公司2019年度拟以实施权益分配时股权登记日的公司总股本为基数，向股权登记日的公司全体在册股东每10股派发现金股利人民币
3.00元，共发现金红利 10,500,000.30元，剩余未分配利润存入以后年度分配。本次分红不送红股，不以资本公积转增股本，该项预案经2019年9月12日召开的股东大会审议通过。
2、2019年6月18日，公司召开2019年第一次临时股东大会并一致通过决议，同意通过公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东以每10股转增25.27126股，以资本公积向全体股东以每10股转增12.11股的决议；以未分配利润转增股本合计18,667,594.00股，以资本公积转增股本合计8,945,520.00股。
3、①、2019年6月，本公司控股股东王敏、王芳与本公司13位员工签订《股权转让合同》，将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙）13.32%股权转让给上述13位本公司员工。②、2019年12月，本公司控股股东王敏、王芳与本公司7位员工签订《股权转让合同》，将其持有的惠州市锦同盛投资合伙企业（有限合伙）44.21%股权转让给上述7位本公司员工。据此上述股权转让，本公司确认股份支付金额4,795,839.92元。
4、2020年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向投资者王敏和王芳定向发行人民币普通股1,099,999.00股，每股面值1元，每股认购价格为人民币10.00元，募集资金总额1099.999万元。上述增资经由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字大信验字[2020]第34-00002号验资报告验资。2020年3月23日，股东王敏通过全国中小企业股份转让系统卖出其持有的公司股票250,000.00股，并由新股东刘玲买入。
5、本公司为满足业务发展需要，在深圳市前海深港合作区设立全资子公司深圳一馨医疗器械有限公司，2020年7月16日已完成工商登记手续，并取得深圳市市场监督管理局下发的营业执照，统一社会信用代码91440300MA5GA2TA79，注册资本500万元人民币。
6、本公司为满足业务发展需要，于2020年8月25日成立湖南芯海聆半导体有限公司（该公司为本公司控股子公司），并取得长沙市岳麓区市场监督管理局下发的营业执照，统一社会信用代码91430104MA4RLN6391，注册资本1000万元人民币，公司性质为其他有限责任公司，法定代表人熊志辉，注册地址湖南省长沙市岳麓山大学科技城桔子洲街道潇湘大道中段283号大学科技园创业大厦B栋负一层105-2室，业务范围半导体分立器件设计与测试；集成电路设计、测试；应用、基础的软件开发；移动互联网研发和维护；物联网技术研发、技术服务；人工智能应用；信息科技技术的开发；信息科技技术转让；信息科技技术咨询；信息科技技术服务；软件技术转让；软件技术服务；软件开发系统集成服务；信息系统集成服务；信息处理和存储支持服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
7、根据 2020年8月27日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过利润分派预案，本公司2020年度拟以实施权益分配时股权登记日的公司总股本为基数，向股权登记日的公司全体在册股东每10股派发现金股利人民币3.00元，共计派发现金股利人民币 10,830,000.00元。剩余未分配利润存入以后年度分配。本次
分红不送红股，不以资本公积转增股本。该项预案经2020年9月14日召开的第五次股东大会审议通过。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处臵损益 | -673.08 | 固定资产报废 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 550,314.24 | 政府补助 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 543,208.22 | 银行理财收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,817.26 | |
| 股份支付 | -239,368.06 | |
| 非经常性损益总额 | 817,664.06 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 122,649.61 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 695,014.45 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 % | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 42.70 | 0.59 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 41.21 | 0.57 | |
说明：2019年公司变动前总股本7,386,887.00股，以资本公积和未分配利润转增股本27,613,114.00股人民币普通股，变动后总股本35,000,001.00股，上述股本变动调整各列报期间发行在外普通股的加权平均数，2018年度每股收益为2.79元，按调整后的股数重新计算2018年度的基本每股收益为 0.59元。
惠州市锦好医疗科技股份有限公司2020年11月23日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：