公司代码：600698 900946 公司简称：ST天雁 ST天雁B
湖南天雁机械股份有限公司
2020年半年度报告
二零二零年七月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
| 未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
| 独立董事 | 马朝臣 | 工作原因 | 龚金科 |
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄毅、主管会计工作负责人刘青娥及会计机构负责人（会计主管人员）荆晓文声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请投资者参阅第四节经营情况的讨论与分析中其他披露事项中可能面对的风险的内容。敬请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 21
第七节 优先股相关情况 ...... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 23
第九节 公司债券相关情况 ...... 24
第十节 财务报告 ...... 24
第十一节 备查文件目录 ...... 124
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 湖南天雁/公司/本公司/上市公司 | 指 | 湖南天雁机械股份有限公司 |
| 天雁有限 | 指 | 湖南天雁机械有限责任公司 |
| 中国长安 | 指 | 中国长安汽车集团有限公司 |
| 兵装集团 | 指 | 中国兵器装备集团有限公司 |
| 兵器财务公司 | 指 | 兵器装备集团财务有限责任公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 湖南天雁机械股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 湖南天雁 |
| 公司的外文名称 | HUNAN TYEN MACHINERY CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | HNTY |
| 公司的法定代表人 | 黄毅 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘青娥 | 邓灏 |
| 联系地址 | 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 | 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 |
| 电话 | 0734-8532012 | 0734-8532012 |
| 传真 | 0734-8532003 | 0734-8532003 |
| 电子信箱 | tyen5617@163.com | tyen5617@163.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 421005 |
| 公司办公地址 | 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 421005 |
| 公司网址 | http://www.tyen.com.cn |
| 电子信箱 | tyen5617@163.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《香港商报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn/ |
| 公司半年度报告备置地点 | 湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | ST天雁 | 600698 | ST轻骑 |
| B股 | 上海证券交易所 | ST天雁B | 900946 | ST轻骑B |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 281,597,284.98 | 254,361,748.11 | 10.71 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | 12.32 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -6,136,981.33 | 1,901,849.76 | -422.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,405,883.91 | -7,397,186.73 | 511.05 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 767,420,452.78 | 762,938,111.01 | 0.59 |
| 总资产 | 1,278,432,133.06 | 1,231,376,407.52 | 3.82 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.0040 | 0.0039 | 2.56 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.0040 | 0.0039 | 2.56 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0058 | 0.0020 | -390.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.56 | 0.78 | 减少0.22个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -0.80 | 0.39 | 减少1.19个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入，2020 年 1-6 月比上年同期增长 10.71%，主要是二季度在国际疫情不断扩大的环境下，外资竞争对手受影响较大，公司抓住机会，推动客户国产化进程，特别是主产品汽油机增压器和气门二季度同比、环比均出现较大增长。
2、归属于上市公司股东的净利润，比上年同期增长12.32%，主要原因是全资子公司获得企业稳岗返还补贴资金，该项补贴资金属于与收益相关的政府补贴，当期其他收益增加。
3、上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，比上年同期下降422.68%，主要原因一是虽收入同比增长，但由于产品结构发生变化，本期低毛利率产品增多导致综合毛利率同比下降，二是由于今年疫情影响人工成本、材料成本及运输费用同比上升使利润受到影响。
4、经营活动产生的现金流量净额，同比增长 511.05%，主要是公司在加大货款催收的同时严格按计划控制各项开支，经营活动现金净流量呈正增长。
5、每股收益随公司归属上市公司股东的净利润增加而升高。
6、净资产收益率，同比上年同期减少0.22个百分点，主要是定向增发股票增加了资本金，从而净资产总额增加，在同比收益变化不大的情况下，收益率随之降低。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,597,578.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 |
| 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -190,000.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | ||
| 合计 | 10,407,578.26 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司所从事的主要业务：
公司属于汽车零部件及配件制造行业，主要经营业务是废气涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件的设计、开发、生产、销售。
2、公司的经营模式：
公司系专业化零部件生产企业，具备较强的新产品开发、制造能力，以及对成型产品的升级改造能力，能根据市场需求，及时开发、制造出客户所需产品，并通过较为完善的营销体系，建立较为稳固的客户群体，属于“设计+生产+销售”型经营模式。
3、行业情况说明：
从宏观经济形势来看，受新冠状疫情以及复杂多变的国际经贸形势影响，我国经济下行压力进一步加大，但随着中国疫情防控形势持续向好，以及一系列有针对性的“六稳”、“六保”及深化改革、扩大开放相关政策措施，将为中国经济重拾稳中有进的积极态势提供强大支撑。
从汽车产业来看，叠加新冠疫情、轻型汽车国Ⅵ排放标准正式实施等因素的影响，汽车产业仍保持下行趋势。汽车产业在面临销量和效益下降的背景下逐步走向“电动化”、“智能化”、“网联化”、“共享化”，新技术导入速度加快，新的竞争者不断加入，行业变革转型的步伐进一步加快。
从公司所属的汽车零部件行业来看，未来5年将处于转型升级的关键期，调整期竞争对零部件企业的核心技术、成本控制、人才与管理提出了更高的要求。就目前而言，发动机产业将形成多种动力长期并存的格局，内燃机因其自身的发展潜力仍将占据主导地位，在未来相当长的时间周期内，公司主营产品涡轮增压器仍是高性价比解决排放、油耗和动力表现的方案，汽油机增压器仍是增量市场。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术优势
公司是国内最早生产车用涡轮增压器的企业，建有国内涡轮增压器行业国家级企业技术中心，是全国内燃机标准化技术委员会涡轮增压器工作组组长单位，是国家知识产权示范企业，同时拥有省级涡轮增压器工程技术研究中心和湖南省涡轮增压器工业设计中心，并建有具有国家级水准的设备先进、齐全的涡轮增压器实验室。公司在不断加大软硬件投入力度的同时，通过一系列基础技术的攻关和突破，目前已形成一套从基础研究到专业化设计和应用配试组成的正向研发体系。
2、市场优势
公司是国内最早从事增压器产品开发销售的企业之一，在和国内各大主机客户长期良好的合作中形成了同步研发、共同成长的牢固伙伴关系。公司持续推动增压器主机、备件和外贸市场协同发展，不断拓展了销售市场的深度和广度。目前，公司柴油机增压器业务已覆盖国内主要发动机厂家，自主研发的汽油机增压器已成功量产，成为公司业绩的长期增长点，备件市场经过多年耕耘，已形成基于全国的经销网络，同时公司拥有完善的售后服务体系，能够快速响应，采取短期和长期解决措施，为客户提供优质的服务。
3、产品优势
公司柴油机增压器产品系列化程度高，品种覆盖面广，目前已形成6大系列，500多个品种，覆盖范围从30KW-1200KW，广泛应用在车机、船机、工程机械及发电机组上。公司自主研发的汽油机增压器产品，已基本覆盖了市场需求的主要排量，并与多家主机厂形成了同步开发的模式。
4、人才优势
报告期内，公司组建了新一代节能环保涡轮增压新技术创新创业团队，通过多种培养方式，培养和引进涡轮增压器产品设计、应用研究、结构分析、性能分析等核心技术人员。截止至报告披露日，公司有4名员工被聘为集团公司青年科技拔尖人才，1名核心高管入选湖南省121创新人才工程第三层次人才；1名外聘专家入选衡阳市高层次人才认定第一批国家级领军人才（B类），1名员工入选衡阳市高层次人才认定第一批高级人才（E类）。同时公司拥有高专业水平的营销团队、管理团队，拥有充足的人才储备为公司持续发展提供了强力支撑。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2020年是公司面临汽车行业继续深度调整、爬坡过坎的攻坚之年，是结构调整、转型升级和深化改革的关键之年，也是公司“质量提升年”。面对错综复杂的经济形势和行业挑战，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央经济工作会议精神，坚决贯彻兵装集团、中国长安工作会议精神，全面落实兵装集团领先发展战略和质量提升“365”登高行动，持续深入践行“巩固、拓展、精心”工作思路，补齐短板，夯实基础，改革创新，提升能力，不断增强公司竞争力、创新力、控制力和抗风险能力，推进高质量发展。
2020年公司就产品和市场两方面紧跟行业的发展，积极应对国家排放标准切换，以“开源节流”为抓手，一方面加快产品研发、扩大市场规模，另一方面采取降本增效措施，提升产品盈利能力，为全面完成年度经营目标、促进公司转型升级，打下了良好的铺垫。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 281,597,284.98 | 254,361,748.11 | 10.71 |
| 营业成本 | 232,969,721.30 | 204,851,912.96 | 13.73 |
| 销售费用 | 22,668,840.32 | 16,866,871.28 | 34.40 |
| 管理费用 | 16,649,946.09 | 11,616,045.02 | 43.34 |
| 财务费用 | -1,452,719.11 | 3,532,887.62 | -141.12 |
| 研发费用 | 13,631,021.49 | 13,045,172.19 | 4.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,405,883.91 | -7,397,186.73 | 511.05 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,816,128.89 | -20,107,686.43 | 61.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,199,798.61 | -10,015,180.59 | -121.66 |
营业收入变动原因说明:2020 年1-6 月比上年同期增长 10.71%，主要是二季度在新冠疫情不断扩大的环境下，外资竞争对手受影响较大，公司抓住机会，推动客户国产化进程，特别是主产品汽油机增压器和气门二季度同比、环比均出现较大增长。营业成本变动原因说明:报告期内产品结构发生较大变化，汽油机增压器产销量同比大幅度增长，导致营业成本同比上升。销售费用变动原因说明:主要是由于销售服务费、运费费用增加而同比上升。管理费用变动原因说明:主要是受疫情影响，人工成本、劳务费用等同比增加以及防疫物资的投入而增加。财务费用变动原因说明:主要是由于到期委贷已归还，本期无新增委贷，利息支出随贷款减少而减少。研发费用变动原因说明:研发费用同比基本持平。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司在加大货款催收的同时严格按计划控制各项开支，经营活动现金净流量呈正增长。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是投资支付的现金同比减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是归还到期贷款同比增加，筹资活动净流出随着偿还债务支现金的增加而增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司利润来源未发生重大改变，但报告期非经营损益所占比重发生了变化。主营业务仍是汽车零部件，主产品增压器、气门及其他产品占主营业务收入的比重没有发生根本改变，但气门的产销量同比增长幅度较大，对利润的贡献同比增加。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
| 本期发生数 | 上期发生数 | 增减变动（%） | |
| 其他业务收入 | 4,358,898.77 | 9,261,889.22 | -52.94 |
| 其他业务成本 | 3,913,719.02 | 8,271,196.95 | -52.68 |
| 其他业务利润 | 445,179.75 | 990,692.27 | -55.06 |
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期 | 上年同期期末数 | 上年同期 | 本期期末 | 情况说 |
| 末数占总资产的比例（%） | 期末数占总资产的比例（%） | 金额较上年同期期末变动比例（%） | 明 | |||
| 应收票据 | 34,015,167.92 | 2.66 | 179,476,448.23 | 15.45 | -81.04 | 按新准则重分类 |
| 应收账款 | 294,776,982.14 | 23.06 | 206,424,383.76 | 17.77 | 42.8 | 新增往来款项铺底 |
| 应收款项融资 | 98,370,243.68 | 7.69 | 按新准则重分类 | |||
| 预付款项 | 9,912,603.25 | 0.78 | 6,793,715.79 | 0.58 | 45.91 | 预付设备款增加 |
| 其他权益工具投资 | 65,265,431.64 | 5.11 | 45,024,100.00 | 3.88 | 44.96 | 公允价值变动 |
| 无形资产 | 12,685,019.77 | 0.99 | 7,137,800.80 | 0.61 | 77.72 | 项目完成 |
| 短期借款 | 250,000,000 | 21.52 | -100 | 归还贷款 | ||
| 应付账款 | 207,141,019.59 | 16.2 | 123,782,722.46 | 10.66 | 67.34 | 采购金额增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,240,000 | 0.18 | 22,188,400 | 1.91 | -89.9 | 带息负债到期归还 |
| 其他应付款 | 144,174,017.81 | 11.28 | 90,449,417.93 | 7.79 | 59.40 | 暂收股权转让款增加 |
| 递延收益 | 7,901,009.33 | 0.62 | 13,014,687.51 | 1.12 | -39.29 | 递延按期摊销而减少 |
其他说明
1、应收票据同比减少81.04%，主要是根据新准则规定，本期将应收票据中银行承兑汇票归类到应收款项融资。
2、应收账款同比增加42.8%，主要是汽油机增压器销售量同比大幅上升，新增了往来款项铺底，应收账款同比增加。
3、应收款项融资同比增加100%，主要是根据新准则规定，本期将应收票据中银行承兑汇票归类到应收款项融资。
4、预付款项同比增加45.91%，主要是预付设备款增加。
5、其他权益工具投资同比增加44.96%，主要是公允价值变动。
6、无形资产同比增加77.72%，主要是报告期部分研发项目完成开发，转入定型生产阶段。
7、应付账款同比增加67.34，主要是报告期内汽油机增压器产量同比上升，采购业务增加影响应付账款挂账同比上升。
8、短期借款同比减少100%，主要是公司归还了贷款 2.5 亿元。
9、一年内到期的非流动负债同比减少89.9%，主要是带息负债随贷款到期归还减少。10、其他应付款同比增加59.40%，主要是暂收股权转让款增加。
11、递延收益同比减少39.29%，主要是报告期内无新增递延收益，递延收益按期确认而逐步减少。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 14,427,235.42 | 1,613,100.00 |
| 其他--委托资金 | 47,975,940.72 | 48,818,106.65 |
| 合计 | 62,403,176.14 | 53,431,206.65 |
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司对外股权投资主要为全资子公司天雁有限持有的兵装财务公司0.81%的股权。兵装财务公司目前运营情况良好，具有较强的盈利能力，2019年度公司实际取得分红2,224,823.36元,累计利得20,241,331.64元。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
持有非上市金融企业股权情况:
| 所持对象名称 | 最初投资金额（元） | 持有数量（股） | 占该公司股权比例（%） | 期末账面价值（元） | 报告期损益（元） | 报告期所有者权益变动（元） | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 兵装财务公司 | 45,024,100.00 | 24,570,000 | 0.81 | 65,265,431.64 | 其他权益工具投资 | 现金投资 | ||
| 合计 | 45,024,100.00 | 24,570,000 | 0.81 | 65,265,431.64 |
(五) 重大资产和股权出售
√适用□不适用
经公司第九届董事会第九次会议、公司2019年第二次临时股东大会审议通过，2019年10月11日，天雁有限与中国长安签订股权转让协议，约定以人民币6,786.68万元将其所持有兵装财务公司0.81%的股权出售给中国长安。截至报告披露日，中国长安已向天雁有限支付全部转让价
款，共计6,786.68万元。本次股权出售事项交易双方及兵装财务的内部决策程序已履行完毕，相关审批材料已报送中国银行保险管理监督委员会，目前尚在审理中。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
报告期内，公司共有两家全资子公司即湖南天雁机械有限责任公司和衡阳江雁顺驰实业有限公司。
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 | 占公司净利润比例（%） |
| 湖南天雁机械有限责任公司 | 277,753,837.42 | 4,097,173.92 | 3,907,173.92 | 91.49 |
| 衡阳江雁顺驰实业有限公司 | 11,253,252.36 | 543,459.83 | 519,118.68 | 12.16 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、 政策风险
日益严格的节能减排以及新能源汽车加速发展等政策，将对公司传统发动机零部件产品业务带来一定影响。应对措施:加强汽车行业技术变化趋势研究和相关政策的研究，同时前瞻性地进行技术研发，逐步向汽车新能源相关产品转型，调整产品结构，确保公司业务稳定发展。
2、行业竞争风险
外资增压器企业已经完成在国内的布局，内资增压器企业的能力也在稳步提升，增压器行业整体竞争强度逐步加大。应对措施:抓住未来几年关键时期，加快产品调整升级，快速提升市场规模，同时积极拓展海外市场增强国际市场竞争力。
3、应收账款风险
公司在激烈的市场竞争前提下，制订了一定规模的赊销政策，加之部分客户经营状况出现问题等原因导致部分货款难以按期收回。应对措施: 坚持应收账款动态分析，重点关注逾期应收账款，强化风险预警；对于异常情况及时警示、及时应对，按合同约定信用期回款，加大催收力度并强化考核。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020.05.14 | http://www.sse.com.cn/ | 2020.05.15 |
股东大会情况说明
√适用□不适用
2019年年度股东大会审议事项：
1、关于公司2019年度董事会工作报告的议案
2、关于公司2019年度监事会工作报告的议案
3、关于公司2019年度财务决算报告的议案
4、关于公司2020年度财务预算报告的议案
5、关于公司2019年度利润分配预案的议案
6、关于公司2019年度独立董事述职报告的议案
7、关于公司2019年度报告全文及摘要的议案
8、关于支付2019年度审计费用的议案
9、关于公司2019年日常关联交易执行情况及2020年度预计情况的议案10、关于公司向兵器装备集团财务有限责任公司申请授信额度的议案
11、关于公司与兵器装备集团财务有限责任公司签署《金融服务协议》的关联交易议案公司2019年年度股东大会全部11项议案均以普通决议方式表决通过，其中议案9、议案10、议案11属于关联交易，关联股东中国长安汽车集团有限公司进行了回避表决。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与股改相 | ||||||||
| 关的承诺 | ||||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 中国长安、兵装集团 | 中国长安、兵装集团及其控制的其他下属企业均不直接或间接从事与上市公司及其控制的下属企业构成同业竞争的业务，也不投资与上市公司及其控制的下属企业存在直接或间接竞争的企业或项目。 | 2010 年 9 月 1日、 2011 年 10 月 28 日； 长期 | 是 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 中国长安、兵装集团 | 尽量避免或减少与上市公司及其下属子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依据与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。 | 2010 年 9 月 1 日、 2011 年 10 月 28 日； 长期 | 是 | 是 | |||
| 解决土地等产权瑕疵 | 中国长安 | 湖南天雁机械有限责任公司未取得《房屋所有权证》的房产若被依法拆除，或因其他法律障碍影响湖南天雁实际经营的，中国长安将对湖南天雁的各项损失，包括但不限于合法租赁或重建该等房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对湖南天雁生产经营造成的实际损失或额外费用等，予以全额补偿。 | 2011 年 11 月； 长期 | 是 | 是 | |||
| 其他 | 中国长安 | 本次交易完成后，中国长安将在业务、资产、财务、人员、机构等方面保持上市公司的独立性，并保证上市公司保持健全有效的法人治 | 2010 年 9 月 1 日；长期 | 是 | 是 |
| 理结构，保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受中国长安的干预。 | ||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 中国长安 | 中国长安已在《附条件生效的股份认购协议》中作出承诺，其通过本次发行取得的股份，自本次发行结束之日起36个月内将不以任何方式进行转让。本次发行结束后至上述36个月锁定期届满之前，中国长安由于本次发行取得的股份因上市公司实施送红股、转增股本等事项产生的孽息股份，亦应遵守前述约定锁定承诺。 | 2018年11月22日；自本次发行结束之日起36个月内 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 中国长安、兵装集团 | 保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益的承诺。 | 2018年11月22日；长期 | 是 | 是 | |||
| 其他 | 公司董事、监事、高级管理人员 | 公司董事、高级管理人员为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出以下承诺：“1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、本人承诺对职务消费行为进行约束； 3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动； 4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 5、如公司未来实施股权激励方案，本人承诺股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩； 6、自本承诺出具日至公司本次非 | 2018年11月22日；长期 | 是 | 是 |
| 公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。” | ||||||||
| 与股权激励相关的承诺 | ||||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||||
| 其他承诺 | ||||||||
| 其他承诺 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 报告期内: | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 康钧富 | 湖南天雁机械有限责任公司 | 无 | 诉讼 | 健康权纠纷 | 179,653 | 无 | 一审已于1月份判决天雁承担部分责任，但康俊富不服一审判决，遂提起了上诉，现二审已于6月底判决必回上诉，维持原判 | 判决天雁承担共计35373.99元 | 正履行执行义务中 |
| 江苏申源集团有限公司 | 湖南天雁机械有限责任公司 | 一拖（洛阳）柴油机有限公司 | 诉讼 | 票据再追索权纠纷 | 200,000 | 无 | 一审已于6月30日开庭完，待判决 | ||
| 营口青花耐火材料股份有限公司 | 湖南天雁机械有限责任公司 | 一拖（洛阳）柴油机有限公司 | 诉讼 | 票据纠纷 | 200,000 | 无 | 一、二审已判决 | 原告部分胜诉 | 我方为被告之一，已由承担连带责任方执行判决 |
(三) 其他说明
□适用√不适用
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还清偿等情况。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司分别于2020年4月22日级2020年5月14日召开的第九届董事会第十二次会议和2019年年度股东大会审议通过 了《关于公司2019年日常关联交易执行情况及2020年度预计情况的议案》，2020年上半年度，公司向关联方重庆长安汽车股份有限公司销售商品43,085,256.76元，江铃汽车股份有限公司销售商品 294,150.00元，重庆嘉陵全域机动车辆有限公司销售商品1,537,652.50元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 关于全资子公司股权出售暨关联交易进展的公告 | 临2020-001 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
| 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
| 中国长安汽车集团有限公司 | 控股股东 | 16,000,000.00 | 0 | 16,000,000.00 | |||
| 中国兵器装备集团公司 | 间接控股股东 | 5,496,799.48 | 0 | 5,496,799.48 | |||
| 合计 | 21,496,799.48 | 0 | 21,496,799.48 | ||||
| 关联债权债务形成原因 | 1、本公司代收的土地补偿款；2、计提的土地租赁费用。 | ||||||
| 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 增加公司资金 | ||||||
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用□不适用
报告期内，公司按照中央、湖南省、衡阳市推进精准扶贫、精准脱贫的统一安排和部署，积极协助驻村扶贫工作队，对衡阳市衡阳县大安乡水寺村进行了专项帮扶，通过资助油茶种植项目
开展了切实的帮扶工作。围绕户脱贫，抓实产业增收；围绕村达标，抓实基础建设，坚持不懈打赢脱贫攻坚战。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
报告期内，公司赴水寺村调研扶贫项目并签订协议书，并先后3次到水寺村进行走访慰问和扶贫调研；提供帮扶资金9万元用于村内油茶种植项目，同时选派联村帮扶人员2人开展联村帮扶工作。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
| 指 标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 9 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 87 |
| 二、分项投入 | |
| 1.产业发展脱贫 | |
| 其中：1.1产业扶贫项目类型 | √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 |
| 1.2产业扶贫项目个数（个） | 1 |
| 1.3产业扶贫项目投入金额 | 9 |
| 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） | 87 |
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用√不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
公司将始终如一的支持和配合衡阳市扶贫工作的统一安排和具体要求，按照“六个精准”、“五个一批”的总要求，根据已制定的精准扶贫工作方案，结合公司实际，通过消费扶贫、产业扶贫项目开发、结对帮扶脱困等扶贫举措，进一步加大脱贫帮扶工作力度，确保至2020年底，剩余扶贫目标全部实现脱贫摘帽。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司属于汽车零部件制造企业，污染物主要是机加工业废水、实验废气，公司生产各环节不存在重大污染源。公司污水处理设施、废气处理设施等污染处理设施均正常运行；废水、废气、噪音按地方环保部门核发的排污许可证要求的频次进行监测；污染物达标排放。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44：重要会计政策和会计估计的变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 92,014 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 中国长安汽车集团有限公司 | 398,067,580 | 37.40 | 92,592,592 | 无 | 国有法人 | ||||
| 刘国学 | 9,799,200 | 0.92 | 未知 | 境内自然人 | |||||
| 刘佳鹏 | 3,629,700 | 4,232,100 | 0.40 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 徐青娟 | 30,000 | 3,251,070 | 0.31 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| UBS AG | 3,081,632 | 0.29 | 未知 | 未知 | |||||
| 卢亨定 | 1,770,600 | 2,790,800 | 0.26 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 李冬菊 | 559,000 | 2,729,007 | 0.26 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 冯妍 | 1,274,516 | 2,606,916 | 0.24 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 盛伟 | 452,400 | 2,487,900 | 0.23 | 未知 | 境内自然人 | ||||
| 洪军 | 2,227,902 | 0.21 | 未知 | 境内自然人 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 中国长安汽车集团有限公司 | 305,474,988 | 人民币普通股 | 305,474,988 | ||||||
| 刘国学 | 9,799,200 | 人民币普通股 | 9,799,200 | ||||||
| 刘佳鹏 | 4,232,100 | 人民币普通股 | 4,232,100 | ||||||
| 徐青娟 | 3,251,070 | 人民币普通股 | 3,251,070 | ||||||
| UBS AG | 3,081,632 | 人民币普通股 | 3,081,632 | ||||||
| 卢亨定 | 2,790,800 | 人民币普通股 | 2,790,800 | ||||||
| 李冬菊 | 2,729,007 | 境内上市外资股 | 2,729,007 | ||||||
| 冯妍 | 2,606,916 | 人民币普通股 | 2,606,916 | ||||||
| 盛伟 | 2,487,900 | 境内上市外资股 | 2,487,900 | ||||||
| 洪军 | 2,227,902 | 人民币普通股 | 2,227,902 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国长安汽车集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 |
| 数量 | 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | |||
| 1 | 中国长安汽车集团有限公司 | 92,592,592 | 2022-11-1 | 非公开发行 | |
| 2 | 莱钢特殊钢厂附属企业总公司 | 354,900 | 股权分置改革承诺 | ||
| 3 | 邹平摩配 | 283,920 | 股权分置改革承诺 | ||
| 4 | 山东省陵县棉纺织厂 | 248,430 | 股权分置改革承诺 | ||
| 5 | 高邮电器 | 177,450 | 股权分置改革承诺 | ||
| 6 | 潍坊机垫 | 177,450 | 股权分置改革承诺 | ||
| 7 | 北京橡胶 | 159,705 | 股权分置改革承诺 | ||
| 8 | 黄河机械 | 106,470 | 股权分置改革承诺 | ||
| 9 | 河北省安新县兴业金属有限公司 | 77,000 | 股权分置改革承诺 | ||
| 10 | 张德丰 | 70,980 | 股权分置改革承诺 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 颜晓刚 | 高管 | 1,000 | 0 | -1,000 | 减持 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 湖南天雁机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 394,673,759.80 | 385,311,833.90 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 34,015,167.92 | 35,589,385.00 | |
| 应收账款 | 294,776,982.14 | 224,385,636.68 | |
| 应收款项融资 | 98,370,243.68 | 140,385,390.55 | |
| 预付款项 | 9,912,603.25 | 4,213,824.86 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 3,960,398.48 | 1,567,687.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 160,670,250.36 | 137,710,598.48 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 996,379,405.63 | 929,164,356.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 65,265,431.64 | 65,265,431.64 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 172,362,998.12 | 181,390,919.16 | |
| 在建工程 | 7,264,829.21 | 9,281,010.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12,685,019.77 | 15,248,697.02 | |
| 开发支出 | 12,903,602.78 | 12,504,583.70 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 832,286.60 | 927,238.70 | |
| 递延所得税资产 | 10,738,559.31 | 10,738,559.31 | |
| 其他非流动资产 | 6,855,610.62 | ||
| 非流动资产合计 | 282,052,727.43 | 302,212,050.75 | |
| 资产总计 | 1,278,432,133.06 | 1,231,376,407.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 74,456,904.29 | 61,739,716.13 | |
| 应付账款 | 207,141,019.59 | 143,264,066.79 | |
| 预收款项 | 4,491,256.05 | ||
| 合同负债 | 3,238,024.16 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 20,544,601.49 | 28,233,102.67 | |
| 应交税费 | 1,976,312.10 | 1,948,101.38 | |
| 其他应付款 | 144,174,017.81 | 148,150,573.59 | |
| 其中：应付利息 | 28,310.12 | 2,499,073.70 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,240,000.00 | 21,415,000.00 | |
| 其他流动负债 | 400,000.00 |
| 流动负债合计 | 453,770,879.44 | 409,641,816.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 27,560,350.00 | 27,560,350.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 18,743,241.76 | 19,394,545.80 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,901,009.33 | 8,805,384.35 | |
| 递延所得税负债 | 3,036,199.75 | 3,036,199.75 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 57,240,800.84 | 58,796,479.90 | |
| 负债合计 | 511,011,680.28 | 468,438,296.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,064,410,032.00 | 1,064,410,032.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 527,231,958.96 | 527,231,958.96 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 17,205,131.89 | 17,205,131.89 | |
| 专项储备 | 211,744.84 | ||
| 盈余公积 | 83,999,978.83 | 83,999,978.83 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -925,638,393.74 | -929,908,990.67 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 767,420,452.78 | 762,938,111.01 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 767,420,452.78 | 762,938,111.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,278,432,133.06 | 1,231,376,407.52 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:湖南天雁机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,051,455.85 | 1,235,151.52 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 1,500 | ||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,052,955.85 | 1,235,151.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | |
| 资产总计 | 830,328,735.73 | 830,510,931.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 其他应付款 | 19,833,900.51 | 21,653,777.18 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 19,833,900.51 | 21,653,777.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 19,833,900.51 | 21,653,777.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,064,410,032.00 | 1,064,410,032.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 699,394,854.41 | 699,394,854.41 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 58,880,083.94 | 58,880,083.94 | |
| 未分配利润 | -1,012,190,135.13 | -1,013,827,816.13 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 810,494,835.22 | 808,857,154.22 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 830,328,735.73 | 830,510,931.40 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
合并利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 281,597,284.98 | 254,361,748.11 | |
| 其中：营业收入 | 281,597,284.98 | 254,361,748.11 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 287,709,925.16 | 253,343,847.74 | |
| 其中：营业成本 | 232,969,721.30 | 204,851,912.96 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 3,243,115.07 | 3,430,958.67 | |
| 销售费用 | 22,668,840.32 | 16,866,871.28 | |
| 管理费用 | 16,649,946.09 | 11,616,045.02 | |
| 研发费用 | 13,631,021.49 | 13,045,172.19 | |
| 财务费用 | -1,452,719.11 | 3,532,887.62 | |
| 其中：利息费用 | 554,035.03 | 5,810,528.13 | |
| 利息收入 | 1,838,793.78 | 1,952,762.83 | |
| 加：其他收益 | 10,597,578.26 | 1,891,558.60 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 911,493.06 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,484,938.08 | 3,820,952.03 | |
| 加：营业外收入 | 9,500.00 | ||
| 减：营业外支出 | 190,000.00 | 900.80 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,294,938.08 | 3,829,551.23 | |
| 减：所得税费用 | 24,341.15 | 27,543.67 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0040 | 0.0039 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.0040 | 0.0039 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | |||
| 销售费用 |
| 管理费用 | 169,660.00 | 236,545.40 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -13,964.33 | 2,308,143.47 | |
| 其中：利息费用 | 500 | 2,310,937.50 | |
| 利息收入 | 14,464.33 | 2,794.03 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,793,376.67 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,637,681.00 | -2,544,688.87 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,637,681.00 | -2,544,688.87 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,637,681.00 | -2,544,688.87 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,637,681.00 | -2,544,688.87 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 1,637,681.00 | -2,544,688.87 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
合并现金流量表2020年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 128,131,571.11 | 96,571,069.45 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,432,876.00 | 5,936,962.91 | |
| 经营活动现金流入小计 | 141,564,447.11 | 102,508,032.36 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 27,387,317.19 | 30,202,097.70 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 56,722,372.03 | 56,974,313.40 | |
| 支付的各项税费 | 9,668,408.17 | 10,843,206.95 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,380,465.81 | 11,885,601.04 | |
| 经营活动现金流出小计 | 111,158,563.20 | 109,905,219.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,405,883.91 | -7,397,186.73 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 358,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 358,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,816,128.89 | 4,341,586.43 | |
| 投资支付的现金 | 16,124,100.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 7,816,128.89 | 20,465,686.43 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,816,128.89 | -20,107,686.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,794.03 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 2,794.03 | |
| 偿还债务支付的现金 | 19,175,000.00 | 2,069,100.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,024,798.61 | 7,948,868.87 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5.75 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 22,199,798.61 | 10,017,974.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,199,798.61 | -10,015,180.59 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 389,956.41 | -37,520,053.75 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 331,880,627.25 | 296,150,363.62 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 332,270,583.66 | 258,630,309.87 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司现金流量表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,464.33 | 4,673,229.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 14,464.33 | 4,673,229.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 198,160.00 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 198,160.00 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -183,695.67 | 4,673,229.17 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,794.03 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 2,794.03 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,673,229.17 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 0.00 | 4,673,229.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -4,670,435.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -183,695.67 | 2,794.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,235,151.52 | 317,858.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,051,455.85 | 320,652.41 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
合并所有者权益变动表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,064,410,032.00 | 527,231,958.96 | 17,205,131.89 | 0.00 | 83,999,978.83 | -929,908,990.67 | 762,938,111.01 | 762,938,111.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,064,410,032.00 | 527,231,958.96 | 17,205,131.89 | 83,999,978.83 | -929,908,990.67 | 762,938,111.01 | 762,938,111.01 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 211,744.84 | 4,270,596.93 | 4,482,341.77 | 4,482,341.77 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,270,596.93 | 4,270,596.93 | 4,270,596.93 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 211,744.84 | 211,744.84 | 211,744.84 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,206,306.46 | 1,206,306.46 | 1,206,306.46 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 994,561.62 | 994,561.62 | 994,561.62 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,064,410,032.00 | 527,231,958.96 | 17,205,131.89 | 211,744.84 | 83,999,978.83 | -925,638,393.74 | 767,420,452.78 | 767,420,452.78 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 971,817,440.00 | 374,183,145.15 | 83,999,978.83 | -941,660,294.92 | 488,340,269.06 | 488,340,269.06 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 971,817,440.00 | 374,183,145.15 | 83,999,978.83 | -941,660,294.92 | 488,340,269.06 | 488,340,269.06 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 33,539.98 | 3,802,007.56 | 3,835,547.54 | 3,835,547.54 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,802,007.56 | 3,802,007.56 | 3,802,007.56 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 33,539.98 | 33,539.98 | 33,539.98 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,084,766.99 | 1,084,766.99 | 1,084,766.99 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 1,051,227.01 | 1,051,227.01 | 1,051,227.01 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 971,817,440.00 | 374,183,145.15 | 33,539.98 | 83,999,978.83 | -937,858,287.36 | 492,175,816.60 | 492,175,816.60 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
母公司所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,064,410,032.00 | 699,394,854.41 | 58,880,083.94 | -1,013,827,816.13 | 808,857,154.22 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,064,410,032.00 | 699,394,854.41 | 58,880,083.94 | -1,013,827,816.13 | 808,857,154.22 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,637,681.00 | 1,637,681.00 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,637,681.00 | 1,637,681.00 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,064,410,032.00 | 699,394,854.41 | 58,880,083.94 | -1,012,190,135.13 | 810,494,835.22 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 971,817,440.00 | 546,346,040.60 | 58,880,083.94 | -1,019,124,555.13 | 557,919,009.41 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 971,817,440.00 | 546,346,040.60 | 58,880,083.94 | -1,019,124,555.13 | 557,919,009.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,544,688.87 | -2,544,688.87 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,544,688.87 | -2,544,688.87 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 971,817,440.00 | 546,346,040.60 | 58,880,083.94 | -1,021,669,244.00 | 555,374,320.54 |
法定代表人：黄毅 主管会计工作负责人：刘青娥 会计机构负责人：荆晓文
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖南天雁机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是济南轻骑摩托车股份有限公司，于1993年10月20日公开发行股票（A股）并经上海证券交易所批准于1993年12月6日公开上市。1997年5月27日根据国务院证券委员会证委发【1997】37号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复》，公司向社会公开发行境内上市外资股（B股），并经上海证券交易所上证上【1997】第046号文批准于1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本为人民币971,817,440.00元。 2006 年 11 月 15 日，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）1425 号《关于济南轻骑摩托车股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，济南市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“济南市国资委”）将所持公司39,748.80 万股国有股中的 22,298.80 万股国有股划转给中国兵器装备集团公司（以下简称“兵装集团”）， 剩余 17,450.00 万股国有股待质押及司法冻结解除后再行划转。截至 2007 年 10 月 17 日兵装集团与济南市国资委完成了公司 23,298.80 万股国有股过户工作，占公司总股本比例 23.97%，为本公司的第一大股东，济南市国资委持有本公司国家股 16,450.00 万股,占公司总股本的 16.93%，为本公司的第二大股东。
2008 年 9 月 22 日，公司 A 股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，股权分置改革方案实施登记日(2008 年11 月5日)登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股股份获得由公司国有股股东兵装集团与济南市国资委安排的 3 股股份，共计支付92,013,012.00股。
2008 年11月7日，济南市国资委持有的公司16,450.00万股国家股股份无偿划转给兵装集团，解除股权质押及过户手续完成。划转后，兵装集团持有公司305,474,988.00股，占公司总股本的31.43%。 因公司 2009 年、2010 年、2011 年连续三年亏损,上海证券交易所于 2012 年 5 月 16 日出具《关于对济南轻骑摩托车股份有限公司股票实施暂停上市的决定》(上证公字[2012] 19号)，公司股票自 2012 年 5 月 23 日起暂停上市。
2012 年3 月20日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准济南轻骑摩托车股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可【2012】366号），本公司进行资产重组，中国长安汽车集团有限公司（以下简称“中国长安”）以其持有的湖南天雁机械有限责任公司100%股权与本公司全部资产和负债进行置换，置换后公司主营业务从原来的摩托车及其零配件的设计、开发、生产和销售变更为涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件的生产和销售，中国长安持有本公司305,474,988.00股，占公司总股本的31.43%。 根据上海证券交易所《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司股票恢复上市申请的通知》（上证公字【2013】27号）本公司股票于2013年7月5日在上海证券交易所恢复上市交易。 2013年5月3日，公司股东大会审议通过了《关于变更公司名称、注册地及经营范围的议案》。2014年1月29日，公司已完成工商变更登记手续，并取得湖南省衡阳市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（号码：370000018052325），公司名称变更为湖南天雁机械股份有限公司。
因2017年、2018年连续两年亏损，公司于2019年3月29日被实施退市风险警示。
2019年11月1日，本公司完成向控股股东中国长安定向增发92,592,592股，募集资金总额249,999,998.40元，扣除承销及保荐费用、律师费、会计师费用、本次发行股权登记等发行费用4,358,592.59元，募集资金净额为人民币245,641,405.81元。增发后，中国长安持股比例为37.40%，仍为公司第一大股东。
2020年4月30日，根据上交所相关规定，公司符合撤销退市风险警示条件并向上交所提交撤销申请，但上交所根据相关规定，对公司撤销退市风险警示的同时实施其他风险警示。
本公司属于汽车零部件及配件制造行业，规模生产销售发动机涡轮增压器、气门及其他发动机零部件，是国家级高新技术企业、国家特种涡轮增压器和冷却风机等发动机零部件定点研制生产基地、中国内燃机标准化技术委员会涡轮增压器工作组组长单位。
本公司目前拥有2个二级全资子公司即湖南天雁机械有限责任公司和衡阳江雁顺驰实业有限公司。经营范围：增压器、活塞环、冷却风扇、节温器、气门及其他发动机零部件的设计、开发、
生产、销售。主要产品有：柴油发动机高效涡轮增压器，汽油发动机涡轮增压器，发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件。本公司的第一大股东为中国长安，最终实质控制人为兵装集团。本财务报表业经公司全体董事于2020年7月30日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 湖南天雁机械有限责任公司 |
| 衡阳江雁顺驰实业有限公司 |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司报告期内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。b.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 |
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款组合1-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款组合2-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 科目 | 重分类项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项融资 | 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 | ||
| 应收账款组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-应收股利 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 |
其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 应收其他款项预期信用损失率(%) |
| 6个月以内 | 0.00 | 0.00 |
| 6个月至1年 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额为100万元以上的款项，其他应收款余额为50万元以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 6个月以内 | 0.00 | 0.00 |
| 6个月至1年 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他内容详见本节五、10。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他内容详见本节五、10。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见本节五、10。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 其他内容详见本节五、10。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10（6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 3% | 1.94-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3% | 9.70% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3% | 19.4% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 3% | 9.70% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10 | 3% | 9.70% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 软件 | 10年 | 预计为公司带来经济利益的期间 |
| 非专利技术 | 3-6年 | 预计为公司带来经济利益的期间 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本公司进行的涡轮增压技术研发中，针对某项产品的性能研究和图纸设计确定为研究阶段，产品设计通过评审并进入样品试制时确定为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括背盘设计开发及大功率用增压器背盘结构强度、工艺技术支出技术服务费和邮件软件服务费。
①摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
②摊销年限
| 项目 | 摊销年限 |
| 背盘设计开发及大功率用增压器背盘结构强度、工艺技术支出技术服务费 | 10年 |
| 邮件软件服务费 | 2年 |
| ZtouchS触享官网系统V1.0 | 3年 |
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
实际收到时或有足够证据表明确认可收到时确认为政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 执行《企业会计准则第14号-收入》（2017年修订） 资产负债表中“预收账款”调整至“合同负债”和“其它应付款”。 | 第九届董事会第十四次会议审议通过 | “预收款项”：本期期初余额减少4,427,923.81元调整至合同负债，减少63,332.24元调整至其它应付款；本期期末余额减少3,238,024.16元调整至合同负债，减少33,170.80元调整至其它应付款。 |
其他说明：
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 385,311,833.90 | 385,311,833.90 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 35,589,385.00 | 35,589,385.00 | |
| 应收账款 | 224,385,636.68 | 224,385,636.68 | |
| 应收款项融资 | 140,385,390.55 | 140,385,390.55 | |
| 预付款项 | 4,213,824.86 | 4,213,824.86 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,567,687.30 | 1,567,687.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 137,710,598.48 | 137,710,598.48 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 929,164,356.77 | 929,164,356.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 65,265,431.64 | 65,265,431.64 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 181,390,919.16 | 181,390,919.16 | |
| 在建工程 | 9,281,010.60 | 9,281,010.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 15,248,697.02 | 15,248,697.02 | |
| 开发支出 | 12,504,583.70 | 12,504,583.70 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 927,238.70 | 927,238.70 | |
| 递延所得税资产 | 10,738,559.31 | 10,738,559.31 | |
| 其他非流动资产 | 6,855,610.62 | 6,855,610.62 | |
| 非流动资产合计 | 302,212,050.75 | 302,212,050.75 | |
| 资产总计 | 1,231,376,407.52 | 1,231,376,407.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 61,739,716.13 | 61,739,716.13 | |
| 应付账款 | 143,264,066.79 | 143,264,066.79 | |
| 预收款项 | 4,491,256.05 | -4,491,256.05 | |
| 合同负债 | 4,427,923.81 | 4,427,923.81 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 28,233,102.67 | 28,233,102.67 | |
| 应交税费 | 1,948,101.38 | 1,948,101.38 | |
| 其他应付款 | 148,150,573.59 | 148,213,905.83 | 63,332.24 |
| 其中：应付利息 | 2,499,073.70 | 2,499,073.70 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,415,000.00 | 21,415,000.00 | |
| 其他流动负债 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 流动负债合计 | 409,641,816.61 | 409,641,816.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 27,560,350.00 | 27,560,350.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 19,394,545.80 | 19,394,545.80 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,805,384.35 | 8,805,384.35 | |
| 递延所得税负债 | 3,036,199.75 | 3,036,199.75 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 58,796,479.90 | 58,796,479.90 | |
| 负债合计 | 468,438,296.51 | 468,438,296.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,064,410,032.00 | 1,064,410,032.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 527,231,958.96 | 527,231,958.96 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 17,205,131.89 | 17,205,131.89 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 83,999,978.83 | 83,999,978.83 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -929,908,990.67 | -929,908,990.67 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 762,938,111.01 | 762,938,111.01 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 762,938,111.01 | 762,938,111.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,231,376,407.52 | 1,231,376,407.52 | |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44：重要会计政策和会计估计的变更。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,235,151.52 | 1,235,151.52 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,235,151.52 | 1,235,151.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | |
| 资产总计 | 830,510,931.40 | 830,510,931.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 其他应付款 | 21,653,777.18 | 21,653,777.18 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 21,653,777.18 | 21,653,777.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 21,653,777.18 | 21,653,777.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,064,410,032.00 | 1,064,410,032.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 699,394,854.41 | 699,394,854.41 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 58,880,083.94 | 58,880,083.94 | |
| 未分配利润 | -1,013,827,816.13 | -1,013,827,816.13 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 808,857,154.22 | 808,857,154.22 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 830,510,931.40 | 830,510,931.40 | |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
本年母公司不涉及调整项目
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、44：重要会计政策和会计估计的变更
45. 其他
□适用√不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 湖南天雁机械股份有限公司 | 25% |
| 湖南天雁机械有限责任公司 | 15% |
| 衡阳江雁顺驰实业有限公司 | 20% |
2. 税收优惠
√适用□不适用
2017年9月5日，湖南天雁机械有限责任公司被认定为高新技术企业， 有效期三年，执行 15%的企业所得税优惠税率。本公司的子公司根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定，享受小型微利企业所得税优惠如下：自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用√不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,393.09 | 1,692.81 |
| 银行存款 | 332,267,190.57 | 331,878,934.44 |
| 其他货币资金 | 62,403,176.14 | 53,431,206.65 |
| 合计 | 394,673,759.80 | 385,311,833.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 11,427,235.42 | 1,613,100.00 |
| 信用证保证金 | ||
| 履约保证金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
| 其他-委托资金 | 47,975,940.72 | 48,818,106.65 |
| 合计 | 62,403,176.14 | 53,431,206.65 |
说明：
1、报告期末，公司存放在兵器装备集团财务有限责任公司的货币资金275,018,603.99元。
2、其他-委托资金系拨入的原湖南江雁机械厂破产安置资金，专户储存，用于解决原湖南江雁机械厂破产历史遗留问题，使用受到限制。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 34,015,167.92 | 35,589,385.00 |
| 合计 | 34,015,167.92 | 35,589,385.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 286,766,783.34 |
| 7-12个月 | 12,143,608.26 |
| 1年以内小计 | 298,910,391.60 |
| 1至2年 | 22,304,348.33 |
| 2至3年 | 7,953,501.53 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 8,145,537.13 |
| 4至5年 | 906,629.15 |
| 5年以上 | 1,039,467.73 |
| 合计 | 339,259,875.47 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 42,198,881.60 | 12.12 | 42,198,881.60 | 100.00 | 42,198,881.60 | 15.69 | 42,198,881.60 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 297,060,993.87 | 87.88 | 2,284,011.73 | 0.77 | 294,776,982.14 | 226,686,148.41 | 84.31 | 2,300,511.73 | 1.01 | 224,385,636.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 297,080,753.87 | 87.88 | 2,284,011.73 | 0.77 | 294,776,982.14 | 226,686,148.41 | 84.31 | 2,300,511.73 | 1.01 | 224,385,636.68 |
| 合计 | 339,259,875.47 | / | 44,482,893.33 | / | 294,776,982.14 | 268,885,030.01 | / | 44,499,393.33 | / | 224,385,636.68 |
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆比速云博动力科技有限公司 | 22,179,786.97 | 22,179,786.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 哈尔滨市道里区广源天宇增压器经销部 | 8,278,469.67 | 8,278,469.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海财尔实业有限公司 | 5,732,028.22 | 5,732,028.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长春一汽四环发动机制造有限公司 | 4,298,298.60 | 4,298,298.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潍坊凯动动力机械有限公司 | 888,800.00 | 888,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆凯特动力科技有限公司 | 411,230.04 | 411,230.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 漳州市兴和兴贸易有限公司 | 272,122.18 | 272,122.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市凯鹏德燃气动力科技有限公司 | 44,550.00 | 44,550.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 辽宁辽际汽车工贸有限公司 | 29,163.61 | 29,163.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州瑞特汽车配件有限公司 | 23,392.31 | 23,392.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潍坊凯捷机械销售有限公司 | 21,280.00 | 21,280.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 无锡开普机械有限公司 | 19,760.00 | 19,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 42,198,881.60 | 42,198,881.60 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 285,105,925.04 | 0.00 | 0.00 |
| 7-12个月 | 4,269,924.66 | 213,496.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,642,202.44 | 464,220.24 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,183,166.31 | 354,949.89 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,143,584.46 | 571,792.23 | 50.00 |
| 4-5年 | 183,189.15 | 146,551.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 533,001.81 | 533,001.81 | 100.00 |
| 合计 | 297,060,993.87 | 2,284,011.73 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
详见本节五、10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 42,198,881.60 | 42,198,881.60 | ||||
| 账龄组合 | 2,300,511.73 | 16,500 | 2,284,011.73 | |||
| 合计 | 44,499,393.33 | 16,500 | 44,482,893.33 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 潍柴动力股份有限公司 | 110,935,510.38 | 32.70 | |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 43,240,169.85 | 12.75 | |
| 广西玉柴机器股份有限公司 | 27,443,471.10 | 8.09 | |
| 重庆比速云博动力科技有限公司 | 22,179,786.97 | 6.54 | 22,179,786.97 |
| 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 | 17,858,682.97 | 5.26 | |
| 合计 | 221,657,621.27 | 65.34 | 22,179,786.97 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 98,370,243.68 | 140,385,390.55 |
| 合计 | 98,370,243.68 | 140,385,390.55 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用□不适用
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 140,385,390.55 | 295,468,273.01 | 337,483,419.88 | 98,370,243.68 | ||
| 合计 | 140,385,390.55 | 295,468,273.01 | 337,483,419.88 | 98,370,243.68 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 58,924,164.85 | |
| 合计 | 58,924,164.85 |
期末公司已经质押的银行承兑汇票：
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 63,479,668.87 |
| 合计 | 63,479,668.87 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,987,272.28 | 60.40 | 3,674,231.52 | 87.19 |
| 1至2年 | 2,576,817.59 | 26.00 | 75,851.63 | 1.80 |
| 2至3年 | 605,980.00 | 6.11 | 376,331.71 | 8.93 |
| 3年以上 | 742,533.38 | 7.49 | 87,410.00 | 2.08 |
| 合计 | 9,912,603.25 | 100 | 4,213,824.86 | 100 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 杭州高品自动化设备有限公司 | 162,000.00 | 2-3年 | 未到结算期 |
| 株洲鑫大实业有限公司 | 68,902.81 | 1-3年 | 未到结算期 |
| 长沙卓成传动设备科技有限公司 | 64,700.00 | 2-3年 | 未到结算期 |
| 广州博厦建筑设计研究院有限公司衡阳分公司 | 46,400.00 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 蚌埠市正德压缩机有限公司 | 8,000.00 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 合计 | 350,002.81 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例（%） |
| 杭州高品自动化设备有限公司 | 1,314,000.00 | 13.26 |
| 武汉美创汇诚工贸有限公司 | 828,000.00 | 8.35 |
| 武汉城聚科技有限公司 | 508,500.00 | 5.13 |
| 无锡键禾数控机床有限公司 | 396,000.00 | 3.99 |
| 大连机床营销有限公司 | 360,000.00 | 3.63 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,960,398.48 | 1,567,687.30 |
| 合计 | 3,960,398.48 | 1,567,687.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 0-6个月 | 3,228,115.42 |
| 7-12个月 | 615,090.44 |
| 1年以内小计 | 3,843,205.86 |
| 1至2年 | 173,165.11 |
| 2至3年 | 11,055.40 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 22,489.13 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 3,340,516.01 |
| 合计 | 7,390,431.51 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 6,889,447.03 | 4,799,117.89 |
| 备用金 | 500,984.48 | 198,602.44 |
| 合计 | 7,390,431.51 | 4,997,720.33 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 698,133.28 | 698,133.28 | ||||
| 单项认定 | 2,731,899.75 | 2,731,899.75 | ||||
| 合计 | 3,430,033.03 | 3,430,033.03 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东程海汽车零部件贸易有限公司 | 往来款 | 2,522,896.68 | 5年以上 | 34.14 | 2,522,896.68 |
| 衡阳域本建筑安装有限公司 | 往来款 | 1,154,948.69 | 0-6个月 | 15.63 | |
| 湖南力本建筑工程有限公司 | 往来款 | 1,152,400.00 | 0-6个月 | 15.59 | |
| 衡阳江河建筑安装有限公司 | 往来款 | 1,117,147.21 | 0-6个月 | 15.12 | |
| 衡阳晓华房地产开发有限公司湖南雁津项目部 | 往来款 | 600,000.00 | 1年以内 | 8.12 | 32,500.00 |
| 合计 | 6,547,392.58 | 88.60 | 2,555,396.68 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,107,432.86 | 2,195,927.12 | 29,911,505.74 | 29,023,986.31 | 2,203,533.22 | 26,820,453.09 |
| 在产品 | 21,702,549.66 | 1,276,727.36 | 20,425,822.3 | 23,170,935.75 | 1,278,731.71 | 21,892,204.04 |
| 库存商品 | 129,048,392.56 | 18,866,610.72 | 110,181,781.84 | 109,273,367.87 | 20,445,643.96 | 88,827,723.91 |
| 周转材料 | 85,770.44 | 85,770.44 | 101,828.76 | 101,828.76 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 委托加工物资 | 65,370.04 | 65,370.04 | 68,388.68 | 68,388.68 | ||
| 合计 | 183,009,515.56 | 22,339,265.20 | 160,670,250.36 | 161,638,507.37 | 23,927,908.89 | 137,710,598.48 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,203,533.22 | 7,606.10 | 2,195,927.12 | |||
| 在产品 | 1,278,731.71 | 2,004.35 | 1,276,727.36 | |||
| 库存商品 | 20,445,643.96 | 1,579,033.24 | 18,866,610.72 | |||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 23,927,908.89 | 1,588,643.69 | 22,339,265.20 | |||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
□适用 √不适用
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 65,265,431.64 | 65,265,431.64 |
| 合计 | 65,265,431.64 | 65,265,431.64 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
无
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 172,094,208.80 | 181,390,919.16 |
| 固定资产清理 | 268,789.32 | |
| 合计 | 172,362,998.12 | 181,390,919.16 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 97,742,648.39 | 418,630,759.02 | 5,473,478.22 | 11,588,235.70 | 533,435,121.33 |
| 2.本期增加金额 | 59,289.91 | 5,437,452.80 | 310,243.84 | 5,806,986.55 | |
| （1）购置 | 1,819,843.00 | 303,553.58 | 2,123,396.58 | ||
| （2）在建工程转入 | 59,289.91 | 3,617,609.80 | 6,690.26 | 3,683,589.97 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 10,223,500.92 | 10,223,500.92 | |||
| （1）处置或报废 | 10,223,500.92 | 10,223,500.92 | |||
| 4.期末余额 | 97,801,938.30 | 413,844,710.90 | 5,473,478.22 | 11,898,479.54 | 529,018,606.96 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 58,804,288.95 | 280,112,344.96 | 3,262,074.01 | 9,865,494.25 | 352,044,202.17 |
| 2.本期增加金额 | 862,789.47 | 13,431,518.82 | 217,498.80 | 323,100.50 | 14,834,907.59 |
| （1）计提 | 862,789.47 | 13,431,518.82 | 217,498.80 | 323,100.50 | 14,834,907.59 |
| 3.本期减少金额 | 9,954,711.60 | 9,954,711.60 | |||
| （1）处置或报废 | 9,954,711.60 | 9,954,711.60 | |||
| 4.期末余额 | 59,667,078.42 | 283,589,152.18 | 3,479,572.81 | 10,188,594.75 | 356,924,398.16 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 38,134,859.88 | 130,255,558.72 | 1,993,905.41 | 1,709,884.79 | 172,094,208.80 |
| 2.期初账面价值 | 38,938,359.44 | 138,518,414.06 | 2,211,404.21 | 1,722,741.45 | 181,390,919.16 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 大学生公寓 | 4,323,311.78 | 正在办理 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 268,789.32 | |
| 合计 | 268,789.32 |
其他说明：
无
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,264,829.21 | 9,281,010.60 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 7,264,829.21 | 9,281,010.60 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 04 项目 | ||||||
| 涡轮增压器综合能力提升项目 | 663,016.46 | 663,016.46 | 595,091.93 | 595,091.93 | ||
| 轴套压机 | 76,068.37 | 76,068.37 | 76,068.37 | 76,068.37 | ||
| 金蝶 ERP 系统 | 615,517.24 | 615,517.24 | 615,517.24 | 615,517.24 | ||
| 整体动平衡机 | 2,508,620.80 | 2,508,620.80 | 2,508,620.80 | 2,508,620.80 | ||
| 数控车床 | 2,283,620.70 | 2,283,620.70 | ||||
| 无心磨床及卡槽磨床上下料改造 | 982,758.62 | 982,758.62 | 982,758.62 | 982,758.62 | ||
| 数控车床上下料改造 | 769,310.35 | 769,310.35 | 769,310.35 | 769,310.35 | ||
| 数控无心磨床 | 698,275.87 | 698,275.87 | ||||
| 设备自动化连线改造（电子工业设备） | 278,448.28 | 278,448.28 | ||||
| 淘汰气门落后产能和提升劳动效率项目 | 251,328.07 | 251,328.07 | 251,328.08 | 251,328.08 | ||
| 高频整流器 | 128,448.28 | 128,448.28 | 128,448.28 | 128,448.28 | ||
| 超声波单槽清洗机 | 48,274.35 | 48,274.35 | 48,274.35 | 48,274.35 | ||
| 空压机磨合期保养费 | 11,681.42 | 11,681.42 | ||||
| 国 VI 气门产能和效率提升项目 | 9,905.66 | 9,905.66 | 9,905.66 | 9,905.66 | ||
| 实验室进气空调 | 8,994.00 | 8,994.00 | 8,994.00 | 8,994.00 | ||
| 服务器 | 8,862.07 | 8,862.07 | 8,862.07 | 8,862.07 | ||
| 工控机 | 38,961.40 | 38,961.40 | 3,120.69 | 3,120.69 | ||
| 圈带动平衡机 | 1,802.89 | 1,802.89 | 1,802.89 | 1,802.89 | ||
| 焊接生产线 | 881.00 | 881.00 | 881.00 | 881.00 | ||
| 空压机 | 8,141.59 | 8,141.59 | ||||
| 空调 | 8,106.20 | 8,106.20 | ||||
| 发电机组 | 51,769.91 | 51,769.91 | ||||
| 隔膜泵 | 7,079.65 | 7,079.65 | ||||
| 软件服务 | 606,194.69 | 606,194.69 | ||||
| 自动切磨机 | 72,557.52 | 72,557.52 | ||||
| EGR阀总成装配（顺驰） | 398,230.09 | 398,230.09 | ||||
| 合计 | 7,264,829.21 | 7,264,829.21 | 9,281,010.60 | 9,281,010.60 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 涡轮增压器综合能力提升项目 | 10,080,000.00 | 595,091.93 | 67,924.53 | 663,016.46 | 10.93 | 13.45% | 自筹 | |||||
| 整体动平衡机 | 2,910,000.00 | 2,508,620.80 | 2,508,620.80 | 86.00 | 70% | 自筹 | ||||||
| 数控机床 | 2,649,000.00 | 2,283,620.70 | 2,283,620.70 | 100.00 | 100% | 自筹 | ||||||
| 无心磨床及卡槽磨床上下料改造 | 1,140,000.00 | 982,758.62 | 982,758.62 | 90.00 | 90% | 自筹 | ||||||
| 数控车床上下料改造 | 892,400.00 | 769,310.35 | 769,310.35 | 90.00 | 90% | 自筹 | ||||||
| 数控无心磨床 | 1,350,000.00 | 698,275.87 | 698,275.87 | 100.00 | 100% | 自筹 | ||||||
| 金蝶软件（中国）有限公司 | 2,380,000.00 | 615,517.24 | 615,517.24 | 30.00 | 60.00% | 自筹 | ||||||
| 合计 | 21,401,400 | 8,453,195.51 | 67,924.53 | 2,981,896.57 | 5,539,223.47 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 20,279,654.12 | 5,144,708.34 | 25,424,362.46 | ||
| 2.本期增加金额 | 150,442.48 | 150,442.48 | |||
| (1)购置 | 150,442.48 | 150,442.48 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 20,279,654.12 | 5,295,150.82 | 25,574,804.94 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,874,559.35 | 2,301,106.09 | 10,175,665.44 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,455,630.62 | 258,489.11 | 2,714,119.73 | ||
| （1）计提 | 2,455,630.62 | 258,489.11 | 2,714,119.73 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 10,330,189.97 | 2,559,595.20 | 12,889,785.17 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 9,949,464.15 | 2,735,555.62 | 12,685,019.77 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,405,094.77 | 2,843,602.25 | 15,248,697.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 汽油机 1.5L（铁牛项目） | 1,882,844.10 | 1,882,844.10 | ||||||
| 菱特动力 6G30T | 1,586,647.54 | 143,140.34 | 1,729,787.88 | |||||
| 长丰动力 CF4G15TS | 3,447,094.74 | 3,447,094.74 | ||||||
| 锡柴 6DL3 国六 | 2,813,666.74 | 116,328.59 | 2,929,995.33 | |||||
| 杭发 MC03 国六 | 162,549.64 | 94,149.12 | 256,698.76 | |||||
| 东风 D5 两级增压 | 2,611,780.94 | 45,401.03 | 2,657,181.97 | |||||
| 合计 | 12,504,583.70 | 399,019.08 | 12,903,602.78 | |||||
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 技术服务费 | 918,803.50 | 91,880.37 | 826,923.13 | ||
| 软件服务费 | 2,586.15 | 1,939.65 | 646.50 | ||
| ZtouchS 触享官网系统 V1.0 | 5,849.05 | 1,132.08 | 4,716.97 | ||
| 合计 | 927,238.70 | 94,952.10 | 832,286.60 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 71,857,335.25 | 10,738,559.31 | 71,857,335.25 | 10,738,559.31 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | 71,857,335.25 | 10,738,559.31 | 71,857,335.25 | 10,738,559.31 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 20,241,331.64 | 3,036,199.75 | 20,241,331.64 | 3,036,199.75 |
| 合计 | 20,241,331.64 | 3,036,199.75 | 20,241,331.64 | 3,036,199.75 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 74,456,904.29 | 61,739,716.13 |
| 合计 | 74,456,904.29 | 61,739,716.13 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 194,790,176.08 | 133,432,569.91 |
| 1 年以上 | 12,350,843.51 | 9,831,496.88 |
| 合计 | 207,141,019.59 | 143,264,066.79 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海丰沃机电设备有限公司 | 416,050.00 | 采购款尚未结算 |
| 北京市佳瑞泰科技有限公司 | 299,550.00 | 质保金尚未到期 |
| 长沙铭成数控机电有限公司 | 387,800.00 | 质保金尚未到期 |
| 重庆四星机械制造有限公司 | 162,162.05 | 质保金尚未到期 |
| 埃马克（中国）机械有限公司太仓分公司 | 4,350,000.00 | 设备款尚未结算 |
| 中国兵工物资中南有限公司 | 236,200.00 | 质保金尚未到期 |
| 上海机床厂有限公司 | 520,000.00 | 采购款尚未结算 |
| 湖南省新化日月气门有限公司 | 432,900.00 | 质保金尚未到期 |
| 合计 | 6,804,662.05 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 2,798,336.39 | 3,985,300.32 |
| aa1 年以上 | 439,687.77 | 442,623.49 |
| 合计 | 3,238,024.16 | 4,427,923.81 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
账龄超过1年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 | 187562.90 | 未到结算期 |
| 上海中跃贸易有限公司 | 73,940.93 | 未到结算期 |
| 江苏商络电子机械有限公司 | 50,000.00 | 未到结算期 |
| 湖北孝感华中车灯有限公司 | 36,600.00 | 未到结算期 |
| 重庆新庆汽车配件经营部 | 34,200.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 382,303.83 | / |
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,233,102.67 | 46,235,771.14 | 53,925,733.32 | 20,543,140.49 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,368,394.42 | 4,366,933.42 | 1,461.00 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 28,233,102.67 | 50,604,165.56 | 58,292,666.74 | 20,544,601.49 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,879,144.00 | 38,231,605.71 | 46,411,970.71 | 3,698,779.00 |
| 二、职工福利费 | 1,636,931.25 | 1,636,931.25 | ||
| 三、社会保险费 | 3,605,858.79 | 3,605,687.79 | 171.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,215,422.21 | 3,215,251.21 | 171.00 | |
| 工伤保险费 | 282,357.49 | 282,357.49 | ||
| 生育保险费 | 108,079.09 | 108,079.09 | ||
| 四、住房公积金 | 551,947.31 | 1,410,559.00 | 1,554,231.00 | 408,275.31 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 15,802,011.36 | 1,350,816.39 | 716,912.57 | 16,435,915.18 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 28,233,102.67 | 46,235,771.14 | 53,925,733.32 | 20,543,140.49 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,199,084.81 | 4,197,674.81 | 1,410.00 | |
| 2、失业保险费 | 169,309.61 | 169,258.61 | 51.00 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,368,394.42 | 4,366,933.42 | 1,461.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,642,417.32 | 1,551,398.68 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 14,694.43 | 98,447.64 |
| 个人所得税 | 67,165.72 | 76,093.13 |
| 城市维护建设税 | 114,969.20 | 108,597.89 |
| 房产税 | 53,966.98 | 34,851.72 |
| 教育费附加 | 82,120.85 | 77,569.92 |
| 其他税费 | 977.60 | 1,142.40 |
| 合计 | 1,976,312.10 | 1,948,101.38 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 28,310.12 | 2,499,073.70 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 144,145,707.69 | 145,714,832.13 |
| 合计 | 144,174,017.81 | 148,213,905.83 |
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 28,310.12 | 2,499,073.70 |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | ||
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合计 | 28,310.12 | 2,499,073.70 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 92,647,665.98 | 93,133,150.83 |
| 押金、保证金 | 1,202,227.54 | 1,207,699.61 |
| 江雁机械厂（破产委托代管资金） | 47,975,940.72 | 48,818,106.65 |
| 其他 | 2,319,873.45 | 2,555,875.04 |
| 合计 | 144,145,707.69 | 145,714,832.13 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江雁机械厂（破产委托代管资金） | 47,975,940.72 | 代管，根据需要逐年支付 |
| 中国长安汽车集团有限公司 | 16,000,000.00 | 代收款项，未要求偿还 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 5,496,799.48 | 关联方，未要求偿还 |
| 衡阳市朝阳汽车配件制造有限公司 | 1,000,000.00 | 租赁固定资产押金 |
| 合计 | 70,472,740.20 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 2,240,000.00 | 21,415,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | ||
| 合计 | 2,240,000.00 | 21,415,000.00 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 27,560,350.00 | 27,560,350.00 |
| 合计 | 27,560,350.00 | 27,560,350.00 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 18,743,241.76 | 19,394,545.80 |
| 合计 | 18,743,241.76 | 19,394,545.80 |
其他说明：
无长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 棚户区改造 配套专项资 金 | 16,394,545.80 | 19,978.70 | 671,282.74 | 15,743,241.76 | 棚户区改造 |
| 来雁新城拆 迁补偿资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 拆迁补偿款 | ||
| 合计 | 19,394,545.80 | 19,978.70 | 671,282.74 | 18,743,241.76 | / |
其他说明：
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,805,384.35 | 904,375.02 | 7,901,009.33 | 拨款形成 | |
| 合计 | 8,805,384.35 | 904,375.02 | 7,901,009.33 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期计入营 | 本期计入其 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 |
| 补助金额 | 业外收入金额 | 他收益金额 | /与收益相关 | ||||
| 增压器扩产项目 | 8,591,562.49 | 690,553.16 | 7,901,009.33 | 与资产相关 | |||
| 电控可变截面涡轮增压关键技术研究 与应用拨款 | 213,821.86 | 213,821.86 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 8,805,384.35 | 904,375.02 | 7,901,009.33 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,064,410,032.00 | 1,064,410,032.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 346,751,913.10 | 346,751,913.10 | ||
| 其他资本公积 | 180,480,045.86 | 180,480,045.86 | ||
| 合计 | 527,231,958.96 | 527,231,958.96 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 17,205,131.89 | 17,205,131.89 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 17,205,131.89 | 17,205,131.89 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 17,205,131.89 | 17,205,131.89 | ||||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,206,306.46 | 994,561.62 | 211,744.84 | |
| 合计 | 1,206,306.46 | 994,561.62 | 211,744.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,999,978.83 | 83,999,978.83 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 83,999,978.83 | 83,999,978.83 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -929,908,990.67 | -941,660,294.92 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -929,908,990.67 | -941,660,294.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,270,596.93 | 11,751,304.25 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -925,638,393.74 | -929,908,990.67 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 277,238,386.21 | 229,056,002.28 | 245,099,858.89 | 196,580,716.01 |
| 其他业务 | 4,358,898.77 | 3,913,719.02 | 9,261,889.22 | 8,271,196.95 |
| 合计 | 281,597,284.98 | 232,969,721.30 | 254,361,748.11 | 204,851,912.96 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 406,491.80 | 545,179.03 |
| 教育费附加 | 278,691.48 | 377,529.71 |
| 资源税 | 8,886.71 | 10,029.90 |
| 房产税 | 480,303.30 | 433,128.10 |
| 土地使用税 | 2,048,695.20 | 2,048,695.20 |
| 车船使用税 | 2,449.98 | 433.14 |
| 印花税 | 5,936.80 | 4,079.70 |
| 地方教育费附加 | 11,659.80 | 11,883.89 |
| 其他 | ||
| 合计 | 3,243,115.07 | 3,430,958.67 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,644,191.72 | 3,953,876.99 |
| 办公费 | 12,619.17 | 23,239.18 |
| 装卸费 | 268,223.20 | 76,251.89 |
| 包装费 | 6,271.54 | 0.00 |
| 广告展览费 | 87,549.70 | |
| 运输费 | 3,798,767.31 | 3,073,790.86 |
| 业务经费 | 300,660.38 | 380,563.37 |
| 差旅费 | 208,032.17 | 348,576.46 |
| 委托代销手续费 | 4,850.00 | 0.00 |
| 销售服务费及三包费 | 12,880,491.99 | 7,626,262.76 |
| 样品及产品消耗 | 34.08 | |
| 修理费 | 167,003.55 | 623.42 |
| 仓储保管费 | 910,841.24 | 943,894.72 |
| 其他 | 430,941.82 | 325,521.74 |
| 折旧费 | 35,946.23 | 26,686.11 |
| 合计 | 22,668,840.32 | 16,866,871.28 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,846,375.95 | 7,615,306.53 |
| 折旧费 | 414,057.32 | 423,313.24 |
| 办公费 | 54,024.38 | 65,209.52 |
| 水电费 | 259,221.21 | 246,080.45 |
| 差旅费 | 181,695.77 | 384,741.44 |
| 运输费 | 43,370.19 | 65,678.49 |
| 保险费 | 4,416.76 | 4,562.74 |
| 修理费 | 138,588.61 | -521,723.00 |
| 绿化费 | 6,100.00 | |
| 物料消耗 | 31,289.26 | 15,491.47 |
| 低值易耗品摊销 | 18,699.52 | 26,839.89 |
| 无形资产摊销 | 2,710,472.21 | 1,033,282.32 |
| 业务招待费 | 215,272.67 | 350,053.99 |
| 会议费 | 1,517.50 | |
| 聘请中介机构费用 | 1,049,539.95 | 1,106,490.77 |
| 董事会会费 | 1,278.67 | 2,118.68 |
| 劳动保护费 | 27,942.63 | 4,451.72 |
| 保密费 | 33,067.38 | 74,265.35 |
| 其他 | 620,633.61 | 712,263.92 |
| 合计 | 16,649,946.09 | 11,616,045.02 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 6,645,210.47 | 6,225,492.32 |
| 配试领料 | 1,719,081.84 | 1,481,323.49 |
| 折旧 | 2,297,751.27 | 2,167,608.97 |
| 模具费 | 656,479.25 | 1,552,821.59 |
| 差旅费 | 142,187.1 | 373,088.31 |
| 水电费 | 299,773.82 | 426,276.62 |
| 样机领用 | 173,017.8 | 216,468.76 |
| 修理费 | 6,617.00 | 39,893.50 |
| 运输费 | 18,392.61 | 29,534.94 |
| 会务费 | 3,823.05 | |
| 办公费 | 6,250.7 | 10,075.71 |
| 外部加工费 | 78,165.86 | |
| 检测费 | 988,301.89 | |
| 试制废品损失 | 74,249.24 | |
| 其他 | 525,542.64 | 518,764.93 |
| 合计 | 13,631,021.49 | 13,045,172.19 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息净支出 | -1,284,758.75 | 3,852,177.24 |
| 其他 | -167,960.36 | -319,289.62 |
| 合计 | -1,452,719.11 | 3,532,887.62 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 涡轮增压器研发能力提升 | 106,250.00 | |
| 增压器扩产项目 | 690,553.16 | 904,375.00 |
| 失业保险稳岗补贴款 | 281,477.82 | 144,833.60 |
| 衡阳市科技局专利资助款 | 65,000.00 | |
| 市环保局水污染防治专项补助资金 | 500,000.00 | |
| 市科技创新创业人才支持经费 | 700,000.00 | 60,000.00 |
| 市委人才补助资金 | 70,000.00 | 86,000.00 |
| 财政局专项资金 | 71,973.42 | 25,100.00 |
| 市就业中心2019年度困难企业稳岗返还款 | 8,473,752.00 |
| 兵装集团2019年特聘专家津贴款 | 96,000.00 | |
| 电控可变截面涡轮增压关键技术研究与应用项目 | 213,821.86 | |
| 合计 | 10,597,578.26 | 1,891,558.60 |
其他说明：
无
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
□适用 √不适用
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 911,493.06 | |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | 911,493.06 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 9,500.00 | ||
| 合计 | 9,500.00 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 190,000.00 | ||
| 其他 | 900.80 | ||
| 合计 | 190,000.00 | 900.80 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 24,341.15 | 27,543.67 |
| 递延所得税费用 |
| 合计 | 24,341.15 | 27,543.67 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项补贴、补助款 | 9,597,203.24 | 1,029,933.60 |
| 收集团拨款 | 96,000.00 | |
| 利息收入 | 2,456,730.79 | 2,639,026.75 |
| 其他 | 1,282,941.97 | 2,268,002.56 |
| 合计 | 13,432,876.00 | 5,936,962.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 17,190,465.81 | 11,885,601.04 |
| 营业外支出 | 190,000.00 | |
| 合计 | 17,380,465.81 | 11,885,601.04 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,794.03 | |
| 合计 | 2,794.03 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付手续费 | 5.75 | |
| 合计 | 5.75 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 4,270,596.93 | 3,802,007.56 |
| 加：资产减值准备 | -124,910.93 | |
| 信用减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,834,907.59 | 14,943,494.96 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 2,714,119.73 | 1,549,061.43 |
| 长期待摊费用摊销 | 94,952.10 | 93,820.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,449,797.06 | 3,532,887.62 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,793,376.67 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,959,651.88 | -2,786,241.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,187,450.46 | -15,226,833.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 57,881,583.63 | -13,181,876.01 |
| 其他 | 1,403.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,405,883.91 | -7,397,186.73 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 332,270,583.66 | 258,630,309.87 |
| 减：现金的期初余额 | 331,880,627.25 | 296,150,363.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 389,956.41 | -37,520,053.75 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 332,270,583.66 | 331,880,627.25 |
| 其中：库存现金 | 3,393.09 | 1,692.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 332,267,190.57 | 331,878,934.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 332,270,583.66 | 331,880,627.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 62,403,176.14 | 受托代管江雁破产资金；承 兑汇票保证金；保函保证金 |
| 应收票据 | 63,479,668.87 | 质押银行承兑汇票 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 125,882,845.01 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | |||
| 研发能力提升项目 | 850,000.00 | 递延收益 | |
| 增压器扩产项目 | 14,470,000.00 | 递延收益 | 690,553.16 |
| 电控可变截面涡轮增压关键技术研究与应用项目 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 213,821.83 |
| 50 万台生产线技改拨款 | 9,250,000.00 | 递延收益 | |
| 小计 | 27,570,000.00 | 904,375.02 | |
| 与收益相关的政府补助 | |||
| 贫困劳动力抵欠缴增值税 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 收兵装集团2019年特聘专家津贴款 | 96,000.00 | 其他收益 | 96,000.00 |
| 收衡阳市稳岗返还款 | 281,477.82 | 其他收益 | 281,477.82 |
| 收税务经济发展贡献奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 收到衡阳市就业服务中心2019年度困难企业稳岗返还款 | 8,473,752.00 | 其他收益 | 8,473,752.00 |
| 收市委高层次人才补贴 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 收省拨付企业科技创新创业团队培育经费 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 收税务纳税奖励款 | 19,973.42 | 其他收益 | 19,973.42 |
| 收衡阳市科技创新服务补贴款 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 小计 | 9,693,203.24 | 9,693,203.24 | |
| 合计 | 37,263,203.24 | 10,597,578.26 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南天雁机械有限责任公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 发动机增压器制造、销售 | 100.00 | 资产重组 | |
| 衡阳江雁顺驰实业有限公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 发动机增压器制造、销售 | 100.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 中国长安汽车集团有限公司 | 北京 | 汽车制造、销售 | 609,227.34 | 37.40 | 37.40 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国兵器装备集团有限公司其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 最终控制方 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 同受兵装集团控制 |
| 中国嘉陵工业股份有限公司（集团） | 同受兵装集团控制 |
| 湖南云箭集团有限公司 | 同受兵装集团控制 |
| 重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 | 同受兵装集团控制 |
| 江铃汽车股份有限公司 | 同受兵装集团控制 |
| 湖北孝感华中车灯有限公司 | 同受兵装集团控制 |
| 重庆长安工业（集团）有限责任公司 | 同受兵装集团控制 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 同受兵装集团控制 |
| 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 | 同受母公司控制 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 | 销售商品 | 1,537,652.50 | 589,629.48 |
| 重庆长安汽车股份有限公司 | 销售商品 | 43,085,256.76 | |
| 江铃汽车股份有限公司 | 销售商品 | 294,150.00 | 374,077.10 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 中国兵器装备集团有限公司 | 土地使用权 | 0 | 371,199.96 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 中国长安汽车集团有限公司 | 2,240,000.00 | 2017/9/26 | 2020/9/26 | 中国长安委托兵装财务公司以委托贷款的方式拆入资金，利率为人行同期贷款基准利率下浮10% |
| 中国长安汽车集团有限公司 | 17,560,350.00 | 2018/6/22 | 2021/6/22 | 中国长安委托兵装财务公司以委托贷款的方式拆入资金，利率为4.275% |
| 中国长安汽车集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/6/22 | 2021/6/22 | 中国长安委托兵装财务公司以委托贷款的方式拆入资金，利率为4.275% |
| 拆出 | ||||
| 无 | ||||
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 利息收入 | 1,700,123.31 | 1,857,769.10 |
| 兵器装备集团财务有限责任公司 | 借款利息 | 3,024,798.61 | 7,655,682.95 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | 兵器装备集团财务有限责任公司 | 274,398,361.46 | 50,772,283.64 | ||
| 应收账款 | 江铃汽车股份有限公司 | 242,554.50 | 1,026,771.23 | ||
| 应收账款 | 重庆长安汽车股份有限公司 | 43,240,169.85 | 13,073,829.71 | ||
| 应收账款 | 重庆嘉陵全域机动车辆有限公司 | 1,737,547.33 | 297,000.00 | ||
| 应收账款 | 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 | 34,639.02 | 188,856.53 | ||
| 应收款项融资 | 重庆长安汽车股份有限公司 | 0 | 1,400,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 兵器装备集团财务有限责任公司 | 65,265,431.64 | 65,265,431.64 | ||
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南云箭集团有限公司 | 362.45 | 362.45 |
| 预收账款 | 湖北孝感华中车灯有限公司 | 36,600.00 | 36,600.00 |
| 其他应付款 | 中国长安汽车集团有限公司 | 67,866,800.00 | 67,866,800.00 |
| 其他应付款 | 中国长安汽车集团有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 |
| 其他应付款 | 中国兵器装备集团有限公司 | 5,496,799.48 | 5,496,799.48 |
| 应付利息 | 中国长安汽车集团有限公司 | 28,310.12 | 2,499,073.70 |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国长安汽车集团有限公司 | 2,240,000.00 | 21,415,000.00 |
| 长期借款 | 中国长安汽车集团有限公司 | 27,560,350.00 | 27,560,350.00 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
（1）本公司股东中国长安及其最终控制方兵装集团就2012年3月资产重组事项做出如下承诺：
①股份限售承诺：中国长安承诺自济南轻骑资产交割后十二个月内不转让其在济南轻骑拥有权益的股份。
②减少和规范关联交易承诺：中国长安、兵装集团承诺尽量避免或减少与济南轻骑及其下属子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与济南轻骑依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依据与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移济南轻骑的资金、利润，不利用关联交易损害济南轻骑及非关联股东的利益。
③避免同业竞争承诺：中国长安、兵装集团承诺兵装集团及其控制的其他下属企业均不直接或间接从事与济南轻骑及其控制的下属企业构成同业竞争的业务，也不投资与济南轻骑及其控制的下属企业存在直接或间接竞争的企业或项目。
④解决土地等资产权属瑕疵承诺：湖南天雁未取得《房屋所有权证》的房产若被依法拆除，或因其他法律障碍影响湖南天雁实际经营的，中国长安将对湖南天雁的各项损失，包括但不限于合法租赁或重建该等房产的替代性房产所支出的费用、合法租赁或重建期间对湖南天雁生产经营造成的实际损失或额外费用等，予以全额补偿。
（2）本公司股东中国长安与公司签订的《附条件生效的股份认购协议》中作出承诺：承诺全部认购本次非公开发行股票，其通过本次发行取得的股份，自本次发行结束之日起 36 个月内将不以 任何方式进行转让。本次发行结束后至上述 36 个月锁定期届满之前，中国长安由于本次发行取得 的股份因上市公司实施送红股、转增股本等事项产生的孽息股份，亦应遵守前述约定锁定承诺。
（3）本公司股东中国长安及最终控制方兵装集团就公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报事项做出如下承诺：承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,500 | |
| 合计 | 1,500 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南天雁机械有限责任公司 | 819,700,844.18 | 819,700,844.18 | ||||
| 衡阳江雁顺驰实业有限公司 | 9,574,935.70 | 9,574,935.70 | ||||
| 合计 | 829,275,779.88 | 829,275,779.88 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,793,376.67 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 1,793,376.67 |
其他说明：
公司全资子公司天雁有限于2020年5月28日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2019年度利润分配的议案》，会议决定向母公司湖南天雁进行利润分配，分配比例为天雁有限2019年可供分配利润的20%，即1,793,376.67元。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,597,578.26 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -190,000.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 10,407,578.26 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.56 | 0.0040 | 0.0040 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.80 | -0.0058 | -0.0058 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。 |
董事长：黄毅董事会批准报送日期：2020年7月30日
修订信息
□适用 √不适用