东利机械：2018年年度报告

证券代码：832305 证券简称：东利机械 主办券商：华泰联合

2018

年度报告东利机械

NEEQ:832305

东利机械

NEEQ:832305

保定市东利机械制造股份有限公司（Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd.）

公司年度大事记

1、2018年5月，经公司董事会、监事会、股东大会审议并通过，公司以总股本110,000,000股为基数，向全体股东每10股派发2.00元人民币现金红利（公告编号：2018-009），股息红利分配实施日为2018年6月27日，详见利润分配实施公告（公告编号：2018-011）。

2、2018年12月、2019年1月，经公司董事会、监事会、股东大会审议并通过《公司拟变更会计师事务所的议案》，根据公司业务发展和未来审计的需求，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 24

第六节 股本变动及股东情况 ...... 27

第七节 融资及利润分配情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 31

第九节 行业信息 ...... 34

第十节 公司治理及内部控制 ...... 35

第十一节 财务报告 ...... 40

释义

释义项目		释义
公司、股份公司、东利、东利机械	指	保定市东利机械制造股份有限公司
山东阿诺达、阿诺达	指	山东阿诺达汽车零件制造有限公司
东利德国	指	Dongli Deutschland GmbH
东利美国	指	Dongli USA Inc.
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《保定市东利机械制造股份有限公司章程》
《审计报告》	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字[2019]第 ZB10724 号《审计报告》
股东大会	指	保定市东利机械制造股份有限公司股东大会
董事会	指	保定市东利机械制造股份有限公司董事会
监事会	指	保定市东利机械制造股份有限公司监事会
高级管理人员、高管	指	保定市东利机械制造股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
会计师事务所	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
主办券商、华泰联合	指	华泰联合证券有限责任公司

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王征、主管会计工作负责人于亮及会计机构负责人（会计主管人员）于亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
政策风险	能源短缺、交通拥堵和环境污染正成为制约我国乃至全球汽车产业可持续增长的重要因素。随着上述负面影响日益加重，我国政府已重新审视汽车产业发展政策并推出限制性措施，生产方面国家严格限制新的整车投资企业和项目，大力发展新能源汽车；消费方面鼓励小排量汽车的消费。社会环保意识和消费理念由此产生的转变也可能对汽车消费带来不利影响。
原材料价格波动风险	汽车零部件生产所需主要原材料为生铁、废钢、废铁，上述原材料成本在汽车零部件行业主营成本中所占比例较大。钢铁行业的规模和集中程度要远高于汽车零部件行业，钢铁出口退税率的下调将迫使大部分国内钢材企业将重心由出口转内销，促使整体价格下调，为汽车企业留下了一定的利润空间。一旦主要原材料价格出现大幅上涨，将会对本公司生产成本和利润水平产生负面影响。
强势需求方（汽车制造商）带来的风险	汽车零部件产品主要用于汽车整车组装和后续相关部件的更换，其市场需求受汽车工业发展的影响较大，汽车工业的发展、汽车产量和保有量的增长直接决定了公司产品的市场前景。近年来，随着汽车工业的发展以及汽车保有量的不断增长，尤其是随着汽车工业零部件全球化采购趋势的进一步加强，带动了我国汽车零部件产业的快速发展。但如果汽车行业景气度出现明显下滑、汽车零部件全球采购趋势发生变动，将影响公司的订单总量。
出口退税率下调或者取消的风险	汽车零部件行业出口产品享受增值税“免、抵、退”政策。根据税率调整，生产企业出口退税税率从16%调整到13%,如果出口退税率持续下调的话，对公司经营业绩将产生一定影响。
遭遇反倾销的风险	我国汽车零部件行业出口产品主要销往美国、日本、加拿大、德国、英国

	等多个国家和地区。从2008年起，越来越多的国家和地区对中国汽车零部件进行“双反”调查甚至征收“双反”税，给中国企业造成不小的损失。尽管在反倾销调查期间中国公司都采取了积极应诉，但在欧盟委员会贸易保护主义行为下，中国汽车零部件出口仍受着不公平的裁决。
国外经济环境及汇率波动风险	公司产品最终客户集中在境外，且多处于欧洲，因此，欧洲国家政治、经济环境变动对公司经营会造成重要影响。同时，公司以外币计价进行贸易时，从双方达成协议，到最后结清债权债务，一般需要几个月或更长的时间。在此期间，若计价货币汇率发生对公司不利变动，将使公司蒙受损失，面临汇率结算风险。公司将尽可能的缩短结清债权债务时间，以减少汇率波动对公司造成的影响。
实际控制人持股比例较大风险	截至2018年12月31日，公司实际控制人王征、王佳杰合计持有公司41.624%的股权，处于控股地位。如果实际控制人个人利益与公司或者公司其他股东利益发生冲突，则实际控制人可能利用其控股地位做出不利于其他股东的决策，损害中小股东利益。
客户集中度高的风险	公司主要生产汽车发动机减震皮带轮，最终客户主要为跨国公司，产品市场小。2016年、2017年、2018年，公司主要客户的合并销售额占各期营业收入比例均在90%左右，客户集中度相对较高。大客户需求量的不利变动将会给公司的生产经营造成不利影响。公司一方面凭借自身的技术工艺和较高的产品质量稳定现有大客户，另一方面公司不断加大市场扩展力度以及研发投入，从更多的渠道吸引客户资源，培育更多元化的合作关系。
核心技术人员流失的风险	公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	保定市东利机械制造股份有限公司
英文名称及缩写	Baoding Dongli Machinery Co.,Ltd
证券简称	东利机械
证券代码	832305
法定代表人	王征
办公地址	保定市清苑区前进东街29号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	杜银婷
职务	董事会秘书
电话	0312-5802962
传真	0312-5802969
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.bddlm.com
联系地址及邮政编码	保定市清苑区前进东街29号、071100
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1998年9月25日
挂牌时间	2015年4月17日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C3660 制造业-汽车制造业-汽车零部件及配件制造
主要产品与服务项目	汽车发动机零部件、石油管道零部件等机械产品的研发、毛坯铸造、机械精加工生产制造。
普通股股票转让方式	竞价转让
普通股总股本（股）	110,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	王征、王佳杰、靳芳
实际控制人及其一致行动人	王征、王佳杰、孟书明、杜新勇、万占升、周玉璞、韩新乐、孟淑亮、邵建、于亮、周玉明、赵建新、王瑞生、马卫亮、孔德婧、李红梅、李佳辰、弓玉峰、戴悦、周伟平、李强松

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91130600700921230H	否
注册地址	保定市清苑区前进东街29号	否
注册资本（元）	110,000,000	否
注册资本与总股本一致。

五、 中介机构

主办券商	华泰联合
主办券商办公地址	南京市建邺区
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	廖家河、张鑫
会计师事务所办公地址	上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	328,925,966.55	246,804,848.61	33.27%
毛利率%	33.67%	31.24%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	41,904,030.39	28,358,339.70	47.77%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	38,289,313.52	25,317,606.38	51.24%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	13.16%	9.40%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	12.03%	8.40%	-
基本每股收益	0.38	0.26	46.15%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	550,735,219.74	448,801,139.17	22.63%
负债总计	220,533,252.61	138,544,677.37	59.18%
归属于挂牌公司股东的净资产	330,201,967.13	310,256,461.80	6.43%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.00	2.82	6.38%
资产负债率%（母公司）	27.58%	21.68%	-
资产负债率%（合并）	40.04%	30.87%	-
流动比率	123.63%	104.94%	-
利息保障倍数	12.50	25.42	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-5,310,538.40	41,991,323.64
应收账款周转率	5.26	4.96	-
存货周转率	2.39	1.63	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	22.63%	12.37%	-
营业收入增长率%	33.30%	27.06%	-
净利润增长率%	47.77%	70.66%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	110,000,000	110,000,000	0%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,083,808.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-45,813.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,736,000.00
非经常性损益合计	3,773,995.23
所得税影响数	159,278.36
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	3,614,716.87

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后

应收账款	45,303,114.89	44,996,068.52	48,400,227.61	46,347,248.39
预付款项	3,001,244.47	1,285,443.34	1,603,733.81	1,585,100.66
其他应收款	7,832,938.46	3,274,018.77	9,779,227.75	3,787,409.79
存货	54,383,447.50	54,391,186.52	48,701,317.22	48,352,492.51
一年内到期的非流动资产		319,415.40		2,875,136.54
其他流动资产	8,232,033.01	8,673,301.25	1,655,800.35	2,092,579.73
流动资产合计	151,206,550.10	145,393,205.57	160,372,997.03	153,448,657.91
固定资产	231,118,617.07	225,577,664.79	92,938,361.85	114,718,311.08
在建工程	8,481,576.63	7,181,576.63	53,056,596.44	31,893,812.11
长期待摊费用		11,254.61		219,691.61
递延所得税资产	2,716,549.97	4,648,382.60	2,307,272.33	2,398,875.19
其他非流动资产	1,129,238.25	3,451,573.89	32,410,308.56	33,487,060.64
非流动资产合计	305,983,463.00	303,407,933.59	243,945,814.25	245,951,025.70
资产总计	457,190,013.10	448,801,139.17	404,318,811.28	399,399,683.61
应付票据			10,994,400.00	10,994,400.00
应付账款	83,767,979.82	82,409,159.39	32,142,395.71	32,822,036.54
预收账款	20,000
应付职工薪酬	4,740,000.00	5,211,405.30	2,065,000.00	2,472,633.59
应交税费	3,088,761.90	1,350,567.86		1,414,933.20
其他应付款	1,961,262.40	2,180,906.08	6,186,244.77	6,359,523.49
一年内到期的非流动负债	188,461.32	537,273.28	8,395,390.62	8,427,719.94
流动负债合计	140,803,714.51	138,544,677.37	100,107,165.35	100,472,285.16
盈余公积	7,479,340.41	6,934,919.56	3,633,302.89	3,303,122.36
未分配利润	29,499,592.76	24,120,419.40	20,798,364.12	15,893,876.90
所有者权益合计	316,386,298.59	310,256,461.80	303,705,121.77	298,390,125.08
负责和所有者权益合计	457,190,013.10	448,801,139.17	404,318,811.28	399,399,683.61
营业收入	245,217,399.40	246,804,848.61	195,686,599.59	194,235,893.91
营业成本	167,230,149.61	169,704,027.70	141,026,243.50	141,268,080.77
营业税金及附加	3,810,787.06	3,459,728.26
销售费用	14,577,883.18	14,251,166.74	9,795,494.84	10,058,493.91
管理费用	26,970,588.30	17,340,962.79	19,250,377.72	19,959,226.21
研发费用		9,551,753.99		117,956.15
财务费用	2,386,463.25	2,566,279.45	-1,544,965.37	-1,248,619.47
资产减值损失	5,151.44	-842,618.99	1,660,271.50	-6,479,877.15
其他收益	500,000.00	510,996.95
营业利润	33,599,064.85	32,461,995.93	26,530,521.68	18,632,223.47
营业外收入	1,962,430.13	65,993.18	313,259.94	2,198,699.94
营业外支出	220,432.56	184,227.45	220,493.84	220,000.00
所得税费用	6,293,796.26	3,985,421.96	4,191,957.95	3,994,246.51
利润总额	35,341,062.42	32,343,761.66	26,623,287.78	20,610,923.41
净利润	29,047,266.16	28,358,339.70	22,431,329.83	16,616,676.90
母公司报表
应收账款	68,585,648.38	68,784,576.76	55,812,747.04	54,626,913.65

预付款项	8,042,963.96	6,626,046.45	1,502,733.81	1,484,100.66
应收利息	205,333.33		168,583.33
其他应收款	108,838,773.16	104,485,431.69	70,644,064.73	64,828,930.10
存货	43,928,285.75	42,893,156.01	41,533,786.42	41,873,037.88
一年内到期的非流动资产		319,415.40		2,875,136.54
流动资产合计	250,236,795.49	243,744,417.22	203,923,191.98	198,125,395.48
固定资产	77,825,309.02	77,486,532.53	92,522,107.53	92,139,768.57
长期待摊费用		11,254.61		219,691.61
递延所得税资产	1,747,419.41	1,456,154.42	1,845,800.28	1,341,291.02
其他非流动资产		1,394,010.00		1,038,888.00
非流动资产合计	165,899,978.64	166,675,201.77	180,635,559.79	181,007,291.18
资产总计	416,136,774.13	410,419,618.99	384,558,751.77	379,132,686.66
应付账款	43,174,785.19	43,222,752.59	31,739,812.95	29,987,696.36
预收账款		20,090.00
应付职工薪酬	4,220,000.00	4,649,161.57	2,065,000.00	2,472,633.59
其他应付款	1,961,262.40	2,119,781.54	6,186,244.77	6,330,393.69
一年内到期的非流动负债	188,461.32	537,273.28	8,395,390.62	8,427,719.94
流动负债合计	89,617,667.27	89,272,318.13	79,493,495.99	77,266,084.45
长期应付款			506,524.16	537,273.37
盈余公积	7,479,340.41	6,934,919.56	3,633,302.89	3,303,122.36
未分配利润	39,814,063.78	34,986,678.63	21,699,726.06	18,800,503.81
所有者权益合计	326,519,106.86	321,147,300.86	304,558,731.62	301,329,328.84
负责和所有者权益合计	416,136,774.13	410,419,618.99	384,558,751.77	379,132,686.66
营业收入	243,339,973.24	244,474,159.77	193,575,260.45	192,652,352.07
营业成本	165,149,651.73	166,696,352.51	144,264,395.40	143,584,842.62
营业税金及附加
销售费用	13,614,716.66	13,334,714.91	8,741,599.47	8,941,420.57
管理费用	19,645,801.55	10,062,075.47	17,031,736.92	17,061,181.39
研发费用		9,551,753.99		117,956.15
财务费用	2,308,583.64	2,437,300.60	-1,544,479.68	-1,022,848.83
资产减值损失	56,661.33	765,755.95	1,521,199.94	6,110,823.42
其他收益	500,000.00	510,996.95
营业利润	43,483,627.33	42,556,272.29	24,352,919.15	18,651,087.50
营业外收入	1,962,430.13	65,993.18	310,731.09	2,196,171.09
营业外支出
所得税费用	6,801,454.77	6,120,066.00	3,848,874.92	3,334,288.64
利润总额	45,261,830.01	42,438,038.02	24,443,650.24	20,627,258.59
净利润	38,460,375.24	36,317,972.02	20,594,775.32	17,292,969.95

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

欧洲为公司目前主要市场，其次是中国和美国。公司客户均为汽车整车零部件制造知名公司，公司与这些客户达成全球战略合作框架协议，长期稳定供货。公司参与客户产品的设计和升级改进，负责持续地辅助客户提高在市场上的竞争力。通过东利德国平台，公司投保产品第三者责任险、汽车召回险和货物运输险，保障产品运输安全。

5、研发模式

（1）、产品研发流程

产品研发主体是技术部和工程研发中心，每个新产品的开发都会组建相应的项目组，实行项目经理负责制。

① 公司接到客户产品图纸，技术部确定产品对应的毛坯成型方式；

② 由技术部、质量部、生产部、采购部等部门构成的小组讨论产品的铸造、锻造、加工方案；

③ 技术部对新产品进行项目评估，发现图纸问题以及在加工过程中存在不易控制的加工难点；

④ 销售部或大客户部将发现的问题反馈给客户，与客户沟通是否将产品的设计和要求进行调整；

⑤技术部和工程研发中心对产品的加工工序流程进行设计并设计和制作模具、工装夹具、量具等辅助设施；

⑥工程研发中心对生产线进行规划和调试，提交样品和小批试制最终使生产线达到合理的盈利状态，同时输出相应的标准文件；

⑦生产线移交给车间时，工程师对生产一线员工进行培训，使生产线投入批量生产后必须达到合理的盈利状态；

（2）、设备自主研发模式

公司自主研发的设备由工程研发中心和技术部共同研发和制作；

每个研发项目单独立项成立项目小组，小组人员由技术部、工程研发中心、设备部、生产部共同组成；每个项目都以模块化设计为主兼顾通用性和专用性，以便降低成本和规模化推广；项目必须通过生产线的批量生产来验证，应用到某个产品上时必须能够提升质量、提高效率和降低成本的效果；

6、质量控制体系

公司在采购、生产、质量、销售等各环节，严格按照汽车行业标准IATF16949运行，特别关注过程控制和持续改进，生产的每一个产品，均有严格有效的追溯记录，客户手中的产品，能够追溯到毛坯供应商、加工车间、班组、检验员等，保证了问题产品的追溯。生产工人对自己的产品数量和质量负责，当班结束时进入ERP系统报工，质量部进行FQC验收，逐序进行系统录入，条码标识卡将记录每一个产品全过程的信息。

公司对于生产过程的持续改进，实行科学的激励机制，每月下达各部门的改进项目，并对前期改进结果进行验收，按照结果分级兑现奖惩。

质量目标制定后，质量成本、质量改进、质量投入研发，三个方面均制定详细的业务计划，严格按照计划实施，并逐月评价，改进提高。

客观采集质量记录数据，充分利用仪器自动记录功能，同时运用照相机、录像机，客观记录员工工作的真实状况，剔除人为记录的弄虚作假问题，记录覆盖所有操作岗位。

7、职业健康安全管理体系认证、环境管理体系认证

公司通过了《职业健康安全管理体系认证》（证书编号：J17S2YJ8007012R0S）及《环境管理体系认证》（证书编号：J17E2YJ8007011R0S），识别并评价了环境因素及危险源，识别并评价了适用的法律、法规及其他要求；制定了目标、指标及管理方案，开展策划、控制、监测、纠正措施和预防措施、审核和评审活动，以确保对环境、安全方针的遵守和管理体系的适宜性。配备了所需的资源，编制了体系文件，对过程控制，对体系存在的问题进行分析、整改、验证，改进体系的有效性。事项

事项

是或否

所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

（一）报告期经营业绩

报告期内实现营业收入32,892.60万元，同比增加33.27%，营业成本21,816.45万元，同比增加28.56%，实现净利润4,190.40万元，同比增加47.77%，主要是因为客户订单增加，同时，公司不断完善精益生产、产品加工流程标准化、定额化，减少材料和人工的浪费使生产成本降低。经营活动产生的现金流量净额-531.05万元，上年同期4,199.13万元，同比下降112.65%。期末资产总计55,073.52万元，负债总计22,053.33万元，净资产33,020.20万元，报告期内权益利润分配2,200.00万元。

（二）报告期内经营情况

1、制度的改进对经营的影响

（1）报告期内，核心技术人员团队稳定，随着考核制度的完善，更加激发了开发人员的积极性，2018年新产品研发数量65个，研发新产品生产线移交61个。开发团队的成长提高了公司的竞争力，保证了公司具有较好的持续经营能力。

（2）持续改进制度的变更，激发了员工自主持续改进的热情，2018年公司完成持续改进项目23个，员工不停的查找自己岗位上的各种浪费，并通过改进小组的形式逐一消除这些浪费。

（3）公司配送制度的建立，大幅增加了作业人员有效作业时间，这意味着班产定额的再次提高，公司加工成本的进一步降低，公司整体的收益效果明显。

公司所处的行业属于制造业中的“汽车零部件及配件制造”，其主营业务是发动机扭矩减震器及硅油减震器零件的生产和销售，该细分行业属于技术较密集型行业，产品主要供应给汽车厂的一级供应商。最终用于大众、奥迪、奔驰、宝马、沃尔沃、通用、福特、标志、捷豹、路虎等国外的中高端车型。在全球经济一体化的趋势下，市场竞争日益激烈，世界各大汽车公司和零部件供应商在专注于自身核心业务和优势业务的同时，为了降低成本，逐渐减少汽车零部件的自制率，越来越多的整车厂开始在全球范围内进行零部件采购，汽车配件全球化采购成为潮流。汽车零部件企业与整车厂之间关系的调整，打破了原有的全球配套体系，推动了汽车产业链的全球化发展。整车厂将自身核心优势以外的零部件设计开发交给零部件供应商，无疑会给零部件企业带来更多机遇。此外，随着中国汽车零部件整体制造水平和科技水平的提升，加之我国相对于美日等发达国家具有劳动力、工资水平等生产要素的比较优势，在经济全球化的浪潮下，我国的汽车零部件出口逐渐增多，并逐步呈现向海外扩张的趋势。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	18,485,595.47	3.36%	32,453,771.77	7.23%	-43.04%
应收票据与应收账款	69,917,031.78	12.70%	44,996,068.52	10.03%	55.38%
存货	101,136,570.47	18.37%	54,391,186.52	12.12%	85.94%
投资性房地产	0	0%	0	0%	0%
长期股权投资	0	0	0	0	0%
固定资产	255,926,080.89	46.47%	225,577,664.79	50.26%	13.45%
在建工程	982,475.87	0.18%	7,181,576.63	1.60%	-86.32%
短期借款	51,693,409.47	9.39%	46,835,275.46	10.43%	10.37%
长期借款	0	0%	0	0%	0%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

货币资金变动原因：2018年订单增加，客户回款账期平均5个月左右，但是国内支付供应商货款平均账期在2-3个月左右，造成流动资金紧张。应收票据与应收账款变动原因：2018年公司整体销售较2017年增长8000万元，公司80%的产品直接出口约6400万元，出口业务的平均账期在150-160天，后5个月的出口应收账款基本没有回款，较2017年增加约2400万元。

存货变动原因：随着客户订单增加，为保证生产需要公司储备的原材料增加1000万元；为满足客户随时提货公司成品备货增加4566万，主要包括东利厂区成品库房和国外仓库以及寄售仓库存货都有增加。

固定资产变动原因：2018年为满足订单需求，扩大产能，购买生产类机床140余台，总价值4100万元；以及其他零星资产850万，固定资产总计原值增加4950万元；累计折旧增加2400万元。

在建工程变动原因：在2017年末山东阿诺达有部分生产设备还在安装调整过程中，这部分设备在2018年安装调整完成达到可使用状态转入固定资产，另外山东铸造车间部分零星工程在2018年竣工转入。

短期借款变动原因：由于订单的增加，为满足流动资金的需求，公司从中国银行保定分行和兴业银行保定分行以房产土地作为抵押申请借款总量增加。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	328,925,966.55	-	246,804,848.61	-	33.27%
营业成本	218,164,482.83	66.33%	169,704,027.70	68.76%	28.59%
毛利率%	33.67%	-	31.24%	-	-

管理费用	25,703,729.16	7.81%	17,340,962.79	7.03%	48.23%
研发费用	10,600,364.43	3.23%	9,551,753.99	3.88%	10.98%
销售费用	21,195,218.65	6.46%	14,251,166.74	5.79%	48.73%
财务费用	4,486,005.62	1.36%	2,566,279.45	1.04%	73.06%
资产减值损失	-51,514.73	0.02%	842,618.99	-0.34%
其他收益	12,137.20	0.00%	510,996.95	0.21%	-97.62%
投资收益	2,736,000.00	0.83%	1,824,000.00	0.74%	50.00%
公允价值变动收益	0	0%	0	0%	0%
资产处置收益	1,303,782.36	0.40%	1,038,688.29	0.42%	25.52%
汇兑收益	0	0%	0	0%	0%
营业利润	47,015,130.07	14.21%	32,461,995.93	13.10%	44.83%
营业外收入	86,665.89	0.03%	65,993.18	0.03%	31.33%
营业外支出	364,590.22	0.11%	184,227.45	0.07%	97.90%
净利润	41,904,030.39	12.74%	28,358,339.70	11.49%	47.77%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

营业收入变动原因：公司一直致力于开发新产品，以前年度开发的产品在2018年达到量产，使得订单增加，同时新开发DAYCO、安哥拉、CORA几个客户。

营业成本变动原因：随着收入的增加，成本也同比例增加。

管理费用变动原因：主要是公司员工的增加以及公司不断提高职工待遇，支付给职工的工资以及其他福利待遇增加667万元；办公类资产折旧增加240万元。

销售费用变动原因：主要是随着销售额的增加，公司支付的运费及清关费用增加435万元；为满足国外客户随时提货的要求，在国外仓库备货增加，导致仓储费增加120万元。

财务费用变动原因：主要是受汇率的影响，汇兑损益增加。

资产减值损失变动原因：随着应收账款的增加，计提的坏账损失增加116万元。其他收益变动原因：2017年收到市政府关于新三版融资补贴50万，2018年没有此类收入。

投资收益变动原因：公司持有保定银行股份有限公司1824万股，2017年分红0.1元/股，2018年分红0.15元/股。

营业外收入变动原因：2017年处理以前年度呆账195万元，2018年没有此类业务发生。营业外支出变动原因：2018年处置固定资产损失22万元项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	327,530,239.89	245,204,098.15	33.57%
其他业务收入	1,395,726.66	1,600,750.46	-12.81%
主营业务成本	217,137,226.95	168,864,897.90	28.59%
其他业务成本	1,027,255.88	839,129.80	22.42%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目

本期收入金额

占营业收入比例%

上期收入金额

占营业收入比例%

汽车零部件	317,496,991.26	96.53%	239,319,289.40	96.97%
石油零部件	7,980,058.82	2.43%	4,750,026.41	1.92%
其他	3,448,916.47	1.05%	2,735,532.80	1.11%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
欧洲	235,245,526.19	71.52%	175,000,442.45	70.91%
中国	65,237,304.96	19.83%	53,397,130.87	22.28%
北美洲	28,443,135.40	8.65%	16,806,524.83	6.81%

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

收入构成无论是从产品分类还是区域都没有明显波动。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	AAM集团	143,947,670.36	43.76%	否
2	VC集团	91,802,791.41	27.91%	否
3	贝尔福洛及其关联公司	48,267,192.02	14.67%	否
4	青海中德进出口贸易有限公司	16,836,889.23	5.12%	否
5	岱高集团	12,283,247.00	3.73%	否
合计		313,137,790.02	95.19%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	河北伟新锻造有限公司	32,097,383.84	11.75%	否
2	保定市升源机械铸造有限公司	27,899,010.59	10.21%	否
3	国家电网公司	27,411,856.69	10.03%	否
4	河北龙凤山铸业有限公司	17,342,778.97	6.35%	否
5	欧力士融资租赁（中国）有限公司	16,099,263.09	5.89%	否
合计		120,850,293.18	44.23%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-5,310,538.40	41,991,323.64	-112.65%
投资活动产生的现金流量净额	-46,485,043.96	-44,051,478.41	5.52%

筹资活动产生的现金流量净额

45,899,749.20

-2,169,497.88

-2,215.69%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

经营活动产生的现金流量净额变动原因：1、流入方面:随着订单增加销售额也增加，销售商品、提供劳务收到的现金31,513.61万元，比2017年增加5,364.17万元；公司主要产品是出口，享受退税政策，2018年销售额增加，对应的收到的税费返还3,713.53万元，比2017年增加2,297.54万元；收到其他与经营活动有关的现金1,191.93万元，比2017年增加741.64万元，合计流入增加8,403.34万元。

2、流出方面：销售额增加购买的原材料也增加，2018年购买商品、接受劳务支付的现金24,168.14万元，比2017年增加8,561.12万元；随着山东阿诺达正式投产，员工增加200余人；东利机械为满足订单，也增加一些员工，同时公司不断提高员工的工资待遇，2018年支付给职工以及为职工支付的现金6,578.95万元，比2017年增加2,733.39万元；2018年缴税增加364.50万元；支付的其他与经营活动有关的现金增加1,474.53万元，合计流出增加13,133.53万元；主要影响是客户回款账期5个月左右与支付供应商货款账期2-3个月不匹配造成。

投资活动产生的现金流量净额变动原因：2018年为扩大产能新购入140余台生产设备。筹资活动产生的现金流量净额变动原因：为满足订单需求，公司扩大产能，以融资租赁方式购买生产设备，以及向银行借款补充流动资金。

1、山东阿诺达汽车零件制造有限公司--全资子公司

山东阿诺达法定代表人：王征，注册资本6000万元，注册地址：山东省德州市宁津县经济开发区长江大街，经营范围：精密机械轮环类零件加工制造、铸件制造、模具制造、精密数控机床加工、电泳漆、货物进出口业务。截至2018年末，山东阿诺达总资产26,018.31万元，净资产4,927.13万元，营业收入8,407.53万元，净利润-301.74万元。

2、Dongli Deutschland GmbH（东利德国有限责任公司）-全资子公司

东利德国法定代表人：王子都，注册资本5万欧元，注册地址：施瓦岑布鲁克，经营范围：进出口及批发机械零件。截至2018年末，东利德国总资产折合人民币5,427.26万元，净资产折合人民币129.94万元，2018年实现营业收入折合人民币5871.13万元，净利润折合人民币181.33万元。

3、Dongli USA Inc（东利美国有限公司）-全资子公司

东利美国法定代表人：王子都，投资总额100万美元，注册地址：30600 Telegraph Rd., Ste. 1131,Bingham Farms, MI 48025, USA，经营范围：进出口机械零件。截至2018年末，东利美国资产总计99.22万元，净资产31.89万元，营业收入196.75万元，净利润-35.92万元。

2、委托理财及衍生品投资情况

1、山东阿诺达汽车零件制造有限公司--全资子公司

山东阿诺达法定代表人：王征，注册资本6000万元，注册地址：山东省德州市宁津县经济开发区长江大街，经营范围：精密机械轮环类零件加工制造、铸件制造、模具制造、精密数控机床加工、电泳漆、货物进出口业务。截至2018年末，山东阿诺达总资产26,018.31万元，净资产4,927.13万元，营业收入8,407.53万元，净利润-301.74万元。

2、Dongli Deutschland GmbH（东利德国有限责任公司）-全资子公司

东利德国法定代表人：王子都，注册资本5万欧元，注册地址：施瓦岑布鲁克，经营范围：进出口及批发机械零件。截至2018年末，东利德国总资产折合人民币5,427.26万元，净资产折合人民币129.94万元，2018年实现营业收入折合人民币5871.13万元，净利润折合人民币181.33万元。

3、Dongli USA Inc（东利美国有限公司）-全资子公司

东利美国法定代表人：王子都，投资总额100万美元，注册地址：30600 Telegraph Rd., Ste. 1131,Bingham Farms, MI 48025, USA，经营范围：进出口机械零件。截至2018年末，东利美国资产总计99.22万元，净资产31.89万元，营业收入196.75万元，净利润-35.92万元。无

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额69,913,241.02元，上期金额45,789,833.78元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额73,357,560.87元，上期金额82,409,159.39；调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额205,333.33元；调增“其他应付款”本期金额401,979.44元，上期金额221,973.61元；调减“管理费用”本期金额10,600,364.43元，上期金额9,551,753.99元，重分类至“研发费用”

报告期内公司积极承担社会责任，响应国家脱贫攻坚战略，诚信经营。

1、2018年公司延续百企帮百村活动，12月份拨付易县扶贫办人民币10万元用于贫困县安格庄乡赵岗村扶贫工作；

2、公司把服务客户放在第一位，按时纳税，积极吸纳就业，保障职工的合法权益，为职工提供良好的工作环境，尽到了一个企业对社会的企业责任；

3、公司与院校签订实习基地及人才培养协议，为大学生就业提供了良好的条件。

三、 持续经营评价

报告期内公司积极承担社会责任，响应国家脱贫攻坚战略，诚信经营。

1、2018年公司延续百企帮百村活动，12月份拨付易县扶贫办人民币10万元用于贫困县安格庄乡赵岗村扶贫工作；

2、公司把服务客户放在第一位，按时纳税，积极吸纳就业，保障职工的合法权益，为职工提供良好的工作环境，尽到了一个企业对社会的企业责任；

3、公司与院校签订实习基地及人才培养协议，为大学生就业提供了良好的条件。

报告期内，公司的营业收入、净利润等主要财务指标较上年度取得了较大幅度的提高，主要原因在于：

经营团队的稳定及科学管理保证了公司具有较好的持续经营能力。2018年核心技术人员稳定，新产品研发力度加大，新产品开发数量达到了65个，研发新产品生产线移交数量61个，持续改进项目23个，强力的推动了公司的市场开发进程，进一步深化以成本导向的流程再造项目，极大的提高了公司的盈利能力。2018年公司新增、完善、修订管理制度和质量记录43个。顺利取得IATF16949质量管理体系认证证书。

通过一年来的项目改进、制度的完善，公司形成了一套完整的价值管理模式，并且在管理层形成了高度共识，大家能够熟练的运用这套模式来进行各种改进，因为有明确的以利润为目标导向，所以后面的原因分析准确清晰，改进措施更加精准到位，最后效果考核能够紧扣目标。通过一年来的摸索和实践，培训了一批价值管理能手，这对公司未来的影响是深远的。公司会沿着这样的方式继续推进价值管理。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

(一) 行业发展趋势

报告期内，公司的营业收入、净利润等主要财务指标较上年度取得了较大幅度的提高，主要原因在于：

经营团队的稳定及科学管理保证了公司具有较好的持续经营能力。2018年核心技术人员稳定，新产品研发力度加大，新产品开发数量达到了65个，研发新产品生产线移交数量61个，持续改进项目23个，强力的推动了公司的市场开发进程，进一步深化以成本导向的流程再造项目，极大的提高了公司的盈利能力。2018年公司新增、完善、修订管理制度和质量记录43个。顺利取得IATF16949质量管理体系认证证书。

通过一年来的项目改进、制度的完善，公司形成了一套完整的价值管理模式，并且在管理层形成了高度共识，大家能够熟练的运用这套模式来进行各种改进，因为有明确的以利润为目标导向，所以后面的原因分析准确清晰，改进措施更加精准到位，最后效果考核能够紧扣目标。通过一年来的摸索和实践，培训了一批价值管理能手，这对公司未来的影响是深远的。公司会沿着这样的方式继续推进价值管理。

1、节能环保、新能源汽车是我国汽车发展主要方向

我国汽车保有量大幅上升，对资源的需求急剧增加，同时造成的空气污染也日益严重。受益于节能环保政策的推出，未来节能环保、新能源汽车及相关零部件行业将是新的投资增长点，也是未来汽车工

(二) 公司发展战略

业的发展方向。在现有产业结构、能源结构的背景下，鼓励低能耗、小排量汽车的生产和消费已成为汽车工业节能减排的有效途径。未来国内新能源汽车及关键零部件领域的投资将会不断加大。

2、兼并重组、海外并购将逐步加快

中国汽车产业结构问题突出，零部件行业产值规模虽大却没有发挥规模效应，所以大力推进汽车零部件行业跨区域兼并重组势在必行。可以预见，中国的汽车零部件行业将在今后几年进入加速整合阶段，一方面通过国内企业之间横向和纵向整合可以实现规模效应另一方面通过海外并购以实现生产、市场等资源在全球范围的优化配置并获得先进技术及管理经验。

3、“汽车+互联网”增强移动智能设备应用，促使主动消费

互联网时代，单纯的交通工具已经无法满足消费者对汽车的全部需求，让车辆、互联网、智能终端连接起来形成信息的良性交互已成为汽车产业的发展趋势。互联网汽车涉及智能娱乐、自动驾驶、车联网、智能交通、UBI等生态节点，堪比过去智能手机的移动互联效应，产业空间巨大。

4、集群化发展将拉动区域经济快速增长

汽车零部件产业在全国形成了东北、华中、京津、长三角、西南、珠三角六大汽车零部件产业集群。产业集群化，使分工更精细、更专业化、更容易实现规模化，使信息更集中、更快捷，技术创新节奏更快、物流更容易组织，经济效益明显提高

5、轻量化的趋势，全球的轻量化已经进入深层的实施阶段，一些新材料的应用随着技术的进步开始大规模用于实际生产。随着铝合金生产规模和锻造技术的增加，铝合金的应用越来越多。东利机械在面对这一形势，采取了积极的应对态度，与国内最好的原材料生产厂和锻造厂合作，以高品质低成本配合整车厂改进。公司认为：在未来的几年内轻量化会成为一个趋势。

公司以“利他忘我，领先超越”的经营哲学为指导，努力提高“保证客户更加满意”的能力，持续优化改善，逐步成为细分市场的先锋。

1、全面推行以成本为导向的精益生产改善工作，改造原有的制造流程，进行跟踪评估，继续优化，树立必须盈利的管理理念；

2、完善供应商管理，建立AB双供应商体系。

3、在公司建立全方位的互通互联，软件正版化、系统化、网络化，实现信息共享、资源共享。大幅提高生产效率，减少库存积压，最终为实现数字化工厂打下基础；

4、继续培养、引进人才，建立健全员工职业晋升通道，推行各级管理岗位的绩效考核，为员工职业生涯的可持续发展提供有力支撑。

(三) 经营计划或目标

公司以“利他忘我，领先超越”的经营哲学为指导，努力提高“保证客户更加满意”的能力，持续优化改善，逐步成为细分市场的先锋。

1、全面推行以成本为导向的精益生产改善工作，改造原有的制造流程，进行跟踪评估，继续优化，树立必须盈利的管理理念；

2、完善供应商管理，建立AB双供应商体系。

3、在公司建立全方位的互通互联，软件正版化、系统化、网络化，实现信息共享、资源共享。大幅提高生产效率，减少库存积压，最终为实现数字化工厂打下基础；

4、继续培养、引进人才，建立健全员工职业晋升通道，推行各级管理岗位的绩效考核，为员工职业生涯的可持续发展提供有力支撑。

2019年主要经营目标：

（1）销售额4.0亿元，净利润5000万元，力争超额完成；

（2）对于原有市场，完成60个以上新产品的客户批准并做好新产品批量投产运行；

（3）继续保持质量水平，完善供应商管理，对标客户模式投入相应资源，大力整合；

（4）推行以成本为导向的精益生产改善工作，巩固必须盈利的管理理念。对于原有的制造流程改造，进行回头看，跟踪和评估，并继续优化；

（5）阿诺达力争全年整体实现盈亏平衡；

（6）东利德国、东利美国做好客户开发和维持工作，随时关注国际形势，探索境外融资渠道；

（7）大力培养新人，储备人才；

（8）启动售后和改装市场。

(四) 不确定性因素

以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

1、由于原材料走势的不可预测性，一定程度上会影响东利机械对外销售的稳定性。

2、由于世界经济的不稳定，汇率波动会影响到东利机械订单的波动和竞争力的波动，一定程度上会造成东利机械的净利润波动。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、由于原材料走势的不可预测性，一定程度上会影响东利机械对外销售的稳定性。

2、由于世界经济的不稳定，汇率波动会影响到东利机械订单的波动和竞争力的波动，一定程度上会造成东利机械的净利润波动。

1、政策风险

能源短缺、交通拥堵和环境污染正成为制约我国乃至全球汽车产业可持续增长的重要因素。随着上述负面影响日益加重，我国政府已重新审视汽车产业发展政策并推出限制性措施，生产方面国家严格限制新的整车投资企业和项目，大力发展新能源汽车；消费方面鼓励小排量汽车的消费。社会环保意识和消费理念由此产生的转变也可能对汽车消费带来不利影响。 针对上述风险，公司将密切关注国家政策和行业动态，合理制定经营目标，降低相关风险对公司业务的影响。

2、原材料价格波动风险

汽车零部件生产所需主要原材料为生铁、废钢、废铁，上述原材料成本在汽车零部件行业主营成本中所占比例较大。钢铁行业的规模和集中程度要远高于汽车零部件行业，钢铁出口退税率的下调将迫使大部分国内钢材企业将重心由出口转内销，促使整体价格下调，为汽车企业留下了一定的利润空间。一旦主要原材料价格出现大幅上涨，将会对本公司生产成本和利润水平产生负面影响。

在应对原材料上涨的风险，公司在销售方面，通过产品提价来转嫁原材料上涨风险；在生产成本控制方面，加大研发力度，通过技术创新、改进工艺达到降低生产成本的目的；在采购方面，利用采购量大的优势与供应商建立战略采购合作关系，对主要原材料价格走势进行动态跟踪，在价格处于低点时适度增加储备，在价格呈上升阶段时，通过提前预付款等方式锁定价格，以规避原材料价格上涨的风险。

3、强势需求方（汽车制造商）带来的风险

汽车零部件产品主要用于汽车整车组装和后续相关部件的更换，其市场需求受汽车工业发展的影响较大，汽车工业的发展、汽车产量和保有量的增长直接决定了公司产品的市场前景。近年来，随着汽车工业的发展以及汽车保有量的不断增长，尤其是随着汽车工业零部件全球化采购趋势的进一步加强，带动了我国汽车零部件产业的快速发展。但如果汽车行业景气度出现明显下滑、汽车零部件全球采购趋势发生变动，将影响公司的订单总量。针对上述风险，公司将密切关注行业动态,合理制定经营目标，降低相关风险对公司业务的影响。

4、出口退税率下调或者取消的风险

汽车零部件行业出口产品享受增值税“免、抵、退”政策。根据税率调整，生产企业出口退税税率从17%调整到16%,如果出口退税率持续下调的话，对公司经营业绩将产生一定影响。 针对上述风险，公司会适当提高售价转嫁部分负担的同时，应加快实行市场差别化竞争，进一步优化出口产品结构，提高产品技术含量，在企业内部管理、产品售后服务和市场信誉方面下功夫，以增强并保持出口产品的竞争力。

5、遭遇反倾销的风险

我国汽车零部件行业出口产品主要销往美国、日本、加拿大、德国、英国等多个国家和地区。从2008年起，越来越多的国家和地区对中国汽车零部件进行“双反”调查甚至征收“双反”税，给中国企业造

(二) 报告期内新增的风险因素

成不小的损失。尽管在反倾销调查期间中国公司都采取了积极应诉，但在欧盟委员会贸易保护主义行为下，中国汽车零部件出口仍受着不公平的裁决。 针对上述风险，公司会调整市场关注重点，积极扩大客户数量，特别是与欧洲和国内客户的联系和合作。

6、国外经济环境及汇率波动风险

公司产品最终客户集中在境外，且多处于欧洲，因此，欧洲国家政治、经济环境变动对公司经营会造成重要影响。同时，公司以外币计价进行贸易时，从双方达成协议，到最后结清债权债务，一般需要几个月或更长的时间。在此期间，若计价货币汇率发生对公司不利变动，将使公司蒙受损失，面临汇率结算风险。 针对上述风险，公司将尽可能的缩短结清债权债务时间，同时跟银行合作外汇业务，以达到锁定外汇成本、减少汇率波动对公司的影响。

7、实际控制人持股比例较大风险

截至2018年12月31日，公司实际控制人王征、王佳杰合计持有公司41.624%的股权，处于控股地位。如果实际控制人个人利益与公司或者公司其他股东利益发生冲突，则实际控制人可能利用其控股地位做出不利于其他股东的决策，损害中小股东利益。 针对上述风险，公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益。

8、客户集中度高的风险

公司主要生产汽车发动机减震皮带轮，最终客户主要为跨国公司，产品市场小。2016年、2017年、2018年，公司主要客户的合并销售额占各期营业收入比例均在90%左右，客户集中度相对较高。大客户需求量的不利变动将会给公司的生产经营造成不利影响。

针对上述风险，公司一方面凭借自身的技术工艺和较高的产品质量稳定现有大客户，另一方面公司不断加大市场扩展力度以及研发投入，从更多的渠道吸引客户资源，培育更多元化的合作关系。 9、核心技术人员流失的风险公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。

针对上述风险，公司采取了多种措施吸引和留住人才，实行了核心员工持股及颇具竞争力的薪酬制度，这种将个人利益与公司未来发展紧密联系的做法有力的保证了技术研发团队的稳定。同时，公司将继续培养、引进人才，建立健全员工职业晋升通道，为员工职业生涯的可持续发展提供有力支撑。无

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	山东阿诺达在邮储银行借款提供担保	4,500,000.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
王征、鲁建幸	为公司与现代融资租赁做设备融资租赁提供担保	2,252,991.45	已事后补充履行	2019年4月22日	2019-012
王征、鲁建幸	为公司与现代融	2,038,290.60	已事后补充履	2019年4月	2019-012

	资租赁做设备融资租赁提供担保		行	22日
山东阿诺达汽车零件制造有限公司、王征、王佳杰、孟书明、万占升、鲁建幸、靳芳	为公司与远东国际租赁做设备售后回租提供担保	35,386,433.79	已事前及时履行	2018年8月27日	2018-012
孟书明、王佳杰、王征	为公司与欧力士融资租赁做设备融资租赁提供担保	4,281,600.00	已事前及时履行	2018年8月27日	2018-012
孟书明、王佳杰、王征、保定市东利机械制造股份有限公司	为公司与欧力士融资租赁做设备融资租赁提供担保	10,750,400.00	已事前及时履行	2018年8月27日	2018-012
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	为山东阿诺达与中建投做设备售后回租提供担保	10,926,666.00	已事前及时履行	2018年8月27日	2018-012
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	为山东阿诺达与中建投做设备售后回租提供担保	32,779,997.82	已事前及时履行	2018年8月27日	2018-012
王征、鲁建幸	为公司在兴业银行保定分行做出口押汇提供担保	4,186,552.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
王征、鲁建幸	为公司在兴业银行保定分行做出口押汇提供担保	4,323,816.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
王征、鲁建幸	为公司在兴业银行保定分行做出口押汇提供担保	3,225,704.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
王征、鲁建幸	为公司在兴业银行保定分行做出口押汇提供担保	2,903,501.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
王征、鲁建幸	为公司在兴业银行保定分行做出口押汇提供担保	5,147,400.00	已事前及时履行	2018年5月22日	2018-009
Grune Kuh GmbH	直接或间接为公司提供杂运、仓储及办公费服务	5,290,233.08	已事后补充履行	2019年4月22日	2019-010

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(三) 承诺事项的履行情况

上述关联担保是公司业务发展的需要，解决了公司日常经营的资金需求，不会对公司及其他股东的利益造成损害，不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。

公司控股股东、实际控制人王征、王佳杰在挂牌前签订《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：

1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用公司的股东地位损害公司及公司其他股东、债权人的合法权益。

2、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与有限公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。

3、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

4、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或有限公司进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到有限公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

截止到2018年12月31日，二人未发生承诺中涉及的同业竞争事项。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

公司控股股东、实际控制人王征、王佳杰在挂牌前签订《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：

1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用公司的股东地位损害公司及公司其他股东、债权人的合法权益。

2、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与有限公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。

3、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

4、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或有限公司进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到有限公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

截止到2018年12月31日，二人未发生承诺中涉及的同业竞争事项。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	质押	50,000.00	0.01%	结汇保证金受限
应收账款	质押	38,575,626.57	7.00%	应收账款贴现融资
固定资产	抵押	186,059,507.69	33.78%	借款抵押、借款反担保抵押、融资租入固定资产
无形资产	抵押	42,646,035.39	7.74%	借款抵押
总计	-	267,331,169.65	48.53%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	49,799,600	45.2724%	-135,000	49,664,600	45.1496%
	其中：控股股东、实际控制人	11,401,600	10.3651%	45,000	11,446,600	10.4060%
	董事、监事、高管	19,379,300	17.6175%	45,000	19,424,300	17.6585%
	核心员工	4,658,000	4.2345%	-80,000	4,578,000	4.1618%
有限售条件股份	有限售股份总数	60,200,400	54.7276%	135,000	60,335,400	54.8504%
	其中：控股股东、实际控制人	34,204,800	31.0953%	135,000	34,339,800	31.2180%
	董事、监事、高管	58,137,900	52.8526%	135,000	58,272,900	52.9754%
	核心员工	2,100,000	1.9091%	-	2,100,000	1.9091%
总股本		110,000,000	-	0	110,000,000	-
普通股股东人数		65

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	王征	32,504,800	0	32,504,800	29.5498%	24,378,600	8,126,200
2	王佳杰	13,101,600	180,000	13,281,600	12.0742%	9,961,200	3,320,400
3	孟书明	12,209,600	0	12,209,600	11.0996%	9,157,200	3,052,400
4	韩新乐	4,530,400	0	4,530,400	4.1185%	3,397,800	1,132,600
5	杜新勇	4,400,800	0	4,400,800	4.0007%	3,300,600	1,100,200
合计		66,747,200	180,000	66,927,200	60.8428%	50,195,400	16,731,800
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东王征与股东王佳杰为父女关系，除上述情形外，普通股前五名或持股10%及以上股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
房产土地抵押、 应收账款贴现	兴业银行保定分行	60,588,185.55	3.90%	2017/9/21至2019/2	否
房产土地抵押、 应收账款贴现	中国银行保定分行营业部	21,344,556.75	4.46%	2017/9/8至2019/5/14	否
房产土地抵押、 应收账款贴现	兴业银行保定分行	7,726,181.00	2.10%	2018/2/6至2019/4/11	否
房产土地抵押、 应收账款贴现	中国银行保定分行营业部	33,290,126.25	1.32%	2017/12/4至2019/3/17	否
房产土地抵押、 应收账款贴现	中国银行保定分行营业部	6,000,000.00	5.26%	2018/4/26至2019/4/26	否
合计	-	128,949,049.55	-	-	-

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年6月27日	2.00	0	0
合计	2.00	0	0

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
王征	董事长	男	1962年12月	大专	2017.11.18-2020.11.17	是
王佳杰	董事	女	1987年9月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
孟书明	副董事长	男	1962年12月	本科	2017.11.18-2020.11.17	否
杜新勇	董事	男	1959年11月	本科	2017.11.18-2020.11.17	否
万占升	董事兼总经理	男	1963年4月	大专	2017.11.18-2020.11.17	是
周玉璞	监事会主席	男	1963年2月	研究生	2017.11.18-2020.11.17	否
韩新乐	监事	男	1964年10月	高中	2017.11.18-2020.11.17	否
孟淑亮	监事	男	1968年11月	高中	2017.11.18-2020.11.17	否
马会坡	职工代表监事	男	1980年4月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
曹立争	职工代表监事	男	1980年1月	大专	2017.11.18-2020.11.17	是
邵建	董事会秘书	男	1970年4月	中专	2017.11.18-2020.11.17	是
于亮	财务总监	男	1980年6月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
周玉明	副总经理	男	1963年3月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
王瑞生	副总经理	男	1979年3月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
赵建新	副总经理	男	1978年1月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
王东波	副总经理	男	1983年6月	本科	2017.11.18-2020.11.17	是
董事会人数：						5
监事会人数：						5
高级管理人员人数：						7

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事王征与董事王佳杰为父女关系；董事孟书明与监事孟淑亮为兄弟关系。除上述股东存在关联关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
王征	董事长	32,504,800	0	32,504,800	29.5498%	0
王佳杰	董事	13,101,600	180,000	13,281,600	12.0742%	0
孟书明	副董事长	12,209,600	0	12,209,600	11.0996%	0
杜新勇	董事	4,400,800	0	4,400,800	4.0007%	0
万占升	董事兼总经理	680,000	0	680,000	0.6182%	0
周玉璞	监事会主席	3,499,200	0	3,499,200	3.1811%	0
韩新乐	监事	4,530,400	0	4,530,400	4.1185%	0

孟淑亮	监事	4,250,400	0	4,250,400	3.8640%	0
马会坡	职工代表监事	0	0	0	0%	0
曹立争	职工代表监事	0	0	0	0%	0
邵建	董事会秘书	690,400	0	690,400	0.6276%	0
于亮	财务总监	500,000	0	500,000	0.4545%	0
周玉明	副总经理	450,000	0	450,000	0.4091%	0
王瑞生	副总经理	390,000	0	390,000	0.3545%	0
赵建新	副总经理	260,000	0	260,000	0.2364%	0
王东波	副总经理	50,000	0	50,000	0.0455%	0
合计	-	77,517,200	180,000	77,697,200	70.6337%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	75	95
生产人员	526	696
销售人员	11	14
技术人员	60	71
财务人员	13	17
员工总计	685	893

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	4	5
本科	57	79
专科	155	181
专科以下	469	628
员工总计	685	893

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

公司根据市场化原则，建立具备市场竞争力的薪酬机制。公司员工薪酬主要分为四类：

第一类：直接作业类人员薪酬。工资结构主要由技能工资、计件工资、社会保险等组成，技能工资、计件工资与岗位责任相适应，与个人业绩相联系。第二类：职能类人员薪酬。工资结构主要由岗位工资、效益工资、社会保险等组成，岗位工资与岗位职责相适应，效益工资与公司经济效益和目标任务的完成情况挂钩。第三类：外聘类人员薪酬。外聘类人员薪酬实行包干制，根据约定薪酬、出勤天数核算工资。第四类：临时类人员薪酬。临时类适用于各工作岗位的试用期人员，薪酬根据入职前约定执行。报告期内，公司按照相关法律法规的要求为员工购买了社会保险，除此之外，公司无需承担其他离退休人员的费用。公司非常重视人才培养，大力加强员工培训，为员工职业生涯的可持续发展提供有力支撑。报告期内公司制定并实施了培训计划，包括精益生产培训、质量管理培训、加工技能培训、成本核算培训等，公司通过多方面的培训不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。核心人员

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	15	15
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	0	0

核心人员的变动情况

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司建立了较为完善的内部管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司重要决策及各机构均能按照《公司章程》及相关内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司经营风险和财务风险，同时能够给所有股东提供保护和平等的权利保障。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司建立了较为完善的内部管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司重要决策及各机构均能按照《公司章程》及相关内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司经营风险和财务风险，同时能够给所有股东提供保护和平等的权利保障。

公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项都按照相关法律、法规及《公司章程》的规定履行了相关审批程序并及时予以披露。

4、 公司章程的修改情况

公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项都按照相关法律、法规及《公司章程》的规定履行了相关审批程序并及时予以披露。

报告期内公司依据2018年05月19日召开的2017年年度股东大会审议通过的《关于修订公司章程并相应调整关联交易管理制度、对外担保管理制度的议案》对公司章程进行了相应的修改，修改如下：

（1）《公司章程》第三十七条原为“公司控股股东及实际控制人对公司和其他股东负有诚信义务。公司的控股股东、实际控制人不得利用关联关系损害公司利益。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和公司其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和公司其他股东的利益。控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。”修改为“公司控股股东及实际控制人对公司和其他股东负有诚信义务。公司的控股股东、实际控制人不得利用关联关系损害公司利益。控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。占用公司资金、资产或其他资源的具体情形包括：向公司拆借资金；由公司代垫费用，代偿债务；由公司承担担保

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

责任而形成债权；无偿使用公司的土地房产、设备动产等资产；无偿使用公司的劳务等人力资源；在没有商品和劳务对价情况下使用公司的资金、资产或其他资源。公司董事会发现股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其它资源的情况，应立即督促其归还，并履行信息披露义务。控股股东及实际控制人违反相关法律、法规及章程规定，给公司及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。

（2）《公司章程》第三十九条（十四）原为“审议批准公司与关联方之间的关联交易金额（含同一标的或与同一关联人在连续12个月内达成的关联交易累计额）在人民币300万元以上（关联担保除外）的关联交易事项”。现修改为“审议批准公司与关联方之间的关联交易金额（含同一标的或与同一关联人在连续12个月内达成的关联交易累计额）在人民币300万元以上或高于公司最近一期审计净资产的5%以上（关联担保除外）的关联交易事项。公司与关联方之间达成下列关联交易时，可以免于按照本制度规定履行相关义务：1、一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；2、一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；3、公司单方受益的关联交易，如关联方无偿为公司提供担保、关联方无偿为公司提供财务资助等；关联方无偿为公司提供担保、无偿为公司提供财务资助金额超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产5%的需要提交股东大会审议。”

（3）《公司章程》第四十条（十四）原为“1、公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产的5%以后提供的任何担保；2、公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计总资产的5%以后提供的任何担保；3、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的5%；4、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的5%且绝对金额超过500万元人民币；5、为资产负债率超过40%的担保对象提供的担保；6、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产5%的担保； 7、为股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保。”修改为“1、公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产的45%以后提供的任何担保；2、公司的对外担保总额，达到或超过公司最近一期经审计总资产的25%以后提供的任何担保；3、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的25%；4、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的45%且绝对金额超过5000万元人民币；5、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；6、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；7、为股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保。”会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	4	1、2018年1月27日召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于公司向现代融资租赁有限公司租赁设备的议案》；2、2018年4月21日召开第二届董事会第五次会议，审议通过2017年年度报告相关议案；3、2018年8月24日召开第二届董事会第六次会议，审议通过2018年半年度报告的相关议案；4、2018年12月26日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于公司拟变更会计师事务所的议案》、《关于公司就德州市融资担保有限公司为山东阿诺达汽车零件制造有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司宁津县支行申请贷款提供担保事项提供连带责任保证反担保的议案》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》。

监事会	3	1、2018年4月21日召开第二届监事会第二次会议，审议通过2017年年度报告的相关议案；2、2018年8月24日召开第二届监事会第三次会议，审议通过2018年半年度报告的议案；3、2018年12月26日召开第二届监事会第四次会议，审议通过《关于公司拟变更会计师事务所的议案》、《关于公司就德州市融资担保有限公司为山东阿诺达汽车零件制造有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司宁津县支行申请贷款提供担保事项提供连带责任保证反担保的议案》。
股东大会	2	1、2018年5月19日召开2017年年度股东大会，审议通过2017年年度报告的相关议案； 2、2018年9月15日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于追认保定市东利机械制造股份有限公司、山东阿诺达汽车零件制造有限公司与中建投签订融资租赁合同并由关联方提供连带保证担保的议案》、《关于保定市东利机械制造股份有限公司及山东阿诺达汽车零件制造有限公司向融资租赁公司签订融资租赁合同并由相关关联方提供担保的议案》、《关于追认山东阿诺达汽车零件制造有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订融资租赁合同并由关联方提供连带保证担保的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

公司治理与《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规范性文件的相关规定的要求不存在差异。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

公司治理与《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规范性文件的相关规定的要求不存在差异。

公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司在日常经营中的重大活动，也会以邮件和电话等形式，及时告知和要求股东代表、潜在投资

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

者等。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被其他关联方占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	信会师报字[2019]第ZB10724号
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市黄浦区南京东路61号四楼
审计报告日期	2019-04-19
注册会计师姓名	廖家河、张鑫
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第ZB10724号 保定市东利机械制造股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利机械）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东利机械2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东利机械，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东利机械持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东利机械不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东利机械中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所 中国注册会计师：廖家河（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张鑫

中国?上海 2019年4月19日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、（一）、1	18,485,595.47	32,453,771.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	五、（一）、2,3	69,917,031.78	44,996,068.52
其中：应收票据	五、（一）、2

应收账款	五、（一）、3	69,917,031.78	44,996,068.52
预付款项	五、（一）、4	967,558.71	1,285,443.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（一）、5	5,729,040.61	3,274,018.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（一）、6	101,136,570.47	54,391,186.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、（一）、7	1,004,160.00	319,415.40
其他流动资产	五、（一）、8	13,091,527.24	8,673,301.25
流动资产合计		210,331,484.28	145,393,205.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		0	0
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、（一）、9	18,240,000.00	18,240,000.00
投资性房地产
固定资产	五、（一）、10	255,926,080.89	225,577,664.79
在建工程	五、（一）、11	982,475.87	7,181,576.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（一）、12	44,117,454.52	44,297,481.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（一）、13	2,548,709.73	11,254.61
递延所得税资产	五、（一）、14	5,738,276.96	4,648,382.60
其他非流动资产	五、（一）、15	12,850,737.49	3,451,573.89
非流动资产合计		340,403,735.46	303,407,933.60
资产总计		550,735,219.74	448,801,139.17
流动负债：
短期借款	五、（一）、16	51,693,409.47	46,835,275.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据及应付账款	五、（一）、17	73,357,560.87	82,409,159.39
其中：应付票据
应付账款		73,357,560.87	82,409,159.39
预收款项	五、（一）、18		20,090.00
合同负债
卖出回购金融资产
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、（一）、19	6,370,746.11	5,211,405.30
应交税费	五、（一）、20	948,374.60	1,350,567.86
其他应付款	五、（一）、21	2,634,800.83	2,180,906.08
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（一）、22	35,121,008.38	537,273.28
其他流动负债
流动负债合计		170,125,900.26	138,544,677.37
非流动负债：
长期借款		0	0
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	五、（一）、23	50,371,419.98
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五、（一）、14	35,932.37
其他非流动负债
非流动负债合计		50,407,352.35
负债合计		220,533,252.61	138,544,677.37
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（一）、24	110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（一）、25	169,225,702.67	169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益	五、（一）、26	16,895.11	-24,579.83
专项储备
盈余公积	五、（一）、27	11,718,207.73	6,934,919.56

一般风险准备
未分配利润	五、（一）、28	39,241,161.62	24,120,419.40
归属于母公司所有者权益合计		330,201,967.13	310,256,461.80
少数股东权益
所有者权益合计		330,201,967.13	310,256,461.80
负债和所有者权益总计		550,735,219.74	448,801,139.17

法定代表人：王征主管会计工作负责人：于亮会计机构负责人：于亮

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		15,134,030.63	20,635,790.91
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	十四、（一）、1	95,268,933.66	68,784,576.76
其中：应收票据
应收账款		95,268,933.66	68,784,576.76
预付款项		20,887,955.72	6,626,046.45
其他应收款	十四、（一）、2	105,692,784.61	104,485,431.69
其中：应收利息
应收股利
存货		69,680,859.74	42,893,156.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		1,004,160.00	319,415.40
其他流动资产		1,186,880.77
流动资产合计		308,855,605.13	243,744,417.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（一）、3	61,068,668.20	60,426,268.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		18,240,000.00	18,240,000.00
投资性房地产
固定资产		77,786,724.00	77,486,532.53
在建工程		941,379.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产		8,236,347.17	7,660,982.01

开发支出
商誉
长期待摊费用		1,180,785.19	11,254.61
递延所得税资产			1,456,154.42
其他非流动资产		2,831,171.80	1,394,010.00
非流动资产合计		170,285,075.68	166,675,201.77
资产总计		479,140,680.81	410,419,618.99
流动负债：
短期借款		37,776,649.47	37,550,538.46
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		46,654,226.08	43,222,752.59
其中：应付票据
应付账款		46,654,226.08	43,222,752.59
预收款项			20,090.00
合同负债
应付职工薪酬		5,339,231.10	4,649,161.57
应交税费		257,200.19	1,172,720.69
其他应付款		2,605,214.69	2,119,781.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		17,417,150.54	537,273.28
其他流动负债
流动负债合计		110,049,672.07	89,272,318.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		22,074,893.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		35,932.37
其他非流动负债
非流动负债合计		22,110,826.18
负债合计		132,160,498.25	89,272,318.13
所有者权益：
股本		110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

资本公积		169,225,702.67	169,225,702.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		11,718,207.73	6,934,919.56
一般风险准备
未分配利润		56,036,272.16	34,986,678.63
所有者权益合计		346,980,182.56	321,147,300.86
负债和所有者权益合计		479,140,680.81	410,419,618.99

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	五、（二）、1	328,925,966.55	246,804,848.61
其中：营业收入		328,925,966.55	246,804,848.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	五、（二）、1	285,962,756.04	217,716,537.92
其中：营业成本		218,164,482.83	169,704,027.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（二）、2	5,864,470.08	3,459,728.26
销售费用	五、（二）、3	21,195,218.65	14,251,166.74
管理费用	五、（二）、4	25,703,729.16	17,340,962.79
研发费用	五、（二）、5	10,600,364.43	9,551,753.99
财务费用	五、（二）、6	4,486,005.62	2,566,279.45
其中：利息费用		4,037,267.13	1,324,492.76
利息收入		51,730.48	352,708.12
资产减值损失	五、（二）、10	-51,514.73	842,618.99
信用减值损失
加：其他收益	五、（二）、7	12,137.20	510,996.95
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（二）、8	2,736,000.00	1,824,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（二）、11	1,303,782.36	1,038,688.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		47,015,130.07	32,461,995.93
加：营业外收入	五、（二）、12	86,665.89	65,993.18
减：营业外支出	五、（二）、13	364,590.22	184,227.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,737,205.74	32,343,761.66
减：所得税费用	五、（二）、14	4,833,175.35	3,985,421.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		41,904,030.39	28,358,339.70
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		41,904,030.39	28,358,339.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		41,904,030.39	28,358,339.70
六、其他综合收益的税后净额	五、（二）、15	41,474.94	7,997.02
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		41,474.94	7,997.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		41,474.94	7,997.02
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		41,474.94	7,997.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		41,945,505.33	28,366,336.72
归属于母公司所有者的综合收益总额		41,945,505.33	28,366,336.72
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.38	0.26

（二）稀释每股收益（元/股）

0.38

0.26

法定代表人：王征主管会计工作负责人：于亮会计机构负责人：于亮

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、（二）、1	335,188,873.02	244,474,159.77
减：营业成本	十四、（二）、1	236,081,342.47	166,696,352.51
税金及附加		3,013,517.07	2,443,619.29
销售费用		19,527,729.54	13,334,714.91
管理费用		15,233,857.54	10,062,075.47
研发费用	十四、（二）、2	10,600,364.43	9,551,753.99
财务费用		1,833,578.25	2,437,300.60
其中：利息费用		1,901,164.62	1,169,198.33
利息收入		45,605.95	286,408.99
资产减值损失		-1,801,286.07	765,755.95
信用减值损失
加：其他收益		12,137.20	510,996.95
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、（二）、3	2,736,000.00	1,824,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		1,269,825.26	1,038,688.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		54,717,732.25	42,556,272.29
加：营业外收入		79,082.38	65,993.18
减：营业外支出		354,590.22	184,227.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		54,442,224.41	42,438,038.02
减：所得税费用		6,609,342.71	6,120,066.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		47,832,881.70	36,317,972.02
（一）持续经营净利润		47,832,881.70	36,317,972.02
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		47,832,881.70	36,317,972.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		315,136,063.02	261,494,355.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		37,135,270.51	14,159,912.29
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三）、1	11,919,293.89	4,502,913.67
经营活动现金流入小计		364,190,627.42	280,157,181.02
购买商品、接受劳务支付的现金		241,681,399.83	156,070,211.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		65,789,480.95	38,455,603.26
支付的各项税费		18,058,156.21	14,413,182.83
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三）、2	43,972,128.83	29,226,860.05
经营活动现金流出小计		369,501,165.82	238,165,857.38
经营活动产生的现金流量净额		-5,310,538.40	41,991,323.64

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,736,000.00	3,648,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,924,678.49	2,077,577.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		10,660,678.49	5,725,577.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,145,722.45	49,777,055.75
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		57,145,722.45	49,777,055.75
投资活动产生的现金流量净额		-46,485,043.96	-44,051,478.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		103,009,717.52	98,831,635.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（三）、3	91,600,000.00	22,909,981.57
筹资活动现金流入小计		194,609,717.52	121,741,617.44
偿还债务支付的现金		99,412,190.98	88,912,606.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,928,793.48	17,778,127.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（三）、4	23,368,983.86	17,220,380.68
筹资活动现金流出小计		148,709,968.32	123,911,115.32
筹资活动产生的现金流量净额		45,899,749.20	-2,169,497.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,877,656.86	-730,865.87
五、现金及现金等价物净增加额		-4,018,176.30	-4,960,518.52
加：期初现金及现金等价物余额		22,453,771.77	27,414,290.29
六、期末现金及现金等价物余额		18,435,595.47	22,453,771.77

法定代表人：王征主管会计工作负责人：于亮会计机构负责人：于亮

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		315,262,922.45	238,662,936.74
收到的税费返还		25,011,792.72	10,689,333.36
收到其他与经营活动有关的现金		13,549,247.54	4,348,633.38
经营活动现金流入小计		353,823,962.71	253,700,903.48
购买商品、接受劳务支付的现金		264,758,522.34	143,432,642.41
支付给职工以及为职工支付的现金		49,730,326.68	35,260,882.65
支付的各项税费		9,857,565.54	8,571,197.84
支付其他与经营活动有关的现金		38,196,703.25	65,032,671.24
经营活动现金流出小计		362,543,117.81	252,297,394.14
经营活动产生的现金流量净额		-8,719,155.10	1,403,509.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,736,000.00	3,648,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		7,713,470.47	2,077,577.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		10,449,470.47	5,725,577.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,386,422.57	4,657,757.18
投资支付的现金		642,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		16,028,822.57	4,657,757.18
投资活动产生的现金流量净额		-5,579,352.10	1,067,820.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		89,092,957.52	89,546,898.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		51,600,000.00	11,915,581.57
筹资活动现金流入小计		140,692,957.52	101,462,480.44
偿还债务支付的现金		90,127,453.98	80,144,446.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,945,467.09	17,654,828.11
支付其他与筹资活动有关的现金		9,788,190.99	17,220,380.68
筹资活动现金流出小计		123,861,112.06	115,019,655.63
筹资活动产生的现金流量净额		16,831,845.46	-13,557,175.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,914,901.46	-715,640.05
五、现金及现金等价物净增加额		4,448,239.72	-11,801,485.74
加：期初现金及现金等价物余额		10,635,790.91	22,437,276.65
六、期末现金及现金等价物余额		15,084,030.63	10,635,790.91

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67		-24,579.83		6,934,919.56		24,120,419.40		310,256,461.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	110,000,000.00				169,225,702.67		-24,579.83		6,934,919.56		24,120,419.40		310,256,461.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							41,474.94		4,783,288.17		15,120,742.22		19,945,505.33
（一）综合收益总额							41,474.94				41,904,030.39		41,945,505.33
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,783,288.17		-26,783,288.17		-22,000,000.00
1．提取盈余公积									4,783,288.17		-4,783,288.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-22,000,000.00		-22,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67		16,895.11		11,718,207.73		39,241,161.62		330,201,967.13

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

110,000,000.00

169,225,702.67

-32,576.85

3,303,122.36

15,893,876.90

298,390,125.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

110,000,000.00

169,225,702.67

-32,576.85

3,303,122.36

15,893,876.90

298,390,125.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

7,997.02

3,631,797.20

8,226,542.50

11,866,336.72

（一）综合收益总额

7,997.02

28,358,339.70

28,366,336.72

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配									3,631,797.20		-20,131,797.20		-16,500,000.00
1．提取盈余公积									3,631,797.20		-3,631,797.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-16,500,000.00		-16,500,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67		-24,579.83		6,934,919.56		24,120,419.40		310,256,461.80

法定代表人：王征主管会计工作负责人：于亮会计机构负责人：于亮

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

110,000,000.00

169,225,702.67

6,934,919.56

34,986,678.63

321,147,300.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

110,000,000.00

169,225,702.67

6,934,919.56

34,986,678.63

321,147,300.86

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4,783,288.17

21,049,593.53

25,832,881.70

（一）综合收益总额

47,832,881.70

47,832,881.70

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配									4,783,288.17		-26,783,288.17	-22,000,000.00
1．提取盈余公积									4,783,288.17		-4,783,288.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-22,000,000.00	-22,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67				11,718,207.73		56,036,272.16	346,980,182.56

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	110,000,000.00				169,225,702.67				3,303,122.36		18,800,503.81	301,329,328.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	110,000,000.00				169,225,702.67				3,303,122.36		18,800,503.81	301,329,328.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,631,797.20		16,186,174.82	19,817,972.02
（一）综合收益总额											36,317,972.02	36,317,972.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,631,797.20		-20,131,797.20	-16,500,000.00
1．提取盈余公积									3,631,797.20		-3,631,797.20

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-16,500,000.00

-16,500,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

110,000,000.00

169,225,702.67

6,934,919.56

34,986,678.63

321,147,300.86

保定市东利机械制造股份有限公司

财务报表附注

2018年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

保定市东利机械制造股份有限公司（以下简称东利股份公司或本公司）前身系保定市东利机械制造有限公司（以下简称东利有限公司），东利有限公司系由王征、常荣英共同出资组建，于1998 年9月25日在保定市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91130600700921230H的企业法人营业执照。东利有限公司成立时注册资本50万元。东利有限公司以2014年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年10月10日在保定市工商行政管理局登记注册，总部位于河北省保定市。公司现持有统一社会信用代码为91130600700921230H的营业执照，注册资本11,000万元，股份总数11,000万股（每股面值1元）。本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车发动机零部件、石油管道零部件的研发、生产和销售。提供的劳务主要有：石油管件加工服务。

本财务报表业经公司2019年04月19日第二届八次董事会批准对外报出。

本公司将山东阿诺达汽车零件制造有限公司、 东利德国有限责任公司和东利美国有限公司等3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款：大于300万元（含）的款项 其他应收款：大于100万元（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00

2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该应收款项已经发生减值
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行

核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	平均年限法	20、25	3、5	3.80-4.85
机器设备	平均年限法	5-10	1、5	9.50-19.80
运输工具	平均年限法	4-5	1、4、5	19.00-24.75
办公设备	平均年限法	2-5	3、5	19.00-48.50

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十八) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产

使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，以物流签收方式的按取得客户签收单，以零库存管理方式的按取得双方确认的提货报告。外销产品收入确认需满足以下条件：以FOB、FCA等方式的公司已根据合同约定将产品报关出口，货物越过船舷，以取得提单确认收入；以DAP、DDP方式的公司直接送货到对方指定地点，到货签收取得交付单确认收入。

(十九) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十一) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、16%、13%、19%、21%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%
城镇土地使用税	实际占用面积	按实际占用面积每平米4.5元、8元
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、21%、25%、27%、28.87%、

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2018年度
公司	15%
Dongli Deutschland GmbH	28.87%
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	25%
DONG LI USA INC	27%

注: Dongli Deutschland GmbH注册于德国纽伦堡，根据德国所得税税法，所得税税率由公司税、团结附加费、营业税组成，其中公司税15%，团结互助税0.825%，营业税2018年分别为13.045%。德国现行增值税税率为19%。

DONG LI USA INC注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，2018年联邦税率21%，州税率6%，合计27%。

(二) 税收优惠

1. 公司企业所得税优惠

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准，公司于2017年7月21日通过高新技术企业复审，证书编号为GR201713000343，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2017年至2019年所得税减按15％计缴。

2. 增值税优惠

根据《财政部 税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知》（财税〔2018〕70号），2018年对汽车制造业的增值税期末留抵税额予以退还。（条件纳税等级A级或B级）

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	29,839.16	30,066.57
银行存款	18,405,746.58	22,423,705.20
其他货币资金	50,009.73	10,000,000.00
合 计	18,485,595.47	32,453,771.77
其中：存放在境 外的款项总额	2,257,413.12	10,135,736.82

(2) 其他说明

1) 截至2017年12月31日，其他货币资金中有10,000,000.00元系定期存款质押，使用受限；

2)截至2018年12月31日，其他货币资金中有50,000.00元系保证金，使用受限；

2. 应收票据

(1)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末余额		年初余额
	终止确认 金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	5,257,720.69
小 计	5,257,720.69

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	2,220,942.85	2.93	2,220,942.85	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	73,626,875.60	97.07	3,709,843.82	5.04	69,917,031.78
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	75,843,818.45	100.00	5,930,786.67	7.82	69,917,031.78

（续上表）

种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	49,115,735.58	100.00	4,119,667.06	8.39	44,996,068.52
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	49,115,735.58	100.00	4,119,667.06	8.39	44,996,068.52

2) 单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
Forgitech GmbH	2,220,942.85	2,220,942.85	100	经营困难、无力支付货款
小 计	2,220,942.85	2,220,942.85	100

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	73,596,875.60	3,679,843.82	5.00	47,087,614.36	2,354,380.84	5.00
1-2 年				120,057.08	12,005.71	10.00
2-3 年				309,567.26	154,783.63	50.00
3 年以上	30,000.00	30,000.00	100.00	1,598,496.88	1,598,496.88	100.00
小 计	73,626,875.60	3,709,843.82	5.04	49,115,735.58	4,119,667.06	8.39

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		2,220,942.85						2,220,942.85
按组合计提坏账准备	4,119,667.06	-409,823.24						3,709,843.82
小 计	4,119,667.06	1,811,119.61						5,930,786.67

② 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,108,178.70	11,488.36						4,119,667.06
小 计	4,108,178.70	11,488.36						4,119,667.06

(3) 应收账款金额前5名情况

① 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
VC集团	33,581,556.98	44.27	1,679,077.85
AAM集团	29,860,927.27	39.37	1,493,046.37
岱高集团	4,517,841.75	5.96	225,892.05
天津亨旺机械有限公司	2,713,567.19	3.58	135,678.36
Forgitech GmbH	2,220,942.85	2.93	2,220,942.85
小 计	72,894,836.04	96.11	5,754,637.48

②2017年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款余额

坏账准备

		的比例(%)
AAM集团	18,687,005.35	38.05	934,350.28
VC集团	18,387,911.36	37.44	919,395.58
贝尔福洛及其关联公司	4,481,031.76	9.12	224,051.59
天津亨旺机械有限公司	2,890,313.50	5.88	144,515.68
Forgitech GmbH	2,208,206.95	4.50	1,745,790.51
小 计	46,654,468.92	94.99	3,968,103.64

[注1]：AAM集团系Metaldyne International (UK) Ltd、Metaldyne International France、Metaldyne International Spain SL、Metaldyne Powertrain Components, Inc.、MetaldyneInternational Deutschland GmbH、Metaldyne Powertrain Components Inc、麦特达因（苏州）汽车部件有限公司，合并披露；

[注2]：VC集团系VIBRACOUSTIC CZ,S.R.O、VIBRACOUSTIC GMBH & CO.KG、Vibracoustic North America,L.P.、Vibracoustic Polska Sp.z o.o.、VIBRACOUSTIC USA INC、Beltan Vibracoustic TitresimElemanlan、威巴克（烟台）汽车零部件有限公司、威巴克（无锡）减震器有限公司，合并披露；

[注3]：岱高集团系DAYCO POLAND SP.Z O.O、DAYCO PRODUCTS, S.A. DE C.V.、Dayco Products LLC、Dayco Europe S.r.l.、岱高（苏州）汽车零部件有限公司，合并披露；

[注4]：贝尔福洛及其关联公司系Bergflu Import&Export GmbH、Well Hunt Company Limited，合并披露。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

（续上表）

账 龄

年初余额

账 龄	期末余额
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	967,558.71	68.03		967,558.71
1-2 年
2-3 年
3 年以上	454,692.36	31.97	454,692.36
合 计	1,422,251.07	100.00	454,692.36	967,558.71

	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	819,741.76	63.77		819,741.76
1-2 年	2,629.72	0.20		2,629.72
2-3 年	290.70	0.02		290.70
3 年以上	462,781.16	36.00		462,781.16
合 计	1,285,443.34	100.00		1,285,443.34

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	金额	未结算原因
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	货物未到未结算
小 计	454,692.36

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
唐县石油固井工具制造有限公司	725,007.13	50.98
河北思尔可金属科技有限公司	454,692.36	31.97
中国石化销售有限公司河北保定清苑石油分公司	61,366.85	4.31
中国石化销售有限公司山东德州石油分公司	40,000.00	2.81
中国石油天然气股份有限公司河北保定销售分公司	30,274.08	2.13
小 计	1,311,340.42	76.27

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	6,762,674.33	100.00	1,033,633.72	15.28	5,729,040.61
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	6,762,674.33	100.00	1,033,633.72	15.28	5,729,040.61

（续上表）

种 类

年初余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	8,245,984.67	97.57	5,177,299.23	62.79	3,068,685.44
单项金额不重大但单项计提坏账准备	205,333.33	2.43			205,333.33
合 计	8,451,318.00	100.00	5,177,299.23	62.79	3,274,018.77

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	5,872,674.33	293,633.72	5.00	2,945,984.67	147,299.23	5.00
1-2 年				300,000.00	30,000.00	10.00
2-3 年	300,000.00	150,000.00	50.00
3 年以上	590,000.00	590,000.00	100.00	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00
小 计	6,762,674.33	1,033,633.72	15.28	8,245,984.67	5,177,299.23	62.79

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	5,177,299.23	-4,143,665.51						1,033,633.72
小 计	5,177,299.23	-4,143,665.51						1,033,633.72

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末余额	年初余额
应收利息		205,333.33
定期存款		205,333.33
应收出口退税	4,946,063.34	2,781,386.89
押金保证金	1,046,946.00	5,300,000.00
其他	769,664.99	164,597.78
合 计	6,762,674.33	8,451,318.00

(4) 其他应收款金额前5名情况

1) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务总局保定市税务局	应收出口退税	4,946,063.34	1年以内	73.14	247,303.17
宁津县工业园管理委员会财政所	押金保证金	890,000.00	2-3年，3年以上	13.16	740,000.00
中国人民财产保险股份有限公司保定市分公司	保险理赔	584,655.02	1年以内	8.65	29,232.75
BM VIROLLE	押金保证金	156,946.00	1年以内	2.32	7,847.30
孙娜	代扣代缴社保	13,340.99	1年以内	0.20	667.05
小 计		6,591,005.35		97.47	1,025,050.27

6. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,670,118.83	651,245.95	26,018,872.88	12,606,995.48	97,222.77	12,509,772.71
库存商品	68,384,226.03	864,204.16	67,520,021.87	31,025,435.26	992,229.98	30,033,205.28
发出商品	5,290,937.53	318,173.02	4,972,764.51	3,061,406.09	10,909.72	3,050,496.37
委托加工物资	2,508,781.57	69,760.69	2,439,020.88	3,808,261.27	8,330.44	3,799,930.83
在产品				4,923,452.13		4,923,452.13
低值易耗品	185,890.33		185,890.33	74,329.20		74,329.20
合 计	103,039,954.29	1,903,383.82	101,136,570.47	55,499,879.43	1,108,692.91	54,391,186.52

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

①2018年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
原材料	97,222.77	647,577.67		93,554.49		651,245.95
库存商品	992,229.98	790,827.43		918,853.25		864,204.16
发出商品	10,909.72	318,173.02		10,909.72		318,173.02
委托加工物资	8,330.44	69,760.69		8,330.44		69,760.69
小 计	1,108,692.91	1,826,338.81		1,031,647.90		1,903,383.82

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对已售存货计提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本。

7. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁保证金	1,004,160.00		1,004,160.00	319,415.40		319,415.40
合 计	1,004,160.00		1,004,160.00	319,415.40		319,415.40

8. 其他流动资产

项 目	期末余额	年初余额
留抵增值税进项税额	11,762,559.38	7,855,019.08
预缴所得税额	1,154,571.98	818,282.17
其他	174,395.88
合 计	13,091,527.24	8,673,301.25

9. 可供出售金融资产

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	18,240,000.00		18,240,000.00	18,240,000.00		18,240,000.00
其中：按成本计量的	18,240,000.00		18,240,000.00	18,240,000.00		18,240,000.00
合 计	18,240,000.00		18,240,000.00	18,240,000.00		18,240,000.00

10. 固定资产

(1)明细情况

①2018年度

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
账面原值
期初数	134,549,846.28	171,798,735.84	7,028,443.23	2,250,290.05	315,627,315.40
本期增加金额	782,083.67	55,619,464.22	1,263,256.05	987,193.71	58,651,997.65
1) 购置	715,167.67	45,424,329.25	1,262,012.31	987,108.71	48,388,617.94
2) 在建工程转入	66,916.00	10,195,134.97			10,262,050.97
2) 其他			1,243.74	85.00	1,328.74

本期减少金额		10,086,015.25	129,829.06	123,926.30	10,339,770.61
1) 处置或报废		10,086,015.25	129,829.06	123,926.30	10,339,770.61
期末数	135,331,929.95	217,332,184.81	8,161,870.22	3,113,557.46	363,939,542.44
累计折旧
期初数	12,301,421.94	70,337,381.20	5,870,384.18	1,540,463.29	90,049,650.61
本期增加金额	5,887,207.94	15,860,965.00	443,306.10	400,762.90	22,592,241.94
1) 计提	5,887,207.94	15,860,965.00	442,728.05	400,742.30	22,591,643.29
2) 其他增加			578.05	20.60	598.65
本期减少金额		4,392,527.45	124,628.20	111,275.35	4,628,431.00
1) 处置或报废		4,392,527.45	124,628.20	111,275.35	4,628,431.00
2) 其他
期末数	18,188,629.88	81,805,818.75	6,189,062.08	1,829,950.84	108,013,461.55
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	117,143,300.07	135,526,366.06	1,972,808.14	1,283,606.62	255,926,080.89
期初账面价值	122,248,424.34	101,461,354.64	1,158,059.05	709,826.76	225,577,664.79

(2)融资租入固定资产

①2018年12月31日

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	114,152,725.96	25,863,971.94		88,288,754.02
小 计	114,152,725.96	25,863,971.94		88,288,754.02

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书原因

成品库房	931,661.84	前期搁置未及时办理
小 计	931,661.84

11. 在建工程

(1)明细情况

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
房屋建筑物工程				90,000.00		90,000.00
在安装机器设备	982,475.87		982,475.87	7,091,576.63		7,091,576.63
合 计	982,475.87		982,475.87	7,181,576.63		7,181,576.63

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

①2018年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
数控车床	5,908,935.15	1,056,410.26	3,279,973.61	3,395,004.55		941,379.32
自动生产线	8,795,989.59	5,940,170.96	384,473.78	6,324,644.74
二次变频供水设备	245,000.00		215,213.67	215,213.67
其他		184,995.41	116,373.15	260,272.01		41,096.55
小 计		7,181,576.63	3,996,034.21	10,195,134.97		982,475.87

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
数控车床	84.07	84.07				自有资金
自动生产线	100.00	100.00				自有资金
二次变频供水设备	100.00	100.00				自有资金
其他						自有资金
小 计

②2017年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
子公司一期工程	19,270,759.00	491,852.69	302,483.03	794,335.72
子公司二期工程	50,966,029.09	23,960,245.09	17,521,503.08	41,391,748.17		90,000.00
室外管网	18,000,000.00	29,905.66	20,620,094.34	20,650,000.00
造型主机	11,340,153.60	201,989.50	11,950,035.69	12,152,025.19
变频感应融化系统	10,000,000.00		11,168,367.76	11,168,367.76

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
厂区电网	2,350,000.00		3,549,738.25	3,549,738.25
砂处理	21,924,000.00	60,267.01	21,889,496.61	21,949,763.62
自动生产线	8,350,000.00	7,136,752.16		1,196,581.20		5,940,170.96
数控车床	2,151,087.32		1,838,536.17	782,125.91		1,056,410.26
其他		12,800.00	309,409.83	227,214.42		94,995.41
小 计		31,893,812.11	89,149,664.76	113,861,900.24		7,181,576.63

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
子公司一期工程	100.00	100.00				自有资金
子公司二期工程	81.39	81.39				自有资金
室外管网	100.00	100.00				自有资金
造型主机	100.00	100.00				自有资金
变频感应融化系统	100.00	100.00				自有资金
厂区电网	100.00	100.00				自有资金
砂处理	100.00	100.00				自有资金
自动生产线	85.47	85.47				自有资金
数控车床	85.47	85.47				自有资金
其他						自有资金

12. 无形资产

(1)2018年度

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	46,296,707.50	844,049.30	47,140,756.80
本期增加金额		876,568.99	876,568.99
1) 购置		876,568.99	876,568.99
本期减少金额
1) 处置
期末数	46,296,707.50	1,720,618.29	48,017,325.79
累计摊销
期初数	2,724,735.91	118,539.81	2,843,275.72
本期增加金额	925,936.20	130,659.35	1,056,595.55
1) 计提	925,936.20	130,659.35	1,056,595.55

本期减少金额
1) 处置
期末数	3,650,672.11	249,199.16	3,899,871.27
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	42,646,035.39	1,471,419.13	44,117,454.52
期初账面价值	43,571,971.59	725,509.49	44,297,481.08

(2) 2017年度

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	46,296,707.50	533,878.37	46,830,585.87
本期增加金额		310,170.93	310,170.93
1) 购置		310,170.93	310,170.93
本期减少金额
1) 处置
期末数	46,296,707.50	844,049.30	47,140,756.80
累计摊销
期初数	1,798,799.21	38,511.59	1,837,310.80
本期增加金额	925,936.70	80,028.22	1,005,964.92
1) 计提	925,936.70	80,028.22	1,005,964.92
本期减少金额
1) 处置
期末数	2,724,735.91	118,539.81	2,843,275.72
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额

项 目	土地使用权	软件	合 计
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	43,571,971.59	725,509.49	44,297,481.08
期初账面价值	44,497,908.29	495,366.78	44,993,275.07

13. 长期待摊费用

(1) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
融资租赁服务费	11,254.61	3,071,938.85	534,483.73		2,548,709.73
合 计	11,254.61	3,071,938.85	534,483.73		2,548,709.73

(2) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
融资租赁服务费	219,691.61		208,437.00		11,254.61
合 计	219,691.61		208,437.00		11,254.61

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	9,297,673.75	1,690,114.12	10,405,659.20	1,672,536.73
可抵扣亏损	10,234,212.43	2,558,553.11	7,380,906.87	1,915,622.03
未实现内部销售损益	9,143,159.26	2,545,168.09	3,293,875.92	1,060,223.84
合 计	28,675,045.44	6,793,835.32	21,080,441.99	4,648,382.60

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		年初余额
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产加计扣除	7,276,604.87	1,091,490.73
合 计	7,276,604.87	1,091,490.73

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末余额		年初余额
	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资

	债互抵金额	产或负债余额	债互抵金额	产或负债余额
递延所得税资产	-1,055,558.36	5,738,276.96
递延所得税负债	-1,055,558.36	35,932.37

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
资产减值准备	24,822.82
可抵扣亏损	334,371.30
小 计	359,194.12

注：东利美国有限公司产生可弥补亏损334,371.30元，可弥补亏损额无限期。

15. 其他非流动资产

项 目	期末余额	年初余额
预付设备款	5,649,637.49	2,974,613.89
融资租赁保证金	7,201,100.00	476,960.00
合 计	12,850,737.49	3,451,573.89

16. 短期借款

项 目	期末余额	年初余额
抵押及保证借款	29,434,373.00	17,719,058.04
保理借款	6,707,276.47	19,831,480.42
抵押借款	15,416,760.00
质押借款	135,000.00	9,284,737.00
应付利息
合 计	51,693,409.47	46,835,275.46

17. 应付账款

项 目	期末余额	年初余额
应付货款及费用款	50,098,294.70	48,406,273.60
应付设备工程款	23,259,266.17	34,002,885.79
合计	73,357,560.87	82,409,159.39

18. 预收款项

项 目	期末余额	年初余额
预收销货款		20,090.00
合计		20,090.00

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,211,405.30	63,153,489.51	61,994,148.70	6,370,746.11
离职后福利—设定提存计划		3,772,799.97	3,772,799.97
合 计	5,211,405.30	66,926,289.48	65,766,948.67	6,370,746.11

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,161,405.30	58,700,848.95	57,491,508.14	6,370,746.11
职工福利费	50,000.00	1,764,599.57	1,814,599.57
社会保险费		1,721,588.13	1,721,588.13
其中：医疗保险费		1,267,229.72	1,267,229.72
工伤保险费		319,378.77	319,378.77
生育保险费		134,979.64	134,979.64
住房公积金		787,705.00	787,705.00
工会经费和职工教育经费		178,747.86	178,747.86
小 计	5,211,405.30	63,153,489.51	61,994,148.70	6,370,746.11

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		3,576,364.35	3,576,364.35
失业保险费		196,435.62	196,435.62
小 计		3,772,799.97	3,772,799.97

20. 应交税费

项 目	期末余额	年初余额
增值税		282,218.62
企业所得税	440,676.67	681,486.89
代扣代缴个人所得税	68,082.16	90,614.45

城市维护建设税	88,207.32	52,254.30
教育费附加	52,924.38	31,352.57
地方教育附加	35,282.94	20,901.73
房产税	66,510.37
土地使用税	166,736.00	166,736.00
印花税	18,070.71	14,134.30
水资源税	10,641.00	10,869.00
其他	1,243.05
合计	948,374.60	1,350,567.86

21. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
应付利息	328,117.33	219,643.68
其他应付款	2,306,683.50	1,961,262.40
合 计	2,634,800.83	2,180,906.08

(2) 应付利息

1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	319,743.58	219,643.68
融资租赁应付利息	8,373.75
小计	328,117.33	219,643.68

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
押金保证金	1,215,562.00	1,071,316.40
应付暂收款	1,091,121.50	889,946.00
小计	2,306,683.50	1,961,262.40

22. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期应付款	35,121,008.38	537,273.28
应付利息
合计	35,121,008.38	537,273.28

23. 长期应付款

项 目	期末余额	年初余额
融资租赁	50,371,419.98
合 计	50,371,419.98

24. 股本

(1) 明细情况

股东名称	期末余额	年初余额
王征	32,504,800.00	32,504,800.00
王佳杰	13,281,600.00	13,101,600.00
靳芳	2,750,000.00	2,750,000.00
孟书明	12,209,600.00	12,209,600.00
韩新乐	4,530,400.00	4,530,400.00
杜新勇	4,400,800.00	4,400,800.00
孟淑亮	4,250,400.00	4,250,400.00
周玉璞	3,499,200.00	3,499,200.00
孔德婧	2,150,400.00	2,150,400.00
李佳辰	2,060,000.00	2,060,000.00
其他小股东合计	28,362,800.00	28,542,800.00
合 计	110,000,000.00	110,000,000.00

(2) 其他说明

公司以2014年8月31日净资产100,370,212.10元整体变更为股份公司。

25. 资本公积

项 目	期末余额	年初余额
股本溢价	169,225,702.67	169,225,702.67
合 计	169,225,702.67	169,225,702.67

26. 其他综合收益

(1) 明细情况

1) 2018年度

项 目	期初数[注]	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当	减：前期计入其他综合收益当期转	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

			期转入损益	入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益	-24,579.83	41,474.94				41,474.94		16,895.11
其中：外币财务报表折算差额	-24,579.83	41,474.94				41,474.94		16,895.11
其他综合收益合计	-24,579.83	41,474.94				41,474.94		16,895.11

2) 2017年度

项 目	期初数[注]	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-32,576.85	7,997.02				7,997.02		-24,579.83
其中：外币财务报表折算差额	-32,576.85	7,997.02				7,997.02		-24,579.83
其他综合收益合计	-32,576.85	7,997.02				7,997.02		-24,579.83

27. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
法定盈余公积	11,718,207.73	6,934,919.56
合 计	11,718,207.73	6,934,919.56

(2) 其他说明

1）2017年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积3,631,797.20元。2）2018年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积4,783,288.17元。

28. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
期初未分配利润	24,120,419.40	15,893,876.90
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	41,904,030.39	28,358,339.70
减：提取法定盈余公积	4,783,288.17	3,631,797.20
应付普通股股利	22,000,000.00	16,500,000.00
期末未分配利润	39,241,161.62	24,120,419.40

(2) 其他说明

1) 根据2017年3月14日公司第一届董事会第十八次会议通过，并经2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，按2016年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利

1.50元（含税）。

2) 根据2018年4月21日公司第二届董事会第五次会议审议通过，并经2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，按2017年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利

2.00元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	期末余额		年初余额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	327,530,239.89	217,137,226.95	245,204,098.15	168,864,897.90
其他业务收入	1,395,726.66	1,027,255.88	1,600,750.46	839,129.80
合 计	328,925,966.55	218,164,482.83	246,804,848.61	169,704,027.70

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
AAM集团	143,947,670.36	43.76
VC集团	91,802,791.41	27.91
贝尔福洛及其关联公司	48,267,192.02	14.67
青海中德进出口贸易有限公司	16,836,889.23	5.12
岱高集团	12,283,247.00	3.73
小 计	313,137,790.02	95.19

2) 2017年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
AAM集团	113,587,676.38	46.02
VC集团	55,069,491.99	22.31
贝尔福洛及其关联公司	45,961,617.44	18.62
青海中德进出口贸易有限公司	22,636,252.73	9.17
天津亨旺机械有限公司	4,750,026.41	1.92
小 计	242,005,064.95	98.04

2. 税金及附加

项 目	期末余额	年初余额
城市维护建设税	1,090,593.07	832,357.77
教育费附加	654,355.84	499,414.65

地方教育附加	436,237.23	332,943.11
水资源税	131,319.00	115,083.00
房产税	1,107,589.56	307,201.51
土地使用税	2,231,920.52	1,231,504.52
印花税	185,824.31	119,260.90
其他	26,630.55	21,962.80
合 计	5,864,470.08	3,459,728.26

3. 销售费用

项 目	期末余额	年初余额
运输装卸费	11,920,646.59	7,973,226.28
报关及港杂费	2,682,963.06	1,619,024.89
仓储费	2,470,058.14	1,643,933.15
车辆费	1,590,169.07	896,626.05
职工薪酬	1,138,587.12	798,976.68
保险费	517,437.24	495,448.99
差旅费	213,641.14	264,634.48
办公费	228,749.64	257,746.58
折旧费	172,338.35	111,366.51
其他	260,628.30	190,183.13
合 计	21,195,218.65	14,251,166.74

4. 管理费用

项 目	期末余额	年初余额
职工薪酬	14,925,436.20	8,706,989.46
折旧摊销费	4,645,969.97	2,583,285.35
办公费	2,200,265.95	2,193,412.02
维修费	1,123,874.06	1,537,804.76
中介费	747,001.37	739,405.89
招待费	583,646.02	284,616.24
燃料费	249,553.67	209,621.84
水电费	356,957.22	217,535.90
汽修费	188,932.48	235,316.31
差旅费	560,580.39	556,774.13

其他	121,511.83	76,200.89
合 计	25,703,729.16	17,340,962.79

5. 研发费用

项 目	期末余额	年初余额
员工薪酬	3,336,494.44	3,038,388.70
直接投入	6,173,541.80	4,847,444.45
折旧摊销	447,215.38	623,638.66
其他费用	643,112.81	1,042,282.18
合 计	10,600,364.43	9,551,753.99

6. 财务费用

项 目	期末余额	年初余额
利息支出	4,037,267.13	1,324,492.76
减：利息收入	51,730.48	352,708.12
汇兑损失	-574,975.80	777,131.34
银行手续费及其他	1,075,444.77	817,363.47
合 计	4,486,005.62	2,566,279.45

7. 其他收益

项 目	期末余额	年初余额
与收益相关的政府补助[注]		504,000.00
代扣个人所得税手续费返还	12,137.20	6,996.95
合计	12,137.20	510,996.95

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目	期末余额	年初余额
金融工具持有期间的投资收益	——	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	——	——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,736,000.00	1,824,000.00
合 计	2,736,000.00	1,824,000.00

9. 信用减值损失

项 目	期末余额
坏账损失	0
合计	0

10. 资产减值损失

项 目	期末余额	年初余额
坏账损失	1,877,853.54	-63,093.45
存货跌价损失	-1,826,338.81	-779,525.54
合 计	51,514.73	-842,618.99

11. 资产处置收益

项 目	期末余额	年初余额
固定资产处置收益	1,303,782.36	1,038,688.29
合 计	1,303,782.36	1,038,688.29

12. 营业外收入

项 目	期末余额	年初余额
无须支付款项清理	27,336.32	65,993.18
保险理赔
其他	59,329.57
合计	86,665.89	65,993.18

13. 营业外支出

项 目	期末余额	年初余额
对外捐赠	110,000.00	100,000.00
非流动资产毁损报废损失	219,973.94
其他	34,616.28	84,227.45
合计	364,590.22	184,227.45

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	期末余额	年初余额
当期所得税费用	5,887,137.34	6,234,929.40
递延所得税费用	-1,053,961.99	-2,249,507.44
合 计	4,833,175.35	3,985,421.96

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	期末余额	年初余额
利润总额	46,737,205.74	32,343,761.66
按母公司适用税率计算的所得税费用	7,769,254.30	4,965,362.31
子公司适用不同税率的影响	-1,492,168.71	-1,268,595.93
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-410,400.00	-273,600.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	62,048.35	562,255.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	96,982.41
加计扣除费用的影响	-1,192,541.00
所得税费用	4,833,175.35	3,985,421.96

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)57之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	期末余额	年初余额
政府补助	71,466.77	510,996.95
利息收入	257,063.81	340,573.36
银承及押汇保证金	7,000,000.00	3,000,000.00
土地出让保证金	4,410,000.00
其他	180,763.31	651,343.36
合 计	11,919,293.89	4,502,913.67

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	期末余额	年初余额
支付的各项销售费用	19,884,293.18	13,340,823.55
支付的各项管理研发费用	12,948,977.60	11,940,414.61
支付的财务费用	540,961.04	608,926.47
银承及借款保证金	7,050,000.00	3,000,000.00
支付融资租赁服务费	3,071,938.85

其他	475,958.16	336,695.42
合 计	43,972,128.83	29,226,860.05

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	期末余额	年初余额
定期存款质押	10,000,000.00	20,994,400.00
收到融资租赁保证金		1,915,581.57
收到融资租赁借款	81,600,000.00
合 计	91,600,000.00	22,909,981.57

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	期末余额	年初余额
定期存款质押		10,000,000.00
支付融资租赁租金保证金	23,368,983.86	7,220,380.68
合 计	23,368,983.86	17,220,380.68

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	期末余额	年初余额
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	41,904,030.39	28,358,339.70
加：资产减值准备	-51,514.73	842,618.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,591,643.29	14,185,942.77
无形资产摊销	1,056,595.55	1,005,964.92
长期待摊费用摊销	534,483.73	208,437.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-1,303,782.36	-1,038,688.29
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	219,973.94
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	3,462,291.33	2,101,624.10
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,736,000.00	-1,824,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,089,894.37	-2,249,507.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	35,932.37
存货的减少(增加以“－”号填列)	-48,571,722.76	-6,818,219.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-30,379,983.49	-6,303,586.76

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	9,017,408.70	13,522,398.17
其他
经营活动产生的现金流量净额	-5,310,538.40	41,991,323.64
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	18,435,595.74	22,453,771.77
减：现金的期初余额	22,453,771.77	27,414,290.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,018,176.30	-4,960,518.52

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	年初余额
1) 现金	18,435,585.74	22,453,771.77
其中：库存现金	29,839.16	30,066.57
可随时用于支付的银行存款	18,405,746.58	22,423,705.20
可随时用于支付的其他货币资金	9.73
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	18,435,595.47	22,453,771.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物

(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	期末余额	年初余额
背书转让的商业汇票金额	6,171,109.07	453,845.16
其中：支付货款	5,439,598.50	453,845.16
支付固定资产等长期 资产购置款	731,510.57

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

1) 2018年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	50,000.00	结汇保证金受限
应收账款	38,575,626.57	应收账款贴现融资
固定资产	186,059,507.69	借款抵押、借款反担保抵押、融

		资租入固定资产
无形资产	42,646,035.39	借款抵押
合 计	267,331,169.65

2. 外币货币性项目

1) 2018年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金	540,380.21		4,094,871.72
其中：美元	148,007.21	6.8632	1,015,803.08
欧元	392,373.00	7.8473	3,079,068.64
应收账款	14,386,439.22		102,249,666.11
其中：美元	10,817,029.14	6.8632	74,239,434.39
欧元	3,569,410.08	7.8473	28,010,231.72
其他应收款
其中：美元		6.8632
欧元		7.8473
短期借款	5,732,600.00		41,058,409.47
其中：美元	3,990,471.00	6.8632	27,387,400.57
欧元	1,742,129.00	7.8473	13,671,008.90
应付账款	160,836.31		1,251,099.14
其中：美元	11,209.87	6.8632	76,935.58
欧元	149,626.44	7.8473	1,174,163.56
应交税费	56,156.47		440,676.67
其中：美元		6.8632
欧元	56,156.47	7.8473	440,676.67

2) 2017年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金	2,001,783.07		15,258,800.97
其中：美元	283,661.44	6.5342	1,853,500.58
欧元	1,718,121.63	7.8023	13,405,300.39
应收账款	8,547,585.67		58,718,209.46
其中：美元	6,287,057.97	6.5342	41,080,894.19
欧元	2,260,527.70	7.8023	17,637,315.27
其他应收款

其中：美元		6.5342
欧元		7.8023
短期借款	6,443,490.00		46,835,282.00
其中：美元	2,711,741.00	6.5342	17,719,058.04
欧元	3,731,748.00	7.8023	29,116,217.42
应付账款	262,275.21		2,046,349.87
其中：美元		6.5342
欧元	262,275.21	7.8023	2,046,349.87
应交税费
其中：美元
欧元

境外经营实体说明

子公司名称	主要经营地	注册地	记账 本位币	依据
Dongli Deutschland GmbH	德国纽伦堡	德国纽伦堡	欧元	主要经济环境中货币
DONG LI USA INC	美国密歇根州	美国密歇根州	美元	主要经济环境中货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

2017年度与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
保定市新三板挂牌奖励	500,000.00	其他收益	保定市人民政府办公厅《保定市支持企业在多层次资本市场挂牌上市奖励办法》（保政办函[2015]75号）
保定市科技局专利补助费	1,600.00	其他收益	保定市科学技术和知识产权局 关于2017年落实《保定市专利申请补助办法》的补充说明（保市政科字（2009）5号）
清苑区发改局专利补助	2,400.00	其他收益	保定市清苑区发展改革局《关于提前下达2017年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金（第三批）的通知》（冀财教[2016]188号）
小 计	504,000.00

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	期末余额	年初余额
计入当期损益的政府补助金额		504,000.00

六、合并范围的变更

无变更

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	山东德州市	山东德州市	生产销售汽车零部件	100%		设立
Dongli Deutschland GmbH	德国施瓦岑布鲁克	德国施瓦岑布鲁克	销售汽车零部件	100%		设立
Dongli USA Inc.	美国密歇根州	美国密歇根州	销售汽车零部件	100%		设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2) 定性标准

① 债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的96.11%(2017年12月31日：97.72%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

期末余额

	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	51,693,409.47	52,169,864.29	52,169,864.29
应付账款	73,357,560.87	73,357,560.87	73,357,560.87
其他应付款	2,634,800.83	2,634,800.83	2,634,800.83
一年内到期的非流动负债	35,121,008.38	39,691,337.21	39,691,337.21
长期应付款	50,371,419.98	53,228,003.17		53,228,003.17
小 计	213,178,199.53	221,081,566.37	167,853,563.20	53,228,003.17

(续上表)

项 目	年初余额
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	46,835,275.46	47,001,193.79	47,001,193.79
应付账款	82,409,159.39	82,409,159.39	82,409,159.39
其他应付款	2,180,906.08	2,180,906.08	2,180,906.08
一年内到期的非流动负债	537,273.28	543,268.40	543,268.40
小 计	131,962,614.21	132,134,527.66	132,134,527.66

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2018年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产			18,240,000.00	18,240,000.00
(1) 权益工具投资			18,240,000.00	18,240,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			18,240,000.00	18,240,000.00

2. 2017年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产			18,240,000.00	18,240,000.00
(1) 权益工具投资			18,240,000.00	18,240,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			18,240,000.00	18,240,000.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息该权益工具投资为非上市股权投资，不具有活跃市场报价，以成本作为最佳估计确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

王征、王佳杰和靳芳共同控制公司，三人均为公司实际控制人，合计持有公司44.12 %股权。（王佳杰为王征的女儿，王佳杰和靳芳为夫妻）

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
王子都	实际控制人外甥
Gruene Kuh GmbH（德国绿牛公司）	王子都实际控制的公司
鲁建幸	实际控制人配偶
保定市升源机械铸造有限公司	公司持股1.74%的股东周伟平与其亲属控制企业
孟书明	公司持股11.10%的股东，公司董事
万占升	公司持股0.62%的股东，董事，总经理

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
Gruene Kuh GmbH（德国绿牛公司）	物流等服务	4,723,989.61	8,188,116.95
保定市升源机械铸造有限公司	毛坯	27,899,010.58	23,094,710.79

2. 关联担保情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	2018年度确认的租赁费	2017年度确认的租赁费
Gruene Kuh GmbH（德国绿牛公司）	房屋	31,299.20	70,257.32
王子都	房屋	147,014.53

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
王征、鲁建幸、王佳杰、靳芳	4,500,000.00	2018.02.07	2019.01.28	否
王征、鲁建幸	2,252,991.45	2018.04.16	2019.09.16	否
王征、鲁建幸	2,038,290.60	2018.01.30	2019.06.30	否
山东阿诺达汽车零件制造有限公司、王征、王佳杰、孟书明、万占升、鲁建幸、靳芳	35,386,433.79	2018.09.07	2021.09.07	否
王征、王佳杰、孟书明	11,626,458.00	2018.07.27	2020.06.27	否
孟书明、王佳杰、王征、 保定市东利机械制造股份 有限公司	4,281,600.00	2018.09.05	2021.08.05	否
孟书明、王佳杰、王征、 保定市东利机械制造股份 有限公司	10,750,400.00	2018.03.30	2021.03.05	否
王征、鲁建幸、王佳杰、 靳芳	10,926,666.00	2018.07.29	2021.05.29	否
王征、鲁建幸、王佳杰、 靳芳	32,779,997.82	2018.07.29	2021.05.29	否
王征、鲁建幸	4,186,552.00	2018.10.25	2019.02.08	否
王征、鲁建幸	4,323,816.00	2018.11.01	2019.03.18	否
王征、鲁建幸	3,225,704.00	2018.11.16	2019.04.12	否
王征、鲁建幸	2,903,501.00	2018.12.03	2019.04.11	否
王征、鲁建幸	5,147,400.00	2018.12.03	2019.05.03	否
王征、鲁建幸	5,147,400.00	2018.12.21	2019.06.02	否

4. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
保定市升源机械铸造有限公司	3,000,000.00	2017.04.14	2017.06.08	无计息

5. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	3,319,546.08	2,405,942.42

(三) 关联方应收应付款项

1.应付关联方款项

项目名称	关联方	本期数	上年同期数
应付账款	Gruene Kuh GmbH（德国绿牛公司）		1,123,413.23
应付账款	保定市升源机械铸造有限公司	10,707,144.16	11,430,732.92
小 计		10,707,144.16	12,554,146.15

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司的盈亏主要来自汽车发动机零部件、石油管道零部件的销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目	本期数		上年同期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	63,841,578.30	40,309,988.00	53,397,130.87	37,078,545.39
境外	263,688,661.59	176,827,238.95	191,806,967.28	131,786,352.51
小 计	327,530,239.89	217,137,226.95	245,204,098.15	168,864,897.90

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	2,220,942.85	2.22	2,220,942.85	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	97,714,120.81	97.78	2,445,187.15	2.50	95,268,933.66
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	99,935,063.66	100.00	4,666,130.00	4.67	95,268,933.66

（续上表）

种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	72,399,186.58	100.00	3,614,609.82	4.99	68,784,576.76
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	72,399,186.58	100.00	3,614,609.82	4.99	68,784,576.76

2) 单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
Forgitech GmbH	2,220,942.85	2,220,942.85	100.00	经营困难、无力支付货款
小 计	2,220,942.85	2,220,942.85	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	48,303,742.96	2,415,187.15	5.00	36,986,471.53	1,849,323.60	5.00
1-2 年				120,057.08	12,005.71	10.00
2-3 年				309,567.26	154,783.63	50.00
3 年以上	30,000.00	30,000.00	100.00	1,598,496.88	1,598,496.88	100.00

小 计

48,333,742.96

2,445,187.15

5.06

39,014,592.75

3,614,609.82

9.26

B. 采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	49,380,377.85			33,384,593.83
小 计	49,380,377.85			33,384,593.83

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

①2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		2,220,942.85						2,220,942.85
按组合计提坏账准备	3,614,609.82	-1,169,422.67						2,445,187.15
小 计	3,614,609.82	1,051,520.18						4,666,130.00

②2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,505,078.64	109,531.18						3,614,609.82
小 计	3,505,078.64	109,531.18						3,614,609.82

(3) 应收账款金额前5名情况

①2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Dongli Deutschland GmbH	36,054,195.50	36.08
AAM集团	29,783,045.96	29.80	1,489,152.30
VC集团	13,706,285.93	13.72	685,314.30
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	13,008,563.54	13.02
天津亨旺机械有限公司	2,713,567.19	2.72	135,678.36
小 计	95,265,658.12	95.34	2,310,144.96

②2017年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款余额 的比例(%)

坏账准备

Dongli Deutschland GmbH	20,383,753.51	28.15
AAM集团	18,687,005.35	25.81	934,350.28
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	13,000,840.32	17.96
VC集团	9,191,209.51	12.70	459,560.48
贝尔福洛及其关联公司	4,481,031.76	6.19	224,051.59
小 计	65,743,840.45	90.81	1,617,962.35

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	106,576,418.33	100.00	883,633.72	0.83	105,692,784.61
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	106,576,418.33	100.00	883,633.72	0.83	105,692,784.61

（续上表）

种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	109,426,785.36	99.81	5,146,687.00	4.70	104,280,098.36
单项金额不重大但单项计提坏账准备	205,333.33	0.19			205,333.33
合 计	109,632,118.69	100.00	5,146,687.00		104,485,431.69

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2017年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
应收利息
定期存款	205,333.33
小 计	205,333.33

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

期末余额

年初余额

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	5,872,674.33	293,633.72	5.00	2,933,740.04	146,687.00	5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上	590,000.00	590,000.00	100.00	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00
小 计	6,462,674.33	883,633.72	13.67	7,933,740.04	5,146,687.00	64.87

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	100,113,744.00			101,493,045.32
小 计	100,113,744.00			101,493,045.32

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

①2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	5,146,687.00	-4,263,053.28						883,633.72
小 计	5,146,687.00	-4,263,053.28						883,633.72

②2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	5,107,694.14	38,992.86						5,146,687.00
小 计	5,107,694.14	38,992.86						5,146,687.00

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末余额	年初余额
应收利息		205,333.33
定期存款		205,333.33
合并范围内关联方	100,113,744.00	101,493,045.32
押金保证金	1,046,946.00	5,300,000.00
应收出口退税	4,946,063.34	2,781,386.89
其他	769,664.99	164,597.78
合 计	106,576,418.33	109,632,118.69

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	往来款	100,113,744.00	1-3年	93.94
国家税务总局保定市税务局	应收出口退税	4,946,063.34	1年以内	4.64	247,303.17
宁津县工业园管理委员会财政所	押金保证金	590,000.00	3年以上	0.55	590,000.00
中国人民财产保险股份有限公司保定市分公司	保险理赔	584,655.02	1年以内	0.55	29,232.75
BM VIROLLE	押金保证金	156,946.00	1年以内	0.15	7,847.30
小 计		106,391,408.36		99.83	874,383.22

2) 2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	往来款	100,021,453.52	1-2年	91.23
宁津县工业园管理委员会财政所	押金保证金	5,000,000.00	3年以上	4.56	5,000,000.00
国家税务总局保定市税务局	应收出口退税	2,781,386.89	1年以内	2.54	139,069.34
Dongli Deutschland GmbH	往来款	1,471,591.80	1 -2年、3年以上	1.34
孙娜	代扣代缴社保	8,924.06	1年以内	0.01	446.20
小 计		109,283,356.27		99.68	5,139,515.54

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	61,068,668.20		61,068,668.20	60,426,268.20		60,426,268.20
合 计	61,068,668.20		61,068,668.20	60,426,268.20		60,426,268.20

(2) 对子公司投资

1) 2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
Dongli Deutschland GmbH	426,268.20			426,268.20
Dongli USA Inc.		642,400.00		642,400.00

小 计

60,426,268.20

61,068,668.20

2) 2017年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
山东阿诺达汽车零件制造有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
Dongli Deutschland GmbH	426,268.20			426,268.20
小 计	60,426,268.20			60,426,268.20

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	323,151,463.97	224,342,377.95	239,918,799.23	162,897,573.47
其他业务收入	12,037,409.05	11,738,964.52	4,555,360.54	3,798,779.04
合 计	335,188,873.02	236,081,342.47	244,474,159.77	166,696,352.51

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	3,336,494.44	3,038,388.70
直接投入	6,173,541.80	4,847,444.45
折旧摊销	447,215.38	623,638.66
其他费用	643,112.81	1,042,282.18
合 计	10,600,364.43	9,551,753.99

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
金融工具持有期间的投资收益	——	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	——	——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,736,000.00	1,824,000.00
合 计	2,736,000.00	1,824,000.00

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目	金额	说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,083,808.42
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-45,813.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,736,000.00
小 计	3,773,995.23

减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示）	159,278.36
少数股东损益
归属于母公司股东的非经常性损益净额	3,614,716.87

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	本期数	上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润	13.16	9.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.03	8.40

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润	0.38	0.26	0.38	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.35	0.23	0.35	0.23

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数	上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	41,904,030.39	28,358,339.70
非经常性损益		B	3,614,716.87	3,040,733.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	38,289,313.52	25,317,606.38
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	310,256,461.80	298,390,125.08
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	22,000,000.00	15,360,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7	8
其他	外币报表折算差额	I	41,474.94	7,997.02
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6	6
报告期月份数		K	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	318,395,881.14	301,573,293.44

加权平均净资产收益率	M=A/L	13.16%	9.40%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	12.03%	8.40%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数	上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	41,904,030.39	28,358,339.70
非经常性损益	B	3,614,716.87	3,040,733.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	38,289,313.52	25,317,606.38
期初股份总数	D	110,000,000.00	110,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	110,000,000.00	110,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.38	0.26
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.35	0.23

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	18,485,595.47	32,453,771.77	-43.04%	公司材料采购及固定资产等投资支出均增长较大所致。
应收账款	69,917,031.78	44,996,068.52	55.38%	公司大客户AAM和威巴克销售收入规模增长所致。
其他应收款	5,729,040.61	3,274,018.77	74.98%	出口销售增长，应收出口退税增长所致。
存货	101,136,570.47	54,391,186.52	85.94%	公司销售规模增长所致。
其他流动资产	13,091,527.24	8,673,301.25	50.94%	出口销售增长，留抵增值税增长所致。
在建工程	982,475.87	7,181,576.63	-86.32%	在建工程完工转固所致。
其他非流动资产	12,850,737.49	3,451,573.89	2.72倍	采购设备预付款增加所致。

应付职工薪酬	6,370,746.11	5,211,405.30	22.25%	公司职工薪酬增长所致。
一年内到期的非流动负债	35,121,008.38	537,273.28	64.37倍	公司融资租赁增长所致。
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	328,925,966.55	246,804,848.61	33.27%	公司大客户销售增长所致。
营业成本	218,164,482.83	169,704,027.70	28.56%	收入增长导致成本增加
税金及附加	5,864,470.08	3,459,728.26	69.51%	公司出口规模增长出口抵减内销增值税增加导致附加税上升所致。
销售费用	21,195,218.65	14,251,166.74	48.73%	公司业绩增长运输、仓储等相关物流费用增长所致。
管理费用	25,703,729.16	17,340,962.79	48.23%	公司职工薪酬提高，以及折旧摊销增加所致。
财务费用	4,486,005.62	2,566,279.45	74.81%	融资增加利息支出增长所致。
资产减值损失	51,514.73	-842,618.99	-106.11%	销售扩大应收账款余额增长所致。

保定市东利机械制造股份有限公司

2019年04月19日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：