2020-017
2019
年度报告
海昇药业
NEEQ : 870656
浙江海昇药业股份有限公司
2020-017
目 录
第一节 声明与提示 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25
第九节 行业信息 ...... 27
第十节 公司治理及内部控制 ...... 28
第十一节 财务报告 ...... 33
2020-017
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、海昇药业 | 指 | 浙江海昇药业股份有限公司 |
| 控股股东 | 指 | 叶山海、叶瑾之 |
| 实际控制人 | 指 | 叶山海、叶瑾之 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 会计师事务所 | 指 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 公司章程 | 指 | 《浙江海昇药业股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| EHS | 指 | Environment,Health,Safety的缩写。EHS管理体系是环境管理体系(EMS)和职业健康安全管理体系(OHSMS)两体系的整合。本年度报告中所指的EHS,主要指实施EHS管理体系的专职部门 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范认证 |
| ASC | 指 | 对乙酰氨基苯磺酰氯,生产磺胺类药物,如氨苯磺胺等的中间体,也可用于染料中间体 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人叶山海、主管会计工作负责人叶山海及会计机构负责人（会计主管人员）黎文辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 应收账款发生坏账的风险 | 2019年度和2018年度各期末，公司应收账款的余额分别为9,367,337.52和7,102,190.93元,占各期末总资产的比例分别为8.67%和8.43%。尽管公司一向注重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，进而对公司经营业绩产生影响。 |
| 市场竞争加剧的风险 | 公司是从事原料药和医药中间体的研发、生产及销售的医药生产企业。通过多年积累和对行业、客户需求的深入研究，凭着过硬的制备技术及良好的市场口碑，目前公司在本行业已有了一定的知名度和较强的竞争力。但是，与国际知名企业相比，公司在资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业相比仍有一定差距，如果公司不能在短时间内迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。 |
| 短期偿债的风险 | 截至2019年末和2018年末，公司的流动比率分别为2.07和 |
| 1.44，公司的速动比率分别为1.28和0.61。报告期内公司的流动比率和速动比率指标逐渐趋于稳健，短期偿债压力逐渐减轻。 | |
| 行业政策变动的风险 | 医药行业作为我国重点发展的战略新兴产业，受到了国家长期的大力支持，随之而来的就是相关政策的日益严格和完善。但从短期来看，由于国家相关政策的制定和牵涉范围较广，涉及的利益主体较多，所以相关政策的出台时间和力度具有一定的不确定性。从另一个角度来看，经济结构调整政策会因为国家宏观经济增速放缓对相关的行业产生不确定地影响，进一步影响本行业的市场需求状况，可能对行业的发展带来一定的不利影响。 |
| 环境保护的风险 | 国家对公司所处的原料药行业有较高的环保监管要求，而相关部门也一直高度重视制药行业的环境保护管理。随着《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）的强制实施，原料药和医药中间体生产企业环保压力陡然加大。在原料药及医药中间体的生产过程中涉及种类繁多并且复杂的化学反应，随之产生的废水、废气、固体废物等污染性排放物，如若处置不当，会对周边环境造成一定的不利影响。原料药和医药中间体生产的环保风险与成本会随着国家环保政策的变化及新项目的实施有一定程度的增加。 |
| 生产过程中的安全事故风险 | 公司作为一家原料药及医药中间体的生产企业，涉及的化学反应较为复杂，有可能会给员工带来一定的安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题，可能会引发一些安全事故，影响到公司的正常经营，甚至可能对公司造成较大的经济损失，进而严重影响公司正常生产经营。 |
| 客户集中较高的风险 | 报告期内,公司的前五大客户有多家重合情形,主要客户较为集中,这是由于公司目前的商业模式及销售模式所致。如果公司的主要客户与公司在合作上出现一定的问题或者停止合作,可能会对公司的经营销售带来一定的影响，尤其是前五大中占比较高的客户，可能影响公司的正常生产经营。 |
| 内部控制的风险 | 有限公司时期，公司依法建立了基本的治理结构，设立了股东会、董事会和监事会，但在执行中，公司治理存在不规范情况，例如存在未按时召开定期会议、部分“三会”材料不完整等问题。同时，公司未制定规范关联交易、对外担保、对外投资等制度，内控体系不够健全。股份公司成立以后，公司按照《公司法》、《浙江海昇药业股份有限公司章程》等法律法规的要求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司法人治理结构和内部控制体系得到进一步健全。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层规范运作意识的提高及相关制度切实执行及完善均需要一定的过程，因而在短期内，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 公司共同实际控制人叶山海及其子女叶瑾之分别持有公司股份 |
| 17,609,280股、17,091,360股，持股比例分别为34.00%、33.00%；二人共同持有公司34,700,640股，持股比例为67%；且股东叶山海任公司董事长兼总经理，股东叶瑾之任公司董事，二人均参与公司的经营与管理。参照《上市公司收购管理办法》第八十三条规定，叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行动人协议》，由此，公司生产经营、人事、财务管理控制权相对集中化。虽然股份公司设立后，公司已建立健全了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 浙江海昇药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZHEJIANG CHEMSYN PHARMCO., LTD.(ZCPC) |
| 证券简称 | 海昇药业 |
| 证券代码 | 870656 |
| 法定代表人 | 叶山海 |
| 办公地址 | 浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 郑媛媛 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0570-8750610 |
| 传真 | 0570-8750612 |
| 电子邮箱 | zyy@zcpc.net |
| 公司网址 | www.zcpc.net |
| 联系地址及邮政编码 | 衢州市高新技术产业园区华阳路36号(324004) |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2007年10月31日 |
| 挂牌时间 | 2017年2月10日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C26化学原料和化学制品制造业、C27医药制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司主要产品为原料药和医药中间体，其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。原料药指由化学合成的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接服用的物质。医药中间体即生产医药产品的过程中,使用的原料、材料、辅料等中间产品,不需要药品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要达到一定的级别,即可用于药品的合成。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 51,792,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 叶山海、叶瑾之 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 叶山海、叶瑾之 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330800668334422A | 否 |
| 注册地址 | 浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号 | 否 |
| 注册资本 | 51,792,000 | 是 |
| - | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福建省福州市湖东路268号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 张力、马莉 |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦25楼 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 144,974,199.61 | 130,406,907.77 | 11.17% |
| 毛利率% | 32.30% | 21.83% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | 96.83% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 28,913,636.28 | 14,328,779.45 | 101.79% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 39.22% | 26.94% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 39.22% | 26.28% | - |
| 基本每股收益 | 0.56 | 0.28 | 100.00% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 108,031,668.82 | 84,288,488.36 | 28.17% |
| 负债总计 | 23,500,776.28 | 22,427,805.16 | 4.78% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 84,530,892.54 | 61,860,683.20 | 36.65% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.63 | 1.19 | 36.97% |
| 资产负债率%（母公司） | 21.75% | 26.61% | - |
| 资产负债率%（合并） | 21.75% | 26.61% | - |
| 流动比率 | 2.0677 | 144.10% | - |
| 利息保障倍数 | - | 488.29 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,892,139.98 | 14,028,920.73 | 141.59% |
| 应收账款周转率 | 17.6051 | 18.0800 | - |
| 存货周转率 | 5.2894 | 4.8300 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 28.17% | 20.50% | - |
| 营业收入增长率% | 11.17% | 22.14% | - |
| 净利润增长率% | 96.83% | 49.37% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 51,792,000 | 41,600,000 | 24.50% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,351.22 |
| 非经常性损益合计 | -3,351.22 |
| 所得税影响数 | 11.36 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | -3,362.58 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 545,000.00 | - | - | - |
| 应收款项融资 | - | 545,000.00 | - | - |
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，根据新金融工具准则要求将
应收票据分类为以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产，将期初应收票据账面价值545,000.00元调整至应收款项融资科目。
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司的主营业务为原料药和医药中间体的研发、生产和销售。公司的主要产品为磺胺氯哒嗪钠、结晶磺胺以及对乙酰氨基苯磺酰氯（ASC），在原料药以及医药中间体行业中都占有一定的份额。公司拥有国内的生产结晶磺胺的资质认证和独家生产的ASC。此外，公司也拥有自己的研发设备、实验室以及配套的研发人员。公司采取直接销售的销售模式，销售的客户主要是制药厂和原料药厂。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2020年度公司的销售目标、利润是在2019年度基础上增加20-30%，完成最后部分车间技术升级改造及新品种的投入生产，积极做好药品文号申报工作，为今后的持续发展奠定基础。
项目
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 17,988,284.56 | 16.65% | 5,441,301.51 | 6.46% | 230.59% |
| 应收票据 | 500,000.00 | 0.46% | 545,000.00 | 0.65% | -8.26% |
| 应收账款 | 8,898,745.64 | 8.24% | 6,747,006.37 | 8.00% | 31.89% |
| 存货 | 18,493,462.06 | 17.12% | 18,619,922.81 | 22.09% | -0.68% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 51,776,717.98 | 47.93% | 43,529,929.72 | 51.64% | 18.95% |
| 在建工程 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付账款 | 6,380,938.11 | 5.91% | 7,470,486.6 | 8.86% | -14.58% |
| 预收款项 | 3,460,531.15 | 3.20% | 2,242,097.94 | 2.66% | 54.34% |
| 应交税费 | 3,340,666.79 | 3.09% | 2,444,500.58 | 2.90% | 36.66% |
| 其他应付款 | 8,368,640.23 | 7.75% | 10,260,503.67 | 12.17% | -18.44% |
| 应付票据 | 1,950,000.00 | 1.81% | - |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
、
货币资金较年初增加
230.59%
，主要由于现金结算业务增加，利润增加所致。
2、
应收账款较年初增加31.89%，主要由于年末外销增加，结算有一定的周期性。3、
固定资产较年初增加18.95%，主要由于本年度进行了一车间生产线自动化技改。4、
应付账款较年初减少14.58%，主要由于本年度支付了去年技改时购买设备的质保金。5、
预收账款较年初增加54.34%，主要由于新产品接受订单，需要预收货款。6、
应交税费较年初增加36.66%，主要由于毛利提升，年末计提的年度企业所得税。7、
其他应付款较年初减少18.44%，主要由于返还的关联性股东借款。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 144,974,199.61 | - | 130,406,907.77 | - | 11.17% |
| 营业成本 | 98,154,032.56 | 67.70% | 101,944,716.46 | 78.17% | -3.72% |
| 毛利率 | 32.30% | - | 21.83% | - | - |
| 销售费用 | 2,154,887.40 | 1.49% | 2,228,507.65 | 1.71% | -3.30% |
| 管理费用 | 4,352,079.30 | 3.00% | 4,008,786.22 | 3.07% | 8.56% |
| 研发费用 | 6,016,470.34 | 4.15% | 5,059,310.89 | 3.88% | 18.92% |
| 财务费用 | -58,317.97 | -0.04% | 34,138.76 | 0.03% | -270.83% |
| 信用减值损失 | -118,004.18 | -0.08% | |||
| 资产减值损失 | 0.00 | 0.00% | -21,729.71 | -0.02% | 100.00% |
| 其他收益 | 0.00 | 0.00% | 460,163.20 | 0.35% | -100.00% |
| 投资收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 资产处置收益 | 75.72 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 汇兑收益 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 营业利润 | 33,244,786.78 | 22.93% | 16,672,400.63 | 12.78% | 99.40% |
| 营业外收入 | 0.01 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 营业外支出 | 3,426.95 | 0.00% | 37,085.00 | 0.03% | -90.76% |
| 净利润 | 28,910,209.34 | 19.94% | 14,687,788.42 | 11.26% | 96.83% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
本年度营业利润及净利润较上年变动较大，主要由于新产品投放市场及老产品受市场价格波动影响，增加利润所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 144,779,413.60 | 130,056,218.55 | 11.32% |
| 其他业务收入 | 194,786.01 | 350,689.22 | -44.46% |
| 主营业务成本 | 98,151,201.93 | 101,849,403.99 | -3.63% |
| 其他业务成本 | 2,830.63 | 95,312.47 | -97.03% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 原料药 | 82,202,607.55 | 56.70% | 59,828,823.72 | 45.88% | 37.40% |
| 中间体 | 62,576,806.05 | 43.16% | 70,227,394.83 | 53.85% | -10.89% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 东北地区 | 74,203.54 | 0.05% | 18,103.45 | 0.01% | 309.89% |
| 华北地区 | 2,697,976.81 | 1.86% | 1,576,868.52 | 1.21% | 71.10% |
| 华东地区 | 90,102,448.69 | 62.15% | 102,911,205.03 | 78.92% | -12.45% |
| 华南地区 | 1,976,510.48 | 1.36% | 123,706.90 | 0.09% | 1,497.74% |
| 华中地区 | 14,304,979.79 | 9.87% | 6,539,344.30 | 5.01% | 118.75% |
| 西南地区 | 1,774,969.47 | 1.22% | 105,246.09 | 0.08% | 1,586.49% |
| 西北地区 | - | - | 23,740.60 | 0.02% | -100.00% |
| 国外 | 33,848,324.82 | 23.25% | 18,758,003.66 | 14.28% | 80.45% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
本年度公司主营收入、客户构成总体变化不大，保持稳定，主要加大了外销的推广力度，外销比例占比提升。
序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 伊科（上海）动物科技有限公司 | 24,511,008.31 | 16.91% | 否 |
| 2 | 上海凡叶国际贸易有限公司 | 14,180,692.85 | 9.78% | 否 |
| 3 | 浙江九洲药业股份有限公司 | 8,518,347.49 | 5.88% | 否 |
| 4 | WORLDWIDE TRADIN GRUPP | 7,527,765.95 | 5.19% | 否 |
| 5 | 湖北华阳医药科技有限公司 | 6,755,401.24 | 4.66% | 否 |
| 合计 | 61,493,215.84 | 42.42% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 响水博霖医药化工有限公司 | 5,882,837.97 | 5.99% | 否 |
| 2 | 张家港保税区辉煌国际贸易有限公司 | 4,991,150.44 | 5.09% | 否 |
| 3 | 新阳科技集团有限公司 | 4,160,503.53 | 4.24% | 否 |
| 4 | 浙江巨化股份公司硫酸厂 | 2,586,848.14 | 2.64% | 否 |
| 5 | 浙江巨化股份公司电化厂 | 2,301,850.94 | 2.35% | 否 |
| 合计 | 19,923,191.02 | 20.31% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,892,139.98 | 14,028,920.73 | 141.59% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,160,129.09 | -11,157,163.39 | 35.88% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,675,000.00 | -1,045,064.74 | 538.72% |
现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、 本年度经营活动产生的现金流量净额较上年增加141.59%，主要由于利润增加。
2、 本年度投资活动产生的现金流量净额较上年增加35.88%，主要由于生产线技改采购固定资产所致。
3、 本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年增加538.72%，主要由于利润分红所致。报告期内无控股子公司及参股公司情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
报告期内无控股子公司及参股公司情况。
①财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司对报表格式相应进行了调整。
②财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
③财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
④2017年，财政部颁布了《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准 则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。 本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，
| 各项目调整情况的说明： 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，根据新金融根据准则要求将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将期初应收票据账面价值545,000.00元调整至应收款项融资科目。 | |||||
三、 持续经营评价
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期内，公司业务稳步推进，经营管理规范，公司具有可持续经营能力。
1、报告期内，公司经营记录良好
2019年和2018年，公司营业收入分别是144,974,199.61元和130,406,907.77元。应收稳健增长，但没有达到预期的计划。
2、报告期内，公司合规经营
公司与主要客户均签订供需合同，合同履行情况良好，无重大合同争议，记录档案完整。
3、公司持续经营能力
公司主要产品市场占有率逐步上升，部分产品在市场上具有重大决定性影响，个别产品独家经营，拥有核心技术。主要产品都处于市场上升通道中，市场前景广阔。
公司多年以来，坚持质量、环保、客户第一的理念，可以预见将来，公司有能力按照既定的目标，会有稳健上升的发展空间。
（一）应收账款发生坏账的风险
2019年度和2018年度各期末，公司应收账款的余额分别为9,367,337.52和7,102,190.93元,占各期末总资产的比例分别为8.67%和8.43%。尽管公司一向注重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，进而对公司经营业绩产生影响。
应对措施
(二) 报告期内新增的风险因素
法》第八十三条规定，叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行动人协议》，由此，公司生产经营、人事、财务管理控制权相对集中化。虽然股份公司设立后，公司已建立健全了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。应对措施：
公司在整体变更为股份公司时建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并通过一系列制度对公司内部控制进行完善，目前公司已基本形成了管理、执行、监督一体的治理体制，公司管理层将进一步促进公司治理结构的完善和公司运作的规范，提高管理的科学性和有效性，防止实际控制人滥用其控制。不适用
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 10,000,000 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 2016年8月15日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016年8月15日 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 承诺不进行有损公司和其他小股东利益的关联交易 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
企业与公司产生同业竞争。
2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。
3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。
4.本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。
二、公司5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在其出具的《关于关联交易的承诺函》特承诺如下：
“本人作为浙江海昇药业股份有限公司（以下简称“公司“）的董事，兹郑重承诺：”
1.本人将不利用公司董事的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。
2.截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人近亲属控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。
3.在不与法律、法规相抵触的前提下，且在权利所及范围内，本人及本人近亲属控制的企业与公司进行关联交易时，将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件及公司章程所规定的程序。
4.本人保证本人及本人近亲属所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求特殊利益，不会进行有损公司及其他中小股东利益的关联交易。
报告期内，海昇药业承诺人切实履行上述承诺。资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 质押 | 500,000.00 | 0.46% | 质押开票 |
| 总计 | - | - | 500,000.00 | 0.46% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | - | - | - | - | - |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 41,600,000 | 100.00% | 10,192,000 | 51,792,000 | 100.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 27,872,000 | 67.00% | 6,828,640 | 34,700,640 | 67.00% | |
| 董事、监事、高管 | 13,728,000 | 33.00% | 3,363,360 | 17,091,360 | 33.00% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 41,600,000 | - | 10,192,000 | 51,792,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 3 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
2019年7月4日实施权益分派，每10股送红股1.5股转增0.95股，共计10,192,000.00股.序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 叶山海 | 14,144,000 | 3,465,280 | 17,609,280 | 34% | 17,609,280 | - |
| 2 | 王小青 | 13,728,000 | 3,363,360 | 17,091,360 | 33% | 17,091,360 | - |
| 3 | 叶瑾之 | 13,728,000 | 3,363,360 | 17,091,360 | 33% | 17,091,360 | - |
| 合计 | 41,600,000 | 10,192,000 | 51,792,000 | 100.00% | 51,792,000 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，股东之间不存在关联关系 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年7月4日 | 1.5 | 1.5 | 0.95 |
| 合计 | 1.5 | 1.5 | 0.95 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 叶山海 | 董事长、总经理 | 男 | 1965年5月 | 本科 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 王小青 | 董事、副总经理 | 女 | 1967年8月 | 本科 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 叶瑾之 | 董事 | 女 | 1989年4月 | 硕士 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 否 |
| 叶琚瑾 | 董事 | 男 | 1962年9月 | 本科 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 否 |
| 黎文辉 | 董事、财务总监 | 男 | 1988年7月 | 本科 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 任小东 | 监事主席 | 男 | 1975年8月 | 大专 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 谢凌星 | 监事 | 男 | 1963年6月 | 中专 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 吴建新 | 监事 | 男 | 1966年3月 | 大专 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 郑媛媛 | 董事会秘书 | 女 | 1976年8月 | 大专 | 2019年7月26日 | 2022年7月25日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事、监事、高级管理人员中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，不存在关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 叶山海 | 董事长、总经理 | 14,144,000 | 3,465,280 | 17,609,280 | 34% | 0 |
| 王小青 | 董事、副总经理 | 13,728,000 | 3,363,360 | 17,091,360 | 33% | 0 |
| 叶瑾之 | 董事 | 13,728,000 | 3,363,360 | 17,091,360 | 33% | 0 |
| 合计 | - | 41,600,000 | 10,192,000 | 51,792,000 | 100.00% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | √是 □否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 彭红江 | 董事会秘书 | 换届 | - | 离职 |
| 郑媛媛 | - | 新任 | 董事会秘书 | - |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
郑媛媛，女，1976年8月19日出生，汉族，中国国籍，1994年9月至2005年3月巨化集团公司制药厂，2005年3月至2011年7月衢州海顺医药化工有限公司财务部，2019年2月至今浙江海昇药业股份有限公司行政部。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 3 | 3 |
| 生产人员 | 95 | 111 |
| 销售人员 | 2 | 3 |
| 技术人员 | 23 | 25 |
| 财务人员 | 3 | 3 |
| 员工总计 | 126 | 145 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 0 |
| 本科 | 15 | 25 |
| 专科 | 18 | 20 |
| 专科以下 | 92 | 100 |
| 员工总计 | 126 | 145 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立有效的内控管理，公司自2016年8月整体变更以来。股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策义务，并制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
报告期内，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。
2019年7月26日,公司召开了2019年第一次临时股东大会会议,会议审议通过了《关于变更公司注册资本及经营范围并修订（公司章程）议案》。公司对《公司章程》做出如下修订：
修订前：
第六条 公司注册资本为人民币4,160.00万元
第十三条 经依法登记，公司的经营范围：31%盐酸（副产）、36%盐酸（副产）、45%硫酸（副产）、75%硫酸（副产）、30%氨水（副产）生产（凭有效《安全生产许可证》经营）； 酞磺胺噻唑、磺胺氯哒嗪及钠盐、磺胺间二甲氧基嘧啶及钠盐、磺胺醋酰钠生产、销售；对乙酰胺基苯磺酰氯（ASC）干品、结晶磺胺（对氨基苯磺酰胺）、对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、盐酸头孢噻呋及钠盐、盐酸沃尼妙林、磺胺甲氧吡嗪、卡巴匹林钙脲、盐酸莫西沙星、塞来昔布、乳清酸镁、4-氯邻苯二甲酸生产（上述产品涉及原料药生产的凭有效的《药品生产许可证》经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
第十九条 公司股份总数为4,160.00万股，全部为人民币普通股。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
修改后：
第六条 公司注册资本为人民币5,179.20万元第十三条 经依法登记，公司的经营范围： 31%盐酸（副产）、36%盐酸（副产）、45%硫酸（副产）、75%硫酸（副产）、30%氨水（副产）生产（凭有效《安全生产许可证》经营）；酞磺胺噻唑、磺胺氯哒嗪及钠盐、磺胺间二甲氧基嘧啶及钠盐、磺胺醋酰钠生产、销售；对乙酰胺基苯磺酰氯（ASC）干品、结晶磺胺（对氨基苯磺酰胺）、对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH)、盐酸头孢噻呋及钠盐、盐酸沃尼妙林、磺胺甲氧吡嗪、卡巴匹林钙脲、盐酸莫西沙星、塞来昔布、乳清酸镁、4-氯邻苯二甲酸、4,6-二氨基-2-环丙基氨基嘧啶-5-腈（DCLL）、苯溴马隆、布比卡因生产（上述产品涉及原料药生产的凭有效的《药品生产许可证》经营；从事医药、化工、生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务。第十九条 公司股份总数为5,179.20万股，全部为人民币普通股。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 1、2019年4月17日第一届董事会第十二次会议通过了 《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》 《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》 《关于2018年度审计报告的议案》 《关于2018年年度报告及摘要的议案》 《关于公司2018年度财务决算报告的议案》 《关于公司2019年度财务预算报告的议案》 《关于〈2018年度利润分配方案〉的议案》 《关于2019年度日常性关联交易预计的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构的议案》 《关于召开公司2018年度股东大会的议案》 2、2019年7月9日第一届董事会第十三次会议通过了 《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>的议案》 《关于选举公司第二届董事会董事的议案》 《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》 3、2019年8月15日第二届董事会第一次会议通过了 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》 《关于聘任公司总经理的议案》 《关于聘任公司高级管理人员的议案》 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 4、2019年8月20日 第二届董事会第二次会议通过了 |
| 《关于公司2019年半年度报告的议案》 《关于会计政策变更的议案》 | ||
| 监事会 | 4 | 1、2019年4月17日 第一届监事会第十一次会议通过了 《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》 《关于2018年年度报告及摘要的议案》 《关于公司2018年度财务决算报告的议案》 《关于公司2019年度财务预算报告的议案》 《关于〈2018年度利润分配方案〉的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构的议案》 《关于2019年度日常性关联交易预计的议案》 2、2019年年7月9日 第一届监事会第十一次会议通过了 《关于选举公司第二届监事会股东代表监事的议案》 3、2019年8月15日第二届监事会第一次会议通过了 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》 4、2019年8月20日第二届监事会第二次会议通过了 《关于公司2019年半年度报告的议案》 《关于会计政策变更的议案》 |
| 股东大会 | 2 | 1、2019年5月10日 2018年年度股东大会通过了 《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》 《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》 《关于2018年度审计报告的议案》 《关于2018年年度报告及摘要的议案》 《关于公司2018年度财务决算报告的议案》 《关于公司2019年度财务预算报告的议案》 《关于〈2018年度利润分配方案〉的议案》 《关于2019年度日常性关联交易预计的议案》 《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构的议案》 2、2019年7月26日2019年第一次临时股东大会通过了 《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>的议案》 《关于选举公司第二届董事会董事的议案》 《关于选举公司第二届监事会股东代表监事的议案》 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司由海昇化学整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。具体情况如下
一、业务独立
公司主要从事原料药及医药中间体的研发、生产和销售。公司主要产品包括分为原料药和医药中间体，其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司设立了独立的财务、行政人事、业务管理等部门，具备完整的业务流程和独立的生产经营场所。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响的情形。
二、资产独立
股份公司系由浙江海昇化学有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。
三、人员独立
公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。
四、财务独立
公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
五、机构独立
公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理及财务总监等高级管理人员。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司由海昇化学整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律、法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。具体情况如下
一、业务独立
公司主要从事原料药及医药中间体的研发、生产和销售。公司主要产品包括分为原料药和医药中间体，其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司设立了独立的财务、行政人事、业务管理等部门，具备完整的业务流程和独立的生产经营场所。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响的情形。
二、资产独立
股份公司系由浙江海昇化学有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。
三、人员独立
公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。
四、财务独立
公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
五、机构独立
公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理及财务总监等高级管理人员。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
1、内部控制制度建设情况
报告期内，公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，并根据《公司法》、《公司章程》和全国股转系统的相关规定，结合自身的实际情况制定了一系列的内部控制制度，随着公司发展，公司将根据运营情况不断地对各项管理制度进行调整和完善。
2、董事会关于内部控制的说明
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行。由于公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。随着公司发展，公司将根据运营情况不断地对各项管理制度进行调整和完善。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并根据国家政策，适时调整完善财务管理体系，以支持公司科学决策。
（3）关于风险控制制度
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。
截至本年度末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 上会师报字(2020)第2215号 |
| 审计机构名称 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 |
| 审计报告日期 | 2020年4月21日 |
| 注册会计师姓名 | 张力、马莉 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 4 |
| 会计师事务所审计报酬 | 130,000 |
| 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“海昇药业公司”)财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海昇药业公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海昇药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海昇药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 海昇药业公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海昇药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海昇药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海昇药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海昇药业公司的财务报告过程。 | |
二、 财务报表
（一）资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五.1 | 17,988,284.56 | 5,441,301.51 |
| 结算备付金 | - | ||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 500,000.00 | 545,000.00 |
| 应收账款 | 五、3 | 8,898,745.64 | 6,747,006.37 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 2,055,000.00 | |
| 预付款项 | 五、5 | 570,654.81 | 950,842.81 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 86,482.00 | 14,706.85 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 18,493,462.06 | 18,619,922.81 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 48,592,629.07 | 32,318,780.35 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 51,776,717.98 | 43,529,929.72 |
| 在建工程 | 五、9 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、10 | 7,342,101.28 | 7,750,725.64 |
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、11 | 155,102.75 | 543,977.54 |
| 递延所得税资产 | 五、12 | 115,992.74 | 98,292.11 |
| 其他非流动资产 | 五、13 | 49,125.00 | 46,783.00 |
| 非流动资产合计 | 59,439,039.75 | 51,969,708.01 | |
| 资产总计 | 108,031,668.82 | 84,288,488.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、14 | 1,950,000.00 | |
| 应付账款 | 五、15 | 6,380,938.11 | 7,470,486.60 |
| 预收款项 | 五、16 | 3,460,531.15 | 2,242,097.94 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 10,216.37 | |
| 应交税费 | 五、18 | 3,340,666.79 | 2,444,500.58 |
| 其他应付款 | 五、19 | 8,368,640.23 | 10,260,503.67 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 23,500,776.28 | 22,427,805.16 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 | 23,500,776.28 | 22,427,805.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、20 | 51,792,000.00 | 41,600,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、21 | 72,375.93 | 4,024,375.93 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、22 | 5,474,651.66 | 2,583,630.73 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、23 | 27,191,864.95 | 13,652,676.54 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 84,530,892.54 | 61860683.20 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 84,530,892.54 | 61,860,683.20 | |
| 负债和所有者权益总计 | 108,031,668.82 | 84,288,488.36 |
法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：叶山海 会计机构负责人：黎文辉
（二）利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 144,974,199.61 | 130,406,907.77 | |
| 其中：营业收入 | 五、24 | 144,974,199.61 | 130,406,907.77 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 111,611,484.37 | 114,172,940.63 | |
| 其中：营业成本 | 五、24 | 98,154,032.56 | 101,944,716.46 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、25 | 992,332.74 | 897,480.65 |
| 销售费用 | 五、26 | 2,154,887.40 | 2,228,507.65 |
| 管理费用 | 五、27 | 4,352,079.30 | 4,008,786.22 |
| 研发费用 | 五、28 | 6,016,470.34 | 5,059,310.89 |
| 财务费用 | 五、29 | -58,317.97 | 34,138.76 |
| 其中：利息费用 | 51,184.74 | ||
| 利息收入 | 19,912.91 | 11,886.11 | |
| 加：其他收益 | 五、30 | 0.00 | 460,163.20 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 |
| 确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0 | 0.00 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、31 | -118,004.18 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、32 | 0.00 | -21,729.71 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、33 | 75.72 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 33,244,786.78 | 16,672,400.63 | |
| 加：营业外收入 | 五、34 | 0.01 | 0.00 |
| 减：营业外支出 | 五、35 | 3,426.95 | 37,085.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 33,241,359.84 | 16,635,315.63 | |
| 减：所得税费用 | 五、36 | 4,331,150.50 | 1,947,527.21 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | ||
| （一）按经营持续性分类： | - | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.56 | 0.28 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.56 | 0.28 |
法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：叶山海 会计机构负责人：黎文辉
（三）现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 111,088,743.28 | 90,572,994.11 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、37（1） | 55,368.91 | 1,198,795.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 111,144,112.19 | 91,771,789.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 50,191,783.96 | 56,772,580.47 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,103,202.17 | 10,165,139.84 | |
| 支付的各项税费 | 7,458,822.32 | 4,840,174.06 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、37（2） | 7,498,163.76 | 5,964,974.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 77,251,972.21 | 77,742,868.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,892,139.98 | 14,028,920.73 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 75.72 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 75.72 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,160,204.81 | 11,157,163.39 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 15,160,204.81 | 11,157,163.39 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,160,129.09 | -11,157,163.39 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 955,050.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 955,050.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 1,955,050.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,240,000.00 | 45,064.74 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、37（3） | 435,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,675,000.00 | 2,000,114.74 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,675,000.00 | -1,045,064.74 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 54,972.16 | 13,617.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 12,111,983.05 | 1,840,310.44 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,553,284.56 | 5,441,301.51 |
法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：叶山海 会计机构负责人：黎文辉
（四）股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 41,600,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 2,583,630.73 | - | 13,652,676.54 | - | 61,860,683.20 |
| 加：会计政策变更 | 0 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 41,600,000.00 | 4,024,375.93 | 2,583,630.73 | 13,652,676.54 | 61,860,683.20 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,192,000.00 | -3,952,000.00 | 2,891,020.93 | 13,539,188.41 | 22,670,209.34 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,910,209.34 | 28,910,209.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,240,000.00 | 2,891,020.93 | -15,371,020.93 | -6,240,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,891,020.93 | -2,891,020.93 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 6,240,000.00 | -12,480,000.00 | -6,240,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 3,952,000.00 | -3,952,000.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 3,952,000.00 | -3,952,000.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,792,000.00 | 72,375.93 | 5,474,651.66 | 27,191,864.95 | 84,530,892.54 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 1,114,851.89 | - | 10,033,666.96 | - | 47,172,894.78 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 1,114,851.89 | - | 10,033,666.96 | - | 47,172,894.78 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | 3,619,009.58 | - | 14,687,788.42 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,687,788.42 | - | 14,687,788.42 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | -11,068,778.84 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | -1,468,778.84 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,600,000.00 | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 41,600,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 2,583,630.73 | - | 13,652,676.54 | - | 61,860,683.20 |
法定代表人：叶山海 主管会计工作负责人：叶山海 会计机构负责人：黎文辉
浙江海昇药业股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是一家在衢州市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，公司注册地址在衢州市高新技术产业园区华阳路36号，统一社会信用代码91330800668334422A，法定代表人叶山海，注册资本人民币5,179.20万元。
公司前身为浙江海昇化学有限公司，系公司股东根据2016年5月25日召开的创立大会暨第一次股东大会决议，以全体股东作为发起人，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更公司名称为浙江海昇药业股份有限公司。公司以经上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具的上会师报字(2016)第3848号《审计报告》审定的2016年5月31日的净资产人民币36,024,375.93元按1：0.8883的比例折合成公司股本，共计折合股本3,200万股，每股面值人民币1元，余额4,024,375.93元计入公司资本公积。2016年7月15日，上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具了编号为上会师报字(2016)第4257号《验资报告》，对公司本次整体变更进行了审验。公司于2016年8月15日完成了工商变更。
2016年12月30日，公司取得“关于同意浙江海昇药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9919号，并于2017年2月10日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：海昇药业，股票代码：870656。
根据2018年5月11日召开的股东大会决议，以公司现有股本3,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，分红后公司股本增至4,160万股，公司注册资本增至4,160万元，公司于2018年7月9日完成了工商变更。
根据2019年5月10日召开的股东大会决议，以公司现有股本4,160万股为基数，向全体股东每10股送红股1.5股，每10股转增0.95股，分红后公司股本增至5,179.20万股，公司注册资本增至5,179.20万元，公司于2019年7月12日完成了工商变更。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、生产工程部、研发部、质管部、国贸部、财务部、人事行政部等部门。
本公司经营范围：31%盐酸（副产）、36%盐酸（副产）、45%硫酸（副产）、75%硫酸（副产）、30%氨水（副产）生产（凭有效《安全生产许可证》经营）；副产：氯化钠产品（工业级）、硫酸钠产品（工业级）（不含危险化学品）、酞磺胺噻唑、磺胺氯哒嗪及钠盐、磺胺间二甲氧基嘧啶及钠盐、磺胺醋酰钠生产、销售；对乙酰胺基苯磺酰氯（ASC）干品、结
晶磺胺（对氨基苯磺酰胺）、对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH）、盐酸头孢噻呋及钠盐、盐酸沃尼妙林、磺胺甲氧吡嗪、卡巴匹林钙脲、盐酸莫西沙星、塞来昔布、乳清酸镁、4-氯邻苯二甲酸、4,6-二氨基-2-环丙基氨基嘧啶-5-腈（DCLL）、苯溴马隆、布比卡因生产（上述产品涉及原料药生产的凭有效的《药品生产许可证》经营)；化工原料及产品（不含危险化学品及易制毒化学品）销售；从事医药、化工、生物科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量。
2、持续经营
本公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况，自报告期末12个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为1个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(2) 金融资产
①分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
②减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据和应收账款减值对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收票据及应收账款组合：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2（应收票据组合） | 以承兑人、背书人、出票人以及其他债务 |
其他应收款减值对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，金融工具自初始确认后信用风险未显著增加，处于第一阶段，公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合：
人的信用风险划分组合组合类型
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 |
③终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
8、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品及低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
9、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用平均年限法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧：
| 类别 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20年 | - | 5.00% |
| 生产设备 | 5-10年 | - | 10.00%-20.00% |
| 运输设备 | 4年 | - | 25.00% |
| 电子设备 | 3-5年 | - | 20.00%-33.33% |
| 办公设备 | 5年 | - | 20.00% |
(3) 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
10、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、13。
11、无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。无形资产的摊销年限为：
| 项目 | 摊销年限(年) | |
| 土地使用权 | 50年 | |
| 专利权和非专利技术 | 10年 |
12、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
| 项目 | 摊销年限(年) | |
| 固定资产改良支出 | 5年 | |
| 装修费 | 3年 |
13、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
营业收入为销售商品收入。
(1) 一般原则
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2) 收入确认的具体方法
① 内销收入：根据销售合同的约定，在所有权转移或实际交付并经客户验收时确认销售收入；
② 外销收入：根据销售合同的约定，按发货并完成报关出口手续时确认销售收入。
16、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
18、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。
19、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
(1) 金融工具减值
如附注三、7所述，本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2) 存货跌价准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价及销售费用和税金可能随市场销售状况或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(3) 除存货及金融资产外的其他资产减值
本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本公司不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时，本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4) 固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的折旧和摊销
本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5) 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税
资产的金额产生影响。
20、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 会计政策变更
(1) 重要会计政策变更
①财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司对报表格式相应进行了调整。
②财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
③财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
④2017年，财政部颁布了《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准 则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。 本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。本公司首日执行新准则与现行准则的差异对报告期期初留存收益无影响，无需追溯调整本报告期期初留存收益。
(2) 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况本报告期首次执行新金融工具准则除下述需要调整首次执行当年年初财务报表的相关项目外，其他财务报表相关项目无需调整，调整情况如下：
资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 影响金额 | 2019年1月1日 |
| 应收票据 | 545,000.00 | -545,000.00 | - |
| 应收款项融资 | - | 545,000.00 | 545,000.00 |
各项目调整情况的说明：
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，根据新金融根据准则要求将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将期初应收票据账面价值545,000.00元调整至应收款项融资科目。
(4) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
2019年1月1日，公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 科目 | 计量类别 | 账面价值 | 科目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 545,000.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 545,000.00 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 16%/13%/10%/9% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
2、税收优惠及批文
根据国家《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定为高新技术企业，并于2019年12月4日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201933004085。据此，本公司2019年度、2020年度、2021年度享受国家级高新技术企业所得税优惠，本期减按15%税率执行。
五、财务报表主要项目附注
(注：本财务报表的报告期为2019年度，附注中期末余额指2019年12月31日，附注中上年年末余额指2018年12月31日，本期金额指2019年度发生额，上期金额指2018年度发生额。)
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 现金 | 49.94 | 1,441.94 |
| 银行存款 | 17,553,234.62 | 5,439,859.57 |
| 其他货币资金 | 435,000.00 | - |
| 合计 | 17,988,284.56 | 5,441,301.51 |
其中：期末受限制货币资金情况如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 435,000.00 | - |
2、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 545,000.00 |
2019年度，本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
(1) 期末公司已质押的应收票据为500,000.00元，用于开具银行承兑汇票。
(2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期初终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 16,565,137.69 |
3、应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 1年以内 | 9,366,837.52 | 7,101,690.93 |
| 1至2年 | - | 500.00 |
| 2至3年 | 500.00 | - |
| 合计 | 9,367,337.52 | 7,102,190.93 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,367,337.52 | 100.00% | 468,591.88 | 5.00% | 8,898,745.64 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 9,367,337.52 | 100.00% | 468,591.88 | 5.00% | 8,898,745.64 |
| 合计 | 9,367,337.52 | 100.00% | 468,591.88 | 8,898,745.64 | |
(续上表)
| 类别 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 其中：账龄组合 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 5.00% | 6,747,006.37 | |
| 组合小计 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 5.00% | 6,747,006.37 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 6,747,006.37 | ||
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 355,184.56 | 113,407.32 | - | - | 468,591.88 |
(4) 期末，按欠款方归集的前五名单位的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 第一名 | 非关联方 | 2,197,503.00 | 109,875.15 | 1年以内 | 23.46% |
| 第二名 | 非关联方 | 2,178,318.45 | 108,915.92 | 1年以内 | 23.25% |
| 第三名 | 非关联方 | 1,778,931.00 | 88,946.55 | 1年以内 | 18.99% |
| 第四名 | 非关联方 | 811,398.67 | 40,569.93 | 1年以内 | 8.66% |
| 第五名 | 非关联方 | 583,600.00 | 29,180.00 | 1年以内 | 6.23% |
| 合计 | 7,549,751.12 | 377,487.55 | 80.59% |
4、应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,055,000.00 | - |
(1) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期初终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 15,461,513.10 | - |
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 475,869.91 | 83.39% | 854,004.61 | 89.82% | |
| 1至2年 | - | - | 12,653.30 | 1.33% |
| 2至3年 | 10,600.00 | 1.86% | 84,184.90 | 8.85% |
| 3至4年 | 84,184.90 | 14.75% | - | - |
| 合计 | 570,654.81 | 100.00% | 950,842.81 | 100.00% |
(2)期末，按预付对象归集的前五名单位的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 衢州市华宏化工工程设计有限公司 | 非关联方 | 108,000.00 | 18.93% | 1年以内 | 服务尚未完成 |
| 衢州电力局 | 非关联方 | 91,758.02 | 16.08% | 1年以内 | 预付电费 |
| 衢州市柯城义平化工有限公司 | 非关联方 | 84,184.90 | 14.75% | 3至4年 | 货物尚未验收 |
| 上海博华国际展览有限公司 | 非关联方 | 56,900.00 | 9.97% | 1年以内 | 服务尚未完成 |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 非关联方 | 47,665.32 | 8.35% | 1年以内 | 服务尚未完成 |
| 合计 | 388,508.24 | 68.08% |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 86,482.00 | 14,706.85 |
| 合计 | 86,482.00 | 14,706.85 |
(1) 其他应收款
① 其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 1年以内 | 90,280.00 | 1,923.00 |
| 1至2年 | 895.00 | 12,880.00 |
| 2至3年 | - | - |
| 3至4年 | - | 300,000.00 |
| 4至5年 | 300,000.00 | - |
| 合计 | 391,175.00 | 314,803.00 |
② 其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 300,395.00 | 301,923.00 |
| 备用金、押金、保证金 | 90,780.00 | 12,880.00 |
| 合计 | 391,175.00 | 314,803.00 |
③ 按坏账计提方法分类披露
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 96.15 | - | 300,000.00 | 300,096.15 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 4,596.85 | - | - | 4,596.85 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 4,693.00 | - | 300,000.00 | 304,693.00 |
(续上表)
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 301,923.00 | 95.51% | 300,096.15 | 99.39% | 1,826.85 |
| 备用金、押金、保证金组合 | 12,880.00 | 4.09% | - | - | 12,880.00 |
| 组合小计 | 314,803.00 | 100.00% | 300,096.15 | 95.33% | 14,706.85 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 314,803.00 | 100.00% | 300,096.15 | 48.72% | 14,706.85 |
④ 期末，按欠款方归集的前五名单位的其他应收账款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 坏账准备 期末余额 | 账龄 | 占期末余 额的比例 |
| 衢州市巨实助剂有限公司 | 往来款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 4至5年 | 76.69% |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 押金 | 70,000.00 | 3,500.00 | 1年以内 | 17.89% |
| 叶建良 | 押金 | 14,000.00 | 700.00 | 1年以内 | 3.58% |
| 新德力移动板房有限公司 衢州清达试剂有限公司 | 押金 押金 | 5,000.00 1,280.00 | 250.00 64.00 | 1年以内 1年以内 | 1.28% 0.33% |
| 合计 | 390,280.00 | 304,514.00 | 99.77% |
7、存货
| 存货种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 5,800,136.25 | - | 5,800,136.25 | 7,330,266.46 | - | 7,330,266.46 | |
| 在产品 | 2,709,331.41 | - | 2,709,331.41 | 1,434,036.35 | - | 1,434,036.35 | |
| 库存商品 | 9,854,003.93 | - | 9,854,003.93 | 9,691,480.51 | - | 9,691,480.51 | |
| 低值易耗品 | 129,990.47 | - | 129,990.47 | 164,139.49 | - | 164,139.49 | |
| 合计 | 18,493,462.06 | - | 18,493,462.06 | 18,619,922.81 | - | 18,619,922.81 | |
8、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 51,776,717.98 | 43,529,929.72 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 51,776,717.98 | 43,529,929.72 |
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 | |
| ① 账面原值 | |||||||
| 上年年末账面原值 | 12,162,294.69 | 50,522,590.65 | 3,159,171.81 | 2,698,370.98 | 1,711,774.29 | 70,254,202.42 | |
| 本期增加金额 | - | 14,782,138.79 | 108,683.09 | 257,006.17 | 17,168.14 | 15,164,996.19 | |
| 其中：购置 | - | 5,367,855.64 | 108,683.09 | 257,006.17 | 17,168.14 | 5,750,713.04 | |
| 其中：在建工程转入 | - | 9,414,283.15 | - | - | - | 9,414,283.15 | |
| 本期减少金额 | - | - | 55,744.00 | - | - | 55,744.00 | |
| 其中：处置或报废 | - | - | 55,744.00 | - | - | 55,744.00 | |
| 期末账面原值 | 12,162,294.69 | 65,304,729.44 | 3,212,110.9 | 2,955,377.15 | 1,728,942.43 | 85,363,454.61 | |
| ② 累计折旧 | |||||||
| 上年年末累计折 | 4,688,786.68 | 15,222,723.07 | 2,834,811.04 | 2,495,177.33 | 1,482,774.58 | 26,724,272.70 | |
| 项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 旧 | ||||||
| 本期增加金额 | 608,114.88 | 5,911,108.43 | 159,849.98 | 135,877.77 | 103,256.87 | 6,918,207.93 |
| 其中：计提 | 608,114.88 | 5,911,108.43 | 159,849.98 | 135,877.77 | 103,256.87 | 6,918,207.93 |
| 本期减少金额 | - | - | 55,744.00 | - | - | 55,744.00 |
| 其中：处置或报废 | - | - | 55,744.00 | - | - | 55,744.00 |
| 期末累计折旧 | 5,296,901.57 | 21,133,831.50 | 2,938,917.01 | 2,631,055.10 | 1,586,031.45 | 33,586,736.63 |
| ③ 减值准备 | ||||||
| 上年年末减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：计提 | - | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 期末减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| ④ 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 6,865,393.12 | 44,170,897.95 | 273,193.88 | 324,322.05 | 142,910.98 | 51,776,717.98 |
| 上年年末账面价值 | 7,473,508.01 | 35,299,867.58 | 324,360.77 | 203,193.65 | 228,999.71 | 43,529,929.72 |
9、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | - | - |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | - | - |
(1) 在建工程情况
重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 工程投入 占预算比例 |
| 智能化车间 | 9,500,000.00 | - | 9,414,283.15 | 9,414,283.15 | - | 99.10% |
(续上表)
| 项目名称 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利 息资本化金额 | 本期利息 资本化率 | 资金来源 | 期末余额 |
| 智能化车间 | 100% | - | - | - | 自有资金 | - |
10、无形资产
无形资产情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 账面原值合计 | 8,897,179.14 | - | - | 8,897,179.14 |
| 土地使用权 | 6,013,669.14 | - | - | 6,013,669.14 |
| 专利权和非专利技术 | 2,883,510.00 | - | 2,883,510.00 | |
| 累计摊销合计 | 1,146,453.50 | 408,624.36 | - | 1,555,077.86 |
| 土地使用权 | 1,002,278.00 | 120,273.36 | - | 1,122,551.36 |
| 专利权和非专利技术 | 144,175.50 | 288,351.00 | - | 432,526.50 |
| 无形资产账面净值合计 | 7,750,725.64 | - | - | 7,342,101.28 |
| 土地使用权 | 5,011,391.14 | - | - | 4,891,117.78 |
| 专利权和非专利技术 | 2,739,334.50 | - | - | 2,450,983.50 |
| 减值准备合计 | - | - | - | - |
| 土地使用权 | - | - | - | - |
| 专利权和非专利技术 | - | - | - | - |
| 无形资产账面价值合计 | 7,750,725.64 | - | - | 7,342,101.28 |
| 土地使用权 | 5,011,391.14 | - | - | 4,891,117.78 |
| 专利权和非专利技术 | 2,739,334.50 | - | - | 2,450,983.50 |
11、长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 43,333.33 | - | 43,333.33 | - | - |
| 固定资产改良支出 | 500,644.21 | - | 345,541.46 | - | 155,102.75 |
| 合计 | 543,977.54 | - | 388,874.79 | - | 155,102.75 |
12、递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 可抵扣暂时 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 坏账准备 | 773,284.88 | 115,992.74 | 655,280.70 | 98,292.11 | |
13、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付长期资产款项 | 49,125.00 | 46,783.00 |
14、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,950,000.00 | - |
15、应付账款
(1) 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 3,412,240.96 | 4,508,922.83 |
| 设备款 | 2,807,267.15 | 2,039,027.53 |
| 工程款 | 161,430.00 | 922,536.24 |
| 合计 | 6,380,938.11 | 7,470,486.60 |
(2) 应付账款账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 5,900,992.67 | 92.48% | 6,967,396.31 | 93.27% | |
| 1至2年 | 307,308.52 | 4.82% | 298,298.90 | 3.99% | |
| 2至3年 | 88,060.00 | 1.38% | 116,127.77 | 1.55% | |
| 3年以上 | 84,576.92 | 1.32% | 88,663.62 | 1.19% | |
| 合计 | 6,380,938.11 | 100.00% | 7,470,486.60 | 100.00% | |
(3) 期末，按应付对象归集的前五名单位应付账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占总金额比例 |
| 第一名 | 非关联方 | 1,580,009.27 | 1年以内 | 24.76% |
| 第二名 | 非关联方 | 1,132,743.36 | 1年以内 | 17.75% |
| 第三名 | 非关联方 | 762,943.71 | 1年以内 | 11.96% |
| 第四名 | 非关联方 | 359,999.00 | 1年以内 | 5.64% |
| 第五名 | 非关联方 | 287,179.98 | 1年以内 | 4.50% |
| 合计 | 4,122,875.32 | 64.61% |
16、预收款项
(1) 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 3,460,531.15 | 2,242,097.94 |
(2) 预收款项账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 3,425,531.15 | 98.99% | 2,242,097.94 | 100.00% | |
| 1至2年 | 35,000.00 | 1.01% | - | - | |
| 合计 | 3,460,531.15 | 100.00% | 2,242,097.94 | 100.00% |
(3) 期末，按预收对象归集的前五名单位的预收款项情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占总金额比例 |
| 第一名 | 非关联方 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 57.79% |
| 第二名 | 非关联方 | 940,000.00 | 1年以内 | 27.16% |
| 第三名 | 非关联方 | 245,000.00 | 1年以内 | 7.08% |
| 第四名 | 非关联方 | 95,792.44 | 1年以内 | 2.77% |
| 第五名 | 非关联方 | 82,388.92 | 1年以内 | 2.38% |
| 合计 | 3,363,181.36 | 97.18% |
17、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,216.37 | 11,326,193.14 | 11,336,409.51 | - |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 766,792.66 | 766,792.66 | - |
| 合计 | 10,216.37 | 12,092,985.80 | 12,103,202.17 | - |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | - | 10,021,037.88 | 10,021,037.88 | - |
| 职工福利费 | 10,216.37 | 750,901.01 | 761,117.38 | - |
| 社会保险费 | - | 417,769.79 | 417,769.79 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 264,411.26 | 264,411.26 | - |
| 工伤保险费 | - | 126,917.40 | 126,917.40 | - |
| 生育保险费 | - | 26,441.13 | 26,441.13 | - |
| 住房公积金 | - | 58,600.00 | 58,600.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 77,884.46 | 77,884.46 | - |
| 合计 | 10,216.37 | 11,326,193.14 | 11,336,409.51 | - |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 740,351.53 | 740,351.53 | - |
| 失业保险费 | - | 26,441.13 | 26,441.13 | - |
| 合计 | - | 766,792.66 | 766,792.66 | - |
18、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 519,843.69 | 838,664.89 |
| 企业所得税 | 2,578,492.71 | 1,257,538.68 |
| 城市维护建设税 | 58,694.26 | 46,378.16 |
| 个人所得税 | 3,928.99 | 99.09 |
| 印花税 | 4,840.43 | 4,467.06 |
| 房产税 | 28,024.96 | 14,804.27 |
| 土地使用税 | 104,917.28 | 249,421.17 |
| 教育费附加 | 25,154.68 | 19,876.36 |
| 地方教育费附加 | 16,769.79 | 13,250.90 |
| 合计 | 3,340,666.79 | 2,444,500.58 |
19、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 8,368,640.23 | 10,260,503.67 |
| 合计 | 8,368,640.23 | 10,260,503.67 |
(1) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未付费用 | 156,640.23 | 148,503.67 |
| 保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 往来款 | 7,912,000.00 | 9,812,000.00 |
| 合计 | 8,368,640.23 | 10,260,503.67 |
② 其他应付款账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 23,591.84 | 0.28% | 596,227.56 | 5.81% | |
| 1至2年 | 580,772.28 | 6.95% | 7,300,000.00 | 71.15% | |
| 2至3年 | 5,400,00.00 | 64.52% | 2,311,200.00 | 22.53% | |
| 3年以上 | 2,364,276.11 | 28.25% | 53,076.11 | 0.51% | |
| 合计 | 8,368,640.23 | 100.00% | 10,260,503.67 | 100.00% | |
③ 期末，按应付对象归集的前五名其他应付账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占总金额 比例 |
| 第一名 | 关联方 | 500,000.00 1,600,000.00 2,000,000.00 | 1至2年 2至3年 3年以上 | 48.99% |
| 第二名 | 关联方 | 3,700,000.00 | 2至3年 | 44.21% |
| 第三名 | 非关联方 | 300,000.00 | 3年以上 | 3.58% |
| 第四名 | 非关联方 | 21,603.13 80,772.28 | 1年以内 1至2年 | 1.22% |
| 第五名 | 关联方 | 100,000.00 | 2至3年 | 1.19% |
| 合计 | 8,302,375.41 | 99.19% |
20、股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 41,600,000.00 | - | 6,240,000.00 | 3,952,000.00 | - | - | 51,792,000.00 |
说明：股本增加情况详见附注一、公司基本情况。
21、资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 4,024,375.93 | - | 3,952,000.00 | 72,375.93 |
说明：资本公积减少情况详见附注一、公司基本情况。
22、盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,583,630.73 | 2,891,020.93 | - | 5,474,651.66 |
23、未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 13,652,676.54 | 10,033,666.96 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 13,652,676.54 | 10,033,666.96 |
| 加：本期净利润 | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,891,020.93 | 1,468,778.84 |
| 减：应付普通股股利 | 6,240,000.00 | 9,600,000.00 |
| 减：转作股本的普通股股利 | 6,240,000.00 | - |
| 期末未分配利润 | 27,191,864.95 | 13,652,676.54 |
24、营业收入和营业成本
(1) 收入成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 144,779,413.60 | 98,151,201.93 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | |
| 其他业务 | 194,786.01 | 2,830.63 | 350,689.22 | 95,312.47 | |
| 合计 | 144,974,199.61 | 98,154,032.56 | 130,406,907.77 | 101,944,716.46 | |
(2) 主营业务(分产品)
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 原料药 | 82,202,607.55 | 53,667,733.07 | 59,828,823.72 | 46,932,809.82 | |
| 中间体 | 62,576,806.05 | 44,483,468.86 | 70,227,394.83 | 54,916,594.17 | |
| 合计 | 144,779,413.60 | 98,151,201.93 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | |
(3) 主营业务(分地区)
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 东北地区 | 74,203.54 | 48,126.71 | 18,103.45 | 6,562.02 | |
| 华北地区 | 2,697,976.81 | 1,524,435.99 | 1,576,868.52 | 1,216,240.82 | |
| 华东地区 | 90,102,448.69 | 64,309,130.14 | 102,911,205.03 | 81,296,459.13 | |
| 华南地区 | 1,976,510.48 | 1,205,142.71 | 123,706.90 | 86,458.74 | |
| 华中地区 | 14,304,979.79 | 8,480,562.92 | 6,539,344.30 | 5,199,065.00 | |
| 西南地区 | 1,774,969.47 | 1,103,143.05 | 105,246.09 | 46,084.35 | |
| 西北地区 | - | - | 23,740.60 | 5,130.60 | |
| 国外 | 33,848,324.82 | 21,480,660.40 | 18,758,003.66 | 13,993,403.33 | |
| 合计 | 144,779,413.60 | 98,151,201.93 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | |
(4) 前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例 |
| 第一名 | 24,511,008.31 | 16.91% |
| 第二名 | 14,180,692.85 | 9.78% |
| 第三名 | 8,518,347.49 | 5.88% |
| 第四名 | 7,527,765.95 | 5.19% |
| 第五名 | 6,755,401.24 | 4.66% |
| 合计 | 61,493,215.84 | 42.42% |
25、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 475,612.94 | 286,404.42 |
| 教育费附加 | 203,834.13 | 122,744.75 |
| 地方教育费附加 | 135,889.42 | 81,829.83 |
| 土地使用税 | 104,917.28 | 323,820.63 |
| 房产税 | 28,024.96 | 42,574.60 |
| 印花税 | 43,492.27 | 39,654.37 |
| 环境保护税 | 561.74 | 452.05 |
| 合计 | 992,332.74 | 897,480.65 |
26、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输装卸费 | 1,484,426.74 | 1,951,002.84 |
| 业务宣传费 | 594,052.62 | 184,543.87 |
| 外销费用 | 34,016.09 | 58,712.07 |
| 其他 | 42,391.95 | 34,248.87 |
| 合计 | 2,154,887.40 | 2,228,507.65 |
27、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,385,245.75 | 1,095,060.61 |
| 折旧及摊销 | 878,842.31 | 1,046,983.88 |
| 差旅费 | 496,984.17 | 518,171.41 |
| 中介机构服务费 | 406,077.64 | 351,824.49 |
| 业务招待费 | 354,756.66 | 346,580.80 |
| 办公费 | 121,916.97 | 97,099.37 |
| 咨询费 | 87,623.68 | 132,032.53 |
| 车辆保险费 | 74,906.07 | 110,802.27 |
| 其他 | 545,726.05 | 310,230.86 |
| 合计 | 4,352,079.30 | 4,008,786.22 |
28、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费 | 2,354,282.14 | 1,470,123.00 |
| 材料费 | 1,783,275.78 | 2,542,365.55 |
| 设计费 | 829,630.32 | 245,259.34 |
| 折旧费 | 647,312.79 | 495,698.69 |
| 水电燃气费 | 308,270.18 | 142,999.13 |
| 无形资产摊销 | - | 4,616.60 |
| 装备维修调试费 | 38,336.16 | 13,670.99 |
| 其他 | 55,362.97 | 144,577.59 |
| 合计 | 6,016,470.34 | 5,059,310.89 |
29、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | - | 51,184.74 |
| 减：利息收入 | 19,912.91 | 11,886.11 |
| 减：汇兑损益 | 54,972.16 | 19,737.84 |
| 手续费 | 16,567.10 | 14,577.97 |
| 合计 | -58,317.97 | 34,138.76 |
30、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | - | 460,163.20 |
政府补助明细如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 科技创新补贴 | - | 300,000.00 |
| 发明专利补助 | - | 3,000.00 |
| 外经贸发展资金 | - | 101,500.00 |
| 安全生产服务补贴 | - | 39,900.00 |
| 合计 | - | 460,163.20 |
31、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | -118,004.18 | - |
32、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | - | -21,729.71 |
33、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产处置收益 | 75.72 | - |
34、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | - | - |
| 其他 | 0.01 | - |
| 合计 | 0.01 | - |
说明：上述各项营业外收入全部为非经常性损益。
35、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 罚款 | 1,900.00 | 4,050.00 |
| 其他 | 1,526.95 | 33,035.00 |
| 合计 | 3,426.95 | 37,085.00 |
说明：上述各项营业外支出全部为非经常性损益。
36、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 4,348,851.13 | 1,950,786.67 |
| 递延所得税费用 | -17,700.63 | -3,259.46 |
| 合计 | 4,331,150.50 | 1,947,527.21 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利润总额 | 33,241,359.84 | 16,635,315.63 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 4,986,203.97 | 2,495,297.34 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 21,799.44 | 21,402.35 |
| 研发费用加计扣除额 | -676,852.91 | -569,172.48 |
| 所得税费用 | 4,331,150.50 | 1,947,527.21 |
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助收入 | - | 460,163.20 |
| 收到的往来款 | 1,528.00 | 700,000.00 |
| 收回的押金 | 33,928.00 | 26,746.00 |
| 利息收入 | 19,912.91 | 11,886.11 |
| 合计 | 55,368.91 | 1,198,795.31 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现的期间费用 | 5,466,341.71 | 4,659,740.35 |
| 支付的往来款 | 1,900,000.00 | 1,225,092.00 |
| 支付的押金 | 111,828.00 | 26,556.00 |
| 其他 | 19,994.05 | 53,585.97 |
| 合计 | 7,498,163.76 | 5,964,974.32 |
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的银行承兑汇票保证金 | 435,000.00 | - |
38、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 28,910,209.34 | 14,687,788.42 |
| 加：信用减值损失 | 118,004.18 | - |
| 资产减值损失 | - | 21,729.71 |
| 固定资产折旧 | 6,918,207.93 | 4,648,183.43 |
| 无形资产摊销 | 408,624.36 | 264,448.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 388,874.79 | 508,652.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -75.72 | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -54,972.16 | 31,446.90 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -17,700.63 | -3,259.46 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 126,460.75 | 5,014,555.68 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -3,971,330.60 | -11,024,335.26 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 1,065,837.74 | -120,290.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,892,139.98 | 14,028,920.73 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 1年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 17,553,284.56 | 5,441,301.51 |
| 减：现金的年初余额 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,111,983.05 | 1,840,310.44 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| ① ① 现金 | 17,553,284.56 | 5,441,301.51 |
| 其中：库存现金 | 49.94 | 1,441.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 17,553,234.62 | 5,439,859.57 |
| ② 现金等价物 | - | - |
| 其中：3个月内到期的理财产品 | - | - |
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 17,553,284.56 | 5,441,301.51 |
39、受限制的资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 受限制原因 |
| 货币资金 | 435,000.00 | - | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 500,000.00 | - | 应收票据质押 |
40、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算 |
| 人民币余额 | |||
| 货币资金 | 15,939,155.75 | ||
| 其中：美元 | 2,274,577.47 | 6.9762 | 15,939,155.75 |
| 应收账款 | 6,154,752.45 | ||
| 其中：美元 | 882,250.00 | 6.9762 | 6,154,752.45 |
六、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使所有者及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行、其它地方商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司期末应收账款总额的80.59% (2018年12月31日：91.29%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五名单位的其他应收款占本公司期末其他应收款总额的99.77% (2018年12月31日：99.85%)。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 应付票据 | 1,950,000.00 | - | - | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 |
| 应付账款 | 6,380,938.11 | - | - | 6,380,938.11 | 6,380,938.11 |
| 其他应付款 | 8,368,640.23 | - | - | 8,368,640.23 | 8,368,640.23 |
| 合计 | 16,699,578.34 | - | - | 16,699,578.34 | 16,699,578.34 |
(3) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
① 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行存款。
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 浮动利率金融工具 | - | - |
| 金融资产 | 17,988,234.62 | 3,600,802.07 |
| 其中：银行存款 | 17,553,234.62 | 3,600,802.07 |
| 其他货币资金 | 435,000.00 | - |
于 2019年12月31 日，如果以浮动利率计算的存款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及所有者权益将增加或减少76,450.00元(2018年12月31日：
23,119.40元)。
② 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、40。本公司目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇率风险并将考虑在需要时对冲重大外币
风险。在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 期末余额 | |
| 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 938,991.10 | 938,991.10 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -938,991.10 | -938,991.10 |
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为21.75% (2018年12月31日：26.61% )。
七、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
| 控股股东名称 | 对本公司持股比例 | 与本公司的关系 |
| 叶山海 | 34.00% | 共同实际控制人、董事长、总经理 |
| 叶瑾之 | 33.00% | 共同实际控制人、董事 |
说明：叶山海先生与叶瑾之女士系父女关系，二人通过直接持有公司合计67.00%的股份，可以实际控制公司行为，因此认定叶山海、叶瑾之为共同实际控制人。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 王小青 | 公司股东、董事、副总经理 |
| 叶琚璟 | 董事 |
| 黎文辉 | 董事、财务总监 |
| 任小东 | 监事会主席 |
| 吴建新 | 监事 |
| 谢凌星 | 监事 |
| 郑媛媛 | 董事会秘书 |
3、支付关键管理人员薪酬
本公司支付2019年关键管理人员7人，2018年关键管理人员6人，支付薪酬情况如下表：
| 关联方名称 | 支付关键管理人员 薪酬决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 金额 | 占同类交易 金额的比例 | 金额 | 占同类交易 金额的比例 | ||||
| 董董事、监事及高级管理人员 | 董事会批准 | 598,051.31 | 5.28% | 489,600.00 | 5.50% | ||
4、关联方应收应付款项
(1) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 叶琚璟 | 100,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他应付款 | 王小青 | 3,700,000.00 | 4,700,000.00 |
| 其他应付款 | 叶山海 | 4,100,000.00 | 4,100,000.00 |
说明：公司向上述关联方的借款均为无息借款。
5、关联方资金拆借
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 叶山海 | 资金偿还 | - | 500,000.00 |
| 叶山海 | 资金拆入 | - | 500,000.00 |
| 王小青 | 资金偿还 | 1,000,000.00 | - |
| 王小青 | 资金拆入 | - | - |
| 叶琚璟 | 资金偿还 | 900,000.00 | - |
| 叶琚璟 | 资金拆入 | - | - |
八、或有事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
九、承诺事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | - | 460,163.20 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,351.22 | -37,085.00 |
| 非经常性损益总额 | -3,351.22 | 423,078.20 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 11.36 | 64,069.23 |
| 非经常性损益净额 | -3,362.58 | 359,008.97 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) | - | - |
| 归属于公司所有者的非经常性损益 | -3,362.58 | 359,008.97 |
2、净资产收益率及每股收益
(1) 2019年度
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 39.22% | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 39.22% | 0.56 | 0.56 |
(2) 2018年度
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.94% | 0.28 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 26.28% | 0.28 | 0.28 |
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2020年4月21日批准。
浙江海昇药业股份有限公司二〇二〇年四月二十一日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：