大连连城数控机器股份有限公司DalianLintonNCMachineCo.,Ltd.
连城数控
NEEQ :835368
连城数控
NEEQ :835368
年度报告
年度报告2016XX
公 司 年 度 大 事 记
2016年4月25日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 | 2016年8月,公司新产品硅方数控磨床研发成功并全面投产,取得市场认可,形成批量订单。 |
2016年11月,公司通过高新技术企业重新认定并取得证书,有效期三年。 |
目 录
第一节 声明与提示第二节 公司概况第三节 主要会计数据和关键指标第四节 管理层讨论与分析第五节 重要事项第六节 股本、股东情况第七节 融资情况第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节 公司治理及内部控制第十节 财务报告
释义
释义项目 | 释义 | |
公司 | 指 | 大连连城数控机器股份有限公司 |
连城数控 | 指 | 大连连城数控机器股份有限公司 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
主办券商/开源证券 | 指 | 开源证券股份有限公司 |
审计机构/会计师/信永中和 | 指 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
律师/律师事务所 | 指 | 北京国枫律师事务所 |
报告期 | 指 | 2016年1月1日-2016年12月31日 |
元、万元、亿元 | 指 | 除特别注明外,人民币元、万元、亿元 |
三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
是否存在豁免披露事项 | 否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
客户相对集中的风险 | 公司的下游客户主要集中于主流硅片生产商,若主要客户因行业景气周期的波动等因素导致生产经营状况发生重大不利变化,将对公司的产品销售及正常生产经营产生不利影响,公司存在销售客户相对集中的风险。同时,若公司的产品质量或技术水平达不到客户要求,公司将面临在单个客户供应商体系中竞争地位发生变化的风险。 |
光伏行业波动风险 | 由于公司所处光伏和半导体行业,公司主要产品应用于光伏太阳能硅片的加工过程,故下游光伏发电产品的市场需求态势直接影响公司产品的需求状况。因为光伏发电站的建设需要巨额投资,光伏发电企业的资本成本以及市场收益率与各国的财政和货币政策密切联系,而财政和货币政策会伴随各国的宏观经济的波动相应进行调整,所以光伏发电投资商的投资意愿与国家宏观经济运行状况息息相关。 |
产业政策及贸易政策风险 | 因中国光伏产品大部分出口到海外市场,主要光伏终端需求国家的贸易政策变化将直接影响我国光伏产品的需求。如果世界主要光伏发电市场的政府扶持政策发生不利变化,或者对我国太阳能光伏产品实施关税或非关税壁垒等贸易保护政策,国内太阳能光伏产业将受到较大影响,进而影响本公司产品的市场需求。 |
存货余额较大,合同不能继续履行的 | 截至2016年末,公司存货账面价值18,691万元。2016年我 |
风险 | 国光伏产业蓬勃发展,产业规模稳步增长,在整体市场回暖的大背景下,公司新签订合同较前期大幅增加。一般情况下会存在一定的验收周期,在对方未验收入库前,这部分产品只能在存货中反映。若下游客户取消订单或迟延提货,公司可能产生存货滞压风险,从而影响公司的正常生产经营及业绩增长。 |
应收账款余额较大,发生坏账的风险 | 截止2016年末,公司应收账款余额为24,017万元,净值为 19,004万元,报告期内随着公司业务规模的扩大,应收账款余额呈逐年上升趋势,如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险和坏账风险,对公司经营业绩产生一定的影响。 |
技术风险 | 光伏行业的迅速发展,使光伏材料加工设备的技术和产品也随之不断升级。如果公司在研发、人才方面投入不足,技术和产品升级跟不上行业或者竞争对手步伐,公司的竞争力将会下降,影响公司的快速发展。 |
公司治理风险 | 随着公司经营规模的进一步扩大,对公司各方面管理提出了更高要求,特别是公司股份进入股转系统后,新的制度将对公司治理提出更高的要求。自挂牌之日起,公司管理层在对新制度不断学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平有了一定的提高。随着股转系统各项制度的不断推陈出新,公司未来经营中存在内部管理逐渐适应发展的各项需要,存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 |
对关联方存在较大依赖风险 | 公司向关联方销售商品的金额占营业收入的比重较大,2016年度向关联方销售商品的金额占总营业收入比重达到45.48%,对关联方客户存在较大依赖。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称 | 大连连城数控机器股份有限公司 |
英文名称及缩写 | DalianLintonNCMachineCo.,Ltd. |
证券简称 | 连城数控 |
证券代码 | 835368 |
法定代表人 | 李春安 |
注册地址 | 辽宁省大连市甘井子区营城子镇工业园区营日路40号-1、40号-2、40号-3 |
办公地址 | 辽宁省大连市甘井子区营城子镇工业园区营日路40号-1、40号-2、40号-3 |
主办券商 | 开源证券 |
主办券商办公地址 | 西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层 |
会计师事务所 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 张克东、王栋 |
会计师事务所办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 |
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 | 刘玥 |
电话 | 0411-62638881 |
传真 | 0411-62638881 |
电子邮箱 | liuyue@lintonmachine.com |
公司网址 | http://www.lintonmachine.com.cn/ |
联系地址及邮政编码 | 辽宁省大连市甘井子区营城子镇工业园区营日路40号-1、40号-2、40号-3 116036 |
公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.cc/ |
公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
挂牌时间 | 2016-04-25 |
分层情况 | 基础层 |
行业(证监会规定的行业大类) | C38 电气机械及器材制造业 |
主要产品与服务项目 | 光伏和半导体行业硅材料加工设备的研发、制造和销售 |
普通股股票转让方式 | 协议转让 |
普通股总股本(股) | 78,500,000 |
做市商数量 | - |
控股股东 | 沈阳汇智投资有限公司 |
实际控制人 | 钟宝申、李春安 |
四、注册情况
项目 | 号码 | 报告期内是否变更 |
企业法人营业执照注册号 | 91210200665825074T | 否 |
税务登记证号码 | 91210200665825074T | 否 |
组织机构代码 | 91210200665825074T | 否 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 374,873,270.51 | 348,063,038.97 | 7.70% |
毛利率% | 40.01% | 33.31% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 55,117,215.56 | 30,839,308.00 | 78.72% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 38,859,424.83 | 11,645,239.22 | 233.69% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 14.19% | 9.05% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 10.01% | 3.42% | - |
基本每股收益 | 0.70 | 0.40 | 75.00% |
二、偿债能力
单位:元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 793,304,457.63 | 685,092,226.67 | 15.80% |
负债总计 | 384,327,774.93 | 321,344,314.03 | 19.60% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 405,235,649.14 | 361,972,743.54 | 11.95% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.16 | 4.61 | 11.93% |
资产负债率%(母公司) | 45.18% | 41.45% | - |
资产负债率%(合并) | 48.45% | 46.91% | - |
流动比率 | 174.00% | 172.00% | - |
利息保障倍数 | 30.49 | 6.28 | - |
三、营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 61,812,674.19 | 110,288,418.00 | - |
应收账款周转率 | 1.64 | 2.21 | - |
存货周转率 | 1.30 | 1.82 | - |
四、成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率% | 15.80% | 13.48% | - |
营业收入增长率% | 7.70% | 42.44% | - |
净利润增长率% | 86.43% | 31.99% | - |
五、股本情况
单位:股
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 78,500,000 | 78,500,000 | - |
计入权益的优先股数量 | - | - | - |
计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | 54,863.63 |
计入当期损益的政府补助 | 3,550,010.64 |
债务重组损益 | -91,909.40 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,272,995.52 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,400.13 |
非经常性损益合计 | 16,790,360.52 |
所得税影响数 | 532,594.84 |
少数股东权益影响额(税后) | -25.05 |
非经常性损益净额 | 16,257,790.73 |
第四节 管理层讨论与分析
一、经营分析
(一)商业模式
年度内变化统计:
公司是处于光伏和半导体行业硅材料加工设备的生产制造和技术研发的生产商,为光伏及半导体行业下游客户的晶硅制造、电池片和电池组件环节的生产、光伏电站的建设与运营提供高科技、低成本生产设备。公司拥有一支来自数控机床制造业的工程师队伍,具有设计开发精密机械制造和自动控制系统的能力。 公司主营业务为来自切方机、切片机、单晶炉、砂浆回收机、插片机、硅棒自动磨床的销售收入。由于公司生产经营的专用设备对技术性能要求较高,特定的定制化产品,需要公司技术部门对目前客户的前期调研,形成销售订单后,公司再组织有序的采购、生产,调试成功后,发运至客户。 报告期内,公司的商业模式无重大变化。事项
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | 否 |
主营业务是否发生变化 | 否 |
主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
客户类型是否发生变化 | 否 |
关键资源是否发生变化 | 否 |
销售渠道是否发生变化 | 否 |
收入来源是否发生变化 | 否 |
商业模式是否发生变化 | 否 |
(二)报告期内经营情况回顾
总体回顾:
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
1、经营业绩 报告期末,公司实现营业收入374,873,270.51元,较上年增加26,810,231.54元,增长了7.70%;实现净利润57,083,080.02元,较上年增加26,464,320.20元,增长了86.43%。 报告期末,公司实现资产总额793,304,457.63元 ,较本年年初增加108,212,230.96元,增长了15.80%;归属于挂牌公司股东的净资产405,235,649.14元,较本年年初增加43,262,905.60元,增长了11.95%。 报告期末,公司实现经营活动的净现金流量61,812,674.19元,较上年同期减少了48,475,743.81元,降低了43.95%。公司的偿债能力总体较上年基本相当,且2016年利息保障倍数30.49,较2015年的6.28有明显提高。 2、行业状况 2016年,随着国内外光伏市场持续扩大,国际贸易环境的逐步改善,中国光伏产业发展环境持续向好。尽管面临全球经济疲软、美日等国政策支撑力度下降的影响,但国内外光伏市场仍保持增长势头。随着全球新增多晶硅产能投产和原有产能的优化提升,光伏产品的成本有所减低,使得光伏企业能获得较好的利润率。 “十三五”时期是我国光伏领域推进经济转型、能源转型、体制创新、技术开放的重要时期,光伏行业将获多重政策支持,迎来高速增长期。 3、公司运营情况 市场开拓方面:在光伏市场迅猛增速的背景下,公司一方面保证原有优质客户的长期合作关系外,另一方面顺势开拓新客户资源。 产品结构优化方面:公司满足市场及客户需求的基础上,考虑目前的技术装备、生产能力、企业资源、市场销售等约束条件下,寻求不同产品之间的最佳组合。2016年公司以金刚线切片机和单晶炉为两大主力前锋产品,以切方机为后续补允,将磨床、插片机作为公司新生后备力量,力争实现在光伏行业上游的设备全面制造。 技术创新方面:在保持原有技术领先的前提下,继续拓展新产品的研发,2016年研发的硅方数控磨床试制成功,取得客户的认可并形成销售订单。本期
项目 | 本期 | 上年同期 | ||||
金额 | 变动比例 | 占营业收入的比重 | 金额 | 变动比例 | 占营业收入的比重 | |
营业收入 | 374,873,270.51 | 7.70% | - | 348,063,038.97 | 42.44% | - |
营业成本 | 224,897,379.33 | -3.11% | 59.99% | 232,106,878.40 | 61.00% | 67.00% |
毛利率 | 40.01% | - | - | 33.31% | - | - |
管理费用 | 60,268,270.26 | 15.72% | 16.08% | 52,079,851.99 | - | 15.00% |
销售费用 | 25,962,406.47 | -7.26% | 6.93% | 27,993,549.66 | 86.00% | 8.00% |
财务费用 | -3,897,136.52 | -262.92% | -1.04% | 2,392,040.26 | 77.00% | 1.00% |
营业利润 | 55,891,586.05 | 104.99% | 14.91% | 27,265,079.06 | 16.00% | 8.00% |
营业外收入 | 12,448,791.14 | 35.70% | 3.32% | 9,173,833.04 | 53.00% | 3.00% |
营业外支出 | 121,471.55 | 985.72% | 0.03% | 11,188.13 | -99.00% | - |
净利润 | 57,083,080.02 | 86.43% | 15.23% | 30,618,759.82 | 32.00% | 9.00% |
项目重大变动原因:
(2)收入构成
单位:元
1、财务费用:2016年较2015年减少6,289,176.78 元,降低了262.92%。主要原因是,2016年公司偿还银行贷款10,250万元,节省银行贷款利息465万元;销售回款较稳定,承兑汇票贴现利息支出较上年节约135万元。 2、营业利润:2016年较2015年增加28,626,506.99元,增长了104.99%。主要原因是,2016年公司销售收入增长,产品毛利率较上年增幅18.31%,直接为公司带来的产品毛利较上年增加3,178万元。销售收入的增长伴随着经营费用等支出较上年增加316万元,故2016年营业利润增加2,862万元。 3、营业外收入:2016年较2015年增加3,274,958.10元,增长了35.70%。主要原因是,2016年政府补助较2015年增加355万元。 4、营业外支出:2016年较2015年增加110,283.42元,增加了985.72%。主要原因是,2016年对欠款客户债务重组,产生债务重组损失11.96万元。 5、净利润:
2016年较2015年增加26,464,320.20元,增长了86.43%。主要原因是,2016年销售收入增长、产品毛利较上年增加3,178万元,政府补助较上年增加355万元;2016年的经营费用较2015年增加316万元,债务重组损失增加12万元,所得税增加534万元,故2016年净利润增加2,646万元。项目
项目 | 本期收入金额 | 本期成本金额 | 上期收入金额 | 上期成本金额 |
主营业务收入 | 362,522,498.85 | 217,038,752.22 | 306,774,926.85 | 201,108,555.45 |
其他业务收入 | 12,350,771.66 | 10,095,149.81 | 41,288,112.12 | 30,998,322.95 |
合计 | 374,873,270.51 | 227,133,902.03 | 348,063,038.97 | 232,106,878.40 |
按产品或区域分类分析:
单位:元
类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
线切设备 | 204,220,821.59 | 54.48% | 203,692,196.74 | 58.52% |
单晶炉 | 117,793,557.01 | 31.42% | 100,115,208.71 | 28.76% |
插片清洗设备 | 25,636,325.38 | 6.84% | 2,967,521.40 | 0.85% |
磨床 | 14,871,794.87 | 3.97% | - | - |
合计 | 362,522,498.85 | 96.71% | 306,774,926.85 | 88.13% |
收入构成变动的原因:
(3)现金流量状况
单位:元
1、单晶炉:2016年较2015年增加17,678,348.30元,增长了17.66%。受益于光伏行业市场高效单晶产品需求增加的影响,公司主要产品单晶炉销量快速增长。 2、插片清洗设备:2016年较2015年增加22,668,803.98元,增长了763.90%。2015年公司研发的该类设备开始投产,取得了市场的认可,2016年销售订单增幅较大。 3、磨床:2016年公司新产品,销售额14,871,794.87元。2016年公司研发的硅方数控磨床全面投产,取得市场认可。项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
经营活动产生的现金流量净额 | 61,812,674.19 | 110,288,418.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | -3,183,638.70 | -2,453,336.42 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -56,675,535.81 | -27,711,855.72 |
现金流量分析:
(4)主要客户情况
单位:元
政府补助的批复,财政局分别在2015年拨付1,454万元,2016年拨付398万元,故2016年收到政府补助款相对2015年减少1,056万元。②2016年销售增长,使购买商品、提供劳务支付现金增加3,180万元,税费增加1,452万元;2016年支付给职工的支出较2015年增加714万元,其他经营费用增加649万元。故经营活动现金净流量减少4,848万元 。 2、筹资活动产生的现金流量净额:2016年较2015年减少28,963,680.09元,降低了104.52%。 主要原因是:①2016年公司筹资活动的现金流入较2015年减少2,168万元,主要体现在2016年取得的银行贷款较上年减少。②2016年公司筹资活动的现金流出较2015年增加728万元,主要体现在2016年分配给股东的股利较上年增加970万元,偿还银行贷款较上年增加330万元,银行贷款利息节约465万元。序号
序号 | 客户名称 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 无锡隆基硅材料有限公司 | 89,769,137.03 | 23.95% | 是 |
2 | 隆基(古晋)有限公司 | 53,015,824.00 | 14.14% | 是 |
3 | 昆山硅瑞自动化有限公司 | 51,753,846.17 | 13.81% | 否 |
4 | 银川隆基硅材料有限公司 | 17,188,469.29 | 4.59% | 是 |
5 | 山东大海新能源发展有限公司 | 13,867,829.06 | 3.70% | 否 |
合计 | 225,595,105.55 | 60.19% | - |
(5)主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 西门子工厂自动化工程有限公司 | 55,679,851.56 | 16.07% | 否 |
2 | 无锡隆基硅材料有限公司 | 14,040,000.00 | 4.05% | 是 |
3 | 杭州建刚机械制造有限公司 | 11,815,391.56 | 3.41% | 否 |
4 | 长春市敏硕机械配件有限公司 | 11,740,845.57 | 3.39% | 否 |
5 | 常州市天龙光电设备有限公司 | 11,403,793.04 | 3.29% | 否 |
合计 | 224,736,439.73 | 30.22% | - |
(6)研发支出与专利
研发支出:
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
研发投入金额 | 13,970,290.41 | 11,122,797.91 |
研发投入占营业收入的比例 | 3.72% | 3.19% |
专利情况:
项目 | 数量 |
公司拥有的专利数量 | 34 |
公司拥有的发明专利数量 | 4 |
研发情况:
2、资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本年期末 | 上年期末 | ||||
金额 | 变动比例 | 占总资产的比重 | 金额 | 变动比例 | 占总资产的比重 |
占总资产比重的增减 | |||||||
货币资金 | 129,705,564.78 | -28.05% | 16.35% | 180,275,687.11 | 128.00% | 26.00% | 37.13% |
应收账款 | 190,043,500.50 | 20.26% | 23.95% | 158,030,279.16 | 1.00% | 23.00% | -4.13% |
存货 | 186,909,895.42 | 59.10% | 23.56% | 117,480,502.84 | -15.00% | 17.00% | -38.56% |
长期股权投资 | - | - | - | - | - | - | - |
固定资产 | 86,362,338.03 | -7.21% | 10.88% | 93,068,256.63 | -7.00% | 14.00% | 22.26% |
在建工程 | - | - | - | 42,625.33 | - | - | - |
短期借款 | 10,000,000.00 | -87.88% | 1.26% | 82,514,472.00 | -15.00% | 12.00% | 89.50% |
长期借款 | - | - | - | - | - | - | - |
资产总计 | 793,304,457.63 | 15.80% | - | 685,092,226.67 | 13.48% | - | - |
资产负债项目重大变动原因:
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
存货:2016年较2015年增加69,429,392.58元,增长了59.10%。主要原因是:原材料和发出商品较上年同期增加所致,2016年原材料较2015年增加1,100万元,发出商品较2015年增加4,800万元。2016年销售订单增幅较快,生产投入加大,发运的设备有较大的增长。 短期借款:2016年较2015年减少72,514,472.00元,降低了87.88%。原因是:2016年公司在满足正常经营运转对资金需求的基础上,为减少财务费用,提前偿还银行贷款。2016年新增银行贷款3,000万元,前提偿还银行贷款10,250万元。
截止至报告期末,公司拥有6家子公司,分别为: 1、沈阳连城精密机器有限公司 沈阳连城精密机器有限公司为本公司的全资子公司,经营范围为工业自动化产品、机械电子设备、五金交电、家用电器、机床及配件、汽车配件、文化用品、建筑材料、计算机及外辅设备批发零售;自动化控制成套设备研发;软件开发、安装、调试及售后服务。公司持股比例100%。 2、连城晶体技术有限公司 连城晶体技术有限公司为本公司的全资子公司,经营范围为半导体和光伏行业单晶炉的研发制造和销售。公司持股比例100%。 3、上海釜川自动化设备有限公司 上海釜川自动化设备有限公司为本公司控股子公司,经营范围为从事半导体、太阳能、机械设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,半导体自动化设备、日用百货、化工产品及原料(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售。公司持股比例51%。 4、扬州连城金晖金刚线切片研发有限公司 扬州连城金晖金刚线切片研发有限公司为本公司控股子公司,经营范围为金刚线切片、光伏硅片技术研发、生产及销售。公司持股比例55%。 5、无锡连城新能源有限公司 无锡连城新能源有限公司为本公司的全资子公司,经营范围为太阳能发电技术的研发,光伏电站的投资、开发、建设、运营、维护,电力咨询及服务。公司持股比例100%。 6、高邮连城新能源有限公司 高邮连城新能源有限公司为
本公司的全资子公司,经营范围为光伏发电,光伏电站项目开发、经营管理、运营维护。公司持股比例100%。
(2)委托理财及衍生品投资情况
(三)外部环境的分析
-
2016年,随着国内外光伏市场持续扩大,国际贸易环境的逐步改善,中国光伏产业发展环境持续向好,企业基本面持续改善。尽管面临全球经济疲软、美日等国政策支撑力度下降的影响,但国内外光伏市场仍保持增长势头。随着全球新增多晶硅产能投产和原有产能优化提升,政府出台了一系列相关光伏行业的政策支持产业转型升级,因此“十三五”时期是我国光伏领域推进经济转型、能源转型、体制创新、技术开放的重要时期,光伏行业将获多重政策支持,迎来高速增长期。据国家能源局最新披露数据显示,截至2016年底,中国光伏发电新增装机容量3454万千瓦,累计装机容量7742万千瓦,新增和累计装机容量均为全球第一。 2016年,在中国政府的鼓励和扶持下光伏新政频出,国内光伏装机容量出现快速增长。随着中国光伏制造业的发展,国产多线切割设备已经能够在技术上接近国外产品的水平。同时,国产设备凭借在价格和服务上进口设备所无法比拟的优势,在硅材料的切方、切断和切片等加工领域正逐步实现进口替代。光伏企业对于多线切割设备的升级换代需求也随着行业的发展与时俱进、且持续渗透在整个行业发展周期中。随着多样化新技术的规模化应用以及成本的持续降低,光伏产品的市场细分化程度越来越高,行业的跨界融合、产品的跨界生产将是光伏行业的新常态。 总的看来,未来随着光伏应用平价上网时代的到来,光伏终端应用市场将可以实现完全市场化。无论是技术水平,还是自主创新能力,我国大型多线切割机制造行业的整体竞争力都将不断增强,并且在未来会继续保持该种趋势。光伏产业在国家政策的引导下,在技术革新的引领下,将持续、稳定、健康的发展,并会保持合理的增长速度。
(四)竞争优势分析
2016年,随着国内外光伏市场持续扩大,国际贸易环境的逐步改善,中国光伏产业发展环境持续向好,企业基本面持续改善。尽管面临全球经济疲软、美日等国政策支撑力度下降的影响,但国内外光伏市场仍保持增长势头。随着全球新增多晶硅产能投产和原有产能优化提升,政府出台了一系列相关光伏行业的政策支持产业转型升级,因此“十三五”时期是我国光伏领域推进经济转型、能源转型、体制创新、技术开放的重要时期,光伏行业将获多重政策支持,迎来高速增长期。据国家能源局最新披露数据显示,截至2016年底,中国光伏发电新增装机容量3454万千瓦,累计装机容量7742万千瓦,新增和累计装机容量均为全球第一。 2016年,在中国政府的鼓励和扶持下光伏新政频出,国内光伏装机容量出现快速增长。随着中国光伏制造业的发展,国产多线切割设备已经能够在技术上接近国外产品的水平。同时,国产设备凭借在价格和服务上进口设备所无法比拟的优势,在硅材料的切方、切断和切片等加工领域正逐步实现进口替代。光伏企业对于多线切割设备的升级换代需求也随着行业的发展与时俱进、且持续渗透在整个行业发展周期中。随着多样化新技术的规模化应用以及成本的持续降低,光伏产品的市场细分化程度越来越高,行业的跨界融合、产品的跨界生产将是光伏行业的新常态。 总的看来,未来随着光伏应用平价上网时代的到来,光伏终端应用市场将可以实现完全市场化。无论是技术水平,还是自主创新能力,我国大型多线切割机制造行业的整体竞争力都将不断增强,并且在未来会继续保持该种趋势。光伏产业在国家政策的引导下,在技术革新的引领下,将持续、稳定、健康的发展,并会保持合理的增长速度。
1、技术与研发优势 公司拥有一支经验丰富的精密机械设计、制造及自动化控制专业研发团队。经过多年来的研发积累,公司已深刻理解并掌握多线切割技术和工艺。公司研发制造的多线切方机、切片机获得了数十项专利,产品技术升级后,获得了市场的广泛认可,取得了良好的经营业绩。公司引进单晶炉先进技术,并在此基础上不断研发实现量产化。公司目前已经成功完成自动磨床的研发制造并实现验收,并投放市场形成销售。随着研发经验的积累,公司系列化产品自主开发能力不断提高,在行业内拥有明显的技术创新和研发能力优势。 2、产品与服务优势 公司是光伏和半导体行业硅材料加工设备的生产制造和技术研发的生产商,与国外企业的产品相比,公司的产品与国外同类产品性能相近,但销售价格却低于国外进口同类设备;针对不同客户的个性化需求提供定制化产品,服务反应迅速、及时、成本低,拥有良好的人力成本优势和明显的产品性价比优势。 3、客户资源优势 在产品研发制造过程中,公司得到国内多家知名光伏企业的支持,并彼此建立了良好的互信和协作关系,使得公司研发制造的新产品、新机型迅速得到推广和应用。公司通过有效的营销渠道,培养了忠实的优质客户群体。这些稳定的客户资源为公司的产品销售和经营业绩提供了良好的支撑,同时也为公司正在研发的新产品顺利推向市场提供了有利保障。 4、品牌优势 公司自2008年实现第一台多线切方机销售以来,凭借稳定可靠的质量、性价比优势和专业的售后服务,迅速在行业内树立了良好的品牌优势。公司产品品质和技术能力得到客户、同行和专业权威组织的认可,公司已具备比较明显的品牌优势。 2013年,公司引进凯克斯(Kayex)单晶炉相关专利和品牌,以开展晶体生长设备经营业务。2016年,随着新型单晶炉在研发方面取得的重大突破,生产实现量产化的同时并不断开拓海外市场。不仅保证了KAYEX单晶炉国际品牌及优质质量,同时通过单晶炉产品的国产化,降低了生产成本,有力地提升了单晶炉产品的市场竞争力。
(五)持续经营评价
1、技术与研发优势 公司拥有一支经验丰富的精密机械设计、制造及自动化控制专业研发团队。经过多年来的研发积累,公司已深刻理解并掌握多线切割技术和工艺。公司研发制造的多线切方机、切片机获得了数十项专利,产品技术升级后,获得了市场的广泛认可,取得了良好的经营业绩。公司引进单晶炉先进技术,并在此基础上不断研发实现量产化。公司目前已经成功完成自动磨床的研发制造并实现验收,并投放市场形成销售。随着研发经验的积累,公司系列化产品自主开发能力不断提高,在行业内拥有明显的技术创新和研发能力优势。 2、产品与服务优势 公司是光伏和半导体行业硅材料加工设备的生产制造和技术研发的生产商,与国外企业的产品相比,公司的产品与国外同类产品性能相近,但销售价格却低于国外进口同类设备;针对不同客户的个性化需求提供定制化产品,服务反应迅速、及时、成本低,拥有良好的人力成本优势和明显的产品性价比优势。 3、客户资源优势 在产品研发制造过程中,公司得到国内多家知名光伏企业的支持,并彼此建立了良好的互信和协作关系,使得公司研发制造的新产品、新机型迅速得到推广和应用。公司通过有效的营销渠道,培养了忠实的优质客户群体。这些稳定的客户资源为公司的产品销售和经营业绩提供了良好的支撑,同时也为公司正在研发的新产品顺利推向市场提供了有利保障。 4、品牌优势 公司自2008年实现第一台多线切方机销售以来,凭借稳定可靠的质量、性价比优势和专业的售后服务,迅速在行业内树立了良好的品牌优势。公司产品品质和技术能力得到客户、同行和专业权威组织的认可,公司已具备比较明显的品牌优势。 2013年,公司引进凯克斯(Kayex)单晶炉相关专利和品牌,以开展晶体生长设备经营业务。2016年,随着新型单晶炉在研发方面取得的重大突破,生产实现量产化的同时并不断开拓海外市场。不仅保证了KAYEX单晶炉国际品牌及优质质量,同时通过单晶炉产品的国产化,降低了生产成本,有力地提升了单晶炉产品的市场竞争力。
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主营业务突出,并开拓了部
(六)扶贫与社会责任
分新市场,主要财务等各项指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司无违法、违规行为发生。因此,公司拥有良好的持续经营能力。报告期内,公司高度重视企业的社会责任,维护员工的合法权益,诚心对待客户和供应商。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
二、未来展望
(一)行业发展趋势
报告期内,公司高度重视企业的社会责任,维护员工的合法权益,诚心对待客户和供应商。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
2016年,在国家政策引导下,中国光伏产业已从“出口拉动型”过渡到更为持久的“内需拉动型”模式。随着国内外光伏市场持续扩大,国际贸易环境的逐步改善,中国光伏产业发展环境持续向好。尽管面临全球经济疲软、美日等国政策支撑力度下降的影响,但国内外光伏市场仍保持增长势头。随着全球新增多晶硅产能投产和原有产能的优化提升,光伏产品的成本有所减低,使得光伏企业能获得较好的利润率。 “十三五”时期是我国光伏领域推进经济转型、能源转型、体制创新、技术开放的重要时期,光伏行业将获多重政策支持,迎来高速增长期。 2016年,据中国光伏行业协会数据显示:我国多晶硅产量约19.4万吨,同比增长17.6%,全年太阳能级多晶硅进口量约13.6万吨(含硅锭);部分企业成本已降至70元/kg以下;新建5000吨级电子级多晶硅工厂,高品质产品已在半导体领域批量应用。硅片方面,2016年产量超过63GW,同比增长11%以上,每片加工成本下降至1.4元以下。而光伏新增装机容量达到34.54GW,连续4年位居全球第一,其中地面电站30.3GW,分布式电站4.24GW。 从行业整体规模发展的速度、产能利用率、技术发展及成本下降情况来看,一线龙头企业与二三线企业相比有明显的优势。随着行业的进一步发展,国家补贴政策将会逐渐降低直至取消,规模小、品牌知名度差、融资能力差的中小企业将会在未来的发展中与一线龙头企业的距离越来越远,面对的将会是被淘汰、沦为代工企业或被收购。而一线龙头企业的规模、技术、品牌等造就了更强的生产和融资能力,具有更强的竞争力。光伏产业也将随着竞争的逐渐加剧,使得产业集中度逐步提高。 公司作为行业中设备供应商的领跑者之一,将充分把握住行业发展的机遇,利用自身的经营管理和科技研发优势。积极迎合产业政策和市场需求,巩固现有的市场份额,加大新产品的研发及市场培育力度,尽快将主营业务推向一个新的高度。
(二)公司发展战略
2016年,在国家政策引导下,中国光伏产业已从“出口拉动型”过渡到更为持久的“内需拉动型”模式。随着国内外光伏市场持续扩大,国际贸易环境的逐步改善,中国光伏产业发展环境持续向好。尽管面临全球经济疲软、美日等国政策支撑力度下降的影响,但国内外光伏市场仍保持增长势头。随着全球新增多晶硅产能投产和原有产能的优化提升,光伏产品的成本有所减低,使得光伏企业能获得较好的利润率。 “十三五”时期是我国光伏领域推进经济转型、能源转型、体制创新、技术开放的重要时期,光伏行业将获多重政策支持,迎来高速增长期。 2016年,据中国光伏行业协会数据显示:我国多晶硅产量约19.4万吨,同比增长17.6%,全年太阳能级多晶硅进口量约13.6万吨(含硅锭);部分企业成本已降至70元/kg以下;新建5000吨级电子级多晶硅工厂,高品质产品已在半导体领域批量应用。硅片方面,2016年产量超过63GW,同比增长11%以上,每片加工成本下降至1.4元以下。而光伏新增装机容量达到34.54GW,连续4年位居全球第一,其中地面电站30.3GW,分布式电站4.24GW。 从行业整体规模发展的速度、产能利用率、技术发展及成本下降情况来看,一线龙头企业与二三线企业相比有明显的优势。随着行业的进一步发展,国家补贴政策将会逐渐降低直至取消,规模小、品牌知名度差、融资能力差的中小企业将会在未来的发展中与一线龙头企业的距离越来越远,面对的将会是被淘汰、沦为代工企业或被收购。而一线龙头企业的规模、技术、品牌等造就了更强的生产和融资能力,具有更强的竞争力。光伏产业也将随着竞争的逐渐加剧,使得产业集中度逐步提高。 公司作为行业中设备供应商的领跑者之一,将充分把握住行业发展的机遇,利用自身的经营管理和科技研发优势。积极迎合产业政策和市场需求,巩固现有的市场份额,加大新产品的研发及市场培育力度,尽快将主营业务推向一个新的高度。
2016年,公司不断完善有利于可持续发展的经营体系,逐步实现现有产品的生产能力,加大新技术和新产品的开发力度,提高自身市场竞争力的同时积极开拓海外市场,不断提高对下游客户需求的理解与满足能力,巩固和拓展行业领先优势,借助资本市场实现跨越式发展。 1、扩大现有产品产能,提升市场份额 考虑到行业今后的发展动向,公司扩大生产建设投入,提高产能,进一步扩大公司现有市场份额,巩固和提高公司在光伏设备制造行业的领先地位,继续保持高速成长。 2、加大研发投入和技术引进,提升技术创新能力 公司自成立开始就注重企业的管理和产品质量,并一直关注国内外光伏产业的发展。公司通过加大研发投入技术引进,培养公司持续的新产品开发能力和自主创新能力。在现有的产品基础上,紧密追踪光伏产业设备制造行业相关前沿技术,进行战略性研发预判,保持公司在产品技术上的持续性领先优势。 3、积极引进管理和技术人才,加强团队建设 公司一直注重对人才的引进和培养,进一步确立公司总体发展战略中人才战略的重要地位。公司迅速发展要求公司加强管理和技术团队建设,公司不断加强优秀人才特别是技术人才与管理人才的培养与引进。通过企业内部培养、外部引进等方式吸引更多优秀人才,一方面加强对内部人才培养,特别是技术人才培养;另一方面注重引进外部人才,引入竞争上岗机制,增强企业活力。 4、市场营销策略和品牌建设 公司注重品牌效应,实施品牌战略。在优良的产品品质和售后服务的支持下,多线切割机的影响力逐渐增强,知名度不断提高。公司将继续强化产品质量和售后服务,加大品牌宣传力度,培养品牌的持久竞争力和美誉度。实现公司自身利益的同时为客户创造新的价值,实现双赢的局面,与下游客户建立更为密切的合作关系。
(三)经营计划或目标
三、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
2017年度,公司将进一步发挥自身优势,做大做强现有的产业规模,着力于开拓国内和国际市场,持续提升产品和技术的市场份额,实现公司持续快速健康发展的目标。
1、客户相对集中的风险 公司的下游客户主要集中于主流硅片生产商,若主要客户因行业景气周期的波动等因素导致生产经营状况发生重大不利变化,将对公司的产品销售及正常生产经营产生不利影响,公司存在销售客户相对集中的风险。同时,若公司的产品质量或技术水平达不到客户要求,公司将面临在单个客户供应商体系中竞争地位发生变化的风险。 公司将充分利用市场信息不断开发新的客户资源,提升市场份额。 2、光伏行业波动风险 由于公司所处光伏和半导体行业,公司主要产品应用于光伏太阳能硅片的加工过程,故下游光伏发电产品的市场需求态势直接影响公司产品的需求状况。因为光伏发电站的建设需要巨额投资,光伏发电企业的资本成本以及市场收益率与各国的财政和货币政策密切联系,而财政和货币政策会伴随各国的宏观经济的波动相应进行调整,所以光伏发电投资商的投资意愿与国家宏观经济运行状况息息相关。 公司将积极关注宏观经济政策及波动情况,根据宏观经济状况及时调整自身市场战略,合理规避行业波动风险。除此之外,公司会专门维持一定的现金流来应付行业波动风险。
3、产业政策及贸易政策风险 因中国光伏产品大部分出口到海外市场,主要光伏终端需求国家的贸易政策变化将直接影响我国光伏产品的需求。如果世界主要光伏发电市场的政府扶持政策发生不利变化,或者对我国太阳能光伏产品实施关税或非关税壁垒等贸易保护政策,国内太阳能光伏产业将受到较大影响,进而影响本公司产品的市场需求。 公司将持续关注于国家针对光伏行业的扶持政策及贸易政策,采取适应市场的策略,合理规避行业政策风险。市场不景气的时候,公司采取缩紧经营、节源、休养生息的策略,以迎接下一波利好行情的到来;市场好的时候,公司会扩张经营,抓住机遇,快速发展以获取利润。 4、存货余额较大,合同不能继续履行的风险 截至2016年末,公司存货账面价值18,691万元。2016年我国光伏产业蓬勃发展,产业规模稳步增长,在整体市场回暖的大背景下,公司新签订合同较前期大幅增加。一般情况下会存在一定的验收周期,在对方未验收入库前,这部分产品只能在存货中反映。若下游客户取消订单或迟延提货,公司可能产生存货滞压风险,从而影响公司的正常生产经营及业绩增长。 公司将加强客户管理,在新增客户或新签合同前履行充分的客户背景调查和资信评估,根据评估结果决定是否交易和给予客户的信用政策,以保障合同履行能力和资金可回收性。 5、应收账款余额较大,发生坏账的风险 截止2016年末,公司应收账款余额为24,017万元,净值为19,004万元,报告期内随着公司业务规模的扩大,应收账款余额呈逐年上升趋势,如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险和坏账风险,对公司经营业绩产生一定的影响。 公司将加强应收账款的管理和控制,逐步完善管理制度并严格遵照执行。公司账龄结构合理,客户资信较好,应收账款实际发生坏账的风险也较小。 6、技术风险 光伏行业的迅速发展,使光伏材料加工设备的技术和产品也随之不断升级。如果公司在研发、人才方面投入不足,技术和产品升级跟不上行业或者竞争对手步伐,公司的竞争力将会下降,影响公司的快速发展。 公司成立以来一直注重研发能力的提升,为应付技术风险,公司会加大研发机构的培养、研发团队的建设、以及研发费用的投入,及时跟进行业技术更新状况,制定并落实研发计划,不断增强其新产品和新技术的研发能力。 7、公司治理风险 随着公司经营规模的进一步扩大,对公司各方面管理提出了更高要求,特别是公司股份进入股转系统后,新的制度将对公司治理提出更高的要求。自挂牌之日起,公司管理层在对新制度不断学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平有了一定的提高。随着股转系统各项制度的不断推陈出新,公司未来经营中存在内部管理逐渐适应发展的各项需要,存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司将加强治理机制的完善与执行,管理层加强对管理制度的学习,有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,识别和控制经营中的重大风险。 8、对关联方存在较大依赖风险 公司向关联方销售商品的金额占营业收入的比重较大,2016年度向关联方销售商品的金额占总营业收入比重达到
(二)报告期内新增的风险因素
45.48%,对关联方客户存在较大依赖。 在光伏行业内,公司拥有关系密切的下游合作方,既可维持公司基本生产经营需求,给公司带来一定的盈利保障,又能通过对方及时获取最新的市场信息和技术信息,掌握客户实际需求和痛点,为公司前瞻性研发和客户改善需求研发提供便利条件,利远大于弊,有存在必要性。双方交易时,关联方需经过董事会审批程序,公司关联董事也会回避关联方重大交易的决策,双方的交易价格、采购量等商业条款均属于商业范畴内的市场化行为。公司目前不存在减少关联交易的具体安排,计划通过扩大业务范围降低关联交易比例。-
四、董事会对审计报告的说明
(一)非标准审计意见说明:
-是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”: | 否 |
审计意见类型: | 标准无保留意见 |
董事会就非标准审计意见的说明:- |
(二)关键事项审计说明:
第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
是否存在对外担保事项 | 否 | - |
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | 否 | - |
是否存在日常性关联交易事项 | 是 | 五、二、(四) |
是否存在偶发性关联交易事项 | 是 | 五、二、(五) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | 是 | 五、二、(六) |
是否存在股权激励事项 | 否 | - |
是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 五、二、(八) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 是 | 五、二、(九) |
是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
是否存在自愿披露的重要事项 | 否 | - |
二、重要事项详情
(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
日常性关联交易事项 | ||
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 2,000,000.00 | 6,400,551.09 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 | 830,000,000.00 | 170,519,332.21 |
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | - | - |
4.财务资助(挂牌公司接受的) | - | - |
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
6.其他 | - | - |
总计 | 832,000,000.00 | 176,919,883.30 |
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
偶发性关联交易事项 | |||
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 |
李春安 | 担保 | 120,000,000.00 | 是 |
总计 | - | 120,000,000.00 | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
(四)承诺事项的履行情况
公司第二届董事会第九次会议和2015年年度股东大会审议通过《关于公司收购上海釜川自动化设备有限公司的议案》,拟决定将用现金或股权的方式以市场价或评估价收购上海釜川自动化设备有限公司剩余49%的股权,此方案正在进行中。 公司第二届董事会第十一次会议和2016年第四次临时股东大会审议通过《关于投资开发光伏电站的议案》,拟出资人民币2100万元用于投资开发光伏电站项目,此方案正在进行中。
1.2015年8月31日,公司控股股东沈阳汇智投资有限公司及实际控制人钟宝申、李春安出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,并在报告期内严格履行上述承诺。 2.公司的实际控制人、股东以及董事、监事和高级管理人员于2015年8月31日出具了《关于规范关联交易的承诺书》,报告期内未发生违背承诺的情形。
(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
1.2015年8月31日,公司控股股东沈阳汇智投资有限公司及实际控制人钟宝申、李春安出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,并在报告期内严格履行上述承诺。 2.公司的实际控制人、股东以及董事、监事和高级管理人员于2015年8月31日出具了《关于规范关联交易的承诺书》,报告期内未发生违背承诺的情形。资产
资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
货币资金 | 冻结 | 11,624,992.45 | 1.47% | 应付票据保证金 |
固定资产 | 抵押 | 77,147,663.77 | 9.72% | 用于银行贷款抵押授信 |
无形资产 | 抵押 | 14,493,162.47 | 1.83% | 用于银行贷款抵押授信 |
总计 | 103,265,818.69 | 13.02% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售股份总数 | 49,069,353 | 62.51% | - | 49,069,353 | 62.51% | |
其中:控股股东、实际控制人 | 11,756,132 | 14.98% | - | 11,756,132 | 14.98% | |
董事、监事、高管 | 1,972,791 | 2.51% | - | 1,972,791 | 2.51% |
无限售条件股份 核心员工
核心员工 | - | - | - | - | - |
有限售股份总数 | 29,430,647 | 37.49% | - | 29,430,647 | 37.49% |
其中:控股股东、实际控制人 | 23,512,264 | 29.95% | - | 23,512,264 | 29.95% |
董事、监事、高管 | 5,918,383 | 7.54% | - | 5,918,383 | 7.54% |
有限售条
件股份 核心员工
核心员工 | - | - | - | - | - | |
总股本 | 78,500,000 | - | 0 | 78,500,000 | - | |
普通股股东人数 | 116 |
(二)普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 沈阳汇智投资有限公司 | 35,268,396 | - | 35,268,396 | 44.93% | 23,512,264 | 11,756,132 |
2 | 胡中祥 | 6,650,598 | - | 6,650,598 | 8.47% | - | 6,650,598 |
3 | 张天泽 | 5,255,401 | -250,000 | 5,005,401 | 6.34% | - | 5,005,401 |
4 | 赵能平 | - | 3,389,952 | 3,389,952 | 4.32% | - | 3,389,952 |
5 | 李春安 | 3,340,819 | - | 3,340,819 | 4.26% | 2,505,615 | 835,204 |
6 | 北京富智阳光投资中心(有限合伙) | 3,139,952 | - | 3,139,952 | 4.00% | - | 3,139,952 |
7 | 王斌 | 2,637,560 | - | 2,637,560 | 3.36% | - | 2,637,560 |
8 | 李荣良 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 2.55% | - | 2,000,000 |
9 | 王学卫 | 1,693,382 | - | 1,693,382 | 2.16% | 1,270,037 | 423,345 |
10 | 李冬川 | 1,525,120 | - | 1,525,120 | 1.94% | - | 1,525,120 |
合计 | 61,511,228 | 3,139,952 | 64,651,180 | 82.33% | 27,287,916 | 37,363,264 | |
前十名股东间相互关系说明:李春安持有沈阳汇智投资有限公司16.65%的股权。 |
二、优先股股本基本情况
单位:股
项目 | 期初股份数量 | 数量变动 | 期末股份数量 |
计入权益的优先股 | - | - | - |
计入负债的优先股 | - | - | - |
优先股总股本 | - | - | - |
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
(二)实际控制人情况
公司控股股东为沈阳汇智投资有限公司,报告期内,沈阳汇智投资有限公司持有公司股份35,268,396股,占总股本的44.9279%。 沈阳汇智投资有限公司的基本情况如下: 注册号912101007984686720 成立时间 2007年3月27日 注册资本 2,135.3634万元 法定代表人 钟宝申 住所沈阳市皇姑区黄河南大街7号甲 企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围 实业投资、投资信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) 报告期内,公司控股股东无变化。
公司实际控制人为钟宝申先生、李春安先生,报告期内,李春安先生持有公司股份3,340,819 股,占总股本的 4.2558%。钟宝申持有沈阳汇智投资有限公司32.26%的股权,李春安持有沈阳汇智投资有限公司16.65%的股权。李春安、钟宝申于2013年4月15日签署了《一致行动协议》,明确约定二人在董事会表决中保持一致,李春安、钟宝申控制的沈阳汇智投资有限公司与李春安就公司有关重大事项在行使股东权利时保持一致。 钟宝申先生,董事,出生于1967年12月,中国国籍,无国外永久居住权;1990年7月毕业于兰州大学,大学本科学历;1993年5月至1999年9月,就职于抚顺磁电实业公司,任总经理;1999年3月至2005年,任抚顺隆基磁电设备有限公司董事长;2005年至今,任抚顺隆基电
第七节 融资及分配情况
一、挂牌以来普通股股票发行情况
单位:元/股
发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
募集资金使用情况:
二、债券融资情况
单位:元
不适用代码
代码 | 简称 | 债券类型 | 融资金额 | 票面利率% | 存续时间 | 是否违约 |
合计 | - |
债券违约情况:
公开发行债券的披露特殊要求:
不适用不适用
三、间接融资情况
单位:元
不适用融资方式
融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
短期借款 | 兴业银行 | 12,000,000.00 | 7.80% | 2015.1.5-2016.1.4 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 21,540,000.00 | 7.80% | 2015.3.4-2016.3.3 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 8,390,000.00 | 7.80% | 2015.3.10-2016.3.9 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 22,000,000.00 | 8.10% | 2015.6.30-2016.6.29 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 8,000,000.00 | 5.66% | 2015.11.17-2016.11.16 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 20,000,000.00 | 5.66% | 2016.2.19-2016.6.28 | 否 |
短期借款 | 兴业银行 | 10,000,000.00 | 5.66% | 2016.2.19-2017.2.18 | 否 |
合计 | 101,930,000.00 |
违约情况:
四、利润分配情况
(一)报告期内的利润分配情况
单位:元/股
不适用股利分配日期
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2016年6月28日 | 0.80 | - | - |
2016年12月13日 | 1.20 | - | - |
合计 | 2.00 | - | - |
(二)利润分配预案
单位:元/股
项目 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
年度分配预案 | 1.00 | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
李春安 | 董事长 | 男 | 49 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | - |
钟宝申 | 董事 | 男 | 50 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | - |
王学卫 | 董事 | 男 | 49 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | - |
曹胜军 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 男 | 50 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | 是 |
卢伟强 | 董事 | 男 | 45 | 研究生 | 2014年5月至2017年5月 | 否 |
赵亦工 | 监事会主席 | 男 | 63 | 大专 | 2014年5月至2017年5月 | 是 |
逯占文 | 监事 | 男 | 47 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | 是 |
吴晶 | 监事 | 女 | 59 | 大专 | 2014年5月至2017年5月 | 是 |
Zhixin Li | 总经理 | 男 | 56 | 博士 | 2015年8月至2017年5月 | 是 |
王鸣 | 财务总监 | 男 | 39 | 本科 | 2014年5月至2017年5月 | 是 |
董事会人数: | 5 | |||||
监事会人数: | 3 | |||||
高级管理人员人数: | 3 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
(二)持股情况
单位:股
董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人相互间不存在亲属或关联关系。
姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
李春安 | 董事长 | 3,340,819 | - | 3,340,819 | 4.26% | - |
钟宝申 | 董事 | - | - | - | - | - |
王学卫 | 董事 | 1,693,382 | - | 1,693,382 | 2.16% | - |
曹胜军 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 414,282 | - | 414,282 | 0.53% | - |
卢伟强 | 董事 | - | - | - | - | - |
赵亦工 | 监事会主席 | 1,157,129 | - | 1,157,129 | 1.47% | - |
逯占文 | 监事 | 478,852 | - | 478,852 | 0.61% | - |
吴晶 | 监事 | 32,428 | - | 32,428 | 0.04% | - |
Zhixin Li | 总经理 | 500,000 | - | 500,000 | 0.64% | - |
王鸣 | 财务总监 | 274,282 | - | 274,282 | 0.35% | - |
合计 | 7,891,174 | 0 | 7,891,174 | 10.06% | - |
(三)变动情况
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
二、员工情况
(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
-
按工作性质分类
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 67 | 76 |
生产人员 | 149 | 195 |
销售人员 | 36 | 48 |
技术人员 | 42 | 52 |
财务人员 | 6 | 6 |
员工总计 | 300 | 377 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 1 | 1 |
硕士 | 9 | 12 |
本科 | 81 | 98 |
专科 | 84 | 102 |
专科以下 | 125 | 164 |
员工总计 | 300 | 377 |
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
(二)核心员工以及核心技术人员
公司按照国家相关法律、法规,本着客观、公正、规范的理念制定薪酬和绩效管理制度,员工薪酬包含岗位工资、绩效工资和相关津贴。岗位工资依照岗位评估情况分级确定,绩效工资依照每月绩效考核情况确定。同时,公司根据《劳动合同法》以及相关法律、法规性文件,与员工签订劳动合同,并办理用工手续,及时足额为员工签订劳动合同,并办理用工手续,及时足额为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。期初员工数量
期初员工数量 | 期末员工数量 | 期末普通股持股数量 | |
核心员工 | 3 | 3 | 2,135,981 |
核心技术人员 | - | - | - |
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
第九节 公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | 否 |
董事会是否设置专业委员会 | 否 |
董事会是否设置独立董事 | 否 |
投资机构是否派驻董事 | 是 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
管理层是否引入职业经理人 | 是 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 否 |
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关管理制度,股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求,会议决议能够有效执行。
公司《公司章程》中规定了股东依法享有的权利和承担的义务。公司建立的内部治理机制给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、《公司章程》及各项制度的规定和要求,召集、召开股东大会,履行了内部流程,保证了股东应享有的权利。 公司董事会对公司治理机制的执行情况评估认为:公司现有的一整套治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,能够有效地识别和控制经营中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受未来机构投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司《公司章程》中规定了股东依法享有的权利和承担的义务。公司建立的内部治理机制给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、《公司章程》及各项制度的规定和要求,召集、召开股东大会,履行了内部流程,保证了股东应享有的权利。 公司董事会对公司治理机制的执行情况评估认为:公司现有的一整套治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,能够有效地识别和控制经营中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受未来机构投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现。
公司重大决策均按照《公司章程》及相关内部控制制度的规定制度的规定程序和规则进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上,均规范操作,杜绝出现违法违规情况。截止报告期末,上述机构成员均依法运作,为出现违法违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。
4、公司章程的修改情况
公司重大决策均按照《公司章程》及相关内部控制制度的规定制度的规定程序和规则进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上,均规范操作,杜绝出现违法违规情况。截止报告期末,上述机构成员均依法运作,为出现违法违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内,公司进行了一次章程修订:2016年第二次临时股东大会中《关于修订《公司章程》的议案》,公司根据外商投资企业相关法律的规定,对公司章程第一条、第二条进行相应修订,并提交有关商务主管部门审批/备案。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
报告期内,公司进行了一次章程修订:2016年第二次临时股东大会中《关于修订《公司章程》的议案》,公司根据外商投资企业相关法律的规定,对公司章程第一条、第二条进行相应修订,并提交有关商务主管部门审批/备案。会议类型
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 6 | 通过向连城晶体技术公司支付许可价款、公司2016年度日常关联交易预测、公司以外资并购方式引进外资股东并依法申请公司变更为外商投资企业、修订《公司章程》、大连连城数控 |
机器股份有限公司合营合同、公司2015年年度报告及其摘要、公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、2015年度董事会工作报告、2015年度总经理工作报告、2015年度财务决算报告、2016年度财务预算报告的议案、2015年度利润分配预案的议案、续聘2016年度审计机构、收购上海釜川自动化设备有限公司、补充确认关联方为公司提供关联担保、补充确认2015年7-12月关联交易、控股子公司日常关联交易、公司2016年半年度报告、新增公司2016年度日常关联交易预计、向兴业银行大连分行申请办理综合授信业务、投资开发光伏电站、公司2016年半年度利润分配预案。 | ||
监事会 | 3 | 公司2015年年度报告及其摘要、2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、2015年度监事会工作报告、2015年度利润分配预案、确认关联方为公司提供关联担保、确认2015年7-12月关联交易的议案、公司2016年半年度报告、公司2016年半年度利润分配预案。 |
股东大会 | 6 | 通过向连城晶体技术公司支付许可价款、公司2016年度日常关联交易预测、公司以外资并购方式引进外资股东并依法申请公司变更为外商投资企业、修订《公司章程》、大连连城数控机器股份有限公司合营合同、公司2015年年度报告及其摘要、公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、2015年度董事会工作报告、2015年度财务决算报告、2016年度财务预算报告的议案、2015年度利润分配预案的议案、续聘2016年度审计机构、收购上海釜川自动化设备有限公司、补充确认关联方为公司提供关联担保、补充确认2015年7-12月关联交易、控股子公司日常关联交易、公司2016年半年度报告、新增公司2016年度日常关联交易预计、向兴业银行大连分行申请办理综合授信业务、投资开发光伏电站、公司2016年半年度利润分配预案。 |
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三)公司治理改进情况
公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。报告期内,公司股东大会、董事会及监事会的相关人员能按照《公司法》、《公司章程》和三会相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务,达到了提高公司治理意识的阶段性目标。股份公司股东大
(四)投资者关系管理情况
会和董事会能够按期召开,对股份公司的重大决策事项做出有效决议并予以执行。股份公司监事会能履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,保证股份公司治理合法合规。 未来公司将加强公司董事、监事、及高级管理人员的培训、学习,从而提高公司规范治理水平,切实促进公司的发展,维护股东权益。
为有效的贯彻落实对投资者关系的管理,《公司章程》和《投资者关系管理制度》中规定了投资者关系管理的相关内容,其中详细规定了投资者关系管理的基本原则和具体内容。公司通过多渠道、多层次与投资者进行沟通,披露公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针、企业文化建设,以及按照法律、法规和证券监管部门要求披露的其他信息和投资者关注的与公司有关的信息。通过对投资者的信息披露以及和投资者的沟通,保障所有投资者的合法权益,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平,以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
为有效的贯彻落实对投资者关系的管理,《公司章程》和《投资者关系管理制度》中规定了投资者关系管理的相关内容,其中详细规定了投资者关系管理的基本原则和具体内容。公司通过多渠道、多层次与投资者进行沟通,披露公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针、企业文化建设,以及按照法律、法规和证券监管部门要求披露的其他信息和投资者关注的与公司有关的信息。通过对投资者的信息披露以及和投资者的沟通,保障所有投资者的合法权益,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平,以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。不适用
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
不适用
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、业务独立 公司具有独立的研发、生产、采购、销售业务体系,独立签署各项与其经营有关的合同,独立开展各项经营活动,公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司具有独立的生产经营场所,已取得了各项独立的业务资质证书,能够独立对外开展业务,具有面向市场独立自主经营能力。 公司与股东不存在同业竞争关系,同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司合法拥有与生产经营相关其办公、生产用土地、厂房、机器设备以及与生产经营相关的资产的所有权或使用权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权。公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工,建立独立的人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度,公司与员工签署劳动合同并独立为员工缴纳社会保险和公积金。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生,公司高级管理人员均在本公司领取薪酬,未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门,设财务负责人一名并配备了专业财务人员,建立了独立的会计核算体系,能够独立做出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则,形成完整的法人治理结构。公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构,拥有完整的业务系统及配套部门,各部门已构成一个有机整体,有效合作。公司完全拥有机构设置自主权,并独立行使经营管理职权。公司不存在与其他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相关独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
(三)对重大内部管理制度的评价
1、业务独立 公司具有独立的研发、生产、采购、销售业务体系,独立签署各项与其经营有关的合同,独立开展各项经营活动,公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司具有独立的生产经营场所,已取得了各项独立的业务资质证书,能够独立对外开展业务,具有面向市场独立自主经营能力。 公司与股东不存在同业竞争关系,同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况,不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司合法拥有与生产经营相关其办公、生产用土地、厂房、机器设备以及与生产经营相关的资产的所有权或使用权。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权。公司资产独立完整,各项资产产权界定清晰,权属明确。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司独立招聘员工,建立独立的人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度,公司与员工签署劳动合同并独立为员工缴纳社会保险和公积金。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生,公司高级管理人员均在本公司领取薪酬,未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门,设财务负责人一名并配备了专业财务人员,建立了独立的会计核算体系,能够独立做出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。 公司独立纳税,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则,形成完整的法人治理结构。公司建立了与生产经营规模相适应的组织机构,拥有完整的业务系统及配套部门,各部门已构成一个有机整体,有效合作。公司完全拥有机构设置自主权,并独立行使经营管理职权。公司不存在与其他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相关独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
自身的实际情况制定的,符合企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内控制度是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格贯彻国家法律法规、规范公司会计核算体系,依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层,严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等内控制度的规定,执行情况良好。 截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错差错责任追究制度》。
第十节 财务报告
一、审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 标准无保留意见 |
审计报告编号 | XYZH/2017DLA10125 |
审计机构名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 |
审计报告日期 | 2017-04-10 |
注册会计师姓名 | 张克东、王栋 |
会计师事务所是否变更 | 否 |
会计师事务所连续服务年限 | 6 |
审计报告正文:大连连城数控机器股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大连连城数控机器股份有限公司(以下简称“连城机器公司”)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是连城机器公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,连城机器公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了连城机器公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张克东 中国注册会计师:王栋 中国 北京 二○一七年四月十日 |
二、财务报表
(一)合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | - | ||
货币资金 | - | 129,705,564.78 | 180,275,687.11 |
结算备付金 | - | - | - |
拆出资金 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | 96,871,647.21 | 57,531,655.12 |
应收账款 | - | 190,043,500.50 | 158,030,279.16 |
预付款项 | - | 26,863,927.88 | 8,214,304.27 |
应收保费 | - | - | - |
应收分保账款 | - | - | - |
应收分保合同准备金 | - | - | - |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | - | 4,603,110.00 | 1,395,011.70 |
买入返售金融资产 | - | - | - |
存货 | - | 186,909,895.42 | 117,480,502.84 |
划分为持有待售的资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | - | 4,544,125.21 | - |
流动资产合计 | - | 639,541,771.00 | 522,927,440.20 |
非流动资产: | - | ||
发放贷款及垫款 | - | - | - |
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | - | 86,362,338.03 | 93,068,256.63 |
在建工程 | - | - | 42,625.33 |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 51,679,267.82 | 52,704,060.07 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 384,072.28 | - |
递延所得税资产 | - | 15,337,008.50 | 16,349,844.44 |
其他非流动资产 | - | - | - |
非流动资产合计 | - | 153,762,686.63 | 162,164,786.47 |
资产总计 | - | 793,304,457.63 | 685,092,226.67 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | - | 10,000,000.00 | 82,514,472.00 |
向中央银行借款 | - | - | - |
吸收存款及同业存放 | - | - | - |
拆入资金 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | 40,051,105.07 | 48,307,943.87 |
应付账款 | - | 96,381,753.98 | 73,516,372.34 |
预收款项 | - | 188,538,406.60 | 72,920,754.95 |
卖出回购金融资产款 | - | - | - |
应付手续费及佣金 | - | - | - |
应付职工薪酬 | - | 9,698,282.86 | 6,433,852.02 |
应交税费 | - | 10,644,881.58 | 13,124,963.33 |
应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | - | 2,222,495.19 | 1,562,732.47 |
应付分保账款 | - | - | - |
保险合同准备金 | - | - | - |
代理买卖证券款 | - | - | - |
代理承销证券款 | - | - | - |
划分为持有待售的负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | 9,359,019.90 | 5,807,293.99 |
流动负债合计 | - | 366,895,945.18 | 304,188,384.97 |
非流动负债: | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | - | 237,144.23 | 1,504,836.33 |
递延收益 | - | 17,194,685.52 | 15,651,092.73 |
递延所得税负债 | - | - | - |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 17,431,829.75 | 17,155,929.06 |
负债合计 | - | 384,327,774.93 | 321,344,314.03 |
所有者权益(或股东权益): | - | ||
股本 | - | 78,500,000.00 | 78,500,000.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | - | 54,841,862.66 | 54,841,862.66 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | 5,235,602.79 | 1,389,912.75 |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | 34,092,348.12 | 28,891,252.53 |
一般风险准备 | - | - | - |
未分配利润 | - | 232,565,835.57 | 198,349,715.60 |
归属于母公司所有者权益合计 | - | 405,235,649.14 | 361,972,743.54 |
少数股东权益 | - | 3,741,033.56 | 1,775,169.10 |
所有者权益合计 | - | 408,976,682.70 | 363,747,912.64 |
负债和所有者权益总计 | - | 793,304,457.63 | 685,092,226.67 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | - | ||
货币资金 | - | 103,147,416.80 | 161,051,824.99 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | 90,552,587.15 | 50,406,130.12 |
应收账款 | - | 182,408,799.64 | 160,376,632.55 |
预付款项 | - | 21,290,045.87 | 4,845,742.10 |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | - | 2,593,720.00 | 1,034,065.15 |
存货 | - | 157,040,775.53 | 100,476,090.12 |
划分为持有待售的资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | - | 4,537,513.98 | - |
流动资产合计 | - | 561,570,858.97 | 478,190,485.03 |
非流动资产: | - | ||
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | 95,319,870.00 | 63,260,300.00 |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | - | 82,347,693.28 | 88,225,868.42 |
在建工程 | - | - | 42,625.33 |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 15,110,355.53 | 15,515,720.56 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 384,072.28 | - |
递延所得税资产 | - | 13,440,921.33 | 12,009,010.46 |
其他非流动资产 | - | - | - |
非流动资产合计 | - | 206,602,912.42 | 179,053,524.77 |
资产总计 | - | 768,173,771.39 | 657,244,009.80 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | - | 10,000,000.00 | 51,540,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | 37,995,974.17 | 48,307,943.87 |
应付账款 | - | 83,782,692.18 | 70,562,561.36 |
预收款项 | - | 168,223,169.67 | 58,158,377.56 |
应付职工薪酬 | - | 9,408,978.23 | 6,172,225.96 |
应交税费 | - | 9,063,162.64 | 13,483,661.89 |
应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | - | 2,196,824.23 | 1,485,407.72 |
划分为持有待售的负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | 9,174,472.22 | 5,792,189.94 |
流动负债合计 | - | 329,845,273.34 | 255,502,368.30 |
非流动负债: | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | - | - | 1,267,692.10 |
递延收益 | - | 17,194,685.52 | 15,651,092.73 |
递延所得税负债 | - | - | - |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 17,194,685.52 | 16,918,784.83 |
负债合计 | - | 347,039,958.86 | 272,421,153.13 |
所有者权益: | - | ||
股本 | - | 78,500,000.00 | 78,500,000.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | - | 55,516,147.87 | 55,516,147.87 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | 34,092,348.12 | 28,891,252.53 |
未分配利润 | - | 253,025,316.54 | 221,915,456.27 |
所有者权益合计 | - | 421,133,812.53 | 384,822,856.67 |
负债和所有者权益合计 | - | 768,173,771.39 | 657,244,009.80 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(三)合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | - | 374,873,270.51 | 348,063,038.97 |
其中:营业收入 | - | 374,873,270.51 | 348,063,038.97 |
利息收入 | - | - | - |
已赚保费 | - | - | - |
手续费及佣金收入 | - | - | - |
二、营业总成本 | - | 318,981,684.46 | 320,797,959.91 |
其中:营业成本 | - | 224,897,379.33 | 232,106,878.40 |
利息支出 | - | - | - |
手续费及佣金支出 | - | - | - |
退保金 | - | - | - |
赔付支出净额 | - | - | - |
提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
保单红利支出 | - | - | - |
分保费用 | - | - | - |
营业税金及附加 | - | 2,646,826.27 | 1,954,890.73 |
销售费用 | - | 25,962,406.47 | 27,993,549.66 |
管理费用 | - | 60,268,270.26 | 52,079,851.99 |
财务费用 | - | -3,897,136.52 | 2,392,040.26 |
资产减值损失 | - | 9,103,938.65 | 4,270,748.87 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 55,891,586.05 | 27,265,079.06 |
加:营业外收入 | - | 12,448,791.14 | 9,173,833.04 |
其中:非流动资产处置利得 | - | - | - |
减:营业外支出 | - | 121,471.55 | 11,188.13 |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 68,218,905.64 | 36,427,723.97 |
减:所得税费用 | - | 11,135,825.62 | 5,808,964.15 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 57,083,080.02 | 30,618,759.82 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
归属于母公司所有者的净利润 | - | 55,117,215.56 | 30,839,308.00 |
少数股东损益 | - | 1,965,864.46 | -220,548.18 |
六、其他综合收益的税后净额 | - | 3,845,690.04 | 1,452,769.18 |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | 3,845,690.04 | 1,452,769.18 |
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | 3,845,690.04 | 1,452,769.18 |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | 3,845,690.04 | 1,452,769.18 |
6.其他 | - | - | - |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
七、综合收益总额 | - | 60,928,770.06 | 32,071,529.00 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 58,962,905.60 | 32,292,077.18 |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | 1,965,864.46 | -220,548.18 |
八、每股收益: | - | ||
(一)基本每股收益 | - | 0.70 | 0.40 |
(二)稀释每股收益 | - | 0.70 | 0.40 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(四)母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | - | 334,596,534.83 | 279,368,603.52 |
减:营业成本 | - | 199,074,336.32 | 185,929,233.14 |
营业税金及附加 | - | 2,363,086.78 | 1,885,382.19 |
销售费用 | - | 24,935,946.73 | 24,939,819.12 |
管理费用 | - | 58,294,504.87 | 31,346,971.42 |
财务费用 | - | -4,318,286.13 | 1,663,135.54 |
资产减值损失 | - | 7,232,784.58 | 1,546,727.50 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 47,014,161.68 | 32,057,334.61 |
加:营业外收入 | - | 12,397,018.65 | 9,154,622.74 |
其中:非流动资产处置利得 | - | - | - |
减:营业外支出 | - | 119,600.00 | - |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 59,291,580.33 | 41,211,957.35 |
减:所得税费用 | - | 7,280,624.47 | 5,497,074.28 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 52,010,955.86 | 35,714,883.07 |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
6.其他 | - | - | - |
六、综合收益总额 | - | 52,010,955.86 | 35,714,883.07 |
七、每股收益: | - | ||
(一)基本每股收益 | - | 0.66 | 0.47 |
(二)稀释每股收益 | - | 0.66 | 0.47 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(五)合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 315,085,848.16 | 293,052,697.58 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
拆入资金净增加额 | - | - | - |
回购业务资金净增加额 | - | - | - |
收到的税费返还 | - | 14,658,547.05 | 14,492,294.88 |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 10,186,068.47 | 20,302,909.19 |
经营活动现金流入小计 | - | 339,930,463.68 | 327,847,901.65 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 156,944,781.51 | 125,142,607.98 |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
支付保单红利的现金 | - | - | - |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 54,351,034.78 | 47,209,517.81 |
支付的各项税费 | - | 38,266,989.61 | 23,743,950.80 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 28,554,983.59 | 21,463,407.06 |
经营活动现金流出小计 | - | 278,117,789.49 | 217,559,483.65 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 61,812,674.19 | 110,288,418.00 |
二、投资活动产生的现金流量: | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 50,000.00 | 10,500.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | 50,000.00 | 10,500.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 3,233,638.70 | 2,463,836.42 |
投资支付的现金 | - | - | - |
质押贷款净增加额 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | - | 3,233,638.70 | 2,463,836.42 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -3,183,638.70 | -2,453,336.42 |
三、筹资活动产生的现金流量: | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | 14,350,000.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 30,000,000.00 | 71,930,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 34,600,000.00 | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 64,600,000.00 | 86,280,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 103,303,369.00 | 99,980,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 17,972,166.81 | 12,911,855.72 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 1,100,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | - | 121,275,535.81 | 113,991,855.72 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | -56,675,535.81 | -27,711,855.72 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 1,963,202.10 | 575,525.97 |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | 3,916,701.78 | 80,698,751.83 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 114,163,870.55 | 33,465,118.72 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 118,080,572.33 | 114,163,870.55 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 288,267,040.35 | 254,810,660.12 |
收到的税费返还 | - | 14,658,547.05 | 14,491,964.88 |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 9,377,574.65 | 19,835,538.35 |
经营活动现金流入小计 | - | 312,303,162.05 | 289,138,163.35 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 145,328,858.62 | 99,834,165.33 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 39,204,961.31 | 31,860,496.63 |
支付的各项税费 | - | 35,607,310.20 | 22,613,090.83 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 35,689,322.09 | 35,081,941.29 |
经营活动现金流出小计 | - | 255,830,452.22 | 189,389,694.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 56,472,709.83 | 99,748,469.27 |
二、投资活动产生的现金流量: | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 50,000.00 | - |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | 50,000.00 | - |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 3,176,238.70 | 2,395,003.83 |
投资支付的现金 | - | 32,059,570.00 | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | - | 35,235,808.70 | 2,395,003.83 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -35,185,808.70 | -2,395,003.83 |
三、筹资活动产生的现金流量: | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | 14,350,000.00 |
取得借款收到的现金 | - | 30,000,000.00 | 71,930,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 34,600,000.00 | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 64,600,000.00 | 86,280,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 71,540,000.00 | 97,780,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 17,566,582.84 | 12,286,769.52 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 1,100,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | - | 89,106,582.84 | 111,166,769.52 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | -24,506,582.84 | -24,886,769.52 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | -3,219,681.71 | 72,466,695.92 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 94,940,008.43 | 22,473,312.51 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 91,720,326.72 | 94,940,008.43 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(七)合并股东权益变动表
单位:元
本期 | |||
归属于母公司所有者权益 | |||
其他权益工具 |
项目股本
股本优先股
优先股 | 永续债 | 其他 |
资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
少数股东权益 | 所有者权益 | ||||||||||||
一、上年期末余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 54,841,862.66 | - | 1,389,912.75 | - | 28,891,252.53 | - | 198,349,715.60 | 1,775,169.10 | 363,747,912.64 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 54,841,862.66 | - | 1,389,912.75 | - | 28,891,252.53 | - | 198,349,715.60 | 1,775,169.10 | 363,747,912.64 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | 3,845,690.04 | - | 5,201,095.59 | - | 34,216,119.97 | 1,965,864.46 | 45,228,770.06 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 3,845,690.04 | - | - | - | 55,117,215.56 | 1,965,864.46 | 60,928,770.06 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,201,095.59 | - | -20,901,095.59 | - | -15,700,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,201,095.59 | - | -5,201,095.59 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -15,700,000.00 | - | -15,700,000.00 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 54,841,862.66 | - | 5,235,602.79 | - | 34,092,348.12 | - | 232,565,835.57 | 3,741,033.56 | 408,976,682.70 |
上期 | |||
归属于母公司所有者权益 | |||
其他权益工具 |
项目股本
股本优先股
优先股 | 永续债 | 其他 |
资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
少数股东权益 | 所有者权益 | ||||||||||||
一、上年期末余额 | 75,000,000.00 | - | - | - | 43,991,862.66 | - | -62,856.43 | - | 25,319,764.22 | - | 177,081,895.91 | 1,995,717.28 | 323,326,383.64 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 75,000,000.00 | - | - | - | 43,991,862.66 | - | -62,856.43 | - | 25,319,764.22 | - | 177,081,895.91 | 1,995,717.28 | 323,326,383.64 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.00 | - | 1,452,769.18 | - | 3,571,488.31 | - | 21,267,819.69 | -220,548.18 | 40,421,529.00 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 1,452,769.18 | - | - | - | 30,839,308.00 | -220,548.18 | 32,071,529.00 |
(二)所有者投入和减少资本 | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 14,350,000.00 |
1.股东投入的普通股 | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.0 | - | - | - | - | - | - | - | 14,350,000.00 |
0 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,571,488.31 | - | -9,571,488.31 | - | -6,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,571,488.31 | - | -3,571,488.31 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,000,000.00 | - | -6,000,000.00 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 78,500,000. | - | - | - | 54,841 | - | 1,389,91 | - | 28,891 | - | 198,349, | 1,775,169. | 363,747, |
00 | ,862.66 | 2.75 | ,252.53 | 715.60 | 10 | 912.64 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
(八)母公司股东权益变动表
单位:元
本期 | ||
其他权益工具 |
项目股本
股本优先股
优先股 | 永续债 | 其他 |
资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||
一、上年期末余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 55,516,147.87 | - | - | - | 28,891,252.53 | 221,915,456.27 | 384,822,856.67 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 55,516,147.87 | - | - | - | 28,891,252.53 | 221,915,456.27 | 384,822,856.67 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,201,095.59 | 31,109,860.27 | 36,310,955.86 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52,010,955.86 | 52,010,955.86 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,201,095.59 | -20,901,095.59 | -15,700,000.00 | ||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,201,095.59 | -5,201,095.59 | - | ||
2.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -15,700,000.00 | -15,700,000.00 | ||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
四、本年期末余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 55,516,147.87 | - | - | - | 34,092,348.12 | 253,025,316.54 | 421,133,812.53 |
项目 | 上期 |
股本 | 其他权益工具 | ||
优先股 | 永续债 | 其他 |
资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||
一、上年期末余额 | 75,000,000.00 | - | - | - | 44,666,147.87 | - | - | - | 25,319,764.22 | 195,772,061.51 | 340,757,973.60 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 75,000,000.00 | - | - | - | 44,666,147.87 | - | - | - | 25,319,764.22 | 195,772,061.51 | 340,757,973.60 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.00 | - | - | - | 3,571,488.31 | 26,143,394.76 | 44,064,883.07 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 35,714,883.07 | 35,714,883.07 |
(二)所有者投入和减少资本 | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.00 | - | - | - | - | - | 14,350,000.00 |
1.股东投入的普通股 | 3,500,000.00 | - | - | - | 10,850,000.00 | - | - | - | - | - | 14,350,000.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,571,488.31 | -9,571,488.31 | -6,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,571,488.31 | -3,571,488.31 | - |
2.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,000,000.00 | -6,000,000.00 | ||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
四、本年期末余额 | 78,500,000.00 | - | - | - | 55,516,147.87 | - | - | - | 28,891,252.53 | 221,915,456.27 | 384,822,856.67 |
法定代表人: 李春安 主管会计工作负责人: 王鸣 会计机构负责人: 刘洋
注意:请在财务报表后附“财务报表附注”!!
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址:
大连连城数控机器股份有限公司2016年度财务报表附注
一、公司的基本情况
大连连城数控机器股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)由大连连城数控机器有限公司(以下简称“连城有限”)整体变更设立,连城有限由沈阳汇智投资有限公司和自然人张天泽共同投资组建的有限公司,本公司2007年9月25日取得大连市工商行政管理局核发的大工商企法字2102001108599号《企业法人营业执照》;注册资本100万元,实收资本100万元。其中:沈阳汇智投资有限公司以货币出资85万元,占注册资本85%;张天泽以货币出资15万元,占注 册资本15%。2009年3月,公司进行了第1次增资,注册资本变更为1000万元,增资后沈阳汇智投资公司出资850万元,占注册资本85%,张天泽出资150万元,占注册资本15%,此次增资经辽宁新华会计师事务所有限公司审验,并出具辽新会验字【2009】19号验资报告。
2009年11月,公司进行了第2次增资,注册资本由1000万元增至1470万元,本次增加货币出资470万元,增资股东全部是自然人,本次增资后,沈阳汇智持股比例为53.49%,张天泽等自然人股东持股46.51%,此次增资经辽宁新华会计师事务所有限公司审验,并出具辽新会验字【2009】66号验资报告。
2010年9月,公司进行了第3次增资,公司根据2010年9月17日股东会决议和修改后的章程规定,增加注册资本人民币202万元,变更后的注册资本为人民币1,672万元。新增的注册资本由李春安等19名自然人及深圳市智诚东源投资合伙企业(有限合伙)和富智阳光(天津)股权投资合伙企业(有限合伙)认缴,变更注册资本后,股东由原来的27名增加为41名。此次增资已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验,并于2010年9月21日出具了“XYZH/2010DLA1193”号验资报告。本次增资形成资本公积-资本溢价5,858万元。此次增资完成后,公司持股比例前五位的股东及持股比例分别是沈阳汇智(47.02%)、张天泽(8.72%)、孙世界(7.67%)、胡中祥(5.37%)、李春安(5.05%)。
2010年12月,公司由“大连连城数控机器有限公司”整体变更为“大连连城数控机器股份有限公司”,申请注册资本为7500万,变更方式为由沈阳汇智投资有限公司等四十一名股东以其拥有的本公司截至2010年9月30日经信永中和会计师事务所有限责任公司审计,并出具“XYZH/2010DLA1193-1”审计报告的净资产119,666,147.87元出资,其中7,500万元作为股本,44,666,147.87元作为资本公
积-资本溢价。沈阳汇智投资有限公司等四十一名股东按照其在本公司的出资比例享有大连连城数控机器股份有限公司的股份,本次变更经信永中和会计师事务所大连分所审验,并出具了“XYZH2010DLA1193-2”号验资报告。公司于2010年12月20日在大连市工商行政管理局注册登记(注册号:210200000009276)。住所为大连市甘井子区营城子镇工业区营日路29号;法定代表人为李春安;注册资本为7500万元,实收资本为7500万元;公司类型为股份有限公司。整体变更后,公司持股比例前五位的股东及持股比例分别是沈阳汇智(47.02%)、张天泽(8.72%)、孙世界、(7.67%)、胡中祥(5.37%)、李春安(5.05%)。
2013年6月,公司股东发生变更,股东张天泽将其持有的公司315,000股权分别转让给孙军90,000股、张强45,000股、王增宾35,000股、吴志斌25,000股、刘洋25,000股、赵利华25,000股、褚兴海25,000股、权占群22,500股、张树礼22,500股。股东孙世界将其持有的公司3,250,000股转让给胡中祥。股东陈辉将其持有的公司1,318,780股转让给王斌。股东李春安将其持有的公司450,000股分别转让给金新良225,000股、周敏135,000股、林国光90,000股。
2013年11月,公司股东发生变更,股东胡中祥将其持有的公司625,000股转让给孙世界。2014年4月,公司股东发生变更,股东孙世界将其持有的公司625,000股分别转让
给黎志欣375,000股、王学卫250,000股。2014年5月,公司股东发生变更,股东孙世界将其持有的公司2,500,822股分别转
让给李荣良2,000,000股、王学卫500,822股。2014年6月,公司股东发生变更,股东周黎明将其持有的公司224,282股分别转让
给马秀毅99,282股、刘玥75,000股、刘春来50,000股。2014年9月,公司股东发生变更,股东曹胜军将其持有的公司10,000股转让给王增
宾。2015年5月,公司股东发生变更,股东樊治平将其持有的公司762,560股分别转让
给王学卫662,560股、张强50,000股、毛德文50,000股。股东金新良将其持
有的公司90,000股转让给卢阳华。
2015年6月,公司进行第4次增资,根据股东会决议和修改后的章程,公司将注册资本由7,500万增加至7,850万元,公司以每股4.1元的价格,向公司骨干员工等扩股增资的认购方发行新增股本350万股,股本溢价1,085万元计入资本公积。本次增资经信永中和会计师事务所(特普合伙)大连分所审验,并出具XYZH/2014DLA1107-3号验资报告。
2015年11月,公司根据股东会决议和修改后的章程变更经营范围,于2015年11月25日取得大连市工商行政管理局核发的同意社会信用代码为91210200665825074T的《营业执照》;注册资本人民币7,850万元,住所:辽宁省大连市甘井子区营城子镇工业园区营日路40号-1、40号-2、40号-3,法定代表人:
李春安。
2015年12月,公司股东名称发生变更,股东深圳市智诚东源投资合伙企业(有限合伙)更名为舟山市智诚东源投资合伙企业(有限合伙),股东注册号由330300000012038变更为91330901670289384D,该股东持有股份数额及持股比例未发生改变。2016年4月16日,公司取得大连市对外贸易经济合作局作出的《关于外资并购大连连城数控机器股份有限公司》批复,大连连城数控机器股份有限公司的类型转变为外商投资股份有限公司。经营范围:数控机器制造;机械、电力电子设备及其零配件研发、销售、维修、租赁;计算机软硬件研发、销售、安装调试、维修;工业自动化产品、五金交电产品、办公设备、汽车配件、家用电器批发、零售;货物、技术进出口,国内一般贸易;光伏电站项目开发、维护。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括沈阳连城精密机器有限公司、上海釜川自动化设备有限公司、连城晶体技术公司3家公司。详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团已持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大影响。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本集团的财务报表。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12 个月作为一个营业周期。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。年末单独进行减值测试无坏账风险的,按组合进行减值测试。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 |
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
关联方组合 | 按关联方划分组合 |
无风险组合 | 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合 |
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内 | 5% | 5% |
1-2年 | 20% | 20% |
2-3年 | 40% | 40% |
3-4年 | 60% | 60% |
4-5年 | 80% | 80% |
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
5年以上 | 100% | 100% |
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备 |
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制,存货中各种原材料、辅助材料、自制半成品等取得时按实际成本计价,领用和发出按移动加权平均法计价。库存商品的核算采用实际成本法核算,领用和发出按个别认定法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品、在产品、发出商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
1 | 房屋建筑物 | 20 | 3% | 4.85% |
2 | 光伏电站 | 20 | 3% | 4.85% |
2 | 机器设备 | 5-10 | 3% | 19.4%-9.7% |
3 | 运输设备 | 4 | 3% | 24.25% |
4 | 办公设备及其他 | 3 | 3% | 32.33% |
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、ERP软件、其他无形资产等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销,摊销年限为50年;ERP软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销,ERP软件摊销年限为10年,特许权使用费按15年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认政策如下:
1)销售商品收入:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。销售商品收入确认的具体标准:公司将商品交付给客户,完成安装调试取得验收单后,确认销售商品收入的实现。
2)提供劳务收入:本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
3)让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨
付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
25.租赁
本集团租赁为经营租赁。
本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
26.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本集团本年未发生会计政策变更。
(2)重要会计估计变更
本集团本年未发生会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 内销业务按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税;出口业务实行增值税免抵退税政策。 | 商品销售17%、技术服务6% |
城市维护建设税 | 应交增值税 | 7% |
教育费附加 | 应交增值税 | 3% |
地方教育费 | 应交增值税 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、40% |
房产税 | 房产原值70% | 1.2% |
土地使用税 | 土地面积 | 4.5元/平方米?年 |
不同企业所得税税率纳税主体说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
大连连城数控机器股份有限公司 | 15% |
沈阳连城精密机器有限公司 | 25% |
上海釜川自动化设备有限公司 | 25% |
连城晶体技术公司 | 40% |
2.税收优惠
本公司于2013年12月8日收到大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局及大连市地方税务局联合下发的“大科高发【2010】116号关于认定大连市2010年第一批高新技术企业的通知”,复审继续认定本公司为高新技术企业,并取得高新技术企业证书,证书编号为GF201321200005,有效期从2013年11月11日至2016年11月11日。2016年11月23日,本公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为GR201621200199,有效期为三年。本公司所得税按15%缴纳。根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号关于软件产品增值税政策的通知,本公司符合通知规定的要求,其销售软件产品按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2011年3月31日,公司取得大连市国家税务局颁发的《出口企业退税登记证》。根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(2012年第39号 )和国家税务总局发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012 年 第 24 号),公司符合出口退税的政策,按增值税免抵退办法享受税收补贴。
根据国家税务总局公布的出口退税率目录,报告期内公司单晶炉出口享受17%出口退税率。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2016年1月1日,“年末”系指2016年12月31日,“本年”系指2016年1月1日至12月31日,“上年” 系指2015年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
现金 | 82,511.78 | 85,207.81 |
银行存款 | 117,998,060.55 | 114,078,662.74 |
其他货币资金 | 11,624,992.45 | 66,111,816.56 |
合计 | 129,705,564.78 | 180,275,687.11 |
其中:存放在境外的款项总额 |
注:年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)应收票据种类
票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 42,925,471.21 | 56,570,655.12 |
商业承兑汇票 | 53,946,176.00 | 961,000.00 |
合计 | 96,871,647.21 | 57,531,655.12 |
(2)年末已用于质押的应收票据
票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 2,424,557.16 | 5,860,000.00 |
合计 | 2,424,557.16 | 5,860,000.00 |
(3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 59,867,959.15 | |
商业承兑汇票 | 317,597.00 |
项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
合计 | 60,185,556.15 |
3.应收账款
(1)应收账款分类
年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 |
类别金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
账面价值 | |||||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 34,793,894.62 | 14.49 | 23,240,131.79 | 66.79 | 11,553,762.83 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 198,910,187.36 | 82.81 | 21,602,530.19 | 10.85 | 177,307,657.17 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 6,501,915.00 | 2.71 | 5,319,834.50 | 81.52 | 1,182,080.50 |
合计 | 240,205,996.98 | 100.00 | 50,162,496.48 | — | 190,043,500.50 |
年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 |
类别金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
账面价值 | |||||
单项金额重大并单项计提坏 | 82,685,746.95 | 38.07 | 40,588,787.49 | 49.09 | 42,096,959.46 |
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 125,737,207.68 | 57.89 | 12,373,922.84 | 9.84 | 113,363,284.84 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 8,763,986.79 | 4.04 | 6,193,951.93 | 70.68 | 2,570,034.86 |
合计 | 217,186,941.42 | 100.00 | 59,156,662.26 | — | 158,030,279.16 |
1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
海润光伏科技股份有限公司 | 6,299,000.00 | 3,149,500.00 | 50 | 客户还款困难 |
镇江仁德新能源科技有限公司 | 3,620,800.00 | 1,810,400.00 | 50 | 客户还款困难 |
安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 2,847,362.00 | 2,847,362.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 | 2,740,000.00 | 2,740,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
陕西有色光电科技有限公司 | 2,575,660.00 | 772,698.00 | 30 | 客户资金紧张 |
苏州盛隆光电科技有限公司 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江苏新潮光伏能源发展有限公司 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
桂林尚鼎新能源股份有限公司 | 1,930,000.00 | 1,930,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
湖南红太阳光电科技有限公司 | 1,791,572.62 | 537,471.79 | 30 | 客户资金紧张 |
中国电子科技集团公司四十八研究所 | 1,596,000.00 | 798,000.00 | 50 | 客户还款困难 |
镇江荣德新能源科技有限公司 | 1,330,000.00 | 665,000.00 | 50 | 客户还款困难 |
高佳太阳能股份有限公司 | 1,300,000.00 | 390,000.00 | 30 | 客户资金紧张 |
河南茂旭新能源有限公司 | 1,140,000.00 | 912,000.00 | 80 | 客户经营困难 |
浙江金宏应用材料科技有限公司 | 1,089,500.00 | 1,089,500.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
浙江诚邦新材料有限公司 | 1,074,000.00 | 859,200.00 | 80 | 客户经营困难 |
山西中电科新能源技术有限公司 | 1,030,000.00 | 309,000.00 | 30 | 客户资金紧张 |
合计 | 34,793,894.62 | 23,240,131.79 |
2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 | 年末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 154,918,185.57 | 7,745,909.27 | 5.00 |
1-2年 | 22,101,568.99 | 4,420,313.80 | 20.00 |
2-3年 | 19,560,012.80 | 7,824,005.12 | 40.00 |
3-4年 | 1,790,870.00 | 1,074,522.00 | 60.00 |
4-5年 | 8,850.00 | 7,080.00 | 80.00 |
5年以上 | 530,700.00 | 530,700.00 | 100.00 |
合计 | 198,910,187.36 | 21,602,530.19 | — |
3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
温州市强能科技有限公司 | 930,000.00 | 930,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
温州华康光伏发展有限公司 | 625,000.00 | 500,000.00 | 80 | 客户经营困难 |
天津英利新能源有限公司 | 605,330.00 | 181,599.00 | 30 | 客户资金紧张 |
新疆哥兰德新能源有限公司 | 535,000.00 | 535,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江苏美科硅能源有限公司 | 529,800.00 | 158,940.00 | 30 | 客户资金紧张 |
晋城市硕阳光电有限公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
浙江好亚能源科技有限公司 | 469,000.00 | 469,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
河北华尔半导体材料有限公司 | 384,400.00 | 384,400.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司 | 381,400.00 | 381,400.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
保定天威英利新能源有限公司 | 374,985.00 | 112,495.50 | 30 | 客户资金紧张 |
宁海凌阳光伏能源有限公司 | 370,000.00 | 370,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
扬州天久光电科技有限公司 | 295,000.00 | 295,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
沈阳光远新能源科技有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
扬州华尔光伏科技有限公司 | 191,000.00 | 191,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
青岛吉多鑫能源有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
合计 | 6,501,915.00 | 5,319,834.50 |
(2)本报告期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本年未计提坏账准备;本年转回坏账准备金额6,405,907.60元。
(3)本年度实际核销的应收账款
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 2,588,258.18 |
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
无锡隆基硅材料有限公司 | 53,741,722.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 22.27 | 7,926,759.45 |
隆基(古晋)有限公司 | 48,060,000.00 | 1年以内 | 19.91 | 2,403,000.00 |
银川隆基硅材料有限公司 | 12,127,157.66 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 5.03 | 1,767,794.95 |
山东大海新能源发展有限公司 | 8,725,218.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.62 | 621,411.20 |
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 | 8,325,570.02 | 1年以内、2-3年 | 3.45 | 1,913,578.50 |
合计 | 130,979,667.68 | — | 54.27 | 14,632,544.10 |
4.预付款项
(1)预付款项账龄
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 24,137,827.71 | 89.85 | 6,876,980.14 | 83.72 |
1-2年 | 2,122,876.93 | 7.90 | 820,428.86 | 9.99 |
2-3年 | 160,568.24 | 0.60 | 66,342.35 | 0.81 |
3-4年 | 1,725.00 | 0.01 | 128,952.92 | 1.57 |
4-5年 | 119,330.00 | 0.44 | 321,600.00 | 3.91 |
5年以上 | 321,600.00 | 1.20 | ||
合计 | 26,863,927.88 | 100.00 | 8,214,304.27 | 100.00 |
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
西门子工厂自动化工程有限公司 | 5,158,543.53 | 1年以内 | 19.20 |
杭州建刚机械制造有限公司 | 4,823,436.73 | 1年以内 | 17.96 |
上海华声电气工程有限公司 | 4,394,000.00 | 1年以内 | 16.36 |
常州市天龙光电设备有限公司 | 4,171,496.16 | 1年以内 | 15.53 |
上海釜川超声波科技有限公司 | 1,905,000.00 | 1年以内 | 7.09 |
合计 | 20,452,476.42 | - | 76.13 |
(3)年末预付款项中不含持本集团(或本集团)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
(1)其他应收款分类
年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 |
类别金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
账面价值 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,830,197.00 | 100.00 | 1,227,087.00 | 21.05 | 4,603,110.00 |
合计 | 5,830,197.00 | 100.00 | 1,227,087.00 | 21.05 | 4,603,110.00 |
年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 |
类别金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
账面价值 | |||||
按信用风险特征 | 2,213,642.5 | 100.00 | 818,630.83 | 36.98 | 1,395,011.70 |
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
组合计提坏账准备的其他应收款 | 3 | ||||
合计 | 2,213,642.53 | 100.00 | 818,630.83 | 36.98 | 1,395,011.70 |
1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 4,605,288.00 | 230,264.40 | 5.00 |
1-2年 | 145,130.00 | 29,026.00 | 20.00 |
2-3年 | 102,669.00 | 41,067.60 | 40.00 |
3-4年 | 94,795.00 | 56,877.00 | 60.00 |
4-5年 | 62,315.00 | 49,852.00 | 80.00 |
5年以上 | 820,000.00 | 820,000.00 | 100.00 |
合计 | 5,830,197.00 | 1,227,087.00 | — |
(2)本报告期计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额408,438.17元;本年无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
保证金 | 3,118,300.00 | 20,000.00 |
动迁保证金 | 820,000.00 | 820,000.00 |
社会保险金 | 338,891.83 | 158,178.27 |
诉讼费 | 304,449.00 | 312,543.00 |
备用金 | 204,699.84 | 251,605.29 |
住房公积金 | 133,707.55 | 112,976.92 |
押金 | 43,100.00 | 82,600.00 |
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
其他 | 867,048.78 | 455,739.05 |
合计 | 5,830,197.00 | 2,213,642.53 |
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
苏州协鑫光伏科技有限公司 | 保证金 | 1,998,300.00 | 1年以内 | 34.27 | 99,915.00 |
宜昌南玻硅材料有限公司 | 投标保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 18.87 | 55,000.00 |
甘井子区西小磨子村 | 动迁保证金 | 820,000.00 | 5年以上 | 14.06 | 820,000.00 |
大连众友船舶配套有限公司 | 房租 | 612,934.16 | 1年以内 | 10.51 | 30,646.71 |
社会保障金 | 社保费 | 202,576.83 | 1年以内 | 3.47 | 10,128.84 |
合计 | — | 4,733,810.99 | — | 81.19 | 1,015,690.55 |
6.存货
(1)存货分类
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 21,815.08 | 21,815.08 | |
原材料 | 42,310,343.21 | 4,709,438.67 | 37,600,904.54 |
在产品 | 60,001,190.17 | 20,387,832.13 | 39,613,358.04 |
发出商品 | 95,588,245.58 | 3,452,984.91 | 92,135,260.67 |
库存商品 | 11,187,041.81 | 11,187,041.81 | |
自制半成品 | 5,597,661.65 | 5,597,661.65 |
项目 | 年末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
委托加工物资 | 751,623.68 | 751,623.68 | |
低值易耗品 | 2,229.95 | 2,229.95 | |
合计 | 215,460,151.13 | 28,550,255.71 | 186,909,895.42 |
项目 | 年初余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
在途物资 | 441,045.20 | 441,045.20 | |
原材料 | 26,663,327.93 | 26,663,327.93 | |
在产品 | 54,314,161.19 | 12,049,841.63 | 42,264,319.56 |
发出商品 | 45,879,809.92 | 1,703,890.10 | 44,175,919.82 |
库存商品 | 975,785.39 | 975,785.39 | |
自制半成品 | 2,380,989.48 | 2,380,989.48 | |
委托加工物资 | 576,885.51 | 576,885.51 | |
低值易耗品 | 2,229.95 | 2,229.95 | |
合计 | 131,234,234.57 | 13,753,731.73 | 117,480,502.84 |
(2)存货跌价准备
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 |
年末余额 | ||||
原材料 | 4,709,438.67 | 4,709,438.67 | ||
在产品 | 12,049,841.63 | 8,337,990.50 | 20,387,832.13 | |
发出商品 | 1,703,890.10 | 1,749,094.81 | 3,452,984.91 | |
合计 | 13,753,731.73 | 14,796,523.98 | 28,550,255.71 |
(3)存货跌价准备计提
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年计提原因 |
原材料 | 公司相关部门核定 | 因部分产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,且原材料市价低于成本 |
在产品 | 公司相关部门核定 | 在产品生产为产品的成本大于产品销售价格,可变现净值低于成本 |
发出商品 | 公司相关部门核定 | 市场需求发生变化,市价下跌,可变现净值低于成本 |
7.其他流动资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
留抵的增值税进项税 | 3,559.95 | 增值税留抵进项税重分类 | |
待认证进项税 | 4,540,565.26 | 增值税待认证进项税重分类 | |
合计 | 4,544,125.21 |
8.固定资产
(1)固定资产明细表
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.年初余额 | 75,798,039.67 | 45,981,142.41 | 7,577,866.92 | 3,967,656.50 | 00 |
2.本年增加金额 | 274,330.79 | 2,807,237.15 | 398,376.07 | 360,506.56 | 3,840,450.57 |
(1)购置 | 2,385,007.13 | 398,376.07 | 257,297.72 | 3,040,680.92 | |
(2)在建工程转入 | 400,080.75 | 400,080.75 | |||
(2)外币报表折算差异 | 274,330.79 | 22,149.27 | 103,208.84 | 399,688.90 | |
3.本年减少金额 | 236,542.26 | 503,658.00 | 11,367.51 | 751,567.77 |
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
(1)处置或报废 | 54,273.51 | 503,658.00 | 11,367.51 | 569,299.02 | |
(2)固定资产调拨 | 182,268.75 | 182,268.75 | |||
4.年末余额 | 76,072,370.46 | 48,551,837.30 | 7,472,584.99 | 4,316,795.55 | 136,413,588.30 |
二、累计折旧 | |||||
1.年初余额 | 12,937,115.03 | 17,770,906.26 | 6,339,895.92 | 3,208,531.66 | 40,256,448.87 |
2.本年增加金额 | 4,131,249.59 | 4,866,402.54 | 636,901.92 | 521,523.60 | 10,156,077.65 |
(1)计提 | 4,131,249.59 | 4,866,402.54 | 636,901.92 | 521,523.60 | 10,156,077.65 |
3.本年减少金额 | 29,420.48 | 488,548.26 | 9,378.33 | 527,347.07 | |
(1)处置或报废 | 18,370.44 | 488,548.26 | 9,378.33 | 516,297.03 | |
(2)固定资产调拨 | 11,050.04 | 11,050.04 | |||
4.年末余额 | 17,068,364.62 | 22,607,888.32 | 6,488,249.58 | 3,720,676.93 | 49,885,179.45 |
三、减值准备 | |||||
1.年初余额 | |||||
2.本年增加金额 | 162,871.62 | 3,199.20 | 166,070.82 | ||
(1)计提 | 162,871.62 | 3,199.20 | 166,070.82 | ||
3.本年减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.年末余额 | 162,871.62 | 3,199.20 | 166,070.82 | ||
四、账面价值 | |||||
1.年末账面价值 | 59,004,005.84 | 25,781,077.36 | 984,335.41 | 592,919.42 | 86,362,338.03 |
2.年初账面价值 | 62,860,924.64 | 28,210,236.15 | 1,237,971.00 | 759,124.84 | 93,068,256.63 |
(2)截至2016年12月31日止,固定资产中无暂时闲置的固定资产。
(3)截至2016年12月31日止,固定资产中无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产
项目 | 账面价值 |
机器设备 | 565,551.59 |
合计 | 565,551.59 |
(5)截至2016年12月31日止,固定资产中无年末持有待售的固定资产。
(6)截至2016年12月31日止,固定资产中无未办妥产权证书的固定资产。
(7)抵押及质押情况
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋建筑物 | 70,725,929.02 | 15,750,184.76 | 54,975,744.26 | 抵押授信 | |
机器设备 | 42,034,526.08 | 19,862,606.57 | 22,171,919.51 | 抵押授信 | |
合计 | 112,760,455.10 | 35,612,791.33 | 77,147,663.77 |
9.在建工程
(1)在建工程明细表
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
分布式光伏发电建设项目 | 42,625.33 | 42,625.33 | ||||
合计 | 42,625.33 | 42,625.33 |
(2)重大在建工程项目变动情况
工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | |
转入固定资产 | 其他减少 |
年末余额 | |||||
分布式光伏发电建设项目 | 42,625.33 | 357,455.42 | 400,080.75 |
工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
转入固定资产 | 其他减少 | ||||
合计 | 42,625.33 | 357,455.42 | 400,080.75 |
10.无形资产
(1)无形资产明细表
项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许权使用费 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1. 年初余额 | 16,315,005.00 | 1,180,298.77 | 44,326,235.43 | 61,821,540.20 |
2.本年增加金额 | 40,611.97 | 3,026,711.35 | 3,067,323.32 | |
(1)购置 | 40,611.97 | 40,611.97 | ||
(2)外币报表折算 | 3,026,711.35 | 3,026,711.35 | ||
3.本年减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.年末余额 | 16,315,005.00 | 1,220,910.74 | 47,352,946.78 | 64,888,862.52 |
二、累计摊销 | ||||
1. 年初余额 | 1,495,542.37 | 478,468.12 | 7,143,468.64 | 9,117,480.13 |
2.本年增加金额 | 326,300.16 | 121,177.56 | 3,644,637.85 | 4,092,115.57 |
(1)计提 | 326,300.16 | 121,177.56 | 3,644,637.85 | 4,092,115.57 |
3.本年减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4. 年末余额 | 1,821,842.53 | 599,645.68 | 10,788,106.49 | 13,209,594.70 |
三、减值准备 | ||||
1. 年初余额 | ||||
2.本年增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本年减少金额 | ||||
(1)处置 |
项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许权使用费 | 合计 |
4. 年末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1. 年末账面价值 | 14,493,162.47 | 621,265.06 | 36,564,840.29 | 51,679,267.82 |
2. 年初账面价值 | 14,819,462.63 | 701,830.65 | 37,182,766.79 | 52,704,062.07 |
(2)抵押及质押情况
项目 | 账面原值 | 累计摊销 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
土地使用权 | 16,315,005.00 | 1,821,842.53 | 14,493,162.47 | 抵押授信 | |
合计 | 16,315,005.00 | 1,821,842.53 | 14,493,162.47 |
11.长期待摊费用
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
凯克斯租厂房装修改造 | 446,019.43 | 61,947.15 | 384,072.28 | ||
合计 | 446,019.43 | 61,947.15 | 384,072.28 |
12.递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 75,275,009.07 | 11,666,629.94 | 71,477,871.77 | 11,330,319.25 |
可抵扣亏损 | 2,989,847.00 | 1,195,938.80 | 11,041,788.98 | 3,360,178.25 |
预计负债 | 9,343,915.83 | 1,418,531.74 | 7,059,882.04 | 1,058,982.31 |
应付奖励基金 | 7,039,386.83 | 1,055,908.02 | 4,002,430.88 | 600,364.63 |
合计 | 94,648,158.73 | 15,337,008.50 | 93,581,973.67 | 16,349,844.44 |
13.资产减值准备明细表
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
14.短期借款
短期借款分类
借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
信用借款 | ||
抵押借款 | 10,000,000.00 | 29,540,000.00 |
保证借款 | 30,974,472.00 | |
委托借款 | 22,000,000.00 | |
合计 | 10,000,000.00 | 82,514,472.00 |
注:公司2012年12月25日与兴业银行股份有限公司大连分行签订最高额抵押合同(兴银连2012抵押字第N016号),抵押额度有效期自2012年12月25日至2017年12月24日,最高本金限额5,000万元整,抵押物为房屋、土地。
15.应付票据
票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 40,051,105.07 | 48,307,943.87 |
商业承兑汇票 | ||
合 计 | 40,051,105.07 | 48,307,943.87 |
年末无已到期未支付的应付票据。
16.应付账款
转回 | 其他转出 | ||||
坏账准备 | 59,975,293.09 | -4,590,644.82 | 1,463,258.18 | 2,531,806.61 | 51,389,583.48 |
存货跌价准备 | 13,753,731.73 | 14,796,523.98 | 28,550,255.71 | ||
固定资产减值准备 | 166,070.82 | 166,070.82 | |||
合计 | 73,729,024.82 | 10,371,949.98 | 1,463,258.18 | 2,531,806.61 | 80,105,910.01 |
(1)应付账款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
合计 | 96,381,753.98 | 73,516,372.34 |
其中:1年以上 | 4,588,342.07 | 12,998,027.15 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
基伊埃韦斯伐里亚分离机(天津)有限公司 | 1,268,341.88 | 合同尚未执行完毕 |
大连富山机械工程有限公司 | 1,166,832.17 | 合同尚未执行完毕 |
合计 | 2,435,174.05 | — |
(3)年末应付账款中不含应付持本集团(或本集团)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17.预收款项
(1)预收款项
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
合计 | 188,538,406.60 | 72,920,754.95 |
其中:1年以上 | 10,828,299.63 | 28,237,420.04 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
内蒙古锋威光伏科技有限公司 | 6,500,000.00 | 合同未执行完毕 |
合肥景坤新能源有限公司 | 1,113,000.00 | 合同未执行完毕 |
江苏辉华光伏有限公司 | 1,110,000.00 | 合同未执行完毕 |
福建华晶硅元素科技有限公司 | 1,080,000.00 | 合同未执行完毕 |
合计 | 9,803,000.00 |
(3)年末预收款项中不含预收持本集团(或本集团)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
18.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
短期薪酬 | 6,433,852.02 | 51,395,575.70 | 48,131,144.86 | 9,698,282.86 |
离职后福利-设定提存计划 | 4,769,797.49 | 4,769,797.49 | ||
辞退福利 | 150,149.00 | 150,149.00 | ||
合计 | 6,433,852.02 | 56,315,522.19 | 53,051,091.35 | 9,698,282.86 |
(2)短期薪酬
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 6,410,397.94 | 41,855,681.62 | 38,707,385.03 | 9,558,694.53 |
职工福利费 | 4,339,646.70 | 4,339,646.70 | ||
社会保险费 | 2,751,712.52 | 2,751,712.52 | ||
其中:医疗保险费 | 2,345,774.45 | 2,345,774.45 | ||
补充医疗保险 | 14,620.20 | 14,620.20 | ||
工伤保险费 | 213,930.14 | 213,930.14 | ||
生育保险 | 177,387.73 | 177,387.73 | ||
住房公积金 | 1,572,756.14 | 1,572,756.14 | ||
工会经费和职工教育经费 | 23,454.08 | 700,912.07 | 584,777.82 | 139,588.33 |
其他 | 174,866.65 | 174,866.65 | ||
合计 | 23,454.08 | 51,395,575.70 | 48,131,144.86 | 9,698,282.86 |
(3)设定提存计划
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
基本养老保险 | 4,585,546.84 | 4,585,546.84 | ||
失业保险费 | 184,250.65 | 184,250.65 | ||
合计 | 4,769,797.49 | 4,769,797.49 |
19.应交税费
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
增值税 | 2,939,184.10 | 6,300,679.53 |
企业所得税 | 6,880,566.29 | 5,757,217.82 |
个人所得税 | 361,714.48 | 155,219.96 |
城市维护建设税 | 198,479.74 | 477,558.52 |
教育费附加 | 85,062.75 | 204,667.94 |
地方教育费 | 56,708.50 | 136,445.29 |
印花税 | 52,273.82 | 32,232.62 |
房产税 | 60,611.65 | 60,941.65 |
土地使用税 | 10,280.25 | |
合计 | 10,644,881.58 | 13,124,963.33 |
20.其他应付款
(1)其他应付款
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
押金 | 2,476.90 | |
个人借款 | 533,909.75 | 460,628.24 |
其他 | 1,688,585.44 | 1,099,627.33 |
合计 | 2,222,495.19 | 1,562,732.47 |
注:期末不存在账龄为1年以上的重要的其他应付款。
(2)年末其他应付款中不含应付持本集团(或本集团)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
21.其他流动负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
产品质量保证(1年质保期) | 9,359,019.90 | 5,807,293.99 |
合计 | 9,359,019.90 | 5,807,293.99 |
22.预计负债
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
产品质量保证(1年以上质保期) | 237,144.23 | 1,504,836.33 |
合计 | 237,144.23 | 1,504,836.33 |
23.递延收益
(1)递延收益分类
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
政府补助 | 15,651,092.73 | 5,092,533.43 | 3,548,940.64 | 17,194,685.52 |
合计 | 15,651,092.73 | 5,092,533.43 | 3,548,940.64 | 17,194,685.52 |
(2)政府补助项目
政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
晶硅体多线切割机的研发与生产建设 | 3,451,886.60 | 562,000.00 | 2,889,886.60 | 与资产相关 | ||
并购凯克斯科技公司项目补贴 | 7,769,872.78 | 617,473.33 | 7,152,399.45 | 与资产相关 | ||
大连市并购海外科技型企业专项资金 | 4,429,333.35 | 352,000.00 | 4,077,333.35 | 与资产相关 | ||
2014年大连市创新型中小企业补助配套资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
2016年大连市并购海外科技型企业专项资金 | 3,982,100.00 | 907,033.88 | 3,075,066.12 | 与资产相关 | ||
2015年度大连市半导体产业发展专项资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 |
政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2014年、2015年稳岗补贴 | 260,433.43 | 260,433.43 | 与收益相关 | |||
合计 | 15,651,092.73 | 5,092,533.43 | 3,548,940.64 | 17,194,685.52 |
24.股本
股东名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
沈阳汇智投资有限公司 | 35,268,396.00 | 35,268,396.00 | ||
胡中祥 | 6,650,598.00 | 6,650,598.00 | ||
张天泽 | 6,222,829.00 | 6,222,829.00 | ||
李春安 | 3,340,819.00 | 3,340,819.00 | ||
北京富智阳光投资中心(有限合伙) | 3,139,952.00 | 3,139,952.00 | ||
舟山市智诚东源投资合伙企业(有限合伙) | 3,139,952.00 | 3,139,952.00 | ||
王斌 | 2,637,560.00 | 2,637,560.00 | ||
李荣良 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
王学卫 | 1,693,382.00 | 1,693,382.00 | ||
李冬川 | 1,525,120.00 | 1,525,120.00 | ||
其他自然人股东 | 12,881,392.00 | 12,881,392.00 | ||
合计 | 78,500,000.00 | 78,500,000.00 |
25.资本公积
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 54,841,862.66 | 54,841,862.66 | ||
合计 | 54,841,862.66 | 54,841,862.66 |
26.其他综合收益
项目 | 年初余额 | 本年发生额 | ||||
本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
年末余额 | ||||||
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 1,389,912.75 | 3,845,690.04 | 3,845,690.04 | 5,235,602.79 | ||
其中:外币财务报表折算差额 | 1,389,912.75 | 3,845,690.04 | 3,845,690.04 | 5,235,602.79 | ||
其他综合收益合计 | 1,389,912.75 | 3,845,690.04 | 3,845,690.04 | 5,235,602.79 |
27.盈余公积
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 28,891,252.53 | 5,201,095.59 | 34,092,348.12 | |
合计 | 28,891,252.53 | 5,201,095.59 | 34,092,348.12 |
28.未分配利润
项目 | 本年 | 上年 |
上年年末余额 | 198,349,715.60 | 177,081,895.91 |
加:年初未分配利润调整数 | ||
其中:《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
会计政策变更 | ||
重要前期差错更正 | ||
同一控制合并范围变更 | ||
其他调整因素 | ||
本年年初余额 | 198,349,715.60 | 177,081,895.91 |
加:本年归属于母公司所有者的净利润 | 55,117,215.56 | 30,839,308.00 |
减:提取法定盈余公积 | 5,201,095.59 | 3,571,488.31 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 15,700,000.00 | 6,000,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
本年年末余额 | 232,565,835.57 | 198,349,715.60 |
29.少数股东权益
子公司名称 | 少数股权比例(%) | 年末余额 | 年初余额 |
上海釜川自动化设备有限公司 | 49 | 3,741,033.56 | 1,775,169.10 |
合计 | 3,741,033.56 | 1,775,169.10 |
30.营业收入、营业成本
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 362,522,498.85 | 214,802,229.52 | 306,774,926.85 | 201,108,555.45 |
其他业务 | 12,350,771.66 | 10,095,149.81 | 41,288,112.12 | 30,998,322.95 |
合计 | 374,873,270.51 | 224,897,379.33 | 348,063,038.97 | 232,106,878.40 |
(1)主营业务—按产品分类
产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
线切设备 | 204,220,821.59 | 111,384,484.26 | 203,692,196.74 | 128,954,017.30 |
单晶炉 | 117,793,557.01 | 79,873,673.10 | 100,115,208.71 | 70,359,387.25 |
插片清洗设备 | 25,636,325.38 | 16,248,361.84 | 2,967,521.40 | 1,795,150.90 |
磨床 | 14,871,794.87 | 7,295,710.32 | ||
合计 | 362,522,498.85 | 214,802,229.52 | 306,774,926.85 | 201,108,555.45 |
(2)前五名客户的营业收入情况
客户名称 | 本年发生额 | 占全部营业收入的比例(%) |
无锡隆基硅材料有限公司 | 89,769,137.03 | 23.95 |
隆基(古晋)有限公司 | 53,015,824.00 | 14.14 |
昆山硅瑞自动化有限公司 | 51,753,846.17 | 13.81 |
银川隆基硅材料有限公司 | 17,188,469.29 | 4.59 |
山东大海新能源发展有限公司 | 13,867,829.06 | 3.70 |
合计 | 225,595,105.55 | 60.19 |
31.税金及附加
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
城市维护建设税 | 1,091,444.10 | 1,140,352.92 |
教育费附加 | 494,200.97 | 488,722.68 |
地方教育费 | 305,251.27 | 325,815.13 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
房产税 | 490,173.20 | |
土地使用税 | 82,242.00 | |
印花税 | 169,620.20 | |
其他 | 13,894.53 | |
合计 | 2,646,826.27 | 1,954,890.73 |
注:根据财政部下发的《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号),将原计入管理费用中的房产税、土地使用税、印花税及车船使用税自2016年5月1日以后发生的支出调整到税金及附加。
32.销售费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
工资 | 5,682,605.76 | 3,494,853.60 |
劳动保险 | 1,120,046.49 | 1,002,281.65 |
差旅费 | 3,431,111.30 | 2,994,219.83 |
运费 | 3,316,499.41 | 2,202,648.13 |
售后服务费 | 11,531,577.28 | 17,058,973.14 |
广告及业务宣传费 | 585,028.19 | 598,799.41 |
其他 | 295,538.04 | 641,773.90 |
合计 | 25,962,406.47 | 27,993,549.66 |
33.管理费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
工资 | 14,982,747.48 | 12,494,785.60 |
职工福利费 | 3,402,325.36 | 3,968,514.74 |
保险及公积金 | 2,746,976.87 | 2,672,105.33 |
折旧费 | 2,832,057.44 | 2,937,396.60 |
汽车费用 | 1,171,750.20 | 1,296,466.06 |
业务招待费 | 2,583,149.30 | 2,551,138.56 |
差旅费 | 2,433,554.06 | 2,039,090.66 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
税费 | 3,425,710.26 | 993,112.88 |
电话费 | 372,687.48 | 219,929.63 |
研发支出 | 13,970,290.41 | 11,122,797.91 |
低值易耗品摊销 | 41,353.34 | 6,622.07 |
无形资产摊销 | 3,249,204.48 | 3,059,478.32 |
租赁费 | 1,081,129.09 | 1,331,771.09 |
董事会费 | 317,892.08 | 540,663.39 |
办公费用 | 543,529.66 | 168,554.91 |
采暖费 | 160,819.62 | 214,899.28 |
技术咨询服务费 | 3,655,901.07 | 2,925,231.04 |
外国专家劳务费 | 367,488.08 | 850,421.96 |
工会经费 | 675,848.49 | 458,684.39 |
教育经费 | 25,063.58 | 39,045.00 |
水电费 | 133,667.35 | 251,006.17 |
物料消耗 | 542,929.70 | 856,742.00 |
财产保险费 | 41,880.83 | 39,434.10 |
信息化建设 | 127,079.80 | 331,480.67 |
维修费 | 313,636.17 | 105,848.42 |
环保排污费 | 17,425.64 | 10,319.65 |
诉讼费 | 73,480.95 | 26,262.50 |
中介费 | 84,905.66 | 293,783.64 |
其他 | 893,785.81 | 274,265.42 |
合计 | 60,268,270.26 | 52,079,851.99 |
34.财务费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
利息支出 | 2,457,271.73 | 8,379,200.88 |
减:利息收入 | 3,791,955.81 | 3,525,444.49 |
加:汇兑损失 | -2,682,557.37 | -2,822,222.52 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
加:其他支出 | 120,104.93 | 360,506.39 |
合计 | -3,897,136.52 | 2,392,040.26 |
35.资产减值损失
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
坏账损失 | -5,858,656.15 | -2,989,304.81 |
存货跌价准备 | 14,796,523.98 | 7,260,053.68 |
固定资产减值损失 | 166,070.82 | |
合计 | 9,103,938.65 | 4,270,748.87 |
36.营业外收入
(1)营业外收入明细
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得 | 56,664.77 | 1,982.70 | 56,664.77 |
其中:固定资产处置利得 | 56,664.77 | 1,982.70 | 56,664.77 |
政府补助 | 12,359,965.23 | 9,048,262.74 | 3,550,010.64 |
债务重组利得 | 27,690.60 | 16,701.43 | 27,690.60 |
其他 | 4,470.54 | 106,886.17 | 4,470.54 |
合计 | 12,448,791.14 | 9,173,833.04 | 3,638,836.55 |
(2)政府补助明细
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
即征即退增值税 | 8,809,954.59 | 4,313,808.87 | 与收益相关 | |
晶硅体多线切割机的研发与生产建设 | 562,000.00 | 562,000.00 | 《关于下达2010年东北等老工业基地调整改造项目中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》 | 与资产相关 |
人力资源和社会保障局 | 100,000.00 | 与收益相关 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
经费 | ||||
引智项目经费(大连市外国专家局) | 950,000.00 | 《大连市财政局关于下达2014年引智专项资金指标的通知》 | 与收益相关 | |
2015年市引智项目专项资金 | 500,000.00 | 《关于申报2015年度国家引进国外技术、管理人才项目计划的通知》转申报市级引智奖 | 与收益相关 | |
企业并购专项资金 | 617,473.33 | 1,492,227.22 | 《大连市财政局关于下达2014年省企业并购专项资金指标的通知》 | 与资产相关 |
大连财政局企业并购专项资金 | 352,000.00 | 850,666.65 | 《2015年大连市并购海外科技型企业专项资金指标的通知》 | 与资产相关 |
税控系统服务费 | 560.00 | 与收益相关 | ||
大连市对外贸易经济合作局2014年国际市场开拓资金 | 29,000.00 | 《大连市对外贸易经济合作局2014年国际市场开拓资金》(财企[2014]36号,大财企[2014]677号) | 与收益相关 | |
2015年度大连市半导体产业发展专项资金 | 250,000.00 | 《关于下达2015年大连市半导体产业发展专项资金计划的通知》 | 与收益相关 | |
2016年大连市并购海外科技型企业专项资金 | 907,033.88 | 2016年大连市并购海外科技型企业专项资金指标的通知(大财指企[2016]104号) | 与资产相关 | |
2014年大连市创新型中小企业补助配套资金 | 600,000.00 | 大连市甘井子区经济和信息化委员会 | 与收益相关 | |
2015年度大连市半导体产业发展专项资金 | 250,000.00 | 2015年度大连市半导体产业发展专项资金大经信发(2015)276号 大财指企(2015)1163号 | 与收益相关 | |
大连市就业管理中心下发2014年、2015年稳岗补贴 | 260,433.43 | 关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知 | 与收益相关 |
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
硅产业砂浆制作装置 | 1,070.00 | 国家知识产权局沈阳代办处 | 与收益相关 | |
合计 | 2,018,537.31 | 9,048,262.74 |
37.营业外支出
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失 | 1,801.14 | 11,188.13 | 1,801.14 |
其中:固定资产处置损失 | 1,801.14 | 11,188.13 | 1,801.14 |
债务重组 | 119,600.00 | 119,600.00 | |
其他 | 70.41 | 70.41 | |
合计 | 121,471.55 | 11,188.13 | 121,471.55 |
38.所得税费用
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
当年所得税费用 | 9,925,565.83 | 6,099,775.64 |
递延所得税费用 | 1,210,259.79 | -290,811.49 |
合计 | 11,135,825.62 | 5,808,964.15 |
39.现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
利息收入 | 3,789,585.31 | 3,470,563.02 |
政府补助 | 5,093,603.43 | 16,371,100.00 |
收到退回的保证金 | 843,400.00 | |
往来款 | 454,392.36 | 457,720.00 |
其他 | 5,087.37 | 3,526.17 |
合计 | 10,186,068.47 | 461,246.17 |
2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
差旅费 | 5,643,160.57 | 4,957,952.22 |
银行手续费 | 188,685.89 | 88,811.08 |
业务招待费 | 2,546,104.33 | 2,494,889.67 |
办公费 | 341,272.84 | 205,430.17 |
电话费 | 514,150.96 | 199,048.79 |
董事会费 | 317,892.08 | 565,199.39 |
广告及宣传费 | 931,314.05 | 598,799.41 |
技术咨询服务费 | 2,450,000.51 | 1,786,663.71 |
汽车费用 | 1,635,030.33 | 1,225,216.05 |
运费 | 3,348,859.41 | 2,606,022.49 |
往来款 | 2,184,342.20 | 33,500.00 |
投标保证金 | 2,285,000.00 | 430,900.00 |
租赁费 | 1,932,231.33 | 292,259.98 |
支付的备用金 | 656,214.30 | 1,052,026.60 |
保险费 | 342,186.83 | 748,292.95 |
报关费 | 338,324.74 | 131,231.00 |
维修费 | 246,479.98 | 27,309.00 |
其他 | 2,653,733.24 | 4,019,854.55 |
合计 | 28,554,983.59 | 21,463,407.06 |
(2)收到/支付的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
收回内保外贷保证金 | 34,600,000.00 | |
合计 | 34,600,000.00 |
(3)合并现金流量表补充资料
项目 | 本年金额 | 上年金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 57,083,080.02 | 30,618,759.82 |
加:资产减值准备 | 9,103,938.65 | 4,458,648.23 |
项目 | 本年金额 | 上年金额 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,156,077.65 | 10,033,022.60 |
无形资产摊销 | 4,092,115.57 | 3,643,199.40 |
长期待摊费用摊销 | 61,947.15 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) | -54,863.63 | 9,205.43 |
固定资产报废损失(收益以“-”填列) | ||
公允价值变动损益(收益以“-”填列) | ||
财务费用(收益以“-”填列) | 2,313,660.65 | 6,979,506.11 |
投资损失(收益以“-”填列) | ||
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) | 1,012,835.94 | 568,425.88 |
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) | ||
存货的减少(增加以“-”填列) | -84,225,916.56 | 13,219,156.90 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | -70,209,624.46 | -45,393,800.32 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) | 132,479,423.21 | 86,152,293.95 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 61,812,674.19 | 110,288,418.00 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 118,080,572.33 | 114,163,870.55 |
减:现金的期初余额 | 114,163,870.55 | 33,465,118.72 |
项目 | 本年金额 | 上年金额 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 3,916,701.78 | 80,698,751.83 |
(4)现金和现金等价物
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
现金 | 118,080,572.33 | 0 |
其中:库存现金 | 82,511.78 | 85,207.81 |
可随时用于支付的银行存款 | 117,998,060.55 | 114,078,662.74 |
期末现金和现金等价物余额 | 118,080,572.33 | 114,163,870.55 |
40.所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 年末账面价值 | 备注 |
货币资金 | 11,624,992.45 | |
固定资产 | 77,147,663.77 | |
无形资产 | 14,493,162.47 |
注:1、货币资金年末受限主要为应付票据保证金。 2、固定资产年末受限主要为用于兴业银行大连分行最高额贷款抵押授信。 3、无形资产年末受限主要为用于兴业银行大连分行最高额贷款抵押授信。
七、合并范围的变化
1.同一控制下企业合并
无。
2.非同一控制下企业合并
无。
3.其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中权益
1.在子公司中的权益
(1)集团企业的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 |
取得方式 | ||||||
沈阳连城精密机器有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 产品研发、制造和销售 | 100 | 100 | 直接投资 |
上海釜川自动化设备有限公司 | 上海 | 上海 | 产品批发销售 | 51 | 51 | 直接投资 |
连城晶体技术公司 | 美国 | 美国 | 产品研发制造和销售 | 100 | 100 | 直接投资 |
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,本公司的主要出口业务以美元计价结算。于2016年12月31日,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2) 利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、14)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
(2) 信用风险
2016年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险,本集团设立信用部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
十、公允价值的披露
本集团年末不存在以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
沈阳汇智投资有限公司 | 沈阳 | 投资管理及咨询 | 21,353,600.00 | 44.93% | 44.93% |
李春安、钟宝申 | 4.26% |
注:钟宝申、李春安分别为沈阳汇智第一大股东及第二大股东,同为沈阳汇智的创始人,最近三年持续合计持有沈阳汇智48.907%以上的股权,其所持股份享有的表决权对股东大会及对公司的经营决策产生重大影响力,且钟宝申担任沈阳汇智董事长兼总经理、李春安担任沈阳汇智副董事长,能够依其所任职务对沈阳汇智的经营决策产生重大影响。根据《上市公司收购管理办法》的规定,李春安、钟宝申能够控制沈阳汇智。李春安、钟宝申于2013年4月15日签署了《一致行动协议》,明确约定二人在董事会表决中保持一致,李春安、钟宝申控制的沈阳汇智与李春安就公司有关重大事项在行使股东权利时保持一致,因此认定李春安、钟宝申为我公司实际控制人。
(2)控股股东的注册资本及其变化
控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
沈阳汇智投资有限公司 | 10,336,794.00 | 11,016,806.00 | 21,353,600.00 |
(3)控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 | 持股金额 | 持股比例(%) | ||
年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
沈阳汇智投资有限公司 | 35,268,396.00 | 35,268,396.00 | 44.93% | 47.02% |
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
关联方名称 | 关联关系类型 |
李春安 | 实际控制人、董事长 |
钟宝申 | 实际控制人、董事 |
曹胜军 | 董事、副总经理、董秘 |
王学卫 | 董事 |
卢伟强 | 董事 |
关联方名称 | 关联关系类型 |
赵亦工 | 监事会主席 |
逯占文 | 监事 |
吴晶 | 监事 |
Zhixin Li | 总经理 |
王鸣 | 财务总监 |
西安魔力石金刚石工具有限公司董事长 | 实际控制人控制的其他企业 |
宁夏隆基宁光仪表有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
骏澳有限公司(香港公司) | 实际控制人控制的其他企业 |
南京申国投资中心(有限合伙) | 实际控制人控制的其他企业 |
抚顺海波特自动化设备有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
西安隆基硅材料股份有限公司及其下属公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 |
浙江乐叶光伏科技有限公司(西安隆基子公司) | 实际控制人施加重大影响的其他企业 |
乐叶光伏科技有限公司(西安隆基子公司) | 实际控制人施加重大影响的其他企业 |
合肥乐叶光伏科技有限公司(西安隆基子公司) | 实际控制人施加重大影响的其他企业 |
华俊集团有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 |
深圳市智诚海威投资有限公司 | 董事施加重大影响的其他企业 |
舟山市智诚东源投资合伙企业(有限合伙) | 董事施加重大影响的其他企业 |
注:Zhixin Li 为公司境外自然人股东,其中文名为黎志欣,担任公司总经理职位。
(二) 关联交易
1.采购商品/接受劳务
关联方类型及关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
金额 | 金额 | ||
无锡隆基硅材料有限公司 | 材料采购 | 5,846,153.85 | 7,200,000.00 |
西安隆基清洁能源有限公司 | 材料采购 | 272,461.54 | |
银川隆基硅材料有限公司 | 材料采购 | 23,308.55 | |
乐叶光伏科技有限公司 | 材料采购 | 10,212.61 | |
上海釜川超声波科技有限公司 | 材料采购 | 248,414.54 | 968.45 |
关联方类型及关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
金额 | 金额 | ||
合计 | 6,400,551.09 | 968.45 |
2.销售商品/提供劳务
关联方类型及关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
金额 | 金额 | ||
无锡隆基硅材料有限公司 | 销售商品 | 89,769,137.03 | 14,304,803.45 |
宁夏隆基硅材料有限公司 | 销售商品 | 6,321,004.26 | 5,563,565.84 |
西安隆基硅材料有限公司 | 销售商品 | 693,444.45 | 68,751,794.90 |
银川隆基硅材料有限公司 | 销售商品 | 17,188,469.29 | 102,567,651.13 |
隆基(古晋)有限公司 | 销售商品 | 53,015,824.00 | |
上海釜川超声波科技有限公司 | 销售商品 | 3,531,453.18 | |
合计 | 170,519,332.21 | 191,187,815.32 |
3.关联担保情况
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
李春安 | 大连连城数控机器股份有限公司 | 12000万元 | 2015年10月30日 | 2020年12月31日 | 尚未履行完毕 |
(三)关联方往来余额
1.应收项目
项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 宁夏隆基硅材料有限公司 | 3,571,082.40 | 229,498.23 | 1,437,020.72 | 71,851.04 |
项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
应收账款 | 银川隆基硅材料有限公司 | 12,127,157.66 | 1,767,794.95 | 39,067,788.45 | 2,545,455.89 |
应收账款 | 无锡隆基硅材料有限公司 | 53,741,722.00 | 7,926,759.45 | 16,110,260.00 | 3,403,444.00 |
应收账款 | 西安隆基硅材料有限公司 | 8,230,470.00 | 1,514,083.50 | 39,272,000.00 | 1,963,600.00 |
应收账款 | 上海釜川超声波科技有限公司 | 5,330,000.00 | 446,500.00 | 1,200,000.00 | 60,000.00 |
应收账款 | 隆基(古晋)有限公司 | 48,060,000.00 | 2,403,000.00 | ||
其他应收款 | 上海釜川超声波科技有限公司 | 225,000.00 | 11,250.00 | ||
预付款项 | 西安隆基清洁能源有限公司 | 159,390.00 | |||
预付账款 | 上海釜川超声波科技有限公司 | 1,905,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
合计 | 132,965,432.06 | 14,287,636.13 | 384,390 | 11,250 |
2.应付项目
项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
预收账款 | 银川隆基硅材料有限公司 | 46,151,600.00 | 1,260,000.00 |
预收账款 | 无锡隆基硅材料有限公司 | 18,426,984.00 | 5,241,600.00 |
预收账款 | 隆基(古晋)有限公司 | 651,200.00 | |
预收账款 | 西安隆基硅材料有限公司 | 318,295.75 | |
应付账款 | 无锡隆基硅材料有限公司 | 7,200,000.00 | |
合计 | 65,548,079.75 | 7,200,000.00 |
十二、股份支付
本期无股份支付事项。
十三、或有事项
1. 其他或有负债
本集团对外销售切割机在销售后一定期间内维修,根据以往发生的售后维修费比例,截至2016年12月31日止,售后维修期在一年内的计提预计负债9,359,019.90元,售后维修期在三年内的计提预计负债237,144.23元。
2. 除存在上述或有事项外,截至2016年12月31日,本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2016年12月31日,本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
截至报告日,本集团无重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
2016年10月公司与江苏金晖光伏有限公司共同出资设立控股子公司扬州连城金晖金刚线切片研发有限公司,注册地为江苏省高邮市城南经济新区兴区路90号,注册资本为人民币118万元,其中公司出资人民币64.9万元,占注册资本的55.00%,江苏金晖出资人民币53.1万元,占注册资本的45.00%。本次对外投资不构成关联交
易。于2016年11月7日取得由高邮市市场监督管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码91321084MA1MYFU57A,法定代表人:黎志欣,经营范围:金刚线切片、光伏硅片技术研发、生产及销售。截至2016年12月31日扬州连城金晖金刚线切片研发有限公司尚未运营,本公司尚未支付出资款。2016年11月公司设立全资子公司无锡连城新能源有限公司,注册地为无锡市惠山区堰桥街道西昌路270 号,注册资本为人民币100万元。于2016年11月11日取得无锡市惠山区市场监督管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码91320206MA1MYQ8B6H,法定代表人:王学卫,经营范围:太阳能发电技术的研发,光伏电站的投资、开发、建设、运营、维护,电力咨询及服务。截至2016年12月31日无锡连城新能源有限公司尚未运营,本公司尚未支付出资款。
2016年12月公司设立全资子公司高邮连城新能源有限公司,注册地为高邮市城南经济新区兴区路90号,注册资本为人民币100万元。于2016年12月20日取得高邮市市场监督管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码91321084MA1N4HQ70D,法定代表人:金新良,经营范围:光伏发电,光伏电站项目开发、经营管理、运营维护。截至2016年12月31日高邮连城新能源有限公司尚未运营,本公司尚未支付出资款。
除上述事项外,截至2016年12月31日,本集团无其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 32,218,234.62 | 14.03 | 22,467,433.79 | 69.74 | 9,750,800.83 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 185,606,069.94 | 80.84 | 19,802,462.64 | 10.65 | 165,803,607.30 |
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
关联方 | 5,934,800.51 | 2.59 | - | 5,934,800.51 | |
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 5,835,930.00 | 2.54 | 4,916,339.00 | 84.24 | 919,591.00 |
合计 | 229,595,035.07 | 100.00 | 47,186,235.43 | 182,408,799.64 |
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 82,685,746.95 | 38.18 | 40,588,787.49 | 49.09 | 42,096,959.46 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 85,877,178.07 | 39.66 | 9,892,342.90 | 11.52 | 75,984,835.17 |
关联方 | 39,987,292.56 | 18.47 | 39,987,292.56 | ||
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 7,982,801.79 | 3.69 | 5,675,256.43 | 71.09 | 2,307,545.36 |
合计 | 216,533,019.37 | 100.00 | 5,675,256.43 | — | 160,376,632.55 |
1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
海润光伏科技股份有限公司 | 6,299,000.00 | 3,149,500.00 | 50 | 客户还款困难 |
镇江仁德新能源科技有限公司 | 3,620,800.00 | 1,810,400.00 | 50 | 客户还款困难 |
安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 2,847,362.00 | 2,847,362.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 | 2,740,000.00 | 2,740,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
苏州盛隆光电科技有限公司 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江苏新潮光伏能源发展有限公司 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
桂林尚鼎新能源股份有限公司 | 1,930,000.00 | 1,930,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
湖南红太阳光电科技有限公司 | 1,791,572.62 | 537,471.79 | 30 | 客户资金紧张 |
中国电子科技集团公司四十八研究所 | 1,596,000.00 | 798,000.00 | 50 | 客户还款困难 |
镇江荣德新能源科技有限公司 | 1,330,000.00 | 665,000.00 | 50 | 客户还款困难 |
高佳太阳能股份有限公司 | 1,300,000.00 | 390,000.00 | 30 | 客户资金紧张 |
河南茂旭新能源有限公司 | 1,140,000.00 | 912,000.00 | 80 | 客户经营困难 |
浙江金宏应用材料科技有限公司 | 1,089,500.00 | 1,089,500.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
浙江诚邦新材料有限公司 | 1,074,000.00 | 859,200.00 | 80 | 客户经营困难 |
山西中电科新能源技术有限公司 | 1,030,000.00 | 309,000.00 | 30 | 客户资金紧张 |
合计 | 32,218,234.62 | 22,467,433.79 |
2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 | 年末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 148,066,192.94 | 7,403,309.64 | 5.00 |
1-2年 | 16,484,659.00 | 3,296,931.80 | 20.00 |
2-3年 | 18,724,798.00 | 7,489,919.20 | 40.00 |
3-4年 | 1,790,870.00 | 1,074,522.00 | 60.00 |
4-5年 | 8,850.00 | 7,080.00 | 80.00 |
5年以上 | 530,700.00 | 530,700.00 | 100.00 |
合计 | 185,606,069.94 | 19,802,462.64 | - |
3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
温州市强能科技有限公司 | 930,000.00 | 930,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
温州华康光伏发展有限公司 | 625,000.00 | 500,000.00 | 80 | 客户经营困难 |
天津英利新能源有限公司 | 605,330.00 | 181,599.00 | 30 | 客户资金紧张 |
新疆哥兰德新能源有限公司 | 535,000.00 | 535,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
江苏美科硅能源有限公司 | 529,800.00 | 158,940.00 | 30 | 客户资金紧张 |
晋城市硕阳光电有限公司 | 520,000.00 | 520,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
浙江好亚能源科技有限公司 | 469,000.00 | 469,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
河北华尔半导体材料有限公司 | 384,400.00 | 384,400.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司 | 381,400.00 | 381,400.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
宁海凌阳光伏能源有限公司 | 370,000.00 | 370,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
扬州天久光电科技有限公司 | 295,000.00 | 295,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
单位名称 | 年末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
扬州华尔光伏科技有限公司 | 191,000.00 | 191,000.00 | 100 | 客户持续经营能力存在风险 |
合计 | 5,835,930.00 | 4,916,339.00 |
(2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本年未计提坏账准备;本年转回坏账准备金额6,381,893.21元。
(3)本年度实际核销的应收账款
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 2,588,258.18 |
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
无锡隆基硅材料有限公司 | 53,741,722.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 23.29 | 7,926,759.45 |
隆基(古晋)有限公司 | 48,060,000.00 | 1年以内 | 20.83 | 2,403,000.00 |
山东大海新能源发展有限公司 | 8,725,218.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.78 | 621,411.20 |
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 | 8,325,570.02 | 1年以内、2-3年 | 3.61 | 1,913,578.50 |
西安隆基硅材料股份有限公司 | 8,230,470.00 | 1年以内、1-2年 | 3.57 | 1,514,083.50 |
合计 | 127,082,980.02 | 55.08 | 14,378,832.65 |
2.其他应收款
(1)其他应收款分类
类别 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,702,497.00 | 100.00 | 1,108,777.00 | 29.95 | 2,593,720.00 |
合计 | 3,702,497.00 | 100.00 | 1,108,777.00 | 29.95 | 2,593,720.00 |
年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 |
类别金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
账面价值 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,825,593.53 | 100.00 | 791,528.38 | 43.36 | 1,034,065.15 |
合计 | 1,825,593.53 | 100.00 | 791,528.38 | 43.36 | 1,034,065.15 |
1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2,553,088.00 | 127,654.40 | 5.00 |
1-2年 | 70,630.00 | 14,126.00 | 20.00 |
2-3年 | 102,669.00 | 41,067.60 | 40.00 |
3-4年 | 94,795.00 | 56,877.00 | 60.00 |
4-5年 | 61,315.00 | 49,052.00 | 80.00 |
5年以上 | 820,000.00 | 820,000.00 | 100.00 |
合计 | 3,702,497.00 | 1,108,777.00 |
(2)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额317,248.62元;本年无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
保证金 | 1,120,000.00 | 20,000.00 |
个人备用金 | 204,699.84 | 169,756.29 |
押金 | 7,100.00 | 7,100.00 |
动迁保证金 | 820,000.00 | 820,000.00 |
社会保险金 | 338,891.83 | 158,178.27 |
住房公积金 | 133,707.55 | 112,976.92 |
诉讼费 | 252,749.00 | 312,543.00 |
其他 | 825,348.78 | 225,039.05 |
合计 | 3,702,497.00 | 1,825,593.53 |
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
宜昌南玻硅材料有限公司 | 投标保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 29.71 | 55,000.00 |
甘井子区西小磨子村 | 动迁保证 | 820,000.00 | 5年以上 | 22.15 | 820,000.00 |
大连众友船舶配套有限公司 | 预付房租 | 612,934.16 | 1年以内 | 16.55 | 30,646.71 |
社会保障金 | 社保费 | 202,576.83 | 1年以内 | 5.47 | 10,128.84 |
国网辽宁省电力有限公司大连供电公司 | 预付电费 | 194,968.63 | 1年以内 | 5.27 | 9,748.43 |
合计 | — | 2,930,479.62 | — | 79.15 | 925,523.98 |
3.长期股权投资
1)长期股权投资分类
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司 | 95,319,870.00 | 95,319,870.00 | 63,260,300.00 | 63,260,300.00 |
项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
投资 | ||||||
合计 | 95,319,870.00 | 95,319,870.00 | 63,260,300.00 | 63,260,300.00 |
2)对子公司投资
被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
沈阳连城精密机器有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
美国连城晶体技术公司 | 30,710,300.00 | 32,059,570.00 | 62,769,870.00 | |||
上海釜川自动化设备有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
合计 | 63,260,300.00 | 32,059,570.00 | 95,319,870.00 |
4.营业收入、营业成本
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 329,542,155.91 | 196,012,085.16 | 266,229,916.13 | 172,171,981.67 |
其他业务 | 5,054,378.92 | 3,062,251.16 | 13,138,687.39 | 13,757,251.47 |
合计 | 334,596,534.83 | 199,074,336.32 | 279,368,603.52 | 185,929,233.14 |
(1)主营业务—按产品分类
产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
线切设备 | 198,588,342.77 | 108,842,701.74 | 172,369,461.69 | 100,306,343.55 |
单晶炉 | 116,082,018.27 | 79,873,673.10 | 93,860,454.44 | 71,865,638.12 |
磨床 | 14,871,794.87 | 7,295,710.32 |
产品名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
合计 | 329,542,155.91 | 196,012,085.16 | 266,229,916.13 | 172,171,981.67 |
(2)前五名客户的营业收入情况
客户名称 | 本年营业收入 | 占全部营业收入的比例(%) |
无锡隆基硅材料有限公司 | 80,075,871.82 | 23.93 |
隆基(古晋)有限公司-出口 | 53,015,824.00 | 15.84 |
昆山硅瑞自动化有限公司 | 51,753,846.17 | 15.47 |
银川隆基硅材料有限公司 | 17,188,469.29 | 5.14 |
山东大海新能源发展有限公司 | 13,867,829.06 | 4.14 |
合计 | 215,901,840.34 | 64.52 |
十八、财务报告批准
本财务报告于2017年4月10日由本集团董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
(1)按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本集团度非经常性损益如下:
项目 | 本年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 54,863.63 | |
计入当期损益的政府补助 | 3,550,010.64 | |
债务重组损益 | -91,909.40 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,272,995.52 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,400.13 | |
小计 | 16,790,360.52 | |
减:所得税影响额 | 532,594.84 | |
少数股东权益影响额(税后) | -25.05 | |
合计 | 16,257,790.73 |
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于母公司股东的净利润 | 14.19 | 0.70 | 0.70 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 10.01 | 0.50 | 0.50 |
大连连城数控机器股份有限公司
二○二○年四月二十一日