西藏易明西雅医药科技股份有限公司
2019年半年度报告
2019年08月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人高帆、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人(会计主管人员)张建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司可能存在瓜蒌皮注射液业务合作及依赖风险、医药行业政策风险、高速成长的管理风险、药品质量安全风险等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”第十部分“公司面临的风险和应对措施”中予以描述，所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实际承诺，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节公司业务概要 ...... 8第四节经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节重要事项 ...... 29
第六节股份变动及股东情况 ...... 57第七节优先股相关情况 ...... 61
第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...... 62
第九节公司债相关情况 ...... 63第十节财务报告 ...... 64
第十一节备查文件目录 ...... 171
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、易明医药、易明药业、发行人 | 指 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 |
| 易明海众 | 指 | 北京易明海众投资管理有限公司 |
| 维奥制药 | 指 | 四川维奥制药有限公司 |
| 北京康元 | 指 | 北京易明康元医药科技有限公司 |
| 成都康元 | 指 | 成都易明康元医药科技有限公司 |
| 拉萨康元 | 指 | 拉萨易明康元医药科技有限公司 |
| 华金天马 | 指 | 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 天星海容 | 指 | 嘉兴天星海容创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 嘉泽创投 | 指 | 西藏嘉泽创业投资有限公司 |
| 西藏易家团 | 指 | 西藏易家团投资合伙企业（有限合伙） |
| 西藏易水 | 指 | 西藏易水投资合伙企业（有限合伙） |
| 上海医药 | 指 | 上海医药集团股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| A股 | 指 | 人民币股普通股 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| GSP | 指 | 药品经营质量管理规范 |
| 会计师事务所 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 保荐机构 | 指 | 华西证券股份有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司章程 |
| 两票制 | 指 | 药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 易明医药 | 股票代码 | 002826 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 易明医药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | TIBETAIMPHARM.INC. | ||
| 公司的法定代表人 | 高帆 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 许可 | 单琳 |
| 联系地址 | 北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦1102 | 北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦1102 |
| 电话 | 010-64009591 | 010-64009591 |
| 传真 | 010-64004656 | 010-64004656 |
| 电子信箱 | ir@ymky.com | ir@ymky.com |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 229,343,336.92 | 216,360,006.28 | 6.00% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 | -23.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 9,819,281.47 | 13,939,566.01 | -29.56% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 21,094,068.90 | -20,407,996.49 | 203.36% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | 0.08 | -25.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | 0.08 | -25.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.92% | 2.54% | -0.62% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 780,323,291.78 | 757,933,697.51 | 2.95% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 624,711,130.27 | 618,400,811.60 | 1.02% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,698,644.73 | 主要为维奥制药收到彭州市经济信息科技和信息化局多潘立酮临床批件补助50万元、彭州市经济信息科技和信息化局技术投入补助95.62万元、彭州市经济科技和信息化局名优目录和增收增效补助7万元。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 784,228.48 | 理财产品获得的收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -49,485.08 | |
| 减：所得税影响额 | 318,298.93 | |
| 合计 | 2,115,089.20 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
报告期内，公司主要经营品种可分为自主生产药品和第三方合作药品两大类，根据不同产品品种特性，结合公司所具有的资源及优势，形成不同的业务模式，具体可分为：（一）自主生产药品业务，（二）第三方合作药品销售业务，（三）原料药业务，（四）药品原材料销售业务，（五）药品推广服务业务。
| 产品类型 | 业务模式 | ||||||
| （一）自主生产药品业务 | （二）第三方合作药品业务 | （三）原料药业务 | （四）药品原材料销售业务 | （五）药品推广服务业务 | |||
| 自主生产药品 | 米格列醇片 | √ | √ | ||||
| 醋氯芬酸肠溶片 | √ | √ | |||||
| 红金消结片、蒙脱石散、多潘立酮片、阿奇霉素胶囊、氯雷他定片等 | √ | ||||||
| 第三方合作药品 | 瓜蒌皮注射液 | 独家供应原材料+推广 | √ | √ | √ | ||
| 盐酸纳美芬注射液 | 合作开发+全国总推广 | √ | √ | ||||
| 卡贝缩宫素注射液 | 全国总推广 | √ | √ | ||||
在以上产品中，自主生产药品由维奥制药生产销售。自主生产药品主要有以下4种，多为填补国内市场空白或竞品较少的特色药，且全部为2017版国家医保目录内产品：
1、适用于糖尿病的最新一代α-糖苷酶抑制剂-米格列醇片（奥恬苹?），为国内首仿药。
2、适用于成人及儿童急、慢性腹泻的蒙脱石散。
3、民族药产品，适用于气滞血瘀所致乳腺小叶增生，子宫肌瘤，卵巢囊肿的彝药古方红金消结片（美消丹?）。
4、适用于治疗骨关节炎、类风湿性关节炎和强直性脊椎炎等引起的疼痛和炎症的醋氯芬酸肠溶片（维朴芬?）。
此外，公司还生产具备较强市场竞争力的仿制药产品多潘立酮片、阿奇霉素胶囊、氯雷他定片、克拉霉素胶囊等。
公司全资二级子公司维奥制药自产的米格列醇原料、醋氯芬酸原料在生产工艺和质量控制方面具备优势，已形成部分原料药对外销售，其中醋氯芬酸原料药已成为国内市场该原料主要提供商，占据绝大部分市场份额。
第三方合作药品中的瓜蒌皮注射液（新通?）、盐酸纳美芬注射液（易美芬?）均为公司与知名药企合作开发产品，公司与生产企业共同开发新药品种，生产企业取得生产注册批件并负责生产，公司负责药品的推广，形成合作药品销售业务。
1、瓜蒌皮注射液（新通?）的合作模式为：公司负责原材料瓜蒌皮的独家供应；上海医药采购公司的瓜蒌皮原材料后，负责瓜蒌皮注射液的生产，并将产品销售权授予公司，公司负责该产品的营销推广。
2、盐酸纳美芬注射液（易美芬?）的合作模式为：公司拥有盐酸纳美芬注射液的专利权和商标权，子公司北京康元与西安利君共同拥有新药证书，西安利君拥有生产注册批件并负责产品的生产和质量控制，公司享有产品的全国独家推广权。待公司具备小容量注射剂生产线后，盐酸纳美芬注射液将转由公司自产，西安利君将停止该产品相关的生产经营活动。
3、卡贝缩宫素注射液（易明?鑫诺舒?）的合作模式为：圣诺制药拥有卡贝缩宫素注射液的生产批件，并负责产品的生产和质量控制；公司与圣诺制药共同拥有卡贝缩宫素注射液的商标使用权，并拥有卡贝缩宫素注射液的全国总推广权。
公司与第三方合作厂家数年来合作良好，未发生任何争议或纠纷。目前合作厂家资质优异，产能充足，质量稳定，产品供应能得到保障，产品市场开发如期、有序进行。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化； |
| 固定资产 | 购买的北京市海淀区盈都大厦C座4单元15A的房产办理完过户手续转入固定资产核算； |
| 无形资产 | 无重大变化； |
| 在建工程 | 在建工程较期初增长7,385.42万元，主要系本期维奥制药蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目、新建原料药车间及生产线配套项目施工增加的在建工程投入； |
| 应收票据 | 应收票据较期初减少33.22%，主要系公司银行承兑汇票已背书使用或到期解付 |
| 应收账款 | 应收账款较期初减少21.76%，主要系公司加强应收账款管理及收回前期销售产品、提供劳务产生的应收款项所致； |
| 预付账款 | 预付账款较期初增加4,440.37万元，主要系本期向供应商预付产品采购款，及加强专业化的市场推广、学术推广力度所预付的一部分推广费用所致； |
| 其他应收款 | 其他应收款较期初减少56.32%，主要系本期收回了拉萨经济技术开发区转型升级创新发展产业扶持专项资金和向上游厂家支付的保证金； |
| 其他流动资产 | 其他流动资产较期初增加3,849.04万元，主要系本期新增的保本理财产品3,500.00万元； |
| 开发支出 | 开发支出较期初增长10.24%，主要系本期持续投入的一致性评价研发投入； |
| 其他非流动资产 | 其他非流动资产较期初减少43.19%，主要系支付的购买北京市海淀区盈都大厦C |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1、产品优势：
公司重点经营的产品均在品质、资质上具有突出特点，全部列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017年版），部分产品列入基药目录，具备全国独家、首家仿制等优势，在细分市场上均具有较强的竞争力和较好的成长空间。如适用于糖尿病的最新一代α-糖苷酶抑制剂-米格列醇片（奥恬苹?）为国内首仿药、成都市地方名优产品推荐目录、四川名牌产品，在我国米格列醇制剂市场的市场份额连年稳居首位，同时由于其自产的米格列醇原料在生产工艺和质量控制方面具备优势，已形成该原料药的国内及国际市场销售；适用于冠心病的瓜蒌皮注射液（新通?）为全国独家品种，为祛瘀化痰剂类治疗痰浊阻络证冠心病、心绞痛的唯一中药注射剂，2018年《中成药临床应用指南》推荐品种。公司主导产品标准提升、标准化原料种植、植入指纹图谱等先进技术，确保中药制剂产品质量的优良性和稳定性，处于国内领先地位；适用于成人及儿童急、慢性腹泻的蒙脱石散，于2018年6月获得国家药品监督管理局核准签发的关于“蒙脱石散（3g)的《药品补充批件》，为国内首批通过一致性评价的蒙脱石散产品；适用于选择性硬膜外或腰麻下剖腹产术后预防子宫收缩乏力和产后出血的卡贝缩宫素注射液（易明?鑫诺舒?），为国内首仿药，2014年《产后出血处理与预防指南》，2018年《产后出血预防指南荟萃》首推产品，在2017年版医保目录中，本产品取消了“限抢救”的备注，不再受限于抢救使用，将使广大患者能使用到高质优价的产品；盐酸纳美芬注射液（易美芬?），阿片受体拮抗剂，适用于各种急性中毒（酒精、有机磷、CO、镇静催眠药、阿片类物质）、严重感染、休克、昏迷、脑/脊髓损伤、脑梗塞、脑出血等，急救及解除呼吸抑制的一线用药。另外，凭借公司在原料药生产工艺和质量控制方面的优势，将逐步增加原料药销售业务。维奥制药生产的米格列醇原料药已取得印度和台湾医药卫生主管部门颁发的注册证书。醋氯芬酸原料药已成为国内市场该原料主要提供商，占据绝大部分市场份额。上述产品未来将构成公司主要增长来源。
2、研发优势：
公司拥有完整的研发生产和技术转移落地能力，北京为研发立项决策中心，设北京、成都、拉萨三个研发中心及成都和拉萨两个生产中心，子公司北京康元和维奥制药均为高新技术企业。公司配合由国内顶尖药学专家、各学科临床专家、政府智囊等由上到下搭建的辐射全国的专家网络，确保研发从立项到成果的领先优势。
中小企业灵活和决策快的优势。2015年8月国家食品药品监督管理总局发布仿制药一致性评价工作政策，公司快速响应行业改革的要求和方向，确定仿制药质量一致性评价和研究为公司近期研发的主要方向，启动了一批有重大临床价值药品的一致性评价工作。除2018年6月已获批的蒙脱石散外，其他如多潘立酮片、米格列醇片、氯雷他定片、阿奇霉素胶囊、卡托普利片、盐酸二甲双胍片等产品的一致性评价工作正在有序推进中，若取得预期进展，将有望成为公司新的利润增长点。
技术创新及标准制定。在原料药及制剂生产上具有优势工艺，以及自动化、智能化的现代生产技术；
将参与制定多项领先行业的标准优势、产品研发和技术领先优势。
3、平台优势：
实现从上游原材料基地，到研发、生产，到下游医院、OTC等营销终端的掌控，形成了全产业链的模式优势，确保公司可持续发展。与知名药企生产商、大型配送商业及百强连锁形成稳固的战略合作，产品销量逐年稳步增长，网络优势明显。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述报告期内，公司围绕年初既定的战略目标，主动适应医药环境变化和政策调整，充分发挥产品优势，保持了业绩的增长。公司实现营业收入22,934.33万元，同比增长6%。公司在市场营销、产品研发、自主生产等方面的各项工作稳步推进，募投项目建设有序进行，同时不忘履行社会责任，助力西藏脱贫攻坚工作。2019年上半年经营情况如下：
1、营销报告期内一方面持续加强营销网络的建设和完善，加快营销中心及各地办事处建设和人员扩充，另一方面加大学术推广力度，充分发挥产品优势，持续开发渠道和终端，为已上市的成熟产品销售提供有力支撑。报告期内，主要产品米格列醇片、卡贝缩宫素注射液、蒙脱石散、红金消结片的销售均有所增长。
2、研发仿制药质量一致性评价是公司近期研发的主要方向。报告期内，完成米格列醇片仿制药质量和疗效一致性评价资料注册申报并获得受理号，多潘立酮片一致性评价审评工作正在有序进行中，其他产品一致性评价工作同步有序推进；为加强现有产品质量及标准提升，申报了红金消结片补充申请，已获得补充批件；报告期内，加大对原料药的研究开发，蒙脱石原料生产线建设如期推进。
报告期内，获得发明专利授权2件，审评中专利3件；获得核准注册商标2件，审评中商标15件。截至报告期末，本公司及子公司共有授权发明专利29件，外观专利10件，核准注册商标71件。
3、生产
公司大力推动生产标准化建设，坚持6S管理，定期开展自查、互查，加强生产过程控制，报告期内，维奥制药总产量综合制剂较同期上升2%，原料药生产较同期上升50%。公司严格按照GMP、GSP规范化要求进行质量管理，产品的出厂合格率和市场抽检合格率均为100%，无一例因产品质量问题的退货，质量稳定可控。同时生产安全事故零发生，注重环保，坚持绿色发展。
4、成立境外子公司
为了落实公司探索海外业务，与国外科研机构合作，寻求医药技术突破，引进先进技术和产品的战略规划。报告期内，经过董事会审议通过，在美国特拉华州设立子公司，截至报告期末，已经通过相关部门的审批，取得注册证书。
5、募投项目建设
报告期内募集资金承诺项目建设合计投入6,235.06万元。营销网络整合及建设项目累计已投入3,776.64万元，投资进度75.84%。
报告期内，公司募投项目“小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目”经董事会和股东大会审议通过，变更为“蒙脱石原料药、制剂及配套仓库建设项目”，截至报告期末，该项目累计投入6,104.96万元，投资进度45.22%。
截至本报告披露日，青稞茶系列健康产品建设项目于2019年8月经由第三方咨询公司完成竣工结算，实际总投资额3,178.20万元，比计划总投资3,148.00万元超支30.20万元，超支部分主要为预算外增加的员工宿舍改建、总平砂石换填以及按新的环保要求污水处理工程扩容等支出。经过拉萨市食品药品监督管理局审批，取得《食品生产许可证》，目前已进入批量试运行阶段。
6、资金管理
2019年上半年，国内外经济下行压力持续加大，为保证公司平稳运行，管理层严把资金关，加强预算管理，在保证质量的情况下严格控制生产及营销成本；与多家银行确立授信关系，同时将资产负债率控制在20%以内；保持充裕的货币资金同时最大限度的提高资金使用效率及收益水平，滚动使用暂时闲置资金
投资理财产品，并确保了资金的安全使用及收回。报告期内，委托理财累计实施3.25亿元，实现收益78.42万元。
7、社会责任分红方面，报告期内，进行了2018年度的现金分红，金额569.16万元，占当年实现的提取盈余公积金后的可分配利润的23.42%。扶贫方面，根据公司既定的精准扶贫方案，持续在那曲市那曲县古露镇果科村、日喀则市拉孜县扎西宗乡杂村以及阿里地区措勤县查仓村三个地点开展精准扶贫帮扶行动。除精准扶贫外，还组织实施了“6.1儿童节赤朗村幼儿园共庆六一活动”、“拉孜县锡钦乡小学学习之星”、“助力高考”等公益活动。
公司拉萨总部除指派管理人员外，根据公司的岗位需求就近招聘员工，尽力安置当地贫困人口的就业。随着募投项目“青稞茶系列健康产品新建项目”的生产及公司业务发展，公司逐步增编扩员，截至报告期末，已在当地累计解决就业人员34人，其中藏族7人。
8、党建及社会活动
坚决贯彻党中央及省市县各级党委的决策部署，坚持以党建统揽全局，提高政治站位。报告期内，召开了2019年第一次党支部委员会，完善公司党员档案归集，集中学习，开展廉洁与合规教育，营造风清气正的经营环境；积极参加拉萨经济技术开发区非公党建的相关活动，组织入党积极分子报名培训，同时积极参与安全、生产和经营活动，为各项工作任务圆满完成保驾护航，促使企业全面提升和发展。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 229,343,336.92 | 216,360,006.28 | 6.00% | 营业收入整体较上年同期增长6%，主要系自产产品米格列醇片、卡贝缩宫素注射液、红金消结片、蒙脱石散等的销售均较上年同期有所增长，但第三方合作产品瓜蒌皮注射液因厂家生产线检修导致短期备货不足，综合导致销售额增长幅度放缓； |
| 营业成本 | 153,915,158.68 | 66,954,712.39 | 129.88% | 营业成本较上年同期增长129.88%，主要系营业收入增长和“两票制”政策实施后，以代理形式经营的合作产品的业务模式及会计核算方式发生变化所致。公司向合作生产方收取推广服务费，列示为推广服务收入，同时公司承担的该部分合作产品覆盖至终端的市场推广费，列 |
| 示为推广服务成本； | ||||
| 销售费用 | 44,656,562.01 | 110,129,844.75 | -59.45% | 销售费用较上年同期减少59.45%，主要系“两票制”政策实施后，以代理形式经营的合作产品的业务模式及会计核算方式发生变化所致，公司向合作生产方收取推广服务费，列示为推广服务收入，同时公司承担的该部分合作产品覆盖至终端的市场推广费，列示为推广服务成本； |
| 管理费用 | 15,498,266.69 | 15,341,033.25 | 1.02% | |
| 财务费用 | 922,782.08 | 119,170.83 | 674.34% | 财务费用较上年同期增加80.36万元，主要系本年较上年新增短期借款3,000万元产生的利息支出所致； |
| 所得税费用 | 2,728,761.60 | 1,794,378.33 | 52.07% | 报告期所得税费用较上年同期增加52.07%，主要系报告期实现于子公司维奥制药的利润较上年同期大幅增长，而维奥制药所得税率较高所致； |
| 研发投入 | 3,502,076.82 | 8,287,897.81 | -57.74% | 本期研发投入较上年同期减少57.74%,主要系研发项目按进度投入所致； |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,094,068.90 | -20,407,996.49 | 203.36% | 报告期经营性现金流较上年同期变动，主要因收到政府补助、第三方合作产品支付厂家保证金余额变动、收到客户市场推广保证金余额变动等因素综合影响。具体可参阅“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释78、现金流量表项目及79、现金流量表补充资料”； |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -87,242,510.55 | -184,874,887.17 | -52.81% |
| 和其他长期资产较上年同期投资流出增加3,744.54万元； | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,300,050.72 | 28,121,480.55 | -17.15% | 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期流入减少17.15%，主要系本期取得短期借款现金流入7,000万元，较上年同期流入增加3,000万元，本期偿还短期借款、支付利息及支付现金股利较上年同期流出增加了3,482.14万元； |
| 现金及现金等价物净增加额 | -42,848,390.93 | -177,161,403.11 | -75.81% | |
| 信用减值损失 | -3,113,642.39 | -100.00% | 信用减值损失本期减少311.36万元，主要系本期收回2018年度政府专项资金和向上游厂家支付的保证金，冲回计提的坏账准备所致。原列报为资产减值损失，本期执行新金融工具准则（财会〔2017〕7号）要求将计提的各项金融工具信用减值准备列报为信用减值损失，对比同期数不调整； | |
| 资产减值损失 | 1,118,878.45 | -100.00% | 主要系本期执行新金融工具准则（财会〔2017〕7号）计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失，原列报“资产减值损失”调整为列报“信用减值损失”； | |
| 其他收益 | 1,693,144.73 | 625,500.00 | 170.69% | 其他收益较上年同期增长170.69%，主要为本期维奥制药收到彭州市经济信息科技和信息化局多潘立酮临床批件补助50万元、彭州市经济信息科技和信息化局技术投入补助95.62万元； |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 229,343,336.92 | 100% | 216,360,006.28 | 100% | 6.00% |
| 分行业 | |||||
| 心血管类 | 114,936,055.40 | 50.12% | 125,259,982.49 | 57.89% | -8.24% |
| 糖尿病类 | 37,729,222.30 | 16.45% | 32,071,033.65 | 14.82% | 17.64% |
| 妇科类 | 44,851,992.17 | 19.56% | 30,016,423.53 | 13.87% | 49.42% |
| 其他 | 31,826,067.05 | 13.88% | 29,012,566.61 | 13.41% | 9.70% |
| 分产品 | |||||
| 瓜蒌皮注射液（产品购销） | 6,022,944.26 | 2.63% | 15,804,842.92 | 7.30% | -61.89% |
| 瓜蒌皮注射液（市场推广） | 108,913,111.14 | 47.49% | 109,455,139.57 | 50.59% | -0.50% |
| 卡贝缩宫素注射液（市场推广） | 27,458,161.15 | 11.97% | 16,149,857.83 | 7.46% | 70.02% |
| 米格列醇片 | 37,729,222.30 | 16.45% | 32,071,033.65 | 14.82% | 17.64% |
| 盐酸纳美芬注射液（产品购销） | 578,060.87 | 0.25% | 2,720,363.79 | 1.26% | -78.75% |
| 盐酸纳美芬注射液（市场推广） | 11,356,085.17 | 4.95% | 13,731,588.44 | 6.35% | -17.30% |
| 红金消结片 | 17,393,831.02 | 7.58% | 13,866,565.70 | 6.41% | 25.44% |
| 蒙脱石散 | 7,777,300.27 | 3.39% | 1,138,918.57 | 0.53% | 582.87% |
| 原料药 | 3,764,488.86 | 1.64% | 4,689,570.28 | 2.17% | -19.73% |
| 其他 | 8,350,131.88 | 3.64% | 6,732,125.53 | 3.11% | 24.03% |
| 分地区 | |||||
| 华北大区 | 44,423,051.38 | 19.37% | 37,443,991.96 | 17.31% | 18.64% |
| 华东大区 | 61,649,051.87 | 26.88% | 53,238,938.66 | 24.61% | 15.80% |
| 西北大区 | 7,943,238.78 | 3.46% | 8,343,527.96 | 3.86% | -4.80% |
| 西南大区 | 56,937,662.65 | 24.83% | 58,930,156.75 | 27.24% | -3.38% |
| 东北大区 | 58,390,332.24 | 25.46% | 58,403,390.95 | 26.99% | -0.02% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：人民币元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 心血管类 | 114,936,055.40 | 102,436,104.85 | 10.88% | -8.24% | 146.40% | -55.93% |
| 糖尿病类 | 37,729,222.30 | 3,823,550.81 | 89.87% | 17.64% | 39.22% | -1.57% |
| 妇科类 | 44,851,992.17 | 27,250,756.35 | 39.24% | 49.42% | 99.27% | -15.20% |
| 其他 | 31,826,067.05 | 20,404,746.67 | 35.89% | 9.70% | 127.74% | -33.23% |
| 分产品 | ||||||
| 瓜蒌皮注射液（产品购销） | 6,022,944.26 | 1,579,103.87 | 73.78% | -61.89% | -54.38% | -4.31% |
| 瓜蒌皮注射液（市场推广） | 108,913,111.14 | 100,857,000.98 | 7.40% | -0.50% | 164.63% | -57.78% |
| 卡贝缩宫素注射液 | 27,458,161.15 | 20,672,600.00 | 24.71% | 70.02% | 267.77% | -40.48% |
| 米格列醇片 | 37,729,222.30 | 3,823,550.81 | 89.87% | 17.64% | 39.22% | -1.57% |
| 分地区 | ||||||
| 华北大区 | 44,423,051.38 | 28,942,382.13 | 34.85% | 18.64% | 135.44% | -32.32% |
| 华东大区 | 61,649,051.87 | 40,767,419.10 | 33.87% | 15.80% | 176.94% | -38.48% |
| 西北大区 | 7,943,238.78 | 4,706,449.45 | 40.75% | -4.80% | 5.99% | -6.03% |
| 西南大区 | 56,937,662.65 | 27,448,926.75 | 51.79% | -3.38% | 64.50% | -19.89% |
| 东北大区 | 58,390,332.24 | 52,049,981.26 | 10.86% | -0.02% | 176.64% | -56.92% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近
期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用□不适用因“两票制”政策全面实施，我公司与第三方合作生产商的合作模式由“购销模式”全面转变为“市场推广模式”。因此瓜蒌皮注射液及盐酸纳美芬注射液“产品购销模式”营业收入占比相较上年同期大幅下降。
妇科类产品营业收入比上年同期增加，主要系卡贝缩宫素注射液较上年同期增长70.02%、红金消结片较上年同期增长
25.44%。
蒙脱石散营业收入比上年同期增加了
582.87%，主要是蒙脱石散通过了一致性评价后，公司加强学术推广及销售终端开发力度所致。
心血管类产品瓜蒌皮注射液及妇科类产品卡贝缩宫素注射液为公司主营的第三方合作产品，因“两票制”政策全面实施，我公司与第三方合作生产商的合作模式由“购销模式”全面转变为“市场推广模式”。市场推广模式下，公司需承担产品覆盖至终端销售的全部推广服务成本，以及承担为维护公司产品的流向、市场渠道、市场服务质量、扩大市场覆盖率等市场开发成本，因此短期内毛利有所降低，分地区的毛利率相较去年同比也随之有所降低。待转型趋于稳定，前期投入在销售上显现效果，整体利润水平有望回升。
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：人民币元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 784,228.48 | 5.35% | 保本理财产品收益 | 否 |
| 营业外收入 | 8,925.00 | 0.06% | 否 | |
| 营业外支出 | 58,410.08 | 0.40% | 否 | |
| 其他收益 | 1,693,144.73 | 11.55% | 主要为收到的政府补贴 | 否 |
| 信用减值损失 | -3,113,642.39 | -21.23% | 主要系本期收回2018年度政府专项资金和向上游厂家支付的保证金，冲回计提的坏账准备所致 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 195,858,666.26 | 25.10% | 84,454,201.08 | 11.08% | 14.02% | 参阅第四节第二“主营业务分析”中主要财务数据同比变动情况：经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明； |
| 应收账款 | 64,614,597.36 | 8.28% | 73,656,972.76 | 9.66% | -1.38% | |
| 存货 | 28,243,314.15 | 3.62% | 33,330,728.65 | 4.37% | -0.75% | |
| 固定资产 | 193,389,341.46 | 24.78% | 169,370,480.91 | 22.22% | 2.56% | |
| 在建工程 | 80,676,736.19 | 10.34% | 7,170,542.56 | 0.94% | 9.40% | 主要系本期维奥制药蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目、新建原料药车间及生产线配套项目结算转入在建工程； |
| 短期借款 | 70,000,000.00 | 8.97% | 40,000,000.00 | 5.25% | 3.72% | |
| 其他应收款 | 45,358,685.01 | 5.81% | 105,906,886.85 | 13.89% | -8.08% | 其他应收款大幅减少主要系第三方合作产品瓜蒌皮注射液因厂家生产线检修导致短期供货不足，与之匹配的保证金相应减少所致； |
| 预付款项 | 51,741,750.44 | 6.63% | 30,333,082.85 | 3.98% | 2.65% | 主要系本期向供应商预付产品采购款，及加强专业化的市场推广、学术推广力度所预付的一部分推广费用所致； |
| 开发支出 | 18,837,898.19 | 2.41% | 21,181,676.52 | 2.78% | -0.37% | |
| 应付票据 | 19,818,262.72 | 2.54% | 0.00 | 0.00% | 2.54% | 主要系本期使用银行承兑汇票支付工程款项，加强票据支付管理手段，提高资金使用效率； |
| 应付账款 | 4,499,288.65 | 0.58% | 11,040,398.78 | 1.45% | -0.87% | |
| 预收款项 | 3,035,354.67 | 0.39% | 25,874,860.18 | 3.39% | -3.00% | |
| 其他应付款 | 49,538,111.56 | 6.35% | 63,472,513.12 | 8.33% | -1.98% |
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
、2019年
月，本公司与中国工商银行股份有限公司拉萨经济技术开发区支行签订《借款合同》及《最高额抵押合同》，合同约定借款金额为3,000.00万元，借款期限为
年，自提款之日起算。截止到2019年
月
日该笔借款未提款，抵押资产情况如下：
| 项目 | 原值（元） | 截止2019年6月30日净值（元） |
| 厂房 | 63,333,308.56 | 59,870,337.28 |
| 土地 | 5,000,000.00 | 4,241,666.97 |
| 合计 | 68,333,308.56 | 64,112,004.25 |
2、2019年3月，本公司与成都银行股份有限公司彭州支行支行签订《借款合同》及维奥制药与成都银行股份有限公司彭州支行签订《最高额抵押合同》，取得7,000万元借款。借款期限：2019年3月19日至2020年3月18日。抵押资产情况如下：
| 项目 | 原值（元） | 截止2019年6月30日净值（元） |
| 厂房 | 81,704,087.47 | 74,912,722.48 |
| 土地 | 16,114,425.15 | 14,959,557.81 |
| 合计 | 97,818,512.62 | 89,872,280.29 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 71,539,625.88 | 15,611,777.58 | 358.24% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 61,339,668.55 | 61,339,668.55 | 募集资金、自有资金 | 45.44% | 0.00 | 0.00 | 未完工 |
| 青稞茶系列健康产品建设项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 293,719.29 | 26,303,930.99 | 募集资金、自有资金 | 83.56% | 0.00 | 0.00 | 主体已完工 | ||
| 维奥新建原料药车间及生产线配套项目 | 自建 | 是 | 医药行业 | 7,840,745.17 | 20,430,163.62 | 自有资金 | 49.72% | 0.00 | 0.00 | 未完工 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 69,474,133.01 | 108,073,763.16 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 25,182.58 |
| 报告期投入募集资金总额 | 6,235.06 |
| 已累计投入募集资金总额 | 13,802.05 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 15,813.81 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 15,813.81 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 62.80% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 募集资金总额为251,825,765.07元，累计使用募集资金138,020,489.17元，补充流动资金23,138,100.00元，银行手续费15,423.05元，理财收益及利息7,846,255.83元，尚未使用募集资金总额为98,498,008.68元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目 | 否 | 13,500 | 13,500 | 6,104.96 | 6,104.96 | 45.22% | 2020年06月30日 | 0 | 否 | 否 |
| 青稞茶系列健康产品新建项 | 否 | 3,148 | 3,148 | 29.37 | 2,620.39 | 83.24% | 2019年06月30 | 0 | 否 | 否 |
| 目 | 日 | |||||||||
| 营销中心网络整合及建设项目 | 否 | 4,980 | 4,980 | 41.44 | 3,776.64 | 75.84% | 2019年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目 | 是 | 17,054.58 | 1,300.06 | 59.29 | 1,300.06 | 100% | 2018年12月31日 | 0 | 否 | 是 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 38,682.58 | 22,928.06 | 6,235.06 | 13,802.05 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 补充流动资金（如有） | -- | 2,313.81 | 2,313.81 | -- | -- | -- | -- | |||
| 超募资金投向小计 | -- | 2,313.81 | 2,313.81 | -- | -- | -- | -- | |||
| 合计 | -- | 38,682.58 | 22,928.06 | 8,548.87 | 16,115.86 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司于2016年12月9日在深圳证券交易所挂牌上市，公司根据项目计划进度，逐步投入募集资金实施建设。截止本报告期末，项目进度如下：1、小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目设计主要产品为盐酸纳美芬注射液，同时，计划根据市场情况通过与其他公司合作或直接外购，增加小容量注射剂品种，丰富产能，提升项目收益。由于近年医药市场政策环境发生变化，要求对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，进行一致性评价，导致合作或收购仿制药产品将存在无法通过一致性评价试验的重大不确定性。目前公司尚未收购仿制药小容量注射剂品种以补充该生产线的产能，如果继续投入该募投项目，将带来潜在的风险和不确定性。经过2019年1月22日召开的第二届董事会第四次会议和2019年2月15日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过，将小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目剩余的募投资金15,813.81万元变更为“蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目”以及永久补充流动资金。变更后的项目投资总额为13,500.00万元，全部计划使用募集资金投入，剩余募集资金2,313.81万元（实际金额以资金转出当日余额为准）永久补充流动资金。蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目处于实施阶段，投资进度45.22%2、青稞茶系列健康产品新建项目处于实施阶段，投资进度83.24%。青稞茶系列健康产品新建项目由于位于拉萨高海拨地区，冬季环境非常恶劣，根据西藏自治区住房和城乡建设厅发布的《西藏自治区房屋建筑和市政基础设施工程冬季施工管理办法》，当室外日平均气温连续5天稳定低于5℃即进入冬季施工期，当室外日平均气温连续5天高于5℃即解除冬季施工。公司为确保工程质量和施工安全，严格按照安全生产措施施工，在每年的11月20日至次年的3月20日，暂停该项目的施工。所以，该项目进度有些滞后，无法于2018年6月30日完成，鉴于此，公司审慎决定将该项目达到预定可使用状态的时间延期至2019年6月30日。该项目于2019年8月19日由第三方咨询公司完成竣工结算，实际总投资额3,178.20万元，比计划总投资3,148万元超支30.20万元，超支部分主要为预算外增加的员工宿舍改建、总平砂石换填以及按新的环保要求污水处理工程扩容所致。截至报告披露日，该项目已进入批量试生产状态。3、营销网络整合及建设项目处于实施阶段，投资进度75.84%。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2019年06月30日募集资金余额98,498,008.68元，存放于募集资金专用账户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 蒙脱石原 | 小容量注 | 13,500 | 6,104.96 | 6,104.96 | 45.22% | 2020年 | 0 | 不适用 | 否 |
| 料药、制剂生产线及配套仓库建设项目 | 射剂生产线及配套仓库和研发中心项目 | 06月30日 | |||||||
| 合计 | -- | 13,500 | 6,104.96 | 6,104.96 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目，投资进度7.28%。该项目设计主要产品为盐酸纳美芬注射液，同时，计划根据市场情况通过与其他公司合作或直接外购，增加小容量注射剂品种，丰富产能，提升项目收益。由于近年医药市场政策环境发生变化，要求对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，进行一致性评价，导致合作或收购仿制药产品将存在无法通过一致性评价试验的重大不确定性。目前公司尚未收购仿制药小容量注射剂品种以补充该生产线的产能，如果继续投入该募投项目，将带来潜在的风险和不确定性。经过2019年1月22日召开的第二届董事会第四次会议和2019年2月15日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过，将小容量注射剂生产线及配套仓库和研发中心项目剩余的募投资金15,813.81万元变更为“蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目”以及永久补充流动资金。变更后的项目投资总额为13,500.00万元，全部计划使用募集资金投入，剩余募集资金2,313.81万元（实际金额以资金转出当日余额为准）永久补充流动资金。详见公告《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2019-009）。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目处于实施阶段，投资进度45.22% | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 《2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 | 2019年08月27日 |
8、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元
| 项目名称 | 计划投资总额 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 项目进度 | 项目收益情况 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 维奥新建原料药车间及生产线配套 | 4,109.18 | 784.07 | 2,043.02 | 49.72% | 0 |
| 项目 | |||||||
| 合计 | 4,109.18 | 784.07 | 2,043.02 | -- | -- | -- | -- |
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 易明康元 | 子公司 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询 | 5,000,000.00 | 2,079,333.52 | -13,634,104.66 | -1,902,676.00 | -1,902,676.00 | |
| 易明海众 | 子公司 | 投资管理、资产管理、企业管理；经济贸易咨询；技术服务、技术咨询 | 15,000,000.00 | 40,333,121.34 | 14,160,434.35 | -16,960.28 | -16,960.28 | |
| 维奥制药 | 子公司 | 药品生产；进出口业 | 26,000,000.00 | 405,417,695.62 | 109,676,709.21 | 74,912,837.76 | 15,727,875.01 | 13,331,349.95 |
| 成都易明康元 | 子公司 | 药品研发；医疗器械、消毒用品、化妆品的研发、咨询和技术服务；社会经济咨询；市场营销 | 2,000,000.00 | 2,004,073.63 | 2,004,018.68 | 2,980.22 | 2,831.21 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
策划；市场调研公司名称
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| TAPIHealthcareInc. | 新设立 | 用于投资管理、资产管理。系为落实公司的战略规划，拓展海外业务，促进公司业务增长，提升公司核心竞争力。 |
| 拉萨易明康元医药科技有限公司 | 新设立 | 用于医学研究和试验发展。系为满足公司多元化业务驱动需求，更好地优化公司的产业结构，推进公司战略发展，符合公司的长远规划及发展战略。 |
主要控股参股公司情况说明
（1）公司全资子公司北京易明康元医药科技有限公司，注册资本500万元，成立于2004年2月10日，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。截止2019年6月30日，该公司总资产2,079,333.52元，净资产-13,634,104.66元。
（2）公司全资子公司北京易明海众投资管理有限公司，注册资本1,500万元，成立于2011年12月27日，经营范围：投资管理、资产管理、企业管理、经济贸易咨询、技术服务、技术咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。截止2019年
月
日，该公司总资产40,333,121.34元，净资产14,160,434.35元。
（3）公司二级子公司四川维奥制药有限公司，注册资本2,600万元，成立于1998年1月8日，经营范围：药品生产、进出口业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止2019年6月30日，该公司总资产405,417,695.62元，净资产109,676,709.（
）公司全资子公司成都易明康元医药科技有限公司，注册资本
万元，成立于2018年
月
日，经营范围：药品研发；医疗器械、消毒用品（不含危险化学品）、化妆品的研发、咨询和技术服务；社会经济咨询（不含证券、期货、金融类及投资咨询）；市场营销策划；市场调研。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止到2019年6月30日，该公司总资产2,004,073.63元，净资产2,004,018.68元。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）瓜蒌皮注射液业务合作及依赖风险本报告期瓜蒌皮注射液业务收入占公司营业收入比例为50%，毛利占比为16.57%。若未来瓜蒌皮注射
液销售或竞争力下降，将影响公司产品的市场供应，进而影响公司经营，将对公司的盈利能力产生不利影响。公司将通过扩大自产产品的生产销售规模和竞争力，研发新品等方式降低对单一产品的依赖度。报告期内，主要产品米格列醇片、蒙脱石散、红金消结片的销售均有所增长。
（二）医药行业政策风险医药行业是一个受宏观经济形势变化影响较小的行业，但是我国医药行业的监管较为严格，且监管架构、规定及执行惯例措施将会不断改变。随着医疗机构改革、医保控费、仿制药一致性评价的积极推进等方面政策的出台和落实为国家强化监管、降价控费奠定了基础，有效降低虚高药品价格。其中，4+7”带量采购、DRGs按病种收费、新版基药目录出台，系列政策引领药价下降，显著压缩我国传统药企利润空间，行业竞争加剧，这些都将对行业相关企业未来的经营业绩产生不同程度的影响。
公司将密切关注行业政策动态，强化运营管理，合规生产经营，继续做好各项招投标工作，根据市场和行业规律，积极响应国家号召，对公司的经营方法进行合理的调整和布局。
（三）高速成长的管理风险
随着公司经营规模的不断扩张，公司的资产规模大幅增加，将会增加公司的管理难度，如果公司的管理水平跟不上扩张后的资产规模要求，将有可能会降低公司的运行效率，导致公司未来盈利不能达到预期目标。因此，存在着公司未能同步建立起相适应的管理体系、形成完善的约束机制、保证公司运营安全有效的风险。
公司将建立健全完善的法人治理和公司治理结构，提高管理水平，持续培养、储备充足的专业人才，保障公司的稳健运行。
（四）药品质量安全风险
药品作为一种特殊商品，药品本身的质量直接关系社会公众的生命健康。药品生产流程长、工艺复杂、流通及使用有严格要求等特殊性使其质量受较多因素影响。原材料采购、产品生产、存储、运输及使用等过程中若出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚至导致医疗事故。若未来公司产品发生质量问题，将对公司的品牌及经营造成重大影响，进而对公司的经营业绩产生不利影响。为最大限度地保障药品安全，公司将继续高度重视并严格按照新版GMP、GSP要求进行规范生产、销售，建立规范、统一、标准化的生产、销售管控流程，持续提升产品品质，保证产品安全，全面防范药品质量风险。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 49.23% | 2019年02月15日 | 2019年02月16日 | 2019-015 |
| 2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.08% | 2019年05月22日 | 2019年05月23日 | 2019-047 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 控股股东、实际控制人、董事长高帆 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。在本人任职期间每年转让的股份不超过直接或间接持有公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让直接或间接持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份占本人直接或间接持有的公司股份总数的比例不超过50%。2、本人所持股票在锁定期满后2年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。3、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。4、本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2019年12月9日 | 严格履行 |
| 担任公司董事、高级管理人员的股东周战、庞国强、许可；尚磊、金小平 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。在本人任职期间每年转让的股份不超过所持公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份占本人持有的公司股份总数的比例不超过50%。2、本人所持股票在锁定期满后2年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理）低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。3、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。4、本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 严格履行 |
| 担任公司监事的股东彭辉 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。在本人任职期间每年转让的股份不超过所持公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份占本人持有的公司股份总数的比例不超过50%。本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。2、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 严格履行 |
| 监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。3、如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | |||||
| 间接持有公司股份的时任监事李前进 | 股份限售承诺 | 1、自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的西藏易水份额，也不由西藏易水回购该部分份额。在本人任职期间每年转让的股份不超过间接持有公司股份总数的25%；离职后6个月内，不转让间接持有的公司股份。申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份占本人间接持有的公司股份总数的比例不超过50%。2、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。3、如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 严格履行 |
| 西藏易家团;西藏易水 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2019年12月9日 | 严格履行 |
| 华金天马 | 股份限售承诺 | 自易明药业股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的易明药业股份，也不由易明药业回购该部分股份。若本企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本企业（公司）不得进行股份减持。如本企业未履行承诺，本企业愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 严格履行 |
| 天星海容;嘉泽创投 | 股份限售承诺 | 自易明药业股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本企业（公司）直接或间接持有的易明药业股份，也不由易明药业回购该部分股份。如本企业（公司）未履行承诺，本企业（公司）愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 履行完毕 |
| 宋民宪;周宏伟 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | 2016年11月21日 | 2016年12月9日至2017年12月9日 | 履行完毕 |
| 高帆 | 股份减持承诺 | 1、公司股票上市后36个月内不减持公司股票。在锁定期满后24个月内若减持公司股票，本人将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关规定的前提下，每年减持数量不超过本人直接或间接持有公司股票总数的20%。减持价格不低于发行价（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。2、本人将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式转让公司股票并于减持前三个交易日予以公告。若本人违反锁定期满后24个月内股票减持意向的承诺，本人同意将实际减持股票所获收益归公司所有。3、本人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前预先披露减持计划，在任意连续三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%；本人通过协议转让方式减持股份并导致本人所持公司股份低于5%的，本人将在减持后6个月内继续遵守上述承诺。本人通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%。本人在减持公司A股时，减持比例中的股份总数按照发行股份的总股本计算。4、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 尚磊;周战 | 股份减持承诺 | 1、公司股票上市后12个月内不减持公司股票。在锁定期满后24个月内若减持公司股票，本人将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关规定的前提下，每年减持数量不超过本人所持有公司股票总数的20%。减持价格不低于发行价（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。2、本人将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让公司股票并于减持前3个交易日予以公告。若本人违反锁定期满后24个月内股票减持意向的承诺，本人同意将实际减持股票所获收益归公司所有。本人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划，在任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%；本人通过协议转让方式减持股份并导致本人所持公司股份低于5%的，本人将在减持后6个月内继续遵守上述承诺。本人通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%。本人在减持公司A股时，减持比例中的股份总数按照发行股份的总股本计算。3、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 金小平 | 股份减持承诺 | 1、公司股票上市后12个月内不减持公司股票。在锁定期满后24个月内若减持公司股票，本人将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关规定的前提下，每年减持数量不超过本人所持有公司股票总数的20%。减持价格不低于发行价（若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。2、本人将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让公司股票并于减持前3个交易日予以公告。若本人违反锁定期满后24个月内股票减持意向的承诺，本人同意将实际减持股票所获收益归公司所有。若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 华金天马 | 股份减持承诺 | 1、易明药业股票上市后12个月内不减持易明药业股票。锁定期满后两年内，本企业将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关规定的前提下减持完毕。减持价格不低于发行价（若易明药业股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。本企业将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式转让易明药业股票并于减持前3个交易日予以公告。若本企业违反锁定期满后24个月内股票减持意向的承诺，本企业同意将实际减持股票所获收益归易明药业所有。2、本企业计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划，在任意连续3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过易明药业股份总数的1%；本企业通过协议转让方式减持股份并导致本企业所持易明药业股份低于5%的，本企业将在减持后6个月内继续遵守上述承诺。本企业通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%；本企业在减持公司A股时，减持比例中的股份总数按照发行股份的总股本计算。3、若本企业因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本企业不得进行股份减持。 | 2016年11月21日 | 其中：股份限售承诺2016年12月9日至2017年12月9日，股份减持承诺2017年12月10日至2019年12月10日 | 严格履行 |
| 天星海容;嘉泽创投 | 股份减持承诺 | 易明药业股票上市后12个月内不减持易明药业股票。锁定期满后两年内，本企业将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关规定的前提下减持完毕。减持价格不低于发行价（若易明药业股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）。本企业将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式转让易明药业股票并于减持前三个交易日予以公告。若本企业违反锁定期满后二十四个月内股票减持意向的承诺，本企业同意将实际减持股票所获收益归易明药业所有。 | 2016年11月21日 | 其中：股份限售承诺2016年12月9日至2017年12月9日，股份减持承诺2017年12月10日至2019年12月10日 | 严格履行 |
| 易明医药 | 分红承诺 | 本次公开发行上市后的股利分配政策（一）股利分配政策根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的上市后适用的《公司章程（草案）》，本次发行上市后的股利分配政策为：1、利润分配的原则公司在经营状况良好、现金能够满足正常经营和长期发展需求的前提下，应积极实施利润分配政策，利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；公司利润分配还应兼顾公司合理资金需求的原则，不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。2、利润分配的形式公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合方式分配利润。公司分配股利时,优先采用现金分红的方式。公司具备现金分红条件的,应当采用现金分红的方式进行利润分配。3、利润分配的期间间隔公司一般按照会计年度进行利润分配，在符合现金分红条件的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，也可以根据公司的资金需求状况进行中期利润（现金）分配。4、现金分红的具体条件及最低比例（1）公司在同时满足如下具体条件时应当实施现金分红①公司该年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；②审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；③公司未来十二个月内无重大资金支出，重大资金支出是指：A、公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；第三，公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前述第三项规定处理。公司董事会在制订利润分配预案时，应就公司发展阶段和未来资金支出计划做出适宜的说明。 | |||||
| 高帆;金小平;庞国强;尚磊;王强;许可;周战;易明医药 | IPO稳定股价承诺 | 发行人及其控股股东、实际控制人、董事（不含独立董事）、高级管理人员承诺：将严格按照股价稳定方案之规定全面且有效地履行其在股价稳定方案项下的各项义务和责任。（一）启动股价稳定措施的具体条件如果发行人上市后三年内公司股价连续20个交易日的收盘价（如果当年因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照深圳交易所的有关规定作复权处理，下同）均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）（以下简称为“启动股价稳定措施的前提条件”），发行人、控股股东、发行人董事（不包括独立董事）、高级管理人员将依据法律法规、公司章程规定及承诺内容启动股价稳定措施。（二）股价稳定的具体措施及实施程序在启动股价稳定措施的前提条件满足时，发行人应在3个交易日内，根据当时有效的法律法规和承诺，与控股股东、董事、高级管理人员协商一致，提出稳定发行人股价的具体方案，履行相应的审批程序和信息披露义务。股价稳定措施实施后，发行人的股权分布应当符合上市条件。当发行人需要采取股价稳定措施时，按以下顺序实施：1、发行人回购股份在启动股价稳定措施的前提条件满足时，若发行人决定采取公司回购股份方式稳定股价，发行人应在3个交易日内通知召开董事会，讨论发行人向社会公众股东回购公司股份的方案，并提交股东大会审议。在股东大会审议通过股份回购方案后，发行人依法通知债权人，向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料，办理审批或备案手续。在完成必须的审批、备案、信息披露等程序后，发行人方可实施相应的股份回购方案。发行人回购股份的资金为自有资金，回购股份的价格不超过上一个会计年度末经审计的每股净资产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 定股价的具体措施的，发行人将以单次不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%、单一会计年度合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%的标准向全体股东实施现金分红。3、如果控股股东及实际控制人未采取上述稳定股价的具体措施的，将在上述事项发生之日起由发行人将应付现金分红予以暂时扣留，同时其持有的发行人股份将不得转让，直至其按本预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕。4、如果董事（不包括独立董事）、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施的，将在前述事项发生之日起，停止在公司领取薪酬，同时其持有的发行人股份（如有）不得转让，直至其按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。5、上述发行人、控股股东及实际控制人、董事（不包括独立董事）、高级管理人员的承诺为真实意思表示，相关责任主体自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺相关责任主体将依法承担相应责任。 | |||||
| 易明医药 | 其他承诺 | 发行人承诺并保证若因本公司本次发行并上市的招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后，本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿，通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 高帆 | 其他承诺 | 发行人控股股东、实际控制人承诺并保证若因公司本次发行并上市的招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在证券监督管理部门作出上述认定后，将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。同时，本人将购回已转让的原限售股份，购回价格不低于公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。（如公司上市后有利润分配或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格） | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 高帆;金小平;李前进;庞国强;彭辉;尚磊;宋瑞霖;王晨;王强;温泉;许可;郑斌;周战 | 其他承诺 | 发行人董事、监事、高级管理人员承诺并保证若因公司本次发行并上市的招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理部门作出上述认定后，将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿，通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 华西证券股份有限公司 | 其他承诺 | 保荐机构承诺：本机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 北京国枫律师事务所;立信会计师事务所(特殊普通合伙);上海立信资产评估有限公司 | 其他承诺 | 发行人律师、发行人会计师、发行人评估师承诺：本机构为本项目制作、出具的申请文件真实、准确、完整、及时，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；若因本机构未能勤勉尽责，为本项目制作、出具的申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 高帆 | 其他承诺 | 关于公司被摊薄即期回报填补措施，控股股东、实际控制人高帆承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 高帆;金小平;庞国强;尚磊;宋瑞霖;王强;温泉;许可;郑斌;周战 | 其他承诺 | 公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；（7）本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉，并同意由中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施；本人违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，将依法承担补偿责任。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 易明医药 | 其他承诺 | 关于发行人未履行承诺的约束措施发行人承诺并保证：1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）不得进行公开再融资；（3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；（4）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；（5）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 高帆 | 其他承诺 | 关于控股股东、实际控制人未履行承诺的约束措施发行人控股股东、实际控制人高帆先生承诺并保证：1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；（4）可以职务变更但不得主动要求离职；（5）主动申请调减或停发薪酬或津贴；（6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的5个工作日内将所获收益支付到公司指定账户；（7）本人未履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；（8）公司未履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，本人依法承担连带赔偿责任。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | |||||
| 高帆;金小平;李前进;庞国强;彭辉;尚磊;宋瑞霖;王晨;王强;温泉;许可;郑斌;周战 | 其他承诺 | 关于董事、监事和高级管理人员未履行承诺的约束措施发行人董事、监事和高级管理人员承诺并保证：1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；（4）可以职务变更但不得主动要求离职；（5）主动申请调减或停发薪酬或津贴；（6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的5个工作日内将所获收益支付到公司指定账户；（7）本人未履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；（8）公司未履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，本人依法承担连带赔偿责任。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | 2016年11月21日 | 长期有效 | 严格履行 |
| 间接持有公司股份的监事刘航 | 股份限售承诺 | 1、在本人任职期间内，每年转让的股份不超过本人直接持有公司股份总数的百分之二十五；如果本人在任期内离职的，则在离职之日起的六个月内不转让本人直接持有的公司股份，并在本人离职届满六个月之日起至本人就任时确定的任期届满之日后的六个月的期间内，每年转让的股份不超过本人直接持有公司股份总数的百分之二十五。2、若本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的；因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人不得进行股份减持。3、本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。如本人未履行承诺，本人愿依法承担相应责任。 | 2018年08月07日 | 长期有效 | 严格履行 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项□适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□适用√不适用
九、媒体质疑情况
□适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况□适用√不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。公司于2019年7月召开第二届董事会第八次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《2019年限制性股票激励计划（草案）》等相关议案，截至本报告披露日，该激励计划正在实施中。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元）（如有） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 周战 | 持股5%以上股东、公司董事 | 非经营性关联交易 | 公司向股东周战购买位于北京市海淀区盈都大厦的商品房用于易明海众及公司营销中心北京办事处办公经营场所，合计价格为 | 根据《北京仁达房地产评估有限公司》出具的评估报告，在参考评估值的基础上，经交易双方在自愿、公平、公允的原则下，充分协商确定该等房产的交易价格。 | 1,376.81 | 1,376.81 | 1,376.81 | 现金付款 | 0 | 2018年11月20日 | 《关于购买房产暨关联交易的公告》（公告编号：2018-066） |
| 13,768,100.00元。 | ||
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 无 | |
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 1、公司的子公司易明海众长期租用董事周战的盈都大厦C座4单元15A的房产用于日常办公，购买该房产以减少经常性关联交易；2、购买周战的盈都大厦C座4单元15F的房产作为营销中心北京办事处的办公经营场所，有利于进一步提升北方市场现有员工的稳定性并吸引到更好的人才，从而进一步增强北方市场的竞争力，充分挖掘北方市场更大的潜力。注：截至本报告期末，盈都大厦C座4单元15F房屋转让尚未完成产权变更，公司将预付的购房款作为其他非流动资产列示。 | |
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 无 | |
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明
| 出租方 | 承租方 | 租赁期限 | 交易价格（元） | 用途 | 租赁地址 |
| 中青旅控股股份有限公司 | 易明医药 | 2017.04.16-2020.04.15 | 5,356,800.00 | 办公 | 北京市东城区东直门南大街5号11层1101-1103 |
| 中青旅控股股份有限公司 | 易明医药 | 2017.09.16-2020.04.15 | 6,196,218.00 | 办公 | 北京市东城区东直门南大街5号11层1105-1108 |
| 林芝市巴宜区八一镇章麦村村民委员会 | 易明医药 | 2018.11.09-2023.11.08 | 共租赁87.65亩，每年租金87,650.00元，合同总额438,250.00元。 | 中藏药材种植 | 林芝市巴宜区八一镇章麦村 |
上述合同中，租赁中青旅控股股份有限公司
层1105-1108的租赁合同已于2019年
月
日签订解除协议。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√适用□不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 易明医药 | 上海信谊医药有限公司 | 瓜蒌皮注射液（4ml) | 2015年12月09日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 本公司取得瓜蒌皮注射液的区域经销权（除上海、浙江、湖南、青海、西藏的中国境内），本合同有效期2018年1月1日至2022年12月31日，合同期满，本公司可优先续签后续合同。该项合同正常履行。 |
| 易明医药 | 日照援康药业有限公司 | 瓜蒌皮原料 | 2016年06月17日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司提供筛选、培育的种子免费独家供应给日照援康药业有限公司，日照援康药业有限公司种植种子后生产出的瓜蒌皮原料独家供应给我公司。合同有效期2015年1月1日至2022年12月31日。该项合同正常履行。 | |||
| 易明医药 | 西安利君制药有限责任公司 | 盐酸纳美芬注射液代理权 | 2012年09月07日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司取得盐酸纳美芬注射液的全国总经销权，自西安利君制药有限责任公司获得生产批件且生产出第一批合格产品之日起开始计算12年，该项合同正常履行。 |
| 易明医药维奥制药 | 西安利君制药有限责任公司 | 盐酸纳美芬生产技术转让 | 2014年04月01日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 西安利君制药有限责任公司将持有的盐酸纳美芬新药证书和盐酸纳美芬注射液新药证书所涉及的生产技术，在维奥制药具备药品技术转让申报条件后向国家药监部门申请取得上述药品的生产批准文件。西安利君制药有限责任公司将该产品的全套生产技术转让给维奥制药，并停止该产品的生产经营活动。该项合同正常履行。 | |||
| 易明医药 | 成都圣诺生物制药有限公司 | 卡贝缩宫素注射液总经销权 | 2012年11月28日 | 无 | 市场 | 否 | 无 | 我公司获得卡贝缩宫素注射液全国总经销权，合同有效期自成都圣诺生物制药有限公司取得生产批件之日起20年。该项合同正常履行。 |
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司高度重视环保工作，根据生产经营的实际情况分别配套建设了相应的环保设施，对生产过程中产生的废气、污水等进行了有效的处理，使其排放达到了国家及地方的相关标准。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司将主动对接国家脱贫攻坚战略，积极参与西藏自治区、四川省的扶贫脱贫事业，积极响应政府扶贫工作部署，以定点扶贫、产业扶贫、就业扶贫、爱心捐赠等多种形式开展扶贫工作。公司将继续采用与贫困县签订扶贫框架协议的方式，结对帮扶贫困县，主动对接建档立卡贫困户，优先录用来自贫困地区的高校毕业生，优先招收建档立卡贫困家庭劳动力，支持精准扶贫事业，履行扶贫社会责任。
（2）半年度精准扶贫概要
为深入贯彻落实国家脱贫攻坚战略，公司坚持精准帮扶，发掘自身优势，在西藏拉萨地区和林芝地区进行生产基地、中药材种植基地等建设，积极参与政府组织的扶贫活动、加大扶贫资金投放、安排贫困人员就业等方式，帮助解决贫困群众的实际困难。同时，热心支持并参与公益事业，鼓励全体员工主动回馈社会，积极组织、参与各种形式的捐资、助教等扶贫等活动，扶持弱势群体。报告期内，根据公司既定的精准扶贫方案，持续在那曲市那曲县古露镇果科村、日喀则市拉孜县扎西宗乡杂村以及阿里地区措勤县查仓村三个地点开展精准扶贫帮扶行动，共支出扶贫金额3.30万元。除精准扶贫外，还组织实施了“6.1儿童节赤朗村幼儿园共庆六一活动”、“拉孜县锡钦乡小学学习之星”、“助力高考”等公益活动，共计支出1.40万元。
随着募投项目“青稞茶系列健康产品新建项目”的试生产及公司业务发展，公司逐步增编扩员，本报告期，已在当地累计解决就业人员34人。截至报告期末，公司共有藏族员工7人，其中建卡贫困户3人。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中：1.资金 | 万元 | 3.3 |
| 2.物资折款 | 万元 | 1.4 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 3 |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 其中：3.1帮助搬迁户就业人数 | 人 | 3 |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 8.2定点扶贫工作投入金额 | 万元 | 3.3 |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 9.2.投入金额 | 万元 | 1.4 |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
未来，公司将把精准扶贫、精准脱贫作为企业发展的基本方略重要责任，一方面积极参与、全力配合当地政府的精准扶贫活动，回馈社会；另一方面深入挖掘自身优势，优化资源配置，选择适合本地条件、有优势、有特色的产业作为发展方向，继续吸收贫困人口就业，加强职业技能培训，帮助贫困人口实现就业脱贫。未来公司将计划定期组织国家级医学专家进藏对藏民进行义诊，持续对藏区贫困村进行精准帮扶活动等，并组织、参与各种形式的捐资、助教等公益活动，扶持弱势群体、回馈社会。
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 76,562,979 | 40.36% | -576,170 | 75,986,809 | 40.05% | ||||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 3、其他内资持股 | 76,562,979 | 40.36% | -576,170 | 75,986,809 | 40.05% | ||||
| 其中：境内法人持股 | 7,290,000 | 3.84% | 0 | 7,290,000 | 3.84% | ||||
| 境内自然人持股 | 69,272,979 | 36.51% | -576,170 | 68,696,809 | 36.21% | ||||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 二、无限售条件股份 | 113,157,021 | 59.64% | 576,170 | 113,733,191 | 59.95% | ||||
| 1、人民币普通股 | 113,157,021 | 59.64% | 576,170 | 113,733,191 | 59.95% | ||||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 三、股份总数 | 189,720,000 | 100.00% | 0 | 189,720,000 | 100.00% | ||||
股份变动的原因
√适用□不适用公司自然人股东庞国强先生2018年参与定向资管计划，将持有的无限售条件股份576,170股增加锁定，此计划已于本报告期到期，该部分股份到期解除锁定。股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用
2、限售股份变动情况√适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 庞国强 | 4,884,681 | 576,170 | 0 | 4,308,511 | 高管锁定股 | -- |
| 合计 | 4,884,681 | 576,170 | 0 | 4,308,511 | -- | -- |
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 21,328 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 高帆 | 境内自然人 | 26.75% | 50,744,682 | 0 | 50,744,682 | 0 | 质押 | 33,814,645 | |
| 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 9.86% | 18,712,257 | -720,400 | 0 | 18,712,257 | |||
| 周战 | 境内自然人 | 7.57% | 14,361,702 | 0 | 10,771,276 | 3,590,426 | 质押 | 8,610,000 | |
| 尚磊 | 境内自然人 | 4.19% | 7,951,621 | -10,000 | 0 | 7,951,621 | 质押 | 5,446,624 | |
| 金小平 | 境内自然人 | 3.24% | 6,140,574 | 0 | 0 | 6,140,574 | |||
| 庞国强 | 境内自然人 | 3.03% | 5,744,681 | 0 | 4,308,511 | 1,436,170 | |||
| 西藏嘉泽创业 | 境内非国有法人 | 2.45% | 4,650,281 | -3,794,400 | 0 | 4,650,281 | |||
| 投资有限公司 | |||||||||
| 西藏易家团投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.13% | 4,050,000 | 0 | 4,050,000 | 0 | |||
| 杨健 | 境内自然人 | 2.00% | 3,794,400 | 3,794,400 | 0 | 3,794,400 | |||
| 嘉兴天星海容创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.90% | 3,610,000 | -10,000 | 0 | 3,610,000 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，高帆作为西藏易家团及西藏易水的普通合伙人及执行事务合伙人，间接控制本公司股份729万股，间接控制比例3.84%。除上述关系外，公司未知上述10名股东是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙） | 18,712,257 | 人民币普通股 | 18,712,257 | ||||||
| 尚磊 | 7,951,621 | 人民币普通股 | 7,951,621 | ||||||
| 金小平 | 6,140,574 | 人民币普通股 | 6,140,574 | ||||||
| 西藏嘉泽创业投资有限公司 | 4,650,281 | 人民币普通股 | 4,650,281 | ||||||
| 杨健 | 3,794,400 | 人民币普通股 | 3,794,400 | ||||||
| 嘉兴天星海容创业投资合伙企业（有限合伙） | 3,610,000 | 人民币普通股 | 3,610,000 | ||||||
| 周战 | 3,590,426 | 人民币普通股 | 3,590,426 | ||||||
| 周宏伟 | 2,872,340 | 人民币普通股 | 2,872,340 | ||||||
| 庞国强 | 1,436,170 | 人民币普通股 | 1,436,170 | ||||||
| 宋民宪 | 850,000 | 人民币普通股 | 850,000 | ||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 未知上述前10名无限售流通股股东之间，以及前10名限售流通股股东和前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||||||||
公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。
第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏易明西雅医药科技股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 195,858,666.26 | 238,707,057.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 |
| 应收账款 | 64,614,597.36 | 82,581,780.96 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 51,741,750.44 | 7,338,013.82 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 45,358,685.01 | 103,842,355.55 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 28,243,314.15 | 28,662,358.01 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 39,890,857.89 | 1,400,504.50 |
| 流动资产合计 | 426,832,931.91 | 464,216,840.03 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 193,389,341.46 | 191,569,169.13 |
| 在建工程 | 80,676,736.19 | 6,822,564.72 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 28,236,716.13 | 29,103,876.92 |
| 开发支出 | 18,837,898.19 | 17,087,625.40 |
| 商誉 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 |
| 长期待摊费用 | 27,308.73 | |
| 递延所得税资产 | 2,931,787.51 | 3,224,696.69 |
| 其他非流动资产 | 21,723,385.22 | 38,241,738.18 |
| 非流动资产合计 | 353,490,359.87 | 293,716,857.48 |
| 资产总计 | 780,323,291.78 | 757,933,697.51 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,818,262.72 | |
| 应付账款 | 4,499,288.65 | 11,224,627.12 |
| 预收款项 | 3,035,354.67 | 7,652,396.32 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,215,610.57 | 3,554,866.70 |
| 应交税费 | 3,759,283.38 | 10,405,523.14 |
| 其他应付款 | 49,538,111.56 | 64,823,722.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 153,865,911.55 | 137,661,135.93 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,746,249.96 | 1,871,749.98 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,746,249.96 | 1,871,749.98 |
| 负债合计 | 155,612,161.51 | 139,532,885.91 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 189,720,000.00 | 189,720,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 224,109,331.45 | 224,109,331.45 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 67,548.00 | |
| 盈余公积 | 17,579,165.11 | 17,579,165.11 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 193,235,085.71 | 186,992,315.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 624,711,130.27 | 618,400,811.60 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 624,711,130.27 | 618,400,811.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 780,323,291.78 | 757,933,697.51 |
法定代表人：高帆主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：张建
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 94,459,055.74 | 208,812,539.38 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 200,000.00 | 20,070.00 |
| 应收账款 | 48,461,416.25 | 60,999,049.01 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 47,132,939.65 | 2,838,232.90 |
| 其他应收款 | 335,164,382.36 | 283,486,936.60 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,545,345.85 | 1,719,735.39 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 36,122,906.37 | 892,913.34 |
| 流动资产合计 | 563,086,046.22 | 558,769,476.62 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 69,755,792.93 | 65,613,809.18 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 5,325,872.72 | 5,484,426.24 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 27,308.73 |
| 递延所得税资产 | 2,172,159.48 | 2,429,667.81 |
| 其他非流动资产 | 11,203,044.39 | 16,312,199.63 |
| 非流动资产合计 | 117,384,178.25 | 118,740,102.86 |
| 资产总计 | 680,470,224.47 | 677,509,579.48 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,341,088.33 | 4,706,264.86 |
| 预收款项 | 1,028,906.46 | 4,196,987.50 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,408,156.33 | 1,955,381.66 |
| 应交税费 | 1,504,427.67 | 6,619,961.39 |
| 其他应付款 | 41,435,973.74 | 51,175,085.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 116,718,552.53 | 108,653,681.33 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 116,718,552.53 | 108,653,681.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 189,720,000.00 | 189,720,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 232,390,314.04 | 232,390,314.04 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 67,548.00 | |
| 盈余公积 | 17,579,165.11 | 17,579,165.11 |
| 未分配利润 | 123,994,644.79 | 129,166,419.00 |
| 所有者权益合计 | 563,751,671.94 | 568,855,898.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 680,470,224.47 | 677,509,579.48 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 229,343,336.92 | 216,360,006.28 |
| 其中：营业收入 | 229,343,336.92 | 216,360,006.28 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 220,221,735.17 | 199,651,745.08 |
| 其中：营业成本 | 153,915,158.68 | 66,954,712.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 |
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,711,426.68 | 3,507,834.44 |
| 销售费用 | 44,656,562.01 | 110,129,844.75 |
| 管理费用 | 15,498,266.69 | 15,341,033.25 |
| 研发费用 | 1,517,539.03 | 3,599,149.42 |
| 财务费用 | 922,782.08 | 119,170.83 |
| 其中：利息费用 | 1,160,583.33 | 506,291.65 |
| 利息收入 | 278,627.56 | 339,545.88 |
| 加：其他收益 | 1,693,144.73 | 625,500.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 784,228.48 | 11,890.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,113,642.39 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | -1,118,878.45 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 655,721.87 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,712,617.35 | 16,882,495.03 |
| 加：营业外收入 | 8,925.00 | 450,022.23 |
| 减：营业外支出 | 58,410.08 | 25,038.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,663,132.27 | 17,307,478.63 |
| 减：所得税费用 | 2,728,761.60 | 1,794,378.33 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | 0.08 |
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | 0.08 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
0.00
元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00
元。法定代表人：高帆主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：张建
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 190,454,085.39 | 159,066,905.75 |
| 减：营业成本 | 135,969,284.08 | 50,150,460.66 |
| 税金及附加 | 2,521,560.93 | 2,163,707.85 |
| 销售费用 | 43,413,375.21 | 86,147,068.48 |
| 管理费用 | 10,343,808.56 | 10,598,821.48 |
| 研发费用 | 27,353.61 | 99,291.44 |
| 财务费用 | 964,181.45 | 173,291.23 |
| 其中：利息费用 | 1,160,583.33 | 506,291.65 |
| 利息收入 | 221,925.58 | 279,781.02 |
| 加：其他收益 | 41,444.71 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 784,228.48 | 11,890.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,861,203.66 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | -883,058.12 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 901,398.40 | 8,863,096.90 |
| 加：营业外收入 | 25.00 | 450,022.23 |
| 减：营业外支出 | 47,210.08 | 25,038.63 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 854,213.32 | 9,288,080.50 |
| 减：所得税费用 | 334,387.53 | 802,892.02 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 519,825.79 | 8,485,188.48 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 519,825.79 | 8,485,188.48 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 519,825.79 | 8,485,188.48 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.04 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.04 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 279,103,211.95 | 234,079,292.98 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 58,124,640.75 | 83,748,137.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 337,227,852.70 | 317,827,430.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 150,254,006.87 | 65,246,609.63 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,403,493.92 | 32,777,683.11 |
| 支付的各项税费 | 36,029,190.93 | 33,343,742.98 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 110,447,092.08 | 206,867,391.40 |
| 经营活动现金流出小计 | 316,133,783.80 | 338,235,427.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,094,068.90 | -20,407,996.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 290,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 814,712.33 | 11,890.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 725,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 290,814,712.33 | 10,736,890.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,057,222.88 | 15,611,777.58 |
| 投资支付的现金 | 325,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 378,057,222.88 | 195,611,777.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -87,242,510.55 | -184,874,887.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,699,949.28 | 11,878,519.45 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 46,699,949.28 | 11,878,519.45 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,300,050.72 | 28,121,480.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -42,848,390.93 | -177,161,403.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 238,707,057.19 | 261,615,604.19 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 195,858,666.26 | 84,454,201.08 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 214,116,278.43 | 175,025,165.40 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 70,732,962.29 | 81,304,558.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 284,849,240.72 | 256,329,723.85 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 141,140,722.23 | 58,213,853.12 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,162,687.37 | 23,337,676.35 |
| 支付的各项税费 | 27,674,658.88 | 24,980,945.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 210,095,385.65 | 187,738,006.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 388,073,454.13 | 294,270,481.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -103,224,213.41 | -37,940,757.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 290,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 814,712.33 | 11,890.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 290,814,712.33 | 10,011,890.41 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 244,033.28 | 3,914,828.76 |
| 投资支付的现金 | 325,000,000.00 | 182,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支 |
| 付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 325,244,033.28 | 185,914,828.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -34,429,320.95 | -175,902,938.35 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,699,949.28 | 11,878,519.45 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 46,699,949.28 | 11,878,519.45 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,300,050.72 | 28,121,480.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -114,353,483.64 | -185,722,215.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 208,812,539.38 | 255,349,338.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 94,459,055.74 | 69,627,122.72 |
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 17,579,165.11 | 186,992,315.04 | 618,400,811.60 | 618,400,811.60 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 17,579,165.11 | 186,992,315.04 | 618,400,811.60 | 618,400,811.60 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,548.00 | 6,242,770.67 | 6,310,318.67 | 6,310,318.67 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,934,370.67 | 11,934,370.67 | 11,934,370.67 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （三）利润分配 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | |||
| 4．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 67,548.00 | 67,548.00 | 67,548.00 | |||||||||
| 1．本期提取 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||||||||
| 2．本期使用 | 12,452.00 | 12,452.00 | 12,452.00 | |||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 67,548.00 | 17,579,165.11 | 193,235,085.71 | 624,711,130.27 | 624,711,130.27 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 16,627,499.51 | 174,072,139.49 | 604,528,970.45 | 604,528,970.45 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 16,627,499.51 | 174,072,139.49 | 604,528,970.45 | 604,528,970.45 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,129,900.30 | 4,129,900.30 | 4,129,900.30 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,513,100.30 | 15,513,100.30 | 15,513,100.30 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资 |
| 本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 189,720,000.00 | 224,109,331.45 | 16,627,499.51 | 178,202,039.79 | 608,658,870.75 | 608,658,870.75 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 17,579,165.11 | 129,166,419.00 | 568,855,898.15 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 17,579,165.11 | 129,166,419.00 | 568,855,898.15 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,548.00 | -5,171,774.21 | -5,104,226.21 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 519,825.79 | 519,825.79 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
| 4．其他 | ||||
| （三）利润分配 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,691,600.00 | -5,691,600.00 | ||
| 3．其他 | ||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | 67,548.00 | 67,548.00 | |||||||
| 1．本期提取 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||||||
| 2．本期使用 | 12,452.00 | 12,452.00 | |||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 67,548.00 | 17,579,165.11 | 123,994,644.79 | 563,751,671.94 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 16,627,499.51 | 131,984,628.64 | 570,722,442.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 16,627,499.51 | 131,984,628.64 | 570,722,442.19 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,898,011.52 | -2,898,011.52 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 8,485,188.48 | 8,485,188.48 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 |
| 额 | ||||
| 4．其他 | ||||
| （三）利润分配 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -11,383,200.00 | -11,383,200.00 | ||
| 3．其他 | ||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 189,720,000.00 | 232,390,314.04 | 16,627,499.51 | 129,086,617.12 | 567,824,430.67 |
三、公司基本情况西藏易明西雅医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为西藏易明西雅医药科技股份有限公司（以下简称“易明有限”），于2007年12月29日经西藏自治区工商行政管理局批准，由西藏诺迪康药业股份有限公司、西藏康达药业有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司共同出资设立。
2014年12月，公司整体变更为股份有限公司。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字（2014）第114528号《审计报告》，公司截止2014年6月30日的净资产为151,184,748.97元，按1：0.8929的比例折算成股本，共折合13,500万股（每股面值1.00元），转入资本公积16,184,748.97元。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2014）第151585号验资报告验证，并在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。
2015年12月，根据公司股东会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本729万元，由西藏易水投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏易水”）、西藏易家团投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏易家团”）以货币出资。本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）第115822号验资报告验证，并在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。
2016年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）2624号文核准，公司向社会发行新股4,743.00万股，每股价格6.06元，发行后总股本18,972.00万股。本次注册资本变更已在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局办理了工商变更登记。
截至2019年6月30日止，公司注册资本为18,972.00万元。企业统一社会信用代码：915400917835344626。注册地址：拉萨经济技术开发区林琼岗路6号。法定代表人：高帆。
公司经营范围：销售中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、化学原料药【仅限西藏易明西雅医药科技股份有限公司拥有股权或合作开发的产品】、抗生素原料药【仅限用于西藏易明西雅医药科技股份有限公司拥有股权或合作开发及子公司生产使用】【药品经营许可证有限期至2019年7月23日】；批发Ⅲ类；注射穿刺器械；医用核磁共振设备；医用高能射线设备；介入器材；Ⅱ类、Ⅲ类；手术器械；医用电子仪器设备、医用光学器具、仪器及内窥镜设备（除角膜接触镜）、医用超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、医用高频仪器设备、物理治疗及康复设备、医用X射线设备、医用核素设备、临床检验分析仪器、体外循环及血液处理设备、植入材料、手术室、急救室、诊疗室设备及器具医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，口腔科材料，医用卫生材料及敷料，医用缝合材料及粘合剂，医用高分子材料及制品。Ⅱ类：医用X射线附属设备及部件，中医器械，医用化验和基础设备器具，口腔科设备及器具，病房护理设备及器具，消毒和灭菌设备及器具【医疗器械经营企业许可证有效期至2019年5月28日】；药材研发及技术成果转让；营销策划；市场调研、推广、开发；健康咨询；房屋租赁；食品的生产、加工及销售；冬虫夏草的收购、加工及销售；土特产品的收购、加工及销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月27日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 合并架构 | 简称 |
| 北京易明海众投资管理有限公司 | 全资子公司 | 易明海众 |
| 北京易明康元医药科技有限公司 | 全资子公司 | 北京康元 |
| 四川维奥制药有限公司 | 易明海众的全资子公司 | 维奥制药 |
| 成都易明康元医药科技有限公司 | 全资子公司 | 成都康元 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
自报告期末起12个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节第11、12、14“应收款项”，24“固定资产”，30“无形资产”，39“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
11、应收票据
比照本附注“五、重要会计政策及会计估计第10项金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 2－3年 | 30.00% |
| 3年以上 | 100.00% |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
13、应收款项融资比照本附注“五、重要会计政策及会计估计第10项金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照本附注“五、重要会计政策及会计估计第10项金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产无
17、合同成本无
18、持有待售资产无
19、债权投资无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（a）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（b）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5% | 2.38%-9.50% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00%-31.67% |
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产无30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法（a）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（b）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 240-600个月 | 土地使用权证 |
| 非专利技术 | 60-120个月 | 预计技术更新换代期间 |
| 专利技术 | 60-120个月 | 预计技术更新换代期间 |
| 财务及管理软件 | 60个月 | 预计软件更新升级期间 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司具体认定标准：
（1）公司自行开发药品项目：取得国家药监局《临床试验批件》开展Ⅱ期临床试验之前所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》进入Ⅱ期临床试验之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》开展Ⅱ期临床试验之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
（2）上市后的临床研究，包括有效性安全性再评价等：自有品种支出进行资本化，确认为开发支出。产品转移品种在取得国家食品药品监督管理总局《药品补充申请批件》之后进行资本化，确认为开发支出。
31、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括绿化工程及租入固定资产改良支出。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
绿化工程及租入固定资产改良支出按三年与受益期孰短摊销。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则□是√否
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则药品销售收入：货物运抵买方指定地点，并获得客户确认后，确认为销售的实现。提供市场推广服务收入：以客户实现销售药品收入，并获得客户确认后，确认为市场推广服务收入的实现。40、政府补助
1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部分发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开案例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相关资产负债表中“应收票据及应收账款”分别列示为“应收票据”、“应收账款”；“应付票据及应付账款”分别列示为“应付票据”、“应付账款”；资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”；将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”；比较数据相应调整。 | 第二届董事会第十次会议 | “应收票据及应收账款”分别列示为“应收票据”、“应收账款”，应收票据期末金额1,125,060.8元，应收票据期初金额1,684,770.00元；应收账款期末金额64,614,597.36元，应收账款期初金额82,581,780.96元；“应付票据及应付账款”分别列示为“应付票据”、“应付账款”，应付票据期末金额19,818,262.72元，应付票据期初金额0.00元；应付账款期末金额4,499,288.65元，应付账款期初金额11,224,627.12元；“专项储备”期末余额67,548.00元,期初余额0.00元； |
| 公司按照财政部颁布的（财会〔2017〕7号）、（财会〔2017〕8号）、（财会〔2017〕9号）、（财会〔2017〕14号）要求，从2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 第二届董事会第十次会议 |
新金融工具准则主要变更内容：
（
）以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，更加及时、足额地计提金融资产减值准备；（
）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
（4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；（
）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
根据新旧准则衔接规定，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整，本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、13%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 9% |
| 维奥制药 | 15% |
| 北京康元 | 15% |
| 成都康元 | 5% |
2、税收优惠
本公司根据财政部、国家税务总局共同出具的财税[2011]58号文件“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”的规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据西藏自治区人民政府印发“西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知”第四条的规定“从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”以及第六条规定“自2018年1月1日至2021年12月31日止，免征企业所得税地方分享部分”。故公司2019年上半年按9%税率申报并预缴企业所得税。维奥制药根据四川省科学技术厅2017年8月颁发的编号为GR201751000420号《高新技术企业证书》，维奥制药自2017年起被继续认定为高新技术企业，有效期自2017年8月29日至2020年8月29日，故维奥制药2019年度享有企业所得税15%优惠税率。
北京康元北京康元持有北京市认证的《高新技术企业证书》，有效期自2016年12月1日至2019年12月1日，故北京康元2019年度享有企业所得税15%优惠税率。
3、其他无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 195,858,666.26 | 238,707,057.19 |
| 合计 | 195,858,666.26 | 238,707,057.19 |
其他说明
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 |
| 合计 | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,125,060.80 | 100.00% | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 | 100.00% | 1,684,770.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 1,125,060.80 | 100.00% | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 | 100.00% | 1,684,770.00 | ||
| 合计 | 1,125,060.80 | 100.00% | 1,125,060.80 | 1,684,770.00 | 100.00% | 1,684,770.00 |
按单项计提坏账准备：
无按组合计提坏账准备：
无确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第11项应收票据按组合计提坏账准备：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 69,387,329.78 | 100.00% | 4,772,732.42 | 6.88% | 64,614,597.36 | 87,887,363.85 | 100.00% | 5,305,582.89 | 6.04% | 82,581,780.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 69,387,329.78 | 100.00% | 4,772,732.42 | 6.88% | 64,614,597.36 | 87,887,363.85 | 100.00% | 5,305,582.89 | 6.04% | 82,581,780.96 |
| 合计 | 69,387,329.78 | 100.00% | 4,772,732.42 | 6.88% | 64,614,597.36 | 87,887,363.85 | 100.00% | 5,305,582.89 | 6.04% | 82,581,780.96 |
按单项计提坏账准备：
无按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 69,387,329.78 | 4,772,732.42 | 6.88% |
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第
项应收账款如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,795,303.58 |
| 1年以内 | 63,795,303.58 |
| 1至2年 | 1,630,367.14 |
| 2至3年 | 3,631,040.77 |
| 3年以上 | 330,618.29 |
| 3至4年 | 330,618.29 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 69,387,329.78 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 账龄组合 | 5,305,582.89 | 530,281.35 | 2,569.12 | 4,772,732.42 | |
| 合计 | 5,305,582.89 | 530,281.35 | 2,569.12 | 4,772,732.42 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,569.12 |
其中重要的应收账款核销情况：无应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款（元） | 占应收账款合计数的比例 | 坏账准备（元） | |
| 第一名 | 24,878,934.74 | 35.86% | 1,243,946.74 |
| 第二名 | 9,849,767.53 | 14.20% | 492,488.38 |
| 第三名 | 4,036,452.00 | 5.82% | 201,822.60 |
| 第四名 | 4,024,638.42 | 5.80% | 201,231.92 |
| 第五名 | 3,603,403.16 | 5.19% | 205,370.16 |
| 合计 | 46,393,195.85 | 66.87% | 2,344,859.80 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
6、应收款项融资无应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 51,607,089.79 | 99.74% | 7,092,397.06 | 96.65% |
| 1至2年 | 134,660.65 | 0.26% | 245,616.76 | 3.35% |
| 合计 | 51,741,750.44 | -- | 7,338,013.82 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额（元） | 占预付款期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 3,147,300.00 | 6.08% |
| 第二名 | 2,351,200.00 | 4.54% |
| 第三名 | 2,345,900.00 | 4.53% |
| 第四名 | 2,137,108.00 | 4.13% |
| 第五名 | 2,027,500.00 | 3.92% |
| 合计 | 12,009,008.00 | 23.20% |
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 45,358,685.01 | 103,842,355.55 |
| 合计 | 45,358,685.01 | 103,842,355.55 |
（1）应收利息
1）应收利息分类无2）重要逾期利息无3）坏账准备计提情况□适用√不适用
（2）应收股利
）应收股利分类无
）重要的账龄超过
年的应收股利无
）坏账准备计提情况
□适用√不适用其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 49,575,260.82 | 89,067,427.42 |
| 政府补助 | 22,017,951.68 |
| 备用金 | 541,544.08 | 98,968.35 |
| 其他 | 262,396.27 | 261,885.30 |
| 合计 | 50,379,201.17 | 111,446,232.75 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 7,603,877.20 | 7,603,877.20 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 2,583,361.04 | 2,583,361.04 | ||
| 2019年6月30日余额 | 5,020,516.16 | 5,020,516.16 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 45,594,386.40 |
| 1年以内 | 45,594,386.40 |
| 1至2年 | 430,607.92 |
| 2至3年 | 2,366,386.85 |
| 3年以上 | 1,987,820.00 |
| 3至4年 | 12,500.00 |
| 5年以上 | 1,975,320.00 |
| 合计 | 50,379,201.17 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄组合 | 7,603,877.20 | 2,583,361.04 | 5,020,516.16 | |
| 合计 | 7,603,877.20 | 2,583,361.04 | 5,020,516.16 | |
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第
项其他应收款
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 43,553,080.82 | 1年以内 | 86.45% | 2,177,654.04 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 3,070,270.00 | 1-3年 | 6.09% | 653,513.50 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 1,722,336.00 | 1-5年 | 3.42% | 1,511,116.80 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 1,050,600.00 | 1-5年 | 2.09% | 573,020.00 |
| 第五名 | 备用金 | 90,000.00 | 1年以内 | 0.18% | 4,500.00 |
| 合计 | -- | 49,486,286.82 | -- | 98.23% | 4,919,804.34 |
6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
9、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,765,910.26 | 10,765,910.26 | 13,199,536.91 | 13,199,536.91 | ||
| 在产品 | 5,469,409.21 | 5,469,409.21 | 5,021,258.55 | 5,021,258.55 | ||
| 库存商品 | 10,447,372.90 | 0.00 | 10,447,372.90 | 8,792,611.59 | 6,080.57 | 8,786,531.02 |
| 周转材料 | 1,530,038.39 | 1,530,038.39 | 1,624,448.14 | 1,624,448.14 | ||
| 发出商品 | 30,583.39 | 30,583.39 | 30,583.39 | 30,583.39 | ||
| 合计 | 28,243,314.15 | 28,243,314.15 | 28,668,438.58 | 6,080.57 | 28,662,358.01 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,080.57 | 6,080.57 | 0.00 | |||
| 合计 | 6,080.57 | 6,080.57 | ||||
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第15项存货
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无
10、合同资产无
11、持有待售资产无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元无
13、其他流动资产是否已执行新收入准则□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 35,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税 | 3,767,951.52 | 564,577.25 |
| 预缴税金 | 1,122,906.37 | 835,927.25 |
| 合计 | 39,890,857.89 | 1,400,504.50 |
其他说明：
无
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资无
19、其他非流动金融资产无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 193,389,341.46 | 191,569,169.13 |
| 合计 | 193,389,341.46 | 191,569,169.13 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 174,430,454.93 | 4,582,174.21 | 42,800,349.62 | 6,100,330.89 | 227,913,309.65 |
| 2.本期增加金额 | 5,177,503.52 | 51,131.52 | 929,010.18 | 6,157,645.22 | |
| （1）购置 | 5,177,503.52 | 51,131.52 | 929,010.18 | 6,157,645.22 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金 | 224,000.00 | 224,000.00 |
| 额 | ||||
| （1）处置或报废 | 224,000.00 | 224,000.00 |
| 4.期末余额 | 179,607,958.45 | 4,633,305.73 | 43,505,359.80 | 6,100,330.89 | 233,846,954.87 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 10,377,737.98 | 2,876,362.70 | 17,939,170.03 | 3,135,844.39 | 34,329,115.10 |
| 2.本期增加金额 | 2,079,080.34 | 244,238.57 | 1,577,548.10 | 425,405.88 | 4,326,272.89 |
| （1）计提 | 2,079,080.34 | 244,238.57 | 1,577,548.10 | 425,405.88 | 4,326,272.89 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 212,800.00 | 212,800.00 | |||
| 212,800.00 | 212,800.00 | ||||
| 4.期末余额 | 12,456,818.32 | 3,120,601.27 | 19,303,918.13 | 3,561,250.27 | 38,442,587.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 50,314.38 | 1,964,711.04 | 2,015,025.42 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | 50,314.38 | 1,964,711.04 | 2,015,025.42 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 167,151,140.13 | 1,462,390.08 | 22,236,730.63 | 2,539,080.62 | 193,389,341.46 |
| 2.期初账面价值 | 164,052,716.95 | 1,655,497.13 | 22,896,468.55 | 2,964,486.50 | 191,569,169.13 |
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 24,758,128.09 | 办理房产证资料已递交 |
其他说明截止2019年6月30日，用于抵押的固定资产账面价值为134,783,059.76元，详见附注十四。
（6）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 80,676,736.19 | 6,822,564.72 |
| 合计 | 80,676,736.19 | 6,822,564.72 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蒙脱原料及制剂线、配套仓项目 | 63,576,179.83 | 63,576,179.83 | 6,546,918.71 | 6,546,918.71 | ||
| 维奥新建原料药车间及生产线配套项目 | 17,100,556.36 | 17,100,556.36 | 275,646.01 | 275,646.01 | ||
| 合计 | 80,676,736.19 | 80,676,736.19 | 6,822,564.72 | 6,822,564.72 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 蒙脱原料及制剂线、配套仓项目 | 135,000,000.00 | 6,546,918.71 | 57,029,261.12 | 63,576,179.83 | 47.09% | 尚未完工 | 募股资金、自有资金 | |||||
| 维奥新建原料药车间及生产线配套项目 | 41,091,800.00 | 275,646.01 | 16,824,910.35 | 17,100,556.36 | 41.62% | 尚未完工 | 其他 | |||||
| 合计 | 176,091,800.00 | 6,822,564.72 | 73,854,171.47 | 80,676,736.19 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 财务及管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 24,960,367.15 | 3,686,792.40 | 7,882,811.25 | 1,312,484.32 | 37,842,455.12 |
| 2.本期增加金额 | 174,334.25 | 174,334.25 | |||
| （1）购置 | 174,334.25 | 174,334.25 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 24,960,367.15 | 3,686,792.40 | 7,882,811.25 | 1,486,818.57 | 38,016,789.37 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,734,105.63 | 1,659,073.59 | 4,783,401.26 | 561,997.72 | 8,738,578.20 |
| 2.本期增加金额 | 307,298.82 | 184,342.38 | 410,114.62 | 139,739.22 | 1,041,495.04 |
| （1）计提 | 307,298.82 | 184,342.38 | 410,114.62 | 139,739.22 | 1,041,495.04 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 2,041,404.45 | 1,843,415.97 | 5,193,515.88 | 701,736.94 | 9,780,073.24 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 |
（
）计提
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,918,962.70 | 1,843,376.43 | 2,689,295.37 | 785,081.63 | 28,236,716.13 |
| 2.期初账面价值 | 23,226,261.52 | 2,027,718.81 | 3,099,409.99 | 750,486.60 | 29,103,876.92 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
截止2019年
月
日，用于抵押的无形资产账面价值为19,201,224.78元，详见附注十四。
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 多潘立酮片 | 5,512,767.15 | 442,094.32 | 5,954,861.47 | ||||
| 氯雷他定片 | 608,922.78 | 608,922.78 | |||||
| 阿奇霉素胶囊 | 1,672,064.73 | 1,672,064.73 | |||||
| 米格列醇片 | 8,386,792.39 | 1,126,148.12 | 1,865.00 | 9,511,075.51 | |||
| 卡托普利片 | 18,720.55 | 126,609.19 | 145,329.74 | ||||
| 盐酸二甲双胍片 | 888,357.80 | 57,286.16 | 945,643.96 | ||||
| 合计 | 17,087,625.40 | 1,752,137.79 | 1,865.00 | 18,837,898.19 | |||
其他说明
| 项目名称 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 |
| 多潘立酮片 | 2016年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 已完成药品质量与疗效一致性评价工作，评审中 |
| 氯雷他定片 | 2016年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 正在进行药品质量与疗效一致性评价工作 |
| 阿奇霉素胶囊 | 2016年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 正在进行药品质量与疗效一致性评价工作 |
| 米格列醇片 | 2016年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 正在进行药品质量与疗效一致性评价工作 |
| 卡托普利片 | 2018年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 正在进行药品质量与疗效一致性评价工作 |
| 盐酸二甲双胍片 | 2018年 | 已进入IV期临床试验阶段 | 正在进行药品质量与疗效一致性评价工作 |
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 维奥制药 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 | ||
| 合计 | 7,667,186.44 | 7,667,186.44 |
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 无 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响
无其他说明无
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 44,687.07 | 17,378.34 | 27,308.73 | ||
| 合计 | 44,687.07 | 17,378.34 | 27,308.73 |
其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,530,043.81 | 1,292,573.99 | 14,627,253.01 | 1,585,483.17 |
| 内部交易未实现利润 | 16,248.01 | 1,462.32 | 16,248.01 | 1,462.32 |
| 可抵扣亏损 | 13,475,401.13 | 1,212,786.10 | 13,475,401.13 | 1,212,786.10 |
| 收入（预收款项） | 806,603.77 | 120,990.57 | 806,603.77 | 120,990.57 |
| 存货账面价值与计税基础差异 | 3,377,494.81 | 303,974.53 | 3,377,494.81 | 303,974.53 |
| 合计 | 29,205,791.53 | 2,931,787.51 | 32,303,000.73 | 3,224,696.69 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 2,931,787.51 | 3,224,696.69 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,528,303.44 | 1,366,073.50 |
| 合计 | 1,528,303.44 | 1,366,073.50 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2018年 | 603,708.05 | ||
| 2019年 | 17,294.37 | 2,378,447.97 | |
| 2020年 | 86,386.18 | 1,539,157.08 | |
| 2021年 | 361,196.47 | 2,940,450.66 | |
| 2022年 | 221,182.88 | 1,337,352.98 | |
| 2023年 | 606,608.31 | ||
| 2024年 | 2,361,153.60 | ||
| 2025年 | 1,452,770.90 | ||
| 2026年 | 2,579,254.19 | ||
| 2027年 | 1,116,170.10 | ||
| 2028年 | 1,076,699.15 | ||
| 合计 | 9,878,716.15 | 8,799,116.74 | -- |
其他说明：
无
31、其他非流动资产是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付长期资产类款项 | 21,723,385.22 | 38,241,738.18 |
| 合计 | 21,723,385.22 | 38,241,738.18 |
其他说明：
主要系支付易明海众及公司营销中心北京办事处办公经营场所购房款、维奥制药工程及设备、品种转移款项。其中：
、支付北京办公经营场所购房款
873.14万元，预期将于2019年
月完成税费缴纳及办理过户手续，领取新的房产证。办理时
间遵照当地政府机构要求及流程，过程中不存在实质性障碍，不存在房产不能过户的风险。
2、预付在建生产线新建原料药车间及生产线配套项目和蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目进度款共计330.95万元。截止到2019年6月30日，蒙脱石原料药、制剂生产线及配套仓库建设项目已付52.44%的施工合同款，新建原料药车间及生产线配套项目已付49.72%的施工合同款。上述两项工程建设按进度正常推进。
、预付的品种转移项款系维奥制药支付的品种转移款项
284.24万元及品种转移注册申请费
29.88万元。截至2019年
月
日，品种转移正在按协议办理中，不存在障碍。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,818,262.72 | |
| 合计 | 19,818,262.72 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 685,896.44 | 483,784.69 |
| 工程及设备款 | 1,034,577.00 | 1,252,594.86 |
| 市场推广费 | 2,352,400.47 | 9,063,084.80 |
| 其他 | 426,414.74 | 425,162.77 |
| 合计 | 4,499,288.65 | 11,224,627.12 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 工程及设备款 | 989,997.00 | 工程设备项目尚未完工决算 |
| 合计 | 989,997.00 | -- |
其他说明：
无
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,180,354.67 | 6,797,396.32 |
| 预收技术转让款 | 855,000.00 | 855,000.00 |
| 合计 | 3,035,354.67 | 7,652,396.32 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预收货款 | 1,037,804.65 | 销售商品收入尚未实现 |
| 合计 | 1,037,804.65 | -- |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,525,720.70 | 17,576,895.34 | 17,909,417.01 | 3,193,199.03 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 29,146.00 | 1,569,438.77 | 1,576,173.23 | 22,411.54 |
| 三、辞退福利 | 35,372.45 | 35,372.45 | ||
| 合计 | 3,554,866.70 | 19,181,706.56 | 19,520,962.69 | 3,215,610.57 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,054,886.57 | 14,668,644.84 | 15,318,705.34 | 1,404,826.07 |
| 2、职工福利费 | 706,197.74 | 706,197.74 | ||
| 3、社会保险费 | 16,495.58 | 836,548.51 | 838,094.11 | 14,949.98 |
| 其中：医疗保险费 | 14,728.20 | 738,718.26 | 740,098.26 | 13,348.20 |
| 工伤保险费 | 589.12 | 27,355.01 | 27,410.21 | 533.92 |
| 生育保险费 | 1,178.26 | 70,475.24 | 70,585.64 | 1,067.86 |
| 4、住房公积金 | 624,961.40 | 624,961.40 | ||
| 5、工会经费和职工教 | 1,454,338.55 | 740,542.85 | 421,458.42 | 1,773,422.98 |
| 育经费 | ||||
| 合计 | 3,525,720.70 | 17,576,895.34 | 17,909,417.01 | 3,193,199.03 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 27,968.38 | 1,513,265.92 | 1,519,889.98 | 21,344.32 |
| 2、失业保险费 | 1,177.62 | 56,172.85 | 56,283.25 | 1,067.22 |
| 合计 | 29,146.00 | 1,569,438.77 | 1,576,173.23 | 22,411.54 |
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,178,188.76 | 7,237,209.10 |
| 企业所得税 | 2,217,115.59 | 2,243,660.57 |
| 个人所得税 | 193,140.00 | 47,928.25 |
| 城市维护建设税 | 82,473.21 | 478,258.58 |
| 教育费附加 | 58,909.44 | 360,977.86 |
| 印花税 | 29,069.40 | 36,955.60 |
| 环境保护税 | 386.98 | 533.18 |
| 合计 | 3,759,283.38 | 10,405,523.14 |
其他说明：
无
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 49,538,111.56 | 64,823,722.65 |
| 合计 | 49,538,111.56 | 64,823,722.65 |
（1）应付利息
无
（2）应付股利无
（3）其他应付款
）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 48,856,477.60 | 63,042,730.26 |
| 应付报销费用 | 7,547.58 | 67,822.22 |
| 其他 | 674,086.38 | 1,713,170.17 |
| 合计 | 49,538,111.56 | 64,823,722.65 |
）账龄超过
年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 保证金 | 23,217,661.70 | 货物及市场保证金 |
| 合计 | 23,217,661.70 | -- |
其他说明无
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债是否已执行新收入准则
□是√否
45、长期借款
（1）长期借款分类
无其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无其他说明无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表无
（2）设定受益计划变动情况无50、预计负债
是否已执行新收入准则□是√否
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,871,749.98 | 125,500.02 | 1,746,249.96 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 1,871,749.98 | 125,500.02 | 1,746,249.96 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 药品生产线异地技术改造项目（维奥制药） | 1,189,999.98 | 85,000.02 | 1,104,999.96 | 与资产相关 | ||||
| 成都市中小企业发展专项资金成长工程项目 | 681,750.00 | 40,500.00 | 641,250.00 | 与资产相关 |
其他说明：
无
52、其他非流动负债是否已执行新收入准则
□是√否
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 189,720,000.00 | 189,720,000.00 | |||||
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 224,109,331.45 | 0.00 | 0.00 | 224,109,331.45 |
| 合计 | 224,109,331.45 | 224,109,331.45 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 80,000.00 | 12,452.00 | 67,548.00 | |
| 合计 | 80,000.00 | 12,452.00 | 67,548.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期按企业安全生产费用提取和使用管理办法提取安全生产费用80,000.00元,本期支付消防费用12,452.00元，余额67,548.00元.
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,579,165.11 | 17,579,165.11 | ||
| 合计 | 17,579,165.11 | 17,579,165.11 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 186,992,315.04 | 174,072,139.49 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | 0.00 |
| 调整后期初未分配利润 | 186,992,315.04 | 174,072,139.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 11,934,370.67 | 25,255,041.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | 951,665.60 | |
| 应付普通股股利 | 5,691,600.00 | 11,383,200.00 |
| 期末未分配利润 | 193,235,085.71 | 186,992,315.04 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润
0.00
元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润
0.00
元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 229,155,288.89 | 153,912,009.57 | 216,253,716.75 | 66,954,712.39 |
| 其他业务 | 188,048.03 | 3,149.11 | 106,289.53 | |
| 合计 | 229,343,336.92 | 153,915,158.68 | 216,360,006.28 | 66,954,712.39 |
是否已执行新收入准则□是√否其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,526,215.93 | 1,490,476.15 |
| 教育费附加 | 1,135,744.72 | 1,158,290.48 |
| 房产税 | 490,205.36 | 498,805.71 |
| 土地使用税 | 419,228.50 | 264,587.80 |
| 车船使用税 | 7,040.00 | 4,860.00 |
| 印花税 | 132,311.30 | 89,123.48 |
| 环境保护税 | 680.87 | 1,690.82 |
| 合计 | 3,711,426.68 | 3,507,834.44 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 37,820,314.18 | 90,685,765.60 |
| 职工薪酬 | 5,197,225.86 | 16,629,283.96 |
| 差旅费 | 474,626.45 | 1,441,153.13 |
| 业务招待费 | 214,906.92 | 126,773.58 |
| 运输费用 | 511,990.90 | 711,687.77 |
| 办公费用 | 11,352.97 | 48,246.51 |
| 车辆费用 | 22,756.72 | 84,944.33 |
| 通讯费 | 41,250.34 | 42,497.52 |
| 其他 | 362,137.67 | 359,492.35 |
| 合计 | 44,656,562.01 | 110,129,844.75 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,945,955.69 | 6,751,133.04 |
| 摊销与折旧 | 2,536,916.79 | 2,187,935.37 |
| 房租物业及供暖费 | 1,882,848.91 | 2,272,838.69 |
| 差旅费 | 609,953.94 | 755,461.01 |
| 业务招待费 | 740,266.10 | 813,698.35 |
| 其他 | 1,097,989.21 | 748,703.59 |
| 咨询服务费 | 1,075,904.69 | 1,009,001.83 |
| 办公费 | 163,801.11 | 355,434.57 |
| 车辆费用 | 223,446.82 | 307,866.02 |
| 通讯费 | 221,183.43 | 138,960.78 |
| 合计 | 15,498,266.69 | 15,341,033.25 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委外研发费用 | 499,999.99 | 2,381,132.10 |
| 职工薪酬 | 473,050.50 | 513,496.77 |
| 办公费 | 17,610.88 | 15,906.72 |
| 摊销与折旧 | 196,755.59 | 153,479.28 |
| 设备改造与租赁费 | ||
| 咨询服务费 | 25,889.94 | 33,656.99 |
| 仪器及耗材 | 92,667.88 | 57,433.61 |
| 其他 | 211,564.25 | 444,043.95 |
| 合计 | 1,517,539.03 | 3,599,149.42 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,160,583.33 | 506,291.65 |
| 减：利息收入 | 278,627.56 | 415,603.09 |
| 汇兑损益 | 0.00 | |
| 担保费用 | ||
| 其他 | 40,826.31 | 28,482.27 |
| 合计 | 922,782.08 | 119,170.83 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成都市中小企业发展专项资金成长工程项目 | 40,500.00 | 40,500.00 |
| 药品生产线异地技术改造项目 | 85,000.02 | 85,000.00 |
| 彭州市经济科技和信息化局综合奖励资金 | 500,000.00 | |
| 彭州市经济科技和信息化局名优目录和增收增效补助 | 70,000.00 | |
| 彭州市经济信息科技和信息化局多潘立酮临床批件补助 | 500,000.00 | |
| 彭州市经济信息科技和信息化局技术投入补助 | 956,200.00 | |
| 拉萨科学技术局专利奖金 | 20,000.00 | |
| 拉萨经济技术开发区国家税务局返还2018年度三代手续费 | 21,444.71 | |
| 合计 | 1,693,144.73 | 625,500.00 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 784,228.48 | 11,890.41 |
| 合计 | 784,228.48 | 11,890.41 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
无70、公允价值变动收益无
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,583,361.04 | |
| 应收账款坏账损失 | 530,281.35 | |
| 合计 | 3,113,642.39 |
其他说明：
根据新旧金融准则衔接规定，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整，本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。
72、资产减值损失是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 0.00 | -1,166,854.43 |
| 二、存货跌价损失 | 47,975.98 | |
| 合计 | 0.00 | -1,118,878.45 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 655,721.87 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 5,500.00 | 5,500.00 | |
| 其他 | 3,425.00 | 450,022.23 | 3,425.00 |
| 合计 | 8,925.00 | 450,022.23 | 8,925.00 |
计入当期损益的政府补助：
无
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 11,200.00 | 0.00 | 11,200.00 |
| 其他 | 47,210.08 | 25,038.63 | 47,210.08 |
| 合计 | 58,410.08 | 25,038.63 | 58,410.08 |
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,435,852.42 | 1,774,498.26 |
| 递延所得税费用 | 292,909.18 | 19,880.07 |
| 合计 | 2,728,761.60 | 1,794,378.33 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 14,663,132.27 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,319,681.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 826,529.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 292,909.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 289,641.47 |
| 所得税费用 | 2,728,761.60 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注无。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 278,627.56 | 415,603.15 |
| 政府补助 | 23,591,096.39 | 613,807.64 |
| 营业外收入 | 0.00 | 0.00 |
| 其他往来 | 34,165,616.80 | 82,589,722.86 |
| 租金收入 | 89,300.00 | 129,004.00 |
| 合计 | 58,124,640.75 | 83,748,137.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
其他往来收入主要是收到客户市场推广保证金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 77,465,750.05 | 89,515,976.93 |
| 管理费用 | 5,257,113.77 | 4,506,200.42 |
| 研发费用 | 847,732.94 | 2,932,173.37 |
| 财务费用 | 40,812.02 | 28,482.33 |
| 其他往来 | 26,788,509.67 | 109,869,152.97 |
| 营业外支出 | 47,173.63 | 15,405.38 |
| 合计 | 110,447,092.08 | 206,867,391.40 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
其他往来流出主要是支付厂家保证金
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 11,934,370.67 | 15,513,100.30 |
| 加：资产减值准备 | -3,113,642.39 | 1,118,878.45 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,326,272.89 | 3,974,276.40 |
| 无形资产摊销 | 1,041,495.04 | 655,509.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,378.34 | 61,333.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -655,721.87 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 11,200.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,160,583.33 | 506,291.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -784,228.48 | -11,890.41 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号 | 292,909.18 | 19,880.07 |
| 填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 419,043.86 | 1,514,031.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 72,151,655.89 | -34,358,605.06 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -66,362,969.43 | -8,745,081.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,094,068.90 | -20,407,996.49 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 195,858,666.26 | 84,454,201.08 |
| 减：现金的期初余额 | 238,707,057.19 | 261,615,604.19 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -42,848,390.93 | -177,161,403.11 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 195,858,666.26 | 238,707,057.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 176,040,403.54 | 238,707,057.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 19,818,262.72 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 195,858,666.26 | 238,707,057.19 |
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 64,112,004.25 | 详见第四节经营情况讨论与分析四、截至报告期末的资产权利受限情况 |
| 无形资产 | 89,872,280.29 | 详见第四节经营情况讨论与分析四、截至报告期末的资产权利受限情况 |
| 合计 | 153,984,284.54 | -- |
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 606.57 |
| 其中：美元 | 88.38 | 6.8640 | 606.57 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 应收账款 | -- | -- |
| 其中：美元 | ||
| 欧元 | ||
| 港币 |
| 长期借款 | -- | -- |
| 其中：美元 | ||
| 欧元 | ||
| 港币 |
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 成都市中小企业发展专项资金成长工程项目 | 810,000.00 | 递延收益 | 40,500.00 |
| 药品生产线异地技术改造项目 | 1,700,000.00 | 递延收益 | 85,000.02 |
| 彭州市经济科技和信息化局名优目录和增收增效补助 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 彭州市经济信息科技和信息化局多潘立酮临床批件补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 彭州市经济信息科技和信息化局技术投入补助 | 956,200.00 | 其他收益 | 956,200.00 |
| 拉萨科学技术局专利奖金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 拉萨经济技术开发区国家税务局返还2018年度三代手续费 | 21,444.71 | 其他收益 | 21,444.71 |
| 中型普通客车江铃全顺川AB1028报废补贴收入 | 5,500.00 | 营业外收入 | 5,500.00 |
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明：
无
85、其他无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无大额商誉形成的主要原因：
无其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设子公司情况如下：
| 子公司名称 | 设立日期 | 注册资本 | 出资情况 | 经营范围 |
| TAPIHealthcareInc. | 2019年4月29日 | 50万美元 | 截止到2019年6月30日尚未出资 | 投资管理、资产管理、投资咨询、技术咨询、技术服务等 |
| 拉萨易明康元医药科技有限公司 | 2019年6月5日 | 200万元 | 截止到2019年6月30日尚未出资 | 药品研发、医疗器械、化妆品的研发、咨询和技术服务等 |
6、其他无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 易明海众 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 北京康元 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 维奥制药 | 四川彭州 | 四川彭州 | 中西药生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 成都康元 | 四川成都 | 四川成都 | 药品研发 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险（主要为利率风险和外汇风险）和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。截止2019年6月30日，本公司期末无长期借款以及应付债券。
（2）汇率风险
本集团的经营均位于中国境内，主要业务以人民币结算，但少量出口业务以外币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本集团财务部门主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
于报告期末，本集团各类外币金融资产金额较小，故汇率变动对本集团的净利润影响较小。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他于报告期末，本集团无以公允价值计量的金融资产。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是高帆。其他说明：
高帆对本公司持股比例为26.75%，高帆作为西藏易家团及西藏易水的普通合伙人及执行事务合伙人，间接控制本公司股份
万股，间接控制比例
3.84%，合计持有公司表决权比例为
30.59%。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 周战 | 持有公司5%以上股权的股东、董事、副总经理 |
| 西藏华金天马股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称"华金天马") | 持有公司5%以上股权的股东 |
| 西藏易水 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 西藏易家团 | 实际控制人控制的其他企业 |
其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表无出售商品/提供劳务情况表无购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无本公司委托管理/出包情况表：
无
（3）关联租赁情况本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 华金天马 | 房屋 | 14,285.71 | 14,285.71 |
| 西藏易水 | 房屋 | 0.00 | 13,714.29 |
| 西藏易家团 | 房屋 | 0.00 | 13,714.29 |
本公司作为承租方：
无
（4）关联担保情况本公司作为担保方无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,013,252.06 | 793,989.71 |
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他非流动资产 | 周战 | 8,731,413.76 | 13,768,100.00 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 西藏易水 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 其他应付款 | 西藏易家团 | 2,000.00 | 2,000.00 |
7、关联方承诺
无
8、其他无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
、2019年
月，本公司与中国工商银行股份有限公司拉萨经济技术开发区支行签订《借款合同》及《最高额抵押合同》，合同约定借款金额为3,000.00万元，借款期限为1年，自提款之日起算。截止到2019年6月30日该笔借款未实际取得，抵押资产情况如下：
| 项目 | 原值（元） | 截止2019年6月30日净值（元） |
| 厂房 | 63,333,308.56 | 59,870,337.28 |
| 土地 | 5,000,000.00 | 4,241,666.97 |
| 合计 | 68,333,308.56 | 64,112,004.25 |
2、2019年3月，本公司与成都银行股份有限公司彭州支行支行签订《借款合同》及维奥制药与成都银行股份有限公司彭州支行签订《最高额抵押合同》，取得7,000万元借款。借款期限：2019年3月19日至2020年3月18日。抵押资产情况如下：
| 项目 | 原值（元） | 截止2019年6月30日净值（元） |
| 厂房 | 81,704,087.47 | 74,912,722.48 |
| 土地 | 16,114,425.15 | 14,959,557.81 |
| 合计 | 97,818,512.62 | 89,872,280.29 |
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法无
（3）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 52,278,537.16 | 100.00% | 3,817,120.91 | 7.30% | 48,461,416.25 | 65,071,892.04 | 100.00% | 4,072,843.03 | 6.26% | 60,999,049.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 52,278,537.16 | 100.00% | 3,817,120.91 | 7.30% | 48,461,416.25 | 65,071,892.04 | 100.00% | 4,072,843.03 | 6.26% | 60,999,049.01 |
| 合计 | 52,278,537.16 | 100.00% | 3,817,120.91 | 7.30% | 48,461,416.25 | 65,071,892.04 | 100.00% | 4,072,843.03 | 6.26% | 60,999,049.01 |
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 52,278,537.16 | 3,817,120.91 | 7.3% |
确定该组合依据的说明：无确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第
项应收账款如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,278,892.92 |
| 1年以内 | 47,278,892.92 |
| 1至2年 | 1,339,106.58 |
| 2至3年 | 3,344,674.37 |
| 3年以上 | 315,863.29 |
| 3至4年 | 315,863.29 |
| 合计 | 52,278,537.16 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 账龄组合 | 4,072,843.03 | 255,722.12 | 3,817,120.91 | ||
| 合计 | 4,072,843.03 | 255,722.12 | 3,817,120.91 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款（元） | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备（元） | |
| 第一名 | 24,878,934.74 | 47.59 | 1,243,946.74 |
| 第二名 | 9,849,767.53 | 18.84 | 492,488.38 |
| 第三名 | 4,024,638.42 | 7.70 | 201,231.92 |
| 第四名 | 3,603,403.16 | 6.89 | 205,370.16 |
| 第五名 | 2,262,651.20 | 4.33 | 678,795.36 |
| 合计 | 44,619,395.05 | 85.35 | 2,821,832.56 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 335,164,382.36 | 283,486,936.60 |
| 合计 | 335,164,382.36 | 283,486,936.60 |
（1）应收利息
1）应收利息分类无
）重要逾期利息无
）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类无3）重要的账龄超过1年的应收股利
无3）坏账准备计提情况□适用√不适用其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 290,433,557.55 | 180,069,346.60 |
| 保证金及押金 | 47,809,824.82 | 87,301,991.42 |
| 政府补助 | 22,017,951.68 | |
| 备用金 | 233,622.63 | 28,685.50 |
| 其他 | 152,465.92 | 139,531.50 |
| 合计 | 338,629,470.92 | 289,557,506.70 |
）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 6,070,570.10 | 6,070,570.10 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 2,605,481.54 | 2,605,481.54 | ||
| 2019年6月30日余额 | 3,465,088.56 | 3,465,088.56 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 307,390,701.71 |
| 1年以内 | 307,390,701.71 |
| 1至2年 | 2,408,285.70 |
| 2至3年 | 28,344,563.51 |
| 3年以上 | 485,920.00 |
| 3至4年 | 10,600.00 |
| 5年以上 | 475,320.00 |
| 合计 | 338,629,470.92 |
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 账龄组合 | 6,070,570.10 | 2,605,481.54 | 3,465,088.56 | |
| 合计 | 6,070,570.10 | 2,605,481.54 | 3,465,088.56 | |
确定该组合依据的说明详见第十节第五项《重要会计政策及估计》第14项其他应收款其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
）本期实际核销的其他应收款情况无
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 255,211,607.07 | 1年以内 | 75.37% | |
| 第二名 | 保证金及押金 | 43,553,080.82 | 1年以内 | 12.86% | 2,177,654.04 |
| 第三名 | 往来款 | 26,172,686.99 | 1-3年 | 7.73% | |
| 第四名 | 往来款 | 9,049,263.49 | 1-3年 | 2.67% | |
| 第五名 | 保证金及押金 | 3,070,270.00 | 1-3年 | 0.91% | 653,513.50 |
| 合计 | -- | 337,056,908.37 | -- | 99.54% | 2,831,167.54 |
）涉及政府补助的应收款项无
）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | ||
| 合计 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京康元 | |||||||
| 易明海众 | 26,900,000.00 | 26,900,000.00 | |||||
| 成都康元 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 28,900,000.00 | 28,900,000.00 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明2011年8月，公司从高帆等自然人处购买北京康元100%股权，价款为500万元。北京康元截止合并日（2011年8月31日）净资产账面价值为-286,171.70元。由于高帆为公司实际控制人，因此此次合并为同一控制下企业合并，故公司在合并日以零元确认投资成本。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 190,376,656.82 | 135,969,284.08 | 158,960,616.22 | 50,150,460.66 |
| 其他业务 | 77,428.57 | 106,289.53 | ||
| 合计 | 190,454,085.39 | 135,969,284.08 | 159,066,905.75 | 50,150,460.66 |
是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 784,228.48 | 11,890.41 |
| 合计 | 784,228.48 | 11,890.41 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,698,644.73 | 主要为维奥制药收到彭州市经济信息科技和信息化局多潘立酮临床批件补助50万元、彭州市经济信息科技和信息化局技术投入补助95.62万元、彭州市经济科技和信息化局名优目录和增收增效补助7万元。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 784,228.48 | 理财产品获得的收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -49,485.08 | |
| 减：所得税影响额 | 318,298.93 | |
| 合计 | 2,115,089.20 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.92% | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.58% | 0.05 | 0.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他无
第十一节备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2019年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有公司董事、高级管理人员关于2019年半年度报告的书面确认意见原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、其他有关资料。上述文件备置于公司董事会办公室备查。
西藏易明西雅医药科技股份有限公司
法定代表人：高帆二〇一九年八月二十七日