公告编号：2019-025
证券简称：凯淳股份 证券代码：871628 主办券商：招商证券
2019
半年度报告凯淳股份
NEEQ : 871628
凯淳股份
NEEQ : 871628
上海凯淳实业股份有限公司Shanghai Kaytune Industrial Co.,Ltd
公告编号：2019-025
公司半年度大事记
2019年上半年天猫五星服务商凯淳电商运营，始终从品牌角度出发，利用自身专业领域优势和战略不同渠道，提供基于品牌的综合全渠道服务，其中涵盖了定制化战略规划、全渠道策略、整体化店铺搭建、统一设计服务、全链路日常运营、市场、销售落地、仓配服务、客服、IT系统及数据管理等。专注于为跨国知名品牌与企业提供B2C领域的电商服务与支持，目前服务20多家不同品牌的电商官方店铺/渠道，跨境联动，横跨了国内各个主流电商平台（天猫、京东、唯品会、小红书、网易考拉等），具备充分的全渠道运营能力，拥有多仓联动运营协同与整合能力（凯淳或品牌授权的系统，包含第三方系统的仓库管理系统与商品配送），拥有自主IT研发系统和数据银行分析人群能力，为品牌实现更多优质服务，助力品牌从0到MAX。目前凯淳已经搭建：1、数据银行中心（运用天猫赋能工具，提升品牌价值)；2、品牌运营中心（建立小品牌销售营销体系）；3、MCN机构中心（并购其他团队，成立MCN-KOL孵化机构），做到赋能最大化、数据最大化、销量最大化，助力品牌迅速触达消费者，在阿里做到最大化，荣膺“2019年上半年天猫五星服务商”。
2019年上半年天猫五星服务商凯淳电商运营，始终从品牌角度出发，利用自身专业领域优势和战略不同渠道，提供基于品牌的综合全渠道服务，其中涵盖了定制化战略规划、全渠道策略、整体化店铺搭建、统一设计服务、全链路日常运营、市场、销售落地、仓配服务、客服、IT系统及数据管理等。专注于为跨国知名品牌与企业提供B2C领域的电商服务与支持，目前服务20多家不同品牌的电商官方店铺/渠道，跨境联动，横跨了国内各个主流电商平台（天猫、京东、唯品会、小红书、网易考拉等），具备充分的全渠道运营能力，拥有多仓联动运营协同与整合能力（凯淳或品牌授权的系统，包含第三方系统的仓库管理系统与商品配送），拥有自主IT研发系统和数据银行分析人群能力，为品牌实现更多优质服务，助力品牌从0到MAX。目前凯淳已经搭建：1、数据银行中心（运用天猫赋能工具，提升品牌价值)；2、品牌运营中心（建立小品牌销售营销体系）；3、MCN机构中心（并购其他团队，成立MCN-KOL孵化机构），做到赋能最大化、数据最大化、销量最大化，助力品牌迅速触达消费者，在阿里做到最大化，荣膺“2019年上半年天猫五星服务商”。
2019 第七届TopDigital创新奖数据营销
银奖TopDigital创新奖是数字经济和互联网领域的专业奖项，关注数字经济领域的产品创新与品牌创建，已成为创新领域的权威奖项和风向标。 2019年6月凯淳CRM凭借COSTA“杯杯讲究如你所愿”圣诞积杯数据营销案例，斩获TopDigital服务商组数据营销-创新银奖，此次活动数据营销效果佳，获得行业内一致好评。凯淳CRM面对市场发展和产业升级，以其专业的服务能力，积极构建品牌与用户的桥梁，不断优化品牌资源，运用先进的服务理念充分挖掘品牌潜能及价值，通过稳定的服务体系为品牌提供一站式服务，以其专业的数据精准营销和创新整合能力，实时洞察消费者行为，为诸多知名品牌创造价值，并受到一致好评，赢得了消费者的信任与支持。
公告编号：2019-025
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 20
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 35
公告编号：2019-025
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、凯淳股份、凯淳实业公司、凯淳 | 指 | 上海凯淳实业股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统公司、股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商 | 指 | 招商证券股份有限公司 |
| 律师、国浩律所 | 指 | 国浩律师（上海）事务所 |
| 会计师、会所 | 指 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 公司现行有效的《上海凯淳实业股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 上海凯淳实业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海凯淳实业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 上海凯淳实业股份有限公司监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会规则》 |
| 管理层 | 指 | 董事、监事、高级管理人员等的统称 |
| 关联关系 | 指 | 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 |
| 省广股份 | 指 | 广东省广告集团股份有限公司 |
| 省广益松、益松壹号 | 指 | 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） |
| 淳溶投资 | 指 | 上海淳溶投资中心（有限合伙） |
| 庄鋆投资 | 指 | 上海庄鋆投资中心（有限合伙） |
| 怡明文珊 | 指 | 南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙） |
| 宁波凯溶乐 | 指 | 宁波凯溶乐国际贸易有限公司 |
| 上海凯滋漫 | 指 | 上海凯滋漫电子商务有限公司 |
| 沛香科技 | 指 | 上海沛香信息科技有限公司 |
| 凯淳香港 | 指 | 凯淳（香港）国际贸易有限公司 |
| DOL | 指 | Digital Osmosis Limited |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元，特别指明的除外 |
公告编号：2019-025
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王莉、主管会计工作负责人王琼及会计机构负责人（会计主管人员）王琼保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 信息披露负责人办公室 |
| 备查文件 | 1.报告内在信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。 2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
公告编号：2019-025
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 上海凯淳实业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shanghai Kaytune Industrial Co.,Ltd |
| 证券简称 | 凯淳股份 |
| 证券代码 | 871628 |
| 法定代表人 | 王莉 |
| 办公地址 | 上海市徐汇区天钥桥路30号美罗大厦23楼2302室 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 唐莹 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 021-34184885 |
| 传真 | 021-34184885 |
| 电子邮箱 | cathytang@kaytune.com |
| 公司网址 | www.kaytune.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 上海市徐汇区天钥桥路30号美罗大厦23楼2302室,200030 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 信息披露负责人办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008年12月2日 |
| 挂牌时间 | 2017年6月28日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I649其他互联网服务-I6490其他互联网服务 |
| 主要产品与服务项目 | 电子商务业务、客户关系管理（CRM）外包业务 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 60,000,000.00 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 王莉 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 王莉、徐磊 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91310118682255907X | 否 |
| 注册地址 | 上海市金山工业区天工路857号2幢2401室 | 否 |
| 注册资本（元） | 60,000,000.00 | 否 |
| 主办券商 | 招商证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区福田街道福华一路111号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 338,001,602.06 | 318,873,180.10 | 6.00% |
| 毛利率% | 30.13% | 30.08% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,496,194.62 | 30,373,999.75 | 3.69% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 28,882,444.61 | 27,523,043.92 | 4.94% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 13.40% | 14.85% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 12.29% | 13.46% | - |
| 基本每股收益 | 0.52 | 0.51 | 1.96% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 370,870,834.62 | 361,657,103.39 | 2.55% |
| 负债总计 | 140,121,833.04 | 132,436,507.67 | 5.80% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 230,749,001.58 | 229,220,595.72 | 0.67% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.85 | 3.82 | 0.79% |
| 资产负债率%（母公司） | 39.11% | 37.49% | - |
| 资产负债率%（合并） | 37.78% | 36.62% | - |
| 流动比率 | 2.61 | 2.69 | - |
| 利息保障倍数 | 43.70 | 62.35 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,997,583.94 | 13,035,646.11 | 99.43% |
| 应收账款周转率 | 2.07 | 2.24 | - |
| 存货周转率 | 1.38 | 2.09 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 2.55% | -9.41% | - |
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| 营业收入增长率% | 6.00% | 34.68% | - |
| 净利润增长率% | 3.69% | 4.76% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 60,000,000 | 60,000,000.00 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,485,000.00 |
| 其他营业外收入和支出 | 0.02 |
| 非经常性损益合计 | 3,485,000.02 |
| 所得税影响数 | 871,250.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 |
| 非经常性损益净额 | 2,613,750.01 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 162,690,363.98 | 0.00 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收账款 | 0.00 | 162,690,363.98 | ||
| 应付票据及应付账款 | 38,147,311.00 | 0.00 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应付账款 | 0.00 | 38,147,311.00 | ||
公告编号：2019-025
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
凯淳股份是一家专门从事客户关系管理（CRM）、电子商务以及整合营销外包的专业服务外包商，目前凯淳在航空、美妆、日化、个护、家居、食品、轻奢、时尚都有行业头牌的客户，体现了凯淳股份的极强的综合竞争力。在现在的大商业环境下，每个品牌企业都需要大量的专业机构为之服务，尤其是快速消费品(FMCG, Fast Moving Consumer Goods)行业的跨国公司，将大量营销、电商环节的工作外包给专业公司。凯淳的核心竞争力就是提供满足这些企业需要的一揽子服务，包括从策略、市场营销、电商、CRM、呼叫中心、数据管理、物流等多方面的服务。
由于具备了大量的企业服务内容+电商销售模式，公司的整体发展都一直快速平稳，利润率保持在业界较高水平，盈利能力强。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公告编号：2019-025
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为25,997,583.94元，上年同期 13,035,646.11元，同 比上升 99.43%。报告期内经营活动产生的现金流量净额上升的原因为：公司业务规模有所增长，导致支付税费的金额有所增长；另一方面，公司实际税款支付情况与纳税申报节奏、预缴缓缴、主管税务机关要求等有关，从而导致支付税费相关的经营现金流出有所波动。
2、应收账款周转率
报告期内，应收账款周转率 2.07 次，较上年同期的2.24次下降 0.17 次，与上年基本持平。
3、存货周转率
报告期内，存货周转率1.38 次，较上年同期的2.09次下降 0.71 次，存货周转率下降的主要原因：报告期内公司积极寻求新的业务合作，同时，适应公司销售增长的需要，公司增加备货。
三、 风险与价值
公告编号：2019-025
公告编号：2019-025
九、股份支付对公司未来业绩影响的风险
为激励公司管理层，公司于2016年9月25日董事会审议通过了《上海凯淳实业有限公司股权激励计划》,对核心员工分期进行了股权激励。公司与激励对象约定限售期为激励对象受让激励股权之日后4年内。自公司转让股权之日起激励对象有权立即解除10%的激励股权的限售，剩余90%的股权被激励对象有权按届满第三年25%，届满第四年65%的比例予以解除限售。后续根据公司的资本运作计划，解除限售的落实进度比例将可能作出相应调整。限售期内，激励对象不得将股份进行转让、赠与、对股份设定抵押、质押等其它任何第三方权利、用于偿还债务。
应对措施：公司在制定股权激励方案时结合公司预算并测算了股份支付对各期业绩的影响，若公司业绩未达到预期，公司将考虑对解除限售的落实进度比例作出相应调整，从而调整各期对业绩的影响数据。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
构建和谐劳动关系 员工与企业共赢共发展为推动建立和谐稳定的劳动关系，维护企业和员工双方的合法权益，凯淳一直以“家庭价值、企业家精神、权利下放”作为与员工相关的核心价值观内容，以文化带动管理、以保障员工安心就业、实现自我和企业的共同成长为目标。2019年5月27日，由上海市人力资源和社会保障局、市总工会、市企业联合会/企业家协会、市工商业联合会联合下发了《关于授予“上海市和谐劳动关系达标企业”称号的决定》（沪人社关[2019]175号），上海凯淳实业股份有限公司被授予“上海市和谐劳动关系达标企业”称号。垃圾分类做我做起、争当绿色文明企业根据2019年1月31日，上海市十五届人大二次会议表决通过《上海市生活垃圾管理条例》起，凯淳已开始在上海各职场的工作场所，开始进行垃圾分类管理及员工宣导，宣传垃圾分类相关知识，逐步实施垃圾分类。自2019年6月30日，凯淳所有上海职场，包括员工餐厅、休息区、工作区等，全面实施垃圾分类。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
公告编号：2019-025
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 王莉 | 为公司贷款提供关联担保 | 50,000,000 | 已事前及时履行 | 2018年6月6日 | 2018-017 |
| 王莉 | 为公司贷款提供关联担保 | 48,750,000 | 已事前及时履行 | 2018年9月10日 | 2018-027 |
| 王莉 | 为公司贷款提供关联担保 | 30,000,000 | 已事后补充履行 | 2019年4月19日 | 2019-008 |
| 王莉 | 为公司贷款提供关联担 | 50,000,000 | 已事前及时履行 | 2019年6月26日 | 2019-017 |
公告编号：2019-025
| 保 | |||||
| 徐磊 | 为公司贷款提供抵押担保 | 8,000,000 | 已事前及时履行 | 2018年6月6日 | 2018-017 |
| 徐磊 | 为公司贷款提供关联担保 | 30,000,000 | 已事前及时履行 | 2018年6月6日 | 2018-017 |
公告编号：2019-025
临时股东大会审议通过《关于公司申请授信额度并由关联方提供担保的议案》，关联股东王莉、上海淳溶投资中心（有限合伙）回避表决。该事项于2019年6月26日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露《上海凯淳实业股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2019-017）。
(二) 股权激励计划在报告期的具体实施情况
公司根据2016年9月25日董事会审议通过的《上海凯淳实业有限公司股权激励计划》对核心员工分期进行股权激励。本报告期内,部分核心员工作为激励对象进入到公司的持股平台中,并签署了股权激励相关的协议,待相应审批程序履行完毕后,相关股权激励事项将正式生效。公司与激励对象约定限售期为激励对象受让激励股权之日后4年内。自公司转让股权之日起激励对象有权立即解除10%的激励股权的限售，剩余90%的股权被激励对象有权按届满第三年25%，届满第四年65%的比例予以解除限售。后续根据公司的资本运作计划，解除限售的落实进度比例将可能作出相应调整。限售期内，激励对象不得将股份进行转让、赠与、对股份设定抵押、质押等其它任何第三方权利、用于偿还债务。
本报告期内，公司未对解除限售的进度比例进行调整。
(三) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 2014/1/1 | - | 挂牌 | 诚信状况承诺 | 关于公司管理层诚信状况的声明 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016/10/12 | - | 挂牌 | 关联交易承诺 | 关于规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016/10/12 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 关于避免同业竞争的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016/10/12 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 关于不占用资金的承诺 | 正在履行中 |
公告编号：2019-025
上述主体在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
4、关于不占用资金的承诺函
公司股东及董事、监事、高级管理人员均签署了《关于不占用资金承诺函》，承诺将不以任何方式直接或间接占用公司资金。上述主体在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证金 | 553,143.24 | 0.15% | 平台活动保证金 |
| 货币资金 | 冻结款 | 125,677.27 | 0.03% | 支付宝平台待结算款项 |
| 合计 | - | 678,820.51 | 0.18% | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年5月24日 | 5 | ||
| 合计 | 5 |
上海凯淳实业股份有限公司2018 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本60,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5元人民币现金。上海凯淳实业股份有限公司委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于2019年5 月 24 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
公告编号：2019-025
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 11,400,000 | 19% | 0 | 11,400,000 | 19% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 48,600,000 | 81% | 0 | 48,600,000 | 81% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 31,200,000 | 52% | 0 | 31,200,000 | 52% | |
| 董事、监事、高管 | 39,600,000 | 66% | 0 | 39,600,000 | 66% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 60,000,000 | - | 0 | 60,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 13 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王莉 | 31,200,000 | 0 | 31,200,000 | 52% | 31,200,000 | 0 |
| 2 | 徐磊 | 8,400,000 | 0 | 8,400,000 | 14% | 8,400,000 | 0 |
| 3 | 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） | 0 | 7,200,000 | 7,200,000 | 12% | 0 | 7,200,000 |
| 4 | 上海淳溶投资中心（有限合伙） | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 10% | 6,000,000 | 0 |
| 5 | 上海庄鋆投资中心（有限合伙） | 1,800,000 | 0 | 1,800,000 | 3% | 1,800,000 | 0 |
| 合计 | 47,400,000 | 7,200,000 | 54,600,000 | 91% | 47,400,000 | 7,200,000 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东王莉持有上海淳溶投资中心（有限合伙）14%的份额，并担任其执行事务合伙人。同时控股股东王莉与股东徐磊存在一致行动人关系。 | |||||||
公告编号：2019-025
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
报告期内，王莉女士为公司的控股股东、实际控制人。王莉女士直接持有公司31,200,000股，占公司股份总数的52.00%；同时，王莉女士通过持有上海淳溶投资中心(有限合伙)14%的份额，间接持有公司1.4%的股份。王莉女士直接和间接持有公司 53.4%的股份，并担任公司董事长、总经理，对于公司的重大事项、财务、经营决策及人事任免等具有决策权，因此为本公司控股股东、实际控制人。
2015年4月1日，控股股东王莉与股东徐磊签署《一致行动人协议》，双方应当在决定公司日常经营管理事项时，共同行使股东权利。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 王莉 | 董事长、董事、总经理 | 女 | 1974年3月 | 硕士 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 徐磊 | 董事、副总经理 | 男 | 1974年1月 | 硕士 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 王琼 | 董事、首席财务官 | 女 | 1975年11月 | 本科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 宋鸣春 | 董事、首席人力资源官，副总裁 | 女 | 1979年4月 | 专科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 彭国武 | 董事 | 男 | 1981年7月 | 本科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 朱雯婷 | 监事会主席、采购总监 | 女 | 1983年1月 | 本科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 邓平华 | 监事、副总裁 | 女 | 1974年11月 | 本科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 凌心慰 | 职工监事、客户主管 | 女 | 1990年6月 | 本科 | 2016年10月9日至2019年10月8日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
除董事长、董事、总经理王莉与董事、副总经理徐磊存在一致行动人关系外，其余公司各董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 王莉 | 董事长、总经理 | 31,200,000 | 0 | 31,200,000 | 52% | 0 |
| 徐磊 | 董事、副总经 | 8,400,000 | 0 | 8,400,000 | 14% | 0 |
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| 理 | ||||||
| 合计 | - | 39,600,000 | 0 | 39,600,000 | 66% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 10 | 10 |
| 技术人员 | 118 | 134 |
| 客服人员 | 665 | 565 |
| 营销人员 | 87 | 76 |
| 运营人员 | 171 | 167 |
| 财务人员 | 10 | 12 |
| 行政人事 | 36 | 41 |
| 员工总计 | 1,097 | 1,005 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 21 | 26 |
| 本科 | 336 | 324 |
| 专科 | 495 | 417 |
| 专科以下 | 245 | 238 |
| 员工总计 | 1,097 | 1,005 |
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对性的从社会引进各类经验丰富的专业人员，还不断从学校甄选招募应届大学毕业生进行自主培养，从而满足公司迅速增长的业务及人才梯队建设。
3、培训
公司主张除了为在职员工提供具有保障的、符合劳动法规定的相关条例实施与完善的员工福利之外，更关注员工能在公司的平台获取到的相互交流、学习及进一步培训发展的机会与空间。 除提供必要的职场必备技能及专业知识培训外，对于高潜力员工，公司提供外部学习交流、轮岗、晋升等机会，为员工特别是年轻员工提供了职场的快速成长通道。
4、薪酬政策
为了充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，鼓励员工操作技能提升，遵循按劳分配、业绩优先、兼顾公平及可持续发展的原则，公司制订了适合公司成长与发展的薪资体系，构建了有公司特色的价值分配机制和内在激励机制，使用公司整体薪酬能够适应市场运作的同时兼顾公司整体薪酬公平。激发员工潜能，形成留住人才和吸引人才的机制与氛围，最终实现公司的可持续成长与发展。
5、报告期内公司无承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 85,399,363.96 | 68,637,479.14 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 147,342,203.63 | 162,690,363.98 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 147,342,203.63 | 162,690,363.98 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、3 | 2,780,343.17 | 4,237,630.83 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 16,354,908.69 | 19,873,290.44 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 113,628,145.74 | 99,396,872.74 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、6 | 348,979.31 | 1,122,229.10 |
| 流动资产合计 | 365,853,944.50 | 355,957,866.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
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| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、7 | 64,538.97 | 64,538.97 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 1,461,184.11 | 1,871,093.67 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、9 | 195,056.68 | 368,935.06 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、10 | 818,877.46 | 942,054.58 |
| 递延所得税资产 | 五、11 | 2,477,232.90 | 2,452,614.88 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,016,890.12 | 5,699,237.16 | |
| 资产总计 | 370,870,834.62 | 361,657,103.39 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、12 | 51,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、13 | 35,251,932.64 | 38,147,311.00 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 35,251,932.64 | 38,147,311.00 | |
| 预收款项 | 五、14 | 5,263,506.83 | 505,663.95 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、15 | 21,605,300.90 | 21,623,571.70 |
| 应交税费 | 五、16 | 16,125,990.26 | 27,850,160.07 |
| 其他应付款 | 五、17 | 10,875,102.41 | 15,309,800.95 |
| 其中：应付利息 | 401,829.44 | 267,272.74 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
公告编号：2019-025
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 140,121,833.04 | 132,436,507.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 140,121,833.04 | 132,436,507.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、18 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、19 | 45,499,330.49 | 45,499,330.49 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、20 | 296,824.99 | 264,613.75 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、21 | 16,592,852.88 | 16,592,852.88 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、22 | 108,359,993.22 | 106,863,798.60 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 230,749,001.58 | 229,220,595.72 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 230,749,001.58 | 229,220,595.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 370,870,834.62 | 361,657,103.39 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 65,417,054.97 | 52,360,189.73 |
公告编号：2019-025
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 149,774,028.07 | 162,469,924.35 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,363,314.29 | 3,582,085.23 | |
| 其他应收款 | 21,428,915.66 | 24,700,416.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 111,137,273.07 | 96,533,573.10 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 40,866.37 | 185,796.29 | |
| 流动资产合计 | 350,161,452.43 | 339,831,984.94 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,371,485.28 | 1,753,140.10 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 195,056.68 | 368,935.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 818,877.46 | 942,054.58 | |
| 递延所得税资产 | 2,363,249.28 | 2,416,439.96 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 17,748,668.70 | 18,480,569.70 | |
| 资产总计 | 367,910,121.13 | 358,312,554.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 51,000,000.00 | 29,000,000.00 |
公告编号：2019-025
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 41,980,383.13 | 43,289,482.60 | |
| 预收款项 | 4,384,611.49 | 505,663.95 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 20,090,757.92 | 20,057,333.50 | |
| 应交税费 | 16,091,652.30 | 27,305,362.95 | |
| 其他应付款 | 10,349,928.64 | 14,185,336.26 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 143,897,333.48 | 134,343,179.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 143,897,333.48 | 134,343,179.26 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 45,456,931.54 | 45,456,931.54 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 16,592,852.88 | 16,592,852.88 | |
| 一般风险准备 |
公告编号：2019-025
| 未分配利润 | 101,963,003.23 | 101,919,590.96 | |
| 所有者权益合计 | 224,012,787.65 | 223,969,375.38 | |
| 负债和所有者权益合计 | 367,910,121.13 | 358,312,554.64 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 338,001,602.06 | 318,873,180.10 | |
| 其中：营业收入 | 五、23 | 338,001,602.06 | 318,873,180.10 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 299,892,906.35 | 281,267,957.07 | |
| 其中：营业成本 | 五、24 | 236,154,979.76 | 222,946,340.17 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、25 | 794,312.61 | 920,876.82 |
| 销售费用 | 五、26 | 47,336,871.59 | 44,808,917.12 |
| 管理费用 | 五、27 | 13,224,085.82 | 11,514,970.46 |
| 研发费用 | 1,309,296.78 | ||
| 财务费用 | 五、28 | 770,612.94 | 452,842.70 |
| 其中：利息费用 | 974,096.01 | 669,130.88 | |
| 利息收入 | 230,693.59 | 246,553.74 | |
| 信用减值损失 | 五、29 | -495,924.65 | |
| 资产减值损失 | 五、30 | 798,671.50 | 624,009.80 |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、31 | -355,552.17 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
公告编号：2019-025
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,108,695.71 | 37,249,670.86 | |
| 加：营业外收入 | 五、32 | 3,485,000.02 | 4,041,114.69 |
| 减：营业外支出 | 五、33 | 239,840.25 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 41,593,695.73 | 41,050,945.30 | |
| 减：所得税费用 | 五、34 | 10,097,501.11 | 10,676,945.55 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,496,194.62 | 30,373,999.75 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,496,194.62 | 30,373,999.75 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 31,496,194.62 | 30,373,999.75 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 32,211.24 | 69,618.38 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 32,211.24 | 69,618.38 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 32,211.24 | 69,618.38 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | 32,211.24 | 69,618.38 | |
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,528,405.86 | 30,443,618.13 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,528,405.86 | 30,443,618.13 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.52 | 0.51 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.52 | 0.51 |
公告编号：2019-025
法定代表人：王莉 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 333,459,458.92 | 313,980,079.29 | |
| 减：营业成本 | 236,532,568.85 | 221,303,621.52 | |
| 税金及附加 | 780,691.08 | 894,997.30 | |
| 销售费用 | 46,111,299.14 | 43,573,856.75 | |
| 管理费用 | 12,442,248.70 | 10,879,588.83 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 804,092.61 | 464,011.42 | |
| 其中：利息费用 | 974,096.01 | 669,130.88 | |
| 利息收入 | 192,440.81 | 246,553.74 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 397,193.91 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -410,691.41 | -861,909.52 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 36,775,061.04 | 36,002,093.95 | |
| 加：营业外收入 | 3,418,000.02 | 4,009,049.79 | |
| 减：营业外支出 | 198,573.24 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 40,193,061.06 | 39,812,570.50 | |
| 减：所得税费用 | 10,149,648.79 | 10,157,535.45 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,043,412.27 | 29,655,035.05 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,043,412.27 | 29,655,035.05 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
公告编号：2019-025
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 30,043,412.27 | 29,655,035.05 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.52 | 0.49 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.52 | 0.49 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 396,417,348.83 | 384,042,881.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 660,495.35 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、34 | 6,820,983.19 | 4,287,668.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 403,898,827.37 | 388,330,549.93 |
公告编号：2019-025
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 218,259,793.44 | 202,729,984.50 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 92,775,568.64 | 88,880,769.14 | |
| 支付的各项税费 | 32,051,051.57 | 42,757,768.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、34 | 34,814,829.78 | 40,926,381.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 377,901,243.43 | 375,294,903.82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,997,583.94 | 13,035,646.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 93,705.68 | 653,015.69 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 465,121.80 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 93,705.68 | 1,118,137.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -93,705.68 | -1,118,137.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 78,100,000.00 | 32,312,866.52 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 78,100,000.00 | 32,312,866.52 | |
| 偿还债务支付的现金 | 56,100,000.00 | 36,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,839,539.31 | 40,641,034.59 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 86,939,539.31 | 77,541,034.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,839,539.31 | -45,228,168.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 40,114.39 | 69,618.38 |
公告编号：2019-025
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,104,453.34 | -33,241,041.07 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 67,616,090.11 | 100,101,036.28 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 84,720,543.45 | 66,859,995.21 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 388,047,026.65 | 377,589,206.35 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,121,670.69 | 4,238,882.12 | |
| 经营活动现金流入小计 | 395,168,697.34 | 381,828,088.47 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 218,545,272.69 | 203,299,695.26 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 86,190,950.69 | 86,259,453.12 | |
| 支付的各项税费 | 32,049,498.38 | 42,172,918.77 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36,122,670.03 | 40,297,816.63 | |
| 经营活动现金流出小计 | 372,908,391.79 | 372,029,883.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,260,305.55 | 9,798,204.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 93,705.68 | 525,237.91 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 93,705.68 | 525,237.91 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -93,705.68 | -525,237.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 78,100,000.00 | 32,312,866.52 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
公告编号：2019-025
| 筹资活动现金流入小计 | 78,100,000.00 | 32,312,866.52 | |
| 偿还债务支付的现金 | 56,100,000.00 | 36,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,839,539.31 | 40,641,034.59 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 86,939,539.31 | 77,541,034.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,839,539.31 | -45,228,168.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 13,327,060.56 | -35,955,201.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 51,411,173.90 | 83,665,971.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 64,738,234.46 | 47,710,769.78 |
－35－
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
－36－
据进行调整。
2、财务报表格式
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。
利润表
从原“资产减值损失”中分拆出“信用减值损失”
本公司对上述会计政策变更不进行追溯调整。
据进行调整。
2、财务报表格式
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。
利润表
从原“资产减值损失”中分拆出“信用减值损失”
本公司对上述会计政策变更不进行追溯调整。
二、 报表项目注释
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
上海凯淳实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由王莉、徐磊、广东省广告集团股份有限公司、上海庄鋆投资中心（有限合伙）、南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙）、上海淳溶投资中心（有限合伙）发起设立，于2016年10月24日在上海市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码91310118682255907X，住所为上海市金山工业区天工路857号2幢2401室，法定代表人为王莉，企业类型为股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。现公司总部位于上海市徐汇区天钥桥路30号美罗大厦23楼2302室。
本公司及各子公司主要从事电子商务及客户关系管理服务。公司经营范围为：汽车电子设备的研发及销售，商务信息咨询，企业管理咨询，企业管理，设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，图文设计制作，市场营销策划，企业形象策划，人才中介，货物运输代理（除危险化学品），计算机专业技术领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，计算机网络工程，文化艺术交流及策划，工艺礼品、办公用品、家用电器、化妆品、日用百货、食用农产品销售，仓储服务（除危险化学品），装卸服务，食品流通（批发非实物方式：预包装食品销售（不含冷藏冷冻食品）、特殊食品销售（婴幼儿配方乳粉）），从事货物进口及技术进口业务，第二类增值电信业务中的呼叫中心业务，批发非实物方式预包装食品销售（不含冷藏冷冻食品），零售酒类商品（不含散装酒）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2、合并财务报表范围
截止2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共4个，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并范围未发生变更。
二、财务报表的编制基础
－37－
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期自1月1日至6月30日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
6、现金及现金等价物的确定标准
－38－
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
－39－
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时均分类为应收款项，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时均分类为其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工
－40－
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收账款组合 1 | 账龄组合 |
| 应收账款组合 2 | 应收关联方款项 |
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1 年以内 | 5.00 |
| 1-2 年 | 20.00 |
| 2-3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 其他应收款组合 1 | 应收押金和保证金等 |
| 其他应收款组合 2 | 账龄组合 |
－41－
账龄
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1 年以内 | 5.00 |
| 1-2 年 | 20.00 |
| 2-3 年 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
－42－
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。10、应收款项本公司自2019 年1月1日起执行的应收款项政策请见3.8中本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策。本公司2019年1月1日之前执行的应收款项政策如下：
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 应收票据组合 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 其他方法 |
| 账龄分析组合 | 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收款项具有类似的信用风险特征 | 不计提坏账准备 |
| 保证金押金备用金组合 | 保证金押金备用金具有类似的信用风险特征 | 不计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
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售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 办公家具 | 3-5 | - | 20.00-33.33 |
| 电脑及办公设备 | 3 | - | 33.33 |
| 机器设备 | 5 | - | 20.00 |
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资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法详见附注三、18“资产减值”。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
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实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。公司目前不存在开发阶段支出。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期职工福利
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
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或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品销售业务收入确认原则：
商品零售业务：公司通过开设在电商平台的网络店铺直接销售商品，在电商平台显示客户确认收货后，公司支付宝等电商收款账户会自动收到货款，并生成收款记录，公司每月根据电商平台对账单显示的收款金额和时点确认收入。
销售给电商平台业务：公司与各电商平台签订销售协议，向电商平台的自营店提供商品。在接到电商平台的订单后发货，电商平台对相关商品确认收货并进行销售。根据合同约定，电商平台定期与公司进行结算，公司在收到结算单时，根据双方确认的结算金额确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额
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能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。公司提供的劳务服务包括CRM客户关系服务及电子商务代运营服务。CRM客户关系服务分为短期项目制合同和长期持续性服务合同。针对短期项目制合同，公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务，于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。针对长期持续性服务合同，公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务，于相关服务完毕后，根据合同约定的收费标准及实际完成的服务量，与客户对账并按期确认收入。公司提供电子商务代运营服务收取基础服务费和销售提成。基础服务费收入为公司根据合同约定收取的固定费用，根据合同条款按期确认收入。销售提成为公司根据合同约定对当期运营店铺的销售总额收取一定比例的变动服务费。公司基于第三方电商平台记录的销售金额（已发货并收到货款），按照合同约定比例计算销售提成，与客户对账并按期确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同
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或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
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期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司经第十五次董事会决议自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
－55－
②财务报表格式
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。B、利润表
从原“资产减值损失”中分拆出“信用减值损失”
本公司对上述会计政策变更不进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本公司本年未发生重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
上述会计政策变更调整对公司财务状况、经营成果及现金流量没有产生重大影响。除上述变更外，与上一会计期间相比，无其他的会计政策、会计估计和核算方法的变化。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、16.5、10 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% | 备注 | |
| 上海凯淳实业股份有限公司 | 25.00 | ||
| 上海沛香信息技术有限公司 | 25.00 | ||
| 凯淳（香港）国际贸易有限公司 | 16.50 | 香港当地所得税率16.5% | |
| 宁波凯溶乐国际贸易有限公司 | 25.00 | 小型微利企业享受10%的优惠税率 | |
| 上海凯滋漫电子商务有限公司 | 25.00 | ||
－56－
1、 货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | -- | -- | ||||
| 人民币 | ￥10,374.73 | ￥10,374.73 | 10,374.73 | 10,374.73 | ||
| 银行存款： | -- | -- | -- | -- | ||
| 人民币 | ￥67,955,882.91 | -- | ￥67,955,882.91 | 33,124,550.92 | -- | 33,124,550.92 |
| 美元 | ￥146.14 | ￥6.8747 | ￥1,004.67 | 35,725.37 | 6.8632 | 245,190.38 |
| 港币 | ￥7,367,907.79 | ￥0.87966 | ￥6,481,253.77 | 5,243,523.99 | 0.8762 | 4,594,375.72 |
| 其他货币资金： | -- | -- | -- | -- | ||
| 人民币 | ￥10,950,847.88 | -- | ￥10,950,847.88 | 30,662,987.39 | -- | 30,662,987.39 |
| 合计 | ￥85,399,363.96 | 68,637,479.14 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,802,225.19 | 3,922,585.41 | ||||
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 147,342,203.63 | 162,690,363.98 |
| 合计 | 147,342,203.63 | 162,690,363.98 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 155,657,697.12 | 100.00 | 8,315,493.49 | 5.00 | 147,342,203.63 |
－57－
其中：账龄组合
| 其中：账龄组合 | 155,657,697.12 | 100.00 | 8,315,493.49 | 5.00 | 147,342,203.63 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 155,657,697.12 | 100.00 | 8,315,493.49 | 5.00 | 147,342,203.63 |
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 171,254,378.93 | 100.00 | 8,564,014.95 | 5.00 | 162,690,363.98 |
| 其中：账龄组合 | 171,254,378.93 | 100.00 | 8,564,014.95 | 5.00 | 162,690,363.98 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 171,254,378.93 | 100.00 | 8,564,014.95 | 5.00 | 162,690,363.98 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 152,105,548.12 | 97.72 | 7,605,063.69 | 5.00 | 144,500,484.43 |
| 1至2年 | 3,552,149.00 | 2.28 | 710,429.80 | 20.00 | 2,841,719.20 |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 155,657,697.12 | 100.00 | 8,315,493.49 | 5.34 | 147,342,203.63 |
| 账龄 | 期初数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 171,245,738.87 | 99.99 | 8,562,286.94 | 5.00 | 162,683,451.93 | |
－58－
1至2年
| 1至2年 | 8,640.06 | 0.01 | 1,728.01 | 20.00 | 6,912.05 |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 171,254,378.93 | 100.00 | 8,564,014.95 | 5.00 | 162,690,363.98 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 施华洛世奇（上海）贸易有限公司 | 23,164,088.65 | 14.88 | 1,158,204.43 |
| 车享汽车俱乐部（上海）有限公司 | 22,872,705.00 | 14.69 | 1,598,069.85 |
| 联合利华（中国）有限公司 | 21,460,122.09 | 13.79 | 1,073,006.10 |
| 中国东方航空股份有限公司 | 17,902,444.13 | 11.50 | 895,122.21 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 11,130,253.45 | 7.15 | 556,512.67 |
| 合计 | 96,529,613.32 | 62.01 | 5,280,915.26 |
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 2,776,242.25 | 99.85 | 4,210,375.10 | 99.36 |
| 1至2年 | - | - | 18,620.86 | 0.44 |
| 2至3年 | 4,100.92 | 0.15 | 8,634.87 | 0.20 |
| 合计 | 2,780,343.17 | 100.00 | 4,237,630.83 | 100.00 |
－59－
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 上药康德乐（上海）医药有限公司 | 808,218.92 | 29.07 |
| 上海翰昌企业发展有限公司 | 634,571.46 | 22.82 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 387,593.58 | 13.94 |
| 上海芈壳网络科技有限公司 | 200,000.00 | 7.19 |
| 阿里云计算有限公司 | 151,678.67 | 5.46 |
| 合计 | 2,182,062.63 | 78.48 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | - | 3,885.84 |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 16,354,908.69 | 19,869,404.60 |
| 合计 | 16,354,908.69 | 19,873,290.44 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 七天定期存单 | - | 3,885.84 |
| 合计 | - | 3,885.84 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,883,370.42 | 100.00 | 528,461.73 | - | 16,354,908.69 |
| 其中：押金和备用金 | 6,314,135.74 | 37.40 | - | - | 6,314,135.74 |
－60－账龄组合
| 账龄组合 | 10,569,234.68 | 62.60 | 528,461.73 | 5.00 | 10,040,772.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 16,883,370.42 | 100.00 | 528,461.73 | - | 16,354,908.69 |
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 20,645,269.51 | 100 | 775,864.91 | - | 19,869,404.60 |
| 其中：押金和备用金 | 5,135,845.49 | 24.88 | - | - | 5,135,845.49 |
| 账龄组合 | 15,509,424.02 | 75.12 | 775,864.91 | 5.00 | 14,733,559.11 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 20,645,269.51 | 100 | 775,864.91 | - | 19,869,404.60 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 10,569,234.68 | 100 | 528,461.73 | 5.00 | 10,040,772.95 |
| 1至2年 | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 10,569,234.68 | 100 | 528,461.73 | 5.00 | 10,040,772.95 |
| 账龄 | 期初数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
－61－
1年以内
| 1年以内 | 15,509,424.02 | 100 | 775,864.91 | 5.00 | 14,733,559.11 |
| 1至2年 | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 15,509,424.02 | 100 | 775,864.91 | 5.00 | 14,733,559.11 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金、备用金 | 6,314,135.74 | 5,135,845.49 |
| 代垫款 | 10,354,230.97 | 15,509,424.02 |
| 待抵扣进项税 | 215,003.71 | - |
| 合计 | 16,883,370.42 | 20,645,269.51 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 皮尔法伯（上海）化妆品咨询有限公司 | 代垫款 | 4,684,071.78 | 一年以内 | 27.74 | 234,203.59 |
| 欧莱雅（中国）有限公司 | 代垫款 | 2,852,425.00 | 一年以内 | 16.89 | 142,621.25 |
| 上海汇美房产有限公司 | 押金 | 2,238,752.21 | 1-2年695,179.03;2-3年1,543,573.18 | 13.26 | - |
| 上海双立人亨克斯有限公司 | 代垫款 | 1,641,389.92 | 一年以内 | 9.72 | 82,069.50 |
| 深圳旧街场白咖啡贸易有限公司 | 代垫款 | 1,144,413.74 | 一年以内 | 6.78 | 57,220.69 |
| 合计 | - | 12,561,052.65 | - | 74.39 | 516,115.03 |
－62－
注：上述5家款项均非关联方款项
5、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 62,489,546.59 | 1,144,457,58 | 61,345,089.01 |
| 发出商品 | 52,283,056.73 | - | 52,283,056.73 |
| 合计 | 114,772,603.32 | 1,144,457,58 | 113,628,145.74 |
| 存货种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 59,839,873.04 | 572,046.30 | 59,267,826.74 |
| 发出商品 | 40,129,046.00 | - | 40,129,046.00 |
| 合计 | 99,968,919.04 | 572,046.30 | 99,396,872.74 |
| 存货种类 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 库存商品 | 572,046.30 | 800,754.47 | - | 2,082.97 | 226,260.22 | 1,144,457.58 |
| 合计 | 572,046.30 | 800,754.47 | - | 2,082.97 | 226,260.22 | 1,144,457.58 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣进项税额 | 37,113.94 | 22,331.03 |
| 预缴企业所得税 | 270,999.00 | 936,432.81 |
| 待摊费用 | 40,866.37 | 163,465.26 |
| 合 计 | 348,979.31 | 1,122,229.10 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
－63－
一、合营企业
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - | - |
| Digital OsmosisLimited | 64,538.97 | - | - | - | - | - |
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - |
| Digital OsmosisLimited | - | - | - | 64,538.97 | - |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,461,184.11 | 1,871,093.67 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 1,461,184.11 | 1,871,093.67 |
| 项目 | 电脑及办公设备 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 9,555,563.42 | 637,969.28 | 10,193,532.70 |
| 2.本期增加金额 | 93,705.68 | 93,705.68 | |
| （1）购置 | 93,705.68 | 93,705.68 | |
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | 9,649,269.10 | 637,969.28 | 10,287,238.38 |
| 二、累计折旧 |
－64－
1.期初余额
| 1.期初余额 | 7,687,055.04 | 635,383.99 | 8,322,439.03 |
| 2.本期增加金额 | 502,204.94 | 1,410.30 | 503,615.24 |
| （1）计提 | 502,204.94 | 1,410.30 | 503,615.24 |
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | 8,189,259.98 | 636,794.29 | 8,826,054.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,460,009.12 | 1,174.99 | 1,461,184.11 |
| 2.期初账面价值 | 1,868,508.38 | 2,585.29 | 1,871,093.67 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | 备注 |
| 电脑及办公设备 | 6,664,051.43 | 6,664,051.43 | - | |
| 机器设备 | 629,507.74 | 629,507.74 | - | |
| 合计 | 7,293,559.17 | 7,293,559.17 | - |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 797,961.86 | 797,961.86 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 797,961.86 | 797,961.86 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 429,026.80 | 429,026.80 |
| 2.本期增加金额 | 173,878.38 | 173,878.38 |
| （1）计提 | 173,878.38 | 173,878.38 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 602,905.18 | 602,905.18 |
| 三、减值准备 |
－65－
四、账面价值
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 195,056.68 | 195,056.68 |
| 2.期初账面价值 | 368,935.06 | 368,935.06 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费支出 | 942,054.58 | 123,177.12 | 818,877.46 | ||
| 合计 | 942,054.58 | 123,177.12 | 818,877.46 | ||
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 9,908,931.63 | 2,477,232.90 | 9,810,459.52 | 2,452,614.88 |
| 可抵扣亏损 | - | - | - | - |
| 小计 | 9,908,931.63 | 2,477,232.90 | 9,810,459.52 | 2,452,614.88 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 79,694.89 | 101,466.64 |
| 可抵扣亏损 | 954,308.32 | 159,795.83 |
| 合计 | 1,034,003.21 | 261,262.47 |
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | - | - | |
| 2020年 | - | - | |
| 2021年 | 158,730.37 | 159,795.83 | |
| 2022年 | 795,577.95 | - | |
| 2023年 | - | - | |
| 2024年 | 838,243.25 |
－66－无期
| 无期 | 505,618.05 | ||
| 合计 | 2,298,169.62 | 159,795.83 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 51,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 合计 | 51,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款及服务费 | 35,251,932.64 | 38,147,311.00 |
| 合计 | 35,251,932.64 | 38,147,311.00 |
－67－
（3）按债权人归集的年末余额前五名的应付账款情况
| 单位名称 | 账面金额 | 占应付账款余额的比例（%） |
| 欧莱雅（中国）有限公司 | 9,529,586.26 | 27.03 |
| 上海双立人亨克斯有限公司 | 8,346,393.71 | 23.68 |
| 深圳旧街场白咖啡贸易有限公司 | 3,769,129.02 | 10.69 |
| 云伙计电子商务集团有限公司 | 3,160,429.89 | 8.97 |
| 嘉兴顺丰运输有限公司 | 2,237,249.15 | 6.35 |
| 合计 | 27,042,788.03 | 76.72 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 5,263,506.83 | 505,663.95 |
| 合计 | 5,263,506.83 | 505,663.95 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 20,027,116.55 | 83,910,116.05 | 83,662,299.30 | 20,274,933.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,560,705.05 | 8,687,133.66 | 8,956,102.66 | 1,291,736.05 |
| 辞退福利 | 35,750.10 | 160,048.13 | 157,166.68 | 38,631.55 |
| 合计 | 21,623,571.70 | 92,757,297.84 | 92,775,568.64 | 21,605,300.90 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,580,488.62 | 73,272,030.02 | 73,060,830.61 | 18,791,688.03 |
| 职工福利费 | - | 1,798,001.75 | 1,798,001.75 | |
| 社会保险费 | 811,793.93 | 4,864,249.50 | 4,834,576.16 | 841,467.27 |
| 其中：1．医疗保险费 | 723,569.91 | 4,315,037.41 | 4,296,065.34 | 742,541.98 |
| 2．工伤保险费 | 12,371.30 | 88,482.02 | 80,963.49 | 19,889.83 |
| 3．生育保险费 | 75,852.72 | 452,574.39 | 450,537.95 | 77,889.16 |
| 4．残保金 | - | 8,155.68 | 7,009.38 | 1,146.30 |
－68－
住房公积金
| 住房公积金 | 634,834.00 | 3,790,550.00 | 3,783,606.00 | 641,778.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 71,775.27 | 71,775.27 | |
| 商业保险 | - | 113,509.51 | 113,509.51 | |
| 合计 | 20,027,116.55 | 83,910,116.05 | 83,662,299.30 | 20,274,933.30 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,522,375.63 | 8,458,805.37 | 8,728,729.98 | 1,252,451.02 |
| 2．失业保险费 | 38,329.42 | 228,328.29 | 227,372.68 | 39,285.03 |
| 合计 | 1,560,705.05 | 8,687,133.66 | 8,956,102.66 | 1,291,736.05 |
| 税项 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 9,085,163.68 | 10,928,650.57 |
| 企业所得税 | 6,859,577.79 | 16,131,319.11 |
| 城市维护建设税 | 100,693.78 | 228,675.27 |
| 教育费及附加 | 80,555.01 | 182,940.22 |
| 印花税 | 0.00 | 378,574.90 |
| 合计 | 16,125,990.26 | 27,850,160.07 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 401,829.44 | 267,272.74 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 10,473,272.97 | 15,042,528.21 |
| 合计 | 10,875,102.41 | 15,309,800.95 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 401,829.44 | 267,272.74 |
| 合计 | 401,829.44 | 267,272.74 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
－69－
代收代付款项
| 代收代付款项 | - | - |
| 未结算款项 | 10,473,272.97 | 15,042,528.21 |
| 应付利息 | - | - |
| 合计 | 10,473,272.97 | 15,042,528.21 |
| 投资者名称 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 | 持股比例% |
| 王莉 | 31,200,000 | 31,200,000 | 52.00 | ||
| 徐磊 | 8,400,000 | 8,400,000 | 14.00 | ||
| 上海淳溶投资中心 （有限合伙） | 6,000,000 | 6,000,000 | 10.00 | ||
| 南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙） | 1,200,000 | 1,200,000 | 2.00 | ||
| 上海庄鋆投资中心 （有限合伙） | 1,800,000 | 1,800,000 | 3.00 | ||
| 广东省广告集团股份有限公司 | 7,200,000 | 7,200,000 | - | - | |
| 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） | 7,200,000 | 7,200,000 | 12.00 | ||
| 海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙） | 1,500,000 | 1,500,000 | 2.50 | ||
| 咸宁蜂巢发展创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,500,000 | 1,500,000 | 2.50 | ||
| 须国宝 | 375,000 | 375,000 | 0.625 | ||
| 陈公 | 300,000 | 300,000 | 0.50 | ||
| 卢成蔚 | 225,000 | 225,000 | 0.375 | ||
| 梁海侠 | 150,000 | 150,000 | 0.25 |
－70－张驰
| 张驰 | 150,000 | 150,000 | 0.25 | ||
| 合计 | 60,000,000 | 7,200,000 | 7,200,000 | 60,000,000 | 100.00 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 45,499,330.49 | 45,499,330.49 | ||
| 合计 | 45,499,330.49 | 45,499,330.49 |
| 项目 | 期初数 （1） | 本期发生金额 | 期末数 （7）=（1）+（5） | ||||
| 本期所得税前发生额 （2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 （3） | 减：所得税费用 （4） | 税后归属于母公司 （5）=（2）-（3）-（4）-（6） | 税后归属于少数股东 （6） | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.重新计算设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.权益法可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - | - | - | - |
－71－
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | 264,613.75 | 32,211.24 | - | - | 32,211.24 | - | 296,824.99 |
| 其他综合收益合计 | 264,613.75 | 32,211.24 | - | - | 32,211.24 | - | 296,824.99 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 16,592,852.88 | 16,592,852.88 | ||
| 合计 | 16,592,852.88 | 16,592,852.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 106,863,798.60 | 86,237,879.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 106,863,798.60 | 86,237,879.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,496,194.62 | 67,218,772.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 6,592,852.88 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 30,000,000.00 | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | 40,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 108,359,993.22 | 106,863,798.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 338,001,602.06 | 236,154,979.76 | 318,873,180.10 | 222,946,340.17 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 338,001,602.06 | 236,154,979.76 | 318,873,180.10 | 222,946,340.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
－72－
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 467,945.06 | 424,896.75 |
| 教育费附加 | 280,767.04 | 254,896.52 |
| 地方教育附加 | 93,589.01 | 169,931.02 |
| 河道管理费 | - | - |
| 印花税 | -47,988.50 | 71,152.53 |
| 合计 | 794,312.61 | 920,876.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,642,694.85 | 15,337,009.49 |
| 储运费 | 5,041,667.51 | 7,364,840.69 |
| 租赁与装修费 | 7,787,581.20 | 6,658,552.91 |
| 差旅费 | 530,009.73 | 570,255.80 |
| 市场营销费用 | 3,172,518.81 | 1,851,353.29 |
| 办公费 | 1,536,046.77 | 1,000,379.71 |
| 业务招待费 | 699,943.91 | 808,579.89 |
| 人力资源费用 | 572,064.31 | 633,180.141 |
| 服务费及制作费 | 12,878,984.00 | 10,133,529.91 |
| 折旧及摊销 | 475,360.50 | 451,235.29 |
| 合计 | 47,336,871.59 | 44,808,917.12 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,429,563.01 | 8,467,552.76 |
| 人力资源费用 | 1,305,574.15 | 736,961.80 |
| 咨询管理费 | 221,852.99 | 142,820.64 |
| 租赁费及装修费 | 825,124.80 | 992,766.55 |
| 办公费 | 201,134.20 | 366,458.11 |
| 折旧及摊销 | 202,133.12 | 154,547.44 |
| 业务招待费 | 28,926.44 | 118,430.77 |
| 股权激励 | ||
| 差旅费 | 78,109.95 | 93,407.12 |
| 中介服务费 | 859,355.84 | 366,878.10 |
－73－存货毁损
| 存货毁损 | - | |
| 财产保险费 | 72,311.32 | 75,147.17 |
| 合计 | 13,224,085.82 | 11,514,970.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,280,029.80 | |
| 知识产权 | ||
| 人力资源费用 | 26,718.65 | |
| 服务费 | 2,548.33 | |
| 合计 | 1,309,296.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 974,096.01 | 669,130.88 |
| 减：利息收入 | 230,693.59 | 246,553.74 |
| 承兑汇票贴息 | ||
| 汇兑损益 | -7,903.15 | -6,648.06 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 35,113.67 | 36,913.62 |
| 合计 | 770,612.94 | 452,842.70 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -495,924.65 | - |
| 合计 | -495,924.65 | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| （1）坏账损失 | - | -109,791.66 |
| （2）存货跌价损失 | 798,671.50 | 733,801.46 |
| 合计 | 798,671.50 | 624,009.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
－74－权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -355,552.17 |
| 理财产品收益 | - | - |
| 合计 | - | -355,552.17 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 3,485,000.00 | 4,041,065.44 | 3,485,000.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | - | - | - |
| 其他 | 0.02 | 49.25 | 0.02 |
| 合计 | 3,485,000.02 | 4,041,114.69 | 3,485,000.02 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 金山扶持发展资金 | 3,485,000.00 | 4,041,065.44 | 与收益相关 |
| 上海市失业保险支持企业稳定岗位补贴 | - | - | 与收益相关 |
| 合计 | 3,485,000.00 | 4,041,065.44 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | - | - | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 5,614.66 | - |
| 其他 | - | 234,225.59 | - |
| 合计 | - | 239,840.25 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 10,122,119.13 | 10,684,526.16 |
| 递延所得税费用 | -24,618.02 | -7,580.61 |
－75－合计
| 合计 | 10,097,501.11 | 10,676,945.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 41,593,695.73 | 41,050,945.30 |
| 按适用税率25%计算的所得税费用 | 10,019,819.66 | 10,262,736.33 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -83,698.48 | - |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -6,253.03 | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | - | - |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 101,383.53 | 273,430.04 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | - | - |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -170,619.95 | - |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 583,737.66 | 140,779.18 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -346,868.28 | - |
| 其他 | - | - |
| 所得税费用 | 10,097,501.11 | 10,676,945.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 230,693.59 | 246,553.74 |
| 与收益相关政府补助 | 3,485,000.00 | 4,041,065.44 |
| 其他营业外收入 | 0.02 | 49.25 |
| 收到经营性往来款 | 3,105,289.58 | - |
| 受限资金本期收回 | - | |
| 合计 | 6,820,983.19 | 4,287,668.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
－76－经营性租赁支出
| 经营性租赁支出 | 8,612,706.00 | - |
| 费用性支出 | 21,940,323.39 | 31,971,991.18 |
| 营业外支出 | - | 239,840.25 |
| 财务费用 | 35,113.67 | 30,265.56 |
| 支付经营性往来款 | 3,884,118.20 | 8,668,014.07 |
| 受限资金本期支付 | 342,568.52 | 16,270.73 |
| 合计 | 34,814,829.78 | 40,926,381.79 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,496,194.62 | 30,373,999.75 |
| 加：资产减值准备 | -149,773.59 | 624,009.80 |
| 固定资产折旧 | 503,615.24 | 465,058.67 |
| 无形资产摊销 | 173,878.38 | 140,724.06 |
| 长期待摊费用摊销 | 123,177.12 | 202,833.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 974,096.01 | 669,130.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | 355,552.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -24,618.02 | -7,580.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,577,424.06 | -22,747,130.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 21,585,101.05 | 20,953,442.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,106,662.81 | -17,994,394.47 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,997,583.94 | 13,035,646.11 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
－77－一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
| 现金的期末余额 | 84,720,543.45 | 66,859,995.21 |
| 减：现金的期初余额 | 67,616,090.11 | 100,101,036.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,104,453.34 | 33,241,041.07 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 10,374.73 | 14,114.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 74,438,141.35 | 63,339,260.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,272,027.37 | 3,506,620.64 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 84,720,543.45 | 66,859,995.21 |
| - | - |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 678,820.51 | 第三方平台保证金、冻结款 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 146.14 | 6.8747 | 1,004.67 |
| 港币 | 7,367,907.79 | 0.87966 | 6,481,253.77 |
－78－应收账款
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 1,079,663.06 | 0.87966 | 949,736.41 |
| 预付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 448,553.84 | 0.87966 | 394,574.87 |
| 其他应收款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 945,542.29 | 0.87966 | 831,755.73 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 320,405.99 | 0.87966 | 281,848.33 |
| 其他应付款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 518,986.32 | 0.87966 | 456,531.51 |
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海凯滋漫电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 电子商务 | 100.00 | - | 设立 |
| 宁波凯溶乐国际贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 零售批发 | 100.00 | - | 设立 |
－79－
凯淳（香港）国际贸易有限公司
| 凯淳（香港）国际贸易有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 电子商务 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海沛香信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 信息科技 | 100.00 | - | 设立 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| DigitalOsmosisLimited | 香港 | 香港 | 零售批发 | - | 49.00 | 权益法 |
－80－
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的62.01%（2018年12月31日：67.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的74.39%（2018年12月31日：83.63%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币7,775万元（2018年12月31日：人民币4,575万元）。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项目 | 期末数 | ||
| 一年以内 | 一年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||
| 短期借款 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |
| 应付账款 | 34,947,862.11 | 304,070.53 | 35,251,932.64 |
| 其他应付款 | 10,126,657.34 | 346,615.63 | 10,473,272.97 |
| 金融负债和或有负债合计 | 96,074,519.45 | 650,686.16 | 96,725,205.61 |
| 项目 | 期初数 | ||
| 一年以内 | 一年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||
| 短期借款 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | |
| 应付账款 | 37,976,493.01 | 170,817.99 | 38,147,311.00 |
| 其他应付款 | 15,309,800.95 | 15,309,800.95 | |
| 金融负债和或有负债合计 | 82,286,293.96 | 170,817.99 | 82,457,111.95 |
－81－
险。市场风险主要包括利包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年6月30日，本公司的资产负债率为37.78%（2018年12月31日：36.62%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控制人情况
本公司的实际控制人为王莉，持有本公司股权比例为52.00%
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海淳溶投资中心（有限合伙） | 股东 |
| 南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙） | 股东 |
－82－广东省广告集团股份有限公司
| 广东省广告集团股份有限公司 | 通过控制珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有限公司）间接持有珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） 99%的份额 |
| 上海庄鋆投资中心（有限合伙） | 股东 |
| 珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 咸宁蜂巢发展创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 须国宝 | 股东 |
| 陈公 | 股东 |
| 卢成蔚 | 股东 |
| 梁海侠 | 股东 |
| 张驰 | 股东 |
| DigitalOmosisLimited | 本公司持股49.00%之联营企业 |
| 徐磊 | 股东 |
| 邓平华 | 监事 |
| 宋鸣春 | 董事 |
| 王琼 | 董事兼财务总监 |
| 朱雯婷 | 监事 |
| 凌心慰 | 监事 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| DigitalOmosisLimited | 商品 | - | 3,138.48 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王莉 | 30,000,000.00 | 2018-11-16 | 2019-11-15 | 否 |
－83－王莉
| 王莉 | 48,750,000.00 | 2018-9-25 | 2019-10-11 | 否 |
| 王莉 | 50,000,000.00 | 2018-6-4 | 2019-5-22 | 是 |
| 王莉 | 50,000,000.00 | 2019-6-21 | 2020-6-21 | 否 |
| 徐磊 | 8,000,000.00 | 2018-2-26 | 2019-5-23 | 是 |
| 徐磊 | 30,000,000.00 | 2018-9-21 | 2019-5-23 | 是 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,906,960.00 | 1,773,180.00 |
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款： | ||
| DigitalOmosisLimited | 310,106.77 | - |
| 徐磊 | 2,021.00 | |
| 凌心慰 | 86.30 | |
| 合计 | 310,106.77 | 2,107.30 |
－84－
7、关联方资金情况
①关联方支付公司资金情况
| 关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| DigitalOmosisLimited | 310,106.77 | - |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 见注1 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照近期外部投资机构的估值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 期末在职高管人数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 13,709,813.97 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 见注2 |
－85－
本报告期内,部分核心员工作为激励对象进入到公司的持股平台中,并签署了股权激励相关的协议,待相应审批程序履行完毕后,相关股权激励事项将正式生效。如若前述股权激励授予完成，预计将新增股权激励费用73.44万元。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无
2、或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金山扶持发展资金 | 财政拨款 | 4,041,065.44 | 3,485,000.00 | 3,485,000.00 | - |
| 上海市失业保险支持企业稳定岗位补贴 | 财政拨款 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 4,041,065.44 | 3,485,000.00 | 3,485,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 149,774,028.07 | 162,469,924.35 |
| 合计 | 149,774,028.07 | 162,469,924.35 |
| 种类 | 期末数 |
－86－
金额
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 158,012,812.17 | 100.00 | 8,238,784.10 | - | 149,774,028.07 |
| 其中：账龄组合 | 154,119,234.96 | 97.54 | 8,238,784.10 | 5.35 | 145,880,450.86 |
| 合并范围内关联方 | 3,893,577.21 | 2.46 | - | - | 3,893,577.21 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 158,012,812.17 | 100.00 | 8,238,784.10 | - | 149,774,028.07 |
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 170,866,173.08 | 100 | 8,396,248.73 | - | 162,469,924.35 |
| 其中：账龄组合 | 167,899,054.45 | 98.26 | 8,396,248.73 | 5.00 | 159,502,805.72 |
| 合并范围内关联方 | 2,967,118.63 | 1.74 | - | - | 2,967,118.63 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 170,866,173.08 | 100 | 8,396,248.73 | - | 162,469,924.35 |
| 账龄 | 期末数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 150,567,085.96 | 97.70 | 7,528,354.30 | 5 | 143,038,731.66 | |
| 1至2年 | 3,552,149.00 | 2.30 | 710,429.80 | 20 | 2,841,719.20 | |
－87－2至3年
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 154,119,234.96 | 100.00 | 8,238,784.10 | 5.35 | 145,880,450.86 |
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 167,890,414.39 | 99.99 | 8,394,520.72 | 5.00 | 159,495,893.67 |
| 1至2年 | 8,640.06 | 0.01 | 1,728.01 | 20.00 | 6,912.05 |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 167,899,054.45 | 100.00 | 8,396,248.73 | 5.00 | 159,502,805.72 |
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 施华洛世奇（上海）贸易有限公司 | 23,164,088.65 | 14.66 | 1,158,204.43 |
| 车享汽车俱乐部（上海）有限公司 | 22,872,705.00 | 14.48 | 1,598,069.85 |
| 联合利华（中国）有限公司 | 21,460,122.09 | 11.33 | 1,073,006.10 |
| 中国东方航空股份有限公司 | 17,902,444.13 | 13.58 | 895,122.21 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 11,130,253.45 | 7.04 | 556,512.67 |
| 合计 | 96,529,613.32 | 61.09 | 5,280,915.26 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | - | 3,885.84 |
| 其他应收款 | 21,428,915.66 | 24,696,530.40 |
| 合计 | 21,428,915.66 | 24,700,416.24 |
－88－
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 七天定期存款 | - | 3,885.84 |
| 合计 | - | 3,885.84 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 21,957,377.39 | 100.00 | 528,461.73 | - | 21,428,915.66 |
| 其中：账龄组合 | 10,569,234.68 | 48.14 | 528,461.73 | 5 | 10,040,772.95 |
| 押金及备用金 | 5,388,142.71 | 24.54 | - | - | 5,388,142.71 |
| 合并范围内关联方 | 6,000,000.00 | 27.32 | - | - | 6,000,000.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 21,957,377.39 | 100.00 | 528,461.73 | - | 21,428,915.66 |
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 25,464,721.41 | 100.00 | 768,191.01 | - | 24,696,530.4 |
| 其中：账龄组合 | 15,341,620.19 | 60.25 | 768,191.01 | 5.00 | 14,573,429.18 |
－89－
押金及备用金
| 押金及备用金 | 4,123,101.22 | 16.19 | - | - | 4,123,101.22 |
| 合并范围内关联方 | 6,000,000.00 | 23.56 | - | - | 6,000,000.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 25,464,721.41 | 100.00 | 768,191.01 | - | 24,696,530.40 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 10,569,234.68 | 100.00 | 528,461.73 | 5.00 | 10,040,772.95 |
| 1至2年 | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 10,569,234.68 | 100.00 | 528,461.73 | 5.00 | 10,040,772.95 |
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 15,341,620.19 | 100 | 768,191.01 | 5.00 | 14,573,429.18 |
| 1至2年 | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 15,341,620.19 | 100 | 768,191.01 | 5.00 | 14,573,429.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金、押金、保证金 | 5,388,142.71 | 4,123,101.22 |
| 代垫款 | 10,354,230.97 | 15,341,620.19 |
| 合并范围内关联方 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
－90－
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 215,003.71 | - |
| 合计 | 21,957,377.39 | 25,464,721.41 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 宁波凯溶乐国际贸易有限公司 | 关联方往来 | 6,000,000.00 | 1年以内1,000,000.00；3年以上5,000,000.00 | 27.33 | - |
| 皮尔法伯（上海）化妆品咨询有限公司 | 代垫款 | 4,684,071.78 | 一年以内 | 21.33 | 234,203.59 |
| 欧莱雅（中国）有限公司 | 代垫款 | 2,852,425.00 | 一年以内 | 12.99 | 142,621.25 |
| 上海汇美房产有限公司 | 押金 | 2,238,752.21 | 1-2年以695,179.03;2-3年1,543,573.18 | 10.20 | 111,937.61 |
| 上海双立人亨克斯有限公司 | 代垫款 | 1,641,389.92 | 一年以内 | 7.48 | 82,069.50 |
| 合计 | - | 17,416,638.91 | - | 79.33 | 570,831.95 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 |
| 对联营、合 营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 |
－91－
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 宁波凯溶乐国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 上海凯滋漫电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 上海沛香信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 13,000,000.00 | - | - | 13,000,000.00 | - | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 333,459,458.92 | 236,532,568.85 | 313,980,079.29 | 221,303,621.52 |
| 其他业务 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,485,000.00 | 4,041,065.44 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | - | -239,791.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.02 | - |
| 非经常性损益总额 | 3,485,000.02 | 3,801,274.44 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 871,250.01 | 950,318.61 |
－92－
非经常性损益净额
| 非经常性损益净额 | 2,613,750.01 | 2,850,955.83 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | - | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2,613,750.01 | 2,850,955.83 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.40 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.29 | 0.48 | 0.48 |