2019
半年度报告天宏锂电
NEEQ:873152
天宏锂电
NEEQ:873152
浙江天宏锂电股份有限公司
公司半年度大事记
公司2019年1-6月份超额完成半年度目标，完成销售收入6837万元，同比增长96.75%。实现利润270万元，同比增长480%。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 22
第八节 财务报表附注 ...... 29
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、天宏锂电 | 指 | 浙江天宏锂电股份有限公司 |
| 天赋力合伙 | 指 | 长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 高级管理人员、高管、管理层 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 治理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 报告期 | 指 | 2019年半年度 |
| 《公司章程》 | 指 | 《浙江天宏锂电股份有限公司章程》 |
| 主办券商、申万宏源 | 指 | 申万宏源证券有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人都伟云、主管会计工作负责人郑爱竹及会计机构负责人（会计主管人员）郑爱竹保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董秘办公室 |
| 备查文件 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名盖章的财务报表 |
| 年度内在制定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 浙江天宏锂电股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZHEJIANG TIANHONG LITHIUM-ION BATTERY CO.,LTD |
| 证券简称 | 天宏锂电 |
| 证券代码 | 873152 |
| 法定代表人 | 都伟云 |
| 办公地址 | 浙江省湖州市长兴县太湖街道长城路559号2-3层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 钱旭 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 18057262998 |
| 传真 | 0572-6825117 |
| 电子邮箱 | qx1982@cnthpower.com |
| 公司网址 | www.cnthpower.com |
| 联系地址及邮政编码 | 浙江省湖州市长兴县太湖街道长城路559号313100 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董秘办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2015年3月20日 |
| 挂牌时间 | 2019年2月19日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业3841锂离子电池制造 |
| 主要产品与服务项目 | 锂电池生产技术的研发，锂电池组装，电动车（四轮电动车除外）及配件（除蓄电池）、电子元器件、锂离子蓄电池、不间断供电电源、LED灯具销售，货物进出口，技术进出口。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 16,390,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 都伟云、周新芳、周志伟、钱旭 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 都伟云、周新芳、周志伟、钱旭 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330522329854749P | 否 |
| 注册地址 | 浙江省湖州市长兴县太湖街道长城路559号2号厂房2-3层 | 否 |
| 注册资本（元） | 16,390,000 | 是 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 申万宏源 |
| 主办券商办公地址 | 上海市徐汇区常熟路239号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 68,374,418.01 | 34,751,602.98 | 96.75% |
| 毛利率% | 14.62% | 18.1% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 2,701,199.64 | 465,065.77 | 480.8% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 2,701,199.64 | 465,065.77 | 480.8% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 13.49% | 3.88% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 13.49% | 3.88% | - |
| 基本每股收益 | 0.16 | 0.05 | 220% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 58,871,428.15 | 42,705,744.63 | 37.85% |
| 负债总计 | 38,246,813.3 | 24,782,329.42 | 54.33% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 20,624,614.85 | 17,923,415.21 | 15.07% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.26 | 1.34 | -5.97% |
| 资产负债率%（母公司） | 64.84% | 57.39% | - |
| 资产负债率%（合并） | 64.84% | 57.39% | - |
| 流动比率 | 70.34% | 163.5% | - |
| 利息保障倍数 | -61.52 | 21.71 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,036,630.47 | 1,437,429.62 | 250.39% |
| 应收账款周转率 | 4.55 | 5.46 | - |
| 存货周转率 | 2.31 | 1.96 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 37.85% | 15.16% | - |
| 营业收入增长率% | 96.75% | 97.9% | - |
| 净利润增长率% | 480.8% | -65.51% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 16,390,000 | 13,370,000 | 22.58 |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准额定或定量持续享受的政府补助除外 | 1,556,778.91 |
| 除上述各项之外的企业营业外收入和支出 | -200 |
| 非经常性损益合计 | 1,556,578.91 |
| 所得税影响数 | 0 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0 |
| 非经常性损益净额 | 1,556,578.91 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
（三）组装模式
公司的锂电池产品均为订单式生产，按照客户的要求进行定制，以满足各类客户的定制化需求。公司的锂电池根据客户的具体要求不同，需要由若干电芯和电池其他配件经加工、组装后最终完成。组装流程包括电芯的配组、焊接、测试等环节后与测试过的保护板焊接起来，经包装、搁置、吹PVC、喷码、测试后，入壳、贴标，并通过品质部检验合格后最终完成入库。公司通过“定制化产品、批量化制造”的模式，以便能让客户获得更好的体验。
公司沿着制定的经营计划和战略目标稳步前行。专注于锂电智能电源开发和推广，同时不断完善工厂制造工艺和软件互联通讯功能，在向国内外市场提供国际标准的产品与可靠、快捷的售后服务。公司2019年上半年主营业务收入6837万元，同比96.75%的增长，实现利润270万元，同比增长567%，主要增长为今年3月份自行车、叉车、电摩等领域持续增量，同时，公司经过几年的积累，在行业中口碑有了较大提升，产品质量稳定，性价比高。同时在细分领域，锂电需求还在持续增长，公司规模也得到相应提升。
三、 风险与价值
公司沿着制定的经营计划和战略目标稳步前行。专注于锂电智能电源开发和推广，同时不断完善工厂制造工艺和软件互联通讯功能，在向国内外市场提供国际标准的产品与可靠、快捷的售后服务。公司2019年上半年主营业务收入6837万元，同比96.75%的增长，实现利润270万元，同比增长567%，主要增长为今年3月份自行车、叉车、电摩等领域持续增量，同时，公司经过几年的积累，在行业中口碑有了较大提升，产品质量稳定，性价比高。同时在细分领域，锂电需求还在持续增长，公司规模也得到相应提升。
公司产品所处行业为动力锂离子电池与储能电池行业，主要应用于电动自行车、两轮或三轮电动车、滑板车、电摩、叉车等，以及风光储能电站、户外储能设备、户外照明设备等工业储能领域，应用领域广泛。锂离子电池具有能量密度较高、循环寿命长、充电时间较短、使用电压高、污染较小和安全性高等优势。同时相对于各类燃料电池、空气电池及超级电容电池等，锂离子电池技术明显成熟，在未来较长一段时间难以被替代。锂离子电池性能及环保方面的优势显著，近年来其在电池行业的占比持续上升。随着电动汽车产业加速启动，工业储能领域及通信设备储能领域锂电池对铅酸电池的逐渐取代，锂电池行业仍将实现快速增长。公司在经营中还存在一下风险：
一、公司治理风险
股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险应对措施：公司在不断完善、规范治理结构。2019年，公司按照法律法规和章程要求，召开了董事会、监事会、临时股东大会，审议了多项议案，并在全国中小企业股份转让系统进行了披露。
二、公司内部控制风险
股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制欠缺，股份有限公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段的内部控制体系。但是，随着公司业务规模的不断扩大，公司需要对市场开拓、财务管理、存货管理等内部控制流程进行同步升级完善以匹配扩大的产能和规模，这将对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出更高的要求。如果公司管理层水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用√不适用
（二） 其他社会责任履行情况
一定影响的风险。应对措施：公司从成立至今，实际控制人一直致力于为公司发展做出自己最大的努力。同时也一直按照一致行动人协议采取行动，严格按照公司章程、董事会、股东会要求进行管理，并无经营风险。报告期内，公司合法经营、依法纳税、诚信与各供应商进行业务合作，积极吸纳就业，保障员工合法权益；通过自运营平台努力做好对商用车行业及社会有益的工作，公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，诚信对待客户和用户等利益相关者。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年6月3日 | 0 | 0.613314 | 1.645475 |
| 合计 | 0 | 0.613314 | 1.645475 |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,123,333 | 8.41% | 3,741,361 | 4,864,694 | 29.68% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 2,853,232 | 2,853,232 | 17.4% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 2,923,720 | 2,923,720 | 17.83% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 61,294 | 61,294 | 0.37% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 12,246,667 | 91.59% | -721,361 | 11,525,306 | 70.32% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 9,310,000 | 69.63% | 750,300 | 8,559,700 | 52.22% | |
| 董事、监事、高管 | 9,540,000 | 71.35% | -768,835 | 8,771,165 | 53.51% | |
| 核心员工 | 50,000 | 0.37% | -50,000 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 13,370,000 | - | 3,020,000 | 16,390,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 12 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,370,000 | 25.2057% | 4,131,211 | 25.2057% | 2,754,141 | 1,377,070 |
| 2 | 都伟云 | 2,327,500 | 17.4084% | 2,853,233 | 17.4084% | 2,139,925 | 713,308 |
| 3 | 周新芳 | 2,327,500 | 17.4084% | 2,853,233 | 17.4084% | 2,139,925 | 713,308 |
| 4 | 周志伟 | 2,327,500 | 17.4084% | 2,853,233 | 17.4084% | 2,139,925 | 713,308 |
| 5 | 钱旭 | 2,327,500 | 17.4084% | 2,853,233 | 17.4084% | 2,139,925 | 713,308 |
| 合计 | 12,680,000 | 94.839% | 15,544,143 | 94.839% | 11,313,841 | 4,230,302 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：周新芳和周志伟为父子关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 都伟云 | 董事长、总经理 | 男 | 1974年4月 | 中专 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 周新芳 | 董事、副总经理 | 男 | 1962年2月 | 高中 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 周志伟 | 董事 | 男 | 1986年10月 | 本科 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 否 |
| 钱旭 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1982年11月 | 本科 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 许云峰 | 董事 | 男 | 1987年11月 | 大专 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 徐雪明 | 常务副总经理 | 男 | 1975年10月 | 大专 | 2018年11月30日-2021年11月29日 | 是 |
| 郑爱竹 | 财务总监 | 女 | 1970年8月 | 大专 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 徐亚明 | 监事会主席 | 男 | 1966年7月 | 大专 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 杨方美 | 职工监事 | 女 | 1978年1月 | 高中 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 董明 | 监事 | 男 | 1986年2月 | 大专 | 2018年6月15日-2021年6月14日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 2 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
周新芳和周志伟为父子关系。其他人员没有任何关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 都伟云 | 董事长、总经 | 2,327,500 | 525,733 | 2,853,233 | 17.4084% | 0 |
| 理 | ||||||
| 周新芳 | 董事、副总经理 | 2,327,500 | 525,733 | 2,853,233 | 17.4084% | 0 |
| 周志伟 | 董事 | 2,327,500 | 525,733 | 2,853,233 | 17.4084% | 0 |
| 钱旭 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 2,327,500 | 525,733 | 2,853,233 | 17.4084% | 0 |
| 许云峰 | 董事 | 100,000 | 22,588 | 122,588 | 0.7479% | 0 |
| 徐雪明 | 常务副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 郑爱竹 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 徐亚明 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨方美 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 董明 | 监事 | 130,000 | 29,365 | 159,365 | 0.9723% | 0 |
| 合计 | - | 9,540,000 | 2,154,885 | 11,694,885 | 71.3538% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 13 | 13 |
| 生产人员 | 75 | 102 |
| 销售人员 | 25 | 26 |
| 技术人员 | 13 | 13 |
| 财务人员 | 3 | 4 |
| 员工总计 | 129 | 158 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 1 |
| 本科 | 14 | 14 |
| 专科 | 24 | 24 |
| 专科以下 | 90 | 119 |
| 员工总计 | 129 | 158 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
公司新引进高级专业技术人员3人，负责公司技术研发、生产、管理等。薪酬方面，专业人才与公司战略项目挂钩，一般生产员工与产量、品质挂钩。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。员工内部培训每周小培训，每月大培训。专业技术人员到各技术部门培训学习。中层及高层管理人员每年参加1-2次针对性的由机构组织的培训。公司目前无离退休人员的工资费用需要承担。核心人员
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 8 | 8 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 4 | 4 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 3,608,940.63 | 6,330,266.91 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 21,599,056.25 | 9,972,852.68 |
| 其中：应收票据 | 1,536,000 | ||
| 应收账款 | 20,063,056.25 | 9,972,852.68 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、3 | 1,575,336.44 | 1,218,357.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 61,816.46 | 831,922.21 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 28,978,206.61 | 21,649,259.15 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 55,823,356.39 | 40,002,658.17 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、6 | 2,903,145.33 | 2,435,359.03 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 122,801 | ||
| 递延所得税资产 | 六、8 | 144,926.43 | 144,926.43 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,048,071.76 | 2,703,086.46 | |
| 资产总计 | 58,871,428.15 | 42,705,744.63 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,000,000 | ||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、10 | 31,613,648 | 18,306,727.12 |
| 其中：应付票据 | 2,994,660 | 6,793,576 | |
| 应付账款 | 28,618,988 | 11,513,151.12 | |
| 预收款项 | 六、11 | 3,387,335.43 | 3,387,810.43 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、12 | 695,263.07 | 585,268.87 |
| 应交税费 | 六、12 | 960,547.46 | 1,260,733.44 |
| 其他应付款 | 六、14 | 1,515,643.59 | 102,893.59 |
| 其中：应付利息 | 1,042.81 | 1,042.81 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 38,172,437.55 | 24,643,433.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 六、15 | 74,375.75 | 138,895.97 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 74,375.75 | 138,895.97 | |
| 负债合计 | 38,246,813.3 | 24,782,329.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、16 | 16,390,000 | 13,370,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、17 | 615,042.26 | 3,635,042.26 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、18 | 91,837.3 | 91,837.3 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、19 | 3,527,735.29 | 826,535.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 20,624,614.85 | 17,923,415.21 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 20,624,614.85 | 17,923,415.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 58,871,428.15 | 42,705,744.63 |
法定代表人：都伟云主管会计工作负责人：郑爱竹会计机构负责人：郑爱竹
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、20 | 68,374,418.01 | 34,751,602.98 |
| 其中：营业收入 | 68,374,418.01 | 34,751,602.98 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 六、20 | 67,125,356.26 | 34,590,639.99 |
| 其中：营业成本 | 58,377,945.17 | 28,459,432.33 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、21 | 26,077.57 | 62,492.51 |
| 销售费用 | 六、22 | 4,203,715.41 | 1,464,413.19 |
| 管理费用 | 六、23 | 2,205,603.79 | 1,272,651.49 |
| 研发费用 | 六、24 | 2,074,771.77 | 3,137,772.29 |
| 财务费用 | 六、25 | -23,469.98 | -62,200.67 |
| 其中：利息费用 | 15,857.2 | 36,859.77 | |
| 利息收入 | -43,903.57 | -3,026.73 | |
| 信用减值损失 | |||
| 资产减值损失 | 六、26 | 260,712.53 | 256,078.85 |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 39,516.23 | 24,984.17 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,288,577.98 | 185,947.16 | |
| 加：营业外收入 | 六、27 | 1,556,778.91 | 215,100 |
| 减：营业外支出 | 六、28 | 200 | 1.1 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,845,156.89 | 401,046.06 | |
| 减：所得税费用 | 六、29 | 143,957.25 | -64,019.71 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,701,199.64 | 465,065.77 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 2,701,199.64 | 465,065.77 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 2,701,199.64 | 465,065.77 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,701,199.64 | 465,065.77 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.16 | 0.05 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：都伟云主管会计工作负责人：郑爱竹会计机构负责人：郑爱竹
(三) 现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 六、30 | 65,288,549.4 | 35,994,297.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 396,176.12 | 83,386.91 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、30 | 1,895,200 | 1,739,996.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 67,579,925.52 | 37,817,681.1 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 49,719,933.89 | 27,432,629.93 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 六、30 | 5,278,788.83 | 2,757,524.26 |
| 支付的各项税费 | 六、30 | 1,234,864.05 | 353,172.11 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、30 | 6,309,708.28 | 5,836,925.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 62,543,295.05 | 36,380,251.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,036,630.47 | 1,437,429.62 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、30 | 665,400 | 2,798,163.39 |
| 投资活动现金流入小计 | 665,400 | 2,798,163.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 六、30 | 617,439.78 | 472,640 |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,879,000 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 617,439.78 | 3,351,640 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 47,960.22 | -553,476.61 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | 六、30 | 1,000,000 | 2,607,000 |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,500,000 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000 | 4,107,000 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000 | 1,333,000 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,857.2 | 34,605.05 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,497,330 | 3,566,390.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,513,187.2 | 4,933,995.6 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,513,187.2 | -826,995.6 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 39,516.23 | -170.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,610,919.72 | 56,786.92 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,036,690.91 | 107,628.1 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,647,610.63 | 164,415.02 |
法定代表人：都伟云主管会计工作负责人：郑爱竹会计机构负责人：郑爱竹
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
二、 报表项目注释
浙江天宏锂电股份有限公司2019年1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
浙江天宏锂电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系长兴天宏锂电科技有限公司，成立于2015年3月20日，由都伟云、周志伟、周小培、钱旭共同出资，经湖州市工商行政管理局核准登记，取得注册号为91330522329854749P的营业执照，法定代表人为都伟云。本公司现登记的注册资本为人民币1639.00万元，实缴出资额1639.00万元，注册地为浙江省湖州市长兴县太湖街道长城路559号2号厂房2-3层。
(一) 历史沿革
本公司前身系长兴天宏锂电科技有限公司，成立于2015年3月20日，由都伟云、周志伟、周小培、钱旭共同出资，公司注册资本人民币200.00万元，其中都伟云、周志伟、周小培、钱旭各认缴50.00万元，均占注册资本比例为25%。
经历次变更后，根据目前公司股东会决议及公司章程规定，以2017年12月31日为基准日，将长兴天宏锂电科技有限公司整体变更为股份有限公司。原长兴天宏锂电科技有限公司的全体股东即为浙江天宏锂电股份有限公司的全体股东。按照发起人协议及公司章程规定，各股东以其所拥有的截止2017年12月31日长兴天宏锂电科技有限公司经审计的净资产12,200,433.26元，按原出资比例认购公司股份，按
1.22:1的比例折合股份总额，共计1,000.00万股，净资产大于股本部分2,200,433.26元计入资本公积。本次净资产折股经本所审计，并于2018年6月27日出具中兴华验字（2018）第510004号验资报告予以验证。
2018年7月2日，股份公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于增加注册资本的议案》，即向长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙）增发337万股，公司股本总额自1,000万股增至1,337万股，注册资本自1,000万元增至1,337万元，新增注册资本337万元全部由长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙）以货币方式以1.00元/股认缴。截至2018年8月21日，长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙）认缴本公司注册资本 337 万元已全部实缴到位。本次增资由本所审计并于同日出具中兴华验字（2018）第 510006 号《验资报告》予以验证。
本次完成增资后，截止2018年12月31日股份公司的股权结构如下：
| 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙） | 337.00 | 25.206 |
| 都伟云 | 232.75 | 17.408 |
| 周志伟 | 232.75 | 17.408 |
| 周新芳 | 232.75 | 17.408 |
| 钱旭 | 232.75 | 17.408 |
| 董明 | 13.00 | 0.972 |
| 张静 | 13.00 | 0.972 |
| 王建东 | 13.00 | 0.972 |
| 许云峰 | 10.00 | 0.748 |
| 傅伟丰 | 10.00 | 0.748 |
| 项卫胜 | 5.00 | 0.748 |
| 邵媛霏 | 5.00 | 0.748 |
| 合计 | 100.00 | |
经全国中小企业股份转让系统有限公司核准，股票于 2019年2月19日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：天宏锂电，证券代码：873152。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
根据《中国证监会上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业可归类为：C制造业38电气机械和器材制造业；根据《国民经济行业分类与代码》（GB_T_4754-2011）的分类标准，公司所属行
业可归类为：C制造业3841锂离子电池制造；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业可归类为：17111112其他电子元器件。
经营范围主要包括：锂电池生产技术的研发，锂电池组装，电动车（四轮电动车除外）及配件（除蓄电池）、电子元器件、锂离子蓄电池、不间断供电电源、LED灯具销售，货物进出口，技术进出口。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年
月
日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司从事锂电池组装、研发、销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，以报关出口价作为入账基础。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 组合2 | 低风险组合 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
| 组合2：无风险组合 | 未发生减值的关联方款项、押金、保证金款项、代扣社保款及公积金、出口退税、银行承兑汇票不计提坏账准备 |
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
9、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5 | 9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5.00 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5 | 9.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
12、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
14、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
15、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（6）本公司具体收入确认方法如下：
①国内销售收入的具体确认方法
公司根据生产计划组织生产，产品完工经检验合格后交仓库入库。销售部门按照合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品一般由专门的物流公司负责运输，物流公司将产品运到交货地点经客户签收，并根据合同约定的检验期间无质量问题反馈后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，此时即可按合同金额全额确认收入。
②国外销售收入的具体确认方法
公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定。销售部门按照合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品装船取得报关单后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，此时即可按合同金额全额确认收入。
16、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或；属于其他情况的，直接计入当期损益。
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
18、 重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
1. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税（注） | 2019年1-3月应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月起按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按劳务发生地实际缴纳的流转税的5%计缴。 |
| 教育费附加 | 按劳务发生地实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按劳务发生地实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
注：根据财政部税务总局发布的财税〔2019〕39号《关于调整增值税税率的通知》，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
2、税收优惠及批文
（
）本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税。根据财政部2019年
月
日发布的财税（2019）
号文件通知，本公司2019年
月
日前出口退税率按货物购进时的增值税率进行退税；自2019年
月
日起，本公司出口退税率为13%。
六、 财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2018年12月31日，期末指2019年6月30日。
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 14748.6 | 2660.6 |
| 银行存款 | 2096862.03 | 1034030.31 |
| 其他货币资金 | 1497330.00 | 5293576 |
| 合计 | 3608940.63 | 6330266.91 |
注1：其他货币资金均为公司开出的银行承兑汇票保证金。
2、 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 1536000 | 0 |
| 应收账款 | 20063056.25 | 9972852.68 |
| 合计 | 20063056.25 | 9972852.68 |
（1）应收票据
①应收票据分类
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 1536000 | 100.00 | 1536000 | ||
| 组合1：账龄分析法组合 | |||||
| 组合2：无风险组合 | 1536000 | 100.00 | 1536000 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | 1536000 | 100.00 | 1536000 | ||
组合2中，采用以无风险组合不计提坏账的应收票据
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1536000 | |
| 合计 | 1536000 |
②截止期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 15250637.15 | |
| 合计 | 15250637.15 |
（2）应收账款
①应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 21188911.86 | 100.00 | 1125855.61 | 5.61 | 20063056.25 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 21188911.86 | 100.00 | 1125855.61 | 5.61 | 20063056.25 |
| 组合2：无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 21188911.86 | 100.00 | 1125855.61 | 5.61 | 20063056.25 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 10517570.89 | 100.00 | 544718.21 | 5.18 | 9972852.68 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 10517570.89 | 100.00 | 544718.21 | 5.18 | 9972852.68 |
| 组合2：无风险组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合计 | 10517570.89 | 100.00 | 544718.21 | 5.18 | 9972852.68 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 18443999.55 | 922199.98 | 5.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 1455281.79 | 145528.18 | 10.00 |
| 2至3年 | 118800 | 35640 | 30.00 |
| 3至4年 | 44974.91 | 22487.45 | 50.00 |
| 合计 | 20063056.26 | 1125855.61 | 5.61 |
（续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10356277.22 | 517813.86 | 5.00 |
| 1至2年 | 116318.76 | 11631.88 | 10 |
| 2至3年 | 36074.91 | 10822.47 | 30.00 |
| 3至4年 | 8900 | 4450 | 50 |
| 合计 | 10517570.89 | 544718.21 | 5.18 |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额581137.4元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 4306475.38 | 28.0 | 215323.71 |
| 第二名 | 3267667.20 | 16.28 | 163383.36 |
| 第三名 | 2888577.00 | 14.39 | 144428.85 |
| 第四名 | 1848267.00 | 9.21 | 92413.35 |
| 第五名 | 1652610.00 | 7.55 | 82630.5 |
| 合计 | 13963596.58 | 69.60 | 698179.77 |
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1575336.44 | 100.00 | 1218357.22 | 100.00 |
| 合计 | 1575336.44 | 100.00 | 1218357.22 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） | 未结算原因 |
| 第一名 | 494000 | 31.36 | 对方尚未发货 |
| 苏州瀚宇 | 397120 | 25.2 | 对方尚未发货 |
| 欣旺达 | 98386.32 | 6.2 | 对方尚未发货 |
| 宁波拜特检测 | 79200 | 5.02 | 对方尚未发货 |
| 东莞嘉硕 | 60772.4 | 3.85 | 对方尚未发货 |
| 协丰机电 | 58500 | 3.71 | 对方尚未发货 |
| 合计 | 1187978.72 | 75.41 |
4、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 61816.46 | 831922.21 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 合计 | 61816.46 | 831922.21 |
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 61816.46 | 100.00 | 00 | 0 | 61816.46 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 61816.46 | 0 | 0 | 61816.46 | |
| 组合2：无风险组合 | 0 | 0 | |||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 61816.46 | 100.00 | 0 | 0 | 61816.46 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 866909.71 | 100 | 34987.5 | 4.04 | 831922.21 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 699750 | 0 | 34987.5 | 5 | 664762.5 |
| 组合2：无风险组合 | 167159.71 | 0 | 167159.71 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 866909.71 | 100.00 | 34987.5 | 4.04 | 831922.21 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61816.46 | 0 | 0 |
| 合计 | 61816.46 | ||
（续）
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 699750 | 34987.5 | 5 |
| 合计 | 699750 | 34987.5 | 5 |
组合2中，采用无风险方法计提坏账准备的其他应收款
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 关联方备用金 | ||
| 关联方借款 | ||
| 职工代扣代缴社保 | 22881.1 | 10378 |
| 押金 | 20000 | 20000 |
| 出口退税 | 11524.35 | 129204.71 |
| 职工代扣代缴公积金 | 7411.01 | 7577 |
| 合计 | 61816.46 | 167159.71 |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
③其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 0 | 34350 |
| 借款 | 665400 | |
| 职工代扣代缴社保 | 22881.1 | 10378 |
| 往来款 | ||
| 押金 | 20000 | 20000 |
| 出口退税 | 11524.35 | 129204.71 |
| 职工代扣代缴公积金 | 7411.01 | 7577 |
| 合计 | 61816.46 | 866909.71 |
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 出口退税 | 退税款 | 11524.35 | 1年以内 | 18.64 | |
| 职工代扣代缴公积金 | 公积金 | 7411.01 | 1年以内 | 11.99 | |
| 浙江长兴瑞朗电子有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 1年以内 | 32.35 | |
| 职工代扣代缴社保 | 社保 | 22881.1 | 1年以内 | 37.02 | |
| 合计 | — | 61816.46 | — | 100 |
5、 存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15027817.33 | 15027817.33 | |
| 在产品 | 3369739.68 | 3369739.68 | |
| 库存商品 | 1913031.4 | 1913031.4 | |
| 发出商品 | 8667618.2 | 8667618.2 | |
| 合计 | 28978206.61 | 28978206.61 | |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7965354.8 | 7965354.8 | |
| 在产品 | 2224446.69 | 2224446.69 | |
| 库存商品 | 4967783.09 | 4967783.09 | |
| 发出商品 | 6491674.57 | 6491674.57 | |
| 合计 | 21649259.15 | 21649259.15 | |
注：经减值测试，公司期末存货无减值现象。
6、 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 2903145.33 | 2435359.03 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2903145.33 | 2435359.03 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 2587361.17 | 462954.81 | 160783.92 | 3211099.9 |
| 2、本期增加金额 | 609339.78 | 8100 | 617439.78 | |
| （1）购置 | 609339.78 | 8100 | 617439.78 | |
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 3196700.95 | 462954.81 | 168883.92 | 3828539.68 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、年初余额 | 642475.15 | 65513.41 | 67752.31 | 775740.87 |
| 2、本期增加金额 | 108688.49 | 17425.59 | 23539.4 | 149653.48 |
| （1）计提 | 108688.49 | 17425.59 | 23539.4 | 149653.48 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | 751163.64 | 82939 | 91291.71 | 925394.35 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 2445537.31 | 380015.81 | 77592.21 | 2903145.33 |
| 2、年初账面价值 | 1944886.02 | 397441.4 | 93031.61 | 2435359.03 |
注：2017年5月17日，公司通过按揭购买奔驰汽车，首付比例为30%，贷款金额为343,210.00元，年贷款利率为7.99%，借款日期为2017年5月17日至2020年4月17日。
7、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房装修费 | 122801 | 122801 | 0 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 合计 | 122801 | 122801 |
8、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1125855.61 | 144,926.43 | 579705.71 | 144926.43 |
| 合计 | 1125855.61 | 144,926.43 | 579705.71 | 144926.43 |
9、 短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 0 | 1000000 |
| 合计 | 0 | 1000000 |
10、 应付票据及应付账款
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 2994660 | 6793576 |
| 应付账款 | 28618988 | 11513151.12 |
| 合计 | 31613648 | 18306727.12 |
（1）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2994660 | 6793576 |
| 合计 | 2994660 | 6793576 |
注：公司本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
①应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 28122430 | 11436454.09 |
| 设备款 | 496558 | 72724.03 |
| 运费 | 0 | 3,973.00 |
| 合计 | 28618988 | 11513151.12 |
②账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 张家港市杨舍西城海峰电子商行 | 57700 | 未到结算期 |
| 上海杨旦贸易有限公司 | 7800 | 未到结算期 |
| 合计 | 65500 |
11、 预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 商品预收货款 | 3387335.43 | 3387810.43 |
| 合计 | 3387335.43 | 3387810.43 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
报告期末无账龄超过一年的预收账款。
12、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 537455.07 | 4979731.35 | 4873763.37 | 643423.05 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 47813.8 | 409051.68 | 405025.46 | 51840.02 |
| 合计 | 585268.87 | 5388783.03 | 5278788.83 | 695263.07 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 512700.41 | 4607328.62 | 4543730.56 | 576298.47 |
| 2、职工福利费 | 85962.91 | 85962.91 | ||
| 3、社会保险费 | 24754.66 | 213447.42 | 171077.5 | 67124.58 |
| 其中：医疗保险费 | 18650.78 | 159816.62 | 132562.3 | 45905.1 |
| 工伤保险费 | 3051.94 | 26815.4 | 19257.6 | 10609.74 |
| 生育保险费 | 3051.94 | 26815.4 | 19257.6 | 10609.74 |
| 4、住房公积金 | 56130 | 56130 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 16862.4 | 16862.4 | ||
| 合计 | 537455.07 | 4979731.35 | 4873763.37 | 643423.05 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 47474.7 | 245326.74 | 242556.8 | 50244.64 |
| 2、失业保险费 | 339.1 | 2312.2 | 1055.92 | 1595.38 |
| 合计 | 47813.88 | 247638.94 | 243612.72 | 51840.02 |
13、 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 633266.47 | 933,292.45 |
| 城市维护建设税 | 64839.54 | 76,710.00 |
| 教育费附加 | 38903.72 | 34,885.34 |
| 地方教育费附加 | 25935.81 | 23,256.90 |
| 印花税 | 2696.81 | 883.76 |
| 企业所得税 | 188466.39 | 190,671.00 |
| 个人所得税 | 6438.72 | 1,033.99 |
| 合计 | 960547.46 | 1,260,733.44 |
14、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 1514600.78 | 101,850.78 |
| 应付利息 | 0 | 1,042.81 |
| 合计 | 1514600.78 | 102,893.59 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 14500.78 | |
| 押金 | 100 | 100,300.00 |
| 借款 | ||
| 未支付的费用 | 1500000 | 1,550.78 |
| 合计 | 1514600.78 | 101,850.78 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
报告期末无账龄超过一年的其他应付款。
（2）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 1,042.81 | 1042.81 |
| 合计 | 1,042.81 | 1042.81 |
15、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司 | 74375.75 | 138,895.97 |
| 合计 | 74375.75 | 138,895.97 |
注：公司2017年贷款购入奔驰汽车，详见六、7固定资产注释。
16、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 都伟云 | 2,327,500.00 | 525733 | 2853233.00 | ||||
| 周志伟 | 2,327,500.00 | 525733 | 2853233.00 | ||||
| 钱旭 | 2,327,500.00 | 525733 | 2853233.00 | ||||
| 周新芳 | 2,327,500.00 | 525733 | 2853233.00 | ||||
| 项卫胜 | 50,000.00 | 11294 | 61294.00 | ||||
| 傅伟丰 | 100,000.00 | 22588 | 122588 | ||||
| 王建东 | 130,000.00 | 29364 | 159364.00 | ||||
| 张静 | 130,000.00 | 29364 | 159364.00 | ||||
| 许云峰 | 100,000.00 | 22588 | 122588.00 | ||||
| 邵媛霏 | 50,000.00 | 11294 | 61294.00 | ||||
| 董明 | 130,000.00 | 29365 | 159365.00 | ||||
| 长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,370,000.00 | 761211 | 4131211.00 | ||||
| 合计 | 13370000.00 | 3020000 | 16390000.00 | ||||
注：股本变动情况详见一、（一）历史沿革。
17、 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 2,200,433.26 | 2200433.26 | ||
| 其他资本公积 | 1,434,609.00 | 3020000 | -1585391 | |
| 合计 | 3,635,042.26 | 3020000 | 615042.26 |
注1：2018年6月25日经公司股东会议通过，由有限公司整体变更为股份公司，以截止2017年12月31日经审计的净资产12,200,433.26元，按1.22:1的比例折合股份公司股份1,000.00万股，其余部分2,200,433.26元计入资本公积-资本溢价。注2：本年其他资本公积增加1,434,609.00元详见八、股份支付披露说明。
18、 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 91,837.30 | 91,837.30 | ||
| 合计 | 91,837.30 | 91,837.30 |
注1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
注2：本期盈余公积减少系股份公司折股所致。
19、 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 2701199.64 | 1,867,325.89 |
| 调整后期初未分配利润 | 2701199.64 | 1,867,325.89 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 826535.65 | 918,372.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | 91,837.30 | |
| 其他（注） | 2701199.64 | 1,867,325.89 |
| 期末未分配利润 | 3527735.29 | 826,535.65 |
注：本期其他为公司股改，净资产折股所致。20、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 65158125.18 | 55689124.37 | 33407514.17 | 27487245.42 |
| 其他业务 | 3216292.83 | 2688820.8 | 1344088.81 | 972186.91 |
| 合计 | 68374418.01 | 58377945.17 | 34751602.98 | 28459432.33 |
（1）主营业务（分区域）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 58835157.4 | 50611112.3 | 31665058.78 | 26142984.51 |
| 外销 | 6322967.78 | 5078012.07 | 1742455.39 | 1344260.91 |
| 合计 | 65158125.18 | 55689124.37 | 33407514.17 | 27487245.42 |
（2）主营业务（分产品）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 动力类 | 63176684.9 | 54124668.88 | 32503660.47 | 26770260.63 |
| 储能类 | 1981440.28 | 1564455.49 | 903853.7 | 716984.79 |
| 合计 | 65158125.18 | 55689124.37 | 33407514.17 | 27487245.42 |
21、 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 8200.89 | 26277.58 |
| 教育费附加 | 4920.53 | 15766.54 |
| 地方教育费附加 | 3280.35 | 10511.02 |
| 印花税 | 9675.8 | 9577.37 |
| 车船税 | 0 | 360 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 26077.57 | 62492.51 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
22、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 快递及运费 | 728920.47 | 414028.88 |
| 差旅费用 | 467723.48 | 402914.47 |
| 职工薪酬 | 1794525.82 | 292426.74 |
| 业务招待费 | 124743 | 126581.97 |
| 检测费 | 238752.82 | 74670.19 |
| 广告宣传费 | 95509.73 | 73301.89 |
| 物料消耗 | 49351.77 | 58400.83 |
| 服务费 | 60433.55 | 18706.59 |
| 折旧费用 | 2000.44 | 706.95 |
| 办公费用 | 39304.2 | 289.22 |
| 其他 | 602450.13 | 2385.46 |
| 合计 | 4203715.41 | 1464413.19 |
23、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1053890.98 | 701870.81 |
| 房租费用 | 75771.43 | 166426.19 |
| 办公费用 | 46364.88 | 108145.95 |
| 保险费 | 174665.22 | 73796.85 |
| 中介机构费 | 263214.62 | 66169.81 |
| 业务招待费 | 38373.11 | 37086.7 |
| 差旅费用 | 59058.99 | 34040.66 |
| 折旧及摊销 | 23539.4 | 30714.78 |
| 机物料消耗 | 5605.38 | 17615.89 |
| 快递费 | 17475.73 | 17463.5 |
| 小车费用 | 6469.74 | 11544.1 |
| 专利费用 | 5540.19 | |
| 其他 | 2236.06 | |
| 股份支付 | ||
| 合计 | 2466316.32 | 1272651.49 |
24、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 材料投入 | 1688736.01 | 2232370.71 |
| 人工投入 | 368908.76 | 873458.24 |
| 费用投入 | 17127 | 31943.34 |
| 合计 | 2074771.77 | 3137772.29 |
25、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 15857.2 | 36859.77 |
| 利息收入 | -43903.97 | -3026.73 |
| 汇兑损益 | -39516.23 | -105410.79 |
| 手续费 | 4576.79 | 4092.91 |
| 其他 | -19700 | |
| 合计 | -62986.21 | -87184.84 |
注：其他形成原因详见附注十一、其他重要事项。
26、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 坏账损失 | 260712.53 | 256078.65 | |||||
| 合计 | |||||||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 政府补助 | 1229800 | 215100 | 1229800 | ||||
| 社保费退税款 | 326978.91 | 326978.91 | |||||
| 合计 | 1556778.91 | 2151000 | 1556778.91 | ||||
27、营业外收入
1、 其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 涉外发展服务补贴 | 与收益相关 | ||
| 人才开发政策资金 | 与收益相关 | ||
| 科技创新体系试点建设资金 | 与收益相关 | ||
| 商业服务业务补贴 | 29800 | 与收益相关 | |
| 科技创新建设资金 | 51,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新券兑换资金 | 与收益相关 | ||
| 工业企业发展财政专项奖励资金 | 62,000.00 | 与收益相关 | |
| 开放型经济发展专项资金 | 91,300.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 重点企业储备人才经费补助 | 10,800.00 | 与收益相关 | |
| 企业上市费用 | 1200000 | ||
| 合计 | 1229800 | 215100 |
28、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 1.1 | ||
| 水利基金 | |||
| 公益捐赠 | |||
| 赔款 | 200 | ||
| 合计 | 200 | 1.1 |
29、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 143957.25 | |
| 递延所得税费用 | -64019.71 | |
| 合计 | 143957.25 | -64019.71 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2845156.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 711289.22 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 97907.95 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 研发支出加计扣除的影响 | -665239.92 |
| 所得税费用 | 143957.25 |
30、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 1556778.91 | 215100 |
| 利息收入 | -43903.97 | -3026.73 |
| 往来款 | 382325.06 | 1521870.03 |
| 其他 | ||
| 合计 | 1895200 | 1739996.76 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 2703715.41 | 1171279.5 |
| 管理费用 | 3601216.08 | 3369755.27 |
| 研发费用 | ||
| 银行手续费 | 4576.79 | 4092.91 |
| 营业外支出 | 200 | 1.1 |
| 往来款 | 1291796.4 | |
| 合计 | 6309708.28 | 5836925.18 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金拆借 | 2,598,163.3 | |
| 非关联方资金拆借 | 665400 | 200000 |
| 合计 | 665400 | 2798163.39 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金拆借 | 1,879,000.00 | |
| 非关联方资金拆借 | 10000000 | |
| 合计 | 2879000 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金拆借 | ||
| 票据保证金 | 1500000 | |
| 合计 | 1500000 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关联方资金拆借 | 436390.56 | |
| 票据保证金 | 1497330 | 1500000 |
| 其他 | 1630000 | |
| 合计 | 1497330 | 3566390.55 |
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2701199.64 | 465065.77 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：资产减值准备 | 1125855.61 | 256078.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 149653.48 | 131414.97 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 122801 | 8333.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -62986.21 | 36859.77 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -64019.71 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7328947.46 | -1131333.5 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10090203.57 | -4630732.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 17105836.88 | 6465762.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3723209.37 | 1437429.62 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3647610.63 | 1,036,690.91 |
| 减：现金的期初余额 | 1036690.91 | 107,628.10 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 2610919.72 | 929,062.81 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3647610.63 | 1,036,690.91 |
| 其中：库存现金 | 14748.6 | 2,660.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2096862.03 | 1,034,030.31 |
| 应收票据 | 1536000 |
32、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1497330 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 1497330 |
33、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6.25 | 6.8896 | 43.06 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 229233.37 | 6.8896 | 1579326.22 |
34、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 商业服务业务补贴 | 29800 | 29800 | 是 | |||||
| 工业企业发展财政专项奖励资金 | 是 | |||||||
| 开放型经济发展专项资金 | 是 | |||||||
| 税收优惠 | 326978.91 | 326978.91 | 是 | |||||
| 企业上市补助 | 1200000 | 1200000 | 是 | |||||
| 合计 | 1556778.91 | 1556778.91 | —— | |||||
2、计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 商业服务业务补贴 | 财政拨款 | 29800 | ||
| 工业企业发展财政专项奖励资金 | 财政拨款 | |||
| 开放型经济发展专项资金 | 财政拨款 | |||
| 税收优惠 | 财政拨款 | 326978.91 | ||
| 企业上市补助 | 财政拨款 | 1200000 | ||
| 合计 | —— | 1556778.91 |
七、 关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
公司实际控制人为都伟云、周新芳、钱旭、周志伟。注：2018年8月15日，公司股东都伟云、周新芳、钱旭和周志伟签订一致行动协议，约定四人在公司行使股东大会、董事会及有关公司经营决策的表决权时采取一致行动。至此，公司实际控制人由无实际控制人变更为都伟云、周新芳、钱旭和周志伟。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 长兴天宏进出口有限公司 | 实际控制人钱旭控制的企业 |
| 长兴屹立建筑机械设备租赁有限公司 | 实际控制人周志伟控制的企业 |
| 湖州九创建设有限公司 | 实际控制人周志伟出资的企业 |
| 长兴科诺投资管理有限公司 | 实际控制人周志伟出资的企业 |
| 长兴传承电子商务有限公司 | 实际控制人周志伟出资的企业 |
| 长兴振龙电池销售有限公司 | 实际控制人周新芳出资的企业 |
| 长兴振龙贸易有限公司 | 实际控制人周新芳出资的企业 |
| 浙江振龙电源股份有限公司 | 实际控制人周新芳出资的企业 |
| 黄山长隆贸易有限公司 | 实际控制人周新芳出资的企业 |
| 浙江浙石通市场开发有限公司 | 实际控制人周新芳出资的企业 |
| 长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙） | 实际控制人都伟云为执行事务合伙人的合伙企业 |
| 上海蜘蛛网技术开发有限公司 | 控股子公司 |
| 长兴精磁电气有限公司 | 参股公司 |
| 周永培 | 参股股东周新芳的亲属 |
| 周佳凡 | 参股股东周新芳的侄子 |
| 徐亚明 | 监事会主席 |
| 董明 | 股东及监事 |
| 杨方美 | 职工代表监事 |
| 郑爱竹 | 财务负责人 |
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联租赁情况
本期无关联租赁情况。
（3）关联担保情况
本期无关联担保情况。
（4）关联方资金拆借
本期无关联方资金拆借。
4、关联方应收应付款项
本期无关联方应收应付款项。
八、 股份支付
据财政部2010年7月14日印发的《企业会计准则解释第4号》中第七、（二）的规定，“接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
2018年7月2日，召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于增加注册资本的议案》，即向长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙）增发337万股，其中长兴天赋力投资管理合伙企业（有限合伙）
99.00%的合伙人为公司股东或员工，故337万股中333.63万股构成股份支付，适用《企业会计准则第11号股份支付》的规定进行相应会计处理。
经江苏天仁房地产土地资产评估有限公司2018年5月30出具的苏天评报字（2018）第C18026号资产评估报告确认，公司以2017年10月31日为评估基准日并采用收益法进行评估的净资产公允价值373.33万元，股本260.00万元，每股净资产为1.43元。
由于收益法在考虑资金的时间价值和风险价值的情况下,把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前的现值，是按照预期的现金流量和估计的折现率来确定持续经营企业的价值，为目前企业价值评估中最科学的方法，另2018年8月股份支付实缴时，离2017/10/31进行评估不足一年，且评估采用的收益期第一阶段为2018年1月至2027年12月，对其评估影响波动较小。故本次股份支付可利用苏天评报字（2018）第C18026号资产评估报告的结果0.43元/股确认股份支付差价。
此次公司将发行价格1.00元与公司公允价值差价每股0.43元作为股份支付处理，总计1,434,609.00元计入“管理费用”科目，同时计入“资本公积-其他资本公积”。
1、股份支付总体情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 |
九、 承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
1、 其他重要的资产负债表日后非调整事项
公司于 2019 年 4 月 12 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过《关于对外投资设立上海蜘蛛网技术开发有限公司》的议案。拟投资 102.00万元与上海知此电子科技有限公司共同设立上海蜘蛛网技术开发有限公司，注册地址为上海市。注册资本为 200.00万元。其中公司出资人民币 1,020,000.00 元，占注册资本的 51.00%，上海知此电子科技有限公司出资人民币 980,000.00 元，占注册资本的49.00%。截
止财务报表批准日，控股子公司已取得上海市松江区市场监督管理局核发的《营业执照》。公司于2019年7月31日召开了第一届董事会第七次会议，审议通过《关于对外投资设立长兴精磁电气有限公司》的议案。拟投资450万元与郝阿明共同设立长兴精磁电气有限公司，注册地址为浙江省长兴县。注册资本为1000万元。经营范围：电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、机电设备及配件、磁悬浮轴承、仪器仪表、软件开发、销售、计算机网络综合布线、计算机系统集成，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截止财务报表批准日，控股子公司已取得长兴县市场监督管理局核发的《营业执照》。
十一、 其他重要事项
1、截止2019年6月30日，公司不存在无交易背景取得银行承兑汇票的情况。
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1556778.91 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -200 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 股份支付 | |
| 小计 | 1556978.91 | |
| 所得税影响额 | ||
| 合计 | 1556578.91 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.49% | 1.22 | 1.22 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 13.49% | 1.22 | 1.22 |
浙江天宏锂电股份有限公司
2019年8月20日
法定代表人：都伟云主管会计工作负责人：郑爱竹会计机构负责人：郑爱竹
公司主要财务报表项目的变动及原因说明
| 资产负债表项目 | 期末数 | 期初数 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收账款 | 20063056.25 | 9972852.68 | 101.1% | 销量增加，大客户账期延长 |
| 存货 | 28978206.61 | 21649259.15 | 33.85% | 订单增量，备货增加 |
| 短期借款 | 0 | 1000000 | 归还银行贷款 | |
| 应付职工薪酬 | 695263.07 | 585268.87 | 18.8% | 从业人员增加 |
| 应交税费 | 960547.4 | 1260733.44 | -23.8 | 出口销量抵税额增加 |
| 未分配利润 | 3527735.29 | 826535.65 | 326.8% | 本期销量增长，利润增加 |
| 利润表项目 |
| 销售费用 | 4203715.41 | 1464413.19 | 187.05 | 业务费及运费增加 |
| 管理费用 | 4541088.09 | 4410423.78 | 2.96% | 人员工资增长 |
| 净利润额 | 2701199.64 | 465065.77 | 480.82% | 销售增加，利润增长 |
| 现金流量表项目 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5036630.47 | 1437429.62 | 250.39% | 应付款月结账期延长 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 47960.22 | -553476.61 | -91.33% | 资金拆借金额减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2513187.2 | -826995.6 | -203.89% | 归还银行贷款 |