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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
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金字火腿：2019年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2019-08-14

金字火腿股份有限公司2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人施延军、主管会计工作负责人吴月肖及会计机构负责人(会计主管人员)朱美丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股份变动及股东情况 ...... 31

第七节 优先股相关情况 ...... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 36

第九节 公司债相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 38

第十一节 备查文件目录 ...... 144

释义

释义项指释义内容
金字火腿、公司、本公司指金字火腿股份有限公司
金华金字指金华金字火腿有限公司，公司之全资子公司
金字冷冻城指金字冷冻城食品有限公司，公司之全资子公司
上海巴玛公司指上海巴玛发酵火腿有限公司
金字食品公司指金字食品有限公司
中钰资本指中钰资本管理（北京）有限公司
娄底中钰指娄底中钰资产管理有限公司，公司之股东
天健会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会指中国证券监督管理委员会
深交所，证券交易所指深圳证券交易所
报告期指2019年1月1日至2019年6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称金字火腿股票代码002515
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称金字火腿股份有限公司
公司的中文简称（如有）金字火腿
公司的外文名称（如有）Jinzi Ham Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JINZI HAM
公司的法定代表人施延军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王启辉张利丹
联系地址浙江省金华市工业园区金帆街1000号浙江省金华市工业园区金帆街1000号
电话0579-822627170579-82262717
传真0579-822627170579-82262717
电子信箱jinziham@jinzichina.comjinziham@jinzichina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）125,600,491.40218,596,916.73-42.54%
归属于上市公司股东的净利润（元）39,226,129.8720,425,170.6092.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）37,643,300.9012,866,618.97192.57%
经营活动产生的现金流量净额（元）-5,177,313.08-72,693,393.2192.88%
基本每股收益（元/股）0.040.02100.00%
稀释每股收益（元/股）0.040.02100.00%
加权平均净资产收益率2.94%1.38%1.56%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1,407,580,419.961,494,700,315.57-5.83%
归属于上市公司股东的净资产（元）1,319,407,612.351,378,341,526.38-4.28%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）31,814.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,190,358.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易887,927.22
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出338.30
减：所得税影响额527,609.19
合计1,582,828.97--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期内，公司主要从事火腿、香肠、酱肉等肉制品产业。现将2019年度报告期内公司业务情况作如下概述：

（一）公司所从事的主要业务

本公司主营火腿及火腿系列产品、香肠、酱肉、腊肉等特色纯肉制品。其中火腿是公司基础产品，市场占有率和品牌知名度均为行业领先。报告期内，公司火腿业务稳步发展，同时积极拓展香肠、酱肉、腊肉等传统特色肉制品，推出新品牌，全面推进新零售、精准营销等新模式。

（二）主要产品

主要产品产品介绍
金字火腿整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火腿制品
巴玛火腿整腿、液压块、巴玛切片及巴玛火腿制品
特色肉制品香肠、酱肉、腊肉及卤牛肉、休闲即食类等

（三）公司经营模式

①采购模式

对于生产原料如鲜猪后腿、零星原料等初级农产品、包装物等采用集中采购与分散采购相结合的方式。食盐采购向国家专营盐业公司采购。

②生产模式

公司火腿及肉制品生产实行以销定产，生产加工实现了机械化和自动化，提高生产效率，保证食品安全和产品品质。

③销售模式

公司除了直营、经销商和电商销售等模式外，报告期内推出新品牌，全面推进新零售、精准营销等新模式，扩大公司火腿及肉制品的销售，最大化覆盖市场终端；销售货款主要采用先款后货的结算方式，有力保障公司的现金流以及防止坏账的发生。

（四）报告期业绩驱动因素

报告期内，面对激烈的竞争市场环境和成本上涨压力，公司采取了多种有效措施积极应对，围绕聚焦火腿、香肠、酱肉、腊肉等肉制品业务，坚定不移的做精品，落实多目标平衡发展，强化创新思维，提升管理水平，带动了公司销售规模和利润的同步增长。同时，为应对猪肉价格上涨，公司自2018年以来加大原料采购力度，并以国外进口原料为主。公司现储备有原材料猪肉计5000多吨，有效控制原料成本，并满足生产所需。

（五）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

（1）公司所处行业大类是肉制品加工行业，主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业。

（2）发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点

发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需求。金华火腿是中国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成熟；巴玛发酵火腿，是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一，作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲国家的市场总量庞大，而在我国则处于萌芽阶段。近年来，欧式发酵火腿以其营养、方便、时尚等特点，正被越来越多的国人接受，随着国民经济发展，消费者的消费能力提升，欧式发酵火腿将会有巨大发展空间。发酵肉制品没有明显的周期性。

（3）特色肉制品行业的发展阶段、周期性特点

传统特色肉制品如香肠、酱肉、腊肉等，是我国传统特产，具有纯肉制作、风味浓郁、营养健康等特点，市场空间巨大。

香肠（腊肠）也是中国传统肉制品的代表之一，主要有浙味、广味、川味三大风格，浙味香肠以醇香为特色。我国香肠市场规模不断扩大，但目前香肠市场没有领导品牌，需要行业龙头企业去打造品牌，引领行业走上持续健康发展之路。随着人们消费水平的提高，在食品消费上由单纯的温饱、便宜正不断向营养、安全、美味、情感、方便等需求转变，香肠等传统肉制品的发展前景广阔。公司生产的主要是浙味香肠，坚持纯肉制作，具有食用方便、风味浓郁、市场群体大的优势。此外，香肠产品具有生产周期短的特点，且没有明显的周期性。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
货币资金主要系报告期回购公司股份、认购产业基金以及购买原材料所致
应收账款主要系报告期加快应收账款的回笼
存货主要系报告期原材料采购增加所致
其他流动资产主要系报告期购买的理财型基金增加以及增值税进项税额留抵增加所致
其他应收款主要系报告期收回海门瑞一的借款所致
其他权益工具投资系报告期认购产业基金所致
预收款项主要系报告期预收款项确认收入所致
应付职工薪酬主要系报告期末应付职工工资减少所致
应交税费主要系报告期末应交企业所得税减少所致
库存股系报告期回购公司股份所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司肉制品业务的核心优势为：

1.技术及工艺优势

公司主要从事发酵火腿及肉制品的研发、生产和销售。公司拥有国家发明专利（专利号为ZL 2004 1 0014841.4,专利名称为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”）和（专利号为ZL 2008 1 0121847.X，专利名称为“一种火腿高

汤的制作工艺”），公司是行业的龙头企业，在品牌、市场、团队、技术、工艺和设备等方面拥有领先优势。公司通过原有金华火腿生产工艺及国家发明技术积淀，结合国内实际生产符合我国人们生活消费的高档发酵肉制品--巴玛发酵火腿，占领了发酵肉制品发展的制高点。

2.质量及品牌优势

公司视产品质量为企业生命，在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、绿色企业认证、清洁生产审核。公司不断强化品牌建设，发展电子商务，积极布局新零售等精准营销模式，不断提升公司品牌影响力和号召力。

3.规模和渠道优势

公司经过二十多年的发展，成为火腿行业生产规模最大的企业，具有领先的现代化厂房和生产设备，在渠道方面，公司形成了覆盖全国的销售网络，在餐饮、烘焙、商超、食品加工、团购、流通、电子商务等渠道都有极强的竞争优势。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年在外部环境复杂多变的情况下，公司主营业务整体经营形势稳中有升保持稳步增长态势，通过开源节流及强化内部管理，提高了公司盈利水平。报告期内，公司营业收入12560.05万元，较上年同期下降42.54%（去年同期含医疗健康产业收入，本期已出表，故同比下降）；实现归属母公司所有者的净利润3922.61万元，较上年同期增长92.05%。报告期内，公司围绕“稳步发展火腿，快速发展香肠、酱肉、腊肉、风味肉等特色肉制品，全力拓展新零售”的整体经营思路，重点开展了以下工作：

1．坚持做大、做强主业，聚焦火腿、香肠、酱肉、腊肉、风味肉等传统特色肉制品的市场开拓。

报告期内，公司坚持发展战略不动摇，在传统特色肉制品上狠下功夫，产品由原来相对单一的火腿及火腿肉制品，拓宽到以火腿为主，覆盖香肠、酱肉、腊肉等多个产品，有效丰富了产品梯队，增强了公司发展后劲。

2．通过线上、线下、新零售全渠道布局，构建多元化、立体化营销网络。

为了适应消费者随机性的购买需求，公司在继续挖掘存量客户潜力的基础上，加大力度开发了餐饮、团购、食品加工及直播电商、内容电商、社交电商合作平台，并积极拓展有实力的新零售平台合作，报告期内新增加各类合作客户及平台170家，有效提升了网络承载力。

3.不断优化产品结构，坚持做高附加值产品，满足消费者从吃饱到吃好的需求转变。

一方面，对原有产品进行升级；另一方面，在开发产品时，坚持做符合当前及未来消费趋势的产品。报告期内，公司推出了低温系列产品，以及高品质的进口原料产品，受到市场的广泛好评，打开了品类增长空间，形成多轮驱动的良性发展局面。

4．加大产品研发投入，推出了多款有市场潜力的新品。

在公司现有的研发力量基础上，充分利用外部专业机构的研发资源，将传统特色肉制品进行标准化生产，提升产品品质，严控食品安全。报告期内，公司推出了低温香肠、进口猪肉原料香肠、酱肉香肠、火腿肉香肠、酱肉、风味肉等新品，市场反响较好。

5．积极、主动对接全球优质供应链，加大采购力度，充分应对原料供应周期。

公司通过全球化采购供应体系，从欧盟等国家进口原料5000多吨，充分保证了原料稳定供应，并有效应对原材料价格上涨的风险，有效控制原料成本。

6．通过开源节流，不断提高产品利润率。

一方面，通过产品结构再升级；另一方面，通过加强内部全过程的质量管理，公司产品毛利率得到提升。

7．强化公司内部管理，提升团队凝聚力与战斗力。

报告期内，通过不断优化调整队伍，优胜劣汰，确保队伍风清气正，将队伍打造成有战斗力的团队。经营团队同心同力，真抓实干，主动出击，初见成效。

8．加强用户运营，筹建自有平台，提高用户粘性。

为了不断沉淀用户，并加强与用户的互动与链接，公司开始筹建会员电商平台，按照稳步发展，不断优化，实现高质量裂变的目标推进，不断为用户提供优质、超值的服务。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入125,600,491.40218,596,916.73-42.54%主要系本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
营业成本67,905,232.40128,978,604.43-47.35%主要系本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
销售费用12,549,568.6735,440,428.75-64.59%主要系本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
管理费用5,562,754.0144,553,369.06-87.51%主要系本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
财务费用-2,389,212.24-4,625,458.0048.35%主要系本报告期货币资金减少，利息收入减少所致
所得税费用2,407,930.401,393,861.6872.75%主要系报告期内当期所得税费用较上年同期增加所致
研发投入1,571,648.878,688,005.13-81.91%主要系本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
经营活动产生的现金流量净额-5,177,313.08-72,693,393.2192.88%主要系本报告期支付的税费减少以及中钰资本公司不再纳入合并所致
投资活动产生的现金流量净额20,140,709.1169,670,812.27-71.09%主要系本报告中钰资本公司不再纳入合并所致
筹资活动产生的现金流-98,198,898.08-37,693,238.00-160.52%主要系上年同期归还银
量净额行借款5000万元以及本报告期中钰资本公司不再纳入合并所致
现金及现金等价物净增加额-83,235,502.05-40,679,364.59-104.61%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：人民币元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计125,600,491.40100%218,596,916.73100%-42.54%
分行业
火腿行业106,349,398.6384.67%98,205,203.2444.93%8.29%
冷链行业13,015,388.5310.36%11,664,624.975.34%11.58%
其他业务收入6,235,704.244.97%7,610,660.853.48%-18.07%
投资管理行业0.000.00%26,609,330.8012.17%-100.00%
医疗医药行业0.000.00%74,507,096.8734.08%-100.00%
分产品
火腿73,401,690.0558.44%73,739,391.4833.73%-0.46%
火腿制品4,578,808.303.65%6,661,417.863.05%-31.26%
冻品原料272.730.00%186,967.650.09%-99.85%
其他34,604,331.7927.55%25,228,087.1011.54%37.17%
冷链服务13,015,388.5310.36%11,664,624.975.34%11.58%
投资管理0.000.00%26,609,330.8012.17%-100.00%
医疗医药0.000.00%27,665,830.9912.66%-100.00%
医疗服务0.000.00%41,001,975.4018.76%-100.00%
医疗软件0.000.00%5,839,290.482.67%-100.00%
分地区
国内124,930,991.4099.47%215,089,226.2498.40%-41.92%
国外669,500.000.53%3,507,690.491.60%-80.91%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同
同期增减同期增减期增减
分行业
火腿行业106,349,398.6359,041,536.5544.48%8.29%-23.17%22.73%
冷链行业13,015,388.537,634,359.1341.34%11.58%-5.23%10.40%
分产品
火腿73,401,690.0544,845,235.3338.90%-0.46%-25.36%20.38%
其他34,604,331.7913,178,825.9661.92%37.17%-3.53%16.07%
冷链服务13,015,388.537,634,359.1341.34%11.58%-5.23%10.40%
分地区
国内124,930,991.4067,233,137.6046.18%-41.92%-46.11%4.19%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期其他类产品营业收入同比增长37.17%，系主要是公司扩大电商新零售渠道发展，香肠类销售有所增长。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益887,927.222.13%主要系购买基金理财收益是
资产减值1,412,253.393.39%主要系计提的应收款项坏账准备本期转回否
营业外收入338.300.00%没收款项否
其他收益1,190,358.002.86%主要系计入当期损益的政府补助是
资产处置收益31,814.640.08%主要系车辆处置收益否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金55,979,352.953.98%259,954,855.0017.39%-13.41%主要系报告期回购公司股份、认购产业基金以及购买原材料所致
应收账款12,772,748.450.91%16,275,258.161.09%-0.18%主要系报告期加快应收账款的回笼
存货203,292,531.7814.44%163,971,713.1210.97%3.47%主要系报告期原材料采购增加所致
投资性房地产37,072,602.382.63%37,846,014.382.53%0.10%主要系报告期折旧摊销所致
固定资产275,796,146.4419.59%284,361,367.4619.02%0.57%主要系报告期计提折旧所致
在建工程13,519,756.320.96%12,602,100.440.84%0.12%主要系报告期传统肉制品技改提升项目的投入
其他应收款656,222,159.0746.62%667,644,111.7644.67%1.95%主要系报告期收回海门瑞一的借款所致
其他流动资产53,202,608.603.78%844,654.820.06%3.72%主要系报告期购买的理财型基金增加以及增值税进项税额留底增加所致
其他权益工具投资50,000,000.003.55%3.55%系报告期认购产业基金所致
预收款项6,729,178.750.48%14,968,337.601.00%-0.52%主要系报告期预收款项确认收入所致
应付职工薪酬2,010,528.070.14%4,709,241.980.32%-0.18%主要系报告期末应付职工工资减少所致
应交税费2,996,265.990.21%16,809,898.991.12%-0.91%主要系报告期末应交企业所得税减少所致
库存股171,409,894.8112.18%73,249,850.914.90%7.28%系报告期回购公司股份所致

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
金华金字火腿有限公司子公司食品生产（凭有效许可证件经营）；食品经营（凭有效许证件经营）；初级食用农产品（不含需国家专项审批的项目）销售；货物和技术的进出口业务（仅限国家法律法规允许的且无需前置审批的经营项目）9000万元554,729,711.74525,935,579.55102,190,724.6032,584,992.3032,656,247.58
金字冷冻食品城有限公司子公司许可经营项目：货运：普通货物运输；站场：货运站（场）经营（货运配载、仓储理货）（《道路运输经营许可证》有效期至2021年2月15日）。一般经营项目：初级食用农产品销售（需国家专项审批的项目除22800万元239,946,791.92233,705,288.8013,188,338.305,454,800.234,456,194.44

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

√ 适用 □ 不适用

2019年1-9月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升50%以上净利润为正，同比上升50%以上

外），配送服务，市场经营管理（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度

2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度276.93%至382.11%
2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）4,300至5,500
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）1,140.81
业绩变动的原因说明1、公司稳步发展火腿业务，重点发展香肠、酱肉等肉制品业务，快速发展新零售渠道，备货充足，成本优势明显，肉制品营业收入增加；2、2018年1-9月中钰资本亏损2558.11万元，影响归属于上市公司股东的净利润-1304.64万元，本期中钰资本不再纳入合并，故2019年1-9月经营业绩较上年同期有较大增长。
2019年7-9月归属于上市公司股东的净利润及与上年同期相比的变动情况2019年7-9月归属于上市公司股东的净利润区间为400万至1500万元，上年同期归属于上市公司股东的净利润为 -901.70万元，预计2019年7-9月净利润比上年同期增长幅度为144.36%至266.35%。

十、公司面临的风险和应对措施

1、猪肉价格波动对公司经营的风险

公司主营业务的主要原材料是猪肉，因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响，波动的幅度比较大，直接影响

公司业务的盈利水平。但公司可以利用资金、进口、自有冷库等优势，在原料价格低时多采购，并存放在自有冷库里，或猪肉价格高时采购进口原料，从而减少猪肉价格对公司经营的影响。

2、食品质量安全风险

随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立跟踪监测与品质控制的体系，确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控，保障和保证产品的质量与品质。

3、特殊的资产结构引起的流动性风险

火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间，在自然条件下可存放3到5年不会发生变质，且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2－3年的特级火腿，其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上，才能充分发酵熟化，香气、营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动性风险。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会41.32%2019年04月11日2019年04月12日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2019年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2019-032
2019年第二次临时股东大会临时股东大会23.51%2019年05月09日2019年05月10日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2019年第二次临时股东大会决议公告》，公告编号：2019-048
2018年年度股东大会年度股东大会35.61%2019年06月13日2019年06月14日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2018年年度股东大会决议公告》，公告编号：2019-060

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺娄底中钰资产管理有限公司权益变动报告书娄底中钰资产管理有限公司自愿承诺自本次权益变动涉及的上市公司股份过户至其名下之日起锁定 24 个月。因本次股份转让交易所获得的上市公司股份若因上市公司分配股票股利、资本公积金转增股本等产生的衍生的股份，该等衍生的股份亦受上述承诺约束。2017年09月25日2019年9月24日截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺关于公司享受企业所得税税收优惠政策，施延军、施延助、薛长煌等28名公司发起人首次公开发行如果金字火腿股份有限公司所享受税收优惠被税务部门追缴，本人将按本次发行前所持公司股份的比例以连带责任方式全额承担金字火腿股份有限公司因此被追缴的上市前各年度的企业所得税差额。2008年01月15日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
公司控股股首次公开发若中国人民2008年01月长期有效截止本公告
东施延军先生出具《金字火腿股份有限公司控股股东关于资金借款问题的承诺函》行银行等金融监管部门因上述事项而对公司进行处罚，本人愿意代替公司承担全部处罚款项。15日发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
关于施延军以债权增资的行为，发行人的实际控制人施延军首次公开发行本人在1999年以债权对本公司增资332万元，若因本人上述增资行为给本公司或其他股东造成损失，本人自愿承担一切责任。2010年05月15日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
本公司再融资未来将避免与金字生态园发生日常性关联交易。2014年05月30日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
金华市巴玛投资企业全额认购公司本次非公开发行股票。公司承诺并保证再融资公司及控股子公司与巴玛投资合伙人陈珊珊和王凤飞均不存在关联关系；公司实际控制人施延军以及董事、监事和高级管理人员与陈珊珊和王凤飞均不存在关联关系。 公司不存在直接或通过利益相关方向巴玛投资、施延军、陈珊珊和王凤飞2014年08月04日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
提供财务资助、补偿或者任何类似行为的情形。
关于就非公开发行事项不存在除认购协议及补充协议以外其他安排和协议的声明与承诺再融资公司与巴玛投资就本次非公开发行事项不存在除上述《认购协议》及《认购协议补充协议》以外其他安排和协议。公司与实际控制人施延军以及巴玛投资合伙人陈珊珊、王凤飞就本次非公开发行事项不存在任何安排和协议。2014年04月17日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
巴玛投资与实际控制人签署《一致行动协议》再融资在巴玛投资成为公司股东以后，巴玛投资作为施延军的一致行动人，保证在行使股份表决权时与施延军保持一致，且承诺未来持续履行作为一致行动人在重大权益变动信息披露、要约收购(如适用)等方面的法定义务。2014年08月04日长期有效截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺公司控股股本人目前未2009年07月作为公司控截止本公告
东施延军、持有本公司5%以上股份的自然人股东施延助、薛长煌、施雄飚、施文从事或参与与金字火腿股份有限公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与在商业上对公司构成竞争的业务，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。24日股股东、持有公司 5%以上股份的自然人股东或在公司任职期间发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
持有公司股份并担任公司董事、监事、高级管理人员的禹勃、薛长煌、吴月肖、王启辉、马贤明、王徽、马晓钟、夏璠林、王波宇、傅坚政、在其任职期间，每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份；在离任六个月后的2017年07月04日在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
徐杰震、夏祖兴十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。
持有公司股份并担任公司高级管理人员的施延军在其任职期间，每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份；在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。2018年04月23日在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
公司监事吴开法在其任职期间，每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份；在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的2018年08月18日在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
比例不超过 50%。
公司高管王强林在其任职期间，每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让其所持有的本公司股份；在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。2018年12月19日在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
公司实际控制人施延军根据本人与金字火腿股份有限公司签订的关于金字食品有限公司股权转让协议约定，本人尚欠金字火腿股份有限公司金字食品股权转让款116,864,525.00元。现本人承诺在2019年12月30日前将上述款项支付完毕，并向金字火腿股份有限公司按银行同期贷款利率支付自2018年03月28日2019年12月30日经公司2019年第一次临时股东大会审议通过了延长履行期限至2019年12月30日。截止本公告发布之日，承诺人遵守了上述承诺。
2018年3月1日起到支付完毕上述款项之日止未支付部分款项的利息。
承诺是否按时履行是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

租赁房产明细

序号租赁位置承租方出租方
1金华市人民东路25号物资大厦一楼金华金字火腿有限公司金华市物资大厦有限公司
2金华双龙南街1566号北侧2-3号金华金字火腿有限公司金华市市场发展集团有限公司
3广州市天河区广汕一路680号广垦仓储自编1号楼306房巴玛发酵火腿有限公司广州广垦仓储有限公司

出租房产明细

序号租赁位置出租方承租方
1杭州市拱墅区丽水路118号杭州巴玛发酵火腿有限公司杭州正能量汽车维修有限公司
2杭州市拱墅区远大花园2幢东梁泊巷11号杭州巴玛发酵火腿有限公司郑春花
3杭州市下城区上塘路玉公弄39、41号杭州巴玛发酵火腿有限公司叶容芬
4杭州市下城区永波街63号杭州巴玛发酵火腿有限公司王松明
5杭州市下城区柳营花园5幢1单元101室杭州巴玛发酵火腿有限公司朱建伟
6杭州市下城区小北门1号2单元104室杭州巴玛发酵火腿有限公司彭祥才
7杭州市江干区太平门直街9-1号杭州巴玛发酵火腿有限公司王迪
8杭州市竞舟路233号杭州巴玛发酵火腿有限公司张文建
9杭州市竞舟路233-1号杭州巴玛发酵火腿有限公司杭州市西湖区卡佰干洗店
10杭州市拱墅区信义、商街31号杭州巴玛发酵火腿有限公司郝宇强
11上城区建国中路92号杭州巴玛发酵火腿有限公司周艳梅

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在环境影响评价和“三同时”制度执行方面，严格按国家相关法律法规执行。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份128,884,37313.17%000610,350610,350129,494,72313.24%
3、其他内资持股128,884,37313.17%000610,350610,350129,494,72313.24%
其中：境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股128,884,37313.17%000610,350610,350129,494,72313.24%
二、无限售条件股份849,428,90786.83%000-610,350-610,350848,818,55786.76%
1、人民币普通股849,428,90786.83%000-610,350-610,350848,818,55786.76%
三、股份总数978,313,280100.00%00000978,313,280100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年12月17日首次实施了股份回购，截至2018年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份17,581,921股，占公司总股本的1.7972%，最高成交价为4.26元/股，最低成交价为4.06元/股，支付的总金额为73,249,850.91元（不含交易费用）。截至2019年6月30日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份39,846,053股，占公司总股本的4.0729%，最高成交价为5.35元/股，最低成交价为4.05元/股，支付的总金额为171,409,894.81元（不含交易费用）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
施延军105,116,16000105,116,160高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
薛长煌17,496,0000017,496,000高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
吴月肖3,305,310003,305,310高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
夏璠林1,243,992001,243,992高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
王启辉1,710,6710595,3502,306,021高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
马晓钟12,2400012,240高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
禹勃0015,00015,000离职高管锁定股份依据证监会及深交所规定执行
合计128,884,3730610,350129,494,723----

3、证券发行与上市情况

无

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数34,183报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普报告期内增减变动持有有限售条件的持有无限售条件的质押或冻结情况
股份状态数量
通股数量情况普通股数量普通股数量
金华市巴玛投资企业（有限合伙）境内非国有法人20.30%198,625,28000198,625,280质押188,150,000
娄底中钰资产管理有限公司境内非国有法人14.72%144,000,00000144,000,000冻结144,000,000
施延军境内自然人14.04%137,341,880-2813000105,116,16032,225,720质押132,761,300
施雄飚境内自然人4.26%41,640,0000041,640,000质押23,600,000
南京高科新创投资有限公司国有法人2.82%27,555,5140027,555,514
薛长煌境内自然人2.15%20,985,000-234300017,496,0003,489,000质押17,495,500
上海迎水投资管理有限公司－迎水起航9号私募证券投资基金境内非国有法人2.05%20,074,00020,074,000020,074,000
张宇境内自然人1.05%10,254,4960010,254,496
上海迎水投资管理有限公司－迎水潜龙15号私募证券投资基金境内非国有法人0.72%7,062,6932407,062,693
广东荣骏建设工程检测股份有限公司境内非国有法人0.67%6,526,2206,526,22006,526,220
上述股东关联关系或一致行动的说明1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
金华市巴玛投资企业（有限合伙）198,625,280人民币普通股198,625,280
娄底中钰资产管理有限公司144,000,000人民币普通股144,000,000
施雄飚41,640,000人民币普通股41,640,000
施延军32,225,720人民币普通股32,225,720
南京高科新创投资有限公司27,555,514人民币普通股27,555,514
上海迎水投资管理有限公司－迎水起航9号私募证券投资基金20,074,000人民币普通股20,074,000
张宇10,254,496人民币普通股10,254,496
上海迎水投资管理有限公司－迎水潜龙15号私募证券投资基金7,062,693人民币普通股7,062,693
广东荣骏建设工程检测股份有限公司6,526,220人民币普通股6,526,220
上海赋惠网络科技有限公司4,756,700人民币普通股4,756,700
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明1、施延军是本公司的实际控制人；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%股份；3、施延军、金华市巴玛投资企业（有限合伙）、施雄飚、薛长煌、严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）股东上海迎水投资管理有限公司－迎水起航9号私募证券投资基金和上海迎水投资管理有限公司－迎水潜龙15号私募证券投资基金通过信用证券账户分别持有公司股份20,074,000股和7,062,693股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）期初被授予的限制性股票数量（股）本期被授予的限制性股票数量（股）期末被授予的限制性股票数量（股）
施延军总裁现任140,154,88002,813,000137,341,880000
薛长煌副董事长现任23,328,00002,343,00020,985,000000
吴月肖董事、副总裁现任4,407,080004,407,080000
王启辉董事、副总裁、董事会秘书现任2,280,895793,80003,074,695000
马贤明董事现任0000000
傅坚政独立董事现任0000000
徐杰震独立董事现任0000000
夏祖兴独立董事现任0000000
马晓钟监事会主席现任16,3200016,320000
夏璠林监事现任1,658,656001,658,656000
吴开法监事现任0000000
王强林副总裁现任0000000
合计----171,845,831793,8005,156,000167,483,631000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：金字火腿股份有限公司

单位：元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产：
货币资金55,979,352.95259,954,855.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据46,989.07
应收账款12,772,748.4516,275,258.16
应收款项融资
预付款项14,787,193.6215,866,982.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款656,222,159.07667,644,111.76
其中：应收利息1,228,022.19
应收股利
买入返售金融资产
存货203,292,531.78163,971,713.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产53,202,608.60844,654.82
流动资产合计996,303,583.541,124,557,575.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产37,072,602.3837,846,014.38
固定资产275,796,146.44284,361,367.46
在建工程13,519,756.3212,602,100.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产20,835,882.0721,109,707.49
开发支出
商誉
长期待摊费用475,806.77522,306.77
递延所得税资产13,576,642.4413,701,243.48
其他非流动资产
非流动资产合计411,276,836.42370,142,740.02
资产总计1,407,580,419.961,494,700,315.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,585,292.1714,975,594.37
预收款项6,729,178.7514,968,337.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬2,010,528.074,709,241.98
应交税费2,996,265.9916,809,898.99
其他应付款3,396,271.733,774,012.45
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计27,717,536.7155,237,085.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益60,455,753.2961,122,186.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计60,455,753.2961,122,186.19
负债合计88,173,290.00116,359,271.58
所有者权益：
股本978,313,280.00978,313,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积175,578,234.09175,578,234.09
减：库存股171,409,894.8173,249,850.91
其他综合收益
专项储备
盈余公积39,468,590.7039,468,590.70
一般风险准备
未分配利润297,457,402.37258,231,272.50
归属于母公司所有者权益合计1,319,407,612.351,378,341,526.38
少数股东权益-482.39-482.39
所有者权益合计1,319,407,129.961,378,341,043.99
负债和所有者权益总计1,407,580,419.961,494,700,315.57

法定代表人： 施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：朱美丹

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产：
货币资金1,181,244.2964,896,358.61
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项600.00
其他应收款654,406,698.75665,834,106.74
其中：应收利息480,415.07
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产85,646.32
流动资产合计655,673,589.36730,731,065.35
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资709,871,482.61709,871,482.61
其他权益工具投资50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产9,298,278.159,493,363.14
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产12,752,450.0012,752,450.00
其他非流动资产
非流动资产合计781,922,210.76732,117,295.75
资产总计1,437,595,800.121,462,848,361.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款25,000.001,572,430.76
预收款项
合同负债
应付职工薪酬194,018.00478,206.39
应交税费41,170.0513,474,605.23
其他应付款87,114,041.0321,501.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计87,374,229.0815,546,743.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益54,875,957.5554,875,957.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计54,875,957.5554,875,957.55
负债合计142,250,186.6370,422,700.96
所有者权益：
股本978,313,280.00978,313,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积175,578,234.09175,578,234.09
减：库存股171,409,894.8173,249,850.91
其他综合收益
专项储备
盈余公积39,468,590.7039,468,590.70
未分配利润273,395,403.51272,315,406.26
所有者权益合计1,295,345,613.491,392,425,660.14
负债和所有者权益总计1,437,595,800.121,462,848,361.10

3、合并利润表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入125,600,491.40218,596,916.73
其中：营业收入125,600,491.40218,596,916.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本87,489,122.68216,151,909.67
其中：营业成本67,905,232.40128,978,604.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,289,130.973,116,960.30
销售费用12,549,568.6735,440,428.75
管理费用5,562,754.0144,553,369.06
研发费用1,571,648.878,688,005.13
财务费用-2,389,212.24-4,625,458.00
其中：利息费用1,834,675.54
利息收入2,529,393.646,901,470.92
加：其他收益1,190,358.00782,207.03
投资收益（损失以“－”号填列）887,927.2210,328,981.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）1,412,253.39-4,809,162.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）31,814.644,772,665.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）41,633,721.9713,519,698.04
加：营业外收入338.3080,163.56
减：营业外支出319,154.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）41,634,060.2713,280,706.97
减：所得税费用2,407,930.401,393,861.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）39,226,129.8711,886,845.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）39,226,129.8722,695,017.40
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-10,808,172.11
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润39,226,129.8720,425,170.60
2.少数股东损益-8,538,325.31
六、其他综合收益的税后净额-3,888,066.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,948,762.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1,948,762.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-1,948,762.81
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1,939,303.58
七、综合收益总额39,226,129.877,998,778.90
归属于母公司所有者的综合收益总额39,226,129.8718,476,407.79
归属于少数股东的综合收益总额-10,477,628.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.040.02
（二）稀释每股收益0.040.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人： 施延军 主管会计工作负责人：吴月肖 会计机构负责人：朱美丹

4、母公司利润表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入2,730,722.027,005,355.50
减：营业成本195,084.994,255,455.92
税金及附加476,472.0522,003.94
销售费用213,969.81195,384.98
管理费用1,836,765.901,951,947.62
研发费用
财务费用-135,384.75-591,799.19
其中：利息费用70,687.50
利息收入189,909.09689,772.37
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）732,385.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）1,207,736.47-84,726.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）5,037,851.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,351,550.496,857,872.59
加：营业外收入332.421.57
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,351,882.916,857,874.16
减：所得税费用271,885.66476,187.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1,079,997.256,381,686.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1,079,997.256,381,686.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额1,079,997.256,381,686.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金126,010,540.17204,109,648.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还483,914.84262,425.41
收到其他与经营活动有关的现金28,400,302.9864,396,019.35
经营活动现金流入小计154,894,757.99268,768,092.99
购买商品、接受劳务支付的现金97,595,198.88120,782,803.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金17,694,868.7175,895,183.27
支付的各项税费24,382,469.8554,297,796.06
支付其他与经营活动有关的现金20,399,533.6390,485,703.46
经营活动现金流出小计160,072,071.07341,461,486.20
经营活动产生的现金流量净额-5,177,313.08-72,693,393.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金202,702.70
取得投资收益收到的现金887,927.222,772,640.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46,500.0024,821.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金198,033,299.92477,300,000.00
投资活动现金流入小计198,967,727.14483,800,163.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,567,018.0318,535,105.36
投资支付的现金147,594,246.26
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金176,260,000.00248,000,000.00
投资活动现金流出小计178,827,018.03414,129,351.62
投资活动产生的现金流量净额20,140,709.1169,670,812.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3,825,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计13,325,000.00
偿还债务支付的现金50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,150.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金98,198,898.08921,088.00
筹资活动现金流出小计98,198,898.0851,018,238.00
筹资活动产生的现金流量净额-98,198,898.08-37,693,238.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36,454.35
五、现金及现金等价物净增加额-83,235,502.05-40,679,364.59
加：期初现金及现金等价物余额132,904,855.00430,482,020.28
六、期末现金及现金等价物余额49,669,352.95389,802,655.69

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,300,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金140,954,202.5491,285,126.21
经营活动现金流入小计140,954,202.5492,585,126.21
购买商品、接受劳务支付的现金76,728.795,501,783.78
支付给职工以及为职工支付的现金1,583,257.141,650,277.00
支付的各项税费14,496,685.8829,866,165.08
支付其他与经营活动有关的现金40,313,746.9767,628,418.05
经营活动现金流出小计56,470,418.78104,646,643.91
经营活动产生的现金流量净额84,483,783.76-12,061,517.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金45,000,000.0070,000,000.00
投资活动现金流入小计45,000,000.0075,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额-5,000,000.0075,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金70,687.50
支付其他与筹资活动有关的现金98,198,898.08
筹资活动现金流出小计98,198,898.0850,070,687.50
筹资活动产生的现金流量净额-98,198,898.08-50,070,687.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18,715,114.3212,867,794.80
加：期初现金及现金等价物余额19,896,358.6121,600,203.97
六、期末现金及现金等价物余额1,181,244.2934,467,998.77

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额978,313,280.00175,578,234.0973,249,850.9139,468,590.70258,231,272.501,378,341,526.38-482.391,378,341,043.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额978,313,280.00175,578,234.0973,249,850.9139,468,590.70258,231,272.501,378,341,526.38-482.391,378,341,043.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）98,160,043.9039,226,129.87-58,933,914.03-58,933,914.03
（一）综合收益总额39,226,129.8739,226,129.8739,226,129.87
（二）所有者投入和减少资本98,160,043.90-98,160,043.90-98,160,043.90
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他98,160,043.90-98,160,043.90-98,160,043.90
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额978,313,280.00175,578,234.09171,409,894.8139,468,590.70297,457,402.371,319,407,612.35-482.391,319,407,129.96

上期金额

单位：元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额978,313,280.00235,841,289.632,697,439.134,310.3838,365,317.60267,764,477.481,522,986,114.22546,922,799.492,069,908,913.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额978,313,280.00235,841,289.632,697,439.134,310.3838,365,317.60267,764,477.481,522,986,114.22546,922,799.492,069,908,913.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-74,778,146.79-1,948,762.81-3,299.8120,425,170.60-56,305,038.81-16,405,039.24-72,710,078.05
（一）综合收益总额-1,948,762.8120,425,170.6018,476,407.79-10,477,628.897,998,778.90
（二）所有者投入和减少资本-74,778,146.79-74,778,146.79-5,927,410.35-80,705,557.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-74,778,146.79-74,778,146.79-5,927,410.35-80,705,557.14
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-3,299.81-3,299.81-3,299.81
1．本期提取
2．本期使用-3,299.81-3,299.81-3,299.81
（六）其他0.00
四、本期期末余额978,313,280.00161,063,142.84748,676.321,010.5738,365,317.60288,189,648.081,466,681,075.41530,517,760.251,997,198,835.66

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额978,313,280.00175,578,234.0973,249,850.9139,468,590.70272,315,406.261,392,425,660.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余978,31175,578,73,249,839,468,5272,311,392,425,
额3,280.00234.0950.9190.705,406.26660.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）98,160,043.901,079,997.25-97,080,046.65
（一）综合收益总额1,079,997.251,079,997.25
（二）所有者投入和减少资本98,160,043.90-98,160,043.90
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他98,160,043.90-98,160,043.90
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额978,313,280.00175,578,234.09171,409,894.8139,468,590.70273,395,403.511,295,345,613.49

上期金额

单位：元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额978,313,280.00175,578,234.0938,365,317.60262,385,948.361,454,642,780.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额978,313,280.00175,578,234.0938,365,317.60262,385,948.361,454,642,780.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）6,381,686.816,381,686.81
（一）综合收益总额6,381,686.816,381,686.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额978,313,280.00175,578,234.0938,365,317.60268,767,635.171,461,024,466.86

三、公司基本情况

金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延

助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008年2月25日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254983027G的营业执照，注册资本978,313,280.00元，股份总数978,313,280股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股129,494,723股，无限售条件的流通股份A股848,818,557股。公司股票已于2010年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围：生产加工：火腿及火腿系列产品、肉制品（腌腊肉制品、酱卤肉制品、发酵肉制品）、罐头（畜禽水产罐头）、调味料（液体）；批零：预包装食品（详见《食品流通许可证》），经营增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》）；货运：普通货运运输；站场：货运站（场）经营（货运配载、仓储理货）；提供食品冷冻存储服务，配送服务，市场经营管理；实业投资；经营进出口业务。

本财务报表业经公司2019年8月13日四届三十五次董事会批准对外报出。本公司将金华金字火腿有限公司（以下简称金华金字公司）、金字冷冻食品城有限公司（以下简称冷冻城公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

② 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

④ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

⑤ 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

⑥ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

⑦ 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款——应收拆借款组
合12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收备用金组合
其他应收款——应收暂付款组合
其他应收款——其他组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票票据承兑人参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年50
5年以上100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

金华金字公司原材料、在产品发出采用先进先出法，其他生产型公司原材料、在产品发出采用月末一次加权平均法；库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-305%3.17%-9.50%
机器设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
运输工具年限平均法5-105%9.50%-19.00%
其他设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
软件5
专利使用权10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售火腿、特色肉制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

40、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文

件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年陆续发布了修订后的 《企业会计准则第 22 号--金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号-- 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号--套期会计》及《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》（统称"新金融工具准则"），并要求符合相差要求的境内上市公司自2019年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。此会计政策变更经第四届董事会第三十二次会议审议通过无
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金此会计政策变更经第四届董事会第三十五次会议审议通过无

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编制财务报表，企业自2019年度中期和年度财务报表及以后期间的财务报表均将按财会〔2019〕6 号要求编制执行。税种

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、10%、13%、16%[注]
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
注：火腿产品和运输业务2019年1月1日至2019年3月31日按10%的税率计缴，2019年4月1日起按9%的税率计缴；仓储、装卸、技术服务和技术开发按6%的税率计缴；其他产品2019年1月1日至2019年3月31日按16%的税率计缴，2019年4月1日起按13%的税率计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149 号)以及财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26 号)，公司农产品初加工所得可享受免征企业所得税优惠。

3、其他

公司自营出口收入的增值税按照“免、抵、退”办法核算。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目期末余额期初余额
库存现金50,327.8384,129.97
银行存款49,093,747.28126,098,767.04
其他货币资金6,835,277.84133,771,957.99
合计55,979,352.95259,954,855.00

其他说明

使用受限的货币资金

项 目期末数期初数
履约保证金50,000.0050,000.00
结构性存款6,260,000.00127,000,000.00
小 计6,310,000.00127,050,000.00

2、交易性金融资产

单位： 元

项目

项目期末余额期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据46,989.07
合计46,989.07

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款13,495,267.55100.00%722,519.105.35%12,772,748.4517,202,720.11100.00%927,461.955.39%16,275,258.16
其中：
账龄分析法组合13,495,267.55100.00%722,519.105.35%12,772,748.4517,202,720.11100.00%927,461.955.39%16,275,258.16
合计13,495,267.55100.00%722,519.105.35%12,772,748.4517,202,720.11100.00%927,461.955.39%16,275,258.16

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内13,239,316.69662,487.415.00%
1-2年75,150.747,515.0710.00%
2-3年126,278.1225,255.6220.00%
3-5年54,522.0027,261.0050.00%
5年以上0.000.00100.00%
合计13,495,267.55722,519.10--

确定该组合依据的说明：

公司对客户的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征客户的应收账款归为一个组别。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：公司收集并分析各账龄区间段应收账款的历史回收率，结合前瞻性因素，认为违约损失率与账龄存在相关性，账龄仍是公司应收款项信用风险是否显著增加的关键性因素，故公司2019年6月30日的坏账准备以账龄为基础，按原有损失比率进行估计。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

√ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）13,239,316.69
1年以内13,239,316.69
1至2年75,150.74
2至3年126,278.12
3年以上54,522.00
3至4年54,522.00
合计13,495,267.55

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
坏账准备927,461.95204,942.85722,519.10
合计927,461.95204,942.85722,519.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称应收余额占应收账款余额 的比例坏账准备
客户一970778.777.19%48538.94
客户二902590.16.69%45129.51
客户三753812.085.59%38125.67
客户四630520.394.67%31526.02
客户五495454.533.67%24772.73
小计3753155.8727.81%188092.87

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位： 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内14,772,873.4099.90%15,861,485.2399.97%
1至2年12,683.470.09%753.45
2至3年317.504,461.010.03%
3年以上1,319.250.01%283.00
合计14,787,193.62--15,866,982.69--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为11,483,829.79元，占预付账款年末余额合计数的比例为

77.66%。

其他说明：

8、其他应收款

单位： 元

项目期末余额期初余额
应收利息1,228,022.19
其他应收款656,222,159.07666,416,089.57
合计656,222,159.07667,644,111.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
结构性存款1,228,022.19
合计1,228,022.19

2）重要逾期利息

单位： 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1,686,936.001,141,661.00
拆借款12,000,000.00
应收暂付款425,376.52426,910.56
备用金61,100.006,082.00
股权转让款660,124,525.00660,124,525.00
合计662,297,937.52673,699,178.56

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,283,088.997,283,088.99
2019年1月1日余额在本期————————
本期转回1,207,310.541,207,310.54
2019年6月30日余额6,075,778.456,075,778.45

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）544,799,930.53
1年以内544,799,930.53
1至2年117,243,106.99
2至3年97,650.00
3年以上157,250.00
3至4年101,850.00
4至5年600.00
5年以上54,800.00
合计662,297,937.52

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
坏账准备7,283,088.991,207,310.546,075,778.45
合计7,283,088.991,207,310.546,075,778.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
娄底中钰公司股权转让款543,260,000.00a1年以内82.03%
施延军股权转让款116,864,525.001-2年17.65%5,843,226.25
支付宝(中国)网络技术有限公司保证金356,000.001-4年0.05%37,000.00
北京京东世纪贸易有限公司保证金180,000.001-5年、5年以上0.03%45,000.00
广州唯品会电子商务有限公司保证金100,000.001-2年0.02%7,500.00
合计--660,760,525.00--99.77%5,932,726.25

注：a 详见本财务报告第十六（7）之所述。6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料80,170,914.7680,170,914.7642,248,123.3342,248,123.33
在产品79,707,854.5379,707,854.5358,261,859.4458,261,859.44
库存商品35,418,344.3735,418,344.3751,148,686.7951,148,686.79
周转材料5,937,042.675,937,042.675,584,913.955,584,913.95
发出商品2,058,375.452,058,375.456,728,129.616,728,129.61
合计203,292,531.78203,292,531.78163,971,713.12163,971,713.12

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目金额

其他说明：

10、合同资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明：

11、持有待售资产

单位： 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额
理财产品50,000,000.00
预缴所得税85,646.32
待抵扣进项税额3,114,782.37844,654.82
其他2,179.91
合计53,202,608.60844,654.82

其他说明：

14、债权投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位： 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位： 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位： 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位： 元

二、联营企业

项目

项目期末余额期初余额
可供出售权益工具50,000,000.00
合计50,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值48,847,145.9048,847,145.90
1.期初余额48,847,145.9048,847,145.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额48,847,145.9048,847,145.90
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额11,001,131.5211,001,131.52
2.本期增加金额773,412.00773,412.00
（1）计提或摊销773,412.00773,412.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11,774,543.5211,774,543.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37,072,602.3837,072,602.38
2.期初账面价值37,846,014.3837,846,014.38

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
固定资产275,796,146.44284,361,367.46
合计275,796,146.44284,361,367.46

（1）固定资产情况

单位： 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额313,524,948.3590,860,297.163,651,811.327,814,999.72415,852,056.55
2.本期增加金额105,689.67572,166.90677,856.57
（1）购置105,689.67572,166.90677,856.57
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额301,366.009,770.84311,136.84
（1）处置或报废301,366.009,770.84311,136.84
4.期末余额313,524,948.3590,965,986.833,350,445.328,377,395.78416,218,776.28
二、累计折旧
1.期初余额71,949,015.3749,657,598.122,896,517.096,987,558.51131,490,689.09
2.本期增加金额5,446,541.623,395,691.61222,321.62153,683.609,218,238.45
（1）计提5,446,541.623,395,691.61222,321.62153,683.609,218,238.45
3.本期减少金额286,297.70286,297.70
（1）处置或报废286,297.70286,297.70
4.期末余额77,395,556.9953,053,289.732,832,541.017,141,242.11140,422,629.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值236,129,391.3637,912,697.10517,904.311,236,153.67275,796,146.44
2.期初账面价值241,575,932.9841,202,699.04755,294.23827,441.21284,361,367.46

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
杭州市西湖区留下镇老东岳村“联合大厦”A幢108、109室4,970,842.04产权分割登记手续尚未办妥

其他说明

（6）固定资产清理

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位： 元

项目期末余额期初余额
在建工程13,519,756.3212,602,100.44
合计13,519,756.3212,602,100.44

（1）在建工程情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
冷冻城智慧市场项目765,655.43765,655.43759,455.43759,455.43
传统肉制品技改提升项目（物联网工厂）12,754,100.8912,754,100.8911,842,645.0111,842,645.01
合计13,519,756.3213,519,756.3212,602,100.4412,602,100.44

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
冷冻城智慧市场项目5,932,000.00759,455.436,200.00765,655.4320.99%21%其他
传统肉制品技改提升项目（物联网工18,150,000.0011,842,645.01911,455.8812,754,100.8970.27%70%其他
厂）
合计24,082,000.0012,602,100.44917,655.8813,519,756.32------

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

（4）工程物资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元

项目合计

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额25,326,967.501,934,513.1827,261,480.68
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额25,326,967.501,934,513.1827,261,480.68
二、累计摊销
1.期初余额4,471,977.931,679,795.266,151,773.19
2.本期增加金额253,269.6620,555.76273,825.42
（1）计提253,269.6620,555.76273,825.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4,725,247.591,700,351.026,425,598.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20,601,719.91234,162.1620,835,882.07
2.期初账面价值20,854,989.57254,717.9221,109,707.49

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

27、开发支出

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修款522,306.7746,500.00475,806.77
合计522,306.7746,500.00475,806.77

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备450,734.04112,683.51801,829.58200,457.39
内部交易未实现利润846,035.71211,508.93993,344.37248,336.09
递延收益2,000,000.00500,000.002,000,000.00500,000.00
处置子公司未实现收益51,009,800.0012,752,450.0051,009,800.0012,752,450.00
合计54,306,569.7513,576,642.4454,804,973.9513,701,243.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产13,576,642.4413,701,243.48

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6,368,626.567,408,721.36
可抵扣亏损10,169,593.0413,233,080.23
合计16,538,219.6020,641,801.59

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份期末金额期初金额备注
2019年3,220,365.41
2020年2,960,371.513,140,400.37
2021年1,875,358.901,875,358.90
2022年1,529,893.131,529,893.13
2023年3,467,062.423,467,062.42
2024年336,907.08
合计10,169,593.0413,233,080.23--

其他说明：

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位： 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
货款12,450,251.6714,812,153.31
工程设备款135,040.50163,441.06
合计12,585,292.1714,975,594.37

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
货款6,729,178.7514,968,337.60
合计6,729,178.7514,968,337.60

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目金额

其他说明：

38、合同负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4,498,598.1114,610,821.8417,180,749.371,928,670.58
二、离职后福利-设定提存计划210,643.87646,963.70775,750.0881,857.49
三、辞退福利116,571.00116,571.00
合计4,709,241.9815,374,356.5418,073,070.452,010,528.07

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴4,361,826.6613,212,509.1215,729,786.541,844,549.24
2、职工福利费691,061.11691,061.11
3、社会保险费91,585.93311,511.61362,520.6740,576.87
其中：医疗保险费73,975.44240,982.60297,226.9417,731.10
工伤保险费9,016.3341,859.4929,930.3520,945.47
生育保险费8,594.1628,669.5235,363.381,900.30
4、住房公积金44,603.00379,207.00380,883.0042,927.00
5、工会经费和职工教育经费582.5216,533.0016,498.05617.47
合计4,498,598.1114,610,821.8417,180,749.371,928,670.58

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险203,494.21625,587.80749,751.7779,330.24
2、失业保险费7,149.6621,375.9025,998.312,527.25
合计210,643.87646,963.70775,750.0881,857.49

其他说明：

40、应交税费

单位： 元

项目期末余额期初余额
增值税314,861.16198,861.63
企业所得税1,430,502.3515,583,992.54
个人所得税68,890.75398.69
城市维护建设税82,871.1073,175.65
教育费附加35,516.1931,360.99
地方教育附加23,677.4720,907.33
房产税719,811.83672,673.92
土地使用税318,007.38227,005.80
印花税2,127.761,522.44
合计2,996,265.9916,809,898.99

其他说明：

41、其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
其他应付款3,396,271.733,774,012.45
合计3,396,271.733,774,012.45

（1）应付利息

单位： 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
押金保证金2,709,139.502,652,469.23
应付暂收款53,427.00131,791.81
房租555,200.16983,894.41
其他78,505.075,857.00
合计3,396,271.733,774,012.45

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6,246,228.64666,432.905,579,795.74收到政府补助（注1）
其他54,875,957.5554,875,957.55注2
合计61,122,186.19666,432.9060,455,753.29--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
智慧市场补助2,000,000.002,000,000.00与资产相关
年产200万条低盐火腿及5000吨低温肉制品生产线项目国家补助金756,000.00378,000.00378,000.00与资产相关
2013年度农村市场与农产品流通连片建设补助资金1,552,777.4833,333.361,519,444.12与资产相关
金华市集中连片推进农产品流通体系建设项目补助资金899,999.9216,666.68883,333.24与资产相关
省农综办产业化50万条低盐火腿加工项目配套资金202,809.24101,386.86101,422.38与资产相关
2013年度（金华市财政）技术改造财政补助资金492,408.0023,448.00468,960.00与资产相关
市区工业企业技术改造专项资金99,262.0049,596.0049,666.00与资产相关
市区工业企业技术改造专项资金93,000.0046,500.0046,500.00与资产相关
设备专项补助90,000.007,500.0082,500.00与资产相关
市级生态环59,972.0010,002.0049,970.00与资产相关
保专项补助资金
小 计6,246,228.64666,432.905,579,795.74与资产相关

其他说明：

注1：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

注2：详见本财务报告第十六（7）之所述。

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数978,313,280.00978,313,280.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）175,578,234.09175,578,234.09
合计175,578,234.09175,578,234.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
二级市场回购股票73,249,850.9198,160,043.90171,409,894.81
合计73,249,850.9198,160,043.90171,409,894.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经公司2018年10月30日第四届董事会第二十五次会议和2018年11月29日的2018年第一次临时股东大会审议通过，公司决定用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用途包括但不限于用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券或为维护公司价值及股东权益所必需等法律法规允许的其他情形。截至2019年6月30日，公司已累计回购股票39,846,053股，累计支付银行存款171,409,894.81元。

2019年4月9日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过《关于确定回购股份用途的议案》。拟将本次回购股份全部用于股权激励或员工持股计划，如果股权激励或员工持股计划具体实施方案未能经公司董事会和股东大会审议通过或回购股份未能全部授出，其未被授出的股份将全部用于注销。

57、其他综合收益

单位： 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39,468,590.7039,468,590.70
合计39,468,590.7039,468,590.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润258,231,272.50267,764,477.48
调整后期初未分配利润258,231,272.50267,764,477.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润39,226,129.87-8,429,931.88
减：提取法定盈余公积1,103,273.10
期末未分配利润297,457,402.37258,231,272.50

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务119,364,787.1666,675,895.68210,986,255.88127,112,589.88
其他业务6,235,704.241,229,336.727,610,660.851,866,014.55
合计125,600,491.4067,905,232.40218,596,916.73128,978,604.43

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税338,821.59771,851.63
教育费附加145,209.25333,800.41
房产税825,545.781,265,861.73
土地使用税318,059.07267,416.75
车船使用税425.162,582.70
印花税455,575.3796,622.19
地方教育附加税96,355.58222,533.62
残疾人保障金109,139.17136,291.27
环境保护税20,000.00
合计2,289,130.973,116,960.30

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4,074,979.3115,381,043.64
业务拓展费3,827,528.153,386,162.59
广告宣传费710,352.792,945,120.60
资产折旧与摊销279,506.72526,458.29
装卸储运费2,315,411.341,700,488.80
租赁费430,494.47285,705.25
差旅交通费195,728.682,551,516.01
车辆使用费240,851.14277,449.08
会务费127,613.692,506,281.10
办公费67,549.481,808,007.50
其他279,552.904,072,195.89
合计12,549,568.6735,440,428.75

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3,717,069.6325,865,828.60
资产折旧与摊销817,956.084,731,285.57
办公费166,931.44816,669.48
业务招待费62,845.621,383,189.05
中介服务费282,380.624,623,589.03
会务费10,000.00163,012.43
租赁费118,630.883,301,501.31
差旅交通费182,597.702,037,619.82
其他204,342.041,630,673.77
合计5,562,754.0144,553,369.06

其他说明：

65、研发费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,449,533.616,270,646.01
折旧及摊销11,739.05295,990.76
材料投入28,448.241,126,407.04
其他81,927.97994,961.32
合计1,571,648.878,688,005.13

其他说明：

66、财务费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,834,675.54
减：利息收入2,529,393.646,901,470.92
汇兑损益-36,454.35
手续费140,181.40477,791.73
合计-2,389,212.24-4,625,458.00

其他说明：

67、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1,190,358.00782,207.03

68、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-26,947.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益79,948.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益6,843,955.57
理财产品投资收益887,927.223,432,024.78
合计887,927.2210,328,981.35

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

70、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失1,412,253.39-4,809,162.61
合计1,412,253.39-4,809,162.61

其他说明：

73、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益31,814.644,772,665.21

74、营业外收入

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他338.3080,163.56
合计338.3080,163.56

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠60,000.00
其他259,154.63
合计319,154.63

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,332,007.302,922,705.09
递延所得税费用75,923.10-1,528,843.41
合计2,407,930.401,393,861.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目本期发生额
利润总额41,634,060.27
按法定/适用税率计算的所得税费用10,408,515.07
非应税收入的影响-7,786,065.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,284.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-45,007.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-175,796.93
所得税费用2,407,930.40

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收到的租金1,284,646.001,442,339.50
收到的政府补助6,000.00
收到的利息5,528,567.937,665,075.02
收到的保证金1,313,809.5046,422,269.76
经营性往来款20,090,018.497,888,265.43
其他177,261.06978,069.64
合计28,400,302.9864,396,019.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用7,221,768.3021,430,683.32
支付的管理费用2,614,273.0415,597,406.41
支付的财务费用140,181.40503,801.10
支付的保证金1,849,000.0042,159,031.73
经营性往来款8,000,000.006,738,053.37
其他574,310.894,056,727.53
合计20,399,533.6390,485,703.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收回理财产品或结构性存款198,033,299.92477,300,000.00
合计198,033,299.92477,300,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
支付理财产品或结构性存款176,260,000.00248,000,000.00
合计176,260,000.00248,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
融资租赁支付的现金921,088.00
购买库存股支付的现金98,198,898.08
合计98,198,898.08921,088.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润39,226,129.8711,886,845.29
加：资产减值准备-1,412,253.394,809,162.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,218,238.4516,107,170.07
无形资产摊销273,825.421,486,928.78
长期待摊费用摊销46,500.00654,920.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-31,814.64-4,772,665.21
财务费用（收益以“－”号填列）-2,389,212.241,834,675.54
投资损失（收益以“－”号填列）-887,927.22-10,355,928.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）124,601.04-2,162,254.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00-1,296,021.14
存货的减少（增加以“－”号填列）-39,320,818.669,914,874.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）14,780,597.33-15,763,078.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27,531,848.68-120,393,341.70
其他2,726,669.6435,355,320.19
经营活动产生的现金流量净额-5,177,313.08-72,693,393.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额49,669,352.95389,802,655.69
减：现金的期初余额132,904,855.00430,482,020.28
现金及现金等价物净增加额-83,235,502.05-40,679,364.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额
其中：--
其中：--
其中：--

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额
其中：--
其中：--
其中：--

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目期末余额期初余额
一、现金49,669,352.95132,904,855.00
其中：库存现金50,327.8384,129.97
可随时用于支付的银行存款49,093,747.28126,098,767.04
可随时用于支付的其他货币资金525,277.846,721,957.99
三、期末现金及现金等价物余额49,669,352.95132,904,855.00

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,310,000.00履约保证金、结构性存款
合计6,310,000.00--

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元
欧元
港币
应收账款----
其中：美元
欧元
港币
长期借款----
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销其他减少期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
智慧市场项目补助2,000,000.002,000,000.00根据金华市工商行政管理局文件《关于拨付智慧市场及市场管理员资质培训经费的函》（金工商〔2014〕29 号）
年产 200 万条低盐火腿 及5000 吨低温肉制品生产线项目国家补助金756,000.00378,000.00378,000.00其他收益根据发改投资〔2009〕1848 号、浙发改投资〔2009〕612 号、金发改产业〔2009〕189 号文件，公司于 2009 年收到国家补助资金7,560,000.00元，按10年摊销，本期摊销金额378,000.00元
2013 年度农村市场与农产品流通连片建设补助资金1,552,777.4833,333.361,519,444.12其他收益根据金华市财政局、金华市商务局 金市财商〔2014〕418 号文件，公司于2014年收到农产品流通体系建设试点项目补助资金2,000,000.00 元，按30 年摊销，本期摊销金额 33,333.36元
金华市集中连片推进农产品流通体系建设项目补助资金899,999.9216,666.68883,333.24其他收益根据金华市商务局《关于做好集中连片推进农产品流通体系建设试点项目补助资金拨付工作的通知》 （金商务发〔2015〕118 号），公司于 2015 年收到项目补助资金 1,000,000.00 元，按30年摊销，本期摊销 16,666.68 元
省农综办产业202,809.24101,386.86101,422.38其他收益根据浙江省农业综合开
化 50 万条低盐火腿加工项目配套资金发办公室浙农综办〔2009〕58 号文件，公司于 2009年收到项目补助资金1,750,000.00元；根据浙江省科技厅财政厅、浙财教字〔2009〕234 号文件，公司于 2011年收到项目补助资金 250,000.00 元。上述政府补助款项均与公司低盐火腿生产线相关，按 10年摊销，本期摊销金额 101,386.86 元
2013 年度（金华市财政）技术改造财政补助资金492,408.0023,448.00468,960.00其他收益根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局 金经信技投〔2014〕159号文件，公司于 2014 年收到技术改造补助资金 781,600.00 元，按 200 个月进行摊销，本期摊销金额23,448.00元
市区工业企业技术改造专项资金99,262.0049,596.0049,666.00其他收益根据金华市经济委员会、财政局金经投资〔2010〕233 号文件，公司于 2010年收到技术改造补助资金992,000.00元，按 10 年摊销，本期摊销金额49,596.00 元
市区工业企业技术改造专项资金93,000.0046,500.0046,500.00其他收益根据金华市经济委员会、金华市财政局 金经投资〔2009〕193 号文件，公司于 2009 年收到技术改造补助资金930,000.00 元，按 10 年摊销，本期摊销金额 46,500.00元
设备购置补助90,000.007,500.0082,500.00其他收益根据金华市财政局、金华市农业局《关于下达 2014 年第三批和 2013 年第四批市本级财政支农专项资金的通知》（金
市财农〔2015〕191 号），公司于2015 年收到设备补助款150,000.00元，本期摊销金额 7,500.00元
市级生态环保专项补助资金59,972.0010,002.0049,970.00其他收益根据金华市财政局、金华市环境保护局金市财建〔2011〕330 号文件，公司于 2012 年收到生态环保专项补助资金 200,000.00 元，按 10 年摊销，本期摊销金额 10,002.00元
小 计6,246,228.64666,432.905,579,795.74

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
社保费返还427,925.10其他收益金华市人力资源和社会保障局《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（浙政发【2018】50号
非物质文化遗产传承人基地补助30,000.00其他收益金华市非物质文化遗产保护中心，关于2017非遗项目传承补助绩效考评的回复函
旅游基地补助60,000.00其他收益金华市旅游局《关于2017年省旅游补助专项资金分配方案的汇报》
其他6,000.00其他收益
小 计523,925.10

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,190,358.00元。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
冷冻城公司金华金华物流冷藏100.00%设立
金华金字公司金华金华食品加工100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位： 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分本期末累积未确认的损失
失享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(1) 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

(2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

(3) 坚持直销和经销模式结合，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的27.81%(2018 年 12 月31 日：19.55%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目期末数
未逾期未减值合 计
已逾期未减值
1年以内1-2年2年以上
应收票据46,989.0746,989.07
小 计46,989.0746,989.07

(续上表)

项 目期初数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据
小 计

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款12,585,292.1712,585,292.1712,585,292.17
其他应付款3,396,271.733,396,271.733,396,271.73
小 计15,981,563.9015,981,563.9015,981,563.90

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款14,975,594.3714,975,594.3714,975,594.37
其他应付款3,774,012.453,774,012.453,774,012.45
小 计18,749,606.8218,749,606.8218,749,606.82

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2019年6月30日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款人民币(2018年12月31日没有以浮动利率计息的银行借款人民币)。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是施延军。其他说明：

本公司的实际控制人与本公司关系
施延军[注]第一大股东

注：施延军直接持有公司14.04%的股权，通过金华市巴玛投资企业（有限合伙）（以下简称巴玛投资有限合伙）间接持有公司10.35%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海巴玛发酵火腿有限公司（以下简称上海巴玛公司）同一实际控制人
金字食品有限公司（以下简称金字食品公司）同一实际控制人

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,296,000.002,369,062.00

（8）其他关联交易

根据2017年第一次临时股东大会决议通过，公司将全资子公司金字食品公司100%股权全部转让给公司控股股东、实际控制人施延军先生。

本次交易公司聘请了具有证券、期货相关业务资格的审计及评估机构对金字食品公司的资产、负债进行审计和评估，由万隆（上海）资产评估有限公司出具了《金字火腿股份有限公司全资子公司拟转让的可供出售金融资产、长期股权投资资产价值的评估报告》（万隆评报字（2017）第 1424 号）。公司账面价值338,810,565.00元，评估作价467,458,100.00元，转让价格为人民币 467,458,100.00元。

截至2017年12月31日，公司收到施延军支付的股权转让款350,593,575.00元，尚余116,864,525.00元未支付。根据协议约定需在2018年2月28日前支付完成，但并未支付。施延军先生出具承诺函，承诺在2018

年12月30日前支付完毕尚欠款项，并向公司按银行同期贷款利率支付自2018年3月1日起到支付完毕欠款之日止未支付部分款项的利息。 截至2018年12月31日，上述款项未支付。2018年共计支付利息4,236,339.02元。

经公司第四届董事会第二十九次会议和2019年第一次临时股东大会审议，通过了《关于延长实际控制人付款承诺履行期限的议案》，同意将施延军所欠款项展期至2019年12月30日，并需按银行同期贷款利率支付自2019年1月1日起到支付完毕上述款项之日止未支付部分款项的利息。截至2019年6月30日，尚余116,864,525.00元未支付，本期共计支付利息2,541,803.42元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款施延军116,864,525.005,843,226.25116,864,525.005,843,226.25
其他应收款娄底中钰公司543,260,000.00543,260,000.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海巴玛公司154,613.18435,121.55
预收款项金字食品公司56,975.7671,410.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据2016年7月25日公司第三届董事会第二十五次会议审议通过的《关于受让中钰资本管理（北京）有限公司股权的议案》，公司以自有资金4.3亿元受让取得中钰金融控股有限公司及禹勃等股东持有的中钰资本公司43%的股权。

根据2016年12月2日公司第三届董事会第二十八次会议审议通过的《关于对中钰资本管理（北京）有限公司增资的议案》，公司以自有资金1.6326亿元对中钰资本公司增资，取得中钰资本公司8%的股权，总计持有中钰资本公司51%的股权。2017年1月8日，中钰资本公司完成董事会改组，公司取得对其实质控制权，将其纳入合并范围。

中钰资本公司各业绩承诺方（娄底中钰公司、禹勃、马贤明、金涛、王波宇、王徽）承诺，经具有证券期货从业资格的审计机构审计，中钰资本公司2017年至2019年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）每年分别不低于2.5亿元，3.2亿元、4.2亿元。

此外，协议中约定，如果中钰资本公司经审计后的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）连续两年未达到当年度承诺利润的 70%的，或者未按照投资协议约定进行现金分红的，或者未按照协议约定履行业绩补偿的，则公司有权要求业绩承诺方将届时公司持有的全部中钰资本公司股份进行回购。回购金额为公司实际投资额基础上按年化10%收益率溢价。

2018 年 7 月 23 日，公司收到业绩承诺方请求回购公司持有的51%中钰资本公司股权的函件。鉴于中钰资本公司2017年未完成业绩承诺、未来经营业绩具有一定不确定性且预计无法在短期内发生重大改善，为充分保护公司利益，维护中小股东合法权益，公司拟同意由业绩承诺方回购公司所持有中钰资本公司股权。

2018 年 8 月 31 日，公司与业绩承诺方签署了《关于回购中钰资本管理（北京）有限公司股权之协议》（以下简称《股权回购协议》），2018年10月30日，公司与业绩承诺方又签订了《关于回购中钰资本管理（北京）有限公司股权之协议的补充协议》（以下简称《补充协议》）。拟由上述业绩承诺方回购金字火腿公司持有的 51%的中钰资本公司股权（《股权回购协议》、《补充协议》尚需经公司董事会和股东大会审议通过后生效，关联董事及关联股东对该关联交易事项需回避表决）。

经2018年10月30日第四届董事会第二十五次会议和2018年11月29日召开的公司2018年第一次临时股东大会批准同意，公司通过了《关于公司重大资产出售方案的议案》。公司同意由娄底中钰公司、禹勃、马贤明、金涛、王波宇、王徽以现金方式回购公司所持中钰资本公司51.00%的股权，中钰资本公司也作为共同回购人，一并承担本次回购义务。

根据公司与娄底中钰公司等中钰资本公司原股东于2016年10月18日签署的《股权转让协议》及公司与中钰资本公司于2016年12月2日签署的《增资协议》的约定，本次股权回购金额为公司实际投资额基础上按年化10%收益率溢价，计算公式为：P=M×（1+10%）

T

。其中：P为按照2016年10月18日签署的《股权转让协议》约定的回购金额计算公式计算至2018年8月31日的金额；M 为实际投资额；T 为自2016年10月18日《股权转让协议》签署之日至2018年8月31日《股权回购协议》签署之日的自然天数除以360。

考虑到交易对方采用分期付款方式支付本次交易对价，为进一步保障公司的利益，公司与重组交易对方于2018年8月31日签署《股权回购协议》，对自《股权回购协议》签署之日至股权回购对价款支付之日实际投资额的溢价收益金额作了进一步约定，计算公式为：Q=M×D/360×10%。其中：Q 为自2018年8月31日至股权回购对价款支付之日按照10%计算的溢价收益；M为实际投资额；D为2018年9月1日至股权回购对价款支付之日的自然天数。

公司以受让股权及增资方式取得中钰资本51%股权的实际投资额合计为59,326.00万元，根据上述原则，经交易双方协商一致，本次交易标的资产作价为73,727.02万元（最终溢价收益以实际支付之日计算的金额为准）。

2018年12月21日，中钰资本公司办妥股权变更的工商登记手续，并换发了新的营业执照。经变更后，公司已不再持有中钰资本公司的股权，公司委派的多数董事退出，仅有一人留任中钰资本公司董事，监督中钰资本公司履行偿还股权转让款。同时，中钰资本公司股东将自身持有的中钰资本公司83.24%的股份质押给金字火腿公司，并办妥出质登记手续。

截至2019年6月30日，公司共计收到交易对方支付的定金5,000万元。截至本报告出具日，公司尚未收到其他股权转让款项。

公司虽然已不能控制中钰资本公司，但截至资产负债表日，此次交易中的股权转让价款尚未收回超过

50%，不应确认处置收益的实现，本公司对中钰资本公司账面投资成本593,260,000.00元实质上属于应收股权回购款的一部分，将扣除已收到的定金50,000,000.00元后的净额543,260,000.00元在资产负债表其他应收款项目列示。在合并财务报表中，将失去控制权所承担的中钰资本公司的累计亏损54,875,975.55元暂列递延收益项目，待确认对中钰资本公司的股权处置损益时一并处理。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
合计0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位： 元

项目期末余额期初余额
应收利息480,415.07
其他应收款654,406,698.75665,353,691.67
合计654,406,698.75665,834,106.74

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
结构性存款利息480,415.07
合计480,415.07

2）重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款660,124,525.00660,124,525.00
拆借款12,000,000.00
应收暂付款80,000.00246,729.39
保证金52,000.0040,000.00
合计660,256,525.00672,411,254.39

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,057,562.727,057,562.72
2019年1月1日余额在本期————————
本期转回1,207,736.471,207,736.47
2019年6月30日余额5,849,826.255,849,826.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄期末余额
1年以内（含1年）543,392,000.00
1年以内543,392,000.00
1至2年116,864,525.00
合计660,256,525.00

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
坏账准备7,057,562.721,207,736.475,849,826.25
合计7,057,562.721,207,736.475,849,826.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
娄底中钰公司股权转让款543,260,000.00b1年以内82.28%
施延军股权转让款116,864,525.001-2年17.70%5,843,226.25
金华金字公司上海分公司租金80,000.001年以内0.01%4,000.00
支付宝（中国）网络有限公司保证金52,000.001年以内0.01%2,600.00
合计--660,256,525.00--100.00%5,849,826.25

注：b 详见本财务报告第十六（7）之所述。6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资709,871,482.61709,871,482.61709,871,482.61709,871,482.61
合计709,871,482.61709,871,482.61709,871,482.61709,871,482.61

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
冷冻城公司228,000,000.00228,000,000.00
金华金字公司481,871,482.61481,871,482.61
合计709,871,482.61709,871,482.61

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合其他权益宣告发放现金股利计提减值其他
资损益收益调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,300,357.844,255,455.92
其他业务2,730,722.02195,084.992,704,997.66
合计2,730,722.02195,084.997,005,355.504,255,455.92

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品投资收益732,385.63
合计732,385.63

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目金额说明
非流动资产处置损益31,814.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,190,358.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保887,927.22
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出338.30
减：所得税影响额527,609.19
合计1,582,828.97--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.94%0.040.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.82%0.040.04

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人施延军先生、主管会计工作的负责人吴月肖女士及会计机构负责人朱美丹女士签名并盖章的会计报表。

二、载有公司法定代表人签署的2019年半年度报告正本。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  附件：公告原文
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