无锡晶海：2018年年度报告

NEEQ : 836547

WUXI JINGHAI AMINO ACID CO.,LTD

年度报告

2018

公 司 年 度 大 事 记

公司积极开展技术创新活动，研发的：

“一种制备支链氨基酸的工艺及应用”于2018年2月9日获得发明专利证书。

6月21号，公司在CPHI上海展会的

第二天举办了客户答谢会，庆祝公司成立

25周年，同时也为了回馈老客户，吸引新客户。美国DSM,Lali，Prinova，Azelis，ACT等客户莅临现场,同时也吸引了新客户。公司总经理李松年致辞，感谢客户一直以来对晶海的支持，将不辜负各位的期望，公司会越来越昌盛。

目录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 10

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 12

第四节 管理层讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 32

第六节 股本变动及股东情况 ...... 34

第七节 融资及利润分配情况 ...... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 37

第九节 行业信息 ...... 40

第十节 公司治理及内部控制 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 48

释义

释义项目		释义
公司、本公司、无锡晶海	指	无锡晶海氨基酸股份有限公司
股东会、股东大会	指	无锡晶海氨基酸股份有限公司股东大会
董事会	指	无锡晶海氨基酸股份有限公司董事会
监事会	指	无锡晶海氨基酸股份有限公司监事会
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
公司章程	指	《无锡晶海氨基酸股份有限公司章程》
股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、光大证券	指	光大证券股份有限公司
会计师事务所、上会	指	上会会计师事务所(特殊普通合伙)
律师事务所、广发	指	上海市广发律师事务所
光大证券	指	光大证券股份有限公司
报告期	指	2018年1月1日至12月31日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李松年、主管会计工作负责人李松年及会计机构负责人（会计主管人员）陈向红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
一、实际控制人不当控制的风险	李松年现持有公司 95%的股份,为公司控股股东及实际控制人。自有限公司阶段起,到股份公司成立后至今,李松年一直担任公司董事长(或执行董事)兼总经理,其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司有可能存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制,从而损害公司及将来新增的中小股东利益的风险。
二、财务风险	1、应收账款发生坏账的风险 报告期末,公司应收账款净额为3965.9万元,占期末流动资产比例为33.71%,其中账龄在一年以内的应收账款占比为 98.62%。 虽然公司的应收账款绝大部分为一年以内的款项,欠款对象主要为国内大型的制药企业,而且公司已经遵循审慎的原则,按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是,随着应收账款余额的增加,如果宏观经济环境、客户财务状况等发生较大不利变化,将使公司面临坏账损失的风险,从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 2、外销产品毛利率偏低的风险 公司外销产品主要为粗品精制的氨基酸产品,该类产品相较公司发酵法生产的氨基酸产品毛利率偏低,且公司为了扩大海外市场,外销产品定价较低,两方面因素综合影响,公司外销毛利率低于综合毛利率,若公司不能提升外销产品定价,随着外销产品占比的提高,公司综合毛利率存在下降的风险。
三、经营风险	1、经营管理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不够完善,内部控制较为欠缺。股份公司成立后,建了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度,明确了“三会”的职责划分,形成了有效约束机制及内部管理制度。但

将对公司日常经营和长远发展产生不利影响。

四、行业基本风险

1、原材料价格上涨的风险 公司主要原材料为葡萄糖、色氨酸粗品、精氨酸粗品等。受宏观经济形势的影响,公司原材料及能源(蒸汽、电力)价格存在上涨的风险。从而将导致公司产品成本的上升和毛利率的下降。 2、下游产品不利变化的影响 （1）用药习惯改变导致下游产品需求减少 用药习惯改变导致下游产品需求减少，公司产品氨基酸原料药主要用于生产输液产品。世界卫生组织提倡“能口服就不注射，能肌肉注射就不静脉注射”的用药原则，国内多个省市的卫生部门针对该原则制定了输液方面的相关规定，如安徽省卫计委下发《关于加强医疗机构静脉输液管理的通知》，公布“53 种不需要输液”的疾病清单，希望通过规范管理对静脉输液进行约束。随着行政手段的要求及病患者用药习惯的改变，输液产品存在需求减少的风险。 （2）下游产品价格下降的风险 国家产业政策及指导意见和相关法律法规的变化将会对公司的下游行业产生较大的影响。例如，政府对医药及制剂价格进行管控或窗口指导，从而下游产品价格下降的风险。下游企业因此会进行成本转嫁，如果公司在经营策略上不能及时调整以顺应国家有关政策方面的变化，将对公司经营产生不利影响。 3、市场竞争的风险 国内的氨基酸企业起步较晚，技术水平与创新能力与国际领先企业尚有一定差距。产能主要集中在中低端产品，同质化较为严重，竞争也比较激烈。将来氨基酸企业的竞争不仅体现在价格的竞争或产品的竞争，更多的是体现为品牌的竞争和商业模式的竞争。未来随着技术的不断成熟、品牌的推广加强和

	政府的大力扶持，国内优秀企业将有望实现对国际同行的产品全部替代，市场份额将持续上升。但随着国家相关产业政策的大力支持，国内企业持续的研发投入，差距会不断缩小。 公司目前在产品的全面性、品牌美誉度及商业模式等方面与国际领先企业尚有一定差距，如果公司不能尽早完善产品线、提升品牌知名度、提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称	无锡晶海氨基酸股份有限公司
英文名称及缩写	WUXI JINGHAI AMINO ACID CO.,LTD
证券简称	无锡晶海
证券代码	836547
法定代表人	李松年
办公地址	江苏省无锡市锡山区东港镇港下

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	陈向红
职务	财务总监、董事会秘书
电话	0510-88350255-8018
传真	0510-88761242
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.chinaaminoacid .com
联系地址及邮政编码	江苏省无锡市锡山区东港镇港下,214199
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2015年10月16日
挂牌时间	2016年3月17日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C27医药制造业-C2710化学药品原料药制造
主要产品与服务项目	氨基酸类原料药
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	12,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	李松年
实际控制人及其一致行动人	李松年

四、注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91320200717435204L	否
注册地址	江苏省无锡市锡山区东港镇港下	否
注册资本	12,000,000.00	否

五、中介机构

主办券商	光大证券
主办券商办公地址	上海市静安区新闸路1508号
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	上会会计师事务所
签字注册会计师姓名	胡卫升、唐玉荣
会计师事务所办公地址	上海市威海路755号文新报业大夏20楼

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	186,673,180.70	189,242,914.51	-1.36%
毛利率%	23.90%	21.47%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	13,219,929.36	9,911,487.26	33.38%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	9,996,110.84	7,190,346.73	39.02%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	8.76%	6.66%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	6.63%	4.83%	-
基本每股收益	1.10	0.83	32.53%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	176,289,919.68	181,755,170.98	-3.01%
负债总计	23,635,806.35	32,720,987.01	-27.77%
归属于挂牌公司股东的净资产	152,654,113.33	149,034,183.97	2.43%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	12.72	12.42	2.43%
资产负债率%（母公司）	13.31%	17.92%	-
资产负债率%（合并）	13.41%	18.00%	-
流动比率	5.59	3.93	-
利息保障倍数	-	-	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	21,397,161.95	5,831,117.48	266.95%
应收账款周转率	4.51	4.94	-
存货周转率	5.43	7.15	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-3.01%	5.08%	-
营业收入增长率%	-1.36%	22.63%	-
净利润增长率%	33.38%	-27.70%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	12,000,000	12,000,000	0.00%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,075,822.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	785,403.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-59,439.00
非经常性损益合计	3,801,786.90
所得税影响数	577,968.38
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	3,223,818.52

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

列报项目	2017年12月31日/2018年之前列报金额	影响金额	2018年1月1日/2018年经重列后金额
应收票据	3,863,605.70	-3,863,605.70
应收帐款	42,105,099.43	-42,105,099.43
应收票据及应收帐款		45,878,705.13	45,878,705.13
应付票据	9,411,147.00	-9,411,147.00
应付帐款	14,851,543.24	-14,851,543.24
应付票据及应付帐款		24,262,690.24	24,262,690.24
管理费用	23,585,415.87	-10,805,850.00	12,779,565.87
研发支出		10,805,850.00	10,805,850.00

根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），公司对财务报表格式进行了以下修订：

① 资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

② 利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。

③ 股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式:

报告期内变化情况：

场检查，经过技术改造的一线精制车间和二线精车间顺利通过了药品GMP认证， 取得了GMP证书。

7、收入来源

公司主要通过产品的销售来实现收入。

8、商业模式各项要素的变化情况以及对公司经营的影响

目前公司商业模式没有变化，对公司经营也无影响。

事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、经营情况回顾

（一） 经营计划

制生产线下半年大幅度提升产能，生产效率进一步得到提高；再次，外销方面，公司调整外销政策，促使销售员能积极开拓新客户，虽然外销收入减少，但毛利率与去年相比有所提升。 报告期末，公司总资产17628.99万元，与年初相比，降幅3.01%；归属于挂牌公司股东权益15265.41万元，与年初相比，增长2.43%；归属于挂牌公司股东的每股净资产为12.72元，与年初相比，增长2.43%。 利润增长原因分析： 1、毛利率上升 报告期内，内销市场，受材料及部分粗品涨价影响，材料成本与去年同期相比增幅7.90%；产品售价和产能虽均有所提高，但也弥补不了材料、粗品、能源涨价及劳动力成本增加的影响，因而，内销毛利率与去年相比略有下降；外销市场，在上半年销售量和毛利率双低的基础上，公司吸取教训，及时调整外销政策，下半年外销收入大幅度增长，且下半年汇率呈上涨趋势，从而外销毛利率与去年相比有所提升，提升幅度较高；由于外销毛利率的提高，报告期内，平均毛利率高于去年同期。 2、净利润增长 报告期内，在上半年出现亏损的情况下，公司领导层积极调整经营策略，通过一系列的改革，终将公司扭亏为盈。 （1）因毛利率的增加，是净利润增加的主要原因； （2）报告期内，期间费用控制比较好，增幅较低，主要原因：公司为降本节支，深度挖掘运输潜力，货比三家，加上收入减少的原因，运输成本大幅度下降； 为了公司的可持续发展，积极开展技术创新活动，技术开发费支出与去年同期相比增加227.92万元。 毛利率的提高以及期间费用控制较好，虽然研发费用增幅较大，但大幅降低了运输成本，导致报告期内的净利润增加。 报告期内，公司产品和服务未发生变化，管理层及核心技术团队保持稳定。

（二） 行业情况

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

料药市场实现恢复性增长。

随着国内氨基酸原料药品质的不断提升，打破了日本长期以来在国际市场上的垄断，国内氨基酸原料药逐步进入印度及东南亚市场。国家目前正在制定食品标准，食品标准的实施，将会释放国内氨基酸的食品用途，销售渠道得以扩张，食品级氨基酸将迎来新的发展机遇，给行业带来新的发展空间。

项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	6,617,976.25	3.75%	30,273,512.89	16.66%	-78.14%
应收票据与应收账款	47,265,993.17	26.81%	45,878,705.13	25.24%	3.02%
存货	26,867,024.90	15.24%	25,488,315.57	14.02%	5.41%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	53,560,234.83	30.38%	60,001,238.17	33.01%	-10.73%
在建工程	-	-	-	-	-
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-	-

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1）利润构成

单位：元

报告期内，货币资金变动比例为-78.14%，主要原因为：报告期初，一方面，因汇率波动幅度大，为减少汇兑损失，公司持大量美元观望，寻找结汇的合适时机，美元存款折合人民币721万元；另一方面，报告期初，公司有承兑汇票保证金941万元；再次，理财产品到期后续购的理财产品尚未进入理财帐户。

综合上述因素导致货币资金的变动。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	186,673,180.70	-	189,242,914.51	-	-1.36%

营业成本	142,052,753.35	76.10%	148,621,216.58	78.53%	-4.42%
毛利率	23.90%	-	21.47%	-	-
管理费用	12,082,924.92	6.47%	12,779,565.87	6.75%	-5.45%
研发费用	13,085,047.35	7.01%	10,805,850.00	5.71%	21.09%
销售费用	6,397,218.02	3.43%	6,389,586.57	3.38%	0.12%
财务费用	370,556.49	0.20%	1,615,543.02	0.85%	-77.06%
资产减值损失	145,170.76	0.08%	159,053.91	0.08%	-8.73%
其他收益	913,690.00	0.49%	1,058,400.00	0.56%	-13.67%
投资收益	785,403.90	0.42%	751,909.82	0.40%	4.45%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	12,722,686.30	6.82%	9,593,753.24	5.07%	32.61%
营业外收入	2,162,732.00	1.16%	1,450,208.57	0.77%	49.13%
营业外支出	60,039.00	0.03%	59,153.27	0.03%	1.50%
净利润	13,219,929.36	7.08%	9,911,487.26	5.24%	33.38%

项目重大变动原因：

（2）收入构成

单位：元

报告期内，财务费用变动比例-77.06%，主要原因，报告期内，汇兑损失较去年少了130.37万元。剔除这一因素，财务费用变动幅度正常。

报告期内，营业利润变动比例32.61%，主要原因：报告期内，1、毛利率增加；2、公司加大了期间费用的管控力度以及汇兑损失减少，导致期间费用增幅较小，公司营业利润增加。

报告期内，营业外收入变动比例49.13%，主要原因：公司主导制定了国家标准和行业标准各一项，获得政府补贴60万元。

报告期内，净利润变动比例33.38%，主要原因：营业利润和营业外收入的增加，引起净利润的变动幅度大。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	186,673,180.70	189,242,914.51	-1.36%
其他业务收入	-	-	-
主营业务成本	142,052,753.35	148,621,216.58	-4.42%
其他业务成本	-	-	-

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
异亮氨酸	26,032,628.61	13.95%	29,675,045.33	15.68%
缬氨酸	17,472,700.78	9.36%	16,469,805.56	8.70%
其他产品	143,167,851.31	76.69%	143,098,063.62	75.62%
合计	186,673,180.70	100.00%	189,242,914.51	100.00%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
内销	109,869,943.97	58.86%	99,690,968.57	52.68%
外销	76,803,236.73	41.14%	89,551,945.94	47.32%
合计	186,673,180.70	100.00%	189,242,914.51	100.00%

收入构成变动的原因：

（3）主要客户情况

单位：元

报告期内，内销占比增加6.18%，主要原因：国家对医药市场进行改革，医药市场为规范化操作实施“两票制”，通过近二年的调整，平稳过渡后，内销市场实现恢复性增长，报告期内，内销市场销售收入增长。

外销占比下降6.18%，主要原因：由于国际市场去年大量采购，客户库存较多，为消化去年库存，导致外销市场需求减弱，与去年同期相比收入有所下降。

随着医药市场的深度改革，药辅包联合审评制度的实施，注射剂一致性评价的推进，作为老牌氨基酸原料药的生产企业，随着医药市场的逐步回暖，内销市场有足够的实力和潜力将取得更好的增长。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	辰欣药业股份有限公司	17,769,965.00	9.52%	否
2	K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Ltd	12,387,100.00	6.64%	否
3	北京费森尤斯卡比医药有限公司	10,964,371.77	5.87%	否
4	CAMBERIDGE COMMODITIES LTD	9,431,539.63	5.05%	否
5	上海祥源生物科技有限公司	8,095,400.00	4.34%	否
合计		58,648,376.40	31.42%	-

（4）主要供应商情况

单位：元

序号

供应商

采购金额

年度采购占比

是否存在关

				联关系
1	湖北新生源生物工程股份有限公司	31,395,000.00	27.53%	否
2	南国红豆控股有限公司	8,784,835.53	7.71%	否
3	国网江苏省电力公司无锡供电分公司	8,214,344.25	7.20%	否
4	张家港市曙光生物制品厂	6,540,457.00	5.74%	否
5	山东西王糖业有限公司	5,705,850.00	5.00%	否
合计		60,640,486.78	53.18%	-

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	21,397,161.95	5,831,117.48	266.95%
投资活动产生的现金流量净额	-25,769,496.31	15,788,789.02	-263.21%
筹资活动产生的现金流量净额	-9,600,000.00	-19,011,147.00	49.50%

现金流量分析：

（四） 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

经营活动产生的现金流量净额2139.72万元，与去年同期相比增长266.95%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加900万元，而购买商品接受劳务支付的现金较去年减少908万元所致。报告期内，净利润与经营活动现金净流量差异大的主要原因：公固定资产折旧840.54万元。筹资活动产生的现金流量净额-960万元，主要为分配股利960万元；较去年增长49.50%，主要系去年同期支付银行承兑汇票保证金941.11万元所致。投资活动产生的现金流量净额-2576.95万元，去年同期为1578.88万元，主要是公司购买银行理财产品及美元存款所致。

公司名称：无锡晶宇生物科技有限公司

设立时间：2014年11月11日

注册地址：无锡市锡山区东港镇新巷村育才路

注册资本：500万元，无锡晶海持股100%

主要业务：生物制品的研发、生产、销售；食品添加剂（氨基酸）、食品、保健食品的生产、销售；化工产品及原料（不含危险品）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营

2、 委托理财及衍生品投资情况

（五） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

报告期内，公司没有委托理财及衍生品投资情况。

根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15号），公司对财务报表格式进行了以下修订：

① 资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

② 利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动

（七） 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

（八） 企业社会责任

额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。

③ 股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

报告期内，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益；公司始终秉承“诚信待人、精心做事”和“卓越品质、健康胜过任何财富”的经营理念，生产优质产品，回馈社会；并每年向锡山区慈善组织捐款。

三、持续经营评价

报告期内，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益；公司始终秉承“诚信待人、精心做事”和“卓越品质、健康胜过任何财富”的经营理念，生产优质产品，回馈社会；并每年向锡山区慈善组织捐款。

公司在技术开发、生产条件、产品质量保证体系等各方面的综合实力在国内同行业中名列前茅，生物技术生产氨基酸原料药开创了氨基酸原料药的国产化进程，特别是在小宗类氨基酸的生产技术创新及品质上均为国内领先，公司具备了持续经营的能力。

公司严格按照《药品生产质量管理规范》进行生产，对产品生产的全过程实施全方位的质量监控。在2017年度接受了江苏省食品药品监督管理局GMP认证专家小组的现场检查，经过技术改造的一线精制车间和二线精车间顺利通过了药品GMP认证，取得了GMP证书，公司具备持续经营能力。

四、未来展望

是否自愿披露

√是 □否

（一） 行业发展趋势

（二） 公司发展战略

立了代理制关系。

行业的发展趋势对公司未来经营业绩具有较强的推动力。

1、短期规划

公司通过技术创新，不断改进工艺，老产品的品质和生产效率不断提升，产品品质的提升能满足市场新的要求；新产品的开发也取得一定成果，预计2019年的销售收入将会大幅度提升。

2、长期规划

健康胜过任何财富，本公司以“关怀人类生活品质”为企业宗旨，为生产出对人类健康有益的氨基酸产品作出不懈努力。

随着整个社会经济的发展及氨基酸用途的扩大、人们的健康意识不断提高，氨基酸的消费量必然大幅度增加，氨基酸产业前景看好。

产品目标将向高附加值小品种系列氨基酸为主导方向，形成完整的氨基酸产业结构，打造中国最强的氨基酸原料药生产基地。

（三） 经营计划或目标

1、短期规划

公司通过技术创新，不断改进工艺，老产品的品质和生产效率不断提升，产品品质的提升能满足市场新的要求；新产品的开发也取得一定成果，预计2019年的销售收入将会大幅度提升。

2、长期规划

健康胜过任何财富，本公司以“关怀人类生活品质”为企业宗旨，为生产出对人类健康有益的氨基酸产品作出不懈努力。

随着整个社会经济的发展及氨基酸用途的扩大、人们的健康意识不断提高，氨基酸的消费量必然大幅度增加，氨基酸产业前景看好。

产品目标将向高附加值小品种系列氨基酸为主导方向，形成完整的氨基酸产业结构，打造中国最强的氨基酸原料药生产基地。

结合市场实际和企业自身状况，公司制定了 2019年经营计划：

1、公司通过技术创新，不断改进和完善生产工艺，老产品的品质和效率得到提升，预计产品产量得到增加；

2、新产品开发取得一定的成果，预计新产品的顺利投产能带来销售收入的增加；

3、东南亚外贸市场的开发，外销收入预计会有所增加。

上述三因素，预计销售收入和净利润较 2018年有所增长。

上述计划不构成业绩承诺，请投资者保持充分的风险意识。

（四） 不确定性因素

五、风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

2019年公司经营计划能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。详细如下：

扩大生产规模：2017年竣工投产的GMP精制生产线，在取得药品GMP证书的基础上，目前已成功投产， 2019年预计能增加产量250吨。扩展销售区域：公司于2018年开发的欧洲市场和韩国市场，报告期内先后参加了在欧洲和韩国举办的CPHI展会，通过展会，直面客户，和客户进行了良好的沟通，目前已送出样品，客户已对我公司产品进行小试，市场逐步启动，2019年欧、韩市场的销售将逐步提高。

开发销售渠道：公司将继续加强市场营销活动，提升企业知名度，扩大产品的影响力。随着食品级标准的制定和完善，氨基酸食品级销售将会被释放，公司会寻求各种途径突破行业销售瓶颈，根据市场情况，及时作出调整，努力提高产品价值。

加大技术创新：公司继续加强技术创新的力度，争取开发出市场前景广阔的产品投放市场，完善产品结构。

加强成本控制：健全供应商的评价体系，严格执行采购规章制度，坚持货比三家，选择质优价廉的企业作为长期供应商；生产过程要合理安排计划，加强过程控制；财务管理务实，及时完整分析各项财务指标，找出管理缺陷，提出整改措施，降低成本和费用，提高企业经济效益。

完善公司治理：进一步完善现代企业管理制度，推动企业法人治理结构的完善，增强企业竞争力。公司治理层、管理层要严格贯彻落实公司章程，严格执行公司的各项议事规则和规章制度，保证公司健康规范运行。

(一)实际控制人不当控制的风险

李松年现持有公司 95%的股份,为公司控股股东及实际控制人。自有限公司阶段起,到股份公司成立后至今,李松年一直担任公司董事长(或执行董事)兼总经理,其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司有可能存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制,从而损害

（二） 报告期内新增的风险因素

国家的驰名商标。报告期内，无新增风险。

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	-
是否存在对外担保事项	□是 √否	-
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否	-
是否对外提供借款	□是 √否	-
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否	-
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	第五节二（一）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否	-
是否存在股权激励事项	□是 √否	-
是否存在股份回购事项	□是 √否	-
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	第五节二（二）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	第五节二（三）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否	-
是否存在失信情况	□是 √否	-
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否	-

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
无锡新佳宇包装材料有限公司	包装桶	381,682.00	已事后补充履行	2018年3月30日	2018-009

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

（二） 承诺事项的履行情况

因公司业务需要，2018年1月8日向无锡新佳宇包装材料有限公司购买包装桶，金额381682元，根据公平、公开、公正的原则，价格、付款方式与同类产品供应商相同政策，具体内容以双方签订的采购合同为准。该事项不存在损害公司及其他股东权益的情况。

1、《关于避免同业竞争的承诺》

为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，控股股东及实际控制人李松年、持有公司5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺书》

（三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

2、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺

3、公司主要股东出具了《关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函》，

4、董事、监事、高级管理人员有关协议或重大承诺

公司股东、董事、监事、高级管理人员报告期内均严格遵守并履行上述承诺。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
短期理财产品	质押	8,490,000.00	4.82%	购买银行理财产品，质押给银行开具承兑汇票。
总计	-	8,490,000.00	4.82%	-

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	-	-	-	-	-
	其中：控股股东、实际控制人	-	-	-	-	-
	董事、监事、高管	-	-	-	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	12,000,000	100.00%	0	12,000,000	100.00%
	其中：控股股东、实际控制人	11,400,000	95.00%	0	11,400,000	95.00%
	董事、监事、高管	-	-	-	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		12,000,000	-	0	12,000,000	-
普通股股东人数		2

（二） 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	李松年	11,400,000	0	11,400,000	95.00%	11,400,000	0
2	李士年	600,000	0	600,000	5.00%	600,000	0
合计		12,000,000	0	12,000,000	100.00%	12,000,000	0
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东李松年与李士年系兄弟关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

（一） 控股股东情况

（二） 实际控制人情况

李松年先生，公司董事长、总经理，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1985年7月至1995年1月就职于无锡县磁性材料厂，担任销售经理；1995年2月至2004年1月就职于江苏晶石集团公司，担任常务副总经理；1995年5月至2015年10月就职于无锡晶海氨基酸有限公司，担任执行董事、总经理；2015年10月至今就职于无锡晶海氨基酸股份有限公司，担任董事长、总经理。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。公司控股股东与实际控制人均为李松年，详细情况见控股股东情况。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况：

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求：

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况：

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年5月14日	8.00	-	-
合计	8.00	-	-

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
李松年	董事长、总经理	男	1963.12	大专	2018.9-2021.9	是
蔡立明	董事、副总经理	男	1968.7	本科	2018.9-2021.9	是
侯一鸣	董事	男	1967.10	硕士	2018.9-2021.9	是
李琼	董事	女	1988.07	本科	2018.9-2021.9	是
戴国峰	董事	男	1977.01	大专	2018.9-2021.9	是
沈洪	监事会主席	男	1974.11	大专	2018.9-2021.9	是
王丰	监事	男	1977.04	大专	2018.9-2021.9	是
曹一岗	监事	男	1977.02	本科	2018.9-2021.9	是
陈向红	财务总监、董事会秘书	女	1969.12	大专	2018.9-2021.9	是
董事会人数：						5
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

（二） 持股情况

单位：股

董事李琼与控股股东、实际控制人系父女关系，除此之外，不存在其他关联关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
李松年	董事长、总经理	11,400,000	0	11,400,000	95.00%	0
蔡立明	董事、副总经理	0	0	0	0.00%	0
侯一鸣	董事	0	0	0	0.00%	0
李琼	董事	0	0	0	0.00%	0
戴国峰	董事	0	0	0	0.00%	0
沈洪	监事会主席	0	0	0	0.00%	0
王丰	监事	0	0	0	0.00%	0
曹一岗	监事	0	0	0	0.00%	0
陈向红	财务总监、董事会秘书	0	0	0	0.00%	0
合计	-	11,400,000	0	11,400,000	95.00%	0

（三） 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动

□是 √否

总经理是否发生变动	□是 √否
董事会秘书是否发生变动	□是 √否
财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	31	31
生产人员	149	140
销售人员	29	29
技术人员	21	21
财务人员	10	10
员工总计	240	231

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	7	7
本科	32	32
专科	44	45
专科以下	157	147
员工总计	240	231

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

3、员工薪酬政策

公司与员工签订《劳动合同书》。按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金等。 除正常薪酬之外，公司将根据整体盈利状况对管理层及核心技术人员进行额外奖励，奖励依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献。 公司重视内部员工培养， 公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。

4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0。

核心人员

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	-	-
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	1	1

核心人员的变动情况

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1、公司治理基本状况

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

自1995年有限公司设立以来，公司根据《公司法》和《公司章程》等的规定，逐步建立健全股东会、董事会、监事会及其他公司治理方面的各项规章制度。2015年10月16日，有限公司整体变更为股份公司时，根据股份公司设立时各发起人签署的《公司章程》，公司设股东大会、董事会、监事会，公司高级管理人员设总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监和董事会任命的其他人员等。目前，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《重大决策事项管理规定》《募集资金管理办法》等。公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》规定依法规范运作，未出现违法违规情形。

自成立以来，公司建立了较为完善的公司治理机制。报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他相关法律法规及规范性文件，制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《投资管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》、《防

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《募集资金管理办法》等一系列制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。

公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。

4、公司章程的修改情况

公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。报告期内，无修改章程情况。

（二） 三会运作情况

1、三会召开情况

报告期内，无修改章程情况。

会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	4	第一届董事会第九次会议:审议通过《2017年年度报告及其摘要》；审议通过《2017年度董事会工作报告》；审议通过《2017年度总经理工作报告》；《2017年度财务决算报告》；《关于公司2017年度利润分配的方案》；《2018年度财务预算报告》；《关于续聘2018年度审计机构的议案》；《关于无锡晶海氨基酸股份有限公司2017年控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项报告》；《关于2018年度公司使用闲置资金投资理财产品的议案》；《关于提议召开2017年度股东大会的议案》；《关于公司会计政策变更的议案》；《关于追认2018年偶发性关联交易的议案》。

		第一届董事会第十次会议:审议通过《2018年半年度报告的议案》。 第一届董事会第十一次会议:审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》；《关于提议召开2018年第一次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第一次会议：审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》；《关于决定公司总经理聘用人选》；《关于决定公司副总经理聘用人选》；《关于决定公司财务负责人聘用人选》；《关于决定公司董事会秘书聘用人选》。
监事会	4	第一届监事会第七次会议:审议通过《2017年年度报告及其摘要》；审议通过《2017年度监事会工作报告》；审议通过《2017年度财务决算报告》;《关于2017年度利润分配的方案》；《2018年度财务预算报告》；《关于续聘2018年度审计机构的议案》；《无锡晶海氨基酸股份有限公司2017年控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况报告》；《关于公司会计政策变更的议案》；《关于2018年度公司使用闲置资金投资理财的议案》；《关于追认2018年偶发性关联交易的议案》。 第一届监事会第八次会议:审议通过《无锡晶海氨基酸股份有限公司2018年半年度报告的议案》。 第一届监事会第九次会议:审议通过《关于公

		司监事会换届选举的议案》。 第二届监事会第一次会议：《关于选举公司第二届监事会监事会主席》
股东大会	2	2017年年度股东大会:审议通过《2017年年度报告及其摘要》；审议通过《2017年度董事会工作报告》；审议通过《2017年度监事会工作报告》；《2017年度财务决算报告》；《关于2017年度利润分配的议案》；《2018年度财务预算报告》；《关于续聘2018年度审计机构的议案》；《关于无锡晶海氨基酸股份有限公司2017年控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项报告》；《关于2018年度公司使用闲置资金投资银行理财产品的议案》；《关于追认2018年偶发性关联交易的议案》。 2018年第一次临时股东大会：审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》；《关于公司监事会换届选举的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

（三） 公司治理改进情况

（四） 投资者关系管理情况

报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。公司将进一步加强和规范资金管理，防范发生控股股东、实际控制人或其关联方占用资金的情况。

公司制定了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者与潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。

（五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

（六） 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

独立董事的意见：

公司制定了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者与潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。-

二、 内部控制

（一） 监事会就年度内监督事项的意见

-

公司监事会对公司 2018年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见：

一、公司依法运作情况：

根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》赋予的职责，监事会对公司的依法运作情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监高人员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力的促进了公司的规范化运作。公司建立健全了各项内部控制管理制度，在落实和考核上狠下功夫，使得公司的管理不断规范，中小股东的利益得到了维护。公司法人治理结构日趋完善，股东大会，董事会的召开、决策程序合法有效。关联交易审议时关联方都能够主动回避。董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

章程及损害股东和公司利益的行为。公司与关联方资金往来还需严格遵守相关规定。

二、财务报告情况： 监事会对公司财务状况和经营成果进行了检查，与公司董事会及相关的高管人员以及会计师事务所进行了沟通，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度财务报告进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：

1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。

2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司2018年年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2018年年度报告及摘要真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况。

3、提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。

三、公司监事会对公司2018年度内控制度自我评价报告的意见：

根据国家相关的法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规定，公司监事会对公司内部控制制度的执行情况进行了核查，对公司内部控制制度的自我评价报告进行了审议，并发表意见如下：

公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。

（三） 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。

公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司已于第一届第三次董事会审议通过了《年度重大差错责任追究制度》。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	上会师报字（2019）第2982号
审计机构名称	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市威海路755号文新报业大夏20楼
审计报告日期	2019年4月23日
注册会计师姓名	胡卫升、唐玉荣
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了无锡晶海氨基酸股份有限公司(以下简称“无锡晶海”)财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司的资产负债表，2018年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡晶海2018年12月31日的合并及公司的财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无锡晶海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 无锡晶海管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就无锡晶海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡卫升

中国注册会计师：唐玉荣

中国 上海 二○一九年四月二十三日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六1	6,617,976.25	30,273,512.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	六2	47,265,993.17	45,878,705.13
其中：应收票据	六2（1）	7,606,985.20	3,863,605.70
应收账款	六2（2）	39,659,007.97	42,015,099.43
预付款项	六3	2,248,422.13	4,523,506.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六4		44,500.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六5	26,867,024.90	25,488,315.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六6	34,660,783.51	10,287,377.11
流动资产合计		117,660,199.96	116,495,917.59

非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六7	53,560,234.83	60,001,238.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六8	4,586,536.09	4,719,128.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	六9	482,948.80	538,886.69
其他非流动资产
非流动资产合计		58,629,719.72	65,259,253.39
资产总计		176,289,919.68	181,755,170.98
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	六11	16,006,507.71	24,262,690.24
其中：应付票据	六11（1）	8,030,989.00	9,411,147.00
应付账款	六11（2）	7,975,518.71	14,851,543.24
预收款项	六12	580,613.24	865,033.23
合同负债
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六13	2,701,656.00	4,238,723.70
应交税费	六14	1,756,579.40	245,999.84
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金

代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		21,045,356.35	29,612,447.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六15	2,590,450.00	3,108,540.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,590,450.00	3,108,540.00
负债合计		23,635,806.35	32,720,987.01
所有者权益（或股东权益）：
股本	六16	12,000,000.00	12,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六17	116,056,845.53	116,056,845.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六18	4,341,458.69	3,004,152.74
一般风险准备
未分配利润	六19	20,255,809.11	17,973,185.70
归属于母公司所有者权益合计		152,654,113.33	149,034,183.97
少数股东权益
所有者权益合计		152,654,113.33	149,034,183.97
负债和所有者权益总计		176,289,919.68	181,755,170.98

法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产：
货币资金		6,563,468.49	27,604,344.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	十一1	47,155,818.22	45,719,940.41
其中：应收票据	十一1（1）	7,606,985.20	3,863,605.70
应收账款	十一1（2）	39,548,833.02	41,856,334.71
预付款项		1,949,111.78	4,491,506.89
其他应收款	十一2	66,324.69	751,957.83
其中：应收利息
应收股利
存货		25,941,463.95	25,154,238.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		30,490,000.00	7,090,563.65
流动资产合计		112,166,187.13	110,812,550.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十一3	5,000,000.00	5,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		53,418,764.58	59,842,569.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		4,586,536.09	4,719,128.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		482,948.80	538,886.69
其他非流动资产
非流动资产合计		63,488,249.47	70,100,584.86
资产总计		175,654,436.60	180,913,135.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		15,841,965.47	24,119,665.24
其中：应付票据		8,030,989.00	9,411,147.00

应付账款		7,810,976.47	14,708,518.24
预收款项		576,325.01	817,433.23
合同负债
应付职工薪酬		2,618,193.00	4,124,233.70
应交税费		1,756,070.70	244,890.75
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		20,792,554.18	29,306,222.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,590,450.00	3,108,540.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,590,450.00	3,108,540.00
负债合计		23,383,004.18	32,414,762.92
所有者权益：
股本		12,000,000.00	12,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		116,056,845.53	116,056,845.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		4,341,458.69	3,004,152.74
一般风险准备
未分配利润		19,873,128.20	17,437,374.64
所有者权益合计		152,271,432.42	148,498,372.91
负债和所有者权益合计		175,654,436.60	180,913,135.83

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	-	186,673,180.70	189,242,914.51
其中：营业收入	六20（1）	186,673,180.70	189,242,914.51
利息收入	-	-	-
已赚保费	-	-	-
手续费及佣金收入	-	-	-
二、营业总成本	-	175,649,588.30	181,459,471.09
其中：营业成本	六20（2）	142,052,753.35	148,621,216.58
利息支出	-	-	-
手续费及佣金支出	-	-	-
退保金	-	-	-
赔付支出净额	-	-	-
提取保险合同准备金净额	-	-	-
保单红利支出	-	-	-
分保费用	-	-	-
税金及附加	六21	1,515,917.41	1,088,655.14
销售费用	六22	6,397,218.02	6,389,586.57
管理费用	六23	12,082,924.92	12,779,565.87
研发费用	六24	13,085,047.35	10,805,850.00
财务费用	六25	370,556.49	1,615,543.02
其中：利息费用	-	-	-
利息收入	-	96,395.61	168,844.10
资产减值损失	六26	145,170.76	159,053.91
信用减值损失	-	-	-
加：其他收益	六28	913,690.00	1,058,400.00
投资收益（损失以“－”号填列）	六27	785,403.90	751,909.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	12,722,686.30	9,593,753.24
加：营业外收入	六29	2,162,732.00	1,450,208.57
减：营业外支出	六30	60,039.00	59,153.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	14,825,379.30	10,984,808.54
减：所得税费用	六31	1,605,449.94	1,073,321.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	13,219,929.36	9,911,487.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	13,219,929.36	9,911,487.26

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	-	-
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益	-	-	-
2.归属于母公司所有者的净利润	-	13,219,929.36	9,911,487.26
六、其他综合收益的税后净额	-	-	-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1. 重新计量设定受益计划变动额	-	-	-
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-
4.企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-
2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-
4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-
5.现金流量套期储备	-	-	-
6.外币财务报表折算差额	-	-	-
7.其他	-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-	-	-
七、综合收益总额	-	13,219,929.36	9,911,487.26
归属于母公司所有者的综合收益总额	-	13,219,929.36	9,911,487.26
归属于少数股东的综合收益总额	-	-	-
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-	1.10	0.83
（二）稀释每股收益	-	1.10	0.83

法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一4（1）	185,073,697.56	188,532,010.50
减：营业成本	十一4（2）	140,529,787.64	148,078,925.98
税金及附加	-	1,513,491.48	1,063,007.06
销售费用	-	6,216,577.95	6,133,947.22
管理费用	-	11,831,398.02	12,732,611.37
研发费用	-	13,085,047.35	10,805,850.00
财务费用	-	367,096.08	1,618,012.51
其中：利息费用	-	-	-

利息收入	-	91,547.77	168,844.10
资产减值损失	-	145,170.76	159,053.91
信用减值损失	-	-	-
加： 其他收益	-	913,690.00	1,058,400.00
投资收益（损失以“－”号填列）	-	632,138.12	649,787.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	12,930,956.40	9,648,790.00
加：营业外收入	-	2,161,991.00	1,450,010.35
减：营业外支出	-	60,039.00	59,153.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	15,032,908.40	11,039,647.08
减：所得税费用	-	1,659,848.89	992,867.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	13,373,059.51	10,046,779.81
（一）持续经营净利润	-	13,373,059.51	10,046,779.81
（二）终止经营净利润	-	-	-
五、其他综合收益的税后净额	-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1. 重新计量设定受益计划变动额	-	-	-
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-
4.企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-
2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-	-	-
4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-
5.现金流量套期储备	-	-	-
6.外币财务报表折算差额	-	-	-
7.其他	-	-	-
六、综合收益总额	-	13,373,059.51	10,046,779.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-	1.11	0.84
（二）稀释每股收益	-	1.11	0.84

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	144,768,343.09	135,770,297.21

客户存款和同业存放款项净增加额	-	-	-
向中央银行借款净增加额	-	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	-	-	-
收到再保险业务现金净额	-	-	-
保户储金及投资款净增加额	-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额	-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
拆入资金净增加额	-	-	-
回购业务资金净增加额	-	-	-
收到的税费返还	-	2,646,368.00	5,614,026.60
收到其他与经营活动有关的现金	六32（1）	2,781,747.19	2,992,504.20
经营活动现金流入小计	-	150,196,458.28	144,376,828.01
购买商品、接受劳务支付的现金	-	99,539,299.25	108,614,678.77
客户贷款及垫款净增加额	-	-	-
存放中央银行和同业款项净增加额	-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金	-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
支付保单红利的现金	-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	-	18,997,197.52	17,304,021.27
支付的各项税费	-	2,131,730.17	3,419,374.43
支付其他与经营活动有关的现金	六32（2）	8,131,069.39	9,207,636.06
经营活动现金流出小计	-	128,799,296.33	138,545,710.53
经营活动产生的现金流量净额	-	21,397,161.95	5,831,117.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	-	-
取得投资收益收到的现金	-	785,403.90	751,909.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	5,672.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	六32（4）	186,690,200.00	110,550,000.00
投资活动现金流入小计	-	187,475,603.90	111,307,581.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	1,264,900.21	4,968,792.80
投资支付的现金	-	-	-
质押贷款净增加额	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	六32（5）	211,980,200.00	90,550,000.00
投资活动现金流出小计	-	213,245,100.21	95,518,792.80
投资活动产生的现金流量净额	-	-25,769,496.31	15,788,789.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	-	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	-
筹资活动现金流入小计	-	-	-
偿还债务支付的现金	-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	9,600,000.00	9,600,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	-	9,411,147.00
筹资活动现金流出小计	-	9,600,000.00	19,011,147.00
筹资活动产生的现金流量净额	-	-9,600,000.00	-19,011,147.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-272,055.28	-884,103.05
五、现金及现金等价物净增加额	-	-14,244,389.64	1,724,656.45
加：期初现金及现金等价物余额	-	20,862,365.89	19,137,709.44
六、期末现金及现金等价物余额	-	6,617,976.25	20,862,365.89

法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	140,725,562.98	133,326,032.45
收到的税费返还	-	2,575,000.28	5,349,248.88
收到其他与经营活动有关的现金	-	8,770,158.35	2,629,848.81
经营活动现金流入小计	-	152,070,721.61	141,305,130.14
购买商品、接受劳务支付的现金	-	96,031,350.25	107,908,073.77
支付给职工以及为职工支付的现金	-	18,496,258.45	16,894,900.72
支付的各项税费	-	2,173,780.56	3,204,325.85
支付其他与经营活动有关的现金	-	12,215,515.74	10,064,769.28
经营活动现金流出小计	-	128,916,905.00	138,072,069.62
经营活动产生的现金流量净额	-	23,153,816.61	3,233,060.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	-	-
取得投资收益收到的现金	-	632,138.12	649,787.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	5,672.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	168,920,200.00	99,510,000.00
投资活动现金流入小计	-	169,552,338.12	100,165,459.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	1,264,900.21	4,968,792.80
投资支付的现金	-	-	-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	193,210,200.00	78,610,000.00
投资活动现金流出小计	-	194,475,100.21	83,578,792.80
投资活动产生的现金流量净额	-	-24,922,762.09	16,586,666.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	-	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	-
筹资活动现金流入小计	-	-	-
偿还债务支付的现金	-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	9,600,000.00	9,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	-	-	9,411,147.00
筹资活动现金流出小计	-	9,600,000.00	19,011,147.00
筹资活动产生的现金流量净额	-	-9,600,000.00	-19,011,147.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-260,783.17	-866,655.87
五、现金及现金等价物净增加额	-	-11,629,728.65	-58,075.60
加：期初现金及现金等价物余额	-	18,193,197.14	18,251,272.74
六、期末现金及现金等价物余额	-	6,563,468.49	18,193,197.14

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	3,004,152.74	-	17,973,185.70	-	149,034,183.97
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	3,004,152.74	-	17,973,185.70	-	149,034,183.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	2,282,623.41	-	3,619,929.36
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,219,929.36	-	13,219,929.36
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	-10,937,305.95	-	-9,600,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	-1,337,305.95	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,600,000.00	-	-9,600,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	4,341,458.69	-	20,255,809.11	-	152,654,113.33

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	1,999,474.76	-	18,666,376.42	-	148,722,696.71
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	1,999,474.76	-	18,666,376.42	-	148,722,69

													6.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-693,190.72	-	311,487.26
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,911,487.26	-	9,911,487.26
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-10,604,677.98	-	-9,600,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-1,004,677.98	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,600,000.00	-	-9,600,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本年期末余额

12,000,000.00

-

-

-

116,056,845.53

-

-

-

3,004,152.74

-

17,973,185.70

-

149,034,183.97

法定代表人：李松年 主管会计工作负责人：李松年 会计机构负责人：陈向红

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	3,004,152.74	-	17,437,374.64	148,498,372.91
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	3,004,152.74	-	17,437,374.64	148,498,372.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	2,435,753.56	3,773,059.51
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,373,059.51	13,373,059.51
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	-10,937,305.95	-9,600,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,337,305.95	-	-1,337,305.95	-

2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,600,000.00	-9,600,000.00
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	-	4,341,458.69	19,873,128.20	152,271,432.42

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	12,000,000.00	-	-	-	116,056,845.53	-	-	-	1,999,474.76	-	17,995,272.81	148,051,593.10
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	12,000,000.0	-	-	-	116,056,845.	-	-	-	1,999,474.76	-	17,995,272.81	148,051,593.

	0				53							10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-557,898.17	446,779.81
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,046,779.81	10,046,779.81
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-10,604,677.98	-9,600,000.00
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,004,677.98	-	-1,004,677.98	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-9,600,000.00	-9,600,000.00
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本年期末余额

12,000,000.00

-

-

-

116,056,845.53

-

-

-

3,004,152.74

-

17,437,374.64

148,498,372.91

一、公司基本情况

1、注册资本、注册地址、组织形式

注册资本：人民币壹仟贰佰万元注册地址：江苏省无锡市锡山区东港镇港下组织形式：股份有限责任公司(自然人投资或控股)法定代表人：李松年实际控制人：李松年

2、公司所处行业、经营范围、业务性质和主要产品

所处行业：生物制药公司主要经营范围：原料药(异亮氨酸、缬氨酸、亮氨酸、丝氨酸、苯丙氨酸、苏氨酸、谷氨酸、盐酸精氨酸、脯氨酸、醋酸赖氨酸、色氨酸、酪氨酸、盐酸半胱氨酸、精氨酸)、氨基酸原料的生产、销售及技术转让、技术开发、技术服务、技术咨询(凭有效生产许可证生产经营)；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)业务性质：生产、销售氨基酸主要产品：异亮氨酸、缬氨酸

3、历史沿革

(1) 本公司系由江苏晶石集团(以下简称“晶石集团”)下属无锡市新建电子材料厂(以下简称“新建电子”)和无锡县磁性电子器件厂(以下简称“电子器件厂”)共同出资设立的有限责任公司，于1995年5月9日在无锡市锡山工商行政管理局注册登记成立。公司设立时的股权结构如下：

股东	认缴额(万元)	实缴额(万元)	出资方式	实缴额占总出资额比
无锡市新建电子材料厂	810.00	810.00	实物出资	75.00%
无锡县磁性电子器件厂	270.00	270.00	实物出资	25.00%
合计	1,080.00	1,080.00		100.00%

上述出资业经无锡县审计师事务所审验，并于1995年5月4日出具了锡县审所验1995年港下第9号《有限公司验资证明书》。上述实物出资业经无锡县审计师事务所评估，并于1995年5月2日出具了锡县审所评字(1995)01号《关

于江苏晶石集团公司、无锡县磁性电子器件厂投出资产的评估报告》。

(2) 经历次股权变更，有限公司整体变更为股份有限公司前股权结构如下：

股东	认缴额(万元)	实缴额(万元)	出资方式	实缴额占总出资额比
李松年	1,026.00	1,026.00	实物出资	95.00%
李士年	54.00	54.00	实物出资	5.00%
合计	1,080.00	1,080.00		100.00%

2015年9月13日，根据无锡晶海氨基酸有限公司出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议和整体变更后公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币12,000,000.00元，由无锡晶海氨基酸有限公司全体出资人以其拥有的无锡晶海氨基酸有限公司的净资产128,056,845.53元折合为公司股本12,000,000.00元，净资产超过股本的部分计入公司资本公积。有限公司整体变更为股份有限公司后股权结构如下：

股东	认缴额(万元)	实缴额(万元)	出资方式	实缴额占总出资额比
李松年	1,140.00	1,140.00	净资产	95.00%
李士年	60.00	60.00	净资产	5.00%
合计	1,200.00	1,200.00		100.00%

截止2018年12月31日，本公司股权结构如下：

股东	认缴额(万元)	实缴额(万元)	出资方式	实缴额占总出资额比
李松年	1,140.00	1,140.00	净资产	95.00%
李士年	60.00	60.00	净资产	5.00%
合计	1,200.00	1,200.00		100.00%

4、本财务报表及财务报表附注业经本公司于2019年4月23日批准报出。

二、合并财务报表范围

纳入合并范围的有子公司无锡晶宇生物科技有限公司1家，详细见“本附注七、附注八”。

子公司名称	合并期间	备注
无锡晶宇生物科技有限公司	2018年度、2017年度	同一控制下合并

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司目前生产经营情况正常，预计自报告期末起未来12个月内公司仍将持续经营。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减

的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；

④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债

表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

9、金融工具

(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

2) 持有至到期投资；

3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；

4) 可供出售金融资产。

② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2) 其他金融负债。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

④ 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

⑤ 贷款主要是指金融企业发放的贷款，贷款和应收款项

金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

⑥ 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑦ 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1) 终止确认部分的账面价值；

2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

(6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。

10、应收款项应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：		应收账款—单笔金额为100.00万元及其以上的款项 其他应收款—单笔金额为100.00万元及其以上的款项
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法：	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将应

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

收账款划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。组合1

组合1	应收关联方款项
组合2	应收非关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合1	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合2	账龄分析法

组合2坏账准备计提标准：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
0至6个月	0%	0%
7至12个月	5%	5%
1-2年	20%	20%
2-3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：	有客观证据表明其发生了减值事项。 如债务人发生了严重财务困难，难以或须逾期偿付债务等。
坏账准备的计提方法：	有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关具有类似信用风险特征的组合中分离出来，单独进行测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于预付款项、结算备付金、存出保证金、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、存货的确认和计量

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

12、持有待售资产

(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允

价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

(1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

(2) 可收回金额。

13、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；

④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资

单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

14、固定资产的确认和计量

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20年	5.00%	4.75%
机器设备	5-10年	3.00%	19.40%-9.70%
运输工具	5-10年	3.00%	19.40%-9.70%
其他	3-10年	3.00%	32.33%-9.70%

15、无形资产

(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将

改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：

名称	使用年限	预计净残值率
土地使用权	45、50年	0%

(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

(5) 内部研究开发

① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16、在建工程

(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；

(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

17、借款费用

(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按

照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1) 该义务是企业承担的现时义务；

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

22、股份支付

(1) 股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

(2) 权益工具公允价值的确定方法。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

1) 期权的行权价格；

2) 期权的有效期；

3) 标的股份的现行价格；

4) 股价预计波动率；

5) 股份的预计股利；

6) 期权有效期内的无风险利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调

整至实际可行权的权益工具数量。对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。

② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

23、收入确认原则

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司的主营业务为产品销售，其中：国内销售以收到对方单位收货确认单时确认收入；国外销售：收到船运公司的提单后确认收入的实现。

(3) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

① 收入的金额能够可靠地计量；

② 相关的经济利益很可能流入企业；

③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 相关的经济利益很可能流入企业；

② 收入的金额能够可靠地计量。

24、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

(3) 政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

26、租赁业务的确认和计量

(1) 租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

(2) 经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

(3) 融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，

同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

27、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产”相关描述。

28、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15号），公司对财务报表格式进行了以下修订：

① 资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

② 利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。

③ 股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

(2) 会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

29、前期会计差错更正

本报告期本公司未发生重大的前期会计差错更正。

30、重大会计判断和估计公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1) 坏账准备计提

公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回

性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

(2) 存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3) 折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(4) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(5) 所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物或提供劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、16%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

根据国家税务局发布的财税〔2018〕32号文件[关于调整增值税税率的通知]，自2018年5月1日起，

纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。

2、税收优惠及批文

本公司2012年8月获得编号为GR201232000061的《高新技术企业证书》，有效期三年。2015年本公司通过高新技术企业复审，2015年8月获得编号为GF201532000355的《高新技术企业证书》，有效期三年，自2015年1月1日至2018年12月31日止公司按15%的税率享受企业所得税优惠。

六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目	期末余额				年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额		折算率	人民币金额
现金
人民币	-	-	59,908.23	-		-	9.67
美元	5,000.00	6.8632	34,316.00	-		-	-
小计	-	-	94,224.23	-		-	9.67
银行存款
人民币	-	-	4,513,926.83	-		-	13,653,564.69
美元	292,840.83	6.8632	2,009,825.19	1,103,240.11		6.5342	7,208,791.53
小计	-	-	6,523,752.02	-		-	20,862,356.22
其他货币资金
人民币	-	-	-	-		-	9,411,147.00
美元	-	-	-	-		-	-
小计	-	-	-	-		-	9,411,147.00
合计	-	-	6,617,976.25	-		-	30,273,512.89

2、应收票据及应收账款

项目	期末数	期初数
应收票据	7,606,985.20	3,863,605.70
应收账款	39,659,007.97	42,015,099.43
合计	47,265,993.17	45,878,705.13

(1) 应收票据分类列示

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	7,606,985.20	3,863,605.70
商业承兑汇票	-	-
合计	7,606,985.20	3,863,605.70

(2) 截止期末，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	18,812,200.41	-

（2）应收账款

① 应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额		比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	40,288,216.61		100.00%	629,208.64	1.56%	39,659,007.97
其中：组合1	-		-	-	-	-
组合2	40,288,216.61		100.00%	629,208.64	1.56%	39,659,007.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
合计	40,288,216.61		100.00%	629,208.64	1.56%	39,659,007.97

(续上表)

种类	年初余额
	账面余额		比例	坏账准备	比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	42,498,637.31		100.00%	483,537.88	1.14%	42,015,099.43
其中：组合1	-		-	-	-	-
组合2	42,498,637.31		100.00%	483,537.88	1.14%	42,015,099.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
合计	42,498,637.31		100.00%	483,537.88	1.14%	42,015,099.43

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备计提比例
0-6个月	37,069,896.81	92.01%	-	37,069,896.81	-
7-12个月	2,661,633.88	6.61%	133,081.69	2,528,552.19	5.00%
1至2年	75,698.71	0.19%	15,139.74	60,558.97	20.00%
2至3年	-	-	-	-	50.00%
3年以上	480,987.21	1.19%	480,987.21	-	100.00%

账龄	期末余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备计提比例
合计	40,288,216.61	100.00%	629,208.64	39,659,007.97

(续上表)

账龄	年初余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备计提比例
0-6个月	40,104,237.39	94.36%	-	40,104,237.39	-
7-12个月	1,771,279.39	4.17%	88,563.97	1,682,715.42	5.00%
1至2年	72,758.32	0.17%	14,551.66	58,206.66	20.00%
2至3年	339,879.93	0.80%	169,939.97	169,939.96	50.00%
3年以上	210,482.28	0.50%	210,482.28	-	100.00%
合计	42,498,637.31	100.00%	483,537.88	42,015,099.43

④ 收账款金额前五名单位情况

单位名称	期末余额
	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
广东润安药业有限公司	客户	5,395,400.00	116,945.00	0-6个月、 7-12个月	13.39%
辰欣药业股份有限公司	客户	3,975,782.34	-	0-6个月	9.87%
辽宁海思科制药有限公司	客户	2,755,917.00	-	0-6个月	6.84%
K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Ltd	客户	2,606,643.36	-	0-6个月	6.47%
北京费森尤斯卡比医药有限公司	客户	1,831,850.00	-	0-6个月	4.55%
合计		16,565,592.70	116,945.00		41.12%

注：

① 本报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

② 本报告期内无通过重组等方式收回的应收账款金额。

③ 本报告期无终止确认的应收账款情况。

④ 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

3、预付款项

(1) 预付账款按款项性质分类情况

项目	期末余额	年初余额
货款	2,248,422.13	4,523,506.89

(2) 预付账款按账龄披露

账龄	期末余额			年初余额
	金额	比例	金额		比例
1年以内	2,248,422.13	100.00%	4,458,956.89		98.57%
1年以上	-	-	64,550.00		1.43%
合计	2,248,422.13	100.00%	4,523,506.89		100.00%

(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称	与公司关系		期末金额	占总金额比例	预付款时间	未结算原因
山东西王糖业有限公司		供应商	582,000.00	25.88%	2018年12月	未到结算期
湖北新生源生物工程股份有限公司		供应商	491,470.04	21.86%	2018年12月	未到结算期
山东阳成生物科技有限公司		供应商	240,000.00	10.67%	2018年12月	未到结算期
梅花生物科技集团股份有限公司		供应商	201,051.72	8.94%	2018年11月	未到结算期
国网江苏省电力公司无锡供电分公司		供应商	131,678.97	5.86%	2018年12月	未到结算期
合计			1,646,200.73	73.21%

注：截止期末，预付账款余额中无持有公司5.00%(含5.00%)以上有表决权股份股东欠款。

4、其他应收款

项目	期末数	期初数
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	-	44,500.00
合计	-	44,500.00

(1) 其他应收款按种类披露

种类	年初余额
	账面余额			比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款	45,000.00			100.00%	500.00	1.11%	44,500.00
其中：组合1	-			-	-	-	-
组合2	45,000.00			100.00%	500.00	1.11%	44,500.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款			-	-	-	-	-
合计	45,000.00			100.00%	500.00	1.11%	44,500.00

(2) 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年初余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备 计提比例
0-6个月	35,000.00	77.78%	-	35,000.00	-
7-12个月	10,000.00	22.22%	500.00	9,500.00	5.00%
1至2年	-	-	-	-	20.00%
2至3年	-	-		-	50.00%
3年以上	-	-	-	-	100.00%
合计	45,000.00	100.00%	500.00	44,500.00

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	年初余额
备用金	-	45,000.00
合计	-	45,000.00

注：

① 本报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。

② 截止期末，其他应收账款中无持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

③ 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

5、存货

项目	期末余额				年初余额
	账面余额	跌价准备	账面净额	账面余额		跌价准备	账面净额
原材料	7,380,665.46	-	7,380,665.46	6,703,265.99		-	6,703,265.99
在产品	4,514,782.95	-	4,514,782.95	746,663.39		-	746,663.39
库存商品	13,442,101.58	-	13,442,101.58	16,479,115.09		-	16,479,115.09
发出商品	1,529,474.91	-	1,529,474.91	1,559,271.10		-	1,559,271.10
合计	26,867,024.90	-	26,867,024.90	25,488,315.57		-	25,488,315.57

注：

(1) 截止期末，单项存货账面余额无高于存货可变现净值，故未计提存货跌价准备，亦无存货跌价准备转回数。

(2) 截止期末，存货余额中无借款费用资本化的金额。

6、其他流动资产

项目

期末余额

年初余额

短期理财产品	34,490,000.00	9,200,000.00
待抵扣进项税款	170,783.51	1,001,771.58
多预缴企业所得税	-	85,605.53
合计	34,660,783.51	10,287,377.11

注：期末其他流动资产中包括34,490,000.00元理财产品，其中质押受限金额8,490,000.00元。

7、固定资产

项目	期末数	期初数
固定资产	53,560,234.83	60,001,238.17
固定资产清理	-	-
合计	53,560,234.83	60,001,238.17

(1) 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
(1) 账面原值
年初余额	37,088,644.44	77,912,013.12	4,208,701.69	7,785,617.73	126,994,976.98
本期增加金额	-	1,507,758.45	403,431.03	53,255.17	1,964,444.65
其中：购置	-	1,507,758.45	403,431.03	53,255.17	1,964,444.65
在建工程转入	-	-	-	-	-
本期减少金额	3,076,546.72	-2,560,478.35	-	-516,068.37	-
其中：处置或报废	-	-	-	-	-
其他	3,076,546.72	-2,560,478.35		-516,068.37
期末余额	34,012,097.72	81,980,249.92	4,612,132.72	8,354,941.27	128,959,421.63
(2) 累计折旧
年初余额	11,741,899.61	47,085,706.72	3,154,599.93	5,011,532.55	66,993,738.81
本期增加金额	1,606,641.24	5,519,965.26	461,571.84	817,269.65	8,405,447.99
其中：计提	1,606,641.24	5,519,965.26	461,571.84	817,269.65	8,405,447.99
本期减少金额	384,807.70	41,198.27	-	-426,005.97	-
其中：处置或报废	-	-	-	-	-

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
其他	384,807.70	41,198.27	-	-426,005.97	-
期末余额	12,963,733.15	52,564,473.71	3,616,171.77	6,254,808.17	75,399,186.80
减值准备	-		-	-	-
年初余额	-		-	-	-
期末余额	-		-	-	-
(3) 账面价值
年初账面价值	25,346,744.83	30,826,306.40	1,054,101.76	2,774,085.18	60,001,238.17
期末账面价值	21,048,364.57	29,415,776.21	995,960.95	2,100,133.10	53,560,234.83

注：

① 截止期末，公司无暂时闲置的固定资产。

② 截止期末，不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。

③ 报告期内，无在建工程转入固定资产。

④ 截止期末，无融资租赁租入固定资产。

⑤ 截止期末，公司固定资产无抵押情况。

⑥ 本年度折旧额8,405,447.99元。

8、无形资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 账面原值合计	6,154,100.00	-	-	6,154,100.00
其中：土地使用权	6,154,100.00	-	-	6,154,100.00
(2) 累计摊销合计	1,434,971.47	132,592.44	-	1,567,563.91
其中：土地使用权	1,434,971.47	132,592.44	-	1,567,563.91
(3) 无形资产账面净值合计	4,719,128.53	-	-	4,586,536.09
其中：土地使用权	4,719,128.53	-	-	4,586,536.09
(4) 减值准备合计	-	-	-	-
其中：土地使用权	-	-	-	-
(5) 无形资产账面价值合计	4,719,128.53	-	-	4,586,536.09
其中：土地使用权	4,719,128.53	-	-	4,586,536.09

注：本公司共有两块土地，其中一块土地面积41.958亩，坐落于无锡市锡山区港下镇任西巷村，已取得国有土地使用证，土地证编号为锡锡国用(2001)字第0747号，土地用途为工业用途，使用期限为四十五年，自2007年1月1日至2051年5月9日止。另一块因土地用途发生改变，未取得土地证，只取得与

无锡市锡山区东港镇人民政府签订的集体土地有偿使用协议书，该部分土地为15.62亩，位于东港镇新巷村，使用期限为五十年，自2007年1月1日至2056年12月31日止。

9、递延所得税资产

(1) 递延所得税资产明细情况

项目	期末余额	年初余额
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产	94,381.30	72,605.69
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产	388,567.50	466,281.00
合计	482,948.80	538,886.69

(2) 暂时性差异明细情况

项目	期末余额	年初余额
应收账款坏账准备	629,208.64	483,537.88
其他应收款坏账准备	-	500.00
递延收益	2,590,450.00	3,108,540.00
合计	3,219,658.64	3,592,577.88

10、资产减值准备

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
坏账准备
其中：应收账款	483,537.88	145,670.76	-	-	629,208.64
其他应收款	500.00	-	500.00	-	-
合计	484,037.88	145,670.76	500.00	-	629,208.64

11、应付票据及应付账款

项目	期末数	期初数
应付票据	8,030,989.00	9,411,147.00
应付账款	7,975,518.71	14,851,543.24
合计	16,006,507.71	24,262,690.24

(1)应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	8,030,989.00	9,411,147.00

种类	期末余额	期初余额
合计	8,030,989.00	9,411,147.00

(2)应付账款

项目	期末余额	年初余额
材料款	6,438,711.20	11,651,757.16
工程款	1,027,060.00	1,541,837.07
设备款	509,747.51	1,657,949.01
合计	7,975,518.71	14,851,543.24

(1) 账龄分析

账龄	期末余额			年初余额
	余额	比例	余额		比例
1年以内	6,883,876.29	86.31%	14,104,719.17		94.97%
1年以上	1,091,642.42	13.69%	746,824.07		5.03%
合计	7,975,518.71	100.00%	14,851,543.24		100.00%

(2) 应付账款期末前五名单位情况

单位名称	期末余额
	与公司关系	金额	占总金额比例
张家港市曙光生物制品厂	供应商	840,000.00	10.53%
无锡悦洲阀门有限公司	供应商	440,219.75	5.52%
无锡市申达玻璃仪器有限公司	供应商	342,592.09	4.30%
上海法泰医药科技事务所	供应商	340,000.00	4.26%
河北协诚生物科技有限公司	供应商	309,600.00	3.88%
合计		2,272,411.84	28.49%

注：截止期末，应付账款余额中无应付持有5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东款项。

12、预收账款

(1) 账龄分析

账龄	期末余额			年初余额
	余额	比例	余额		比例
1年以内	580,613.24	100.00%	865,033.23		100.00%
1年以上	-	-	-		-
合计	580,613.24	100.00%	865,033.23		100.00%

(2) 预收账款前五名情况

客户名称	期末余额
	期末余额	占总金额比例	年限	款项性质
国药（上海）国际医药卫生有限公司	300,000.00	51.67%	1年以内	货款
河北微海联合电子商务有限公司	193,600.00	33.34%	1年以内	货款
淄博飞天国际贸易有限公司	46,000.00	7.92%	1年以内	货款
GRANDWAY PHARMA AND CHEMICALS SOURCING LIMITED	19,302.75	3.32%	1年以内	货款
上海倍谙基生物科技有限公司	10,250.00	1.77%	1年以内	货款
合计	569,152.75	98.02%

(3) 预收关联方款项情况

无预收关联方款项。

注：

① 截止期末，预收账款余额中无预收持有5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东的款项。

② 截止期末，无账龄超过1年的大额预收账款，大额预收账款为期末余额100.00万元以上的客户。

13、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,238,723.70	14,737,228.92	16,274,296.62	2,701,656.00
离职后福利-设定提存计划	-	2,722,900.90	2,722,900.90	-
合计	4,238,723.70	17,460,129.82	18,997,197.52	2,701,656.00

(2) 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	4,238,723.70	12,726,108.92	14,263,176.62	2,701,656.00
职工福利费	-	-	-	-
社会保险费	-	820,501.00	820,501.00	-
其中：医疗保险	-	679,594.00	679,594.00	-
工伤保险	-	85,967.00	85,967.00	-
生育保险	-	54,940.00	54,940.00	-
住房公积金	-	320,938.00	320,938.00	-
工会经费和职工教育经费	-	49,180.00	49,180.00	-

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	4,238,723.70	14,737,228.92	16,274,296.62	2,701,656.00

(3) 设定提存计划

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
养老保险	-	2,654,220.90	2,654,220.90	-
失业保险	-	68,680.00	68,680.00	-
合计	-	2,722,900.90	2,722,900.90	-

14、应交税费

项目	期末余额	年初余额
企业所得税	1,163,258.19	-
增值税	262,829.37	-
房产税	82,759.01	82,759.01
个人所得税	78,129.95	57,775.09
城市维护建设税	76,542.01	39,128.68
教育费附加	32,803.72	16,769.44
地方教育费及附加	21,869.15	11,179.62
土地使用税	38,388.00	38,388.00
合计	1,756,579.40	245,999.84

注：公司执行的各项税率及税收优惠政策见本附注五所述。

15、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
年产1500吨支链氨基酸发酵高技术产业化示范工程	3,108,540.00	-	518,090.00	2,590,450.00	分期摊销
合计	3,108,540.00	-	518,090.00	2,590,450.00

涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关 /与收益相关
年产1500吨支	3,108,540.00	-	518,090.00	-	2,590,450.00	与资产相关

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关 /与收益相关
链氨基酸发酵高技术产业化示范工程
合计	3,108,540.00	-	518,090.00	-	2,590,450.00

注： 2011年9月，本公司收到无锡市锡山区财政局关于“年产1,500吨支链氨基酸发酵新技术开发及产业化”项目补助资金8,000,000.00元，该项目于2014年6月17日经江苏省发展和改革委员会(苏发改稽察发(2014) 697号文件)验收通过，其中与费用相关的补助收入一次性列入营业外收入，与资产相关的支出5,180,900.00元，本公司按机器设备使用年限10年的期限进行摊销。

16、股本

股东名称	期末股权比例	期末余额	年初余额
李松年	95.00%	11,400,000.00	11,400,000.00
李士年	5.00%	600,000.00	600,000.00
合计	100.00%	12,000,000.00	12,000,000.00

17、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	116,056,845.53	-	-	116,056,845.53
合计	116,056,845.53	-	-	116,056,845.53

18、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	3,004,152.74	1,337,305.95	-	4,341,458.69

注：本期按母公司净利润10%计提法定盈余公积1,337,305.95元。

19、未分配利润

项目	期末余额	年初余额
本期归属于母公司股东的净利润	13,219,929.36	9,911,487.26
加：年初未分配利润	17,973,185.70	18,666,376.42
其他转入	-	-
可供分配的利润	31,193,115.06	28,577,863.68
减：提取法定盈余公积	1,337,305.95	1,004,677.98

项目	期末余额	年初余额
提取任意盈余公积	-	-
提取职工奖励及福利基金	-	-
提取储备基金	-	-
提取企业发展基金	-	-
利润归还投资	-	-
可供投资者分配的利润	29,855,809.11	27,573,185.70
减：应付优先股股利	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	9,600,000.00	9,600,000.00
转作资本(或股本)的普通股股利	-	-
欺末未分配利润	20,255,809.11	17,973,185.70

20、营业收入及营业成本

(1) 营业收入和营业成本

类别	本期金额	上期金额
主营业务收入	186,673,180.70	189,242,914.51
其他业务收入	-	-
营业收入小计	186,673,180.70	189,242,914.51
主营业务成本	142,052,753.35	148,621,216.58
其他业务成本	-	-
营业成本小计	142,052,753.35	148,621,216.58

(2) 主营业务按销售货物类别分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
异亮氨酸	26,032,628.61	18,720,545.51	29,675,045.33		21,292,807.74
缬氨酸	17,472,700.78	14,488,921.95	16,469,805.56		12,060,909.12
其他产品	143,167,851.31	108,843,285.89	143,098,063.62		115,267,499.72
合计	186,673,180.70	142,052,753.35	189,242,914.51		148,621,216.58

(3) 主营业务按地区分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
内销	109,869,943.97	80,832,485.17	99,690,968.57		69,155,128.57
外销	76,803,236.73	61,220,268.18	89,551,945.94		79,466,088.01

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
合计	186,673,180.70	142,052,753.35	189,242,914.51		148,621,216.58

(4) 主营业务按行业分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
生物医药业	186,673,180.70	142,052,753.35	189,242,914.51		148,621,216.58

(5) 销售收入前五名

客户名称	本期金额
	销售收入	占总收入比例
辰欣药业股份有限公司	17,769,965.00	9.52%
K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Ltd	12,387,100.00	6.64%
北京费森尤斯卡比医药有限公司	10,964,371.77	5.87%
CAMBERIDGE COMMODITIES LTD	9,431,539.63	5.05%
上海祥源生物科技有限公司	8,095,400.00	4.34%
合计	58,648,376.40	31.42%

21、税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	573,921.84	329,617.75
房产税	331,036.04	327,125.84
教育费附加	245,966.49	141,264.76
地方教育费附加	163,977.69	94,176.49
土地使用税	153,552.00	153,552.00
印花税	45,806.90	42,918.30
环保税	1,656.45	-
合计	1,515,917.41	1,088,655.14

22、销售费用

项目	本期金额	上期金额
运杂费	2,660,800.69	3,445,717.84
人工费用	1,674,983.00	1,669,866.00
展位费	634,153.31	397,535.75

业务招待费	428,876.08	235,228.76
差旅费	381,700.47	380,181.27
佣金	214,360.00	125,636.00
商检费	94,097.94	99,235.89
广告费	27,697.66	35,055.94
其他	280,548.87	1,129.12
合计	6,397,218.02	6,389,586.57

23、管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	6,706,412.30	7,276,905.07
折旧费	1,758,211.07	1,709,734.36
服务费	1,105,413.75	967,682.89
业务招待费	499,559.77	647,514.73
中介机构费用	316,516.79	237,547.17
车辆使用费用	260,172.23	347,490.66
办公费	129,908.90	191,329.23
差旅费	127,880.52	118,644.28
检测费	60,160.00	66,458.05
其他	1,118,689.60	1,216,259.43
合计	12,082,924.92	12,779,565.87

24、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	8,158,134.13	8,136,563.92
人工费	3,296,919.00	2,085,905.00
折旧费	256,026.09	241,227.78
设备	79,384.02	64,456.46
其他	1,294,584.11	277,696.84
合计	13,085,047.35	10,805,850.00

25、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	-	-
减：利息收入	96,395.61	168,844.10
汇兑损失	369,842.34	1,673,460.96

项目	本期金额	上期金额
手续费	97,109.76	110,926.16
合计	370,556.49	1,615,543.02

26、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	145,170.76	159,053.91

27、投资收益

项目	本期金额	上期金额
理财收益	785,403.90	751,909.82

28、其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
补贴收入	913,690.00	1,058,400.00
合计	913,690.00	1,058,400.00

其中：计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
年产1500吨支链氨基酸发酵高技术产业化示范工程	518,090.00	518,090.00	资产相关
商务局研发补贴	-	360,000.00	收益相关
锡山经信局市技改奖励项目区级预拨款	159,100.00	-	收益相关
经信局区工发市技改资金补贴款	236,500.00	-	收益相关
无锡人力资源培训补贴	-	180,310.00	收益相关
合计	913,690.00	1,058,400.00

29、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	2,162,132.00	1,445,723.00	2,162,132.00
其他	600.00	4,485.57	600.00
合计	2,162,732.00	1,450,208.57	2,162,732.00

补助项目

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
新三板补贴	-	1,100,000.00	收益相关
无锡工业发展资金(第二批)扶持项目资金	-	100,000.00	收益相关
国家外经贸发展专项资金	-	75,400.00	收益相关
稳岗补贴	35,432.00	52,996.00	收益相关
科技局科发资金	47,000.00	51,127.00	收益相关
商务局锡山区促进外贸稳增长扶持款项	170,000.00	30,000.00	收益相关
中小企业国际市场开拓资金	-	25,200.00	收益相关
专利补助	4,500.00	11,000.00	收益相关
锡山商务局欧洲世界制药原料展补贴	62,800.00	-	收益相关
商务局无锡商务发展资金支持外贸转型升级项目资金	407,400.00	-	收益相关
锡山区市场监管局市级技术标准资助金	600,000.00	-	收益相关
锡山区经信局无锡智能制造项目引导资金	800,000.00	-	收益相关
锡山环保局区级环保补助款	35,000.00	-	收益相关
合计	2,162,132.00	1,445,723.00

30、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	60,000.00	-	60,000.00
非流动资产毁损报废损失	-	59,153.27	-
其他	39.00	-	39.00
合计	60,039.00	59,153.27	60,039.00

31、所得税费用

(1) 所得税费用明细

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,549,512.05	1,019,465.87
递延所得税费用	55,937.89	53,855.41
合计	1,605,449.94	1,073,321.28

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额	上期金额
利润总额	14,825,379.30	10,984,808.54
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,223,806.90	1,647,721.28
子公司适用不同税率的影响	-	-
非应税收入的影响	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	208,410.79	143,864.55
调整以前期间所得税的影响	-49,572.70	91,443.61
利用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响和可抵扣暂时性差异的影响		-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	51,882.28	13,709.64
研发费用加计扣除的影响	-777,205.98	-776,729.40
残疾人工资加计扣除的影响	-51,871.35	-46,688.40
汇率影响		-
其他		-
所得税费用	1,605,449.94	1,073,321.28

32、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	2,557,732.00	1,986,033.00
往来款项	113,013.36	777,459.38
利息收入	96,395.61	174,111.48
其他	14,606.22	54,900.34
合计	2,781,747.19	2,992,504.20

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
差旅、招待费	3,874,734.94	2,084,580.66
运输费	2,751,477.05	3,262,782.90
往来款	68,000.00	810,459.38
支付佣金	426,315.34	81,800.00
办公、咨询中介费	340,871.50	2099161.67
银行手续费	97,109.76	116,193.54
其他费用	572,560.80	752,657.91
合计	8,131,069.39	9,207,636.06

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
理财产品	186,690,200.00	110,550,000.00

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
理财产品	211,980,200.00	90,550,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
银行承兑汇票保证金	-	9,411,147.00

33、现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本期金额	上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	13,219,929.36	9,911,487.26
加：资产减值准备	145,170.76	159,053.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,405,447.99	7,978,185.52
无形资产摊销	132,592.44	132,592.44
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-	-
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-	59,153.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	272,055.28	-
投资损失(收益以“－”号填列)	-785,403.90	-751,909.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	55,937.89	53,855.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-1,378,709.33	-9,395,293.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	1,703,719.56	-12,237,575.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-373578.10	9,921,568.42
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	21,397,161.95	5,831,117.48
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-	-
债务转为资本	-	-
1年内到期的可转换公司债券	-	-

项目	本期金额	上期金额
融资租入固定资产	-	-
③ 现金及现金等价物净变动情况：	-	-
现金的期末余额	6,617,976.25	20,862,365.89
减：现金的期初余额	20,862,365.89	19,137,709.44
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-14,244,389.64	1,724,656.45

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	本期金额	上期金额
① 现金	6,617,976.25	20,862,365.89
其中：库存现金	94,224.23	9.67
可随时用于支付的银行存款	6,523,752.02	20,862,356.22
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
② 现金等价物	-	-
③ 期末现金及现金等价物余额	6,617,976.25	20,862,365.89
其中：本公司内部使用受限的现金及现金等价物	-	-

34、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
其他流动资产	8,490,000 .00	抵押办理应付票据
合计	8,490,000 .00

七、合并范围的变更

公司本期合并范围未发生变更

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
无锡晶宇生物科技有限公司	有限责任	无锡市	贸易	500万元	生物制品的研发、生产、销售及进出口业务

(续上表1)

子公司全称	期末实际出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比例	表决权比例
无锡晶宇生物科技有限公司		500万元	-	100.00%	100.00%

(续上表2)

子公司全称	是否合并并报表	少数股东权益
无锡晶宇生物科技有限公司	是	-

(续上表3)

子公司全称	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额
无锡晶宇生物科技有限公司	-	-

九、与金融工具相关的风险

公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

1、信用风险

公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收账款、其他应收款、应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可能令公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3、 汇率风险

公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

十、关联方及关联交易

1、关联方及其关系

(1) 公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为李松年。

(2) 不存在控制关系的关联方

关联方名称	与本企业关系
李士年	非控股股东
无锡晶灿电子有限公司	关系密切的家庭成员控制的公司
无锡新佳宇包装材料有限公司	关系密切的家庭成员控制的公司

2、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	2018年度	2017年度
无锡新佳宇包装材料有限公司	购买商品	381,682.00	-

3、关联方往来期末余额

无

十一、母公司财务报表主要项目附注

1、 应收票据及应收账款

项目	期末数	期初数
应收票据	7,606,985.20	3,863,605.70
应收账款	39,548,833.02	41,856,334.71
合计	47,155,818.22	45,719,940.41

(1)应收票据

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	7,606,985.20	3,863,605.70
商业承兑汇票	-	-
合计	7,606,985.20	3,863,605.70

说明：不存在客观证据表明应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。

(2) 应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额		比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	40,178,041.66		100.00%	629,208.64	1.57%	39,548,833.02
其中：组合1	-		-	-	-	-
组合2	40,178,041.66		100.00%	629,208.64	1.57%	39,548,833.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
合计	40,178,041.66		100.00%	629,208.64	1.57%	39,548,833.02

(续上表)

种类	年初余额
	账面余额		比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	42,339,872.59		100.00%	483,537.88	1.14%	41,856,334.71
其中：组合1	-		-	-	-	-
组合2	42,339,872.59		100.00%	483,537.88	1.14%	41,856,334.71
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-

种类	年初余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
合计	42,339,872.59	100.00%	483,537.88	1.14%	41,856,334.71

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备 计提比例
0-6个月	36,959,721.86	91.99%	-	36,959,721.86	-
7-12个月	2,661,633.88	6.62%	133,081.69	2,528,552.19	5.00%
1至2年	75,698.71	0.19%	15,139.74	60,558.97	20.00%
2至3年	-	-	-	-	50.00%
3年以上	480,987.21	1.20%	480,987.21	-	100.00%
合计	40,178,041.66	100.00%	629,208.64	39,548,833.02

(续上表)

账龄	年初余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备 计提比例
0-6个月	39,945,472.67	94.35%	-	39,945,472.67	-
7-12个月	1,771,279.39	4.18%	88,563.97	1,682,715.42	5.00%
1至2年	72,758.32	0.17%	14,551.66	58,206.66	20.00%
2至3年	339,879.93	0.80%	169,939.97	169,939.96	50.00%
3年以上	210,482.28	0.50%	210,482.28	-	100.00%
合计	42,339,872.59	100.00%	483,537.88	41,856,334.71

(2) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	期末余额
	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
广东润安药业有限公司	客户	5,395,400.00	116,945.00	0-6个月、 7-12个月	13.43%
辰欣药业股份有限公司	客户	3,975,782.34	-	0-6个月	9.90%
辽宁海思科制药有限公司	客户	2,755,917.00	-	0-6个月	6.86%
K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Ltd	客户	2,606,643.36	-	0-6个月	6.49%

单位名称	期末余额
	与本公司关系	账面余额	坏账准备	年限	占总金额比例
北京费森尤斯卡比医药有限公司	客户	1,831,850.00	-	0-6个月	4.56%
合计		16,565,592.70	116,945.00		41.24%

注：

① 本报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

② 本报告期内无通过重组等方式收回的应收账款金额。

③ 本报告期无终止确认的应收账款情况。

④ 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

2、 其他应收款

项目	期末数	期初数
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	66,324.69	751,957.83
合计	66,324.69	751,957.83

(1) 其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额			比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		-		-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款	66,324.69			100.00%	-	-	66,324.69
其中：组合1	66,324.69			100.00%	-	-	66,324.69
组合2	-			-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款			-	-	-	-	-
合计	66,324.69			100.00%	-	-	66,324.69

(续上表)

种类	年初余额
	账面余额		比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收账款	752,457.83		100.00%	500.00	0.07%	751,957.83
其中：组合1	707,457.83		94.02%	-	-	707,457.83
组合2	45,000.00		5.98%	500.00	1.11%	44,500.00

种类	年初余额
	账面余额		比例	坏账准备	计提比例	账面价值
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-	-	-
合计	752,457.83		100.00%	500.00	0.07%	751,957.83

(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备 计提比例
0-6个月	66,324.69	100.00%	-	66,324.69	-
7-12个月	-	-	-	-	5.00%
1至2年	-	-	-	-	20.00%
2至3年	-	-		-	50.00%
3年以上	-	-	-	-	100.00%
合计	66,324.69	100.00%	-	66,324.69	-

(续上表)

账龄	年初余额
	账面余额	占总金额比例	坏账准备	账面净额	坏账准备 计提比例
0-6个月	742,457.83	98.67%	-	742,457.83	-
7-12个月	10,000.00	1.33%	500.00	9,500.00	5.00%
1至2年	-	-	-	-	20.00%
2至3年	-	-		-	50.00%
3年以上	-	-	-	-	100.00%
合计	752,457.83	100.00%	500.00	751,957.83

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款项	66,324.69	707,457.83
员工借款	-	45,000.00
其他	-	-
合计	66,324.69	752,457.83

(4) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	期末余额
	与公司关系	金额	年限	经济内容
无锡晶宇生物科技有限公司	子公司	66,324.69	0-6个月	往来款

单位名称	期末余额
	与公司关系	金额	年限	经济内容
合计		66,324.69

注：

① 本报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。

② 截止期末，其他应收账款中无持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

③ 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

3、长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额
无锡晶宇生物科技有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-	5,000,000.00

(续上表)

被投资单位	在被投资单位 持股比例	在被投资单位 表决权比例	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
无锡晶宇生物科技有限公司	100.00%	100.00%	-	-	-

4、营业收入及营业成本

(1) 营业收入和营业成本

类别	本期金额	上期金额
主营业务收入	185,073,697.56	188,532,010.50
其他业务收入	-	-
营业收入小计	185,073,697.56	188,532,010.50
主营业务成本	140,529,787.64	148,078,925.98
其他业务成本	-	-
营业成本小计	140,529,787.64	148,078,925.98

(2) 主营业务按销售货物类别分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
异亮氨酸	24,607,425.29	18,354,406.14	29,645,236.99		21,267,390.52

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
缬氨酸	17,211,850.60	14,352,058.30	16,390,673.18		12,002,610.48
其他产品	143,254,421.67	107,823,323.20	142,496,100.33		114,808,924.98
合计	185,073,697.56	140,529,787.64	188,532,010.50		148,078,925.98

(3) 主营业务按地区分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
内销	108,564,024.81	79,632,167.75	99,799,878.25		69,371,904.13
外销	76,509,672.75	60,897,619.89	88,732,132.25		78,707,021.85
合计	185,073,697.56	140,529,787.64	188,532,010.50		148,078,925.98

(4) 主营业务按行业分类

项目	本期金额			上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
生物医药业	185,073,697.56	140,529,787.64	188,532,010.50		148,078,925.98

(5) 销售收入前五名

客户名称	本期金额
	销售收入	占总收入比例
辰欣药业股份有限公司	17,769,965.00	9.60%
北京费森尤斯卡比医药有限公司	12,387,100.00	6.69%
K.P.Manish Global Ingredients Pvt.Ltd	10,964,371.77	5.92%
DAESANG （HK)LIMITED	9,431,539.63	5.10%
广东润安药业有限公司	8,095,400.00	4.37%
合计	58,648,376.40	31.69%

十二、或有事项

截止2018年12月31日，本公司无需要说明的或有事项。

十三、承诺事项

截止2018年12月31日，本公司无需要说明的承诺事项。

十四、资产负债表日后非调整事项

截止2018年12月31日，本公司无需要说明的非调整事项。

十五、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-	-59,153.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	3,075,822.00	2,504,123.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	785,403.90	751,909.82
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-59,439.00	4,485.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	3,801,786.90	3,201,365.12
所得税影响额	577,968.38	480,224.59
少数股东权益影响额(税后)	-	-
合计	3,223,818.52	2,721,140.53

2、净资产收益率及每股收益

本期金额	加权平均净资产收益率		每股收益
		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.76%	1.10		1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.63%	0.83		0.83

上期金额	加权平均净资产收益率		每股收益
		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.66%	0.83		0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.83%	0.60		0.60

无锡晶海氨基酸股份有限公司二0一九年四月二十三日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：