海昇药业NEEQ:870656
年度报告2018
目录
第一节 声明与提示 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 股本变动及股东情况 ...... 21
第七节 融资及利润分配情况 ...... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 23
第九节 行业信息 ...... 25
第十节 公司治理及内部控制 ...... 26
第十一节 财务报告 ...... 31
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、海昇药业 | 指 | 浙江海昇药业股份有限公司 |
| 控股股东 | 指 | 叶山海、叶瑾之 |
| 实际控制人 | 指 | 叶山海、叶瑾之 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 会计师事务所 | 指 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 公司章程 | 指 | 《浙江海昇药业股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| EHS | 指 | Environment,Health,Safety的缩写。EHS管理体系是环境管理体系(EMS)和职业健康安全管理体系(OHSMS)两体系的整合。本年度报告中所指的EHS,主要指实施EHS管理体系的专职部门 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范认证 |
| ASC | 指 | 对乙酰氨基苯磺酰氯,生产磺胺类药物,如氨苯磺胺等的中间体,也可用于染料中间体 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶山海、主管会计工作负责人叶山海及会计机构负责人（会计主管人员）黎文辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 应收账款发生坏账的风险 | 2018年度和2017年度各期末,公司应收账款的余额分别为7,102,190.93元和7,321,369.86元,占各期末总资产的比例分别为8.43%和10.47%。尽管公司一向注重应收账款的回收工作,但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险,进而对公司经营业绩产生影响。 |
| 市场竞争加剧的风险 | 公司是从事原料药和医药中间体的研发、生产及销售的医药生产企业。通过多年积累和对行业、客户需求的深入研究，凭着过硬的制备技术及良好的市场口碑，目前公司在本行业已有了一定的知名度和较强的竞争力。但是，与国际知名企业相比，公司在资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业相比仍有一定差距，如果公司不能在短时间内迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。 |
| 短期偿债的风险 | 截至2018年末和2017年末,公司的流动比率分别为1.44和1.53，公司的速动比率分别为0.61和0.49。报告期内公司的流动比率和速动比率都比较低,短期偿债存在一定的压力。 |
| 行业政策变动的风险 | 医药行业作为我国重点发展的战略新兴产业，受到了国家长期的大力支持，随之而来的就是相关政策的日益严格和完善。但从短期来看，由于国家相关政策的制定和牵涉范围较广，涉及的利益主体较多，所以相关政策的出台时间和力度具有一定的不确定性。从另一个角度来看，经济结构调整政策会因为国家宏观经济增速放缓对相关的行业产生不确定地影响，进一步影响本行业的市场需求状况，可能对行业的发展带来一定的不利影响。 |
| 环境保护的风险 | 国家对公司所处的原料药行业有较高的环保监管要求，而相关部门也一直高度重视制药行业的环境保护管理。随着《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）的强制实施，原料药和医药中间体生产企业环保压力陡然加大。在原料药及医药中间体的生产过程中涉及种类繁多并且复杂的化学反应，随之产生的废水、废气、固体废物等污染性排放物，如若处置不当，会对周边环境造成一定的不利影响。原料药和医药中间体生产的环保风险与成本会随着国家环保政策的变化及新项目的实施有一定程度的增加 |
| 生产过程中的安全事故风险 | 公司作为一家原料药及医药中间体的生产企业，涉及的化学反应较为复杂，有可能会给员工带来一定的安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题，可能会引发一些安全事故，影响到公司的正常经营，甚至可能对公司造成较大的经济损失，进而严重影响公司正常生产经营。 |
| 客户集中较高的风险 | 报告期内,公司的前五大客户有多家重合情形,主要客户较为集中,这是由于公司目前的商业模式及销售模式所致。如果公司的主要客户与公司在合作上出现一定的问题或者停止合作,可能会对公司的经营销售带来一定的影响,尤其是前五大中 |
| 占比较高的客户,可能影响公司的正常生产经营。 | |
| 内部控制的风险 | 有限公司时期，公司依法建立了基本的治理结构，设立了股东会、董事会和监事会，但在执行中，公司治理存在不规范情况，例如存在未按时召开定期会议、部分“三会”材料不完整等问题。同时，公司未制定规范关联交易、对外担保、对外投资等制度，内控体系不够健全。股份公司成立以后，公司按照《公司法》、《浙江海昇药业股份有限公司章程》等法律法规的要求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司法人治理结构和内部控制体系得到进一步健全。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层规范运作意识的提高及相关制度切实执行及完善均需要一定的过程，因而在短期内，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 公司共同实际控制人叶山海及其子女叶瑾之分别持有公司股份14,144,000股、13,728,000股，持股比例分别为34.00%、33.00%；二人共同持有公司27,872,000股，持股比例为67%；且股东叶山海任公司董事长兼总经理，股东叶瑾之任公司董事，二人均参与公司的经营与管理。参照《上市公司收购管理办法》第八十三条规定，叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行动人协议》，由此，公司生产经营、人事、财务管理控制权相对集中化。虽然股份公司设立后，公司已建立健全了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 浙江海昇药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZHEJIANG CHEMSYN PHARMCO., LTD.(ZCPC) |
| 证券简称 | 海昇药业 |
| 证券代码 | 870656 |
| 法定代表人 | 叶山海 |
| 办公地址 | 浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 彭红江 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0570-8750610 |
| 传真 | 0570-8750612 |
| 电子邮箱 | phj@zcpc.net |
| 公司网址 | www.zcpc.net |
| 联系地址及邮政编码 | 衢州市高新技术产业园区华阳路36号(324004) |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2007年10月31日 |
| 挂牌时间 | 2017年2月10日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C26化学原料和化学制品制造业、C27医药制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司主要产品为原料药和医药中间体,其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。原料药指由化学合成的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接服用的物质。医药中间体即生产医药产品的过程中,使用的原料、材料、辅料等中间产品,不需要药品的生产许可证,在普通的化工厂即可生产,只要达到一定的级别,即可用于药品的合成。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 41,600,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 叶山海、叶瑾之 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 叶山海、叶瑾之 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330800668334422A | 否 |
| 注册地址 | 浙江省衢州市高新技术产业园区华阳路36号 | 否 |
| 注册资本 | 41,600,000.00 | 是 |
| - | ||
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福建省福州市湖东路268号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 张力、马莉 |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦25楼 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 130,406,907.77 | 106,771,193.85 | 22.14% |
| 毛利率% | 21.83% | 20.56% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 | 49.37% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 14,328,779.45 | 8,491,782.55 | 68.74% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 26.94% | 23.27% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 26.28% | 20.10% | - |
| 基本每股收益 | 0.35 | 0.24 | 45.83% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 84,288,488.36 | 69,949,595.87 | 20.50% |
| 负债总计 | 22,427,805.16 | 22,776,701.09 | -1.53% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 61,860,683.20 | 47,172,894.78 | 31.14% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.49 | 1.47 | 1.36% |
| 资产负债率%（母公司） | 26.61% | 32.56% | - |
| 资产负债率%（合并） | 26.61% | 32.56% | - |
| 流动比率 | 144.10% | 152.83% | - |
| 利息保障倍数 | 488.29 | 89.00 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,028,920.73 | 5,965,273.76 | 135.18% |
| 应收账款周转率 | 1,808.00% | 2,108.00% | - |
| 存货周转率 | 483.00% | 431.00% | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 20.50% | 28.02% | - |
| 营业收入增长率% | 22.14% | 9.64% | - |
| 净利润增长率% | 49.37% | 268.72% | - |
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 41,600,000 | 32,000,000 | 30.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 政府补助 | 460,163.20 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -37,085.00 |
| 非经常性损益合计 | 423,078.20 |
| 所得税影响数 | 64,069.23 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 359,008.97 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收账款 | 6,937,818.87 | |||
| 应收票据及应收账款 | 6,937,818.87 | - | - | |
| 管理费用 | 9,109,746.85 | 4,673,148.83 | - | - |
| 研发费用 | 4,436,598.02 | |||
| 应付账款 | 4,377,036.96 | |||
| 应付票据及应付账款 | 4,377,036.96 | - | - | |
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式:
公司的主营业务为原料药和医药中间体的研发、生产和销售。公司的主要产品为磺胺氯哒嗪钠、结晶磺胺以及对乙酰氨基苯磺酰氯（ASC），在原料药以及医药中间体行业中都占有一定的份额。公司拥有国内唯一的生产结晶磺胺的资质认证和国内领先的合成稳定不易分解的ASC的技术。此外，公司也拥有自己的研发设备、实验室以及配套的研发人员。公司采取直接销售的销售模式，销售的客户主要是制药厂和原料药厂。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
2019年度公司的销售目标、利润是在2018年度基础上增加20-30%，完成部分车间技术升级改造及几个新品种的投入生产，为今后的持续发展奠定基础。
（二） 行业情况
2018年度市场价格波动较大：
1、国家进一步加大环保、安全的监管力度，对化学合成行业提出更高的要求。部分环保设施不健全，手续不完备，资金、技术力量薄弱的企业面临巨大的压力。
2、我公司的大多产品或下游客户的最终产品主要用于动物保健。这方面政府的监管力度也在加大，一些副作用大的老品种逐渐出现在农业部限制的目录中。这些产品的退出，对我公司的市场拓展是有利。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 5,441,301.51 | 6.46% | 3,600,991.07 | 5.15% | 51.11% |
| 应收票据与应收账款 | 7,292,006.37 | 8.65% | 6,937,818.87 | 9.92% | 5.11% |
| 存货 | 18,619,922.81 | 22.09% | 23,634,478.49 | 33.79% | -21.22% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 43,529,929.72 | 51.64% | 27,326,519.70 | 39.07% | 59.30% |
| 在建工程 | |||||
| 短期借款 | 1,000,000.00 | 1.43% | |||
| 长期借款 | |||||
| 应付票据及应付账款 | 7,470,486.60 | 8.86% | 4,377,036.96 | 6.26% | 70.67% |
| 其他应付款 | 10,260,503.67 | 12.17% | 10,954,649.85 | 15.66% | -6.34% |
1、 本年度期末货币资金较上一年度增长51.11%，主要由于本年度现金结算量增加；
2、本年度期末存货较上一年度减少21.22%，主要由于内部管理提升，加快销售速度；
3、本年度固定资产较上一年度增加59.30%，主要由于智能化车间升级改造，增加设备采购；
4、应付票据及应付账款较上一年度增加70.67%，主要由于本年度设备采购增加，设备未付余款增加。
2、 营业情况分析
（1）利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 130,406,907.77 | - | 106,771,193.85 | - | 22.14% |
| 营业成本 | 101,944,716.46 | 78.17% | 84,817,046.94 | 79.44% | 20.19% |
| 毛利率 | 21.83% | - | 20.56% | - | - |
| 管理费用 | 4,008,786.22 | 3.07% | 4,673,148.83 | 4.38% | -14.22% |
| 研发费用 | 5,059,310.89 | 3.88% | 4,436,598.02 | 4.16% | 14.04% |
| 销售费用 | 2,228,507.65 | 1.71% | 1,921,132.73 | 1.80% | 16.00% |
| 财务费用 | 34,138.76 | 0.03% | 127,853.54 | 0.12% | -73.30% |
| 资产减值损失 | 21,729.71 | 0.02% | 335,995.49 | 0.31% | -93.53% |
| 其他收益 | 460,163.20 | 0.35% | 546,372.81 | 0.51% | -15.78% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 16,672,400.63 | 12.78% | 10,219,607.95 | 9.57% | 63.14% |
| 营业外收入 | 1,036,191.20 | 0.97% | |||
| 营业外支出 | 37,085.00 | 0.03% | 4,500.00 | 0.00% | 724.11% |
| 净利润 | 14,687,788.42 | 11.26% | 9,832,934.46 | 9.21% | 49.37% |
1、 本年度财务费用较上一年度减少73.30%，主要由于汇兑损益；
2、 本年度资产减值损失较上一年度减少93.53%，主要由于坏账计提冲回原因；3、
本年度营业利润较上一年度增长63.14%，主要由于技术改造，成本得到有效控制，产品涨价也是利润增加的一个因素，高附加值新产品陆续交货，为公司利润提升。
（2）收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 130,056,218.55 | 106,360,718.49 | 22.28% |
| 其他业务收入 | 350,689.22 | 410,475.36 | -14.57% |
| 主营业务成本 | 101,849,403.99 | 84,750,433.24 | 20.18% |
| 其他业务成本 | 95,312.47 | 66,613.70 | 43.08% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 原料药 | 59,828,823.72 | 45.88% | 66,236,833.89 | 62.04% |
| 中间体 | 70,227,394.83 | 53.85% | 40,123,884.60 | 37.58% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 东北地区 | 18,103.45 | 0.01% | 573,504.29 | 0.54% |
| 华北地区 | 1,576,868.52 | 1.21% | 3,207,252.05 | 3.00% |
| 华东地区 | 102,911,205.03 | 78.92% | 84,476,629.20 | 79.12% |
| 华南地区 | 123,706.90 | 0.09% | 1,857,948.68 | 1.74% |
| 华中地区 | 6,539,344.30 | 5.01% | 7,773,237.13 | 7.28% |
| 西南地区 | 105,246.09 | 0.08% | 1,313,239.29 | 1.23% |
| 西北地区 | 23,740.60 | 0.02% | - | - |
| 国外 | 18,758,003.66 | 14.28% | 7,158,907.85 | 6.70% |
本年度公司主营收入、客户等较上一年度变化不大，基本保持平稳
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 宁波斯迈克制药有限公司是 | 11,336,313.90 | 8.69% | 否 |
| 2 | 高化学（上海）国际贸易有限公司 | 8,441,405.95 | 6.47% | 否 |
| 合计 | 19,777,719.85 | 15.16% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 响水博霖医药化工有限公司 - | 11,809,129.09 | 16.15% | 否 |
| 2 | 杭州天喜贸易有限公司 | 6,748,496.76 | 9.23% | 否 |
| 3 | 新阳科技集团有限公司 | 3,549,930.90 | 4.86% | 否 |
| 4 | 浙江巨化股份有限公司硫酸厂 | 4,274,539.84 | 5.85% | 否 |
| 5 | 浙江巨化股份有限公司电化厂 | 1,400,821.92 | 1.92% | 否 |
| 合计 | 27,782,918.51 | 38.01% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,028,920.73 | 5,965,273.76 | 135.18% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,157,163.39 | -6,571,564.01 | 69.78% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,045,064.74 | 1,226,340.00 | -185.22% |
1、 本年度经营活动产生的现金流量净额较上一年度增加135.18%，主要由于本年度外销收入增加，
订单均采用现金结算；
2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上一年度增加69.78%，主要由于本年度实施了智能化车间
技术升级；
3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上一年度减少185.22%，主要由于本年度关联性借款减少。
（四） 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
报告期内无控股子公司及参股公司情况。
2、 委托理财及衍生品投资情况
报告期内公司无理财产品及衍生品种投资情况。
（五） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（七） 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
（八） 企业社会责任
公司始终把公司发展和社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，注重环保。认真履行应尽的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东负责、对每一位员工负责、随着企业的发展，公司将不断改善员工的工作环境。
三、持续经营评价
报告期内，公司业务稳步推进，经营管理规范，公司具有可持续经营能力。
1、报告期内，公司经营记录良好
2018年、2017年、2016年，公司营业收入分别是130,406,907.77元、106,771,193.85元和97,385,422.34元。市场开拓稳健增长前景良好。
2、报告期内，公司合规经营
公司与主要客户均签订供需合同，合同履行情况良好，无重大合同争议，记录档案完整。
3、公司持续经营能力
公司主要产品市场占有率逐步上升，部分产品在市场上具有重大决定性影响，个别产品独家经营，拥有核心技术。主要产品都处于市场上升通道中，市场前景广阔。
公司多年以来，坚持质量、环保、客户第一的理念，可以预见将来，公司有能力按照既定的目标，会有稳健上升的发展空间。
四、未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、风险因素
（一） 持续到本年度的风险因素
管理办法》第八十三条规定，叶山海与叶瑾之为一致行动人，同时二人签订了《一致行动人协议》，由此，公司生产经营、人事、财务管理控制权相对集中化。虽然股份公司设立后，公司已建立健全了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。应对措施：
公司在整体变更为股份公司时建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并通过一系列制度对公司内部控制进行完善，目前公司已基本形成了管理、执行、监督一体的治理体制，公司管理层将进一步促进公司治理结构的完善和公司运作的规范，提高管理的科学性和有效性，防止实际控制人滥用其控制。
（二） 报告期内新增的风险因素
不适用
第五节 重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 第五节二（一） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第五节二（二） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 第五节二（三） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 10,000,000.00 | 500,000.00 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 一、挂牌前，为避免出现同行竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在其出具的《关于避免同业竞争的承诺函》里就避免同业竞争问题，特承诺如下： 1.本人作为浙江海昇药业股份有限公司（以下简称“公司“）的董事/高级管理人员/核心技术人员，根据国家有关法律、法规的规定，为维护公司及其股东的合法权益，避免本人及本人近亲属控制的企业与公司产生同业竞争。 2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。 | ||
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 1,845,533.29 | 2.19% | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 抵押 | 5,011,391.14 | 5.95% | 银行借款抵押 |
| 总计 | - | 6,856,924.43 | 8.14% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | - | - | - | - | - |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 32,000,000 | 100.00% | 9,600,000 | 41,600,000 | 100.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 21,440,000 | 67.00% | 6,432,000 | 27,872,000 | 67.00% | |
| 董事、监事、高管 | 10,560,000 | 33.00% | 3,168,000 | 13,728,000 | 33.00% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 32,000,000 | - | 9,600,000 | 41,600,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 3 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 叶山海 | 10,880,000 | 3,264,000 | 14,144,000 | 34.00% | 14,144,000 | - |
| 2 | 王小青 | 10,560,000 | 3,168,000 | 13,728,000 | 33.00% | 13,728,000 | - |
| 3 | 叶瑾之 | 10,560,000 | 3,168,000 | 13,728,000 | 33.00% | 13,728,000 | - |
| 合计 | 32,000,000 | 9,600,000 | 41,600,000 | 100.00% | 41,600,000 | 0 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，股东之间不存在关联关系 | |||||||
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况：
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求：
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用违约情况：
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年6月13日 | - | 3 | - |
| 合计 | - | 3 | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 叶山海 | 董事长、总经理 | 男 | 1965年5月 | 本科 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 王小青 | 董事长、副总经理 | 女 | 1968年8月 | 本科 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 叶瑾之 | 董事 | 女 | 1989年4月 | 硕士 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 否 |
| 叶琚璟 | 董事 | 男 | 1962年9月 | 本科 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 否 |
| 黎文辉 | 董事、财务总监 | 男 | 1988年7月 | 本科 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 任小东 | 监事主席 | 男 | 1975年8月 | 大专 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 谢凌星 | 监事 | 男 | 1963年6月 | 中专 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 吴建新 | 监事 | 男 | 1966年3月 | 大专 | 2017年6月8日至2019年8月14日 | 是 |
| 彭红江 | 董事会秘书 | 女 | 1983年12月 | 大专 | 2016年8月15日至2019年8月14日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
公司董事、监事、高级管理人员中，叶瑾之为叶山海之女，除此之外，不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 叶山海 | 董事长、总经理 | 10,880,000 | 3,264,000 | 14,144,000 | 34.00% | 0 |
| 王小青 | 董事长、副总经理 | 10,560,000 | 3,168,000 | 13,728,000 | 33.00% | 0 |
| 叶瑾之 | 董事 | 10,560,000 | 3,168,000 | 13,728,000 | 33.00% | 0 |
| 合计 | - | 32,000,000 | 9,600,000 | 41,600,000 | 100.00% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 5 | 3 |
| 生产人员 | 93 | 95 |
| 销售人员 | 2 | 2 |
| 技术人员 | 18 | 23 |
| 财务人员 | 3 | 3 |
| 员工总计 | 121 | 126 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 1 |
| 本科 | 13 | 15 |
| 专科 | 15 | 18 |
| 专科以下 | 92 | 92 |
| 员工总计 | 121 | 126 |
1、公司为生产制造行业，一线员工比重较大，人员流动性较为普遍。
2、公司涉及技术改造，产品研发，需要按照公司计划招聘符合的科研及管理人才。
3、公司年初各部门制定本部门的年度员工培训计划，人事部门汇总成企业年度培训计划，各部门严格按照年度培训计划对员工进行培训，但不限于临时外出培训等其它政府部门组织的培训。
4、公司的日常招聘，按照公司人员招聘管理制定执行，由各部门填写人员需求单，人事部门按照需求单在当地人才网及其它途径招聘合格的员工。
5、公司目前的薪酬政策主要根据企业实力、发展阶段、员工特点、岗位等等方面以及结合当地工资、物价、消费水平等制定，主要由基本工资、岗位技能工资、绩效考核及补贴组成，特殊人才、科研人才结合对企业的贡献度予以薪酬制定。
6、目前公司没有离退休职工需要公司承担费用。
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立有效的内控管理，公司自2016年8月整体变更以来。股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策义务，并制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司除关联方资金拆入外，其余重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。
4、公司章程的修改情况
2018年7月4日,公司召开了2018年第一次临时股东大会会议,会议审议通过了《关于修改（公司章程）议案》。鉴于公司2017年年度股东大会审议通过了《关于（2017年度利润分配方案）的议案》。：以权益分派实施权益登记日当天的总股本为基数，向全体股东每10股送红股3.00股，共计送红股9,600,000股。分红前本公司总股本32,000,000股，分红后总股本增至41,600,000股。根据《公司法》及相关法律法规的有关规定，公司拟对《公司章程》做出修订，修订前第六条 公司注册资本为人民币3200万元，第十九条 公司股份总数为3200万股，全部为人民币普通股。修改后 第六条 公司注册资本为人民币4160万元，第十九条 公司股份总数为4160万股，全部为人民币普通股
（二） 三会运作情况
1、三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | 2018年4月18日，股份公司第一届董事会第九次会议通过了《关于公司2017年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于2017年资金占用专项报告的议案》、《关于2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、《关于〈2017年度利润分配方案〉的议案》 、《关于确认2017年度关联交易的议案》、《关于2018年度日常性关联交易预计的议案》、《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度财务审计机构的议案》、《关于召开公司2017年度股东大会的议案》 2018年6月17日，股份公司第一届董事会第十次会议通过了《关于修订公司章程的议案》 2018年8月19日，股份公司第一届董事会第十一次会议通过《关于公司2018年半年度报告的议案》 |
| 监事会 | 3 | 2018年4月18日，股份公司第一届监事会第八次会议通过了《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年资金占用专项报告的议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2017年度财务决算报告的议案》、《关于公司2018年度财务预算报告的议案》、《关于〈2017年度利润分配方案〉的议案》、《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构的议案》 2018年5月26日，股份公司第一届监事会第九次会议通过了《关于2018年度日常性关联交易预计的议案》 2018年8月21日，股份公司第一届监事会第十次会议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》 |
| 股东大会 | 2 | 2018年5月11日,公司召开了2017年年度股东大会会议,会议通过了《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于2017年年度报告及摘要的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报 |
告的议案》、《关于（2017年度利润分配方案）的议案》、《关于2018年度日常性关联交易预计的议案》。、《关于续聘上会会计事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构的议案》2018年7月4日,公司召开了2018年第一次临时股东大会会议,会议审议通过了《关于修改（公司章程）议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决策等事项均符合法律、法规和公司章程的有关规定。在三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。
（三） 公司治理改进情况
公司系2016年8月有限公司整体变更而来。股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。股份公司成立以来，就公司章程规定、公司各项内部制定的制定、董事会及监事会人员选举、公司申请股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让、公司股票转让方式等重要事项进行了审议，并作出相应决议。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。
公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。
（四） 投资者关系管理情况
公司制定了《投资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》，并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。
（五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
（六） 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
独立董事的意见：
-
二、 内部控制
（一） 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明
营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。具体情况如下
一、业务独立
公司主要从事原料药及医药中间体的研发、生产和销售。公司主要产品包括分为原料药和医药中间体，其中原料药可细分为医药原料药和兽药原料药。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立地开展业务，公司设立了独立的财务、行政人事、业务管理等部门，具备完整的业务流程和独立的生产经营场所。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响的情形。
二、资产独立
股份公司系由浙江海昇化学有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，与公司业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。
三、人员独立
公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。
四、财务独立
公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
五、机构独立
公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘任总经理、副总经理及财务总监等高级管理人员。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
（三） 对重大内部管理制度的评价
况不断地对各项管理制度进行调整和完善。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并根据国家政策，适时调整完善财务管理体系，以支持公司科学决策。
（3）关于风险控制制度
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。
（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至本年度末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 上会师报字（2019）第2043号 |
| 审计机构名称 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 |
| 审计报告日期 | 2019年4月17日 |
| 注册会计师姓名 | 张力、马莉 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“海昇药业公司”)财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海昇药业公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海昇药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海昇药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 海昇药业公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海昇药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 | |
在编制财务报表时，管理层负责评估海昇药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海昇药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海昇药业公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海昇药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海昇药业公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国上海 二○一八年四月十七日
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 7,292,006.37 | 6,937,818.87 |
| 其中：应收票据 | - | 545,000.00 | - |
| 应收账款 | - | 6,747,006.37 | 6,937,818.87 |
| 预付款项 | 五、3 | 950,842.81 | 372,500.45 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 五、4 | 14,706.85 | 263,070.00 |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 五、5 | 18,619,922.81 | 23,634,478.49 |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | - |
| 流动资产合计 | - | 32,318,780.35 | 34,808,858.88 |
| 非流动资产： | - | - | - |
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 五、6 | 43,529,929.72 | 27,326,519.70 |
| 在建工程 | 五、7 | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 五、8 | 7,750,725.64 | 5,131,664.50 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 五、9 | 543,977.54 | 1,052,630.14 |
| 递延所得税资产 | 五、10 | 98,292.11 | 95,032.65 |
| 其他非流动资产 | 五、11 | 46,783.00 | 1,534,890.00 |
| 非流动资产合计 | - | 51,969,708.01 | 35,140,736.99 |
| 资产总计 | - | 84,288,488.36 | 69,949,595.87 |
| 流动负债： | - | - | - |
| 短期借款 | 五、13 | - | 1,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 五、14 | 7,470,486.60 | 4,377,036.96 |
| 其中：应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 7,470,486.60 | 4,377,036.96 |
| 预收款项 | 五、15 | 2,242,097.94 | 4,075,729.76 |
| 合同负债 | - | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五、16 | 10,216.37 | 2,931.38 |
| 应交税费 | 五、17 | 2,444,500.58 | 2,366,353.14 |
| 其他应付款 | 五、18 | 10,260,503.67 | 10,954,649.85 |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 22,427,805.16 | 22,776,701.09 |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | - | 22,427,805.16 | 22,776,701.09 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | - | - |
| 股本 | 五、19 | 41,600,000.00 | 32,000,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 五、20 | 4,024,375.93 | 4,024,375.93 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 五、21 | 2,583,630.73 | 1,114,851.89 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 五、22 | 13,652,676.54 | 10,033,666.96 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 61,860,683.20 | 47,172,894.78 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 61,860,683.20 | 47,172,894.78 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 84,288,488.36 | 69,949,595.87 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | - | 130,406,907.77 | 106,771,193.85 |
| 其中：营业收入 | 五、23 | 130,406,907.77 | 106,771,193.85 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 114,194,670.34 | 97,097,958.71 |
| 其中：营业成本 | 五、23 | 101,944,716.46 | 84,817,046.94 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 五、24 | 897,480.65 | 786,183.16 |
| 销售费用 | 五、25 | 2,228,507.65 | 1,921,132.73 |
| 管理费用 | 五、26 | 4,008,786.22 | 4,673,148.83 |
| 研发费用 | 五、27 | 5,059,310.89 | 4,436,598.02 |
| 财务费用 | 五、28 | 34,138.76 | 127,853.54 |
| 其中：利息费用 | - | 51,184.74 | 73,660.00 |
| 利息收入 | - | 11,886.11 | 11,239.19 |
| 资产减值损失 | 五、29 | 21,729.71 | 335,995.49 |
| 信用减值损失 | - | - | - |
| 加：其他收益 | 五、30 | 460,163.20 | 546,372.81 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 16,672,400.63 | 10,219,607.95 |
| 加：营业外收入 | 五、31 | 1,036,191.20 | |
| 减：营业外支出 | 五、32 | 37,085.00 | 4,500.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 16,635,315.63 | 11,251,299.15 |
| 减：所得税费用 | 五、33 | 1,947,527.21 | 1,418,364.69 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | - |
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | - |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | - | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - |
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | - |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | - |
| 5.现金流量套期储备 | - | - | - |
| 6.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 7.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
| 八、每股收益： | - | - | |
| （一）基本每股收益 | - | 0.35 | 0.24 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.35 | 0.24 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 90,572,994.11 | 70,018,542.09 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、34（1） | 1,198,795.31 | 9,839,051.20 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 91,771,789.42 | 79,857,593.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 56,772,580.47 | 52,428,520.44 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 10,165,139.84 | 9,528,760.48 |
| 支付的各项税费 | - | 4,840,174.06 | 3,514,489.64 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、34（2） | 5,964,974.32 | 8,420,548.97 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 77,742,868.69 | 73,892,319.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 14,028,920.73 | 5,965,273.76 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 11,157,163.39 | 6,571,564.01 |
| 投资支付的现金 | - | - | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 11,157,163.39 | 6,571,564.01 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -11,157,163.39 | -6,571,564.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 955,050.00 | 5,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、34（3） | - | 929,730.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 955,050.00 | 5,929,730.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 1,955,050.00 | 4,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 45,064.74 | 73,660.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、34（4） | - | 629,730.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 2,000,114.74 | 4,703,390.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -1,045,064.74 | 1,226,340.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 13,617.84 | -56,006.50 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 1,840,310.44 | 564,043.25 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | -- | 3,600,991.07 | 3,036,947.82 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
（四） 股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 1,114,851.89 | - | 10,033,666.96 | - | 47,172,894.78 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 1,114,851.89 | - | 10,033,666.96 | - | 47,172,894.78 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | 3,619,009.58 | - | 14,687,788.42 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,687,788.42 | - | 14,687,788.42 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | -11,068,778.84 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,468,778.84 | - | -1,468,778.84 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,600,000.00 | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 9,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 41,600,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 2,583,630.73 | - | 13,652,676.54 | - | 61,860,683.20 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 131,558.44 | - | 1,184,025.95 | - | 37,339,960.32 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 131,558.44 | - | 1,184,025.95 | - | 37,339,960.32 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 983,293.45 | - | 8,849,641.01 | - | 9,832,934.46 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,832,934.46 | - | 9,832,934.46 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 983,293.45 | - | -983,293.45 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 983,293.45 | - | -983,293.45 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 32,000,000.00 | - | - | - | 4,024,375.93 | - | - | - | 1,114,851.89 | - | 10,033,666.96 | - | 47,172,894.78 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
一、公司基本情况
浙江海昇药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是一家在衢州市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，公司注册地址在衢州市高新技术产业园区华阳路36号，统一社会信用代码91330800668334422A，法定代表人叶山海，注册资本人民币4,160万元。公司前身为浙江海昇化学有限公司，系公司股东根据2016年5月25日召开的创立大会暨第一次股东大会决议，以全体股东作为发起人，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更公司名称为浙江海昇药业股份有限公司。公司以经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2016)第3848号《审计报告》审定的2016年5月31日的净资产人民币36,024,375.93元按1：0.8883的比例折合成公司股本，共计折合股本3,200万股，每股ying面值人民币1元，余额4,024,375.93元计入公司资本公积。2016年7月15日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为上会师报字（2016）第4257号《验资报告》，对公司本次整体变更进行了审验。公司于2016年8月15日完成了工商变更。2016年12月30日，公司取得“关于同意浙江海昇药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9919号，并于2017年2月10日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：海昇药业，股票代码：870656。
根据2018年5月11日召开的股东大会决议，以公司现有股本3,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，分红后公司股本增至4,160万股，公司注册资本增至4,160万元，公司于2018年7月9日完成了工商变更。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、生产工程部、研发部、质管部、国贸部、财务部、人事行政部等部门。本公司经营范围：许可经营项目：31%盐酸（副产）、36%盐酸（副产）、45%硫酸（副产）、75% 硫酸（副产）、30%氨水（副产）生产（凭有效《安全生产许可证》经营）；酞磺胺噻唑、磺 胺氯哒嗪及钠盐、磺胺间二甲氧基嘧啶及钠盐、磺胺醋酰钠生产、销售；对乙酰胺基苯磺酰 氯（ASC）干品、结晶磺胺（对氨基苯磺酰胺）、对肼基苯磺酰胺盐酸盐（4-SAPH)、盐酸头 孢噻呋及钠盐、盐酸沃尼妙林、磺胺甲氧吡嗪、卡巴匹林钙脲、盐酸莫西沙星、塞来昔布、 乳清酸镁、4-氯领苯二甲酸生产（上述产品涉及原料药生产的凭有效的《药品生产许可证》 经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量。
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2、持续经营
本公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况，自报告期末12个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为1个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为应收款项。
应收款项应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
② 金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。
其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
8、应收款项的坏账准备
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，不再按照组合计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化、预计无法收回的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 备用金、押金、保证金组合 | 款项性质 | 以历史损失率为基础 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内(含1年) | 5.00% | 5.00% |
| 1年至2年(含2年) | 20.00% | 20.00% |
| 2年至3年(含3年) | 50.00% | 50.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
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(5) 低值易耗品的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
10、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用平均年限法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧：
| 类别 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20年 | - | 5.00% |
| 生产设备 | 5-10年 | - | 10.00%-20.00% |
| 运输设备 | 4年 | - | 25.00% |
| 电子设备 | 3-5年 | - | 20.00%-33.33% |
| 办公设备 | 5年 | - | 20.00% |
| 项目 | 摊销年限(年) | |
| 土地使用权 | 50年 |
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| 专利权和非专利技术 | 10年 |
| 项目 | 摊销年限(年) | |
| 固定资产改良支出 | 5年 | |
| 装修费 | 3年 |
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以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
16、收入
营业收入为销售商品收入。
(1) 一般原则
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2) 收入确认的具体方法
① 内销收入：根据销售合同的约定，在所有权转移或实际交付并经客户验收时确认销售收入；
② 外销收入：根据销售合同的约定，按发货并完成报关出口手续时确认销售收入。
17、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
19、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。
20、主要会计估计及判断编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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主要估计金额的不确定因素如下：
(1) 应收款项减值
本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
(2) 存货跌价准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价及销售费用和税金可能随市场销售状况或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(3) 除存货及金融资产外的其他资产减值
本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本公司不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时，本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4) 固定资产、无形资产、长期待摊费用等资产的折旧和摊销
本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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(5) 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
21、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 会计政策变更
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15号），公司对财务报表格式进行了以下修订：
① 资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
② 利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。
③ 所有者权益变动表
在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15号文进行调整。
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财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
(2) 会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 17%/16% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 1,441.94 | 189.00 |
| 银行存款 | 5,439,859.57 | 3,600,802.07 |
| 其他货币资金 | - | - |
| 合计 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 545,000.00 | - |
| 应收账款 | 6,747,006.37 | 6,937,818.87 |
| 合计 | 7,292,006.37 | 6,937,818.87 |
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(1) 应收票据
①应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 545,000.00 | - |
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期初终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 16,565,137.69 | 16,456,318.24 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 5.00% | 6,747,006.37 |
| 组合小计 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 5.00% | 6,747,006.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,102,190.93 | 100.00% | 355,184.56 | 5.00% | 6,747,006.37 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 7,321,369.86 | 100.00% | 383,550.99 | 5.24% | 6,937,818.87 |
| 组合小计 | 7,321,369.86 | 100.00% | 383,550.99 | 5.24% | 6,937,818.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,321,369.86 | 100.00% | 383,550.99 | 5.24% | 6,937,818.87 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 7,101,690.93 | 355,084.56 | 5.00% |
| 1至2年 | 500.00 | 100.00 | 20.00% |
| 合计 | 7,102,190.93 | 355,184.56 | |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 7,282,519.86 | 364,125.99 | 5.00% |
| 1至2年 | 38,850.00 | 19,425.00 | 20.00% |
| 合计 | 7,321,369.86 | 383,550.99 | |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 礼来（上海）动物保健有限公司 | 非关联方 | 3,800,000.00 | 190,000.00 | 1年以内 | 53.50% |
| NAAFCO PHARMA LTD. | 非关联方 | 1,058,854.50 | 52,942.72 | 1年以内 | 14.91% |
| 高化学（上海）国际贸易有限公司 | 非关联方 | 722,400.00 | 36,120.00 | 1年以内 | 10.17% |
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 非关联方 | 672,000.00 | 33,600.00 | 1年以内 | 9.46% |
| 苏州黄河制药有限公司 | 非关联方 | 230,467.76 | 11,523.39 | 1年以内 | 3.25% |
| 合计 | 6,483,722.26 | 324,186.11 | 91.29% |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 854,004.61 | 89.82% | 287,315.55 | 77.13% | |
| 1至2年 | 12,653.30 | 1.33% | 85,184.90 | 22.87% | |
| 2至3年 | 84,184.90 | 8.85% | - | - | |
| 合计 | 950,842.81 | 100.00% | 372,500.45 | 100.00% | |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 北京世纪裕立化学有限公司 | 非关联方 | 309,896.57 | 32.59% | 1年以内 | 货物尚未验收 |
| 新阳科技集团有限公司 | 非关联方 | 135,596.00 | 14.26% | 1年以内 | 货物尚未验收 |
| 李卫良 | 非关联方 | 100,000.00 | 10.52% | 1年以内 | 预付工程费 |
| 衢州电力局 | 非关联方 | 100,000.00 | 10.52% | 1年以内 | 预付电费 |
| 衢州市柯城义平化工经营部 | 非关联方 | 84,184.90 | 8.85% | 2至3年 | 货物尚未验收 |
| 合计 | 729,677.47 | 76.74% |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 14,706.85 | 263,070.00 |
| 合计 | 14,706.85 | 263,070.00 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
(1) 其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 301,923.00 | 95.91% | 300,096.15 | 99.39% | 1,826.85 |
| 备用金、押金、保证金组合 | 12,880.00 | 4.09% | - | - | 12,880.00 |
| 组合小计 | 314,803.00 | 100.00% | 300,096.15 | 95.33% | 14,706.85 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 314,803.00 | 100.00% | 300,096.15 | 95.33% | 14,706.85 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 其中：账龄组合 | 500,000.00 | 97.45% | 250,000.00 | 50.00% | 250,000.00 |
| 备用金、押金、保证金组合 | 13,070.00 | 2.55% | - | - | 13,070.00 |
| 组合小计 | 513,070.00 | 100.00% | 250,000.00 | 48.72% | 263,070.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | |
| 合计 | 513,070.00 | 100.00% | 250,000.00 | 48.72% | 263,070.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 1年以内 | 1,923.00 | 96.15 | 5.00% | - | - | - | |
| 2至3年 | - | - | - | 500,000.00 | 250,000.00 | 50.00% | |
| 3至4年 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00% | - | - | - | |
| 合计 | 301,923.00 | 300,096.15 | 500,000.00 | 250,000.00 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 301,923.00 | 500,000.00 |
| 备用金、押金、保证金 | 12,880.00 | 13,070.00 |
| 合计 | 314,803.00 | 513,070.00 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 坏账准备 期末余额 | 账龄 | 占期末余 额的比例 |
| 衢州市巨实助剂有限公司 | 往来款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 3至4年 | 95.30% |
| 叶建良 | 房租押金 | 6,000.00 | - | 1年以内 | 1.91% |
| 新德力移动板房有限公司 | 押金 | 5,380.00 | - | 1年以内 | 1.71% |
| 衢州市财政局非税收入待清算专户 | 诉讼费 | 1,923.00 | 96.15 | 1年以内 | 0.61% |
| 衢州清达试剂有限公司 | 包装桶押金 | 1,000.00 | - | 1年以内 | 0.32% |
| 合计 | 314,303.00 | 300,096.15 | 99.85% |
| 存货种类 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 7,330,266.46 | - | 7,330,266.46 | 14,522,735.08 | - | 14,522,735.08 | |
| 在产品 | 1,434,036.35 | - | 1,434,036.35 | 1,916,617.63 | - | 1,916,617.63 | |
| 库存商品 | 9,691,480.51 | - | 9,691,480.51 | 7,039,695.05 | - | 7,039,695.05 | |
| 低值易耗品 | 164,139.49 | - | 164,139.49 | 155,430.73 | - | 155,430.73 | |
| 合计 | 18,619,922.81 | - | 18,619,922.81 | 23,634,478.49 | - | 23,634,478.49 | |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 43,529,929.72 | 27,326,519.70 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 43,529,929.72 | 27,326,519.70 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| (1) 账面原值 | ||||||
| 期初账面原值 | 12,162,294.69 | 30,203,714.12 | 2,910,706.97 | 2,514,315.29 | 1,611,577.90 | 49,402,608.97 |
| 本期增加金额 | 20,318,876.53 | 248,464.84 | 184,055.69 | 100196.39 | 20,851,593.45 | |
| 其中：购置 | - | 6,990,982.09 | 248464.84 | 184055.69 | 100196.39 | 7,523,699.01 |
| 其中：在建工程转入 | - | 13,327,894.44 | - | - | - | 13,327,894.44 |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 期末账面原值 | 12,162,294.69 | 50,522,590.65 | 3,159,171.81 | 2,698,370.98 | 1,711,774.29 | 70,254,202.42 |
| (2) 累计折旧 | ||||||
| 期初累计折旧 | 4,080,671.95 | 11,778,272.25 | 2,500,803.79 | 2,425,661.48 | 1,290,679.80 | 22,076,089.27 |
| 本期增加金额 | 608,114.73 | 3,444,450.82 | 334,007.25 | 69,515.85 | 192,094.78 | 4,648,183.43 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 其中：计提 | 608,114.73 | 3,444,450.82 | 334,007.25 | 69,515.85 | 192,094.78 | 4,648,183.43 |
| 本期减少金额 | ||||||
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 期末累计折旧 | 4,688,786.68 | 15,222,723.07 | 2,834,811.04 | 2,495,177.33 | 1,482,774.58 | 26,724,272.70 |
| (3) 减值准备 | ||||||
| 期初减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：计提 | - | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 其中：处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| 期末减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| (4) 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 7,473,508.01 | 35,299,867.58 | 324,360.77 | 203,193.65 | 228,999.71 | 43,529,929.72 |
| 期初账面价值 | 8,081,622.74 | 18,425,441.87 | 409,903.18 | 88,653.81 | 320,898.10 | 27,326,519.70 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | - | - |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | - | - |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 工程投入 占预算比例 |
| 智能化车间 | 14,000,000.00 | - | 13,327,894.44 | 13,327,894.44 | - | 95.20% |
| 项目名称 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利 息资本化金额 | 本期利息 资本化率 | 资金来源 | 期末余额 |
| 智能化车间 | 100% | - | - | - | - | - |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 账面原值合计 | 6,013,669.14 | 2,883,510.00 | - | 8,897,179.14 |
| 土地使用权 | 6,013,669.14 | - | - | 6,013,669.14 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 专利权和非专利技术 | - | 2,883,510.00 | - | 2,883,510.00 |
| 累计摊销合计 | 882,004.64 | 264,448.86 | - | 1,146,453.50 |
| 土地使用权 | 882,004.64 | 120,273.36 | - | 1,002,278.00 |
| 专利权和非专利技术 | - | 144,175.50 | - | 144,175.50 |
| 无形资产账面净值合计 | 5,131,664.50 | - | - | 7,750,725.64 |
| 土地使用权 | 5,131,664.50 | - | - | 5,011,391.14 |
| 专利权和非专利技术 | - | - | - | 2,739,334.50 |
| 减值准备合计 | - | - | - | - |
| 土地使用权 | - | - | - | - |
| 专利权和非专利技术 | ||||
| 无形资产账面价值合计 | 5,131,664.50 | - | - | 7,750,725.64 |
| 土地使用权 | 5,131,664.50 | - | - | 5,011,391.14 |
| 专利权和非专利技术 | - | - | - | 2,739,334.50 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 206,444.46 | - | 163,111.13 | - | 43,333.33 |
| 固定资产改良支出 | 846,185.68 | - | 345,541.47 | - | 500,644.21 |
| 合计 | 1,052,630.14 | - | 508,652.60 | - | 543,977.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 可抵扣暂时 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 坏账准备 | 655,280.70 | 98,292.11 | 633,550.99 | 95,032.65 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付长期资产款项 | 46,783.00 | 1,534,890.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 坏账准备 | 633,550.99 | 21,729.71 | - | - | 655,280.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证抵押借款 | - | 1,000,000.00 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
14、应付票据及应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 7,740,486.60 | 4,377,036.96 |
| 合计 | 7,740,486.60 | 4,377,036.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 4,508,922.83 | 2,186,867.41 |
| 设备款 | 2,039,027.53 | 2,047,689.50 |
| 工程款 | 922,536.24 | 142,480.05 |
| 合计 | 7,470,486.60 | 4,377,036.96 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 6,967,396.31 | 93.27% | 3,755,139.87 | 85.79% | |
| 1至2年 | 298,298.90 | 3.99% | 526,178.47 | 12.02% | |
| 2至3年 | 116,127.77 | 1.55% | 15,369.02 | 0.35% | |
| 3年以上 | 88,663.62 | 1.19% | 80,349.60 | 1.84% | |
| 合计 | 7,470,486.60 | 100% | 4,377,036.96 | 100.00% | |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占总金额比例 |
| 江苏赛德力制药机械制造有限公司 | 非关联方 | 584,400.00 | 1年以内 | 7.82% |
| 浙江诚信医化设备有限公司 | 非关联方 | 569,300.00 | 1年以内 | 7.62% |
| 响水博霖医药化工有限公司 | 非关联方 | 500,000.00 | 1年以内 | 6.69% |
| 开化诺曼化工有限公司 | 非关联方 | 670,141.02 | 1年以内 | 8.97% |
| 上海泛泰克医药科技有限公司 | 非关联方 | 375,708.00 | 1年以内 | 5.03% |
| 合计 | 2,699,549.02 | 36.13% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,242,097.94 | 4,075,729.76 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 2,242,097.94 | 100.00% | 4,075,729.76 | 100.00% |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占总金额比例 |
| KAILAI PHARMACEUTICAL CO.,LIMITED | 非关联方 | 1,023,303.12 | 1年以内 | 45.64% |
| 宁波斯迈克制药有限公司 | 非关联方 | 467,250.00 | 1年以内 | 20.84% |
| 上海中西三维药业有限公司 | 非关联方 | 450,000.00 | 1年以内 | 20.07% |
| 连云港云台对外贸易有限责任公司 | 非关联方 | 109,200.00 | 1年以内 | 4.87% |
| BIESTERFELD INTERNATIONAL GMBH | 非关联方 | 81,054.39 | 1年以内 | 3.62% |
| 合计 | 2,130,807.51 | 95.04% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,475,429.61 | 9,465,213.24 | 10,216.37 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 699,926.60 | 699,926.60 | - |
| 合计 | - | 10,175,356.21 | 10,165,139.84 | 10,216.37 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | - | 8,516,500.00 | 8,516,500.00 | - |
| 职工福利费 | - | 565,519.80 | 555,303.43 | 10,216.37 |
| 社会保险费 | - | 313,760.2 | 313,760.2 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 241,354.00 | 241,354.00 | - |
| 工伤保险费 | - | 48,270.80 | 48,270.80 | - |
| 生育保险费 | - | 24,135.40 | 24,135.40 | - |
| 住房公积金 | - | 34,149.00 | 34,149.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 45,500.61 | 45,500.61 | - |
| 合计 | - | 9,475,429.61 | 9,465,213.24 | 10,216.37 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 675,791.20 | 675,791.20 | - |
| 失业保险费 | - | 24,135.40 | 24,135.40 | - |
| 合计 | - | 699,926.60 | 699,926.60 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
浙江海昇药业股份有限公司 2018年度报告 公告编号：2019-004
| 增值税 | 838,664.89 | 969,598.30 |
| 企业所得税 | 1,257,538.68 | 1,200,411.37 |
| 城市维护建设税 | 46,378.16 | 12,823.00 |
| 个人所得税 | 99.09 | 469.31 |
| 印花税 | 4,467.06 | 2,631.19 |
| 房产税 | 14,804.27 | 9,596.26 |
| 土地使用税 | 249,421.17 | 161,664.42 |
| 教育税附加 | 19,876.36 | 5,495.57 |
| 地方教育费附加 | 13,250.90 | 3,663.72 |
| 合计 | 2,444,500.58 | 2,366,353.14 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 10,260,503.67 | 10,954,649.85 |
| 合计 | 10,260,503.67 | 10,954,649.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | - | 800.00 |
| 未付费用 | 148,503.67 | 116,757.85 |
| 保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 往来款 | 9,812,000.00 | 10,537,092.00 |
| 合计 | 10,260,503.67 | 10,954,649.85 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 596,227.56 | 5.81% | 8,089,573.74 | 73.85% | |
| 1至2年 | 7,300,000.00 | 71.15% | 2,812,000.00 | 25.67% | |
| 2至3年 | 2,311,200.00 | 22.53% | 53,076.11 | 0.48% | |
| 3年以上 | 53,076.11 | 0.51% | - | - | |
| 合计 | 10,260,503.67 | 100.00% | 10,954,649.85 | 100.00% | |
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
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| 股份总数 | 32,000,000.00 | - | 9,600,000.00 | - | - | - | 41,600,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 4,024,375.93 | - | - | 4,024,375.93 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,114,851.89 | 1,468,778.84 | - | 2,583,630.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 10,033,666.96 | 1,184,025.95 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 10,033,666.96 | 1,184,025.95 |
| 加：本期净利润 | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,468,778.84 | 983,293.45 |
| 减：应付普通股股利 | 9,600,000.00 | - |
| 期末未分配利润 | 13,652,676.54 | 10,033,666.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | 106,360,718.49 | 84,750,433.24 | |
| 其他业务 | 350,689.22 | 95,312.47 | 410,475.36 | 66,613.70 | |
| 合计 | 130,406,907.77 | 101,944,716.46 | 106,771,193.85 | 84,817,046.94 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 原料药 | 59,828,823.72 | 46,932,809.82 | 66,236,833.89 | 52,972,575.57 | |
| 中间体 | 70,227,394.83 | 54,916,594.17 | 40,123,884.60 | 31,777,857.67 | |
| 合计 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | 106,360,718.49 | 84,750,433.24 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 东北地区 | 18,103.45 | 6,562.02 | 573,504.29 | 502,282.90 | |
| 华北地区 | 1,576,868.52 | 1,216,240.82 | 3,207,252.05 | 2,542,387.75 | |
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| 华东地区 | 102,911,205.03 | 81,296,459.13 | 84,476,629.20 | 66,740,335.04 |
| 华南地区 | 123,706.90 | 86,458.74 | 1,857,948.68 | 1,522,629.66 |
| 华中地区 | 6,539,344.30 | 5,199,065.00 | 7,773,237.13 | 6,460,137.78 |
| 西南地区 | 105,246.09 | 46,084.35 | 1,313,239.29 | 1,068,766.17 |
| 西北地区 | 23,740.60 | 5,130.60 | - | - |
| 国外 | 18,758,003.66 | 13,993,403.34 | 7,158,907.85 | 5,913,893.94 |
| 合计 | 130,056,218.55 | 101,849,403.99 | 106,360,718.49 | 84,750,433.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 286,404.42 | 183,289.78 |
| 环境保护税 | 452.05 | - |
| 教育税附加 | 122,744.75 | 78,552.75 |
| 地方教育费附加 | 81,829.83 | 52,368.50 |
| 土地使用税 | 323,820.63 | 393,439.80 |
| 房产税 | 42,574.60 | 46,708.28 |
| 印花税 | 39,654.37 | 31,824.05 |
| 合计 | 897,480.65 | 786,183.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输装卸费 | 1,951,002.84 | 1,567,517.51 |
| 外销费用 | 58,712.07 | 34,229.33 |
| 业务宣传费 | 184,543.87 | 315,306.04 |
| 其他 | 34,248.87 | 4,079.85 |
| 合计 | 2,228,507.65 | 1,921,132.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,095,060.61 | 1,188,748.32 |
| 折旧及摊销 | 1,046,983.88 | 1,070,614.70 |
| 咨询费 | 132,032.53 | 42,452.83 |
| 业务招待费 | 346,580.80 | 374,498.85 |
| 车辆保险费 | 110,802.27 | 97,835.00 |
| 办公费 | 97,099.37 | 249,043.67 |
| 差旅费 | 518,171.41 | 541,391.99 |
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| 中介机构服务费 | 351,824.49 | 728,111.05 |
| 其他 | 310,230.86 | 380,452.42 |
| 合计 | 4,008,786.22 | 4,673,148.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 1,470,123.00 | 903,392.58 |
| 材料费 | 2,542,365.55 | 2,618,029.37 |
| 水电燃气费 | 142,999.13 | 90,287.84 |
| 折旧费 | 495,698.69 | 362,771.63 |
| 无形资产摊销 | 4,616.60 | 8,706.24 |
| 设计费 | 245,259.34 | 225,827.56 |
| 装备维修调试费 | 13,670.99 | 79,079.32 |
| 其他 | 144,577.59 | 148,503.48 |
| 合计 | 5,059,310.89 | 4,436,598.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 51,184.74 | 73,660.00 |
| 减：利息收入 | 11,886.11 | 11,239.19 |
| 减：汇兑损益 | 19,737.84 | -56,006.50 |
| 手续费 | 14,577.97 | 9,426.23 |
| 合计 | 34,138.76 | 127,853.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 21,729.71 | 335,995.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 460,163.20 | 546,372.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 科技专利补助 | - | 10,000.00 |
| 稳岗补贴 | 15,763.20 | 24,572.81 |
| 科技创新补贴 | 300,000.00 | 110,000.00 |
| 在线监控补贴 | - | 4,000.00 |
| 发明专利补助 | 3,000.00 | 3,000.00 |
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| 外经贸发展资金 | 101,500.00 | 249,800.00 |
| 安全生产服务补贴 | 39,900.00 | 25,000.00 |
| 技术改造补助 | - | 120,000.00 |
| 合计 | 460,163.20 | 546,372.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | - | 1,000,000.00 |
| 其他 | - | 36,191.20 |
| 合计 | - | 1,036,191.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新三板挂牌补贴 | - | 1,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 罚款 | 4,050.00 | 1,350.00 |
| 其他 | 33,035.00 | 3,150.00 |
| 合计 | 37,085.00 | 4,500.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,950,786.67 | 1,468,764.01 |
| 递延所得税费用 | -3,259.46 | -50,399.32 |
| 合计 | 1,947,527.21 | 1,418,364.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 16,635,315.63 | 11,251,299.15 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 4,158,828.90 | 2,812,824.79 |
| 适用不同税率的影响 | -1,663,531.56 | -1,125,129.92 |
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| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 21,402.35 | 22,672.44 |
| 税率变动的影响 | - | - |
| 研发费用加计扣除额 | -569,172.48 | -292,002.62 |
| 所得税费用 | 1,947,527.21 | 1,418,364.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 460,163.20 | 1,546,372.81 |
| 收到的往来款 | 700,000.00 | 8,225,092.00 |
| 收回的押金 | 26,746.00 | 20,156.00 |
| 其他 | 11,886.11 | 47,430.39 |
| 合计 | 1,198,795.31 | 9,839,051.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的期间费用 | 4,659,740.35 | 4,878,616.74 |
| 支付的往来款 | 1,225,092.00 | 3,500,000.00 |
| 支付的押金 | 26,556.00 | 28,006.00 |
| 其他 | 53,585.97 | 13,926.23 |
| 合计 | 5,964,974.32 | 8,420,548.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的银行承兑汇票保证金 | - | 929,730.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的银行承兑汇票保证金 | - | 629,730.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,687,788.42 | 9,832,934.46 |
| 加：资产减值准备 | 21,729.71 | 335,995.49 |
| 固定资产折旧 | 4,648,183.43 | 4,171,145.46 |
| 无形资产摊销 | 264,448.86 | 120,273.36 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 508,652.60 | 605,874.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 31,446.90 | 129,666.50 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -3,259.46 | -50,399.32 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 5,014,555.68 | -7,883,567.90 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -11,024,335.26 | -4,306,636.93 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -120,290.15 | 3,009,987.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,028,920.73 | 5,965,273.76 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 1年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 减：现金的年初余额 | 3,600,991.07 | 3,036,947.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,840,310.44 | 564,043.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| ① ①现金 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 其中：库存现金 | 1,441.94 | 189.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,439,859.57 | 3,600,802.07 |
| ② 现金等价物 | - | - |
| 其中：3个月内到期的理财产品 | - | - |
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 5,441,301.51 | 3,600,991.07 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 4,998,301.72 |
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| 其中：美元 | 728,275.69 | 6.8632 | 4,998,301.72 |
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 应付账款 | 7,470,486.60 | - | - | 7,470,486.60 | 7,470,486.60 |
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| 应付职工薪酬 | 10,216.37 | - | - | 10,216.37 | 10,216.37 |
| 其他应付款 | 10,260,503.67 | - | - | 10,260,503.67 | 10,260,503.67 |
| 合计 | 17,741,206.64 | - | - | 17,741,206.64 | 17,741,206.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 浮动利率金融工具 | - | - |
| 金融资产 | ||
| 其中：银行存款 | 5,439,859.57 | 3,600,802.07 |
| 项目 | 期末余额 |
| 美元折合人民币 | |
| 资产 | 4,998,301.72 |
| 项目 | 汇率变动 | 期末余额 | ||
| 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | |||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 212,427.82 | 212,427.82 | |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -212,427.82 | -212,427.82 | |
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或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为26.61% (2017年12月31日：32.56% )。
七、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
| 控股股东名称 | 对本公司持股比例 | 与本公司的关系 |
| 叶山海 | 34.00% | 共同实际控制人、董事长、总经理 |
| 叶瑾之 | 33.00% | 共同实际控制人、董事 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 崔 俊 | 股东叶山海之妻 |
| 王小青 | 公司股东、董事、副总经理 |
| 叶琚璟 | 董事 |
| 黎文辉 | 董事、财务总监 |
| 任小东 | 监事会主席 |
| 吴建新 | 监事 |
| 谢凌星 | 监事 |
| 彭红江 | 董事会秘书 |
| 关联方名称 | 支付关键管理人员薪酬决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 金额 | 占同类交易 金额的比例 | 金额 | 占同类交易 金额的比例 | ||||
| 董董事、监事及高级管理人员 | 董事会批准 | 489,600.00 | 5.50% | 444,000.00 | 5.70% | ||
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4、关联方担保事项
| 本公司作为被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 是否履行完毕 |
| 关联方 | ||||
| 叶山海、王小青、叶瑾之 | 17,507,700.00 | 2015年11月1日 | 2018年10月31日 | 是 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 460,163.20 | 1,546,372.81 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -37,085.00 | 31,691.20 |
| 非经常性损益总额 | 423,078.20 | 1,578,064.01 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 64,069.23 | 236,912.10 |
| 非经常性损益净额 | 359,008.97 | 1,341,151.91 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) | - | - |
| 归属于公司所有者的非经常性损益 | 359,008.97 | 1,341,151.91 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.94% | 0.35 | 0.35 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 26.28% | 0.34 | 0.34 | |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
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| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.27% | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.10% | 0.20 | 0.20 |
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
浙江海昇药业股份有限公司董事会秘书办公室