斯菱股份：2018年年度报告

证券简称：斯菱股份 NEEQ : 832147

年度报告2018

2018

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING

CO,.LTD

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING

CO,.LTD

公 司 年 度 大 事 记

【荣誉】2018年 7 月，公司被中国轴承工业协会评为"中国轴承2017市场营销30强”。

【社会责任】公司在新昌县技师学院创立“斯菱专项奖学金”，该专项奖学金专为成绩优异但经济困难的学子提供无偿的财务支助。

【社会责任】公司在新昌县技师学院创立“斯菱专项奖学金”，该专项奖学金专为成绩优异但经济困难的学子提供无偿的财务支助。

【荣誉】2018年11月30日，公司被国家税务总局、浙江省税务局、浙江省财政厅、浙江省科学技术厅批准为“高新技术企业”，有效期三年。

【荣誉】2018年11月30日，公司被国家税务总局、浙江省税务局、浙江省财政厅、浙江省科学技术厅批准为“高新技术企业”，有效期三年。

【大事件】2018年下半年，公司计划投资建设年产300万套高端轮毂轴承智能化车间建设项目，以进一步提高公司智能制造水平，同时降低人工成本。项目预计投资18,900万元。建设周期拟为12个月。

目录

第一节 声明与提示 ...... 6

第二节 公司概况 ...... 9

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 24

第六节 股本变动及股东情况 ...... 28

第七节 融资及利润分配情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 32

第九节 行业信息 ...... 36

第十节 公司治理及内部控制 ...... 37

第十一节 财务报告 ...... 42

释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、母公司、斯菱股份	指	浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
斯菱贸易、斯菱贸易公司	指	新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司
优联轴承	指	浙江优联汽车轴承有限公司
报告期	指	2018年度
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
OEM市场	指	Original Equipment Manufacturer (原始设备制造商)的缩写,其含义是生产者不直接生产产品,而是利用自己掌握的"关键的核心技术",负责设计和开发、控制销售渠道,具体的加工任务交给别的企业去做的方式。
AM市场	指	After-Market 的缩写,指汽车售后维修服务市场
整车厂商	指	汽车整车厂商是指产品为整辆汽车的生产商,而汽车零部件厂商只生产整车中的某个或某几个部件。
轴承	指	在机械传动过程中起固定和减小载荷摩擦系数的部件。也可以说,当其它机件在轴上彼此产生相对运动时,用来降低动力传递过程中的摩擦系数和保持轴中心位置固定的机件。本年报中所指轴承主要包括:第一代汽车轮毂轴承(双列角接触球轴承)、圆锥滚子轴承、其他汽车用轴承,以及其他工业轴承。
轮毂轴承单元	指	包括轴承在内的与汽车轮毂组成的一个组件。本报告主要指第二、三代汽车轮毂轴承单元轴承。
圆锥轴承	指	该类轴承的内、外圈均具有锥形滚道,按所装滚子的列数分为单列、双列圆锥轴承等不同的结构型式。
保持架	指	部分包裹滚动体,并与之一起运动的轴承零件。
锻件	指	锻件是一种加工流程。锻件是金属被施加压力,通过塑性变形塑造要求的形状或合适的压缩力的物件。锻件过程建造了精致的颗粒结构,并改进了金属的物理属性。
车加工	指	在车床上车削加工毛坯,把它们加工成符合图样要求的各种不同形状规格的零件。
热处理	指	将金属材料放在一定的介质内加热、保温、冷却,通过改变材料表面或内部的金相组织结构,来控制其性能的一种金属热加工工艺。
磨加工	指	磨加工(grinding)也称为磨削加工。磨削就是用砂轮、油石和磨料(氧化铝、碳化硅等微粒)对工件表面进行切削加工。
离合器	指	离合器位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内,用螺钉将离合器总成固定在飞轮的后平面上,离合器的输出轴就是变速箱的输入轴。在汽车行驶过程中,驾驶员可根据需要踩下或松开离合器踏板,使发动机与变速箱

		暂时分离和逐渐接合,以切断或传递发动机向变速器输入的动力。离合器是机械传动中的常用部件,可将传动系统随时分离或接合。
张紧轮	指	张紧轮是为了改变皮带轮的包角或控制皮带的张紧力而压在皮带上的随动轮。是皮带传动的张紧装置,当皮带的中心距不能调节时,可以采用张紧轮将皮带张紧。
惰轮	指	惰轮是指在两个不互相接触的传动齿轮中间起传递作用的齿轮,同时跟这两个齿轮啮合,用来改变被动齿轮的转动方向,使之与主动齿轮相同。它的作用只是改变转向并不能改变传动比,称之为惰轮。

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人姜岭、主管会计工作负责人徐元英及会计机构负责人（会计主管人员）徐元英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	√是 □否

1、 豁免披露事项及理由

【重要风险提示表】

因公司客户要求对其信息进行保密，为尽可能的保守其商业机密，避免引起不必要的竞争，最大限度保护公司利益和股东权益，经向全国中小企业股份转让系统申请，在披露 2018 年年度报告时豁免披露公司客户的具体名称。

重要风险事项名称

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
1、宏观经济波动风险	汽车的生产和销售受宏观经济影响较大，汽车产业与宏观经济波动的相关性较为明显，全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和销售带来影响。当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓，汽车消费增长缓慢。自2016年开始，汽车行业增速放缓，多个汽车生产厂商调低年初制定的全年销售目标。欧洲国家尚未走出欧债危机的影响，经

	济持续低迷。与美国经济自2014年以来持续复苏推动美元走强相反，欧洲经济目前尚未走出欧债危机的阴霾。公司产品的直接客户或通过经销商销售的客户50%左右分布于境外市场，如果出口国经济形势持续低迷，可能导致境外用户减少采购数量、压低采购价格，对发行人的经营业绩造成不利影响。
2、股权高度集中风险	截至本年报披露日,公司控股股东姜岭持有公司52.63% 股份,其女儿姜楠持有公司7.49%股份,两个人合计持有公司60.12%股份,为公司实际控制人。公司股权高度集中,姜岭父女能够利用其实际控制人地位,通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响,虽然公司已建立了完善的法人治理结构,从制度安排上一定程度上避免了实际控制人或大股东操纵公司现象的发生,但在公司利益与实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人通过行使表决权,影响公司的重大决策,可能会影响和损害公司及其他股东的利益。
3、市场竞争风险	公司主营业务为汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计、研发、生产及销售。公司归属于汽车零部件及轴承制造行业，该行业景气程度与下游汽车行业保持高度一致，与宏观经济形势也高度相关。行业产业集群逐步成形，出口水平不断提高，竞争异常激烈。如果公司不能充分发挥自身在技术研发、产品、品牌、管理及营销上的优势，持续提高公司的竞争实力，公司仍然面临市场地位被削弱的风险。
4、产能扩大带来的业绩风险	为进一步扩大业务规模，公司于2012年12月经招拍程序购得位于新昌县梅渚镇畈田村的工业用地地块，主要用于建设新厂房和新生产线，已于2015年4月投产，经过3年的规划与发展，已经全面投入使用。若公司的销售渠道、经营管理模式、研发能力等的优化和改善等跟不上产能的增长，可能会造成公司的无形资产、固定资产投入不能及时收取回报，进而带来资金链紧张、业绩增长放缓甚至下降的风险。
5、出口退税政策变动带来的业绩风险	报告期内，公司主营业务收入中38.75%为外销收入。公司主要

	产品轴承退税率为15.00%，轮毂单元退税率为16.00%，尽管报告期内公司主要产品的退税政策较为稳定，退税金额不直接计入公司利润，但如果国家降低或取消退税率，则不可退税部分将计入公司经营成本，从而影响公司利润。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策，公司可能无法完全将增加的成本内部消化或向下游客户转嫁，从而对经营业绩产生不利影响。
6、偿债风险	截止2018年12月31日,公司的资产负债率为52.98%,流动比率为1.45,速动比率为0.91。报告期内公司资信状况良好,资金周转正常,未因资产负债率而影响生产经营及到期债务的偿还,但目前资产负债率仍然使公司面临着偿债压力和偿债风险。
7、汇率波动风险	报告期内,公司外销收入为9318.63万元,占主营业务收入38.75%。外销区域主要包括欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、非洲等多个国家和地区,且客户一般采取美元或欧元进行结算。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定风险。同时,人民币汇率波动存在不确定性,给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险。
8、原材料价格波动的风险	钢材占公司当期生产成本总额的比例为30%-40%，若钢材市场价格出现大幅波动,将对公司产品毛利率产生较大影响,从而影响公司盈利能力。2017年、2018年钢材价格波动较大,对公司利润产生了一定程度的不利影响。
9、并购整合风险	2016年末,公司发行股份收购优联轴承100%的股权,希望双方在技术、资源方面实现优势互补,资源共享,产生协同效应,最终实现公司业务发展及股东财富增值;但如两公司未能在企业文化、管理、人员、产品等方面实现整合,本次交易存在未来业绩增长不能达到预期的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	是

注：减少对外担保风险，2018年1月，公司最后一笔对外担保到期且报告期内公司未新增对外担保，公司已不存在对外担保的情形。

第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称	浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
英文名称及缩写	ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING CO,.LTD
证券简称	斯菱股份
证券代码	832147
法定代表人	姜岭
办公地址	浙江省新昌县梅渚镇江东路3号

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	安娜
职务	董事会秘书，总经理办公室主任
电话	0575-86766248
传真	0575-86177002
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.slingbearings.com
联系地址及邮政编码	浙江省新昌县梅渚镇江东路3号,邮政编码312500
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	浙江省新昌县梅渚镇江东路3号斯菱股份办公楼三楼

三、企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2004年11月22日
挂牌时间	2015年3月18日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C-36-366-3660汽车零部件及配件制造
主要产品与服务项目	汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计、研发、 生产及销售
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	68,918,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	姜岭
实际控制人及其一致行动人	姜岭、姜楠

四、注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91330600768695065F	否
注册地址	新昌县梅渚镇江东路3号	是
注册资本	68,918,000.00	是

五、中介机构

注册资本与总股本不一致的,请进行说明。

主办券商

主办券商	财通证券
主办券商办公地址	浙江省杭州市杭大路嘉华国际商务中心
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	天健会计师事务所(特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	丁锡锋、徐希正
会计师事务所办公地址	杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	240,483,387.82	272,557,088.51	-11.77%
毛利率%	20.52%	20.82%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	33,482,250.69	15,754,067.70	112.53%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	13,026,807.68	13,484,857.11	-3.40%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	25.75%	16.52%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	10.02%	14.14%	-
基本每股收益	0.49	0.24	104.17%

二、偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	312,075,965.20	344,547,104.30	-9.42%
负债总计	165,326,661.53	231,280,051.32	-28.52%
归属于挂牌公司股东的净资产	146,749,303.67	113,267,052.98	29.56%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.13	1.64	29.56%
资产负债率%（母公司）	49.26%	63.39%	-
资产负债率%（合并）	52.98%	67.13%	-
流动比率	1.45	1.06	-
利息保障倍数	19.44	7.44	-

三、营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-22,558,714.01	26,849,238.72	-184.02%
应收账款周转率	3.73	4.99	-
存货周转率	2.59	3.04	-

四、成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-9.42%	12.27%	-
营业收入增长率%	-11.77%	106.31%	-
净利润增长率%	112.53%	91.92%	-

五、股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	68,918,000	68,918,000	0.00%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

注： “上年期末”按中国证券登记结算有限责任公司登记的普通股总股本为65,798,000.00股。因年报数据校验关系，“上年期末”数据按经审计数据填写为68,918,000股。

六、非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	22,604,711.72
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	2,632,580.12
委托他人投资或管理资产的损益	685,066.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-51,814.57
非经常性损益合计	25,870,543.88
所得税影响数	5,415,100.87
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	20,455,443.01

七、补充财务指标

□适用 √不适用

八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据及应收账款	-	63,453,596.92	-	-
应收票据	1,420,000.00	0.00	-	-
应收账款	62,033,596.92	0.00	-	-
应付票据及应付账款	-	138,110,754.11	-	-
应付票据	59,514,507.56	0.00	-	-
应付账款	78,596,246.55	0.00	-	-
应付利息	64,237.18	0.00	-	-
其他应付款	31,363,552.45	31,427,789.63	-	-
管理费用	23,302,091.98	13,002,540.99	-	-
研发费用		10,299,550.99	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	81,947,956.97	83,573,956.97	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	44,176,000.00	42,550,000.00	-	-

第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式:

报告期内变化情况：

公司主要采购的配件包括原材料及轴承配套件，其中原材料包括钢管和锻件等，配套件包括钢球、保持架、密封圈、油脂和包装材料等。公司的采购模式采取“以销定产”和 “销售预测”结合的模式，可有效控制配套件库存量和产品交付的准时性。公司会定期对供应商进行第二方审核。从2018年起，公司进一步完善供应商的管理体系，导入优胜劣汰机制，从质量、价格和交付等方面对供应商进行综合评价。

（四）销售模式

公司采用的和正在发展的营销模式包括：1、通过 OEM 业务开展销售；2、直接面向全球汽车维修市场和汽车主机厂进行产品销售；通过上述销售模式的结合，公司形成了立体和全面，且适合行业特性的营销网络，有力支持了公司销售收入的稳步增长和市场份额的逐年提升。

（五）母公司与子公司的业务分工模式

截至2018年12月31日，公司拥有两家全资子公司，分别是新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司和浙江优联汽车轴承有限公司。 母公司和子公司在产品上有一定的分工。母公司的主营业务是汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计研发、生产及销售，生产的产品以第一代汽车轮毂轴承、第二、三代汽车轮毂轴承单元和圆锥轴承为主。

斯菱贸易的主营业务是出口轴承和轮毂单元，所销售的产品主要采购于股份公司和优联轴承。

优联轴承主营是设计研发、生产和销售离合器分离轴承、张紧轮及惰轮轴承。

母公司对子公司的人事、财务、技术、销售等方面进行有效控制，同时给予子公司充分支持。

报告期内，公司商业模式无重大变化。报告期后至披露日，公司商业模式无重大变化。

事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、经营情况回顾

（一） 经营计划

（二） 行业情况

企业持续快速稳定发展。

1、财务业绩情况

2018年度，公司实现营业收入24,048.33万元，同比减少11.77%；实现净利润3,348.22万元，同比增长112.53%。截至2018年12月31日，公司总资产为31,207.60万元，同比减少9.42%。2018年度，公司基本每股收益为0.49元，较上年同期基本每股收益0.24元增长104.17%，主要系报告期内公司资产处置收益增加，净利润和每股收益上升。

2、业务拓展情况

1）业务拓展方面：2018年度，公司内销收入14,729.71万元，占比61.25%；外销收入9,318.63万元，占比38.75%。公司AM市场中低端客户逐步减少，OEM市场客户数量有所提升，这是公司逐渐获得行业高端客户认可的表现，在未来3年内，公司OEM 市场客户占有率将有更大的增长。

2）技术研发方面： 2018年，公司研发费用830.86万元，同比去年减少19.33%。主要系公司报告期内新增研发项目有6项，其中3项仍处于调研和设计阶段，故同比2017年研发直接投入金额有所减少。

3）产能方面：经过前几年的的产能规划实施，公司产能完全可以满足目前的订单量。通过物联网对设备进行改造升级后，公司的产能、效率将更进一步的提升。

根据前瞻产业研究院发布的《2018-2023年中国轴承制造业产销需求预测与转型升级分析报告》，2013-2017年中国轴承制造行业收入呈波动变化趋势，2016年行业销售收入2826.74亿元；2017年，行业实现销售收入2751.73亿元，同比下降2.6%；2018年数据虽暂未取得，但总体来看，近几年我国轴承行业发展速度较之前有所放缓。

轴承行业市场需求现状：汽车行业为最大需求领域。轴承的应用领域虽十分广泛，但目前全球轴承主要运用于汽车行业，全球汽车轴承销售为10.02亿套，占轴承总销量的29.95%，随着世界汽车制造业向中国转移，比例或将进一步提升。随着下游需求市场增速的放缓，轴承行业的规模增速也将放缓。

根据我国“十三五”发展目标，整体看来，轴承产业呈现如下趋势：

1、生产型制造向服务型制造转变：《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《全国轴承行业“十三五”规划》等多处提出由生产性制造型向服务型制造转变，实现制造业服务化。

2、倡导提升智能化水平，鼓励智能制造：《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《全国轴承行业“十三五”规划》等文件中明确指出，未来，我国重点在轴承等领域开展数字化、网络化、智能化为标志的智能制造，不断提升轴承加工方面智能制造技术水平。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

3、由规模速度型向制造效率型转变：我国轴承产业“十三五”增长速度将以3.5-5%左右低速增长，从规模速度型增长转变为质量效率型增长。单位资产产出率、增加值率、人均增加值、销售利润率、研发投入强度、发明专利授权量将大幅提高，单位增加值能耗和污染物排放将大幅降低。

4、强化节能减排，推行绿色制造：《中国制造2025》重点指出加快淘汰落后产能、提升产品节能环保水平，推进资源高效循环利用、积极构建绿色制造体系。

注：以上数据来源于《2018-2023年中国轴承制造业产销需求预测与转型升级分析报告》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》和《全国轴承行业“十三五”规划》。项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	33,141,020.21	10.62%	71,621,046.16	20.79%	-53.73%
应收票据与应收账款	62,966,217.36	20.18%	63,453,596.92	18.42%	-0.77%
存货	76,516,440.14	24.52%	68,221,065.56	19.80%	12.16%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	73,148,683.01	23.44%	85,006,575.53	24.67%	-13.95%
在建工程	7,213,787.95	2.31%	1,346,425.62	0.39%	435.77%
短期借款	29,230,000.00	9.37%	34,910,000.00	10.13%	-16.27%
长期借款	20,000,000.00	6.41%	-	-	-
应付票据及应付账款	96,609,389.05	30.96%	138,110,754.11	40.08%	-30.05%
资产总计	312,075,965.20	-	344,547,104.30	-	-

资产负债项目重大变动原因：

1、报告期内，货币资金同比减少53.73%，主要原因系报告期末公司有2,850.00万银行理财产品尚未到期赎回，同时公司于2018年9月购买土地使用权支付现金800余万所致。 2、报告期内，在建工程同比增加435.77%，主要系公司2018年开始投资建设年产300万套高端轮毂轴承智能化车间建设项目。 3、报告期内，应付票据及应付账款同比减少30.05%，主要系因报告期营收规模略有下降，公司控制库存，采购规模减少，另报告期内部分供应商由应付票据支付改为现金支付，期末应付票据额减少。

2、 营业情况分析

（1）利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	240,483,387.82	-	272,557,088.51	-	-11.77%
营业成本	191,134,758.28	79.48%	215,797,547.26	79.18%	-11.43%
毛利率	20.52%	-	20.82%	-	-
管理费用	13,268,517.46	5.52%	13,002,540.99	4.77%	2.05%
研发费用	8,308,611.03	3.45%	10,299,550.99	3.78%	-19.33%
销售费用	7,605,860.85	3.16%	8,217,938.72	3.02%	-7.45%
财务费用	40,794.37	0.02%	3,442,847.31	1.26%	-98.82%
资产减值损失	901,031.11	0.37%	2,050,405.89	0.75%	-56.06%
其他收益	2,132,580.12	0.89%	2,871,990.06	1.05%	-25.75%
投资收益	685,066.61	0.28%	103,060.05	0.04%	564.73%
公允价值变动收益	-	-		-	-
资产处置收益	22,710,965.74	9.44%	4,983.46	0.00%	455,626.86%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	42,306,447.43	17.59%	19,624,932.09	7.20%	115.58%
营业外收入	640,446.99	0.27%	58,010.46	0.02%	1,004.02%
营业外支出	298,515.58	0.12%	9,322.43	0.00%	3,102.12%
净利润	33,482,250.69	13.92%	15,754,067.70	5.78%	112.53%

项目重大变动原因：

（2）收入构成

单位：元

1、报告期内，资产处置收益增加，主要系经公司董事会审议通过，公司出售房产土地，取得处置收益所致。

2、报告期内，营业利润、净利润同比去年增幅较大，主要系报告期内取得资产处置收益2,270余万元所致。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	239,451,686.46	271,968,852.69	-11.96%
其他业务收入	1,031,701.36	588,235.82	75.39%
主营业务成本	190,964,703.07	215,754,815.18	-11.49%
其他业务成本	170,055.21	42,732.08	297.96%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
轴承	198,762,617.82	82.65%	224,269,794.17	82.28%
轮毂单元	40,689,068.64	16.92%	47,699,058.52	17.50%

按区域分类分析：

√适用 □不适用 单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
内销	146,265,395.08	60.82%	193,663,313.41	71.05%
外销	93,186,291.38	38.75%	78,305,539.28	28.73%

收入构成变动的原因：

（3）主要客户情况

单位：元

报告期内，无收入构成指标的重大变动（达到或超过30%）。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	客户一	15,730,748.06	6.54%	否
2	客户二	12,555,136.90	5.22%	否
3	客户三	12,390,192.25	5.15%	否
4	客户四	10,864,608.27	4.52%	否
5	客户五	9,819,425.54	4.08%	否
合计		61,360,111.02	25.51%	-

（4）主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	浙江健力股份有限公司	29,877,908.26	20.60%	否
2	嵊州市鸿飞轴承配件厂	5,439,680.33	3.75%	否
3	德清恒丰机械有限公司	4,600,321.64	3.17%	否
4	杭州萧滨精工科技有限公司	3,551,724.14	2.45%	否
5	新昌县聪胜机械有限公司	3,469,696.65	2.39%	否
合计		46,939,331.02	32.36%	-

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-22,558,714.01	26,849,238.72	-184.02%
投资活动产生的现金流量净额	-9,876,312.53	22,965,077.34	-143.01%
筹资活动产生的现金流量净额	3,817,136.31	-24,962,079.26	115.29%

现金流量分析：

（四） 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少184.02%，主要系公司为有效使用资金，并缓解供应商资金周转压力，部分供应商由应付票据支付调整为现金支付，公司获得现金折让，期末应付账款及票据金额减少所致。

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少143.01%，主要系公司将暂时闲置的资金用于购买银行理财产品金额尚有2850余万元未到期，同时报告期内购买了土地使用权，并投入300万套高端轮毂轴承工程建设，同比增加投资净额892余万元所致。

3、报告期内，筹资活动产生的现金流量金额增加115.29%，主要系2017年公司偿还了部分短期借款导致上期筹资活动现金流出较多所致。

1、新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司为斯菱股份的全资子公司，主营业务是出口轴承和轮毂单元，所销售的产品主要采购于股份公司。报告期内，实现营业收入1752.53万元，净利润54.42 万元。

2、浙江优联汽车轴承有限公司为斯菱股份的全资子公司，主营研发、生产和销售离合器分离轴承、张紧轮及惰轮轴承。报告期内，子公司优联轴承实现营业收入7491.46 万元，净利润 2318.62万元。

2、 委托理财及衍生品投资情况

1、新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司为斯菱股份的全资子公司，主营业务是出口轴承和轮毂单元，所销售的产品主要采购于股份公司。报告期内，实现营业收入1752.53万元，净利润54.42 万元。

2、浙江优联汽车轴承有限公司为斯菱股份的全资子公司，主营研发、生产和销售离合器分离轴承、张紧轮及惰轮轴承。报告期内，子公司优联轴承实现营业收入7491.46 万元，净利润 2318.62万元。

1、委托理财情况

报告期内，公司投资的工商银行“添利宝”理财产品、交通银行“蕴通财富?生息365”理财产品、中国银行“日积月累一日计划”理财产品尚未到期，2018年12月31日余额为2850.00万元，报告期内取得投资收益685,066.61元。

2、衍生品投资情况

2018年公司未参与衍生品投资。

（五） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1、委托理财情况

报告期内，公司投资的工商银行“添利宝”理财产品、交通银行“蕴通财富?生息365”理财产品、中国银行“日积月累一日计划”理财产品尚未到期，2018年12月31日余额为2850.00万元，报告期内取得投资收益685,066.61元。

2、衍生品投资情况

2018年公司未参与衍生品投资。

1、公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。

注：1、将实际收到的与资产相关的政府补助1,626,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2、财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。

（七） 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

（八） 企业社会责任

三、持续经营评价

于前王村美丽乡村项目建设。

公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。

报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。

四、未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。

报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。

1、宏观经济波动风险

汽车的生产和销售受宏观经济影响较大，汽车产业与宏观经济波动的相关性较为明显，全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和销售带来影响。当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓，汽车消费增长缓慢。自2016年开始，汽车行业增速放缓，多个汽车生产厂商调低年初制定的全年销售目标。欧洲国家尚未走出欧债危机的影响，经济持续低迷。与美国经济自2014年以来持续复苏推动美元走强相反，欧洲经济目前尚未走出欧债危机的阴霾。公司产品的直接客户或通过经销商销售的客户50%左右分布于境外市场，如果出口国经济形势持续低迷，可能导致境外用户减少采购数量、压低采购价格，对发行人的经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司在现有经营规模、资金实力的基础上，公司积极扩展市场，扩大生产经营规模；积极进行技术创新，研制新产品，提高公司的市场竞争力。积极关注公司本行业政策、公司本行业发展趋势以及公司下游行业的市场发展需求变动情况，及时调整公司的发展方向，调整公司的经营活动，有效提高公司防范风险能力。

2、股权高度集中风险

截至本年报披露日，公司控股股东姜岭持有公司52.63% 的股份,其女儿姜楠持有公司7.49%的股份,两个人合计持有公司股份60.12%,为公司实际控制人。公司股权高度集中,姜岭父女能够利用其实际控制

（二） 报告期内新增的风险因素

6、偿债风险

截止2018年12月31日,公司的资产负债率为52.98%,流动比率为1.45,速动比率为0.91。报告期内公司资信状况良好,资金周转正常,未因资产负债率而影响生产经营及到期债务的偿还,但目前的资产负债率仍然使公司面临偿债压力和偿债风险。

应对措施：公司将加强生产经营，提升盈利能力，同时按计划归还借款，保持顺畅的融资渠道，降低偿债风险及偿债压力。

7、汇率波动风险

报告期内,公司外销收入为9318.63万元,占主营业务收入38.75%。外销区域主要包括欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、非洲等多个国家和地区,且客户一般采取美元或欧元进行结算。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定风险。同时,人民币汇率波动存在不确定性,给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险。

应对措施：为应对汇率波动风险，公司办理相应的跨境远期结汇业务，以降低人民币升值带来的不利影响。同时，公司将加强与外销客户的沟通，共同承担汇率波动带来的风险。

8、原材料价格波动的风险

钢材占公司当期生产成本总额的比例为30%-40%，若钢材市场价格出现大幅波动,将对公司产品毛利率产生较大影响,从而影响公司盈利能力。2017年、2018年钢材价格波动较大,对公司利润产生了一定程度的不利影响。

应对措施：公司通过合理的涨价机制和客户良好的沟通，减少因原材料价格增长导致公司毛利及公司业绩的影响。

9、 并购整合风险

2016年末,公司发行股份收购优联轴承100%的股权,希望双方在技术、资源方面实现优势互补,资源共享,产生协同效应,最终实现公司业务发展及股东财富增值;但如两公司未能在企业文化、管理、人员、产品等方面实现整合,本次交易存在未来业绩增长不能达到预期的风险。

应对措施：公司将提高管理层及团队的协作能力，促进企业文化的融合，为两公司产品互补、客户资源共享以及管理一体化提供保障。

本报告期内，无新增的风险因素。

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	-
是否存在对外担保事项	√是 □否	五（二）一
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否	-
是否对外提供借款	□是 √否	-
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五（二）二
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否	-
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否	-
是否存在股权激励事项	√是 □否	五（二）三
是否存在股份回购事项	□是 √否	-
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五（二）四
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五（二）五
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否	-
是否存在失信情况	□是 √否	-
是否存在自愿披露的其他重要事项	√是 □否	五（二）六

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一） 公司发生的对外担保事项

报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否单位：元

对外担保分类汇总：

项目汇总	余额
公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）	0.00
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保	0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额	0.00
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	0.00

清偿和违规担保情况：

（二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

公司对外担保期初余额为 200.00 万元，担保到期日为 2018 年 1 月，且该担保债务被担保方已于 2017 年 12 月提前归还。公司不存在需承担清偿责任或违规担保情况。

具体事项类型

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	4,300,000.00	1,672,794.64

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	4,500,000.00	2,806,105.85
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	81,000,000.00	77,000,000.00
6．其他	-	-

注：报告期内发生关联方为公司银行授信提供担保，发生金额为7700万元。截至2018年12月31日，上述担保项下的借款金额为74,145,000.00元。

（三） 股权激励情况

（四） 承诺事项的履行情况

经公司第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第十一次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过《关于<浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划>的议案》等议案，同意对公司部分中层以上管理人员和核心员工进行股权激励，激励对象将通过二种方式持有公司股份，一是通过认购合伙企业份额的方式间接持有公司股份；二是通过认购公司定向发行的股票直接持有公司股份。参加本次激励计划的员工总人数不超过38人，合计持有公司股份528.48万股, 占斯菱股份与此次股权激励相关的定向发行完成后总股本的7.67%。涉及的董事、监事、高级管理人员和核心员工共14名，合计持有公司股份不超过312.00万股；其他激励对象合计持有股份不超过216.50万股%。本次股权激励授予的股票价格为3.50元/股，价格基于公司2016年12月31日经审计后的每股净资产，并综合考虑了所处的行业、成长性等多方面因素，并经公司与认购对象沟通后最终确定，于2018年3月完成股份登记手续。具体详见 2017年 10 月30日于全国股份转让系统（http://www.neeq.com.cn）指定信息披露平台上披露的《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划》（公告编号：2017-061）和2018年1月2日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划（修订稿）》（公告编号：2018-003）。

公司实际控制人、所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺：

一、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺；

二、关于不占用公司资金的承诺函；

三、控股股东姜岭、实际控制人姜岭、姜楠父女承诺，若应有关部门要求或决定，公司需要为员工补缴住房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿承担所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司追索的权利;

四、关于避免同业竞争的承诺函；

五、关于减少及避免关联交易的承诺函和关于不占用公司资金的承诺函；

六、董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺:

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

1、避免同业竞争承诺

2、规范关联交易的承诺函

3、不占用公司资金的承诺函

七、发行股份购买资产的限售承诺

2017 年 4 月 10 日公司披露《股票发行情况报告书》和《关于公司股票发行新增股份将在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公告》,向浙江优联汽车轴承有限公司（以下简称“优联轴承”）的股东张一民、何益民定向发行 20,398,000 股，发行价格为 1.26 元/股，收购其拥有的优联轴承 100%的股权。 股东张一民承诺本次交易完成后，所购的斯菱股份发行的股份，自股份登记至张一民、名下之日起届满 36 个月之内，可转让股份数不得超过 318,500.00 股；自股份登记至其名下之日起届满 36个月之后，方可转让其持有的的斯菱股份剩余全部股份。 股东何益民承诺本次交易完成后，所购的斯菱股份发行的股份，自股份登记至何益民名下之日起届满 36 个月之内，可转让股份数不得超过212,300.00 股；自股份登记至其名下之日起届满 36 个月之后，方可转让其持有的斯菱股份剩余全部股份。

八、股权激励的限售承诺

2017年10月30日公司披露《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划》（公告编号：2017-061），新增股票在完成登记之日起，激励对象持有的本次新增股份36 个月内不得转让，在限售期内，激励对象不得就限售股份进行转让、用于担保或偿还债务。

九、发行股份购买资产业绩承诺

根据《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司发行股份购买资产协议》，张一民、何益民及公司控股股东、实际控制人姜岭承诺优联轴承 2017年、2018 年、2019 年经审计扣除非经常性损益后归属于斯菱股份的净利润分别不低于 900.00万元、1000.00万元和 1100.00万元。

在报告期内，公司及相关各方均严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺事项。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	保证金	24,537,005.13	7.86%	银行融资
应收票据	质押	2,895,697.99	0.93%	银行融资
固定资产	抵押	34,632,595.43	11.10%	银行融资
无形资产	抵押	17,519,436.59	5.61%	银行融资
总计	-	79,584,735.14	25.50%	-

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

（六） 自愿披露其他重要事项

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	12,800,800	18.57%	-	12,800,800	18.57%
	其中：控股股东、实际控制人	8,341,000	12.10%	-	8,341,000	12.10%
	董事、监事、高管	8,341,000	12.10%	-	8,341,000	12.10%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数[注2]	56,117,200	81.43%	0	56,117,200	81.43%
	其中：控股股东、实际控制人	27,930,000	40.53%	0	27,930,000	40.53%
	董事、监事、高管	47,797,200	69.35%	1,730,000	49,527,200	71.86%
	核心员工	19,867,200	28.83%	1,390,000	21,257,200	30.84%
总股本[注1]		68,918,000	-	0	68,918,000	-
普通股股东人数		34

注1：期初“总股本”按中国证券登记结算有限责任公司登记的普通股总股本为65,798,000.00股，本期变动应为3,120,000股。因年报数据校验关系，期初“总股本”数据按经审计数据填写为68,918,000股。注2：期初“有限售股份总数”按中国证券登记结算有限责任公司登记的为52,997,200股，本期变动应为3,120,000股。因年报数据校验关系，期初“总股本”按经审计数据填写为68,918,000股，导致“有限售股份总数”期初股数、比例和本期变动数据相应发生变化，其他股份的期初数据和比例请查阅本公司2017年年度报告 之 第六节 股本变动及股东情况。

（二） 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	姜岭	36,271,000	0	36,271,000	52.63%	27,930,000	8,341,000
2	张一民	11,920,300	0	11,920,300	17.30%	11,920,300	-
3	何益民	7,946,900	0	7,946,900	11.53%	7,946,900	-
4	姜楠	5,160,000	0	5,160,000	7.49%	5,160,000
5	新昌钟毓资产管理合伙企业(有限合伙)	2,164,800	0	2,164,800	3.14%	-	2,164,800
合计		63,463,000	0	63,463,000	92.09%	52,957,200	10,505,800
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东姜岭与姜楠系父女关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一） 控股股东情况

（二） 实际控制人情况

姜岭，男，1973年8月28日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990年8月至2000年9月，任浙江新昌轴承总厂工人；2000年10月至2004年10月，任新昌县三和轴承有限公司总经理；2004年11月至2014年10月，任有限公司执行董事兼总经理；2010年1月至今，任浙江双菱伟业汽车零部件制造有限公司执行董事；2011年3月至今，任新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司执行董事兼总经理；2012年10月至今，任新昌县天力轴承有限公司执行董事兼总经理。2014年11月开始担任股份公司董事长兼总经理。 自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股，占公司的股权比例为52.63%。同时，姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东及实际控制人，自公司成立至今一直参与公司日常经营管理，对公司经营决策有较强的影响力。

自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股，占公司的股权比例为52.63%。同时，姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东及实际控制人，自公司成立至今一直参与公司日常经营管理，对公司经营决策有较强的影响力。

公司另一名股东姜楠，持有公司的股权5,160,000股，持股比例为7.49%，系姜岭先生女儿，尚未成年，无完全民事行为能力，故由其母杨琳女士，即姜岭先生的配偶代姜楠行使其股东权利。2014年11月13日，姜岭先生和姜楠的代理人杨琳女士签订了《一致行动人协议书》，约定在处理有关公司经营发展，且需要经公司股东大会审议批准的事项上采取一致行动，采取一致行动的方式为：就有关公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在股东大会会议上行使表决权时保持充分一致。综上，公司控股股东为姜岭、实际控制人为姜岭、姜楠父女。

报告期期内，控股股东、实际控制人未发生变化。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2016年11月17日	2017年4月13日	1.26	20,398,000	25,701,480.00	2	0	2	0	0	否
2017年10月30日	2018年3月23日	3.50	3,120,000	10,920,000.00	14	0	0	0	0	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况：

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求：

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
短期借款	交通银行	4,615,000.00	5.00%	2018-2-8至2019-2-6	否
短期借款	交通银行	3,000,000.00	5.00%	2018-4-2至2019-4-26	否
短期借款	交通银行	5,000,000.00	5.00%	2018-5-2至2019-4-30	否
短期借款	农商银行	2,000,000.00	4.79%	2018-6-至2018-10-26	否
短期借款	交通银行	4,505,000.00	5.00%	2018-6-8至2019-5-27	否
短期借款	交通银行	4,500,000.00	5.01%	2018-7-3至2019-5-27	否
短期借款	交通银行	2,610,000.00	5.00%	2018-8-2至2019-5-27	否
短期借款	浙商银行	5,000,000.00	4.35%	2018-9-10至2019-9-10	否
长期借款	农商银行	20,000,000.00	4.75%	2018-10-19至2021-10-17	否
应收账款质押	农商银行	624,758.40	5.37%	2018-1-15至2018-4-26	否
应收账款质押	农商银行	617,764.20	5.02%	2018-1-19至2018-4-3	否
应收账款质押	农商银行	617,764.20	5.07%	2018-1-19至2018-4-30	否
应收账款质押	农商银行	151,308.00	5.46%	2018-2-5至2018-6-18	否
应收账款质押	农商银行	290,007.00	5.46%	2018-2-5至2018-5-14	否
应收账款质押	农商银行	340,443.00	5.46%	2018-2-5至2018-6-29	否
应收账款质押	农商银行	570,168.00	5.86%	2018-3-20至2018-7-30	否
应收账款质押	农商银行	329,430.40	5.93%	2018-3-29至2018-7-30	否
应收账款质押	农商银行	405,452.80	5.93%	2018-3-29至2018-8-8	否
应收账款质押	农商银行	426,795.20	5.99%	2018-4-19至2018-9-10	否
应收账款质押	农商银行	433,071.60	5.99%	2018-4-19至2018-9-10	否
应收账款质押	农商银行	439,323.00	6.00%	2018-5-18至2018-10-12	否
应收账款质押	农商银行	432,956.00	6.00%	2018-5-18至2018-9-28	否
应收账款质押	农商银行	458,424.00	6.00%	2018-5-18至2018-10-23	否
应收账款质押	农商银行	476,330.40	6.02%	2018-7-27至2018-11-13	否
应收账款质押	农商银行	615,260.10	5.84%	2018-7-27至2018-10-12	否
应收账款质押	农商银行	648,841.20	5.04%	2018-7-27至2018-10-9	否
合计	-	59,108,097.50	-	-	-

违约情况：

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
姜岭	董事长、总经理	男	1973年8月28日	大专	2018.4.14-2021.4.13	是
张一民	董事	男	1969年2月27日	高中	2018.4.14-2021.4.13	是
李金鹏	董事、副总经理	男	1979年4月9日	本科	2018.4.14-2021.4.13	是
李留勇	董事	男	1981年12月14日	本科	2018.4.14-2021.4.13	是
杨顺捷	董事	男	1984年2月23日	大专	2018.4.14-2021.4.13	是
顾东明	监事会主席	男	1972年1月23日	本科	2018.4.14-2021.4.13	是
徐元英	财务总监	女	1979年11月6日	本科	2018.4.14-2021.4.13	是
何益民	监事	男	1964年4月26日	高中	2018.4.14-2021.4.13	是
梁汉洋	职工监事	男	1972年10月4日	大专	2018.4.14-2021.4.13	是
赵静	职工监事	女	1986年11月14日	大专	2018.4.14-2021.4.13	是
安娜	董事会秘书	女	1983年11月17日	本科	2018.4.14-2021.4.13	是
蔡丽军	职工监事	男	1979年12月13日	高中	2018.4.14-2021.4.13	是
董事会人数：						5
监事会人数：						5
高级管理人员人数：						4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

（二） 持股情况

单位：股

截至本年报披露日，本公司的董事、监事、高级管理人员中，除董事长姜岭为公司控股股东和实际控制人，不存在其他关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
姜岭	董事长、总经理	36,271,000	0	36,271,000	52.63%	0
张一民	董事	11,920,300	0	11,920,300	17.30%	0
何益民	监事	7,946,900	0	7,946,900	11.53%	0
李金鹏	董事、副总经理	0	350,000	350,000	0.51%	0
李留勇	董事	0	150,000	150,000	0.22%	0
杨顺捷	董事	0	300,000	300,000	0.44%	0
顾东明	监事会主席	0	0		0.00%	0
赵静	职工监事	0	150,000	150,000	0.22%	0
梁汉洋	职工监事	0	350,000	350,000	0.51%	0

蔡丽军	职工监事	0	0	0	0.00%	0
安娜	董事会秘书	0	250,000	250,000	0.36%	0
徐元英	财务总监	0	180,000	180,000	0.26%	0
合计	-	56,138,200	1,730,000	57,868,200	83.98%	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
徐元英	监事	换届	财务总监	业务发展需要
李金鹏	董事、财务总监、副总经理	换届	董事、副总经理	业务发展需要
蔡丽军	-	换届	监事	业务发展需要

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

联轴承总调度；2018年4月至今，任股份公司监事，子公司优联轴承总调度。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	69	68
生产人员	470	421
销售人员	18	18
技术人员	81	81
财务人员	11	12
员工总计	649	600

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0
硕士	1	1
本科	32	31
专科	58	56
专科以下	558	512
员工总计	649	600

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	12	12
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	0	0

核心人员的变动情况

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1、公司治理基本状况

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》相关法律法规及规范性文件以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规定，完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知程序，股东及股东代理人出席股东大会并对各项议案予以审议和表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，保证公司对公司股东权利的平等保护。 公司现有的制度能够较为有效地保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履行了通知程序，股东及股东代理人出席股东大会并对各项议案予以审议和表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，保证公司对公司股东权利的平等保护。 公司现有的制度能够较为有效地保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公司章程对公司的决策事项有明确的界定标准、决策权属和内控程序规定。公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时按照《公司章程》的有关规定执行。报告期末，公司决策未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、公司章程的修改情况

（二） 三会运作情况

1、三会召开情况

报告期内，公司对《公司章程》进行了修改，具体修改情况如下：

原章程第一章第六条“公司注册资本为6579.80万元人民币。”修改为“公司注册资本为6891.80万元人民币。”原章程第二章第十七条“公司的股份总数为6579.80万股。”修改为“公司的股份总数为6891.80万股。”原章程第一章第五条“公司注册地址为新昌县七星街道后溪村。”修改为“公司注册地址为新昌县梅注镇江东路3号”

会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	7	2018年2月12日公司董事会第一届第二十九次会议审议通过《关于使用闲置自由资金购买理财产品的议案》等；2018年3月27日公司董事会第一届第三十次会议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等；2018年4月14日公司董事会第二届第一次会议审议通过《关于提名第二届董事会成员的议案》、《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》等；2018年4月17日公司董事会第二届第二次会议审议通过《2017年年度报告及摘要》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度总经理工作报告》、《2017年财务决算报告》、《2018年财务预算报告》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于利润分配的方案》、《关于补充确认关联交易的议案》等；2018年8月20日公司董事会第二届第三次会议审议通过《2018年半年度报告》、《2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等；2018年9月11日公司董事会第二届第四次会议审议通过《公司拟购买土地使用权的议案》等；2018年4月14日公司董事会第二届第五次会议审议通过《关于新建年产300万套高端轮毂轴承智能化车间建设项目的议案》、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会的

		议案》等。
监事会	4	2018年3月27日公司监事会第一届第十三次会议审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于提名第二届监事会非职工代表监视的议案》等；2018年4月14日公司监事会第二届第一次会议审议通过《关于选举公司第二届监事会主席的议案》等；2018年4月17日公司监事会第二届第二次会议审议通过《2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及摘要》、《2017年财务决算报告》；2018年8月20日公司监事会第二届第三次会议审议通过《2018年财务预算报告》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于利润分配的方案》、《2018年半年度报告》、《2018年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》等。
股东大会	4	2018年1月11日公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于变更注册地址暨修改公司章程的议案》等；2018年1月18日公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于<浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划（修订稿）>的议案》、《关于<浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股票发行方案（修订稿）>的议案》、《关于签署附生效条件<股票发行认购合同之补充协议>的议案》等；2018年4月14日公司2018年第三次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于提名第二届董事会成员的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于提名第二届监事会非职工代表监事的议案》等；2018年5月10日公司2017年年度股东大会审议通过《2017年年度报告及摘要》、《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年度总经理工作报告》。、《2017年财务决算报告》、《2018年财务预算报告》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于利润分配的方案》、《关于补充确认关联交易的议案》等。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

（三） 公司治理改进情况

通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。报告期内，公司建立了规范的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

（四） 投资者关系管理情况

报告期内，公司建立了规范的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司专门建立了《投资者关系管理制度》，对投资者关系的处理做了充分的规定，有效保护中小股东的利益。

（五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（基础层公司不做强制要求）

□适用 √不适用

（六） 独立董事履行职责情况

（基础层公司不做强制要求）

□适用 √不适用

独立董事的意见：

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司专门建立了《投资者关系管理制度》，对投资者关系的处理做了充分的规定，有效保护中小股东的利益。

注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。

二、 内部控制

（一） 监事会就年度内监督事项的意见

注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。

报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的事项无异议

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的事项无异议

公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互分开。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务独立情况

报告期内，公司具有独立、完整的设计、采购、销售与服务体系；公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公允的关联交易，业务方面已明显分开。

2、人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任

（三） 对重大内部管理制度的评价

除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。

3、资产独立情况

公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东资产分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的电子设备、办公设备、运输工具及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。

4、机构独立情况

本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方相分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

5、财务独立情况

公司建立了独立的财务部门，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。

报告期内，公司依据已制定的《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》、《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司募集资金管理制度》等一系列制度加强公司管理规范，同时，公司将依据发展情况，不断更新和完善相关制度，加强制度执行力和公司内部管理，保障公司健康平稳运行。

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司依据已制定的《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》、《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司募集资金管理制度》等一系列制度加强公司管理规范，同时，公司将依据发展情况，不断更新和完善相关制度，加强制度执行力和公司内部管理，保障公司健康平稳运行。

报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况，《年度报告重大差错责任追究制度》已经建立。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	天健审（2019）2418号
审计机构名称	天健会计事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址	杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
审计报告日期	2019年4月17日
注册会计师姓名	丁锡锋、徐希正
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕2418号 浙江斯菱汽车轴承股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江斯菱汽车轴承股份有限公司（以下简称斯菱股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了斯菱股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯菱股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁锡锋

中国·杭州 中国注册会计师：徐希正

二〇一九年四月十七日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1	33,141,020.21	71,621,046.16
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	2	62,966,217.36	63,453,596.92
其中：应收票据		3,506,299.49	1,420,000.00
应收账款		59,459,917.87	62,033,596.92
预付款项	3	663,622.67	1,021,883.61
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款	4	1,343,068.21	78,484.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产

存货	5	76,516,440.14	68,221,065.56
持有待售资产	6		32,026,657.52
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	7	29,185,773.74	2,142,166.15
流动资产合计		203,816,142.33	238,564,900.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	8	73,148,683.01	85,006,575.53
在建工程	9	7,213,787.95	1,346,425.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10	26,339,758.67	18,441,958.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	11	862,593.24	1,187,244.85
其他非流动资产	12	695,000.00
非流动资产合计		108,259,822.87	105,982,204.06
资产总计		312,075,965.20	344,547,104.30
流动负债：
短期借款	13	29,230,000.00	34,910,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	14	96,609,389.05	138,110,754.11
其中：应付票据		39,826,697.99	59,514,507.56
应付账款		56,782,691.06	78,596,246.55
预收款项	15	3,653,823.06	3,712,689.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	16	6,499,093.80	5,361,042.40
应交税费	17	3,012,124.82	3,958,710.22
其他应付款	18	1,505,540.80	31,427,789.63
其中：应付利息		74,703.93	64,237.18

应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	19		8,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计		140,509,971.53	225,680,986.20
非流动负债：
长期借款	20	20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	21	4,816,690.00	5,599,065.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		24,816,690.00	5,599,065.12
负债合计		165,326,661.53	231,280,051.32
所有者权益（或股东权益）：
股本	22	68,918,000.00	68,918,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	23	14,390,781.52	14,390,781.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	24	5,382,598.14	1,755,102.23
一般风险准备
未分配利润	25	58,057,924.01	28,203,169.23
归属于母公司所有者权益合计		146,749,303.67	113,267,052.98
少数股东权益
所有者权益合计		146,749,303.67	113,267,052.98
负债和所有者权益总计		312,075,965.20	344,547,104.30

法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		16,996,754.40	34,658,656.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	1	44,677,744.70	49,266,036.24
其中：应收票据		610,601.50	420,000.00
应收账款		44,067,143.20	48,846,036.24
预付款项		287,984.53	607,919.21
其他应收款	2	1,288,309.10	34,250.00
其中：应收利息
应收股利
存货		59,458,580.11	52,063,784.23
持有待售资产			9,341,949.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		15,000,000.00
流动资产合计		137,709,372.84	145,972,595.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		27,253,270.04	27,253,270.04
投资性房地产
固定资产		67,423,549.67	77,183,279.18
在建工程		7,213,787.95	1,346,425.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产		26,339,758.67	18,441,958.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		538,895.56	1,003,912.26
其他非流动资产		695,000.00
非流动资产合计		129,464,261.89	125,228,845.16
资产总计		267,173,634.73	271,201,440.74
流动负债：
短期借款		29,230,000.00	34,910,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		67,194,696.26	110,843,409.05

其中：应付票据		24,915,000.00	46,060,000.00
应付账款		42,279,696.26	64,783,409.05
预收款项		2,742,326.48	3,209,819.25
应付职工薪酬		4,527,697.82	3,973,746.47
应交税费		1,650,339.64	2,938,294.39
其他应付款		1,444,147.26	2,234,328.24
其中：应付利息		74,703.93	64,237.18
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			8,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计		106,789,207.46	166,309,597.40
非流动负债：
长期借款		20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,816,690.00	5,599,065.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		24,816,690.00	5,599,065.12
负债合计		131,605,897.46	171,908,662.52
所有者权益：
股本		68,918,000.00	68,918,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		16,034,680.97	16,034,680.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		5,382,598.14	1,755,102.23
一般风险准备
未分配利润		45,232,458.16	12,584,995.02
所有者权益合计		135,567,737.27	99,292,778.22
负债和所有者权益合计		267,173,634.73	271,201,440.74

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1	240,483,387.82	272,557,088.51
其中：营业收入		240,483,387.82	272,557,088.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		223,705,552.86	255,912,189.99
其中：营业成本	1	191,134,758.28	215,797,547.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	2,445,979.76	3,101,358.83
销售费用	3	7,605,860.85	8,217,938.72
管理费用	4	13,268,517.46	13,002,540.99
研发费用	5	8,308,611.03	10,299,550.99
财务费用	6	40,794.37	3,442,847.31
其中：利息费用		2,313,330.44	3,054,840.88
利息收入		1,348,648.62	589,865.93
资产减值损失	7	901,031.11	2,050,405.89
加：其他收益	8	2,132,580.12	2,871,990.06
投资收益（损失以“－”号填列）	9	685,066.61	103,060.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	10	22,710,965.74	4,983.46
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		42,306,447.43	19,624,932.09
加：营业外收入	11	640,446.99	58,010.46
减：营业外支出	12	298,515.58	9,322.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		42,648,378.84	19,673,620.12
减：所得税费用	13	9,166,128.15	3,919,552.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,482,250.69	15,754,067.70
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		33,482,250.69	15,754,067.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		33,482,250.69	15,754,067.70
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		33,482,250.69	15,754,067.70
归属于母公司所有者的综合收益总额		33,482,250.69	15,754,067.70
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.49	0.24
（二）稀释每股收益		0.49	0.24

法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	1	164,962,035.33	202,243,703.34
减：营业成本	1	138,553,712.89	168,763,475.54
税金及附加		1,756,288.00	1,916,625.76
销售费用		5,052,887.23	4,679,269.52
管理费用		9,596,246.23	8,991,428.30
研发费用	2	8,308,611.03	10,299,550.99
财务费用		640,841.06	2,002,158.39
其中：利息费用		2,304,690.85	1,802,022.63
利息收入		1,161,048.02	2,200,405.89
资产减值损失		407,910.34	1,964,186.15
加： 其他收益	3	2,076,896.12	2,845,202.06
投资收益（损失以“－”号填列）		25,608,917.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		9,194,987.38	26,644.57
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		37,526,339.08	6,498,855.32
加：营业外收入		500,000.00	58,010.46
减：营业外支出		267,737.27	9,277.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,758,601.81	6,547,588.45
减：所得税费用		1,483,642.76	358,221.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		36,274,959.05	6,189,366.90
（一）持续经营净利润		36,274,959.05	6,189,366.90
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		36,274,959.05	6,189,366.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		231,401,588.32	253,452,437.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		5,983,276.93	6,711,899.11
收到其他与经营活动有关的现金	1	74,379,535.75	83,573,956.97
经营活动现金流入小计		311,764,401.00	343,738,293.46
购买商品、接受劳务支付的现金		189,933,434.93	161,443,727.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		45,484,360.60	45,367,158.83
支付的各项税费		21,611,533.68	12,599,848.72
支付其他与经营活动有关的现金	2	77,293,785.80	97,478,319.50
经营活动现金流出小计		334,323,115.01	316,889,054.74
经营活动产生的现金流量净额		-22,558,714.01	26,849,238.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		685,066.61	103,060.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		36,323,600.00	31,176,776.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3	139,500,000.00	42,550,000.00
投资活动现金流入小计		176,508,666.61	73,829,836.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,684,979.14	10,764,759.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	4	166,700,000.00	40,100,000.00
投资活动现金流出小计		186,384,979.14	50,864,759.27
投资活动产生的现金流量净额		-9,876,312.53	22,965,077.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			10,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		59,108,097.50	57,826,051.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5		800,000.00
筹资活动现金流入小计		59,108,097.50	69,546,051.20
偿还债务支付的现金		52,988,097.50	90,600,468.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,302,863.69	3,107,662.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	6		800,000.00
筹资活动现金流出小计		55,290,961.19	94,508,130.46
筹资活动产生的现金流量净额		3,817,136.31	-24,962,079.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,085,366.71	-767,434.03
五、现金及现金等价物净增加额		-27,532,523.52	24,084,802.77
加：期初现金及现金等价物余额		36,136,538.60	12,051,735.83
六、期末现金及现金等价物余额		8,604,015.08	36,136,538.60

法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		152,575,916.60	174,952,485.79
收到的税费返还		3,288,123.71	1,924,800.57
收到其他与经营活动有关的现金		49,324,930.13	59,660,939.46
经营活动现金流入小计		205,188,970.44	236,538,225.82
购买商品、接受劳务支付的现金		142,019,105.31	113,460,116.31
支付给职工以及为职工支付的现金		33,179,113.28	34,341,646.41
支付的各项税费		6,451,985.98	3,842,979.83
支付其他与经营活动有关的现金		49,781,598.64	70,505,422.36
经营活动现金流出小计		231,431,803.21	222,150,164.91
经营活动产生的现金流量净额		-26,242,832.77	14,388,060.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		25,608,917.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		23,323,600.00	2,118,656.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		70,000,000.00
投资活动现金流入小计		118,932,517.03	2,118,656.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,225,184.92	10,118,980.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		85,000,000.00
投资活动现金流出小计		104,225,184.92	10,118,980.81
投资活动产生的现金流量净额		14,707,332.11	-8,000,323.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			10,920,000.00
取得借款收到的现金		59,108,097.50	40,226,051.20
发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金			800,000.00
筹资活动现金流入小计		59,108,097.50	51,946,051.20
偿还债务支付的现金		52,988,097.50	45,900,468.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,302,863.69	2,208,633.72
支付其他与筹资活动有关的现金			800,000.00
筹资活动现金流出小计		55,290,961.19	48,909,101.92
筹资活动产生的现金流量净额		3,817,136.31	3,036,949.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		595,497.57	-50,318.05
五、现金及现金等价物净增加额		-7,122,866.78	9,374,368.23
加：期初现金及现金等价物余额		11,628,656.31	2,254,288.08
六、期末现金及现金等价物余额		4,505,789.53	11,628,656.31

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

68,918,000.00

14,390,781.52

1,755,102.23

28,203,169.23

113,267,052.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

68,918,000.00

14,390,781.52

1,755,102.23

28,203,169.23

113,267,052.98

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

3,627,495.91

29,854,754.78

33,482,250.69

（一）综合收益总额

33,482,250.69

33,482,250.69

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

3,627,495.91

-3,627,495.91

1．提取盈余公积

3,627,495.91

-3,627,495.91

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

68,918,000.00

14,390,781.52

5,382,598.14

58,057,924.01

146,749,303.67

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

65,798,000.00

6,590,781.52

1,136,165.54

13,068,038.22

86,592,985.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他
二、本年期初余额	65,798,000.00				6,590,781.52				1,136,165.54		13,068,038.22		86,592,985.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	3,120,000.00				7,800,000.00				618,936.69		15,135,131.01		26,674,067.70
（一）综合收益总额											15,754,067.70		15,754,067.70
（二）所有者投入和减少资本	3,120,000.00				7,800,000.00								10,920,000.00
1．股东投入的普通股	3,120,000.00				7,800,000.00								10,920,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									618,936.69		-618,936.69
1．提取盈余公积									618,936.69		-618,936.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	68,918,000.00				14,390,781.52				1,755,102.23		28,203,169.23		113,267,052.98

法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

68,918,000.00

16,034,680.97

1,755,102.23

12,584,995.02

99,292,778.22

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

68,918,000.00

16,034,680.97

1,755,102.23

12,584,995.02

99,292,778.22

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

3,627,495.91

32,647,463.14

36,274,959.05

（一）综合收益总额

36,274,959.05

36,274,959.05

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

3,627,495.91

-3,627,495.91

1．提取盈余公积

3,627,495.91

-3,627,495.91

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

68,918,000.00

16,034,680.97

5,382,598.14

45,232,458.16

135,567,737.27

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

65,798,000.00

8,234,680.97

1,136,165.54

7,014,564.81

82,183,411.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他
二、本年期初余额	65,798,000.00				8,234,680.97				1,136,165.54		7,014,564.81	82,183,411.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	3,120,000.00				7,800,000.00				618,936.69		5,570,430.21	17,109,366.90
（一）综合收益总额											6,189,366.90	6,189,366.90
（二）所有者投入和减少资本	3,120,000.00				7,800,000.00							10,920,000.00
1．股东投入的普通股	3,120,000.00				7,800,000.00							10,920,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									618,936.69		-618,936.69
1．提取盈余公积									618,936.69		-618,936.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

四、本年期末余额

68,918,000.00

16,034,680.97

1,755,102.23

12,584,995.02

99,292,778.22

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司

财务报表附注

2018年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌县双菱汽车轴承有限公司采用整体变更设立股份有限公司，于2004年11月22日在绍兴市市场监督管理局（原在新昌县工商行政管理局）登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330600768695065F 的营业执照，现有注册资本68,918,000.00元，股份总数68,918,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份56,117,200股，无限售条件的流通股份12,800,800股。公司股票已于2015年3月18日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属机械制造业。经营范围：生产销售：轴承、汽车配件、五金配件及机械设备；货物进出口、技术进出口。主要产品：汽车轴承及轮毂单元。

本财务报表业经公司2019年4月17日二届七次董事会批准对外报出。

本公司将新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司（以下简称斯菱贸易公司）、浙江优联汽车轴承有限公司（以下简称优联轴承公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

(2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-5年	50	50
5年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生

产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有

待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5-10	3.00-4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5-10	18.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5-10	9.00-31.67
运输工具	年限平均法	3-5	5-10	18.00-31.67

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	40-50
办公软件	4
商标	5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关

经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车轴承及轮毂单元等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十五) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十六) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1．本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据	1,420,000.00	应收票据及应收账款	63,453,596.92
应收账款	62,033,596.92
应付票据	59,514,507.56	应付票据及应付账款	138,110,754.11
应付账款	78,596,246.55
应付利息	64,237.18	其他应付款	31,427,789.63
其他应付款	31,363,552.45
管理费用	23,302,091.98	管理费用	13,002,540.99
		研发费用	10,299,550.99
收到其他与经营活动有关的现金[注]	81,947,956.97	收到其他与经营活动有关的现金	83,573,956.97
收到其他与投资活动有关的现金[注]	44,176,000.00	收到其他与投资活动有关的现金	42,550,000.00

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,626,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。2．财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、16%[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、10%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
优联轴承公司	25%
斯菱贸易公司	10%

[注]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用17%税率的，税率调整为16%。

(二) 税收优惠

1.根据《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》国科火字〔2019〕70号文，公司于2018年11月通过公司高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，2018年度本公司企业所得税按15%税率计缴。

2.根据财政部财税[2018]77号文，作为小型微利企业，2018年度斯菱贸易公司企业所得税按10%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目	期末数	期初数
库存现金	17,111.52	21,876.62
银行存款	8,586,903.56	36,114,661.98
其他货币资金[注]	24,537,005.13	35,484,507.56
合 计	33,141,020.21	71,621,046.16

注：其他货币资金期末余额24,537,005.13元均为银行承兑汇票保证金。

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收票据	3,506,299.49	1,420,000.00
应收账款	59,459,917.87	62,033,596.92
合 计	62,966,217.36	63,453,596.92

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	3,506,299.49		3,506,299.49	1,420,000.00		1,420,000.00
小 计	3,506,299.49		3,506,299.49	1,420,000.00		1,420,000.00

2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	2,895,697.99
小 计	2,895,697.99

3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	16,105,280.24
小 计	16,105,280.24

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	63,169,572.77	100.00	3,709,654.90	5.87	59,459,917.87

单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计	63,169,572.77	100.00	3,709,654.90	5.87	59,459,917.87

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	65,621,120.19	100.00	3,587,523.27	5.47	62,033,596.92
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计	65,621,120.19	100.00	3,587,523.27	5.47	62,033,596.92

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	59,702,746.87	2,985,137.34	5
1-2 年	1,445,990.62	144,599.07	10
2-3 年	1,674,048.18	334,809.64	20
3-5 年	203,356.50	101,678.25	50
5 年以上	143,430.60	143,430.60	100
小 计	63,169,572.77	3,709,654.90	5.87

2) 本期计提坏账准备130,131.63元。

3) 本期实际核销的应收账款8,000.00元。

4）应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	5,042,279.48	7.98	252,113.97
客户二	4,047,858.94	6.41	202,392.95
客户三	3,418,017.20	5.41	170,900.86
客户四	3,398,274.09	5.38	169,913.70
客户五	3,305,753.91	5.23	165,287.70

小 计

19,212,183.62

30.41

960,609.18

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	617,863.78	93.10		617,863.78	995,347.87	97.40		995,347.87
1-2 年	25,916.65	3.91		25,916.65	7,055.77	0.69		7,055.77
2-3 年	362.27	0.05		362.27	18,264.79	1.79		18,264.79
3 年以上	19,479.97	2.94		19,479.97	1,215.18	0.12		1,215.18
合 计	663,622.67	100.00		663,622.67	1,021,883.61	100.00		1,021,883.61

2)预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
新昌县联鹏轴承有限公司	312,349.35	47.07
烟台光洋精密轴承有限公司	69,503.10	10.47
江苏鑫桥环保科技有限公司	37,700.00	5.68
新昌县纽伦轴承有限公司	33,833.05	5.10
浙江健力股份有限公司	26,165.35	3.94
小 计	479,550.85	72.26

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,454,019.17	100.00	110,950.96	7.63	1,343,068.21

单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	1,454,019.17	100.00	110,950.96	7.63	1,343,068.21

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	132,894.02	100.00	54,409.70	40.94	78,484.32
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	132,894.02	100.00	54,409.70	40.94	78,484.32

2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,409,019.17	70,450.96	5.00
1-2 年	5,000.00	500.00	10.00
5 年以上	40,000.00	40,000.00	100.00
小 计	1,454,019.17	110,950.96	7.63

（2)本期计提坏账准备56,541.26元。

（3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	1,338,092.50	75,000.00
拆借款		45,300.00
应收暂付款	115,926.67	12,594.02
合 计	1,454,019.17	132,894.02

（4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备	是否为关联方
新昌县国土资源局	押金保证金	978,092.50	1年以内	67.27	48,904.63	否
新昌县财政局	押金保证金	300,000.00	1年以内	20.63	15,000.00	否

中国石化销售有限公司浙江绍兴石油分公司	应收暂付款	61,298.99	1年以内	4.22	3,064.95	否
新昌县城市管理行政执法局	押金保证金	40,000.00	5年以上	2.75	40,000.00	否
中华人民共和国北仑海关	押金保证金	20,000.00	1年以内	1.38	1,000.00	否
小 计		1,399,391.49		96.25	107,969.58

5. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,275,760.85	481,236.94	10,794,523.91	13,915,955.99	447,664.13	13,468,291.86
在产品	31,995,055.03		31,995,055.03	29,832,996.44		29,832,996.44
库存商品	31,776,698.43	818,974.39	30,957,724.04	23,940,040.53	973,718.60	22,966,321.93
委托加工物资	2,769,137.16		2,769,137.16	1,953,455.33		1,953,455.33
合 计	77,816,651.47	1,300,211.33	76,516,440.14	69,642,448.29	1,421,382.73	68,221,065.56

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少[注]		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	447,664.13	215,274.46		181,701.65		481,236.94
库存商品	973,718.60	499,083.76		653,827.97		818,974.39
小 计	1,421,382.73	714,358.22		835,529.62		1,300,211.33

[注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回 存货跌价准备的原因	本期转销 存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
库存商品	库存商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

6. 持有待售资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
持有待售房屋建筑物				15,064,865.73		15,064,865.73
持有待售土地				16,961,791.79		16,961,791.79
合 计				32,026,657.52		32,026,657.52

7. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
理财产品	28,500,000.00	1,300,000.00
待抵扣增值税进项税额	648,935.31	805,327.72
预缴企业所得税额	36,838.43	36,838.43
合 计	29,185,773.74	2,142,166.15

8. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产	73,148,683.01	85,006,575.53
合 计	73,148,683.01	85,006,575.53

(2) 固定资产

项 目		房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
	账面原值
	期初数	44,597,838.35	4,251,351.56	75,485,637.45	5,950,743.10	130,285,570.46
	本期增加金额	185,828.01	478,772.56	1,067,716.51		1,732,317.08
	1) 购置		456,555.16	720,882.91		1,177,438.07
	2) 在建工程转入	185,828.01	22,217.40	346,833.60		554,879.01
	本期减少金额	1,615,027.52	936,547.91	5,126,119.03		7,677,694.46
	1) 处置或报废	1,615,027.52	936,547.91	5,126,119.03		7,677,694.46
	期末数	43,168,638.84	3,793,576.21	71,427,234.93	5,950,743.10	124,340,193.08

累计折旧
期初数	4,206,064.89	2,936,725.95	32,722,142.23	5,414,061.86	45,278,994.93
本期增加金额	1,940,069.85	455,013.95	6,823,915.04	162,163.28	9,381,162.12
1) 计提	1,940,069.85	455,013.95	6,823,915.04	162,163.28	9,381,162.12
本期减少金额	76,713.81	886,575.63	2,505,357.54		3,468,646.98
1) 处置或报废	76,713.81	886,575.63	2,505,357.54		3,468,646.98
期末数	6,069,420.93	2,505,164.27	37,040,699.73	5,576,225.14	51,191,510.07
账面价值
期末账面价值	37,099,217.91	1,288,411.94	34,386,535.20	374,517.96	73,148,683.01
期初账面价值	40,391,773.46	1,314,625.61	42,763,495.22	536,681.24	85,006,575.53

9. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
在建工程	7,213,787.95	1,346,425.62
合 计	7,213,787.95	1,346,425.62

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
新厂区工程	1,048,861.57		1,048,861.57	1,346,425.62		1,346,425.62
智能化车间建设项目	6,164,926.38		6,164,926.38
合 计	7,213,787.95		7,213,787.95	1,346,425.62		1,346,425.62

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
新厂区工程	6,000万元	1,346,425.62	315,480.46	554,879.01	58,165.50	1,048,861.57
智能化车间建设项目	15,958万元		6,164,926.38			6,164,926.38
小 计	21,958万元	1,346,425.62	6,480,406.84	554,879.01	58,165.50	7,213,787.95

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
新厂区工程	100.00	99				自筹
智能化车间建设项目	3.86	4				自筹
小 计

10. 无形资产

项 目	土地使用权	办公软件	商标	合 计
账面原值
期初数	19,945,515.00	680,675.21	150,000.00	20,776,190.21
本期增加金额	8,419,185.00			8,419,185.00
1) 购置	8,419,185.00			8,419,185.00
期末数	28,364,700.00	680,675.21	150,000.00	29,195,375.21
累计摊销
期初数	2,027,168.05	165,717.94	141,346.16	2,334,232.15
本期增加金额	455,038.27	57,692.28	8,653.84	521,384.39
1) 计提	455,038.27	57,692.28	8,653.84	521,384.39
期末数	2,482,206.32	223,410.22	150,000.00	2,855,616.54
期末账面价值	25,882,493.68	457,264.99		26,339,758.67
期初账面价值	17,918,346.95	514,957.27	8,653.84	18,441,958.06

11. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	5,009,866.23	862,593.24	4,748,979.40	1,187,244.85
合 计	5,009,866.23	862,593.24	4,748,979.40	1,187,244.85

(2)未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	110,950.96	54,409.70
小 计	110,950.96	54,409.70

12. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付设备款	695,000.00
合 计	695,000.00

13. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	24,230,000.00	34,910,000.00
保证借款	5,000,000.00
合 计	29,230,000.00	34,910,000.00

14. 应付票据及应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付票据	39,826,697.99	59,514,507.56
应付账款	56,782,691.06	78,596,246.55
合 计	96,609,389.05	138,110,754.11

(2) 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	39,826,697.99	59,514,507.56
小 计	39,826,697.99	59,514,507.56

(3) 应付账款

项 目	期末数	期初数
工程设备款	1,542,366.32	8,781,247.62
货款	55,240,324.74	69,814,998.93

小 计

56,782,691.06

78,596,246.55

15. 预收款项

项 目	期末数	期初数
预收货款	3,653,823.06	3,712,689.84
合 计	3,653,823.06	3,712,689.84

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,299,735.60	43,582,472.40	42,443,771.90	6,438,436.10
离职后福利—设定提存计划	61,306.80	2,994,685.30	2,995,334.40	60,657.70
合 计	5,361,042.40	46,577,157.70	45,439,106.30	6,499,093.80

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,154,779.64	37,671,877.17	36,718,895.44	6,107,761.37
职工福利费		1,765,087.52	1,765,087.52
社会保险费	46,785.93	2,435,478.65	2,435,178.69	47,085.89
其中：医疗保险费	35,242.50	1,751,664.49	1,752,026.79	34,880.20
工伤保险费	8,204.55	387,348.84	387,471.95	8,081.44
生育保险费	3,338.88	296,465.32	295,679.95	4,124.25
住房公积金		1,315,629.00	1,315,629.00
工会经费和职工教育经费	98,170.03	394,400.06	208,981.25	283,588.84
小 计	5,299,735.60	43,582,472.40	42,443,771.90	6,438,436.10

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	59,220.00	2,891,821.38	2,892,446.48	58,594.90
失业保险费	2,086.80	102,863.92	102,887.92	2,062.80
小 计	61,306.80	2,994,685.30	2,995,334.40	60,657.70

17. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	168,081.42	1,161,894.42
企业所得税	2,082,840.44	1,932,445.97
代扣代缴个人所得税	2,533.18	47,787.48
城市维护建设税	177,290.59	173,482.57
房产税	257,412.81	313,983.15
印花税	4,684.19	13,168.04
土地使用税	130,403.81	151,958.03
教育费附加	99,843.34	97,974.45
地方教育附加	66,562.21	65,316.30
残疾人保障金	22,472.83	699.81
合 计	3,012,124.82	3,958,710.22

18. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付利息	74,703.93	64,237.18
其他应付款	1,430,836.87	31,363,552.45
合 计	1,505,540.80	31,427,789.63

(2) 应付利息

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	45,676.15	52,045.51
长期借款应付利息	29,027.78	12,191.67
小 计	74,703.93	64,237.18

(3) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金保证金	700,000.00	4,000,000.00

应付暂收款	730,836.87	27,134,224.38
其他		229,328.07
小 计	1,430,836.87	31,363,552.45

19. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		8,200,000.00
合 计		8,200,000.00

20. 长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押借款	20,000,000.00
合 计	20,000,000.00

21. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	5,599,065.12	362,700.00	1,145,075.12	4,816,690.00	与资产/收益相关
合 计	5,599,065.12	362,700.00	1,145,075.12	4,816,690.00

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额[注]	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
2016成长型中小企业财政扶持基金	2,261,812.18		132,535.00		2,129,277.18	与资产相关
2017成长型中小企业财政扶持基金	1,589,212.70		88,289.56		1,500,923.14	与资产相关
百企装备优化提升工程试点项目补助资金	332,640.05		41,580.02		291,060.03	与资产相关
“机器换人”分行业（轴承行业）推进试点方案补助资金	320,000.05		39,999.98		280,000.07	与资产相关
科技型中小企业扶持和科技发展专项资金	1,095,400.14		800,000.00		295,400.14	与收益相关
2017年度（第二批）技术改		362,700.00	42,670.56		320,029.44	与资产相关

造项目补助资金
小计	5,599,065.12	362,700.00	1,145,075.12		4,816,690.00

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

22. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	68,918,000						68,918,000

23. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	14,390,781.52			14,390,781.52
合 计	14,390,781.52			14,390,781.52

24. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,755,102.23	3,627,495.91		5,382,598.14
合 计	1,755,102.23	3,627,495.91		5,382,598.14

(2) 盈余公积增减原因及依据说明

本期增加系根据公司章程规定，按当期母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积。

25. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	28,203,169.23	13,068,038.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	28,203,169.23	13,068,038.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润	33,482,250.69	15,754,067.70

减：提取法定盈余公积	3,627,495.91	618,936.69
期末未分配利润	58,057,924.01	28,203,169.23

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	239,451,686.46	190,964,703.07	271,968,852.69	215,754,815.18
其他业务	1,031,701.36	170,055.21	588,235.82	42,732.08
合 计	240,483,387.82	191,134,758.28	272,557,088.51	215,797,547.26

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	758,349.60	798,268.71
教育费附加	392,735.56	415,057.20
地方教育附加	261,823.68	276,704.82
印花税	107,479.25	119,222.76
房产税	539,014.06	780,762.64
土地使用税	361,372.45	706,444.03
残疾人保障金	25,205.16	4,898.67
合 计	2,445,979.76	3,101,358.83

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	2,009,393.38	1,750,953.19
运输费	2,186,018.60	2,616,299.61
广告费	113,669.81	467,628.66
报关费用	1,226,594.00	1,197,621.42
销售业务费	2,070,185.06	1,647,211.69

其他		538,224.15
合 计	7,605,860.85	8,217,938.72

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	7,486,523.41	5,327,571.93
折旧及资产摊销费	946,491.09	2,217,904.93
办公费	811,551.42	1,113,671.07
差旅费	481,535.99	224,572.87
业务招待费	943,860.65	1,093,099.91
咨询及服务费	1,370,252.12	1,958,749.14
其他	1,228,302.78	1,066,971.14
合 计	13,268,517.46	13,002,540.99

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	3,834,435.18	3,013,542.17
直接投入材料	3,258,689.11	5,753,198.02
折旧与摊销	282,116.14	442,087.61
委外研发费用	800,000.00	800,000.00
其他费用	133,370.60	290,723.19
合 计	8,308,611.03	10,299,550.99

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	2,313,330.44	3,054,840.88
减：利息收入	1,348,648.62	589,865.93
汇兑损益	-1,085,366.71	767,434.03
其他	161,479.26	210,438.33

合 计

40,794.37

3,442,847.31

7. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	186,672.89	760,190.77
存货跌价损失	714,358.22	1,290,215.12
合 计	901,031.11	2,050,405.89

8. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	345,075.12	1,626,000.00	345,075.12
与收益相关的政府补助	1,787,505.00	1,245,990.06	1,787,505.00
合 计	2,132,580.12	2,871,990.06	2,132,580.12

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

9. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品取得的投资收益	685,066.61	103,060.05
合 计	685,066.61	103,060.05

10. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	22,710,965.74	4,983.46	22,710,965.74
合 计	22,710,965.74	4,983.46	22,710,965.74

11. 营业外收入

项 目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性 损益的金额

政府补助[注]	500,000.00		500,000.00
其他	140,446.99	58,010.46	140,446.99
合 计	640,446.99	58,010.46	640,446.99

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

12. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	85,000.00		85,000.00
罚款及滞纳金	7,932.36	9,322.43	7,932.36
固定资产报废损失	106,254.02		106,254.02
其他	99,329.20		99,329.20
合 计	298,515.58	9,322.43	298,515.58

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	8,841,476.54	4,333,057.80
递延所得税费用	324,651.61	-413,505.38
合 计	9,166,128.15	3,919,552.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	42,648,378.84	19,673,620.12
按母公司适用税率计算的所得税费用	6,397,256.83	5,037,148.66
子公司适用不同税率的影响	3,064,955.36
调整以前期间所得税的影响	74,559.03	127,869.19
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	300,172.65	130,819.05

技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响	-988,142.36	-1,334,394.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-84,238.26	-41,889.55
因税率变更确认前期递延所得税资产的暂时性差异的影响	401,564.90
所得税费用	9,166,128.15	3,919,552.42

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
政府补助	1,850,205.00	5,342,488.00
利息收入	1,348,648.62	589,865.93
收到保证金存款	71,040,235.14	77,353,547.46
收到其他经营性往来款	140,446.99	288,055.58
合 计	74,379,535.75	83,573,956.97

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付经营性期间费用	17,008,791.53	17,645,742.05
支付保证金存款	60,092,732.71	79,823,255.02
其他	192,261.56	9,322.43
合 计	77,293,785.80	97,478,319.50

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
赎回理财产品	139,500,000.00	42,550,000.00
合 计	139,500,000.00	42,550,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	166,700,000.00	40,100,000.00

合 计

166,700,000.00

40,100,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到暂借款		800,000.00
合 计		800,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
归还暂借款		800,000.00
合 计		800,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	33,482,250.69	15,754,067.70
加：资产减值准备	901,031.11	2,050,405.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,381,162.12	10,097,087.84
无形资产摊销	526,228.35	964,838.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-22,710,965.74	-4,983.46
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	106,254.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	1,227,963.73	3,822,274.91
投资损失(收益以“－”号填列)	-685,066.61	-103,060.05
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	324,651.61	-413,505.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)	-9,009,732.80	1,853,923.05
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	8,567,968.78	-22,339,383.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-44,670,459.27	15,167,572.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	-22,558,714.01	26,849,238.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,604,015.08	36,136,538.60
减：现金的期初余额	36,136,538.60	12,051,735.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-27,532,523.52	24,084,802.77

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	8,604,015.08	36,136,538.60
其中：库存现金	17,111.52	21,876.62
可随时用于支付的银行存款	8,586,903.56	36,114,661.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	8,604,015.08	36,136,538.60

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况

项 目

期末数

期初数

不属于现金及现金等价物的保证金存款	24,537,005.13	35,484,507.56
小 计	24,537,005.13	35,484,507.56

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	期末数	期初数
背书转让的商业汇票金额	39,258,775.76	37,091,169.04
其中：支付货款	37,320,465.98	32,581,169.04
支付固定资产等长期资产购置款	1,938,309.78	4,510,000.00
小 计	39,258,775.76	37,091,169.04

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	24,537,005.13	保证金
应收票据	2,895,697.99	质押
固定资产	34,632,595.43	抵押
无形资产	17,519,436.59	抵押
合 计	79,584,735.14

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			3,609,817.30
其中：美元	376,836.52	6.8632	2,586,304.40
欧元	130,428.67	7.8473	1,023,512.90
应收票据及应收账款			25,271,483.08
其中：美元	2,268,093.11	6.8632	15,566,376.63
欧元	1,236,744.67	7.8473	9,705,106.45

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
2016成长型中小企业财政扶持基金	2,261,812.18		132,535.00	2,129,277.18	其他收益	新财企字【2013】590号
2017成长型中小企业财政扶持基金	1,589,212.70		88,289.56	1,500,923.14	其他收益	新财企【2017】506号
百企装备优化提升工程试点项目补助资金	332,640.05		41,580.02	291,060.03	其他收益	新财企字【2016】497号
“机器换人”分行业（轴承行业）推进试点方案补助资金	320,000.05		39,999.98	280,000.07	其他收益	新财企字【2016】501号
2017年度（第二批）技术改造项目补助资金		362,700.00	42,670.56	320,029.44	其他收益	浙财教【2016】100号
小 计	4,503,664.98	362,700.00	345,075.12	4,521,289.86

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
科技型中小企业扶持和科技发展专项资金	1,095,400.14		800,000.00	295,400.14	其他收益	浙财教[2016] 100号
小 计	1,095,400.14		800,000.00	295,400.14

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
兼并重组补助经费	500,000.00	营业外收入	新昌县人民政府办公室抄告单第50号
2017年度两化深度融合财政补助（奖励）资金	220,300.00	其他收益	新财企[2018]524号
2018年度新昌县省商务促进财政专项资金（出口信保险）	203,200.00	其他收益	新财企[2018]701号
2017年度技术创新项目补助资金	200,000.00	其他收益	新财企[2018]778号
2017年度获得浙江名牌产品、“浙江制造”认证企业	100,000.00	其他收益	新财企[2018]669号
新昌县财政奖补资金（国内外展销、创新型企业培育）	50,000.00	其他收益	新财企[2018]28号
2017年度清洁生产企业奖励款	50,000.00	其他收益	新财企[2018]704号
2018年度新昌县省商务促进财政专项资金（国际展）	40,000.00	其他收益	新财企[2018]701号
其他	124,005.00	其他收益
小 计	1,487,505.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为2,632,580.12元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
斯菱贸易公司	新昌	新昌	贸易	100.00		同一控制下企业合并
优联轴承公司	嵊州	嵊州	制造业	100.00		非同一控制下企业合并

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的30.41%(2017年12月31日：35.19%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	3,506,299.49				3,506,299.49
小 计	3,506,299.49				3,506,299.49

(续上表)

项 目	期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	1,420,000.00				1,420,000.00
小 计	1,420,000.00				1,420,000.00

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	49,230,000.00	52,522,525.72	30,788,775.72	21,733,750.00
应付票据及应付账款	96,609,389.05	96,609,389.05	96,609,389.05
其他应付款	1,505,540.80	1,505,540.80	1,505,540.80
小 计	147,344,929.85	150,637,455.57	128,903,705.57	21,733,750.00

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	43,110,000.00	44,349,971.62	44,349,971.62

应付票据及应付账款	138,110,754.11	138,212,754.11	138,212,754.11
其他应付款	31,427,789.63	31,427,789.63	31,427,789.63
小 计	212,648,543.74	213,990,515.36	213,990,515.36

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币29,230,000.00元(2017年12月31日：

人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

自然人姓名	注册地	业务性质	注册资本	自然人对本公司的持股比例(%)	自然人对本公司的表决权比例(%)
姜岭、姜楠				60.12	60.12

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称（自然人姓名）	与本公司的关系
杨琳	实际控制人姜岭之配偶
张一民、何益民	公司股东
新昌县三鑫塑业有限公司	实际控制人亲属控制的公司

新昌县恩特科技有限公司	实际控制人亲属控制的公司
新昌县海阳机械厂 实际控制人亲属控制的公司 05687478-6	实际控制人亲属控制的公司
新昌县新运机械有限公司[注1]	股东何益民、张一民控制的公司
新昌县运联塑料五金有限公司[注2]	股东何益民、张一民亲属控制的公司

[注1]:2018年1月，该公司股权转让后，从2018年1月起，不再为本公司关联方。[注2] :2017年7月，该公司股权转让后，从2017年7月起，不再为本公司关联方。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
新昌县海阳机械厂	成品	850,608.80	1,049,896.67
新昌县三鑫塑业有限公司	原材料	822,185.84	855,323.97
新昌县运联塑料五金有限公司	原材料		620,464.45
小 计		1,672,794.64	2,525,685.09

（2）接受劳务

公司为加强对委托加工材料的管理，对委托外协单位加工轴承套圈业务采用先开票销售材料再加计加工费采购的核算方式：将自购的钢材加价10%开具增值税发票销售给外协单位，外协单位加工成轴承套圈后，公司按销售材料价格和委托加工费合计作为采购成本入账。为真实反映委托加工业务，本财务报表仅以加工费作为关联交易反映。本期新昌县恩特科技有限公司为本公司提供材料加工劳务，本公司计付相关加工费（不含税）为2,806,105.85元。

2. 关联担保情况

担保方	金融机构	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕	备注
姜岭、杨琳	交通银行绍兴新昌支行	4,615,000.00	2018-02-08	2019-02-06	否	银行借款[注1]
		3,000,000.00	2018-04-26	2019-04-26	否
		5,000,000.00	2018-05-24	2019-04-30	否
		4,505,000.00	2018-06-08	2019-05-27	否
		4,500,000.00	2018-07-03	2019-05-27	否
		2,610,000.00	2018-08-24	2019-05-27	否

		3,540,000.00	2018-07-31	2019-01-31	否	应付票据[注1]
姜岭	浙江新昌农村商业银行	20,000,000.00	2018-10-19	2021-10-17	否	银行借款[注2]
姜岭	浙江新昌农村商业银行	7,665,000.00	2018-10-12	2019-04-11	否	应付票据[注3]
		6,620,000.00	2018-11-08	2019-05-06	否
		7,090,000.00	2018-12-10	2019-06-07	否
姜岭	浙商银行新昌支行	5,000,000.00	2018-09-10	2019-09-10	否	银行借款
小 计		74,145,000.00

[注1]：该借款及应付票据敞口部分同时由本公司账面原值842.78万元土地使用权、原值2,305.04万元房屋提供担保。[注2]：该借款同时由本公司账面原值1,151.77万元土地使用权、原值1,733.74万元房屋提供担保。[注3]：该应付票据敞口部分同时由本公司账面原值1,151.77万元土地使用权、原值1,733.74万元房屋提供担保，以及浙江新昌展望机械有限公司提供担保。

3. 关键管理人员报酬 （单位：万元）

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	152.64	153.67

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据及应收账款	新昌县恩特科技有限公司	2,250,279.01	236,185.40	3,302,593.10	206,353.47
小 计		2,250,279.01	236,185.40	3,302,593.10	206,353.47

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付票据及应付账款	新昌县海阳机械厂	479,041.54	410,508.51
	新昌县三鑫塑业有限公司	478,541.88	592,440.12
	新昌县新运机械有限公司		7,221.94

小 计

957,583.42

1,010,170.57

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配情况

派发现金红利

以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。

2. 期后重大资产重组事项

公司正在筹划重大资产重组事项，2019年3月，公司与交易对手签订《股权转让意向协议》并支付意向金1,000万元，本次交易价格、支付方式、支付比例等将在标的公司完成审计、资产评估的基础上协商确定，最终以各方签订的《股权转让协议》为准。截止本财务报告批准报出日，公司上述重大资产重组事项正在推进过程中。

十一、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对轴承业务、轮毂单元业务的经营业绩进行考核。资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

项 目

轴承

轮毂单元

抵销

合 计

主营业务收入	198,762,617.82	40,689,068.64		239,451,686.46
主营业务成本	154,480,423.70	36,484,279.37		190,964,703.07

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收票据	610,601.50	420,000.00
应收账款	44,067,143.20	48,846,036.24
合 计	44,677,744.70	49,266,036.24

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	610,601.50		610,601.50	420,000.00		420,000.00
小 计	610,601.50		610,601.50	420,000.00		420,000.00

2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	15,327,984.21
小 计	15,327,984.21

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	46,815,574.90	100.00	2,748,431.70	5.87	44,067,143.20
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计	46,815,574.90	100.00	2,748,431.70	5.87	44,067,143.20

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	51,675,738.77	100.00	2,829,702.53	5.48	48,846,036.24
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计	51,675,738.77	100.00	2,829,702.53	5.48	48,846,036.24

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	45,106,712.15	2,255,335.61	5.00
1-2 年	244,278.97	24,427.90	10.00
2-3 年	1,117,796.68	223,559.34	20.00
3-5 年	203,356.50	101,678.25	50.00
5 年以上	143,430.60	143,430.60	100.00
小 计	46,815,574.90	2,748,431.70	5.87

2）本期计提坏账准备金额-81,270.83元。

3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	5,042,279.48	10.77	252,113.97
客户二	4,047,858.94	8.65	202,392.95
客户三	3,418,017.20	7.30	170,900.86
客户四	3,398,274.09	7.26	169,913.70

客户五	3,305,753.91	7.06	165,287.70
小 计	19,212,183.62	41.04	960,609.18

2. 其他应收款

（1) 明细情况

1）类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,396,378.00	100.00	108,068.90	7.74	1,288,309.10
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	1,396,378.00	100.00	108,068.90	7.74	1,288,309.10

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	80,000.00	100.00	45,750.00	57.19	34,250.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	80,000.00	100.00	45,750.00	57.19	34,250.00

2） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,351,378.00	67,568.90	5.00
1-2 年	5,000.00	500.00	10.00
5 年以上	40,000.00	40,000.00	100.00
小 计	1,396,378.00	108,068.90	7.74

（2）本期计提坏账准备金额62,318.90元。

（3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	1,338,092.50	80,000.00
应收暂付款	58,285.50
合 计	1,396,378.00	80,000.00

（4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备	是否为关联方
新昌县国土资源局	押金保证金	978,092.50	1年以内	70.05	48,904.63	否
新昌县财政局	押金保证金	300,000.00	1年以内	21.48	15,000.00	否
中国石化销售有限公司浙江绍兴石油分公司	应收暂付款	49,645.50	1年以内	3.56	2,482.28	否
新昌县城市管理行政执法局	押金保证金	40,000.00	5年以上	2.86	40,000.00	否
中华人民共和国北仑海关	押金保证金	20,000.00	1年以内	1.43	1,000.00	否
小 计		1,387,738.00		99.38	107,386.91

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	27,253,270.04		27,253,270.04	27,253,270.04		27,253,270.04
合 计	27,253,270.04		27,253,270.04	27,253,270.04		27,253,270.04

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
优联轴承公司	25,701,480.00			25,701,480.00
斯菱贸易公司	1,551,790.04			1,551,790.04
小 计	27,253,270.04			27,253,270.04

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	164,273,611.19	138,553,712.89	201,818,694.58	168,763,475.54
其他业务	688,424.14		425,008.76
合 计	164,962,035.33	138,553,712.89	202,243,703.34	168,763,475.54

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	3,834,435.18	3,013,542.17
直接投入材料	3,258,689.11	5,753,198.02
折旧与摊销	282,116.14	442,087.61
委外研发费用	800,000.00	800,000.00
其他费用	133,370.60	290,723.19
合 计	8,308,611.03	10,299,550.99

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	25,000,000.00
购买理财产品取得的投资收益	608,917.03
合 计	25,608,917.03

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	22,604,711.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	2,632,580.12	详见本财务报表附注五之政府补助说明 附注四之政府补 助说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	685,066.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-51,814.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	25,870,543.88
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	5,415,100.87
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	20,455,443.01

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	25.75	0.49	0.49

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

10.02

0.19

0.19

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	33,482,250.69
非经常性损益	B	20,455,443.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	13,026,807.68
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	113,267,052.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他净资产的增减变动	I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	130,008,178.33
加权平均净资产收益率	M=A/L	25.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	10.02%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	33,482,250.69
非经常性损益	B	20,455,443.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	13,026,807.68
期初股份总数	D	68,918,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	68,918,000
基本每股收益	M=A/L	0.49
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.19

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司

二〇一九年四月十七日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：