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第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司董事长王广军先生、董事兼总裁王金全先生及董事兼副总裁及财务负责人赖旭先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司董事刘科先生因临时公务安排,委托董事戚思胤先生出席审议本报告的董事会并代为行使表决权，其他所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中有关经营计划、经营目标等前瞻性陈述并不代表公司对2019年度的盈利预测，不构成公司对广大投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的不确定性。敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于“公司未来发展的展望”的有关内容。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/），公司发布的信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本895,233,111股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节公司业务概要 ...... 8
第四节经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节重要事项 ...... 25
第六节股份变动及股东情况 ...... 45
第七节优先股相关情况 ...... 51
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52
第九节公司治理 ...... 60
第十节公司债券相关情况 ...... 67
第十一节财务报告 ...... 68
第十二节备查文件目录 ...... 197
释义
释义项 指 释义内容报告期、本报告期 指 2018年公司、本公司、风华高科 指 广东风华高新科技股份有限公司广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司奈电科技 指 奈电软性科技电子（珠海）有限公司国华公司 指 广东国华新材料科技股份有限公司奥普光电 指 长春奥普光电技术股份有限公司长春光华 指 长春光华微电子设备工程中心有限公司光颉科技 指 光颉科技股份有限公司香港风华 指 风华高新科技（香港）有限公司绿水青山 指 珠海绿水青山投资有限公司中软投资 指 珠海中软投资顾问有限公司中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湘财证券 指 湘财证券股份有限公司MLCC、片容、片式电容器 指 片式多层陶瓷电容器中国证监会 指 中国证券监督管理委员会广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局深交所 指 深圳证券交易所广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 风华高科 股票代码000636变更后的股票简称（如有） 无股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 广东风华高新科技股份有限公司公司的中文简称 风华高科公司的外文名称（如有） GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD.公司的外文名称缩写（如有）FENGHUA公司的法定代表人 王广军注册地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城注册地址的邮政编码526020办公地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城办公地址的邮政编码526020公司网址http://www.fenghua-advanced.com电子信箱000636@china-fenghua.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 陈绪运 刘艳春联系地址 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城电话0758-2844724 0758-2844724传真0758-2865223 0758-2865223电子信箱000636@china-fenghua.com 000636@china-fenghua.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司投资与证券事务部
四、注册变更情况
组织机构代码 公司的统一社会信用代码为91441200190379452L公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
不适用
历次控股股东的变更情况（如有）
1、经财政部财管字(1998)73号文批准，公司原控股股东广东肇庆风华发展有限公司（以下简称"风华发展"）将其所持有公司股份39,062,298股国有发起人法人股全部划拨给广东风华高新科技集团有限公司（以下简称"风华集团"）。股权划拨后，风华发展不再持有公司股份，风华集团合计持有公司股份63,326,298股（占公司当时总股本的比例为30.29%），成为公司控股股东。相关公告分别刊登于1998年6月9日和11月30日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。2、经国务院国资委国资产权(2010)270号文批准，公司原第一大股东风华集团将其所持有的公司股份122,484,170股（占公司总股本的比例为18.25%）无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司（以下简称"广晟公司"），风华集团不再持有公司股份，广晟公司变更为公司第一大股东。相关公告刊登于2010年10月19日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路169号2-9层签字会计师姓名 王兵、胡海林
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名持续督导期间湘财证券股份有限公司
北京市西城区太平桥大街丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座9层
袁媛、闫沿岩 2015年12月29日至2018年12月31日袁媛、晏海国 2014年12月25日至2018年12月31日
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
2018年 2017年 本年比上年增减 2016年营业收入（元）4,580,200,601.433,355,189,485.2836.51% 2,774,347,241.04归属于上市公司股东的净利润1,017,172,198.71246,848,779.61312.06% 86,110,575.80
（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
945,238,277.72163,147,307.19479.38% -57,322,592.83经营活动产生的现金流量净额（元）
1,461,760,937.62405,859,596.57260.16% 217,089,815.94基本每股收益（元/股）1.140.28307.14% 0.10稀释每股收益（元/股）1.140.28307.14% 0.10加权平均净资产收益率20.49%5.51%增加14.98个百分点1.88%
2018年末 2017年末 本年末比上年末增减 2016年末总资产（元）7,043,342,069.906,328,859,643.5211.29% 6,642,472,316.58归属于上市公司股东的净资产（元）
5,433,438,048.764,497,979,857.6120.80% 4,454,222,472.64
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入842,197,649.411,238,942,630.831,430,302,066.93 1,068,758,254.26归属于上市公司股东的净利润116,285,680.60297,417,599.48474,279,874.51 129,189,044.12归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
109,121,971.01273,293,092.37464,419,383.41 98,403,830.93经营活动产生的现金流量净额83,265,621.75358,524,431.93568,046,918.50 451,923,965.44
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 2018年金额 2017年金额 2016年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
3,238,361.71-2,019,767.13-81,392.60不适用计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
55,794,944.5031,644,582.1239,503,958.76
不适用委托他人投资或管理资产的损益13,317,776.10不适用债务重组损益318,938.41不适用除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15,445,121.2872,501,498.79135,022,540.56
不适用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,653,842.90-5,077,005.71-4,723,405.23不适用减：所得税影响额11,426,011.0012,858,728.8525,623,732.62不适用少数股东权益影响额（税后）2,101,367.11489,106.80664,800.24不适用合计71,933,920.9983,701,472.42143,433,168.63--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否公司从事的主要业务为：研制、生产、销售电子元器件、电子材料等。主营产品为电子元器件系列产品，包括MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、厚膜集成电路、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装、软性印刷线路板等，产品广泛应用于包括消费电子、通讯、计算机及智能终端、汽车电子、电力及工业控制、军工及医疗等领域。另外，公司产品还包括以电子浆料、瓷粉、软磁材料等电子功能材料系列产品。报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明股权资产 无重大变化固定资产 无重大变化无形资产 无重大变化在建工程 期末余额较年初增加72.30%，主要系公司报告期主业扩充，采购大批设备尚待验收所致货币资金 期末余额较年初增加161.20%，主要系公司报告期市场持续向好，销售上升、货款回笼增加所致商誉 期末余额较年初减少46.71%，主要系公司报告期对合并奈电科技所产生商誉计提减值所致
2、主要境外资产情况
√适用□不适用（单位：人民币，元）
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地
运营模式
保障资产安全性的控制
措施
收益状况
境外资产占公司净资产
的比重
是否存在重大减值
风险长期股权投资（光颉科技40%股权）
公开要约收购
299,641,952.00中国台湾- - 23,979,432.07 5.42%否其他情况说明 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否1．品牌优势公司是“国家重点高新技术企业”、“国家首批创新型企业”、“国家知识产权示范企业”和“广东省十大创新企业”，拥有6个国家级研发平台、1个院士工作站、1个企业博士后工作站。公司“FH”商标为中国驰名商标，为我国第一个通过行政认定的电容、电阻类驰名商标，公司已将“FH”商标与企业形象识别系统（CIS）无缝结合，全面推进公司品牌文化体系建设。公司已形成良好的品牌优势。报告期,公司获得2017年度广东省政府质量奖,同时，还荣获了创新工匠奖、电子行业元件卓越品牌等荣誉等。公司在电子元器件百强企业综合排名由2017年的第28名上升至2018年的第26名。2．完整的产业链配套优势公司具有较为完整的产业链，是目前国内片式无源元件行业规模最大、元件产品系列生产配套最齐全、国际竞争力较强的电子元件企业，拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链，具备为客户提供整体配套及一站式采购服务的能力。3．技术创新体系优势公司自成立以来持续加大对技术研发的投入，构建了以总部风华研究院为技术研发、储备核心，以各子分公司二级研究应用中心为支撑，以车间技术小组为基础的产业技术研发体系，并持续加强与国内外先进科研机构开展合作，形成了产、学、研、用相结合的创新体系，确保了公司产品、技术在国内的领先优势和国际市场的竞争力。报告期，公司持续加快建设行业内唯一的“新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室”，进一步强化了技术研发对公司主业的支持。全年共申请专利51件，获授权35件，获省级科学进步奖3个，获高新技术产品认定15个，1款材料获第五届中国国际新材料产业博览会展品金奖。4.公司核心主业进入新一轮强周期随着电子元器件 市场 需求 结 构性 调整 ， 以及 下游 市 场应 用需 求 的增 加， 电 子元 器件 应 用需 求量 快 速增长。近几年，公司围绕“聚焦主业”发展战略，强化内部管控，持续加大主业投入，加快主业技改扩产投资项目建设，新增产能逐步释放，公司主营产品进入盈利强周期。报告期内，公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期，全球电子元器件市场受益于行业产能结构调整、终端新应用市场需求增长，1至3季度供需持续紧张，产品价格尤其MLCC和片式电阻器价格涨声不断。受智能手机等消费性电子终端需求降温以及中美贸易战等影响，4季度市场回归理性，价格回落。报告期，面对行业高速增长的发展契机，公司围绕中长期战略发展目标，继续强化聚焦主业、加强内控管理、深化改革，公司经营发展再上新台阶，创新发展能力持续增强，主营产品市场需求量价齐升，公司经营业绩创历史新高。公司全年实现营业收入45.80亿元，同比增长36.51%；实现利润总额12.24亿元，同比增长293.56%；归属母公司所有者的净利润10.17亿元，同比增长312.06%。报告期，公司采取的主要经营举措如下：
1．着力聚焦主业发展，扎实推进瘦身强体。一是继续扩大主业投资，积极布局新一轮产业升级及产能扩张。2014年募投项目全面完工，公司新增产能逐步释放；启动实施新增月产56亿只MLCC技改扩产项目。二是围绕提升公司管控效率，根据“瘦身强体”方案积极推进分（子）公司户数压减工作，聚焦阻容感主业发展。三是强化困难企业的帮扶和扭亏工作，其中半导体测试封装由亏损转为实现利润总额1,255.86万元，同比增长200.63%；软磁铁氧体大幅减亏近1,000万元，部分小众产品盈利能力进一步增强。2．着力精细化管理，全力提升管控水平和效益。一是加强对利润率的管控，制订以提升营收利润率为核心的指标体系，报告期，公司三大主营产品利润率大幅提升。二是推进品质提升工程，全年开展10个产品可靠性项目，统筹开展17轮质量诊断活动，持续开展75个产品规格与国际品牌的质量对标，完成6家企业的IATF16949管理体系的升版，完成3大系列产品的AEC-Q200质量检测，1项成果获得“南粤之星”金奖，产品质量持续改善和提升。三是强化全面风险与内部控制，完成风险数据库、内部控制手册、缺陷汇总、制度对标等工作，内控和风控工作取得明显成效。四是加强全面预算管理。狠抓落实生产、销售、采购、财
务、人力资源等各项管理，积极推进开源节流、降本增效。
3．着力市场开拓，优化市场结构和布局，提升市场份额。一是巩固并开拓高端客户，从产业营销逐渐转向研发对接，同时与部分汽车电子、工控、通讯标杆客户合作。二是积极开拓海外市场，全年海外市场销售同比增长17.85%。三是根据市场变化及时调整营销策略，完善交货管理，优化销售模式，快速应对客户需求和市场变化。4．着力安全环保常态化，积极履行社会责任。一是严格履行安全环保“党政同责、一岗双责”，推进安全
环保制度化、规范化和标准化。二是不断加大环保投入，全年投入安全整治资金500余万元，环保整治资金2,300万元，投入使用第三套、第四套RTO设备，全力确保公司健康可持续性发展。
二、主营业务分析
1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018年 2017年
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计4,580,200,601.43100%3,355,189,485.28100% 36.51%分行业计算机、通信和其他电子设备制造业
4,580,200,601.43 100.00%3,355,189,485.28100.00% 36.51%分产品片式电容器1,704,619,334.45 37.22%822,824,319.5024.52% 107.17%片式电阻器1,057,140,321.90 23.08%663,859,273.3419.79% 59.24%FPC 线路板728,792,206.26 15.91%738,213,006.7322.00% -1.28%其他主营1,012,337,070.28 22.10%1,047,170,427.5431.21% -3.33%其他业务77,311,668.54 1.69%83,122,458.172.48% -6.99%分地区境内4,164,826,760.86 90.93%3,002,743,691.5889.50% 38.70%境外415,373,840.57 9.07%352,445,793.7010.50% 17.85%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用□不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上
年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年同期
增减
分行业计算机、通信和其他电子设备制造业
4,580,200,601.43 2,671,654,955.1141.67%36.51%4.46%增加17.90个百分点分产品片式电容器1,704,619,334.45 594,261,888.4165.14%107.17%-3.99%增加40.37个百分点片式电阻器1,057,140,321.90 639,971,104.8139.46%59.24%27.40%增加15.13个百分点FPC 线路板728,792,206.26 631,932,240.2113.29%-1.28%9.56%减少8.57个百分点其他主营1,012,337,070.28 764,065,623.9924.52%-3.33%-4.36%增加0.81个百分点分地区境内4,164,826,760.86 2,389,048,939.5842.64%38.70%6.63%增加17.25个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据：□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入：√是□否
行业分类 项目 单位 2018年 2017年 同比增减1．电容电阻电感元件制造
销售量 亿只3,862.14 3,263.37 18.35%生产量 亿只4,010.09 3,346.43 19.83%库存量 亿只297.71 237.04 25.59%其中：片式电容器
销售量 亿只1,080.33 1,011.39 6.82%生产量 亿只1,168.57 1,069.65 9.25%库存量 亿只99.53 95.54 4.18%片式电阻器
销售量 亿只2,602.68 2,066.00 25.98%生产量 亿只2,647.97 2,100.19 26.08%库存量 亿只171.88 128.00 34.28%电感器
销售量 亿只104.81 101.93 2.83%生产量 亿只118.44 96.30 22.99%库存量 亿只19.77 7.38 167.89%2．电子电路制造：
FPC线路板
销售量 平方米276,787 303,264.96 -8.73%生产量 平方米265,689 313,375 -15.22%库存量 平方米15,674.04 24,196.94 -35.22%3．电子专用材料制造
销售量 吨3,168.64 3,481.87 -9.00%生产量 吨3,243.5 3,559.13 -8.87%库存量 吨803.26 728.39 10.28%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：√适用□不适用
报告期末，公司片式电阻器、片式电感器、FPC线路板库存量分别同比增加34.28%、167.89%以及下降35.22%，主要系受市场行情及产品结构调整影响所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元行业分类 项目
2018年 2017年
同比增减金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重计算机、通信和其他电子设备制造业
原材料1,571,200,279.10 58.81%1,418,898,848.1955.48% 3.33%人工成本304,835,830.38 11.41%356,770,708.9413.95% -2.54%制造费用795,618,845.63 29.78%781,826,564.3330.57% -0.79%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
名称 不再纳入合并范围的时间广东晟华房地产开发有限公司 2018年1 月广东亿华检测技术发展有限公司 2018年1 月广东风华大旺电子科技有限公司 2018年1 月广州风华创业投资有限公司 2018年1 月威通企业有限公司 2018年9 月
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）594,045,270.22前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例12.97%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
0.00%
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
第一名184,943,234.31 4.04%
第二名144,398,676.47 3.15%
第三名99,078,377.12 2.16%
第四名88,377,819.56 1.93%
第五名77,247,162.76 1.69%合计-- 594,045,270.22 12.97%
主要客户其他情况说明□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）437,451,935.52前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例14.66%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
0.00%
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
第一名138,739,472.74 4.65%
第二名84,049,792.80 2.82%
第三名81,855,322.00 2.74%
第四名66,798,836.95 2.24%
第五名66,008,511.03 2.21%合计-- 437,451,935.52 14.66%
主要供应商其他情况说明□适用√不适用3、费用
单位：元
2018年 2017年 同比增减重大变动说明销售费用93,075,896.0484,927,639.019.59%不适用管理费用287,335,845.39237,930,084.9920.76%不适用财务费用-5,673,279.4435,982,425.69-115.77%
主要系公司报告期银行借款减少相应的利息支出减少以及受汇率波动影响汇兑收益增加所致研发费用177,077,859.36131,018,960.0135.15%主要系公司报告期为增强产品竞争力，加大研发投入所致所得税费用195,081,863.6348,944,856.81298.57%
主要系公司报告期业绩良好，应税所得额增长，所得税费用相应增加所致
4、研发投入√适用□不适用报告期，公司持续推行集中研发管理模式，围绕服务主业，不断加大研发投入，重点建设新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室、可靠性检测分析中心及片容陶瓷浆料室，在材料研发上发挥集中联动模式，搭建材料、元器件、应用及可靠性四大公共技术研发服务平台，聚焦主业技术及品质提升，促进科技创新。公司主营产品加强在小型化、高性能、高可靠性等方向的创新。公司将持续加大研发投入布局汽车电子、通信、工控及军工等高端化市场。公司研发投入情况：
2018年 2017年 变动比例研发人员数量（人）727736-1.22%研发人员数量占比14.89%10.99%3.90%研发投入金额（元）177,077,859.36131,018,960.0135.15%研发投入占营业收入比例3.87%3.90%-0.03%研发投入资本化的金额（元）0.000.00%资本化研发投入占研发投入的比例
0.00%0.00%0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用√不适用5、现金流
单位：元项目 2018年 2017年 同比增减经营活动现金流入小计4,052,356,712.402,658,889,236.9052.41%经营活动现金流出小计2,590,595,774.782,253,029,640.3314.98%经营活动产生的现金流量净额1,461,760,937.62405,859,596.57260.16%投资活动现金流入小计1,017,405,114.341,757,251,419.41-42.10%投资活动现金流出小计1,487,511,007.271,714,282,807.74-13.23%投资活动产生的现金流量净额-470,105,892.9342,968,611.67-1,194.07%筹资活动现金流入小计147,927,624.65489,798,180.95-69.80%筹资活动现金流出小计416,175,809.09997,465,208.62-58.28%筹资活动产生的现金流量净额-268,248,184.44-507,667,027.6747.16%
现金及现金等价物净增加额732,026,222.37-61,273,714.931,294.68%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用(1)经营活动产生的现金流量净额同比增加260.16%，主要系公司报告期销售增长，回款增加所致；(2)投资活动产生的现金流量净额同比减少1194.07%，主要系公司上年同期收回到期的理财产品较多所致；(3)筹资活动产生的现金流量净额同比增加47.16%，主要系公司报告期偿还借款同比减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明：
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额
占利润总额
比例
形成原因说明 是否具有可持续性投资收益59,718,912.52 4.88%
主要是确认参股公司投资收益、购买理财产品收益以及出售可供出售金融资产取得的收益
部分具有可持续性公允价值变动损益0.00%不适用 不适用资产减值193,984,722.71 15.85%
主要是对合并奈电科技产生的商誉计提减值以及补提应收坏账、存货跌价准备
部分具有可持续性营业外收入3,266,743.31 0.27%
主要是无法支付的货款、质量赔偿款收入以及债务重组利得
部分具有可持续性营业外支出6,819,780.56 0.56%主要是质量扣罚款支出及固定资产毁损报废损失 部分具有可持续性资产处置收益4,456,494.47 0.36%主要是固定资产处置利得 部分具有可持续性其他收益55,794,944.50 4.56%主要是与公司日常活动相关的政府补助 部分具有可持续性
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018年末 2017年末
比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例金额 占总资产比例货币资金1,212,141,121.2817.21%464,064,797.787.33%9.88%不适用应收账款904,943,389.5212.85%886,853,117.3314.01%-1.16%不适用存货502,523,603.187.13%494,196,044.327.81%-0.68%不适用投资性房地产18,143,078.100.26%17,140,767.160.27%-0.01%不适用
长期股权投资500,120,550.147.10%464,612,485.817.34%-0.24%不适用固定资产2,169,966,929.6630.81%2,102,068,061.4633.21%-2.40%不适用在建工程194,385,790.562.76%112,819,159.801.78%0.98%不适用短期借款85,000,000.001.21%282,267,078.244.46%-3.25%不适用长期借款
0000不适用
2、以公允价值计量的资产和负债：√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
本期购买
金额
本期出售
金额
期末数金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）
20,221.05 45,872.053.可供出售金融资产173,855,000.00 116,575,126.70 133,208,900.00金融资产小计173,855,000.00 116,575,126.7020,221.05 45,872.05 133,208,900.00上述合计173,855,000.00 116,575,126.7020,221.05 45,872.05 133,208,900.00金融负债0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化：□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额（元） 受限原因货币资金 52,921,419.41银行承兑汇票、保函、信用证保证金应收票据 18,935,388.47 应收票据质押固定资产 40,953,731.73抵押借款
合计 112,810,539.61
五、投资状况
1、总体情况√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,900,800.00 0.00100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目名称
投资方
式
是否为固定资产投资
投资项目涉
及行业
本报告期投入
金额
截至报告期末累计实际投入金额
资金来源
项目进
度
预计收
益
截止报告期末累计实现的收
益
未达到计划进度和预计收益的原因
披露日期（如
有）
披露索引（如
有）新一代移动通信用关键材料与器件项目厂房
自建 是 电子元器件27,210,000.0027,850,000.00自有资金32.28% - -
受前期协调审批以及客观因素影响部分工期
2017年04月26日
肇庆高新区风华大旺电子产业基地项目
自建 是 电子元器件14,020,000.0076,350,000.00自有资金25.89% - -
根据公司的战略发展规划相应调整，项目进度较原计划延迟
2015年03月27日
投资新增月产100亿只片式电阻器
自建 是 电子元器件111,172,700.00111,172,700.00自有资金35.00% - -受设备交期影响，较原计划延迟
2017年08月22日
新增月产14亿只0201MLCC技改扩产项目
自建 是 电子元器件37,762,669.0037,762,669.00自有资金83.92% - -受设备交期影响，较原计划延迟
2017年10月26日
MLCC自动化提升技术改造项目
自建 是 电子元器件36,358,690.0036,358,690.00自有资金72.72% - -受设备交期影响，较原计划延迟
2017年10月26日
新增月产10亿只叠层电感器技改扩产项目
自建 是 电子元器件103,068,600.00103,068,600.00自有资金55.49% - -受设备交期影响，较原计划延迟
2017年10月26日
新增月产56亿只MLCC技改扩产项目
自建 是 电子元器件0.000.00自有资金0.00% - -
按进度推进，报告期主要开展设备考察和招投标前期工作
2018年08月31日
合计-- -- -- 329,592,659.00392,562,659.00-- -- 0.000.00-- -- --
4、金融资产投资
（1）证券投资情况:√ 适用 □ 不适用
单位：元证券品种 证券代码证券简称 最初投资成本会计计量模式期初账面价值
本期公允价值变动损
益
计入权益的累计公允价值变
动
本期购买
金额
本期出售
金额
报告期损
益
期末账面价值会计核算科目 资金来源境内外股票002937兴瑞科技5,288.08公允价值计量5,288.0814,058.538,770.450.00交易性金融资产 自有资金境内外股票300694蠡湖股份6,388.94公允价值计量6,388.9411,099.424,710.480.00交易性金融资产 自有资金境内外股票002942新农股份5,889.63公允价值计量5,889.6313,439.707,550.070.00交易性金融资产 自有资金境内外股票300753爱朋医疗2,654.40公允价值计量2,654.407,274.404,620.000.00交易性金融资产 自有资金境内外股票002338奥普光电16,633,773.30公允价值计量173,855,000.00116,575,126.70 133,208,900.00可供出售金融资产 自有资金合计16,653,994.35-- 173,855,000.000.00116,575,126.70 20,221.0545,872.0525,651.00133,208,900.00-- --证券投资审批董事会公告披露日期 2011年8月23日证券投资审批股东会公告披露日期（如有)
不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元募集年份 募集方式
募集资金总
额
本期已使用募集资
金总额
已累计使用募集资金总
额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集资金
总额
尚未使用募集资金用途及去向
闲置两年以上募集资金金额2014年 非公开发行股票118,450 16,870.21100,234.52000.00% 18,215.48
尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专项账户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目及永久补充流动资金
2015年 非公开发行股票17,804.53 84.6817,889.35000.00% -84.82不适用
合计-- 136,254.53 16,954.89118,123.87000.00% 18,130.66-- 0
募集资金总体使用情况说明1.2015年非公开发行股票尚未使用募集资金总额为—84.82万元，系由于募集资金账户产生的利息收入用于募投项目所致。2.公司2015年度募集资金已全部使用完毕，对应的募集资金账户已注销，具体情况详见公司于2018年10月31日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《关于2015年度募集配套资金专用账户销户的公告》；2.2019年3月22日，公司召开的第八届董事会2019年第二次会议审议通过了《关于公司对2014年募投项目进行结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将截至2019年3月20日的2014年募集资金账户余额全部结转至日常经营资金账户，用于支付应付的2014年度募投项目余款，节余募集资金（含利息收入）用于永久补充流动资金。具体情况详见公司于2019年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的《关于对2014年募投项目进行结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》。
（2）募集资金承诺项目情况（单位：万元）：√ 适用 □ 不适用
承诺投资项目和超募资金投向
是否已变
更项目
募集资金承诺
投资总额
调整后投资
总额
本报告期投入金额
截至期末累计
投入金额
截至期末投资进度
项目达到预定可使用
状态日期
本报告期实
现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否
发生重大变化承诺投资项目小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目 否13,80013,800801.618,862.9864.22%2018年12月 不适用 是 否薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目否32,65132,6516,735.6230,468.1093.31%2018年12月 不适用 是 否
片式电阻器产能升级及技术改造项目 否48,47048,4708,297.4940,179.0182.89%2018年10月 不适用 是 否片式电感器产能升级及技术改造项目 否25,07925,0791,035.4920,724.4382.64%2018年9月 不适用 是 否奈电科技FPC制造效率和精度提升技术改造项目 否14,981.1314,981.1384.6814,328.8995.65%-不适用-否支付合并现金对价（2015年） 否3,564.403,564.400.003,560.4699.89%-不适用- -承诺投资项目小计-- 138,545.53138,545.5316,954.89118,123.87-- -- -- --超募资金投向不适用
合计-- 138,545.53138,545.5316,954.89118,123.87-- -- 0-- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
2015年1月29日，经公司第七届董事会2015年第一次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换募投项目前期已投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金80,497,682.85元置换募投项目前期已投入的自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因
截至2018年末募集资金专户余额为26,014.01万元，截至2019年3月20日，募集资金专户余额为24,889.95万元（含应付尾款），项目节余为9,070.70万元，利息等收入为7,931.96万元；节余原因为利息及现金管理收入、科学管控及部分设备价格下调节约了项目资金投入。尚未使用的募集资金用途及去向
公司与2018年3月23日召开第八届董事会2018年第三次会议，审议通过了《关于公司对暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，在不超过人民币4亿元的额度内对暂时闲置的2014年度募集资金进行现金管理，截止2018年12月31日，公司用于现金管理的募集资金为16,400.00万元，剩余资金存放于募集资金账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
说明：公司主营产品为片式电容器、片式电阻器、电感器等电子元器件以及FPC线路板，公司2014年及2015年度募集资金投资项目均用于上述主营产品的产能升级及技术改造，项目新增投入设备均用于替换淘汰原生产线部分落后设备以及产品结构调整和新增产能需求，并非用于投资新增独立生产线，故项目自设备投入使用起即开始生产并产生效益。同时，由于上述募集资金投资项目非新增独立生产线，故未能对每一个项目的生产效益做单独统计。公司2018年经营业绩创历史新高，募投项目产生的效益符合当时的预期。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的格局和发展趋势
1、电子元器件作为电子信息产业基础性产品，市场发展空间广阔。一是随着电子应用终端的高频化、智能化及高端化发展，以及受益于汽车电子、工控、5G通讯、大数据、物联网、新能源及新兴产业等下游市场需求拉动，终端产品元器件数量的市场需求将持续增加；二是目前我国仍然是全球最大的电子产品制造中心及元器件应用市场，公司目前的产品规模相对于市场需求仍然有巨大的发展空间和机会；三是电子信息产业是国家重点支持的战略新兴产业，国家政策支持力度持续加大，将进一步促进行业的高速发展。2、行业竞争加剧，强者恒强，弱者则面临被淘汰及并购的格局仍将继续。全球被动元件企业一直看好行业前景，持续投资扩大产业规模，强化新产品开发及优化产品结构，在规模及产品技术上继续保持领先地位。受益于部分国际先进同行产品结构调整和持续退出传统产品市场的拉动影响，作为国内电子元器件行
业龙头企业，随着新增产能的逐步释放以及技术研发的提升，公司主营产品片式元件的市场需求将持续保持增长，行业地位将进一步巩固。（二）公司发展战略公司致力于成为全球一流的电子信息基础产品整合配套供应商及解决方案提供商的发展目标不变。公司将围绕做强做优做大核心主业，提升产业规模及技术水平，加快拓展高端通信、汽车电子、军工电子、工控、5G等产业市场，缩小与国际先进同行的差距。（三）对公司未来发展战略和经营目标的实现可能产生不利影响的风险1．公司产能规模及技术水平与国际行先进同行仍然有差距。近年来及今后电子终端产品总体趋向高端智能化，从而带动无源元件的需求结构向高性能方向发展。公司自2014年以来虽然加大加快了在无源元件领域的投资，但在规模及技术上仍然与行业龙头企业存在一定的差距。公司要追赶及缩小差距，仍然受制于公司面对快速扩张的运营水平及相关材料、装备领域的技术差距。2．虽然电子元器件行业长期发展趋势不会改变，但近两年被动元件市场供需异常紧张、产品价格持续走高后，2019年将面临因去库存以及中美贸易战影响下市场需求短期内出现量价回落的风险。3．公司产能规模的持续扩张、行业竞争的进一步加剧，将会对公司管控提出更高的要求，公司需持续全面提升企业管控水平。
（四）公司新年度的经营计划
2019年，根据公司经营状况以及对市场及行业竞争形势的分析，公司主营产品产销量将持续增长，同时预计产品价格将较2018年有所回落。2019年，公司将继续围绕中长期战略发展目标，持续强化聚焦主业发展，一是持续强化组织保障、风险防控、安全环保工作。积极贯彻落实党的十九大精神，通过持续强化党建工作，推进党建工作和企业经营深度融合，通过强化责任管理，加大安全环保投入，实现绿色生产通过持续构建完善全面风险管理体系，进一步预防和化解经营管理风险。二是加快推进主业扩产，持续强化市场开拓，提升战略客户比重，增加国内市场占有率，同时充分发挥与光颉科技的联动效应，积极布局海外市场。三是继续强化企业内控管理，持续推进对标管理战略、人才发展战略，实施精益化生产，提升信息化管理水平，全面提升企业管控效率。四是继续加强科技创新，重点提升研发成果转化率和开展技术营销，推进企业从元器件供应商向解决方案提供商的转型。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型调研的基本情况索引2018年05月07日 实地调研 机构
详见公司于2018年5月8日在深圳证券交易所网站披露的《公司投资者关系活动记录表》（2018-001）2018年05月14日 实地调研 机构
详见公司于2018年5月15日在深圳证券交易所网站披露的《公司投资者关系活动记录表》（2018-002）2018年05月18日 实地调研 机构
详见公司于2018年5月21日在深圳证券交易所网站披露的《公司投资者关系活动记录表》（2018-003）2018年1月1日至12月31日电话沟通 个人 公司生产经营情况接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息
公司在接待投资者来访调研过程中，严格遵守上市公司信息披露相关管理规定，不存在披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□ 适用 √ 不适用公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：
1、2018年度利润分配预案
以2018年12月31日公司总股本895,233,111股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税）。2018年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。
2、2017年度利润分配方案
以2017年12月31日公司总股本895,233 ,111股为基数，向 全体 股东每10股派发现金股利0.7元(含税）。2017年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。
3、2016年度利润分配方案
以2016年12月31日公司总股本895,233,111股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元(含税）。2016年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。分红派息的股权登记日为2017年5月25日，除息日为2017年5月26日。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度
现金分红金额
（含税）
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东
的净利润
现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比
率
以其他方式（如回购股份）现金分红的金
额
以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例
现金分红总额
（含其他方
式）
现金分红总额
（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润
的比率2018年268,569,933.301,017,172,198.7126.40%0.000.00%268,569,933.30 26.40%2017年62,666,317.77246,848,779.6125.39%0.000.00%62,666,317.77 25.39%2016年17,904,662.2286,110,575.8020.79%0.000.00%17,904,662.22 20.79%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
每10股送红股数（股）
每10股派息数（元）（含税）3.00每10股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）895,233,111现金分红金额（元）（含税）268,569,933.30以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）（元）268,569,933.30可分配利润（元）1,588,858,769.41现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例
100%本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经于2019年3月22日召开的公司第八届董事会2019年第二次会议审议通过，公司2018年度的利润分配预案为：以公司2018年12月31日的总股本895,233,111股为基数，每10股派现3.00元,共派现26,856.99万元。公司2018年度利润分配方案实施后，近三年实施的现金分红金额为34,914.09万元，占公司近三年合并报表中归属于上市公司股东净利润年均可分配利润的比例为77.58%。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项√适用□不适用
承诺事由
承诺
方
承诺类型
承诺内容
承诺时间
承诺期
限
履行情况股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
广晟公司、深圳广晟
收购承诺
广晟公司承诺：在作为风华高科控股股东期间，将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易；深圳广晟承诺：①在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间，将发挥整体协调功能，通过业务及资产整合等方式妥善避免潜在的同业竞争。②在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间，不新设或者拓展与风华高科经营构成竞争的任何业务，或新设从事上述业务的子公司及附属企业等。③在作为风华高科控股股东的一致行动人期间，将尽量减少并规范与风华高科之间的关联交易；对于未来与风华高科发生的、有利于风华高科发展且不可避免之关联交易，本公司保证将本着有利于风华高科发展、有利于风华高科全体股东利益的原则，进行公平交易，并促使风华高科严格履行关联交易内部决策程序，及时准确地依法履行信息披露义务。
2011年05月07日
作为公司控股股东及一致行动人期间
严格按承诺履行。
绿水青山、中软投资
股份限售承诺
保证因以资产认购而取得的公司的股份，自本次发行的股份登记至本公司名下之日起12个月内不得上市交易或转让；自本次发行的股份登记至本公司名下之日起满12个月后，按照如下方式分批解锁：（1）自本次发行的股份登记至本公司名下之日起届满十二（12）个月之日和本公司在《业绩补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日起，可以转让本公司取得的风华高科股票的15%，但按照《业绩补偿协议》进行回购的股份除外；（2）自本次发行的股份登记至本公司名下之日起届满二十四（24）个月之日和本公司在《业绩补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日起，可以转让本公司取得的风华高科股票的20%，但按照《业绩补偿协议》进行回购的股份除外；（3）自本次发行的股份登记至本公司名下之日起至三十六（36）个月届满之日和本公司在《业绩补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日起，可以转让本公司取得的其余风华高科股票，但按照《业绩补偿协议》进行回购的股份除外，之后按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。本次交易取得的风华高科的股份锁定期若应监管部门要求需要进行调整的，则进行调整。
2015年12月29日
3年
严按承诺履行，已履行完毕。资产重组时所作承诺
不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺
不适用
其他对公司中小股东所作承诺
不适用
承诺是否按时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
不适用。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用1、会计政策变更
（1）财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
（2）个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用报告期，为提升公司管控效率，公司对部分全资子公司实施清算，不再纳入合并报表范围，具体如下：
名称 不再纳入合并范围的时间广东晟华房地产开发有限公司 2018年1 月广东亿华检测技术发展有限公司 2018年1 月广东风华大旺电子科技有限公司 2018年1 月广州风华创业投资有限公司 2018年1 月威通企业有限公司 2018年9 月
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 王兵、胡海林境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
境外会计师事务所名称（如有） 不适用境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）不适用
当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用1.经于2018年5月18日召开的公司2017年度股东大会审议通过，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报表及内部控制审计机构。2.公司2014年度非公开发行股票于2014年12月25日在深圳证券交易所上市，湘财证券为公司2014年度非公开发行上市的保荐机构。截至目前，湘财证券委派的持续督导保荐代表人为袁媛、晏海国。3.公司2015年度实施了以非公开发行股票及支付现金方式收购奈电软性科技电子（珠海）有限公司100%股权并募集配套资金方案，聘请湘财证券为公司独立财务顾问。截至目前，湘财证券委派的独立财务顾问主办人为袁媛、闫沿岩。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有）披露日期 披露索引
广东风华高新科技股份有限公司
公司
涉嫌信息披露违规
被中国证监会立案调查或行政处罚
截至本报告披露日，中国证监会对公司的调查工作仍在正常进行中，公司尚未收到中国证监会针对上述调查事项的结论性意见。
2018年08月08日
公司已分别于2018年8月8日、9月8
日、10月8日、11月8日、12月8日
以及2019年1月8日、2月11日、3月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于收到中国证监会调查通知的公告》和《关于立案调查事项进展情况暨风险提示的公告》。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用□ 是 √ 否公司报告期不存在重大的非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用经于2018年4月26日召开的第八届董事会2018年第五次会议审议通过，公司与关联方广东省广晟财务有限公司
（以下简称“财务公司”）签署《金融服务协议》，公司按协议约定在财务公司开展存贷款业务。截至报告期末，公司在财务公司的存款余额为人民币1.4亿元，未开展贷款业务。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称关于拟与关联方广东省广晟财务有限公司签署《金融服务协议》的公告
2018年04月28日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况√ 适用 □ 不适用租赁情况说明A、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市端州区睦岗镇太和路2号的厂房租赁给参股公司肇庆市风华锂电池有限公司（以下简称“风华锂电”）。截至2018年12月31日，厂房租赁资产原值26,988,168.82元，累计折旧18,133,802.94元，净值8,854,365.88元，报告期内确认的租赁收入为2,047,435.20元；设备租赁资产原值16,831,988.74元，累计折旧15,990,389.31元，净值841,599.43元，报告期内确认的租赁收入1,818,505.10元。B、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市端州区五路一巷30、31幢及东楼、西南楼、西北楼租赁给肇庆风华网络科技有限公司（以下简称“风华网络”）。截至2018年12月31日，租赁资产原值9,083,528.72元，累计折旧7,986,587.43元，减值准备4,775.06元，净值1,092,166.23元。报告期内确认的租赁收入为640,259.76元。C、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市风华路18号第12幢员工宿舍租赁给肇庆风华网络科技有限公司（以下简称“风华网络”）。截至2018年12月31日，租赁资产原值3,039,696.00元，累计折旧1,031,025.48元，净值
2,008,670.52元。报告期内确认的租赁收入为62,857.20元。D、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市端州三路24号厂房租赁给肇庆市公共资源交易中心（以下简称“资源交易中心”）。截至2018年12月31日，租赁资产原值7,459,532.44元，累计折旧2,913,740.38元，减值准备94,736.89元，净值4,451,055.17元，设备租赁资产原值305,313.45元，累计折旧304,397.66元，净值915.79元，报告期内确认的租赁收入为1,396,618.92元。E、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市建设二路80号和明珠路2号厂房租赁给肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司（以下简称“智联科创”）。截至2018年12月31日，租赁资产原值3,462,417.00元，累计折旧1,725,596.70元，净值1,736,820.30元。报告期内确认的租赁收入为372,647.49元。F、报告期，公司以市场价格将位于肇庆市景德路西商储汽运维修中心北侧厂房租赁给肇庆市端城保安服务有限公司（以下简称“端城保安”）。截至2018年12月31日，租赁资产原值1,810,055.47元，累计折旧691,380.41元，减值准备1,118,675.06元，净值0元，报告期内确认的租赁收入为167,619.10元。G、报告期，公司子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司与远东国际租赁有限公司融资租赁协议已完成，租赁关系终止，2018年确认的融资租赁费用为64,168.76元。H、报告期，根据公司子公司奈电软性科技电子（香港）有限公司与三井住友融资租赁（香港）有限公司签订的融资租赁协议，截至2018年12月31日，出租人、承租人已履行协议相关义务，租赁事项完成，租赁关系终止，报告期内公司确认的融资租赁费用为86,932.28元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。2、重大担保√ 适用 □ 不适用（1）担保情况
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度 实际发生日期
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
报告期末实际对外担保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度 实际发生日期
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2017年08月22日
8,000
2017年11月25日
5,000
连带责任保证
1年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
8,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
5,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
8,000
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
5,000子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度 实际发生日期
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
8,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
5,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
8,000
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
5,000实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例0.92%其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
不适用违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况
单位：万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品
自有资金及暂时闲置的募集资金
36,40036,400 0合计36,40036,400 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况√ 适用 □ 不适用
单位：万元受托机构名称（或
受托人姓名）
受托机构类型
产品类型金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向
报酬确定
方式
参考年化收益
率
预期收益（如
有
报告期实际损益金
额
报告期损益实际收回
情况
计提减值准备金额
是否经过法定程序
未来是否还有委托理财计划
事项概述及相关查询
索引广发银行西江支行 银行 理财产品
募集资金 2018年1月1日 2018年4月3日 货币市场工具、债券等现金利息2.00%2.322.32是
根据实际情况确定
广发银行西江支行 银行 理财产品1,000募集资金 2017年11月30日2018年1月2日 货币市场工具、债券等现金利息2.60%或3.8%3.333.33是
广发银行西江支行 银行 理财产品4,800募集资金 2017年12月1日2018年3月1日 货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.35%51.4851.48是
广发银行西江支行 银行 结构性存款5,300募集资金 2018年4月19日2018年7月18日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.45%58.1558.15是
广发银行西江支行 银行 结构性存款5,300募集资金 2018年7月24日2018年10月22日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.50%58.8158.81是
广发银行西江支行 银行 结构性存款5,000自有资金 2018年6月27日2018年10月26日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.90%81.2281.22是
广发银行西江支行 银行 结构性存款16,000自有资金 2018年11月12日2018年12月12日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或3.8%49.9749.97是
广发银行西江支行 银行 结构性存款5,000募集资金 2018年10月30日2019年1月28日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.10%50.5500是
广发银行西江支行 银行 结构性存款20,000自有资金 2018年12月28日2019年2月26日货币市场工具、债券等现金利息2.60%或4.10%134.7900是
农业银行肇庆分行 银行 理财产品17,000募集资金 2017年8月21日2018年1月12日同业存款、同业借款等现金利息4.00%268.27268.27是
农业银行肇庆分行 银行 理财产品
募集资金 2017年1月11日2018年4月26日同业存款、同业借款等现金利息2.90%14.4914.49是
农业银行肇庆分行 银行 结构性存款14,000募集资金 2018年1月29日2018年5月2日 同业存款、同业借款等现金利息4.25%149.97149.97是
农业银行肇庆分行 银行 结构性存款10,000募集资金 2018年5月10日2018年7月10日同业存款、同业借款等现金利息3.80%62.4762.47是
农业银行肇庆分行 银行 结构性存款8,000募集资金 2018年7月27日2018年12月25日同业存款、同业借款等现金利息4.50%或4.45%148.93148.93是
农业银行肇庆分行 银行 结构性存款8,000募集资金 2018年12月28日2019年4月3日 同业存款、同业借款等现金利息4.05%或4.10%86.2700是
中信银行肇庆分行 银行 理财产品7,000募集资金 2018年1月1日 2018年12月31日货币市场工具、债券等现金利息3.40%264.94264.94是
中信银行肇庆分行 银行 理财产品3,400募集资金 2018年1月1日 2019年1月31日货币市场工具、债券等现金利息3.40%190.6600是
合计
130,64
-- -- -- -- -- -- 462.271,214.35-- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期，公司秉承“诚信、专注、创新、卓越”的治企理念，持续关注社会价值的创造，依法诚信经营，积极维护公司、股东、员工、客户、供应商等各方权益，积极主动践行社会责任。报告期，公司围绕履行社会责任重点开展了以下工作：
（1）维护投资者合法权益，促进股东权益的保值增值。一是通过实施“瘦身强体”、精益制造、对标管理等持续强化企业内部管控改革，公司运营质量持续提升，公司主营产品盈利能力大幅提升，经营业绩创历史新高，公司以稳健的运营和良好的经营业绩确保了股东权益的保值增值。二是公司已建立了稳定的利润分配机制和规划，积极回报投资者，公司已连续实施现金分配方案；三是公司通过深交所互动平台、投资者电话等积极保持与投资者、股东的有效沟通，引导投资者树立长期投资和理性投资理念。（2）产品质量稳步提升，客户权益得到有效保障。报告期，公司通过强化品质管理，持续提升产品质量，全年开展10个产品可靠性项目，统筹开展17轮质量诊断活动，持续开展75个产品规格与国际品牌的质量对标，完成6家企业的IATF16949管理体系的升版，完成3大系列产品的AEC-Q200质量检测。另外，公司开展116项QC活动项目，产品质量持续改善和提升， 1项成果获得“南粤之星”金奖，产品客诉率同比下降52.6%。同时公司在主营产品市场需求火爆、同行持续提升产品价格的市场大环境下，坚持稳妥和负责任的态度，保障终端战略大客户的生产需求，确保客户核心利益，公司民族品牌形象和客户信任度大幅提升。（3）持续完善薪酬体系，强化激励与约束力度。公司在充分调动员工积极性的基础上，促进员工与企业共享发展收益；另外，公司着力改善员工工作和生活环境，以“青年文明号”、“青年岗位能手”、“巾帼文明岗”为抓手，大力
推进特色品牌活动和企业文化建设活动，丰富员工的业余文化生活；持续开展新生代产业工人“圆梦计划”，帮助136名员工实现“大学梦”。（4）持续推进安全环保制度化、规范化和标准化管理。公司共开展各类检查1,300多次，举办安全演练58次，各类培训300余次；持续加大安全环保设施投入，投入安全整治资金 500 余万元，环保整治资金2,300万元。通过不思加强管理、加大资金投入、改进工艺流程等，做好环境资源保护工作，促进企业与环境的和谐发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
A、基本方略：深入贯彻执行广东省委省政府和肇庆市委市政府关于“新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚”的实施方案，坚持精准扶贫、精准脱贫，坚持规划到户、责任到人，积极推进脱贫攻坚“八项工程”，到2020年，现行标准下农村相对贫困人口全部实现稳定脱贫。B、总体目标：到2020年，确保所有贫困人口实现“两不愁、三保障和一相当”，即：不愁吃、不愁穿，义务教育、基本医疗和住房安全有保障，基本公共服务主要领域指标相当于全省平均水平。主要任务： 2018 年，确保9 5人的贫困人口实现脱贫；2019年确保95%以上人员实现脱贫；2020年，全部贫困人口实现稳定脱贫。C、保障措施：①成立机构、配备人员：公司成立了以公司党委书记为组长的“扶贫工作领导小组”，选派合适干部，组成驻村扶贫工作组驻点开展工作。②明确职责、责任到人。③密切配合当地党委、政府，积极推进、落实脱贫攻坚“八项工程”，即：政策兜底保障和医疗救助、医疗保险和养老保险落实、教育扶贫、产业扶贫、就业扶贫、危房改造、党建扶贫和基础设施建设，确保扶贫工作稳步推进。④资金支持：按照“扶贫工作计划”，在自筹资金方面，给予扶贫工作大力支持，满足扶贫工作需要。⑤定期检查、定期汇报：驻村干部定期向公司汇报扶贫工作进展情况，“扶贫工作领导小组”定期检查扶贫工作，定期研究、通报扶贫工作进展情况。
（2）年度精准扶贫概要
报告期，公司负责的两个帮扶村贫困户共25户95人实现脱贫，完成当年脱贫任务。一是投入自筹扶贫资金77.52万余元，帮扶村的五保户、低保户、孤儿以及无劳动力贫困户100%享受国家政策兜底，为所有贫困户购买了医疗和养老保险，在校贫困户学生100%领取了教育补助，列入2018年危房改造计划的18户贫困户全部完成危房改造。二是投入政府财政资金130余万元用于产业扶贫，确保贫困户获得长期收益。三是制定《贫困户外出就业计划》，鼓励、引导有劳动力贫困户外出务工，并自筹资金对部分外出务工人员实施奖补。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况一、总体情况—— ——其中： 1.资金 万元77.523.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入—— ——1.产业发展脱贫—— ——其中： 1.1产业发展脱贫项目类型——资产收益扶贫;其他1.2产业发展脱贫项目个数 个
2.转移就业脱贫—— ——2.2职业技能培训人数 人次
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人
3.易地搬迁脱贫—— ——4.教育扶贫—— ——4.2资助贫困学生人数 人
5.健康扶贫—— ——6.生态保护扶贫—— ——7.兜底保障—— ——8.社会扶贫—— ——8.2定点扶贫工作投入金额 万元77.529.其他项目—— ——其中： 9.1.项目个数 个
9.2.投入金额 万元45.5
三、所获奖项（内容、级别）
—— ——
2017年度肇庆市新时期精准扶贫精准脱贫表现突出集体和个人
（4）后续精准扶贫计划
一是按上级要求全面落实各项扶贫任务。二是履行好社会责任，组织好“630扶贫济困日”的捐赠工作，积极自筹资金继续支持帮扶点的扶贫工作。三是补短板，力争早日形成脱贫长效机制。计划在目前贫困户自建自营的产业基础上，以“公司+基地+贫困 户”的模 式发展产业长效机制让扶贫由“输血”模式真正变成“造血”模式，最终形成脱贫的长效机制。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
公司或子公
司名称
主要污染物及特征污染
物的名称
排放方式排放口数量
排放口分布
情况
排放浓度
执行的污染物排放标准
排放总量
核定的排放
总量
超标排放情
况
广东风华高新科技股份有限公司
废气：苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃
经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放
3号楼楼顶、8号楼楼顶、101号楼楼顶、6号楼楼顶
苯（≤0.12mg)、甲苯（≤0.4mg)、二甲苯（≤0.7mg)、非甲烷总烃（≤0.12mg)
广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001)第二时段二级标准
144114.(万标立方米/年）
150000(万标立方米/年）
无超标排放
广东风华高新科技股份有限公司
废气：废水COD、氨氮、镍
经废水站处理后达标排放
总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道
COD(≤80mg)、氨氮（≤15mg)、镍（≤0.5m
广东省地方标准《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）表1珠三角排放限值
55.7万吨/年
70万吨/年 无超标排放
（1）防治污染设施的建设和运行情况：公司现建成并正在使用的废气治理设备共7套，包括3套吸附法治理设备和4套蓄热燃烧法治理设备；建有废水处理站1座。截至目前，公司所有的废气、废水治理设备目前运行正常。（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：公司所有建设项目均已开展环境影响评价并取得相应行政批复。公司2019年未纳入《管理名录》的排污单位，暂不需申请排污许可证，已有“肇庆市生态环境局端州分局关于污染物排放许可证核发情况的说明”。（3）突发环境事件应急预案：公司及下属生产单位均已制定突发环境事件应急预案，用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动，并在当地环保局登记备案。报告期末，公司对《突发环境事件应急预案》进行回顾性评估，目前已委托第三方环保公司进行完善中。（4）环境自行监测方案：公司定期委托有检测资质的第三方机构对所有废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/季度。
（5）其他应当公开的环境信息：
A、2018年8月22日，肇庆市生态环境局向下属冠华分公司出具《行政处罚决定书》（肇环罚字[2018]72号），根据肇庆市环境保护监测站2018年6月10日的监测，结果显示冠华分公司“西北面厂界外1米臭气浓度29（无量纲），
超标0.45倍”的情形，对冠华分公司作出罚款10万元的行政处罚。报告期，公司已按规定缴纳罚款并完成整改。B、2018年8月22日，肇庆市生态环境局向下属冠华分公司出具《行政 处罚决定书》（肇环罚字[2018]77号），根据肇庆市环境保护监测站2018年2018年3月27日至28日的监测，结果显示冠华分公司“西北面厂界外1米臭气浓度为22（无量纲），超标0.10倍；西南面厂界外1米臭气浓度为30（无量纲），超标0.50倍”的情形，对冠华分公司作出罚款10万元的行政处罚。报告期，公司已按规定缴纳罚款并完成整改。
（6）其他环保相关信息：不适用。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1．公司于 2018年8月7日收到中国证监会《调查通知书》（粤证调查通字180161号），公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。公司已分别于2018年8月8日、9月8日、10月8日、11月8日、12月8日以及2019年1月8日、2月11日、3月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于收到中国证监会调查通知的公告》和《关于立案调查事项进展情况暨风险提示的公告》。截至目前，中国证监会对公司的调查工作仍在正常进行中，公司尚未收到中国证监会针对上述调查事项的结论性意见。
2．为进一步完善公司董事、监事和高级管理人员的薪酬考核与管理体系，经于2019年1月21日召开的公司2019年第一次临时股东大会审议通过，公司制定了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》、《公司董事长、董事、监事及高级管理人员薪酬及考核方案》，自股东大会审议通过之日起执行，原《公司高级管理人员薪酬管理办法》予以废止。
3．为提升公司管控效率，强化聚焦主业发展，公司推进实施“瘦身强体”方案和去“僵尸企业”。截至本报告披露日，公司通过清算、吸收合并等方式完成5家全资子公司的注销工作，通过引进战略投资者退出1家全资子公司的控股权,通过公开挂牌转让、协议转让等方式退出6家参股公司股权。具体情况如下：
（1）公司全资子公司广东风华大旺电子科技有限公司（以下简称“风华大旺”）完成清算注销。风华大旺成立于2014年10月，注册资本为人民币1,000万元，法定代表人为李水源，注册地址为肇庆高新区北江大道18号富民大厦九楼，经营范围为“研究、开发、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备;高新技术转让、咨询服务;经营国内贸易”。2018年5月15日，风华大旺正式完成工商注销手续，取得肇庆高新技术产业开发区市场监督管理局出具的《核准注销登记通知书》（高新核注通内字【2018】第1800074175号）。
（2）公司全资子公司广西苍梧风华磁件有限公司（以下简称“苍梧风华”）完成清算并注销。苍梧风华成立于
2002年5月，为公司原全资子公司肇庆微硕电子有限公司之全资子公司，法定代表人为宠贤光，注册资本为人民币700万元，注册地址为广西苍梧县恩义开发区，经营范围为“生产、研制开发新型电子元器件、电子材料、销售本公司产品”。 2018年9月28 日，苍梧风华正式完成工商注销手续，并取得梧州市行政审批局出具的《准予注销登记通知书》（（梧）登记企销子【2018】第112号）。
（3）公司全资子公司广东亿华检测技术发展有限公司（以下简称“亿华检测”）由公司全资子公司广东肇庆科讯高技术有限公司吸收合并。亿华检测为公司全资子公司风华研究院（广州）有限公司之全资子公司，成立于2013年5月，注册资本为人民币1,000万元，法定代表人为胡春元，注册地址为肇庆市风华路18号风华电子工业城1号楼6楼，经营范围为“实验室检测;仪器校准，技术咨询与培训”。2018年11月19日，亿华检测取得肇庆市工商行政管理局端州分局出具的《核准注销注册地通知书》（端州1核注通字【2018】第1800197797号），完成工商注销手续，全部资产和负债由科讯公司吸收合并。
（4）公司全资子公司广东晟华房地产开发有限公司（以下简称“晟华公司”）完成清算注销。晟华公司成立于2010年1月，注册资本为人民币1,000万元，法定代表人为李水源，注册地址为肇庆市风华路18号风华电子工业城1号楼925室，经营范围为“房地产开发与投资、工业厂房开发与投资、物业管理;房地产开发经营,销售:建筑材料”。2018年12月12日，晟华公司完成注销手续，取得肇庆市工商行政管理局端州分局出具的《核准简易注销登记通知书》（端州1核企简注通字【2018】第1800211469号）。
（5）公司通过南方联合产权交易中心公开挂牌转让的方式，以转让价格人民币1,600万元出售深圳市中航比特通讯技术有限公司（以下简称“中航比特”）4%股权，具体情况可查阅公司于2018年5月16日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的《关于公开挂牌转让参股公司深圳市中航比特通讯技术有限公司4%股权进展情况的公告》，中航比特已于2018年6月25日 完成本次股权转让的工商变更登记手续，获得由深圳市市场监督管理局出具《变更（备案）通知书》（21801727028）。截至报告期末，公司不再持有中航比特股权。
（6）公司完成参股公司湖北星大电子材料科技有限公司（以下简称“湖北星大”）45%股权的退出手续。湖北星大成立于2013年4月，法定代表人为黄敏，注册地址为仙桃市沙嘴办事处刘口工业园，经营范围为新型电子材料及器件的研发、生产和销售等，注册资本为人民币660万元，其中公司通过全资子公司广州风华创业投资有限公司出资297万元，占比为45%。截至评 估基准 日， 湖北星 大全 部股东 权益 评估值 为439.66万元，公 司所持45% 股权对应评估值为197.84万元。湖北星大45%股权转让项目于2018年2月2日在 南方联合产权交易中心挂牌，转让底价为198.00万元，具体情况可登录南方联合产权交易中心网站查阅（项目编号：G322018GD0000010）。2018年3月21日，湖北星大控股股东仙桃市中 星 电子材料 有 限公司（ 湖 北星大控 股 股东，以 下 简称 “中星电子”）与公司以及广州风华创业投资有限公司、湖北星大于签订四方协议，由中星电子受让公司所转让湖北星大45%股权，转让价格为197.84万元。2018年6月4日，湖北省仙桃市工商行政管理局出具《准予变更登记通知书》（（仙工商）登记内变字【2018】第1021号），湖北星大完成本次股权转让的工商变更登记手续。截至报告期末，公司不再持有湖北星
大股权。
（7）公司通过南方联合产权交易中心公开挂牌转让的方式，以人民币170万元出售所持肇庆市宏华电子科技有限公司（以下简称“宏华公司”）10%股权。宏华公司成立于2008年12月，注册地址为肇庆市端州三路8号内H幢，法定代表人为梁耀国，注册资本为人民币888.89万元，其中公司出资88.89万元，占比10%。截至评估基准日，宏华公司全部股东权益评估值为1,623.17万元，公司所持10%股权评估值为162.32万元。2018年7月4日，本股权转让项目在南方联合产权交易中心公开挂牌，转让底价为170.00万元，具体情况可登录南方联合产权交易中心网站查阅（项目编号为：G322018GD0000085）。经南方联合产权交易中心审核，公司于2018年11月19日与合格受让方梁耀国签订《产权交易合同》，交易价格为170万元。宏华公司于2018年12月4日完成本次股权转让的工商变更手续，并取得肇庆市工商行政管理局端州分局出具《核准变更登记通知书》（端州1核内变通字【2018】第1800207677号）。截至报告期末，公司不再持有宏华公司股权。
（8）公司与湖北微硕电子科技有限公司（以下简称“湖北微硕” ）共同投资设立湖北微硕新材料有限公司（以下简称“微硕新材料”），其中公司以原全资子公司广东肇庆微硕电子有限公司（以下简称“肇庆微硕”）100%股权评估值120.61万元作价出资（占比30%），湖北微硕以人民币281.43万元出资（占比70%）。微硕新材料成立于2018年12月26日，注册资本为人民币402.036377万元，法定代表人为郭晧，注册地址为湖北襄阳东津新区(经开区)电子信息和智能制造产业园内，经营范围为“研究、开发、生产、销售磁性材料及其相关元件、电子产品；销售高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器、计算机网络设备”。2018年12月29日，肇庆微硕取得肇庆市工商行政管理局端州分局出具的《核准变更登记通知书》（端州1核内变通字【2018】第1800222035号），肇庆微硕成为微硕新材料全资子公司。公司通过引进战略投资者实施对亏损企业的混改。
（9）公司通过南方联合产权交易中心公开挂牌转让的方式，以人民币510.51万元出售所持广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司（以下简称“拓思智能”）5% 股权。拓思智能成立于2015年7月3日，注册资本10,000万元，其中公司投资500万元，占比为5%，拓思智能经营范围为“创业投资；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务”。拓思智能截至评估基准日的全部股东权益评估值为12,610.19万元，公司所持5%股权对应评估价值为510.51万元。2018年11月26日，本股权转让项目在南方联合产权交易中心公开挂牌转让（项目编号：G322018GD0000178），转让底价510.51万元。经南方联合产权交易中心审核，广东省科技创业投资有限公司作为唯一合格受让方，于2018年12月29日与公司签订股权转让合同。2019年1月31日，拓思智能收到广州市工商行政管理局出具的《准予变更登记（备案）通知书》（穗工商（市局）内变字【2019】第01201901315044号），完成本次股权转让的工商变更登记手续。截至本报告披露日，公司不再持有拓思智能股权。
（10）公司以协议转让方式出售所持参股公司北京博晟华赢投资管理有限公司（以下简称“博 盛华赢”）30%股权。博盛华赢成立于2011年10月31日，注册 资本300万元 ，其 中 公 司投资 120万元，持股比例为40%； 经营范围
为“投资管理；经济信息咨询；会议服务；产品设计；设计、制作、代理、发布广告；销售文化用品、日用品、机械设备、家用电器、电子产品、工艺品”。博盛华赢截至评估基准日的全部股东权益为-29.15万元，公司所持30%股权对应价值为-8.745万元。鉴于博盛华赢净资产为负数，为合理降低管理成本，公司以协议转让的方式，将所持40%股权以人民币1.00万元转让给博盛华赢大股东北京博慧铭兴投资管理有限公司，并于2019年1月3日签订股权转让协议。博盛华赢已于2019年1月10日收到变更后营业执照。截至本报告披露日，公司不再持有博盛华赢股权。
（11）公司全资子公司广州风华创业投资有限公司（以下简称“风华创投”）完成清算注销。风华创投成立于2007年1月9日，注册资本为3,000万元，法定代表人为陈绪运，注册地址为广州市天河区体育东路南方国际新闻大厦羊城国际商贸中心东塔33楼06房，经营范围为“创业投资;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构”。2019年1月10日，风华创投完成工商注销手续，并取得由广州市天河区工商行政管理局出具的《准予注销登记通知书》（（穗）工商（天）内销字【2019】第06201901105280号）。
（12）公司完成参股公司东莞南方半导体科技有限公司（以下简称“南方半导体”）7.14%股权的退出。南方半导体成立于2016年11月23日，法定代表人为李锡光，注册资本为4,200万元（其中首期出资840万元，公司首期实际出资60万元，占比为7.14%，注册地址为东莞松山湖高新技术产业开发区北部工业城工业北一路5号二楼202，经营范围为“半导体材料、半导体器件的技术研发、技术转让、技术服务及生产、销售；计算机信息系统集成服务；货物进出口、技术进出口；企业管理咨询；实业投资；半导体材料及器件的质量检测服务（不出具检测证书）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。南方半导体截至评估基准日的全部股东权益评估值为296.11万元，公司持有7.143%股权对应评估值为21.15万元。2018年7月16日，公司将本股权转让项目在南方联合产权交易中心挂牌转让（项目编号：G322018GD0000093），转让底价为60万元。经南方联合产权交易中心审核，东莞市天域半导体科技有限公司作为唯一合格受让方，于2018年10月19日与公司签订股权转让合同。2019年1月16日，南方半导体收到东莞市工商行政管理局出具的《核准变更登记通知书》（粤莞核变通内字【2019】第190004680号），公司不再持有南方半导体股权。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例
发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
25,859,811 2.89%-6,077,603-6,077,603 19,782,2082.21%1、国家持股0 0.00%3、其他内资持股25,859,811 2.89%-6,077,603-6,077,603 19,782,2082.21%其中：境内法人持股25,859,811 2.89%-6,077,603-6,077,603 19,782,2082.21%境内自然人持股0 0.00%
二、无限售条件股份
869,373,300 97.11%6,077,6036,077,603 875,450,90397.79%1、人民币普通股869,373,300 97.11%6,077,6036,077,603 875,450,90397.79%三、股份总数895,233,111 100.00% 895,233,111100.00%
股份变动的原因√ 适用 □ 不适用公司于2015年12月以发行股票及支付现金方式收购奈电科技100%股权，其中绿水青山、中软投资别认购公司股票23,128,574股、7,259,439股，该部份股票于2015年12月29日在深圳证 券交易所上市。根据公司与绿水青山和中软投资签署的《业绩补偿协议》约定，绿水青山和中软投资所持公司股票将分三期解锁，第一期已于2016年12月30日上市流通。2017年12月，受绿水青山和中软投资委托，公司向深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳公司办理了第二期限售股份的解限手续，解除限售的股份数量为6,077,603股，上市日期为2018年1月10日。具体详见公司于2018年1月9日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网的《关于2015年部分非公开发行股票解除限售的提示性公告》。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用报告期，公司限售股份的变动已经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳公司审核确认。
股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限
售股数
本期增加限售股数
期末限售股数限售原因 解除限售日期珠海绿水青山投资有限公司
19,659,288 4,625,715015,033,573认购公司非公开发行股份 2018年1月2日珠海中软投资顾问有限公司
6,170,523 1,451,88804,718,635认购公司非公开发行股份 2018年1月2日合计25,829,811 6,077,603019,752,208-- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
107,468
年度报告披露日前上一月末普通股股东总数
111,644
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持
股数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份
数量
持有无限售条件的股份
数量
质押或冻结情况股份状态
数量广东省广晟资产经营有限公司 国有法人20.03%179,302,351 179,302,351质押56,818,181全必树 境内自然人2.09%18,686,3027,998,502 18,686,302珠海绿水青山投资有限公司
境内非国有法人
1.94%17,346,4442,322,130 15,033,5732,312,871质押12,500,000香港中央结算有限公司 境外法人1.23%11,055,291 11,055,291中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人1.14%10,183,500 10,183,500中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金
其他0.85%7,636,332 7,636,332深圳市加德信投资有限公司
境内非国有法人
0.81%7,250,785-1,510,000 7,250,785华信信托股份有限公司－华信信托·工信18号集合资金信托计划
其他0.65%5,800,000 5,800,000#胡玉水 境内自然人0.64%5,771,590 5,771,590珠海中软投资顾问有限公司
境内非国有法人
0.61%5,444,623 4,718,635725,988质押3,170,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）
不适用。上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
报告期末持有无限售条件
股份数量
股份种类股份种类 数量广东省广晟资产经营有限公司179,302,351人民币普通股179,302,351全必树18,686,302人民币普通股18,686,302香港中央结算有限公司11,055,291人民币普通股11,055,291中央汇金资产管理有限责任公司10,183,500人民币普通股10,183,500中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金
7,636,332人民币普通股7,636,332深圳市加德信投资有限公司7,250,785人民币普通股7,250,785华信信托股份有限公司－华信信托·工信18号集合资金信托计划
5,800,000人民币普通股5,800,000#胡玉水5,771,590人民币普通股5,771,590#胡金粦4,589,298人民币普通股4,589,298深圳市广晟投资发展有限公司4,192,734人民币普通股4,192,734前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
深圳广晟为广晟公司全资子公司，公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）
1.股东“胡玉水”通过普通证券账户持有公司股票113,200股，通过投资者信息证券账户持有公司股票5,658,390股；2.股东“胡金粦”通过投资者信息证券账户持有公司股票4,589,298股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
控股股东名称
法定代表人/单位负责人
成立日期
组织机构代
码
主要经营业务
广东省广晟资产经营有限公司
许光
1999年12月23日
91440000719283849E
资产管理和运营，股权管理和运营，投资经营，投资收益的管理及再投资；省国资管理部门授权的其他业务；承包境外工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；物业出租；稀土矿产品开
发、销售、深加工（由下属分支机构持许可证经营）。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
报告期末，广晟公司直接及间接合计持有其他境内外上市公司股权的情况如下：
1、合计持有广晟有色（A股，600259）129,372,517股，占其总股本比例为42.87%；2、合计持有中金岭南（A股，000060）1,159,811,571股，占其总股本比例为32.49%；3、合计持有佛山照明（A股+B股，000541）359,632,344股，占其总股本比例为25.70%；4、合计持有国星光电（A股，002449）131,804,995股，占其总股本比例为21.32%；5、持有东江环保（A股+H股，002672）186,526,928股，占其总股本比例为21.03%；6、持有中国电信（H股，00728）5,614,082,653股，占其总股本比例为6.94%；7、持有中原证券（A股，601375）9,024,363股，占其总股本的比例为0.23%。
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
实际控制人名称
法定代表人/单位
负责人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务广东省人民政府国有资产监督管理委员会
李成 2004年06月26日不适用 不适用实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况
不适用
实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制
□ 适用 √
人不
4、其他持
不股
□ 适用 √
股不
5、控股股
不东
□ 适用 √
东不
不人
通过信托
| 或 |
适用
不股
在10%以
| 股 | 上 |
适用
不东
、实际控
| 东 | 制 |
适用
广东
不风
风或
其他资产管
| 理 |
的法人股
| 东 |
人、重组
| 制 | 方 |
华高新科技
| 股 |
方式控制
| 公 |
东方
及其他承
| 诺 |
份有限公司
| 股 | 2 |
司
公诺
主体股份
| 限 |
018年年度报
限
制减持情
| 况 |
告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务
任职状态
性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
期初持股
数（股）
本期增持股份
数量（股）
本期减持股份
数量（股）
其他增减变动（股）
期末持
股数（股）王广军 董事长 现任男
2018年03月19日2019年09月12日00 0 00王金全 董事兼总裁 现任男
2016年09月12日2019年09月12日00 0 00赖旭
董事 现任男
2007年07月27日2019年09月12日00 0 00副总裁 现任男
2008年08月01日2019年09月12日00 0 00财务负责人 现任男
2017年08月18日2019年09月12日00 0 00戚思胤 董事 现任男
2018年5月18日2019年09月12日00 0 00刘科 董事 现任男
2016年09月12日2019年09月12日00 0 00于海涌 独立董事 现任男
2014年01月15日2019年09月12日00 0 00苏武俊 独立董事 现任男
2013年08月23日2019年09月12日00 0 00李耀棠 独立董事 现任男
2013年08月23日2019年09月12日00 0 00谭洪舟 独立董事 现任男
2014年11月17日2019年09月12日00 0 00牛鸿 监事会主席 现任男
2018年8月17日2019年9月12日00 0 00邓莉娜 监事 现任女
2018年8月17日2019年9月12日00 0 00杨晓平 职工代表监事 现任男
2018年06月01日2019年09月12日00 0 00廖伟强 职工代表监事 现任男
2018年12月29日2019年09月12日00 0 00陈大叠 监事 现任男
2016年09月12日2019年09月12日00 0 00张远生 副总裁 现任男
2015年09月22日2019年09月12日00 0 00付振晓 副总裁 现任男
2017年03月17日2019年09月12日00 0 00陈绪运 董事会秘书 现任男
2017年03月17日2019年09月12日00 0 00幸建超 董事长 离任男
2016年09月12日2018年02月08日00 0 00唐惠芳 董事 离任男
2014年01月15日2018年02月08日00 0 00黄智行 监事会主席 离任男
2014年01月15日2018年06月01日00 0 00丘旭明 监事 离任男
2016年09月12日2018年06月11日00 0 00唐浩 职工代表监事 离任男
2016年09月09日2018年05月03日00 0 00颜小梅 职工代表监事 离任女
2016年09月09日2019年01月03日00 0 00合计-- -- -- -- -- -- 00 0 00
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因幸建超 董事长 离任 2018年02月08日 因个人原因辞职唐惠芳 董事兼党委书记 离任 2018年02月08日 因个人原因辞职黄智行 监事会主席 离任 2018年06月01日 因个人原因辞职丘旭明 监事 离任 2018年06月11日 因个人原因辞职唐浩 职工代表监事 离任 2018年05月03日 因个人原因辞职颜小梅 职工代表监事 离任 2019年01月03日 因个人原因辞职
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（一）公司现任董事1．王广军，男，1965年8月生，澳门科技大学工商管理专业博士，公司董事长兼党委书记。2012年2月至2014年6月，任广东省惠州市外经贸局局长；2014年6月至2015年10月，任广东省惠州市商务局局长；2015年10月至2018年2月，任广东省惠州市港口投资集团有限公司党委书记、董事长兼总经理；2018年2月至今，任公司党委委员、党委书记。2018年3月至今，任公司董事长。2．王金全，男，1976年5月生，暨南大学博士研究生，公司董事、总裁兼党委副书记。2013年12月至2016年9月，历任广晟公司办公室副主任、信息中心主任、经营管理部部长；2016年9月至今，任公司董事、总
裁、党委副书记；2017年1月至今，兼任国华公司董事长。
3．赖旭，男，1968年10月生，中山大学EMBA，公司董事、副总裁兼财务负责人。2008年8月至今，任公司董事、副总裁；2017年8月至今，兼任公司财务负责人；现兼任风华高新科技（香港）有限公司董事长。4．刘科，男，1973年7月生，西南财经大学经济学学士，公司董事。2013年12月至2015年5月，任广晟公司投资发展部副部长；2015年5月至20 16年2月，任广东广晟棚户区改造投资有限公司董事、常务副经理；2016年2月至今，任广晟公司投资发展部部长；2016年9月至今，任公司董事。
5. 戚思胤，男，1980年5月生，中共党员，硕士研究生，公司董事。2013年12月至2016年8月，历任广晟公司资本运营部副部长、(香港)广晟投资发展有限公司董事兼常务副总经理，曾兼广东广晟有色金属股份有限公司监事；2015年8月至2019年2月，任广晟公司资本运营副部长(正部)、部长；2019年2月至今任广东省广晟资产经营有限公司董事会办公室主任，现兼任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事、佛山电器照明股份有限公司董事、佛山市国星光电股份有限公司董事、广东南粤银行股份有限公司董事、易方达
基金管理有限公司董事；2018年5月至今，任公司董事。6．李耀棠，男，1955年7月生，中山大学光学专业硕士，公司独立董事。现任中国科学院广州电子技术研究所研究员；2013年8月至今，任公司独立董事；现兼任佛山市蓝箭电子股份有限公司和浩云科技股份有限公司独立董事。7．苏武俊，男，1964年11月生，福建师范大学经济学博士，公司独立董事。现任广东财经大学会计学教授；2013年8月至今，任公司独立董事。8．于海涌，男，1969年6月生，中国社会科学院法学博士，公司独立董事。2010年12月至今，任中山大学法学院教授、博士生导师，中山大学立法研究中心主任；2014年1月至今，任公司独立董事；现兼任盈峰环境科技集团股份有限公司独立董事、广东岭南律师事务所律师、广州仲裁委员会仲裁员、广东省第十三届人大常委会立法咨询专家、广东省民商法学研究会常务副会长、中国民法学会理事。9．谭洪舟，男，1965年8月生，华南理工大学电子工程博士、香港城市大学电子工程博士，公司独立董事。现任中山大学信息科学与技术学院教授、博士生导师；2014年11月至今，任公司独立董事。（二）公司现任监事
1. 牛鸿，男，1966年5月生，博士，公司监事会主席。2010年6月至2015年6月,历任广晟公司总经理助理、广晟公司资本运营部部长、深圳市广晟投资发展有限公司董事长、广东省广晟金融控股有限公司筹建办主任、广东省广晟金融控股有限公司董事长；2015年6月至2018年6月,任深圳市中金岭南有色金属股份有限公司监事会主席、党委委员；2018年6月至今,任广晟公司审计监事会工作部监事会第二工作组组长；2018年8月至今，任公司监事会主席。2．邓莉娜，女，1976年10月生，大学本科（会计师、审计师），公司监事。2012年8月至2015年5月,任广东省广晟冶金集团有限公司监审部副部长；2015年5月至2015年12月,任职广晟公司审计监事会工作部；2015年12月至今,任广晟公司审计监事会工作部监事(高级主管)；2018年8月至今，任公司监事。3．陈大叠，男，1981年10月生，中山大学MPACC，公司监事。2013年3月至今，任肇庆市华利达投资有限公司董事；2014年3月至今，兼任广东美科机电装备有限公司董事长；2016年9月至今，任公司监事；2017年2月至今，任广东金叶投资控股集团有限公司总裁助理、董事会秘书、纪委副书记。4．杨晓平，男，1975年10 月生，硕士研究生，公司职工代表监事。2012年1月至2016年6月，先后任公司下属端华片式电阻器分公司副总经理、负责人；2016年7月至今，任公司下属端华片式电阻器分公司总经理；2018年6月至今，任公司职工代表监事。5．廖伟强，男，1975年11月生，工商管理硕士， 公司职工代表监事。2011年7月至2017年5月，任公司下属端华片式电阻器分公司副总经理；2017年6月至今，任公司运营管理部总监；现兼任广东肇庆微硕电子
有限公司执行董事，广东风华芯电科技股份有限公司、奈电软性科技电子（珠海）有限公司和四平市吉华高新技术有限公司董事；2018年12月至今，任公司职工代表监事。
（三）公司现任其他高级管理人员及董事会秘书
1．王金全，公司总裁。简历详见“（一）公司现任董事”；2．赖旭，公司副总裁兼财务负责人。简历详见“（一）公司现任董事”；3．付振晓，男，1975年8月生，南京工业大学材料学博士，公司副总裁。2013年8月至2016年9月，任公司职工代表监事；2009年4月至2017年3月任公司研究院院长、技术中心主任（其中：2016年6月至2017年3月，兼任风华研究院（广州）有限公司总经理）；2017年3月至今，任公司副总裁，现兼任风华芯电董事长、国华公司董事；4．张远生，男，1972 年6 月生，华南理工大学EMBA，公司副总裁。2009年5月至2015年9月，任公司下属端华片式电阻器分公司总经理；2015年9月至今，任公司副总裁；现兼任光颉科技董事、奈电科技董事长。5．陈绪运，男，1974年7月生，厦门大学管理学学士，暨南大学EMBA（在读），公司董事会秘书。2007年7月至今，任公司董事会秘书。现兼任控股子公司国华公司董事、香港风华董事，兼任参股公司中电科风华信息装备股份有限公司董事。
在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务任期起始日期
任期终止
日期
在股东单位是否领取报
酬津贴刘科 广东省广晟资产经营有限公司 投资发展部部长 2016年02月-是戚思胤 广东省广晟资产经营有限公司 董事会办公室主任 2019年02月-是牛鸿 广东省广晟资产经营有限公司
审计监事会工作部监事会第二工作组组长
2018年6月-是邓莉娜 广东省广晟资产经营有限公司
审计监事会工作部监事(高级主管)
2015年12月-是在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用任职人员姓
名
其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期
任期终止
日期
在其他单位是否
领取报酬津贴
李耀棠
中国科学院广州电子技术研究所 研究员 2005年08月
佛山市蓝箭电子股份有限公司 独立董事 2012年06月
浩云科技股份有限公司 独立董事 2018年01月
苏武俊 广东财经大学 教授 2001年01月
于海涌
中山大学
法学院教授、博士生导师、法律风险管理中心主任
2010年12月
盈峰环境科技集团股份有限公司 独立董事 2013年11月
广东岭南律师事务所 律师
广州仲裁委员会、珠海仲裁委员会 仲裁员、委员
广东省第十三届人大常委会 立法咨询专家
广东省民商法学研究会 常务副会长
中国民法学会 理事
谭洪舟 中山大学信息科学与技术学院 教授、博士生导师 2004年09月
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况√ 适用 □ 不适用
1、2018年4月28日，公司披露了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，公司2016年度归属于上市公司股东的净利润及留存收益因此调整5,279.55万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，深圳证券交易所于2018年9月10日向公司发出了《关于对广东风华高新科技股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》（具体可登录深圳证券交易所网站查阅），给予公司通报批评的处分，同时对公司时任董事长幸建超、时任董事唐惠芳、董事兼总裁王金全、董事兼副总裁赖旭、监事颜小梅、时任监事黄智行和唐浩、时任副总裁兼财务负责人廖永忠、副总裁张远生、董事会秘书陈绪运给予通报批评的处分。
2、20 18年7月25日，公司收到广东证监局《关于对广东风华高新科技股份有限公司采取出具警示函等措施的决定》（行政监管措施决定书[2018]35号），同时向公司部分时任和现任董事及高级管理人员共6人采取出具警示函措施的决定。公司因重大会计差错、相关事项未履行董事会审议程序和进行信息披露等相关问题，广东证监局对公司予以警示，并对部分问题采取责令改正的行政监管措施，对公司时任董事长及总裁幸建超、时任财务负责人廖永忠、时任董事长李泽中、现任董事长王广军、总裁王金全、董事会秘书陈绪运采取出具警示函措施的决定。具体内容可查阅公司于2018年7月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于中国证监会广东监管局对公司和部分时任及现任董事及高级管理人员采取出具警示函等措施的决定的公告》。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
1．董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况：
报告期，公司高级管理人员的考评执行系依据《公司高级管理人员薪酬管理办法》，由董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员进行考评以及确定年度报酬发放。2010年6月23日，公司2009年度股东大会决议通过了《公司高级管理人员中期激励方案》，由董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩完成情况负责制定实施激励方案。报告期，根据中审众环会计师事务所出具的审计报告，公司2018年度经营业绩符合《公司高级管理人员中期激励方案》实施条件，具体由公司董事会薪酬与考核委员会负责考核。2．为建立科学有效的激励约束机制，遵循国家和地方法律法规和政策，以及党的纪律和相关部门的规定，结合实际情况，公司持续完善董事、监事和高级管理人员的薪酬与考核制度等体系建设。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况（单位：万元）：
姓名 职务 性别 年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬王广军 董事长.党委书记 男
现任68.44否王金全 董事兼总裁 男
现任124.26否
赖旭 董事 男
现任107.71否戚思胤 董事 男
现任
是
刘科 董事 男
现任
是于海涌 独立董事 男
现任7.79否苏武俊 独立董事 男
现任7.79否李耀棠 独立董事 男
现任7.79否谭洪舟 独立董事 男
现任7.79否牛鸿 监事会主席 男
现任
是邓莉娜 监事 女
现任
是杨晓平 职工代表监事 男
现任55.26否廖伟强 职工代表监事 男
现任 不适用 否陈大叠 监事 男
现任
否张远生 副总裁 男
现任108.33否付振晓 副总裁 男
现任104.44否陈绪运 董事会秘书 男
现任116.75否幸建超 董事长 男
离任60.9否唐惠芳 董事 男
离任65.44否黄智行 监事会主席 男
离任72.6否丘旭明 监事 男
离任
是
唐浩 职工代表监事 男
离任112.81否颜小梅 职工代表监事 女
离任49.51否合计-- -- -- -- 1,077.61 --
说明：公司董监高领取报酬按其报告期在公司实际任职期限发放的金额统计；公司董事长王广军先生2018年度发放的报酬按党委书记对应的薪酬标准计发。公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况：□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）4,552主要子公司在职员工的数量（人）2,175在职员工的数量合计（人）6,727当期领取薪酬员工总人数（人）6,727母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员4,083销售人员
技术人员1,300财务人员
行政人员
合计6,727
教育程度教育程度类别 数量（人）博士
硕士
本科
大专1,180大专以下4,763合计6,727
2、薪酬政策报告期，公司结合行业特点、地区等实际情况，继续完善薪酬管理制度，重新修订《下属分子公司薪酬管理办法》，持续完善员工薪酬管理与考核体系，推动薪酬管理工作的制度化、规范化；同时进一步优化绩
效管理体系，通过搭建考核指标库、提炼完善考核指标体系、科学设计评价标准等手段，突出经营考核重点。通过建立有效的激励约束机制，激发员工的积极性和创造性，提高企业经营管理水平，有效实现员工与公司共享企业发展成果、促进公司进一步做优做强做大的愿景。3、培训计划公司已建立较为完善的员工培训机制，为提升员工综合素质及公司经营管理水平、促进员工与公司的融合度发挥了积极作用。报告期，公司根据年度培训计划，在开展日常培训活动的基础上，重点创新组织实施了新进大学生速融计划、读书会专题项目、中层管理人员MTP项目、面试官队伍建设项目、导师队伍建设项目等；同时，积极打造人才交流平台，通过组织董事长座谈会、总裁分享会等搭建新进员工与公司的交流平台，加快引导新员工队伍的成长，完善人才成长机制。4、劳务外包情况□适用√不适用
第九节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及有关上市公司治理的法律、行政法规、部门规章等的新要求和《公司章程》相关规定，一是持续强化中国共产党在企业的政治核心和领导核心地位，进一步强化党建工作；二是持续强化企业内部管控改革，通过全面实施对标管理、精细化管理、全面预算管理、“瘦身强体”等，公司管控效率持续有效提升；三是结合公司2017年度财务报告内部控制被中审众环会计师事务所出具否定意见的实际情况，深入推进内部控制规范实施工作，完成了风险数据库、内部控制手册、缺陷汇总、制度对标等工作，强化全面风险与内部控制，持续规范公司运作，有效保障公司稳步发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异：√ 是 □ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件存在重大差异的具体情况及原因说明：
报告期，因公司2017年年度报告涉及的以前年度会计差错更正、追溯调整事项以及信息披露原因，公司以及部分时任和历任董事、监事和高级管理人员被深圳证券交易所予以通报批评，广东证监局对公司采取予以警示并责令改正的行政监管措施。2018年8月7日，公司收到中国证监会《调查通知书》（粤证调查通字180161号），公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，中国证监会决定对公司进行立案调查。截至目前，中国证监会对公司的调查工作仍在正常进行中，公司尚未收到中国证监会针对上述调查事项的结论性意见。具体情况详见公司于2018年4月28日、7月27日、8月8日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）披露的相关公告以及后续关于立案调查事项的进展公告。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司具有完整独立的业务及经营能力、机构设置、资产产权以及财务管理与核算系统。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型
投资者参与
比例
召开日期 披露日期披露索引公司2018年第一次临时股东大会
临时股东大会
23.74%
2018年01月22日
2018年01月23日
具体详见公司于2018年1月23日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2018年第一次临时股东大会决议公告》公司2018年第二次临时股东大会
临时股东大会
26.42%
2018年03月19日
2018年03月20日
具体详见公司于2018年3月20日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2018年第二次临时股东大会决议公告》公司2017年度股东大会
年度股东大会
25.50%
2018年05月18日
2018年05月19日
具体详见公司于2018年5月19日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2017年度股东大会决议公告》公司2018年第三次临时股东大会
临时股东大会
23.88%
2018年08月17日
2018年08月18日
具体详见公司于2018年8月18日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2018年第三次临时股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名
本报告期应参加董事会次数
现场出席董事
会次数
以通讯方式参加董事会次数
委托出席董事
会次数
缺席董事会次
数
是否连续两次未亲自参加董
事会会议
出席股东大会
次数李耀棠10 5 5 0 0否
苏武俊10 5 5 0 0否
于海涌10 5 5 0 0否
谭洪舟10 4 6 0 0否
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√ 是 □ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容李耀棠、苏武俊、于海涌、谭洪舟
对公司于2018年4月8日提交第八届董事会2018年第四次会议审议的《公司2017年年度报告全文》及摘要等所有议案投“弃权”票。
具体内容详见公司于2018年4月10日、4月28日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）相关独立董事独立意见。独立董事对公司有关事项提出异议的说明
2018年4月8日，公司召开2018年第四次董事会会议，审议2017年年度报告等相关事项。鉴于公司原年审机构和现年审机构对同一事项做出了不同的专业判断，由此会对股东的利益产生影响。为了审慎起见，公司独立董事对公司提交第四次董事会审议的所有议案的表决意见均为“弃权”，该次董事会审议的议案均未获表决通过。经沟通，公司2017年年度报告等相关议案最终获得于2018年4月26日召开的第五次董事会审议通过。公司独立董事发表的意见详见公司于2018年4月26日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于2017年公司年度报告和追溯调整事项的专项独立意见》。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明1、2018年12月12日，公司独立董事向公司提交了《关于延期召开公司第八届董事会2018年第十次会议的意见》，为确保提交该次董事会审议的相关事项的合法合规以及科学合理，公司独立董事公司董事会提议延期召开第八届董事会2018年第十次会议，并得以采纳，公司原定于2018年12月13日召开的2018年第十次董事会延期至2018年12月29日召开，所有议案获全票表决通过。具体情况已于2018年12月15日和2019年1月3日在公司指定信息披露媒体《中国证券券》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http：
//www.cninfo.com.cn）予以披露。2、报告期，公司独立董事依据上市公司治理相关规定，与公司保持积极沟通，并结合公司实际情况提出合理化建议，并均已被公司采纳实施，持续确保了公司治理的合法合规性。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）董事会战略委员会
报告期，公司董事会战略委员会结合行业发展形势以及《公司2017-2020规划纲要》，加快推进落实各项重大投资规划，公司新增月产56亿只MLCC技改扩产项目获得董事会审批通过后已在有序落实中。
（二）董事会审计委员会
1．报告期，公司董事会审计委员会除做好日常工作之外，重点督促公司依法依规完成了公司2017年年度
报告、以前年度会计差错更正和追溯调整等事项的按期披露。在公司2017年度财务报表及内部控制审计过程中，第八届董事会审计委员会分别审阅了公司初步编制的财务会计报表、内部控制评价报告，并向中审众环会计师事务所发出督促函，协调和督促年审会计师事务所的审计进程，确保公司及时进行信息披露。经与公司及年审 机构 等充 分 沟通 ，结 合 《关 于广 东 风华 高新 科 技股 份有 限 公司 前期 差 错更 正的 专 项说明》（众环专字[2018]050055号）和《审计报告》（众环审字[2018]0500001号）等，督促公司及时履行信息披露义务。2．鉴于中审众环会计师事务所对2017年年报审计工作的实际表现，基于2018年3月23日公司董事会已同意继续聘请中审众环会计师事务所为公司2018年度财务报表及内部控制审计机构，同意提交公司股东大会审议确定。
（三）董事会提名委员会
报告期，公司董事会提名委员会对分别于2018年3月2日和4月26日召开的第八届董事会2018年第一次会议及第五次会议审议的董事候选人任职资格和条件进行了审核，认为：提交董事会审议的董事候选人的个人条件符合相关法律法规和公司章程对董事候选人任职资格的规定，提名人的资格及提名程序合法有效，同意提交公司董事会和股东大会审议确定。
（四）董事会薪酬与考核委员会
1．根据公司相关规定及实际情况，督促公司对制定的2017年度十大重点工程考核及专项奖励实施方案、公司高级管理人员中期激励实施方案进行落实。2．结合公司实际情况，从公司薪酬制度体系建设考虑，要求依法依规持续完善公司董事、监事和高级管理人员的薪酬管理与考核体系建设。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险√是□否
会议届
次
召开日
期
参会监事 会议议案名称 决议情况
会议决议刊登的指定网站查询索
引
会议决议刊登的信息披露日
期第八届监事会2018年第二次会议
2018年04月08日
1.现场参会监事：黄智行、颜小梅；2.监事丘旭明先生、陈大叠先生因临时公务安排委托监事会主席黄智行先生代为出席会议并行使表决权；3.职工代表监事唐浩先生因临时公务安排委托职工代表监事颜小
《公司2017年年度报告全文》及摘要、《公司2017年度财务决算报告》、《关于公司对前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于公司计提资产
经与会监事认真审议，本次会议所有议案表决结果均为“同意2票、反对1票、弃权2票”，由于
公司于2018年4月28日在巨潮资讯网（http:www.cninfo.com.cn）披露的《公司第八届监
2018年04月28日
梅女士出席会议并代为行使表决权。
减值准备的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于<公司2017年度内部控制评价报告>的议案》、《关于对2017年财务报告内部控制重大缺陷的专项说明》
“同意”票未超半数，所有议案均未获表决通过。
事会2018年第二次会议决议公告》（补充披露）。
监事会就公司有关风险的简要意见：
2018年3月22日，公司召开第八届监事会2018年第一次会议，审议通过了不涉及以前年度会计差错更正及追溯调整的《公司2017年年度报告全文》及摘要等共14项议案。2018年4月8日，公司再次召开第八届监事会第2018年第二次会议，审议涉及以前年度会计差错更正及追溯调整以后的《公司2017年年度报告全文》及摘要等共7项议案。基于对公司以前年度会计差错更正及追溯调整事项的审慎态度，提交第八届监事会第2018年第二次会议审议的所有议案未获通过。经与公司管理层和年审机构充分沟通交流后，上述议案最终获得于2018年4月26日召开的第八届监事会2018年第三次会议审议通过。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期，公司高级管理人员的考评执行系依据《公司高级管理人员薪酬管理办法》，由董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员进行考评以及确定年度报酬发放。2010年6月23日，公司2009年度股东大会决议通过了《公司高级管理人员中期激励方案》，由董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩完成情况负责制定实施激励方案。报告期，根据中审众环会计师事务所出具的审计报告，公司2018年度经营业绩符合《公司高级管理人员中期激励方案》实施条件，具体由公司董事会薪酬与考核委员会负责考核。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019年03月26日内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网披露的《公司2018年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
93.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并95.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告
定性标准
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司高级
管理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司对内部控制的监督无效。（2）财务报告重要缺陷的迹象包括:①未依照公认会计准则选择和应用会计政
策、未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性措施；③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重
要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；②公司决策程序不科学，如决策失误；③违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
定量标准
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过营业收入0.5%的错报认定为重大缺陷，对金额超过营业收入0.2%的错报认定为重要缺陷，其余为一般缺陷。
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为依据，造成直接财产损失占公司营业收入0.5%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司营业收入0.2%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段广东风华高新科技股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风华高科公司”）2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，贵公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期2019年03月26日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型 标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否
第十节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：
否
第十一节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2019年03月22日审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 众环审字(2019)050118号注册会计师姓名 王兵、胡海林
审计报告正文
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见我们审计了广东风华高新科技 股份有限公 司（以下简 称“风华高科”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风华高科2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风华高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注（七）34。
风华高科2018年度和2017年度营业收入分别为458,020.06万元和335,518.95万元（合并财务报表口径，下同），2018年度比2017年度增加122,501.11万元，增长
（1）了解并测试与销售、收款相关的关键
内部控制，评价其设计的合理性和运行的有效性；
（2）我们通过审阅销售合同及与管理层进
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的36.51%。风 华高科主要 的收入来源为国内 及出口商品销售收入，国内销售按照与客户签订的合同、订单发货，在取得客户验收确认凭据时确认收入；出口销售主要采用FOB方式，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求将货物发出，办妥报关出口和装船义务时，主要风险和报酬转移至承运方或购买方，公司确认销售收入。
由于收入是风华高科关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
行访谈，识别与货物所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价风华高科的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括但
不限于：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
（4）执行细节测试，抽样检查销售订单、
客户确认的验收单、提货单、收款银行回单等外部证据，向客户发函询证应收账款余额和销售收入金额，对新增大额客户进行走访，核实销售收入的真实性；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收款项坏账准备
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注（七）2。
截至2018年12月31日，风华高科应收账款账面余额为110,180.76万元，应收账款坏账准备金额为19,686.43万元，应收账款占流动资产比例较大。
若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们把应收账款坏账准备列为关键审计事项。
（1）评价风华高科管理层（以下简称“管理
层”）对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。
（2）实施查阅销售合同、检查以往货款的
回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理。
（3）复核风华高科对应收账款坏账准备的
计提过程，包括按账龄分析法计提以及单项计提的坏账准备。
（4）对应收账款期末余额选取样本执行函
证程序。
（5）对长账龄、逾期未回款的应收款项，
及因交易对方出现财务问题而回款困难的应收款项，检查抵押担保协议、抵押资产估值报告、律师回函和法院判决书等，访谈了解风华高科债权清收计划，评价应收款项坏账准备金额的合理性。
（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）商誉减值
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的请参见财务报表附注（七）13。截至2018年12月31日，风华高科合并财务报表商誉账面余额为31,734.03万元，已经计提的商誉减值准备为14,821.56万元，净值为16,912.47万元。管理层在年度终了对风华高科商誉进行减值测试，根据减值测试的结果判断商誉发生减值的金额，在会计处理上确认商誉减值准备。其中，商誉减值测试很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组未来可产生现金流量的预计和对折现率的估计等。减值测试所采用的估计受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值产生很大的影响，因此，我们将商誉减值准备计提的合理性列为关键审计事项。
（1）了解风华高科内部控制环境、测试与
商誉减值相关的关键内部控制运行有效性。
（2） 评估管理层计算含商誉资产组可收回
金额的重要参数，包括考虑使用外部行业研究提供的价格预测和市场趋势来评估未来预测的产品价格和增长率。
（3）利用评估专家的工作，了解和评价其
独立性，评价其根据《以财务报告为目的的评估指南》（中评协〔2017〕45号）的规定对含商誉资产组的减值测试所选的评估方法的合理性、评估程序实施过程的独立性、评估假设和限制条件判断的合理性，评价其评估结果的合理性。
（4）检查风华高科根据减值测试结果作出
的会计处理的准确性、审批程序的合理性。
四、 其他信息风华高科管理层对其他信息负责。其他信息包括风华高科2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
风华高科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估风华高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算风华高科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督风华高科的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对风华高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致风华高科不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就风华高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王兵（项目合伙人）
中国注册会计师 胡海林
中国 武汉 2019年 3 月22日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金1,212,141,121.28464,064,797.78结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款1,247,337,396.141,342,643,932.88其中：应收票据342,394,006.62455,790,815.55应收账款904,943,389.52886,853,117.33预付款项12,352,077.6916,591,631.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款24,103,235.3923,358,394.56其中：应收利息3,835,705.273,359,835.38应收股利5,098,039.220.00买入返售金融资产存货502,523,603.18494,196,044.32持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产422,758,537.38356,903,197.93流动资产合计3,421,215,971.062,697,757,998.62非流动资产：
发放贷款和垫款可供出售金融资产266,392,044.92312,239,956.92持有至到期投资长期应收款长期股权投资500,120,550.14464,612,485.81投资性房地产18,143,078.1017,140,767.16固定资产2,169,966,929.662,102,068,061.46在建工程194,385,790.56112,819,159.80生产性生物资产油气资产无形资产111,062,607.38122,734,094.22
开发支出商誉169,124,714.20317,340,278.48长期待摊费用99,680,979.8493,787,328.89递延所得税资产41,532,138.1542,045,275.38其他非流动资产51,717,265.8946,314,236.78非流动资产合计3,622,126,098.843,631,101,644.90资产总计7,043,342,069.906,328,859,643.52流动负债：
短期借款85,000,000.00282,267,078.24向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款765,860,254.791,061,124,111.66预收款项28,217,348.1324,183,086.37卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬208,856,653.4799,765,328.50应交税费180,955,531.9250,605,016.04其他应付款63,479,135.1565,933,678.63其中：应付利息436,353.89706,241.59应付股利40,800.0040,800.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债1,600,006.001,236,366.00其他流动负债流动负债合计1,333,968,929.461,585,114,665.44非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款1,454,548.005,958,336.89长期应付职工薪酬预计负债123,709.39递延收益158,774,175.06128,957,701.18递延所得税负债21,092,337.3527,761,129.69其他非流动负债
非流动负债合计181,321,060.41162,800,877.15负债合计1,515,289,989.871,747,915,542.59所有者权益：
股本895,233,111.00895,233,111.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积2,407,088,429.532,405,240,770.50减：库存股其他综合收益112,466,845.30133,362,194.12专项储备盈余公积425,189,896.53 324,074,843.57一般风险准备未分配利润1,593,459,766.40740,068,938.42归属于母公司所有者权益合计5,433,438,048.764,497,979,857.61少数股东权益94,614,031.2782,964,243.32所有者权益合计5,528,052,080.034,580,944,100.93负债和所有者权益总计7,043,342,069.906,328,859,643.52法定代表人：王广军 主管会计工作负责人：王金全 会计机构负责人：赖旭
2、母公司资产负债表
单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金1,023,129,789.30342,785,143.27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款803,333,759.47878,345,655.23其中：应收票据220,657,196.97366,707,943.34应收账款582,676,562.50511,637,711.89预付款项6,845,446.9712,866,537.33其他应收款388,560,634.78392,904,239.32其中：应收利息2,665,994.163,359,835.38应收股利5,098,039.22存货388,821,329.84350,530,518.08持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产379,787,828.51352,431,749.31流动资产合计2,990,478,788.872,329,863,842.54非流动资产：
可供出售金融资产266,392,044.92312,239,956.92
持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,668,541,092.791,766,936,697.90投资性房地产18,143,078.1017,140,767.16固定资产1,508,804,636.881,403,778,619.51在建工程135,148,847.1789,190,406.60生产性生物资产油气资产无形资产81,196,778.1388,824,740.75开发支出商誉长期待摊费用77,761,558.8277,043,759.80递延所得税资产34,645,491.9233,786,260.28其他非流动资产42,860,133.9236,415,544.24非流动资产合计3,833,493,662.653,825,356,753.16资产总计6,823,972,451.526,155,220,595.70流动负债：
短期借款243,221,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款541,677,303.30785,311,079.07预收款项24,990,169.6620,111,989.08应付职工薪酬181,095,438.5467,608,282.91应交税费176,409,650.2337,368,232.50其他应付款63,151,602.4895,225,683.62其中：应付利息102,679.17625,879.82应付股利40,800.0040,800.00持有待售负债一年内到期的非流动负债1,600,006.001,236,366.00其他流动负债流动负债合计988,924,170.211,250,082,633.18非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款1,454,548.001,818,188.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益110,014,093.91103,192,236.12递延所得税负债17,486,269.0123,583,184.01其他非流动负债非流动负债合计128,954,910.92128,593,608.13
负债合计1,117,879,081.131,378,676,241.31所有者权益：
股本895,233,111.00895,233,111.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积2,427,420,792.822,425,573,133.79减：库存股其他综合收益112,383,286.75133,166,141.62专项储备盈余公积419,123,811.86318,008,758.90未分配利润1,851,932,367.961,004,563,209.08所有者权益合计5,706,093,370.394,776,544,354.39负债和所有者权益总计6,823,972,451.526,155,220,595.70
3、合并利润表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入4,580,200,601.433,355,189,485.28其中：营业收入4,580,200,601.433,355,189,485.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,472,715,116.463,165,647,474.15其中：营业成本2,671,654,955.112,557,496,121.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加55,259,117.2929,230,577.84销售费用93,075,896.0484,927,639.01管理费用287,335,845.39237,930,084.99研发费用177,077,859.36131,018,960.01财务费用-5,673,279.4435,982,425.69其中：利息费用8,939,703.5030,096,591.72利息收入6,857,537.814,023,408.41资产减值损失193,984,722.7189,061,665.15加：其他收益55,794,944.5031,139,311.63投资收益（损失以“－”号填列）59,718,912.5296,894,156.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益30,956,015.1424,392,657.32公允价值变动收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列资产处置收益（损失以“-”号填列）4,456,494.4737,100.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
1,227,455,836.46317,612,579.25加：营业外收入3,266,743.315,652,506.65减：营业外支出6,819,780.5612,281,109.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,223,902,799.21310,983,976.52减：所得税费用195,081,863.6348,944,856.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
1,028,820,935.58262,039,119.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
1,028,820,935.58262,039,119.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润1,017,172,198.71246,848,779.61少数股东损益11,648,736.8715,190,340.10
六、其他综合收益的税后净额
-20,894,297.74-177,224,490.30归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-20,895,348.82-177,224,490.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-20,895,348.82-177,224,490.301.权益法下可转损益的其他综合收益-461,485.29123,916.772.可供出售金融资产公允价值变动损益-34,549,185.00-178,544,285.003.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额14,115,321.471,195,877.936.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1,051.08七、综合收益总额1,007,926,637.8484,814,629.41归属于母公司所有者的综合收益总额996,276,849.8969,624,289.31归属于少数股东的综合收益总额11,649,787.9515,190,340.10八、每股收益：
（一）基本每股收益1.140.28（二）稀释每股收益1.140.28本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00元。法定代表人：王广军 主管会计工作负责人：王金全 会计机构负责人：赖旭
4、母公司利润表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入3,490,392,707.282,228,042,910.43减：营业成本1,785,032,632.421,711,204,968.55
税金及附加45,958,185.5920,010,487.18销售费用67,637,190.9950,909,292.63管理费用224,408,698.77153,770,804.41研发费用125,528,940.7270,891,599.38财务费用-23,794,257.481,650,423.50其中：利息费用775,452.4223,218,910.48利息收入19,967,171.4921,687,545.47资产减值损失174,588,666.7532,369,663.20加：其他收益46,251,696.4621,409,311.51投资收益（损失以“－”号填列）68,155,646.9693,974,618.92其中：对联营企业和合营企业的投资收益40,204,976.0026,788,484.47公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）-31,715.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
1,205,408,277.61302,619,602.01加：营业外收入2,404,491.413,918,151.96减：营业外支出5,619,075.8313,405,898.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,202,193,693.19293,131,855.47减：所得税费用191,043,163.5838,847,029.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
1,011,150,529.61254,284,825.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
1,011,150,529.61254,284,825.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
-20,782,854.87-178,420,368.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-20,782,854.87-178,420,368.231.权益法下可转损益的其他综合收益-317,697.81123,916.772.可供出售金融资产公允价值变动损益-34,549,185.00-178,544,285.003.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额14,084,027.946.其他六、综合收益总额990,367,674.7475,864,457.60七、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3,913,135,384.512,539,828,988.65
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还8,003,845.5626,805,394.91收到其他与经营活动有关的现金131,217,482.3392,254,853.34经营活动现金流入小计4,052,356,712.402,658,889,236.90购买商品、接受劳务支付的现金1,372,486,978.051,181,183,812.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金701,348,570.26642,152,793.94支付的各项税费389,376,296.28230,762,237.04支付其他与经营活动有关的现金127,383,930.19198,930,796.60经营活动现金流出小计2,590,595,774.782,253,029,640.33经营活动产生的现金流量净额1,461,760,937.62405,859,596.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金977,028,003.541,741,509,466.46取得投资收益收到的现金34,978,426.7514,680,628.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
5,398,684.05203,202.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金858,122.82投资活动现金流入小计1,017,405,114.341,757,251,419.41购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
481,610,207.27416,239,778.27投资支付的现金1,005,900,800.001,298,043,029.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,487,511,007.271,714,282,807.74投资活动产生的现金流量净额-470,105,892.9342,968,611.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2,559,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2,559,600.00取得借款收到的现金145,000,000.00484,300,375.77发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,927,624.652,938,205.18筹资活动现金流入小计147,927,624.65489,798,180.95偿还债务支付的现金342,267,078.24948,982,179.44分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,768,581.9643,359,212.17其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金4,140,148.895,123,817.01筹资活动现金流出小计416,175,809.09997,465,208.62筹资活动产生的现金流量净额-268,248,184.44-507,667,027.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
8,619,362.12-2,434,895.50
五、现金及现金等价物净增加额
732,026,222.37-61,273,714.93加：期初现金及现金等价物余额427,193,479.50488,467,194.43
六、期末现金及现金等价物余额
1,159,219,701.87427,193,479.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,814,300,826.041,281,846,496.74收到的税费返还291,909.19414,788.00收到其他与经营活动有关的现金106,945,676.67372,928,282.17经营活动现金流入小计2,921,538,411.901,655,189,566.91购买商品、接受劳务支付的现金637,294,981.33512,137,972.12支付给职工以及为职工支付的现金480,890,584.97384,311,052.09支付的各项税费337,575,188.77171,613,563.31支付其他与经营活动有关的现金143,889,877.68356,753,577.70经营活动现金流出小计1,599,650,632.751,424,816,165.22经营活动产生的现金流量净额1,321,887,779.15230,373,401.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金959,044,438.181,734,192,347.31取得投资收益收到的现金32,543,524.3214,680,628.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
314,210.54150.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计991,902,173.041,748,873,125.44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
367,330,883.83287,229,668.05投资支付的现金967,900,800.001,297,993,029.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,447,877.18
投资活动现金流出小计1,335,231,683.831,587,670,574.70投资活动产生的现金流量净额-343,329,510.79161,202,550.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金60,000,000.00363,007,340.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,927,624.6512,472,072.59筹资活动现金流入小计62,927,624.65375,479,412.59偿还债务支付的现金303,221,000.00826,688,280.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,878,225.1539,456,429.67支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计371,099,225.15866,144,709.67筹资活动产生的现金流量净额-308,171,600.50-490,665,297.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
4,500,791.22-930,829.59
五、现金及现金等价物净增加额
674,887,459.08-100,020,174.24加：期初现金及现金等价物余额327,730,135.44427,750,309.68
六、期末现金及现金等价物余额
1,002,617,594.52327,730,135.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
本期归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益 专项储备 盈余公积
一般风险准备
未分配利润优先
股
永续
债
其他一、上年期末余额895,233,111.00 2,405,240,770.50133,362,194.12324,074,843.57740,068,938.4282,964,243.324,580,944,100.93加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额895,233,111.00 2,405,240,770.50133,362,194.12324,074,843.57740,068,938.4282,964,243.324,580,944,100.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填列）
1,847,659.03-20,895,348.82101,115,052.96
853,390,827.98
11,649,787.95947,107,979.10（一）综合收益总额-20,895,348.821,017,172,198.7111,649,787.951,007,926,637.84（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配101,115,052.96-163,781,370.73 -62,666,317.771．提取盈余公积101,115,052.96-101,115,052.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-62,666,317.77-62,666,317.774．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取1,806,501.841,806,501.842．本期使用-1,806,501.84-1,806,501.84（六）其他1,847,659.031,847,659.03四、本期期末余额895,233,111.00 2,407,088,429.53112,466,845.30425,189,896.53 1,593,459,766.40 94,614,031.275,528,052,080.03上期金额
单位：元项目
上期归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储
备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润优先股 永续债其他一、上年期末余额895,233,111.00 2,413,203,012.62310,586,684.42 303,690,622.35584,304,581.1065,057,145.234,572,075,156.72加：会计政策变更
前期差错更正-5,044,261.36-47,751,277.49-52,795,538.85
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额895,233,111.00 2,413,203,012.62310,586,684.42 298,646,360.99536,553,303.6165,057,145.234,519,279,617.87
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-7,962,242.12-177,224,490.30 25,428,482.58203,515,634.8117,907,098.0961,664,483.06（一）综合收益总额-177,224,490.30 246,848,779.6115,190,340.1084,814,629.41
（二）所有者投入和减少
资本
-7,962,242.12 2,716,757.99-5,245,484.131．所有者投入的普通股-157,157.99 2,716,757.992,559,600.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4,589,887.55 4,589,887.554．其他-12,394,971.68 -12,394,971.68（三）利润分配25,428,482.58-43,333,144.80-17,904,662.221．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-17,904,662.22-17,904,662.224．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
3,493,2
74.56
3,493,274.562．本期使用
-3,493,2
74.56
-3,493,274.56（六）其他
四、本期期末余额895,233,111.00 2,405,240,770.50133,362,194.12 324,074,843.57740,068,938.4282,964,243.324,580,944,100.93
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
本期股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额895,233,111.002,425,573,133.79 133,166,141.62318,008,758.901,004,563,209.084,776,544,354.39加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额895,233,111.002,425,573,133.79 133,166,141.62318,008,758.901,004,563,209.084,776,544,354.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
1,847,659.03 -20,782,854.87101,115,052.96847,369,158.88929,549,016.00（一）综合收益总额-20,782,854.871,011,150,529.61990,367,674.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配101,115,052.96-163,781,370.73-62,666,317.771．提取盈余公积101,115,052.96-101,115,052.962．对所有者（或股东）的分配-62,666,317.77-62,666,317.773．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
1,806,501
.84
1,806,501.842．本期使用
-1,806,50
1.84
-1,806,501.84（六）其他1,847,659.03 1,847,659.03四、本期期末余额895,233,111.002,427,420,792.82 112,383,286.75419,123,811.861,851,932,367.965,706,093,370.39上期金额
单位：元项目
上期股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合收益 专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他
年期末余额895,233,111.002,420,983,246.24 311,586,509.85297,624,537.68839,009,880.254,764,437,285.02加：会计政策变更
前期差错更正-5,044,261.36-45,398,352.20-50,442,613.56其他
二、本年期初余额895,233,111.002,420,983,246.24 311,586,509.85292,580,276.32793,611,528.054,713,994,671.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
4,589,887.55 -178,420,368.2325,428,482.58210,951,681.0362,549,682.93（一）综合收益总额-178,420,368.23254,284,825.8375,864,457.60
（二）所有者投入和减少资本
4,589,887.55 4,589,887.551．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4,589,887.55 4,589,887.554．其他
（三）利润分配25,428,482.58-43,333,144.80-17,904,662.221．提取盈余公积25,428,482.58-25,428,482.582．对所有者（或股东）的分配-17,904,662.22-17,904,662.223．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额895,233,111.002,425,573,133.79 133,166,141.62318,008,758.901,004,563,209.084,776,544,354.39
三、2018年度财务报表附注
（一） 公司的基本情况
广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1,350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。
截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数895,233,111.00股，注册资本为人民币895,233,111.00元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2016年9月30日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91441200190379452L。
本公司主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）；房地产开发、经营。
3、 母公司以及本公司最终母公司的名称
本公司母公司为广东省广晟资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年3月22日经公司第八届董事会2019年第二次会议批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司尚未执行上述新金融工具准则和新收入准则。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照
上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或
金额标准
单项金额重大的应收账款是指年末余额500万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指年末余额100万元以上的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
方法
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据正常信用风险组合
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。无信用风险组合
主要包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金和合并范围内应收关联方单位款项等确定能够收回的应收款项。按组合计提坏账准备的计提方法正常信用风险组合
账龄分析法无信用风险组合
如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00
5.00
1－2年 10.00
10.00
2－3年 20.00
20.00
3－4年 50.00
50.00
4－5年 80.00
80.00
5年以上 100.00
100.00
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法
对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。坏账损失确认标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
11、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额。
13、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能
实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 5-35
5.00
19.00-2.71
机器设备 5-10
5.00
19.00-9.50
办公设备 5-10
5.00
19.00-9.50
交通运输工具 6
5.00
15.83
制冷配电设备 10
5.00
9.50
实验检验设备 5-10
5.00
19.00-9.50
其他设备 5
5.00
19.00
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 土地使用权证办公软件 5年专有技术 5年 专利证书
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
A、 摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
B、 摊销年限
类别 摊销年限 依据厂区改造类 1-10年 预计受益期限设备技术改造类 1-5年 预计收益期限其他 1-5年 预计收益期限
20、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准：
A、国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
B、出口销售：公司出口销售主要采用FOB方式，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求将货物发出，办妥报关出口和装船义务时，主要风险和报酬转移至承运方，公司确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
25、 政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
30、 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
31、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
② 个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为分别为17.00%、16.00%、11 .00%、10.00%、6.00%、5.00%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17.00%和11.00%税率的，税率分别调整为16.00%、10.00%。本公司销售或者进口产品，自2018年5月1日起税率调整为16.00%。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的7.00%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的3.00%。
（4） 城市堤防费为应纳流转税额的2.00%。
（5） 企业所得税税率为15.00%、16.50%、25.00%。
2、不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率广东风华高新科技股份有限公司 15.00%
广东肇庆科讯高技术有限公司 25.00%
肇庆科华电子科技有限公司 25.00%
广东肇庆微硕电子有限公司 15.00%
四平市吉华高新技术有限公司 15.00%
肇庆风华机电进出口有限公司 25.00%
风华高新科技（香港）有限公司 16.50%
广东风华芯电科技股份有限公司 15.00%
广东国华新材料科技股份有限公司 15.00%
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 15.00%
风华研究院（广州）有限公司 25.00%
奈电软性科技电子（香港）有限公司 16.50%
珠海奈力电子有限公司 25.00%
3、税收优惠（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月11日发布《广东省2017年第二批7528家企业拟认定高新技术企业名单》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201744006629，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2017年至2019年。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月11日发布《广东省2017年第二批7528家企业拟认定高新技术企业名单》，本公司下属子公司奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称奈电科技）被认定为高新技术企业，证书编号GR201744002629，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2017年至2019年。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月28日发布《广东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201844006039，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2018年至2020年。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月28日发布《广东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单》，本公司下属子公司广东风华芯电科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201844010139，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2018年至2020年。
（5）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2016年12月9日发布的《关于公示广东省2016年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司广东肇庆微硕电子有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201644005372，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2016年至2018年。
（6）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局，于2018年11
月15日发布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201822000167，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2018年至2020年。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2018年12月31日账面余额，期初余额指2017年12月31日账面余额，本期发生额指2018年1-12月发生额，上期发生额指2017年1-12月发生额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 112,726.61
86,600.80
银行存款 1,158,679,448.37
396,919,377.47
其他货币资金 53,348,946.30
67,058,819.51
合计 1,212,141,121.28
464,064,797.78
其中：存放在境外的款项总额 11,539,634.49
15,445,671.39
2、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额应收票据 342,394,006.62
455,790,815.55
应收账款 904,943,389.52
886,853,117.33
合计 1,247,337,396.14
1,342,643,932.88
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 337,994,006.62
444,744,109.33
商业承兑票据 4,400,000.00
11,046,706.22
合计 342,394,006.62
455,790,815.55
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额银行承兑票据 18,935,388.47
合计 18,935,388.47
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 458,135,951.81
合计 458,135,951.81
以下是与应收账款有关的附注：
（4）应收账款分类披露：
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
155,719,669.53
14.13
131,038,709.53
84.15 24,680,960.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：正常信用风险组合
930,241,557.58
84.43
49,979,128.06
5.37 880,262,429.52
组合小计 930,241,557.58
84.43
49,979,128.06
5.37 880,262,429.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
15,846,421.45
1.44
15,846,421.45
100.00
合计 1,101,807,648.56
100.00
196,864,259.04
17.87 904,943,389.52
种类
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
155,705,919.53
14.54
115,725,919.53
74.32 39,980,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：正常信用风险组合
894,842,388.43
83.57
48,069,349.80
5.37 846,773,038.63
组合小计 894,842,388.43
83.57
48,069,349.80
5.37 846,773,038.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
20,203,653.98
1.89
20,103,575.28
99.50 100,078.70
合计 1,070,751,961.94
100.00
183,898,844.61
17.17 886,853,117.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由单位1 82,501,697.87
57,820,737.87
70.08
根据预计可收回金额计提坏账
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由单位2 38,965,085.43
38,965,085.43
100.00 预计无法收回单位3 15,721,520.83
15,721,520.83
100.00 预计无法收回单位4 13,314,748.00
13,314,748.00
100.00 预计无法收回单位5 5,216,617.40
5,216,617.40
100.00 预计无法收回合计 155,719,669.53
131,038,709.53
84.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）920,596,008.37
46,029,800.40 5.00
1年至2年（含2年）4,630,302.26
463,030.23 10.00
2年至3年（含3年）699,394.16
139,878.84 20.00
3年至4年（含4年）1,278,582.26
639,291.14 50.00
4年至5年（含5年）1,650,715.40
1,320,572.32 80.00
5年以上1,386,555.13
1,386,555.13 100.00
合计 930,241,557.58
49,979,128.06 5.37
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 882,081,585.16
44,104,079.25 5.00
1年至2年（含2年）5,435,142.69
543,514.27 10.00
2年至3年（含3年） 3,073,863.19
614,772.64 20.00
3年至4年（含4年）2,573,261.34
1,286,630.67 50.00
4年至5年（含5年） 790,915.39
632,732.31 80.00
5年以上887,620.66
887,620.66 100.00
合计 894,842,388.43
48,069,349.80 5.37
确定该组合的依据详见附注（五）10。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由单位6 4,306,077.19
4,306,077.19
100.00 预计无法收回
单位74,197,883.67
4,197,883.67
100.00预计无法收回
单位8 1,129,019.15
1,129,019.15
100.00 预计无法收回
单位9 786,801.85
786,801.85
100.00 预计无法收回
单位10 518,614.80
518,614.80
100.00 预计无法收回
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由单位11 310,922.20
310,922.20
100.00 预计无法收回
单位12 277,784.36
277,784.36
100.00 预计无法收回
单位13 269,286.05
269,286.05
100.00 预计无法收回
单位14 259,160.00
259,160.00
100.00 预计无法收回
单位15 250,550.59
250,550.59
100.00 预计无法收回
单位16230,425.35
230,425.35
100.00预计无法收回
单位17 224,911.04
224,911.04
100.00 预计无法收回
单位18 211,589.74
211,589.74
100.00 预计无法收回
单位19 150,519.31
150,519.31
100.00 预计无法收回
单位20 140,346.25
140,346.25
100.00 预计无法收回
单位21 139,520.05
139,520.05
100.00 预计无法收回
单位22 136,142.90
136,142.90
100.00 预计无法收回
单位23 135,036.11
135,036.11
100.00 预计无法收回
单位24 118,615.39
118,615.39
100.00 预计无法收回
单位25 106,672.12
106,672.12
100.00 预计无法收回
其他较小金额汇总 1,946,543.33
1,946,543.33
100.00 预计无法收回
合计 15,846,421.45
15,846,421.45
100.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,732,030.24元。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为5,766,615.81元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称
应收账款
性质
核销金额 核销原因
款项是否因关联交
易产生单位26 货款 3,454,676.50
债务人已注销 是单位27 货款 1,086,387.96
无法收回 否合计4,541,064.46
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款期末
余额的比例(%)
计提的坏账准备期
末余额单位28 93,046,372.58
8.44 4,652,318.63
单位1 82,501,697.87
7.49 57,820,737.87
单位2949,115,238.72
4.46 2,455,761.94
单位30 43,149,053.96
3.92 2,157,452.70
单位2 38,965,085.43
3.54 38,965,085.43
合计 306,777,448.56
27.85 106,051,356.57
3、 预付账款
（1） 预付账款按账龄结构列示：
账龄结构
期末余额 期初余额金额 占总额的比例(%)
金额 占总额的比例(%)1年以内（含1年） 8,728,015.27
70.67
8,373,031.80 50.46
1年至2年（含2年）
1,233,033.22
9.98
2,537,936.20 15.30
2年至3年（含3年）
843,953.98
6.83
4,631,590.16 27.92
3年以上 1,547,075.22
12.52
1,049,072.99 6.32
合计 12,352,077.69
100.00
16,591,631.15 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)单位31 1,615,088.45
13.08
单位32 1,019,328.64
8.25
单位33 801,648.60
6.49
单位34 508,782.74
4.12
单位35 464,000.00
3.76
合计4,408,848.43
35.70
4、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额应收利息 3,835,705.27
3,359,835.38
应收股利 5,098,039.22
其他应收款 15,169,490.90
19,998,559.18
合计 24,103,235.39
23,358,394.56
以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额定期存款 2,665,994.16
3,359,835.38
理财产品利息收益 1,169,711.11
合计3,835,705.27
3,359,835.38
以下是与应收股利有关的附注：
（2）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额肇庆市贺江电力发展有限公司5,098,039.22
合计 5,098,039.22
以下是与其他应收款有关的附注：
（3）其他应收款分类披露：
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
3,214,643.17
14.17
3,214,643.17
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合
9,128,791.49
40.23
9,128,791.49
正常信用风险组合8,315,380.92
36.64
2,274,681.51
27.36 6,040,699.41
组合小计17,444,172.41
76.87
2,274,681.51
13.04 15,169,490.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2,033,233.41
8.96
2,033,233.41
100.00
合计 22,692,048.99
100.00
7,522,558.09
33.15 15,169,490.90
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
7,383,345.65
23.27
7,383,345.65
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合
9,185,176.01
28.94
9,185,176.01
正常信用风险组合 13,134,425.86
41.39
2,321,042.69
17.67 10,813,383.17
组合小计22,319,601.87
70.33
2,321,042.69
10.40 19,998,559.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2,031,137.25
6.40
2,031,137.25
100.00
合计 31,734,084.77
100.00
11,735,525.59
36.98 19,998,559.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由单位8 2,181,418.74
2,181,418.74
100.00 预计无法收回单位37 1,033,224.43
1,033,224.43
100.00 预计无法收回合计 3,214,643.17
3,214,643.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）4,810,218.50
240,510.93 5.00
1年至2年（含2年）486,828.07
48,682.80 10.00
2年至3年（含3年）547,459.62
109,491.92 20.00
3年至4年（含4年）1,061,414.91
530,707.46 50.00
4年至5年（含5年）320,857.10
256,685.68 80.00
5年以上1,088,602.72
1,088,602.72 100.00
合计 8,315,380.92
2,274,681.51 27.36
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 7,044,361.20
352,218.06 5.00
1年至2年（含2年）3,349,186.01
334,918.59 10.00
2年至3年（含3年） 1,144,973.37
228,994.68 20.00
3年至4年（含4年）337,190.84
168,595.42 50.00
4年至5年（含5年） 111,992.49
89,593.99 80.00
5年以上1,146,721.95
1,146,721.95 100.00
合计13,134,425.86
2,321,042.69 17.67
确定该组合的依据详见附注（五）10。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)无信用风险组合 9,128,791.49
合计 9,128,791.49
确定该组合的依据详见附注（五）10。期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提理由单位38 816,441.49
816,441.49
100.00 预计无法收回
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提理由单位39 750,241.49
750,241.49
100.00 预计无法收回
单位40155,642.12
155,642.12
100.00预计无法收回
单位41 109,500.00
109,500.00
100.00 预计无法收回
应收出口退税 80,539.41
80,539.41
100.00 预计无法收回
单位42 47,726.97
47,726.97
100.00 预计无法收回
单位43 20,000.00
20,000.00
100.00 预计无法收回
单位44 16,000.00
16,000.00
100.00 预计无法收回
单位45 13,923.59
13,923.59
100.00 预计无法收回
单位46 10,000.00
10,000.00
100.00 预计无法收回
单位47 8,352.00
8,352.00
100.00 预计无法收回
单位48 2,470.09
2,470.09
100.00 预计无法收回
税控设备减征额 1,546.25
1,546.25
100.00 预计无法收回
单位49 850.00
850.00
100.00 预计无法收回
合计 2,033,233.41
2,033,233.41
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减提坏账准备金额 44,265.02 元。
（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为 4,168,702.48 元，其中重要的其他应收款核销情况如下：
单位名称 其他应收款性质
核销金额 核销原因
款项是否因关
联交易产生单位26 往来款 4,168,702.48
债务人已注销 是合计 4,168,702.48
（6）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额单位往来款 5,153,738.69
17,332,334.18
应收出口退税585,880.93
3,391,908.84
保证金、押金 6,970,221.26
5,687,329.83
其他9,982,208.11
5,322,511.92
合计 22,692,048.99
31,734,084.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期末
余额
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期末
余额单位8 往来款 2,181,418.74
5年以上 9.61 2,181,418.74
单位37 往来款 1,033,224.43
2-3年、3年以上
4.55 1,033,224.43
单位38 往来款816,441.49
5年以上3.60 816,441.49
单位39 保证金 750,241.49
2-3年、3-4年、4-5年、5年以上
3.31
单位50 保证金 585,248.00
1年以内 2.58
合计 5,366,574.15
23.65 4,031,084.66
5、 存货（1）存货分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料87,483,530.83
14,660,151.93
72,823,378.90
98,908,496.74
22,341,727.81
76,566,768.93
在产品155,509,129.22
14,068,625.78
141,440,503.44
166,789,588.88
16,731,713.27
150,057,875.61
库存商品264,945,510.10
60,881,693.25
204,063,816.85
158,436,880.41
45,104,303.91
113,332,576.50
低值易耗品391,486.94
190,350.67
201,136.27
432,023.45
184,194.26
247,829.19
发出商品90,943,980.40
6,949,212.68
83,994,767.72
167,890,052.55
13,899,058.46
153,990,994.09
合计599,273,637.49
96,750,034.31
502,523,603.18
592,457,042.03
98,260,997.71
494,196,044.32
（2）存货跌价准备
存货种类 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回 转销 其他原材料 22,341,727.81
722,394.99
-2,232,208.30 6,171,762.57
14,660,151.93在产品16,731,713.27
5,062,539.25
-1,003,468.40 6,722,158.34
14,068,625.78库存商品 45,104,303.91
23,697,638.65
-7,001,645.82 918,603.49
60,881,693.25低值易耗品 184,194.26
6,156.41
190,350.67发出商品 13,899,058.46
3,617,853.88
10,567,699.66
6,949,212.68合 计 98,260,997.71
33,106,583.18
-10,237,322.52 24,380,224.06
96,750,034.31
6、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣税金 20,759,374.85
14,798,726.48
理财产品397,000,000.00
340,420,000.00
预缴企业所得税4,999,162.53
1,669,459.23
预缴税金
15,012.22
合计 422,758,537.38
356,903,197.93
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 295,392,044.92
29,000,000.00
266,392,044.92
其中：按公允价值计量的权益工具 133,208,900.00
133,208,900.00
按成本计量的权益工具 162,183,144.92
29,000,000.00
133,183,144.92
合计 295,392,044.92
29,000,000.00
266,392,044.92
项目
期初余额账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 356,159,884.92
43,919,928.00
312,239,956.92
其中：以公允价值计量的权益工具 173,855,000.00
173,855,000.00
以成本计量的权益工具 182,304,884.92
43,919,928.00
138,384,956.92
合计 356,159,884.92
43,919,928.00
312,239,956.92
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类
可供出售权益工
具
可供出售债务工具
合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本 16,633,773.30
16,633,773.30
公允价值 133,208,900.00
133,208,900.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
116,575,126.70
116,575,126.70
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
被投资单位名称
账面余额
在被投资单位持股
比例(%)期初余额
本期增加
本期减少 期末余额深圳市中航比特通讯技术有限公司
18,020,000.00
18,020,000.00
东莞南方半导体科技有限公司
600,000.00
600,000.00
肇庆市宏华电子科技有限公司
1,501,740.00
1,501,740.00
广东合微集成电路技术有限公司
11,850,000.00
11,850,000.00 8.48
长春光华微电子设备工程中心有限公司
11,259,830.58
11,259,830.58 19.61
中电科风华信息装备股份有限公司
30,073,314.34
30,073,314.34 10.69
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司
5,000,000.00
5,000,000.00 5.00
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业
50,000,000.00
50,000,000.00 2.97
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司
25,000,000.00
25,000,000.00 2.50
广州捌拾捌号企业管理有限公司
1,200,000.00
1,200,000.00 6.00
88国际集团有限公司 27,800,000.00
27,800,000.00 6.00
合计 182,304,884.92
20,121,740.00
162,183,144.92
（续表）被投资单位名称
减值准备
本期现金红利
期初余额
本期增加
本期减少 期末余额深圳市中航比特通讯技术有限公司
14,919,928.00
14,919,928.00
东莞南方半导体科技有限公司
肇庆市宏华电子科技有限公司
广东合微集成电路技术有限公司
长春光华微电子设备工程中心有限公司
中电科风华信息装备股份有限公司
1,061,261.75
被投资单位名称
减值准备
本期现金红利
期初余额
本期增加
本期减少 期末余额广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司
广东广电网络投资基金一号有限合伙企业
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司
1,373,640.68
广州捌拾捌号企业管理有限公司
1,200,000.00
1,200,000.00
88国际集团有限公司 27,800,000.00
27,800,000.00
合计43,919,928.00
14,919,928.00
29,000,000.00 2,434,902.43
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产
分类
期初余额
本期计提 本期减少
期末余额金额
其中：从其他综合收益
转入
金额
其中：期后公允价值回
升转回可供出售权益工具
43,919,928.00
14,919,928.00
29,000,000.00
合计 43,919,928.00
14,919,928.00
29,000,000.00
8、 长期股权投资
被投资单位
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一、联营企业
肇庆市风华锂电池有限公司 56,517,505.43
56,517,505.43
49,655,543.31
49,655,543.31光颉科技股份有限公司 315,200,163.36
315,200,163.36
281,576,111.48
281,576,111.48肇庆市贺江电力发展有限公司 158,112,566.64
37,315,477.20
120,797,089.44
151,999,365.02
37,315,477.20
114,683,887.82湖北星大电子材料科技有限公司
1,842,190.43
1,842,190.43风华矿业投资控股（香港）有限公司 7,605,791.91
7,605,791.91
16,854,752.77
16,854,752.77合计 537,436,027.34
37,315,477.20
500,120,550.14
501,927,963.01
37,315,477.20
464,612,485.81（续表）
被投资单位
本期增减变动追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他一、联营企业
肇庆市风华锂电池有限公司
5,014,303.09
1,847,659.03
光颉科技股份有限公司
23,979,432.07
14,084,027.94
-317,697.81
-4,121,710.32
肇庆市贺江电力发展有限公司
11,211,240.84
-5,098,039.22
湖北星大电子材料科技有限公司
-1,842,190.43
风华矿业投资控股（香港）有限公司
-9,248,960.86
合计
-1,842,190.43
30,956,015.14
14,084,027.94
1,529,961.22
-9,219,749.54
9、 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1．期初余额45,985,551.16
45,985,551.16
2．本期增加金额 5,857,847.29
5,857,847.29
（1）固定资产转入
5,857,847.29
5,857,847.29
3．本期减少金额
4．期末余额51,843,398.45
51,843,398.45
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额28,745,272.05
28,745,272.05
2．本期增加金额 3,736,861.29
3,736,861.29
（1）计提或摊销781,484.43
781,484.43
（2）固定资产转入 2,955,376.86
2,955,376.86
3．本期减少金额
4．期末余额 32,482,133.34
32,482,133.34
三、减值准备
1．期初余额 99,511.95
99,511.95
2．本期增加金额1,118,675.06
1,118,675.06
（1）固定资产转入 1,118,675.06
1,118,675.06
3．本期减少金额
4．期末余额 1,218,187.01
1,218,187.01
四、账面价值
1．期末账面价值 18,143,078.10
18,143,078.10
2．期初账面价值17,140,767.16
17,140,767.16
10、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 交通运输工具 制冷配电设备 实验检验设备
其他 合计一、账面原值
1．期初余额1,134,152,141.29 3,124,130,550.10
41,808,382.18
8,128,506.49 198,510,587.42
76,145,505.29
55,011,296.46
4,637,886,969.232．本期增加金额3,046,261.70 300,660,793.32
1,243,743.58
6,948,314.88
5,709,348.42
320,971.13
317,929,433.03（1）购置3,046,261.70
12,984,955.32
733,034.93
4,380,503.83
693,790.53
230,419.57
22,068,965.88
（2）在建工程转入
287,675,838.00
510,708.65
2,567,811.05
5,015,557.89
90,551.56
295,860,467.153．本期减少金额6,431,235.72 54,512,674.52
2,566,447.43
873,120.30 104,937.19
4,026,384.64
370,526.77
68,885,326.57（1）处置或报废573,388.43
49,728,035.94
2,566,447.43
873,120.30
104,937.19
4,026,384.64
370,526.77
58,242,840.70（2）其他转出5,857,847.29
4,784,638.58
10,642,485.874．期末余额1,130,767,167.27 3,370,278,668.90
40,485,678.33
7,255,386.19 205,353,965.11
77,828,469.07
54,961,740.82
4,886,931,075.69二、累计折旧
1．期初余额456,130,318.72 1,729,197,205.77
32,098,296.72
7,145,341.50 158,145,176.89
59,008,337.89
39,322,056.00
2,481,046,733.492．本期增加金额34,073,163.91 189,999,247.48
1,477,712.01
231,344.83 6,131,040.39
2,696,013.50
3,231,441.96
237,839,964.08（1）计提34,073,163.91 189,999,247.48
1,477,712.01
231,344.83 6,131,040.39
2,696,013.50
3,231,441.96
237,839,964.083．本期减少金额3,294,576.38 47,469,028.17
2,428,107.51
679,200.90 100,359.23
3,169,132.79
282,191.78
57,422,596.76（1）处置或报废339,199.52
46,538,105.39
2,428,107.51
679,200.90
100,359.23
3,169,132.79
282,191.78
53,536,297.12（2）其他转出2,955,376.86
930,922.78
3,886,299.644．期末余额486,908,906.25 1,871,727,425.08
31,147,901.22
6,697,485.43 164,175,858.05
58,535,218.60
42,271,306.18
2,661,464,100.81三、减值准备
1．期初余额5,856,963.63 47,406,845.65
184,010.15
22,145.14
1,193,388.47
108,821.24
54,772,174.282．本期增加金额3,959,472.39
4,514.39
4,666.32
86,211.46
14,233.80
4,069,098.36（1）计提
3,959,472.39
4,514.39
4,666.32
86,211.46
14,233.80
4,069,098.36
项目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备 交通运输工具 制冷配电设备 实验检验设备
其他 合计3．本期减少金额1,118,675.06 1,419,269.62
10,096.79
3,379.50
708,003.32
81,803.13
3,341,227.42（1）处置或报废1,419,269.62
10,096.79
3,379.50
708,003.32
81,803.13
2,222,552.36（2）其他转出1,118,675.06
1,118,675.064．期末余额4,738,288.57 49,947,048.42
178,427.75
23,431.96
571,596.61
41,251.91
55,500,045.22四、账面价值
1．期末账面价值639,119,972.45 1,448,604,195.40
9,159,349.36
557,900.76 41,154,675.10
18,721,653.86
12,649,182.73
2,169,966,929.662．期初账面价值672,164,858.94 1,347,526,498.68
9,526,075.31
983,164.99 40,343,265.39
15,943,778.93
15,580,419.22
2,102,068,061.46
（2）暂时闲置固定资产的情况
闲置资产类别账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 287,599,671.10
232,937,164.99 44,992,743.25
9,669,762.86
实验检验设备 17,238,927.11
16,137,240.76 301,603.75
800,082.60
办公设备 1,723,675.52
1,585,313.00 109,715.02
28,647.50
房屋、建筑物 193,537.31
62,456.71 131,080.60
制冷配电设备182,092.18
170,030.52 9,690.88
2,370.78
交通运输工具 3,100.00
2,945.00
155.00
其他 248,192.18
236,617.13 10,251.47
1,323.58
合计 307,189,195.40
251,131,768.11 45,555,084.97
10,502,342.32
（3）通过经营租赁租出的固定资产
租出资产类别 期末账面价值机器设备12,983.89制冷设备829,531.33
合计 842,515.22
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因端华新厂房一期主体工程 17,920,098.81
资料不齐，正在办理中端华新厂房二期工程 51,888,725.75
资料不齐，正在办理中
（5）所有权受限的固定资产
项目 期末账面价值 受限原因工业厂房办公 818,818.19
抵押借款，合同号：GDY476380120160166集体宿舍 735,853.60
抵押借款，合同号：GDY476380120160166办公 416,201.56
抵押借款，合同号：GDY476380120160166厂房 38,960,858.38
抵押借款，合同号：120709051、120709065配电房 22,000.00
抵押借款，合同号：120709051、120709066合计 40,953,731.73
11、 在建工程
（1）在建工程基本情况
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值设备安装 132,585,862.91
973,162.40
131,612,700.51
79,426,652.61
830,128.21
78,596,524.40建筑工程 62,773,090.05
62,773,090.05
31,621,342.68
31,621,342.68其他
2,601,292.72
2,601,292.72合计 195,358,952.96
973,162.40
194,385,790.56
113,649,288.01
830,128.21
112,819,159.80
（2）重要在建工程项目变动情况
项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额
其他减少额 期末余额
本期利息资
本化率(%)设备安装 79,426,652.61
346,220,976.85
292,687,961.19
373,805.36
132,585,862.91
其中：水平除胶、沉铜、闪镀系统
18,354,956.00
18,354,956.00
防焊直接成像机
10,003,548.15
10,003,548.15
建筑工程 31,621,342.68
33,448,318.67
2,296,571.30
62,773,090.05
其中:新型片式电子元器件产业基地建设技术改造项目
28,270,863.39
9,682,749.43
37,953,612.82
网络系统 96,534.60
5,080.76
101,615.36
其他 2,504,758.12
865,776.93
3,172,505.96
198,029.09
合计 113,649,288.01
380,540,153.21
295,860,467.15
2,970,021.11
195,358,952.96
（续表）
项目名称 预算数 资金来源
工程累计投入占预
算的比例(%)
工程进度
利息资本化累计
金额
其中：本期利息资本
化金额设备安装
其中：水平除胶、沉铜、闪镀系统
自有资金
安装调试
防焊直接成像机
自有资金
安装调试
建筑工程
1,247,513.91
139,902.82其中:新型片式电子元器件产业基地建设技术改造项目
919,192,800.00
自有资金、借款
4.13
在建 1,247,513.91
139,902.82网络系统
自有资金
完工
其他
自有资金
完工
合计
1,247,513.91
139,902.82
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因设备安装 143,034.19
不符合工艺要求，良率低
合计 143,034.19
12、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 专有技术 合计一、账面原值
1．期初余额 139,158,730.60
9,121,371.96
55,903,662.00 204,183,764.56
2．本期增加金额
587,905.74
587,905.74
（1）外购
587,905.74
587,905.74
3．本期减少金额
50,000.00
50,000.00
（1）处置
50,000.00
50,000.00
4．期末余额 139,158,730.60
9,659,277.70
55,903,662.00 204,721,670.30
二、累计摊销
1．期初余额 35,855,213.05
4,094,964.19
35,959,021.10 75,909,198.34
2．本期增加金额 3,427,810.81
1,577,573.02
7,254,008.75 12,259,392.58
（1）摊销 3,427,810.81
1,577,573.02
7,254,008.75 12,259,392.58
3．本期减少金额
50,000.00
50,000.00
（1）处置
50,000.00
50,000.00
4．期末余额 39,283,023.86
5,622,537.21
43,213,029.85 88,118,590.92
三、减值准备
1．期初余额
5,540,472.00 5,540,472.00
4．期末余额
5,540,472.00 5,540,472.00
四、账面价值
1．期末账面价值 99,875,706.74
4,036,740.49
7,150,160.15 111,062,607.38
2．期初账面价值 103,303,517.55
5,026,407.77
14,404,168.90 122,734,094.22
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）无形资产抵押情况
无。13、 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置奈电软性科技电子（珠海）有限公司
317,340,278.48
317,340,278.48
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置合计 317,340,278.48
317,340,278.48
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余
额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置奈电软性科技电子（珠海）有限公司
148,215,564.28
148,215,564.28
合计
148,215,564.28
148,215,564.28
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试：将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，并将调整后资产组的账面价值与可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉的计算过程
项目 奈电软性科技电子（珠海）有限公司商誉账面余额（a） 317,340,278.48
减：商誉减值账面余额（b）
商誉账面价值(c=a-b） 317,340,278.48
未确认归属于少数股东权益的商誉价值e
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值（f=c-e） 317,340,278.48
资产组的账面价值（g） 376,875,285.80
包含整体商誉的资产组的公允价值（h=f+g） 694,215,564.28
资产组预计未来现金流量的现值（i）546,000,000.00
本期计提商誉减值损失（i=h-i） 148,215,564.28
（3）与商誉相关资产组的确定
根据北京中同华资产评估有限公司2019年3月11日出具的《广东风华高新科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及的奈电软性科技电子（珠海）有限公司商誉减值测试项目资产评估报告》（中同华评报字（2019）第040169号），奈电科技于评估基准日的评估范围，是形成商誉的资产组所涉及的资产，涉及的资产范围包括组成资产组的流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、流动负债和非流动负债。该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉价值测试涉及的评估假设和关键参数
1）评估假设
①有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。
②持续经营假设：持续经营假设是指假设委估资产/资产组按基准日的用途和使用的方式等
情况正常持续使用，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，相应确定估值方法、参数和依据。
③国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
④假设与商誉相关资产组在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响；
⑤被并购方和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；
⑥评估人员所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
⑦评估范围仅以委托人及被并购方提供的评估申报表为准；
⑧假设被评估单位享受所得税优惠的高新技术企业证书可持续取得；
⑨本次评估假设资产组（CGU）于年度内均匀获得净现金流。
2）关键参数
单位 预测期
预测增
长率
稳定期增长率
利润率
折现率（%）
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2019年-2023年（后续
为稳定期）
注1 持平
根据预测的收入、成本、费用等测算
11.70
注1：奈电科技根据已签订的合同、历史年度的经营状况、未来的发展规划和市场营销计划等综合因素，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关成本、费用进行预测。奈电科技主要产品为软硬结合板和双层板，主要应用于智能手机摄像头模组。2019年，随着5G手机的运用，公司的盈利能力将实现回升。因此奈电科技预测2019年至2023年收入增长率分别为：9.81%、7.76%、7.70%和8.36%。
（5）业绩承诺事项对商誉减值测试的影响
2015年-2017年，奈电科技业绩承诺及实现情况如下：
单位：人民币万元承诺期
承诺净利润金额（扣除非经
常性损益）
实际实现利润 完成比例（%）2015年 4,500.00
5,196.41 115.482016年 5,100.00
5,372.21 105.342017年 6,100.00
6,271.26 102.81合计 15,700.00
16,839.88 107.262015年-2017年，奈电科技均超额完成了业绩承诺。根据中国信息通信研究院数据显示2018年国内智能手机出货量大幅减少 ， 同时移动 通 信行业处 于 第五代移 动 通信网络 （5G）的运用 前夕。为应对消费类电子产品市场调整的影响，奈电科技通过采取了主动性营销策略以扩大市场份额，主营产品的销售价格进行不同程度地下调，加快了存货周转速度。奈电科技2018年实现净利润1,341.77万元，同比下降79.08%。
根据北京中同华资产评估有限公司2019年3月11日出具的《广东风华高新科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及的奈电软性科技电子（珠海）有限公司商誉减值测试项目资产评估报告》（中同华评报字（2019）第040169号）的评估结果，奈电科技与商誉相关的资产组的账面价值为376,875,285.80元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为317,340,278.48元，合计694,215,564.28元，与商誉相关的资产组的可回收金额为546,000,000.00元，需计提商誉减值准备148,215,564.28元。
14、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额
其他减少
额
期末余额
其他减少的原
因厂区改造 52,244,666.96 9,493,554.63
12,678,220.74
49,060,000.85
固定资产改良支出
3,127,961.45 9,087,059.90
3,164,614.99
9,050,406.36
模具费 6,038,978.53 9,024,700.41
9,217,803.92
5,845,875.02
其他待摊费用 32,375,721.95 8,754,415.13
5,405,439.47
35,724,697.61
合计 93,787,328.89 36,359,730.07
30,466,079.12
99,680,979.84
15、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
资产减值准备 254,290,996.19
38,786,092.68
249,750,871.41 38,417,568.93
无形资产摊销（年限） 8,916,625.04
1,337,493.76
7,724,840.53 1,158,726.08
可弥补亏损 6,566,928.48
1,101,803.84
5,993,796.39 1,463,854.03
固定资产折旧（年限） 824,650.44
206,162.61
1,242,292.48 310,573.12
期末结存存货毛利抵销 670,568.40
100,585.26
4,630,354.80 694,553.22
合计 271,269,768.55
41,532,138.15
269,342,155.61 42,045,275.38
（2）已确认的递延所得税负债
项 目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动
116,575,126.70
17,486,269.01
157,221,226.70 23,583,184.01
非同一控制企业合并评估增值
24,040,455.60
3,606,068.34
27,852,971.20 4,177,945.68
合计 140,615,582.30
21,092,337.35
185,074,197.90 27,761,129.69
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
项 目 期末数 年初数可抵扣暂时性差异 110,034,687.69
139,953,065.19
可抵扣亏损 124,855,875.03
131,200,791.78
合计 234,890,562.72
271,153,856.97
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注2018年 19,030,776.40
2019年 33,783,437.81
33,376,437.06
2014年亏损于2019年到期
2020年 20,617,394.33
20,617,394.33
2015年亏损于2020年到期
2021年 33,322,243.55
33,322,243.55
2016年亏损于2021年到期
2022年 24,853,940.44
24,853,940.44
2017年亏损于2022年到期
2023年 12,278,858.90
2018年亏损于2023年到期
合计 124,855,875.03
131,200,791.78
16、 其他非流动资产
项目期末余额 期初余额预付长期资产购建款 51,717,265.89
46,314,236.78
合计51,717,265.89
46,314,236.78
17、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因货币资金 52,921,419.41
其中：银行承兑汇票保证金32,317,323.30元、保函保证金10,000,000.00元、信用证保证金10,604,096.11元。应收票据18,935,388.47
应收票据质押固定资产 40,953,731.73 详见附注（七）10；
合计112,810,539.6118、 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额信用借款
133,221,000.00
抵押借款 85,000,000.00
145,765,257.62
商业承兑汇票贴现
3,280,820.62
合计 85,000,000.00
282,267,078.24
截止2018年12月31日，抵押借款期末余额85,000,000.00元，具体信息如下：
（1）本公司子公司奈电科技以其拥有完全所有权的房地产（含土地）作抵押，本公司提供担保，向中国银行股份有限公司珠海分行获取抵押借款50,000,000.00元；
（2）本公司子公司奈电科技以其拥有完全所有权的房产作抵押，向交通银行股份有限公司珠海分行获取抵押借款35,000,000.00元。
19、 应付票据及应付账款
科目 期末余额 期初余额应付票据 111,681,885.81
46,753,441.20
应付账款 654,178,368.98
1,014,370,670.46
合计 765,860,254.79
1,061,124,111.66
以下是与应付票据有关的附注：
（1） 应付票据分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 111,681,885.81
46,753,441.20
合计 111,681,885.81
46,753,441.20
以下是与应付账款有关的附注：
（2）应付账款分类
项目 期末余额 期初余额应付采购商品/材料款 566,163,260.59
900,218,018.85
应付采购设备款 67,525,579.34
86,618,238.95
应付基建工程款 1,647,761.86
16,457,602.15
应付其他款项 18,841,767.19
11,076,810.51
合计 654,178,368.98
1,014,370,670.46
（3）账龄超过1年的重要应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因单位51 2,536,993.00
未到结算期单位52 2,386,705.53
工程未结算单位531,574,209.91
未到结算期单位54 1,308,487.61
工程未结算单位55 1,193,994.64
工程未结算合计 9,000,390.69
20、 预收账款
（1）预收款项明细情况
项目期末余额 期初余额预收账款28,217,348.13
24,183,086.37
合计 28,217,348.13
24,183,086.37
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 98,780,125.50
766,633,153.98
656,796,935.01 208,616,344.47
二、离职后福利—设定提存计划
985,203.00
41,173,267.50
41,918,161.50 240,309.00
三、辞退福利
2,633,473.75
2,633,473.75
合计99,765,328.50
810,439,895.23
701,348,570.26 208,856,653.47
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
贴和补贴
90,506,116.53
602,704,960.39
497,950,661.91 195,260,415.01
2、职工福利费3,666.45
17,986,101.91
17,989,768.36
3、社会保险费
16,934,707.59
16,934,707.59
其中：医疗保险费
14,018,679.25
14,018,679.25
工伤保险费
948,299.89
948,299.89
生育保险费
1,967,728.45
1,967,728.45
4、住房公积金 1,473,918.51
17,082,206.22
18,022,465.60 533,659.13
5、工会经费和职工
教育经费
1,849,765.05
9,085,445.23
9,546,924.57 1,388,285.71
6、劳务派遣4,946,658.96
102,839,732.64
96,352,406.98 11,433,984.62
合计 98,780,125.50
766,633,153.98
656,796,935.01 208,616,344.47
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费
99,455.09
34,879,637.05
34,979,092.14
2、失业保险费4,947.91
1,058,894.45
1,063,842.36
3、企业年金缴费880,800.00
5,234,736.00
5,875,227.00 240,309.00
合计985,203.00
41,173,267.50
41,918,161.50 240,309.00
22、 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额增值税27,505,276.10
15,472,196.38
企业所得税 138,062,141.27
20,937,811.28
个人所得税4,209,538.96
4,183,241.23
城市维护建设税 2,302,200.80
1,416,621.67
教育费附加1,012,442.27
632,908.34
河道管理费 3,314.79
3,314.79
地方教育发展费631,986.89
378,964.26
房产税 6,310,324.64
6,295,593.18
城镇土地使用税899,821.88
1,000,159.43
印花税 18,355.30
284,205.48
其他129.02
税费项目 期末余额 期初余额
合计 180,955,531.92
50,605,016.04
23、 其他应付款
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 102,679.17
64,630.54
短期借款应付利息 333,674.72
641,611.05
普通股股利 40,800.00
40,800.00
往来款 11,417,518.18
12,888,780.74
押金 7,492,395.34
2,010,656.13
保证金 10,057,213.51
14,309,520.96
预提费用 18,746,618.50
17,407,246.87
其他 15,288,235.73
18,570,432.34
合计 63,479,135.15
65,933,678.63
（1）账龄超过1年的重要其他应付款：无
24、 一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款 1,600,006.00
1,236,366.00
合计 1,600,006.00
1,236,366.00
25、 长期应付款
科目 期末余额 期初余额国债转贷 1,454,548.00
1,818,188.00
应付融资租赁款
4,212,574.36
减：未确认融资费用
72,425.47
合计1,454,548.00
5,958,336.89
26、 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证
123,709.39
产品与客户有质量争议
合计
123,709.39
27、 递延收益
（1）递延收益分类：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成原因
收到政府补助形成的递延收益
128,957,701.18 87,654,461.24
57,837,987.36
158,774,175.06
合计 128,957,701.18 87,654,461.24
57,837,987.36
158,774,175.06
（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额
一、与收益相关的政府补助
片式电阻器产能升级及技术改选项目 3,610,000.00
3,610,000.00
2016年广东省企业研究开发省级财务补助项目 2,319,936.43
2,319,936.43
肇庆市财政局创新驱动专项 215,000.00
215,000.00
新型巨介电能源介质材料合作研究 200,000.00
200,000.00
关于2016年度肇庆实施技术标准战略专项扶持资金申报项目评审结果的公示
180,000.00
180,000.00
肇庆市科学技术局（项目支出专利资） 168,983.00
168,983.00
关于下达2016年省级工业与信息化发展专项资金（中小微企业发展方向-省中小微企业创业创新专题）的通知
125,000.00
125,000.00
维持7年以上仍有效的国内发明专利补助 125,000.00
25,000.00
150,000.00
新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化（省） 100,000.00
100,000.00
广东省知识产权强企培育 100,000.00
100,000.00
2014年度肇庆市技术标准战略专项扶持资金——肇庆市质监局 92,000.00
92,000.00
发明专利授权补助 85,000.00
85,000.00
关于下达2011年肇庆市知识产权示范企业、试点企业、试点学校、试点区域、培训基地、专利技术实施项目及企业知识产权宣传增训教育经费的通知
80,000.00
80,000.00
专利服务能力提升补助 50,000.00
50,000.00
关于下达肇庆市2014年度科技计划项目经费的通知50,000.00
50,000.00
肇庆市知识产权培训基地建设 50,000.00
50,000.00
关于下达肇庆市2015年创新驱动发展引导专项（科技计划项目）经费的通知
50,000.00
50,000.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额新型敏感元器件示范工程项目 49,999.64
49,999.64
大电流抑制性NTC热敏电阻器的产品开发及量产 39,479.82
316,687.43
356,167.25
关于下达2013年肇庆市知识产权试点企业、试点区域、试点学校及专利申请资助经费的通知
32,672.00
32,672.00
2016年高新技术产品认定补助 30,000.00
30,000.00
关于2016年肇庆市科技创新劵补助的公示和补助清单 26,900.00
26,900.00
2016年创新驱动专项资金 25,915.00
25,915.00
2014广东省技术标准战略专项资金 25,000.00
25,000.00
关于下达肇庆市2013年度第二批科技计划项目经费的通知 22,517.69
22,517.69
关于下达2011年资助向国外申请专利专项资金 20,000.00
20,000.00
关于下达肇庆市创新驱动专项资金的通知20,000.00
20,000.00
肇庆市商务局肇庆市财政局关于印发《2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金--稳增值调结构事项申报指南》的通知
19,800.00
19,800.00
PCT申请知识产权专项资金补助 5,000.00
5,000.00
中央财政2017年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目
2,000,000.00
2,000,000.00
广东省人民政府质量奖金
1,000,000.00
1,000,000.00
2017年度授权发明专利达10件以上且增长率超百分之三十
40,000.00
40,000.00
肇庆市直机关基层党建示范点补贴
10,000.00
10,000.00
新型电子基础元器件-专利导航工程项目
200,000.00
102,000.00
98,000.00
鼓励先进装备制造业企业和研发机构提高研发费用事后奖补
7,442,775.87
7,442,775.87
2017年服务劵项目扶持资金
115,500.00
115,500.00
共模片式小型化镍锌系列磁芯研发
10,000.00
10,000.00
2017年度广东省科学技术奖
100,000.00
100,000.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额高频低损耗锰锌铁氧体材料PG142的研发
10,000.00
10,000.00
2016年发明专利申请资助
140,000.00
140,000.00
高端新型电子元器件产业知识产权联盟资助
100,000.00
91,000.00
9,000.00
2017年授权发明专利达5件以上（含5件）企业奖补
50,000.00
50,000.00
片式电感器用低烧低银浆料
10,000.00
10,000.00
2017年企业研发省级财政补助资金
972,996.13
972,996.13
大功率高效率BS低损耗软磁铁氧体材料PG182B
10,000.00
10,000.00
2017年发明专利申请资助
85,000.00
85,000.00
抗EMI用软磁铁氧体材料HE502及磁芯
20,000.00
20,000.00
2017年度省企业研究开发省级财政补助项目
523,100.00
523,100.00
超低温度系数低噪声高精密微型薄膜片式电阻器
10,000.00
10,000.00
肇庆市2017年度高新技术企业认定等奖补的资金
100,000.00
100,000.00
侧向搭接结构功率型厚膜片式电阻器
10,000.00
10,000.00
2016年高技术产品认定补助资金
20,000.00
20,000.00
中央专项彩票公益金支持全国中小学生研学实践基地项目
77,000.00
77,000.00
肇庆市科学技术局划拨的中介电常数微波项目款
100,000.00
100,000.00
366工程政策奖励
500,000.00
500,000.00
下达中央财政2018年外经贸发展专项（第二批）的通知
3,171,954.00
3,171,954.00
2018年稳定岗位补贴
5,026.24
5,026.24
2017年企业研发省级财政补助资金
535,922.09
535,922.09
2018年度肇庆市实施标准化战略专项资金项目
50,000.00
50,000.00
2018年度优秀广东省海智工作站奖补
50,000.00
50,000.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额小计 7,918,203.58
17,810,961.76
21,882,165.34
3,847,000.00
二、与资产相关的政府补助
新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案 25,980,861.28
3,148,431.96
22,832,429.32
超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造 8,134,884.71
1,699,999.96
6,434,884.75
片式电感器产能升级及技术改造项目（电感非募集） 5,703,500.00
671,000.04
5,032,499.96
TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化项目 5,280,319.17
754,058.11
4,526,261.06
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(省) 4,440,204.18
1,933,333.28
2,506,870.90
高端电子材料共性技术研究及产业化 4,073,984.88
692,282.18
3,381,702.70
交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化 3,833,640.62
510,185.12
3,323,455.50
电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化3,746,008.26
379,098.36
3,366,909.90
微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 3,188,466.78
399,466.56
2,789,000.22
PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化 3,093,773.56
556,120.32
2,537,653.24
贱金属片式多层陶瓷电容器巴块制造关键设备 3,084,203.88
3,084,203.88
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造 3,000,000.00
3,000,000.00
TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 2,976,301.21
315,537.48
2,660,763.73
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造 2,948,748.72
202,963.82
2,745,784.90
宽温低THD软磁铁氧体材料HT702的研发与应用产业化 2,740,332.93
241,911.64
2,498,421.29
薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目 2,529,000.00
2,529,000.00
无源集成元器件关键技术的研究 2,423,232.64
162,500.04
2,260,732.60
高稳定性薄膜片式电阻器研发 2,410,000.00
2,410,000.00
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 2,350,000.00
300,000.00
2,050,000.00
肇庆市智能制造公共服务平台项目200万 2,000,000.00
2,000,000.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额广东省引进创新创业团队项目 1,925,000.00
895,392.97
1,029,607.03
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化 1,670,908.36
340,180.00
1,330,728.36
锂电池萤光显示器技改 1,500,000.00
1,500,000.00
中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 1,454,372.75
300,000.00
1,154,372.75
高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造 1,090,045.53
371,092.24
718,953.29
国家企业技术中心创新能力建设项目 1,068,757.48
300,000.00
768,757.48
2016年广东省企业研究开发省级财务补助项目 1,029,873.75
941,385.46
88,488.29
氮化镓基射頻器件研发及产业化 973,520.20
973,520.20
小规格高比容片式多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发 885,000.00
180,000.00
705,000.00
微型化镍锌软磁铁氧体技术改造846,920.27
250,004.04
596,916.23
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 799,999.68
799,999.68
高性能电磁介质及元器件开发项目 768,577.00
659,362.00
341,440.00
1,086,499.00
数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 716,666.43
200,000.04
516,666.39
高性能高温高饱和磁通密度MnZn软磁材料PG182A生产技术改造 703,622.64
99,999.60
603,623.04
高精度气氛烧结炉扩产项目 695,728.80
695,728.80
广东省高性能磁性材料及器件工程技术研究开发中心（市） 541,666.50
74,700.49
466,966.01
精密表面组装技术及成套装备项目 487,580.00
487,580.00
广东省新型电子功能材料工程实验室 437,148.47
59,850.12
377,298.35
新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制 434,160.15
92,659.92
341,500.23
3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造 433,333.56
99,999.96
333,333.60
高抗直流叠加低损耗MNZN铁氧体材料生产技术改造 420,357.11
81,836.91
338,520.20
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额基于云计算构架的协同制造执行系统及其在电子元器件制造业中的示范应用
382,917.47
82,500.00
300,417.47
新型SIP封装汽车轮胎压力感应器研发 380,322.10
254,117.40
126,204.70
广东省风华高科新型电子元器件及其材料院士工作站 347,159.27
49,355.52
297,803.75
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 345,972.67
299,999.96
45,972.71
收厚膜型MCH电加热元件项目款 331,900.76
173,785.46
158,115.30
节能环保型新型电子元器件窑炉研制及产业化示范 304,944.90
304,944.90
1000V-3000V高压Ni电极X7R型片式多层陶瓷电容器 300,000.00
122,500.00
177,500.00
钛酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业化示范工程 287,040.12
93,840.00
193,200.12
集成电路QFN封装生产线技术改造 285,687.49
76,412.76
209,274.73
电子信息产业材料技术服务平台50万268,860.03
31,329.36
237,530.67
片式元器件及材料生产节能技术改造 254,033.39
77,200.04
176,833.35
高耐能高敏感度片式敏感元器件的研制及产业化 231,966.08
100,000.08
131,966.00
薄膜片式电阻器技术改造 220,628.86
80,000.04
140,628.82
贱金属镍电极专项款 210,472.48
210,472.48
大功率绿色节能LED照明驱动芯片及其封装技术的研发与产业化 206,934.40
15,427.32
191,507.08
高端电子浆料用玻璃粉的研究 206,373.72
27,857.40
178,516.32
智能家居专用无线传输芯片及系统级SIP封装的研发及产业化 204,059.41
204,059.41
纯AG内电极共烧ZNO压敏陶瓷关键技术 203,845.13
22,826.04
181,019.09
2016年省科技发展专项资金前沿与关键技术创新方向 200,000.00
23,924.21
176,075.79
新一代移动通讯超小型厚膜片式电阻器 196,666.66
20,000.04
176,666.62
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 189,750.00
189,750.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额厚膜片式二极管技术改造 170,833.07
50,000.04
120,833.03
企业技术中心创新能力提升项目财政拨款 168,333.27
20,000.04
148,333.23
纳米技术在电子陶瓷中的应用与产业化 141,666.54
50,000.04
91,666.50
太阳能电池用银浆材料关键技术研发及产业化 130,588.06
23,417.28
107,170.78
风华公司高端新型电子信息材料企业重点实验室 117,793.66
18,534.00
99,259.66
2015年广东省企业研究开发省级财政补助资金 106,171.60
86,171.60
20,000.00
环保高频系列瓷料 100,594.37
47,945.16
52,649.21
2016年高新技术企业认定奖补 98,927.22
42,069.18
56,858.04
片式二极管项目 98,737.99
98,737.99
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(市)98,280.00
12,525.00
85,755.00
电子信息材料创新公共技术服务平台30万 97,300.08
3,942.72
93,357.36
车用传感器高耐磨厚膜电阻板关键技术的研发和产业化 86,599.80
13,154.40
73,445.40
片式多层陶瓷电容器中试生产线升级改造 83,578.00
83,578.00
广东省两新产品专项资金 83,000.00
12,000.00
71,000.00
高效水处理剂聚丙烯酰胺的开发与应用 78,692.88
26,231.04
52,461.84
广东省高性能磁性材料及器件工程技术研究开发中心(省) 78,666.86
15,999.96
62,666.90
高频低损耗锰锌铁氧体材料PG192 73,510.58
9,999.96
63,510.62
MnZn高磁导率软磁铁氧体材料技术改造 67,953.83
22,012.20
45,941.63
锰锌软磁氧体废料循环利用技术与工程示范 61,012.50
20,550.00
40,462.50
片式元器件生产技术改造 60,120.55
60,120.55
NPO绿色环保MLCC制备技术成果推广 55,333.21
8,000.04
47,333.17
高端信息产业新型片式元器件关键技术应用及产业化 52,666.53
8,000.04
44,666.49
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额新一代移动通讯关键元器件超小型化技术和关键设备研究和应用 47,907.14
10,067.76
37,839.38
肇庆市知识产权试点企业 46,547.85
8,022.00
38,525.85
肇庆市科技创新券补助 46,383.34
4,749.96
41,633.38
高频低损耗锰锌铁氧体材料PG142关键技术的研发 45,000.00
15,000.00
30,000.00
培育信息功能材料与器件联合研发中心 44,992.39
9,202.56
35,789.83
清洁高效薄膜电阻磁控溅射镀膜关键技术的研制及产业化 41,249.53
10,000.08
31,249.45
微波项目 41,194.79
15,960.00
25,234.79
典型家电产品低成本无铅制造共性技术 39,166.91
9,999.96
29,166.95
高性能金属软磁材料的研制及产业化 37,041.50
6,350.04
30,691.46
高性能无铅被动元器件关键材料研究36,895.51
19,250.04
17,645.47
镍电极高频多层片式陶瓷电容器技术升级及扩产 34,583.21
5,000.04
29,583.17
新能源汽车高耐磨厚膜电阻板关键技术应用及产业化(市) 32,916.53
5,000.04
27,916.49
片式电阻用固化型二次玻璃浆(IIG)的研究 18,710.00
2,310.00
16,400.00
抗还原镍电极CGH300N 14,166.57
5,000.04
9,166.53
物联网产业共性技术支撑平台服务体系建设 10,000.00
999.96
9,000.04
薄膜集成器件关键技术开发 7,069.21
1,928.04
5,141.17
镍电极高压片式多层陶瓷电容推广及应用 4,076.08
828.96
3,247.12
端州区2016年度专利申请费资助（磁芯和滤波装置） 1,000.00
1,000.00
2018年省科技创新战略大专项+任务清单
1,000,000.00
1,000,000.00
2017年企业研发省级财政补助资金
538,019.71
376,098.22
161,921.49
鼓励先进装备制造业企业和研发机构提高研发费用事后奖补
3,960,783.64
3,960,783.64
下一代超高功率密度、全塑封电源模块
1,200,000.00
360,000.00
840,000.00
项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期摊销金额
其他变动 期末余额X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料
11,400,000.00
11,400,000.00
下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目资金
1,800,000.00
1,800,000.00
高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研究项目专项资金
1,350,000.00
1,350,000.00
2017年省级工业和信息化专项资金支持大数据示范应用项目计划-设备管理系统项目
3,000,000.00
3,000,000.00
产高压瓷介电容研发
2,088.39
2,088.39
2017年省级科技发展专项资金-企业研究开发补助方向
600,241.59
600,241.59
端州区2015年中央大气污染防治专项资金
1,135,719.00
1,135,719.00
肇庆市2017年度高新技术企业认定等奖补资金（004）
20,000.00
20,000.00
肇庆市财政局2017年肇庆市科技创新券后补助
252,700.00
107,864.91
144,835.09
5G用全介质滤波器研发和产业化
13,500,000.00
1,439,300.00
12,060,700.00
基于NB-I0T的多模低功耗项目研发经费
1,500,000.00
1,500,000.00
超高μ高锰锌软磁铁氧体
新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化
9,900,000.00
1,809,931.00
8,090,069.00
超高压瓷介电容器的研发
4,585.15
4,585.15
高频低损耗、耐高温高功率系统铁氧体材料开发与产业化
9,600,000.00
879,291.99
8,720,708.01
下达2018年促进经济发展专项资金项目计划的通知
8,420,000.00
8,420,000.00
小计 121,039,497.60
69,843,499.48
31,748,822.02
360,000.00
158,774,175.06
合计 128,957,701.18
87,654,461.24
53,630,987.36
4,207,000.00
158,774,175.06
上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为53,630,987.36元。其他变动主要为冲减相关利息费用为3,620,000.00元。
28、 股本项目 期初余额
本报告期变动增减(+,-)
期末余额发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 895,233,111.00
895,233,111.00
29、 资本公积
项目期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 2,383,481,022.90
2,383,481,022.90
其他资本公积 21,759,747.60
1,847,659.03
23,607,406.63
合计 2,405,240,770.50
1,847,659.03
2,407,088,429.53
本期其他资本公积增加1,847,659.03元是本公司的联营企业肇庆市风华锂电池有限公司（以下简称“风华锂电”）其他股东增资引起持股比例变化所致，本公司按照增资后的持股比例计算在风华锂电账面净资产中的份额与按增资前持股比例计算的在风华锂电账面净资产份额之间的差额计入资本公积。
30、 其他综合收益
项目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公
司
税后归属于少数股
东
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
-282,513.20
-282,513.20
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
-282,513.20
-282,513.20
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
133,644,707.32
-26,991,212.74
-6,096,915.00
-20,895,348.82
1,051.08
112,749,358.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
-189,387.87
-461,629.22
-461,485.29
-143.93
-650,873.16
可供出售金融资产公允价值变动损益
133,638,042.69
-40,646,100.00
-6,096,915.00
-34,549,185.00
99,088,857.69
外币财务报表折算差额196,052.50
14,116,516.48
14,115,321.47
1,195.01
14,311,373.97
合计 133,362,194.12
-26,991,212.74
-
-6,096,915.00
-20,895,348.82
1,051.08
112,466,845.30
31、 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 1,806,501.84
1,806,501.84
合计 1,806,501.84
1,806,501.84
32、 盈余公积
项目期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积299,659,025.33
101,115,052.96
400,774,078.29
任意盈余公积 24,415,818.24
24,415,818.24
合计 324,074,843.57
101,115,052.96
-
425,189,896.53
33、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 740,068,938.42加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,017,172,198.71减：提取法定盈余公积 101,115,052.96 10.00%应付普通股股利 62,666,317.77期末未分配利润 1,593,459,766.40
注：根据2018年5月19日经本公司2017年度股东大会批准的《公司2017年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币0.70元（含税），以公司现有总股本895,233,111.00股计算，共计62,666,317.77元。
34、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务收入 4,502,888,932.89
2,630,230,857.42
3,272,067,027.11 2,497,016,287.27
其他业务收入 77,311,668.54
41,424,097.69
83,122,458.17 60,479,834.19
合计 4,580,200,601.43
2,671,654,955.11
3,355,189,485.28 2,557,496,121.46
（2）营业收入按产品类别列示如下
销售类型
本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件及电子材料
4,502,888,932.89 2,630,230,857.42
3,272,067,027.11 2,497,016,287.27
其他业务77,311,668.54 41,424,097.69
83,122,458.17 60,479,834.19
合计 4,580,200,601.43 2,671,654,955.11
3,355,189,485.28 2,557,496,121.46
（3）营业收入按地区分项列示如下：
地区名称本期发生额 上期发生额
地区名称本期发生额 上期发生额中国大陆地区 4,164,826,760.86
3,002,743,691.58
中国大陆地区以外的国家和地区 415,373,840.57
352,445,793.70
合计4,580,200,601.43
3,355,189,485.28
（4）公司前五名客户营业收入情况：
客户名称
本期发生额 上期发生额金额 比例（%） 金额 比例（%）第一名 184,943,234.31 4.04
167,137,145.76 4.98
第二名 144,398,676.47 3.15
130,345,421.19 3.88第三名 99,078,377.12
2.16
84,140,585.88 2.51第四名 88,377,819.56
1.93
64,035,613.30 1.91第五名 77,247,162.76
1.69
57,490,298.50 1.71合计 594,045,270.22
12.97
503,149,064.63 14.99
35、 税金及附加
项目本期发生额 上期发生额城市维护建设税 23,566,014.76
10,310,289.19
教育费附加 10,226,491.21
4,417,662.68
堤防费
60,074.53
地方教育发展费 6,817,536.51
2,946,830.15
房产税 9,030,831.91
8,837,435.07
土地使用税1,295,697.33
1,007,723.39
车船使用税 11,460.00
20,242.30
印花税4,181,796.65
1,629,024.36
其他129,288.92
1,296.17
合计 55,259,117.29
29,230,577.84
36、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费 50,021,404.48
39,071,997.76
运输及车辆费 26,028,365.63
30,044,194.88
差旅招待费 5,694,491.92
8,362,591.39
销售服务费及销售佣金 4,977,603.04
233,407.24
办公电话费 991,450.71
1,223,197.66
其他 5,362,580.26
5,992,250.08
合计 93,075,896.04
84,927,639.01
37、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费 207,348,202.64 146,281,127.01折旧及摊销 34,828,769.56
36,974,796.83
办公电话费 6,062,574.87
6,196,101.28
水电房租费 6,081,045.96 4,178,272.81修理及物料消耗费 7,610,887.69 8,499,101.82差旅招待费 4,223,454.42
6,095,698.67聘请中介机构费 14,065,269.33
16,162,953.66
董事会费及会议费 977,891.37 987,053.41
其他 6,137,749.55
12,554,979.50
合计 287,335,845.39
237,930,084.99
38、 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬36,157,445.07
29,962,304.84
折旧费 10,357,669.74
7,169,639.51
无形资产摊销 8,656,171.77
8,860,878.45
直接材料100,333,743.14
71,069,030.29
燃料动力费6,749,082.12
4,207,450.04
委托外部研究开发费用11,378,961.15
685,429.99
其他 3,444,786.37
9,064,226.89
合计 177,077,859.36
131,018,960.01
39、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出8,939,703.50
30,096,591.72
减：利息收入6,857,537.81
4,023,408.41
汇兑损益-8,619,362.12
8,157,785.90
其他 863,916.99
1,751,456.48
合计 -5,673,279.44
35,982,425.69
40、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 18,687,765.22 42,476,146.24
存货跌价损失 22,869,260.66 -690,246.40
可供出售金融资产减值损失 29,000,000.00
固定资产减值损失 4,069,098.36 14,257,994.32
在建工程减值损失 143,034.19 650,128.21
无形资产减值损失 3,367,642.78
商誉减值损失 148,215,564.28
合计 193,984,722.71 89,061,665.15
41、 其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额与日常活动相关的政府补助 55,794,944.50
31,139,311.63 55,794,944.50
合计55,794,944.50
31,139,311.63 55,794,944.50
（2）与日常活动相关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关鼓励先进装备制造业企业和研发 机构提高研 发费用事后奖补
11,403,559.51
与收益相关
中央财政2018年外经贸发展专项资金（第二批） 3,171,954.00
与资产相关
新型微小电容电阻器工业强基工程 3,148,431.60
2,021,857.09
与收益相关
2016年广东省企业研究开发省级财务补助项目 2,708,021.89
与资产相关
薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目
2,529,000.00
与资产相关
中央财政2017年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目
2,000,000.00
与资产相关
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(省)
1,933,333.28
300,000.00
与资产相关
新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化 1,909,931.00
与收益相关
2017年企业研发省级财政补助资金 1,885,016.44
与收益相关
超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造
1,699,999.96
1,700,000.00 与收益相关
5G用全介质滤波器研发和产业化 1,439,300.00
与收益相关
广东省人民政府质量奖金 1,000,000.00
与收益相关
广东省引进创新创业团队项目 895,392.97
与资产相关
高频低损耗、耐高温高功率系统铁氧体材料开发与产业化
879,291.99
与资产相关
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 800,000.04
800,000.04
与资产相关
TDLTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化
754,058.11
与资产相关
高端电子材料共性技术研究及产业化 692,282.18
692,282.16 与资产相关
片式电感器产能升级及技术改造项目（电感非募集）
671,000.04
1,006,500.00 与资产相关
2017年省级科技发展专项资金企业研究开发补助方向 600,241.59
与资产相关
PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化 556,120.32
与资产相关
2016年度省企业研究开发省级财政补助 553,300.00
与资产相关
2017年度省企业研究开发省级财政补助项目 523,100.00
与资产相关
交流直流(ACDC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化
510,185.12
与资产相关
创新驱动扶持资金 510,114.45
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关366工程政策奖励 500,000.00
与资产相关
区经信局2017年省级工业和信息化专项（支持企业技术改造）
490,000.00
与资产相关
技术改造资金 451,000.00
与资产相关
微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 399,466.56
459,418.87
与资产相关
电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 379,098.36
379,098.36
与资产相关
高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造 371,092.24
385,629.50 与资产相关
大电流抑制性NTC热敏电阻器的产品开发及量产 356,167.25
与资产相关
高性能电磁介质及元器件开发项目 341,440.00
与资产相关
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化 340,180.00
与资产相关
TDLTE终端射频芯片研发及产业化 315,537.48
与资产相关
中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 300,000.00
300,000.00 与资产相关
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 300,000.00
300,000.00
与资产相关
国家企业技术中心创新能力建设项目 300,000.00
300,000.00 与资产相关
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 299,999.96
300,000.00
与资产相关
新型SIP封装汽车轮胎压力感应器研发 254,117.40
254,117.40 与资产相关
微型化镍锌软磁铁氧体技术改造 250,004.04
250,000.04
与资产相关
宽温低THD软磁铁氧体材料HT702的研发与应用产业化
241,911.64
156,719.97
与资产相关
肇庆市财政局创新驱动专利申请资助 215,000.00
99,085.00 与资产相关
贱金属镍电极专项款 210,472.48
353,382.30 与资产相关
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造
202,963.82
与收益相关
数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 200,000.04
200,000.04
与资产相关
新型巨介电能源介质材料合作研究 200,000.00
与资产相关
灾后复产扶持资金 188,635.00
与资产相关
肇庆市社保基金管理局社保、岗位补贴 180,119.25
668,299.94
与收益相关
关于2016年度肇庆实施技术标准战略专项扶持资金申报项目评审结果的公示
180,000.00
与收益相关
小规格高比容片式多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发
180,000.00
180,000.00
与收益相关
厚膜型MCH电加热元件 173,785.46
168,099.24 与资产相关
肇庆市科学技术局（项目支出专利资） 168,983.00
与资产相关
无源集成元器件关键技术的研究 162,500.04
3,510,421.98
与资产相关
维持7年以上仍有效的国内发明专利补助 150,000.00
与资产相关
2016年发明专利申请资助 140,000.00
与收益相关
科技创新券后补助款科技创新券后补助款 126,400.00
与资产相关
关于下达2016年省级工业与信息化发展专项资金（中小微企业发展方向-省中小微企业创业创新专题）的通知
125,000.00
与收益相关
1000V-3000V高压Ni电极X7R型片式多层陶瓷电容器 122,500.00
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关2017年服务劵项目扶持资金 115,500.00
与收益相关
肇庆市财政局2017年肇庆市科技创新券后补助 107,864.91
与资产相关
新型电子基础元器件-专利导航工程项目 102,000.00
与收益相关
高耐能高敏感度片式敏感元器件的研制及产业化 100,000.08
100,000.08 与资产相关
肇庆市2017年度高新技术企业认定等奖补的资金 100,000.00
与资产相关
广东省知识产权强企培育 100,000.00
与资产相关
肇庆市科学技术局划拨的中介电常数微波项目款 100,000.00
与资产相关
3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造 99,999.96
99,999.96
与资产相关
高性能高温高饱和磁通密度MnZn软磁材料PG182A生产技术改造
99,999.60
99,999.60 与资产相关
片式二极管项目 98,737.99
156,011.96
与资产相关
钛酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业化示范工程 93,840.00
93,840.00
与资产相关
新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制 92,659.92
101,446.63
与资产相关
2014年度肇庆市技术标准战略专项扶持资金——肇庆市质监局
92,000.00
与收益相关
高端新型电子元器件产业知识产权联盟资助 91,000.00
与收益相关
2015年广东省企业研究开发省级财政补助资金 86,171.60
243,751.00 与资产相关
发明专利授权补助 85,000.00
与收益相关
2017年发明专利申请资助 85,000.00
与收益相关
片式多层陶瓷电容器中试生产线升级改造 83,578.00
158,500.92
与资产相关
基于云计算构架的协同制造执行系统及其在电子元器件制造业中的示范应用
82,500.00
82,500.00
与资产相关
高抗直流叠加低损耗MNZN铁氧体材料生产技术改造 81,836.91
86,820.00 与资产相关
薄膜片式电阻器技术改造 80,000.04
80,000.04 与资产相关
关于下达2011年肇庆市知识产权示范企业、试点企业、试点学校、试点区域、培训基地、专利技术实施项目及企业知识产权宣传增训教育经费的通知
80,000.00
与资产相关
片式元器件及材料生产节能技术改造 77,200.04
77,200.04 与资产相关
中央专项彩票公益金支持全国中小学生研学实践基地项目
77,000.00
与收益相关
集成电路QFN封装生产线技术改造 76,412.76
76,412.76 与资产相关
广东省高性能磁性材料及器件工程技术研究开发中心（市）
74,700.49
50,000.04
与资产相关
2016年高新技术产品认定补助72,069.18
1,072.78
与资产相关
就业补贴 64,544.92
与收益相关
片式元器件生产技术改造60,120.55
468,431.57
与资产相关
广东省新型电子功能材料工程实验室 59,850.12
与资产相关
厚膜片式二极管技术改造50,000.04
50,000.04
与资产相关
纳米技术在电子陶瓷中的应用与产业化 50,000.04
50,000.04 与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关关于下达肇庆市2015年创新驱动发展引导专项（科技计划项目）经费的通知
50,000.00
与收益相关
关于下达肇庆市2014年度科技计划项目经费的通知 50,000.00
与资产相关
肇庆市知识产权培训基地建设 50,000.00
3,452.15
与资产相关
2018年度优秀广东省海智工作站奖补 50,000.00
与资产相关
2018年度肇庆市实施标准化战略专项资金项目 50,000.00
与资产相关
肇庆市财政局知识产权贯标认证企业奖补 50,000.00
与收益相关
2017年授权发明专利达5件以上（含5件）企业奖补 50,000.00
与收益相关
专利服务能力提升补助 50,000.00
与收益相关
新型敏感元器件示范工程项目 49,999.64
95,000.00
与资产相关
代扣个人所得税手续费返还 49,590.23
与收益相关
广东省风华高科新型电子元器件及其材料院士工作站
49,355.52
49,355.52 与资产相关
环保高频系列瓷料 47,945.16
47,945.16 与资产相关
2017年度授权发明专利达10件以上且增长率超百分之三十
40,000.00
与收益相关
肇庆市财政局2017年高新技术产品认定奖补 40,000.00
与资产相关
关于下达2013年肇庆市知识产权试点企业、试点区域、试点学校及专利申请资助经费的通知
32,672.00
与资产相关
电子信息产业材料技术服务平台50万 31,329.36
与资产相关
高端电子浆料用玻璃粉的研究 27,857.40
27,257.40 与资产相关
关于2016年肇庆市科技创新劵补助的公示和补助清单 26,900.00
与资产相关
高效水处理剂聚丙烯酰胺的开发与应用 26,231.04
26,231.04 与资产相关
2016年创新驱动专项经费 25,915.00
与收益相关
高频低损耗锰锌铁氧体材料PG142的研发 25,000.00
与资产相关
2014广东省技术标准战略专项资金 25,000.00
与资产相关
2016年省科技发展专项资金前沿与关键技术创新方向 23,924.21
与资产相关
太阳能电池用银浆材料关键技术研发及产业化 23,417.28
23,417.28 与资产相关
纯AG内电极共烧ZNO压敏陶瓷关键技术 22,826.04
146,154.87 与资产相关
关于下达肇庆市2013年度第二批科技计划项目经费的通知
22,517.69
与资产相关
MnZn高磁导率软磁铁氧体材料技术改造 22,012.20
22,012.20
与资产相关
锰锌软磁氧体废料循环利用技术与工程示范 20,550.00
20,550.00
与资产相关
企业技术中心创新能力提升项目财政拨款 20,000.04
20,000.04
与资产相关
新一代移动通讯超小型厚膜片式电阻器 20,000.04
3,333.34
与收益相关
关于下达肇庆市创新驱动专项资金的通知 20,000.00
与收益相关
抗EMI用软磁铁氧体材料HE502及磁芯 20,000.00
与资产相关
肇庆市2017年度高新技术企业认定等奖补资金（004）
20,000.00
与资产相关
关于下达2011年资助向国外申请专利专项资金 20,000.00
与收益相关
收到2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金 19,800.00
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关高性能无铅被动元器件关键材料研究 19,250.04
19,250.00
与资产相关
风华公司高端新型电子信息材料企业重点实验室 18,534.00
与资产相关
广东省高性能磁性材料及器件工程技术研究开发中心(省)
15,999.96
15,999.96 与资产相关
微波项目 15,960.00
15,960.00
与资产相关
大功率绿色节能LED照明驱动芯片及其封装技术的研发与产业化
15,427.32
15,427.32 与资产相关
车用传感器高耐磨厚膜电阻板关键技术的研发和产业化
13,154.40
13,154.40
与资产相关
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化(市)
12,525.00
与资产相关
广东省两新产品专项资金 12,000.00
38,000.00 与资产相关
新一代移动通讯关键元器件超小型化技术和关键设备研究和应用
10,067.76
10,067.76 与资产相关
支持企业稳定岗位补贴 10,026.24
与资产相关
清洁高效薄膜电阻磁控溅射镀膜关键技术的研制及产业化
10,000.08
10,000.08 与资产相关
片式电感器用低烧低银浆料 10,000.00
与收益相关
大功率高效率BS低损耗软磁铁氧体材料PG182B10,000.00
与资产相关
侧向搭接结构功率型厚膜片式电阻器 10,000.00
与资产相关
共模片式小型化镍锌系列磁芯研发10,000.00
与资产相关
超低温度系数低噪声高精密微型薄膜片式电阻器 10,000.00
与资产相关
典型家电产品低成本无铅制造共性技术9,999.96
229,999.96
与资产相关
高频低损耗锰锌铁氧体材料PG192 9,999.96
9,999.96
与资产相关
培育信息功能材料与器件联合研发中心9,202.56
与资产相关
肇庆市端州区财政局区商务局2017年内外经贸发展与口岸建设专项资金（稳增长调结构）
8,553.29
与资产相关
肇庆市知识产权试点企业 8,022.00
与资产相关
高端信息产业新型片式元器件关键技术应用及产业化
8,000.04
8,000.04
与资产相关
NPO绿色环保MLCC制备技术成果推广 8,000.04
25,333.46 与资产相关
高性能金属软磁材料的研制及产业化 6,350.04
6,350.04
与资产相关
镍电极高频多层片式陶瓷电容器技术升级及扩产 5,000.04
15,833.08
与资产相关
抗还原镍电极CGH300N 5,000.04
5,000.04 与资产相关
新能源汽车高耐磨厚膜电阻板关键技术应用及产业化(市)
5,000.04
5,000.04 与资产相关
PCT申请知识产权专项资金补助 5,000.00
与资产相关
肇庆市科技创新券补助 4,749.96
1,116.66
与资产相关
超高压瓷介电容器的研发 4,585.15
与资产相关
电子信息材料创新公共技术服务平台30万 3,942.72
与资产相关
片式电阻用固化型二次玻璃浆(IIG)的研究 2,310.00
与资产相关
产高压瓷介电容研发 2,088.39
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关薄膜集成器件关键技术开发 1,928.04
1,928.04
与资产相关
物联网产业共性技术支撑平台服务体系建设 999.96
与资产相关
镍电极高压片式多层陶瓷电容推广及应用 828.96
829.00 与资产相关
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机
138,000.00 与资产相关
广州开发区科技创新和知识产权局2017年市研发经费后补助区经费
260,400.00
与收益相关
2017年度实施标准化战略专项资金
140,000.00 与收益相关
通讯网络用宽频高导系列软磁铁氧体材料及磁芯
16,866.83 与资产相关
基于厚薄膜混合集成共性技术项目(市）
11,160.00 与资产相关
TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化项目
233,087.55 与资产相关
珠海市金湾区2017年技术改造资金
3,000,000.00 与收益相关
贱金属片式多层陶瓷电容器巴块制造关键设备
27,344.23 与资产相关
高端新型电子信息材料企业重点实验室专项
18,534.00
与资产相关
肇庆市财政局省级科技发展专项资金
168,410.00
与资产相关
新能源汽车高耐磨厚膜电阻板关键技术应用及产业化(省)
16,543.00
与资产相关
肇庆市工程中心项目
50,000.00
与资产相关
高频低损耗锰锌铁氧体材料PG142关键技术的研发
15,000.00
与资产相关
可印刷高导互联材料制备与关键技术研究
211,663.59
与资产相关
其他
444,992.69
与资产相关
2016年广东省企业研究开发省级财政补助资金
558,500.00
与收益相关
高精度气氛烧结炉扩产项目
131,390.40
与资产相关
特快熔断片式保险丝关键技术应用产业化
150,000.00
与资产相关
镍电极0201片式多层陶瓷电容器技术开发
100,000.00
与资产相关
基于蓝牙V4.2的物联网专用芯片及系统级（SiP）封装的研发与产业化
800,000.00
与收益相关
超高μi锰锌软磁铁氧体
32,593.03
与资产相关
广东省新型电子功能材料工程实验室项目
59,850.12
与资产相关
广州开发区科技创新和知识产权局区配套2016企业研发机构建设专项经费
250,000.00
与收益相关
2013年度肇庆市实施技术标准战略专项扶持资金资助项目
80,000.00
与资产相关
广州市企业研发经费投入后补助专项资金
260,400.00
与收益相关
肇庆市财政局省科技发展专项资金前沿与关键技术创新方向
100,000.00
与资产相关
珠海市金湾区科技和工业信息化局补贴（珠海市2017年度节能专项扶持金）
55,000.00
与收益相关
社保基金管理中心2016年度稳岗补贴
181,473.82
与收益相关
广州开发区科技创新和知识产权局补助科技创新专项资金
500,000.00
与收益相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
/与收益相
关2016年工业企业技术改造专题资金
69,900.00
与收益相关
培育信息材料与器件联合研发中心专项
9,202.56
与资产相关
肇庆市科学技术局科技专项经费
4,870.00
与收益相关
TD-LTE终端射频芯片研发及产业化
315,537.48
与资产相关
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改造项目
345,326.95
与资产相关
2017年外经贸发展专项资金
3,487,373.00
与收益相关
珠海市金湾三灶镇社会保障补贴费（应届高校毕业生-珠人社【2015】216号）
10,616.00
与收益相关
彩电专项技术配套(pdp面板配套用高性能ADD专项)
557,770.32
与资产相关
珠海市金湾区三灶镇人力资源和社会保障服务所再就业补贴（第二批和第八批）
11,879.00
与收益相关
片式电阻固化凝二次玻璃研究
2,310.00
与资产相关
2015年专利资助
20,000.00
与收益相关
新一代移动通讯用小型电阻器关键技术应用及产业化
100,000.00
与资产相关
珠海市金湾区科技和工业信息化局补贴(创新驱动扶持资金)
54,000.00
与收益相关
液相包覆法制备抗还原片式电容器用超薄介质材料的研究
1,383.25
与资产相关
新型声表面波滤波器与多层片式压敏陶瓷技术
7,351.04
与资产相关
LED照明用厚膜陶瓷基板
17,739.60
与资产相关
交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化
269,984.78
与资产相关
节能环保型新型电子元器件窑炉研制及产业化示范
50,000.16 与资产相关
合计55,794,944.50
31,139,311.63
42、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 30,956,015.14 24,392,657.32
处置长期股权投资损益（损失“-”） -357,484.69
处置持有至到期投资取得的投资收益 972,658.72可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,794,602.43 5,186,338.46
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,438.18 353,471.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 12,983,565.36 57,287,313.24
理财产品投资收益 13,317,776.10 8,701,717.21
合计 59,718,912.52 96,894,156.11
43、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 4,456,494.47 37,100.38
合计 4,456,494.47 37,100.38
44、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额政府补助
505,270.49
非流动资产毁损报废利得合计161,834.44
2,668,047.36 161,834.44
其中：毁损报废利得 161,834.44
2,668,047.36 161,834.44
债务重组收益407,850.80
644,328.37 407,850.80
其他 2,697,058.07
1,834,860.43 2,697,058.07
合计3,266,743.31
5,652,506.65 3,266,743.31
（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收
益相关广州市科技与金融结合专项上市券商签约补贴
500,000.00 与收益相关电子信息材料创新公共技术服务平台
2,659.71 与收益相关电子信息产业材料技术服务平台
2,610.78 与收益相关合计
505,270.4945、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失 1,379,967.20
4,724,914.87 1,379,967.20
捐赠支出 822,242.00
815,300.00 822,242.00
盘亏损失 369,499.16
15,642.70 369,499.16
其他 4,248,072.20
6,725,251.81 4,248,072.20
合计 6,819,780.56
12,281,109.38 6,819,780.56
46、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 195,140,603.74 50,035,242.34
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -58,740.11 -1,090,385.53
所得税费用 195,081,863.63 48,944,856.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 1,223,902,799.21按适用税率计算的所得税费用 183,585,419.88子公司适用不同税率的影响 2,208,293.58
项目 本期发生额调整以前期间所得税的影响 2,778,327.55非应税收入的影响 -6,958,417.93不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,795,065.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,712,385.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 29,322,142.41研发费加计扣除的影响 -10,740,128.84其他 803,547.32所得税费用 195,081,863.63
47、 其他综合收益的税后净额
详见附注（七）30。
48、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项目 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,017,172,198.71 246,848,779.61
发行在外普通股的加权平均数 895,233,111.00 895,233,111.00
基本每股收益（元/股）1.14 0.28
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项目本期发生额 上期发生额合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 1,017,172,198.71 246,848,779.61
减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,017,172,198.71 246,848,779.61
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项目本期发生额 上期发生额年初发行在外的普通股股数895,233,111.00 895,233,111.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数895,233,111.00 895,233,111.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
49、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额 上期发生额收到的其他与经营活动有关的现金 131,217,482.33 92,254,853.34
其中：收到与存款利息有关现金6,857,537.81 5,839,894.83
收到与政府补助有关的现金89,818,418.38
45,973,071.21
其他34,541,526.14 40,441,887.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额 上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金127,383,930.19 198,930,796.60
其中：支付其他与销售费用有关的现金42,497,652.16 50,283,716.95
支付其他与管理费用有关的现金44,711,893.75 116,281,528.17
支付与手续费等有关的现金863,916.99 1,751,456.48
支付其他与研发费用有关的现金21,358,701.94 10,067,861.23
支付保证金押金1,282,891.43 6,900,770.07
其他16,668,873.92 13,645,463.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金858,122.82
其中：设备保证金 858,122.82
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金2,927,624.65 2,938,205.18
其中：收回的承兑汇票保证金和信用证保证金 2,927,624.65 2,938,205.18
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额 上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金4,140,148.89 5,123,817.01
其中：支付的融资手续费、中介费 45,000.00
融资租赁款 4,140,148.89 5,078,817.01
50、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,028,820,935.58 262,039,119.71
加：资产减值准备 193,984,722.71 89,061,665.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧238,621,448.51208,153,840.05
无形资产摊销12,259,392.5814,894,604.13
项目 本年金额 上期金额长期待摊费用摊销30,466,079.1237,363,025.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-4,456,494.47-37,100.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,218,132.762,056,867.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1,693,111.5538,254,377.62
投资损失（收益以“－”号填列）-59,718,912.52-96,894,156.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）513,137.23-23,439.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-571,877.34-1,066,946.03
存货的减少（增加以“－”号填列）-6,816,595.46-34,213,025.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,773,462.99 -221,185,318.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-55,025,605.62 107,456,082.51
其他
经营活动产生的现金流量净额1,461,760,937.62405,859,596.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,159,219,701.87 427,193,479.50
减：现金的期初余额 427,193,479.50 488,467,194.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额732,026,222.37 -61,273,714.93
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额一、现金 1,159,219,701.87 427,193,479.50
其中：库存现金 112,726.61 86,600.80
可随时用于支付的银行存款 1,158,679,448.37 396,919,377.47
可随时用于支付的其他货币资金 427,526.89 30,187,501.23
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,159,219,701.87 427,193,479.50
51、 所有者权益变动表项目
无。52、 外币项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
158,375,094.81
其中：美元 20,034,363.57
6.8632 137,499,844.05
日元 28,135,990.00
0.0619 1,741,617.78
港元 21,704,785.66
0.8762 19,017,733.20
澳大利亚元 24,020.68
4.8250 115,899.78
应收票据及应收账款
182,465,282.36
其中：美元 25,506,978.57
6.8632
175,059,495.32
港元 8,452,165.08
0.8762
7,405,787.04
应付账款
75,570,526.36
其中：美元 7,695,356.47
6.8632
52,814,770.52
港元 3,787,336.68
0.8762
3,318,464.40
日元 314,011,170.30
0.0619
19,437,291.44
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地
记账本位币 记账本位币的选择依据
风华高新科技（香港）有限公司 香港特别行政区
港币 日常经营货币奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港特别行政区
美元 日常经营货币53、 套期无。
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本报告期无此事项。
2、 同一控制下企业合并
本报告期无此事项。3、 反向购买本报告期无此事项。4、 处置子公司本报告期无此事项。
5、 其他合并范围的变更
（1）清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间广东晟华房地产开发有限公司 2018年1 月广东亿华检测技术发展有限公司 2018年1 月广东风华大旺电子科技有限公司 2018年1 月广州风华创业投资有限公司 2018年1 月
名称 不再纳入合并范围的时间威通企业有限公司 2018年9 月
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)
表决权比例(%)
取得方式直接 间接广东肇庆科讯高技术有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
94.97
5.03
100.00
同一控制下
企业合并肇庆科华电子科技有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
44.74
44.74
通过投资或
设立取得广东肇庆微硕电子有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
100.00
100.00
通过投资或
设立取得四平市吉华高新技术有限公司
吉林四平 吉林四平
生产制造
60.00
60.00
通过投资或
设立取得肇庆风华机电进出口有限公司
广东肇庆 广东肇庆 贸易
100.00
100.00
通过投资或
设立取得风华高新科技（香港）有限公司
香港特别
行政区
香港特别
行政区
贸易
100.00
100.00
同一控制下
企业合并广东风华芯电科技股份有限公司
广东广州 广东广州
生产制造
98.52
1.38
99.90
同一控制下
企业合并广东国华新材料科技股份有限公司
广东肇庆 广东肇庆
生产制造
36.85
12.64
49.49
通过投资或
设立取得奈电软性科技电子（珠海）有限公司
广东珠海 广东珠海
生产制造
100.00
100.00
非同一控制下企业合并
奈电软性科技电子（香港）有限公司
香港特别
行政区
香港特别
行政区
贸易
100.00
100.00
非同一控制下企业合并
珠海奈力电子有限公司
广东珠海 广东珠海
生产制造
100.00
100.00
非同一控制下企业合并
风华研究院（广州）有限公司
广东广州 广东广州
研究开发
100.00
100.00
通过投资或
设立取得注1：本公司持有肇庆科华电子科技有限公司44.74%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本公司在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围；
注2：本公司持有广东国华新材料科技股份有限公司49.49%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本公司在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称
少数股东的
持股比例
本期归属于少数股
东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权
益余额广东风华芯电科技股份有限公司
0.10 12,640.65
158,606.73
广东国华新材料科技股份有限公司
50.51 12,896,956.69
57,286,151.11
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 广东国华新材料科技股份有限公司
广东风华芯电科技股份有限公司
流动资产 121,310,472.37
102,232,392.63
非流动资产 24,205,401.81
217,430,025.45
资产合计 145,515,874.18
319,662,418.08
流动负债 15,546,388.95
146,477,063.48
非流动负债 16,554,020.74
14,578,624.95
负债合计 32,100,409.69
161,055,688.43
营业收入 66,748,912.55
198,604,500.58
净利润 25,533,471.97
12,640,653.17
综合收益总额 25,533,471.97
13,691,732.48
经营活动现金流量 39,907,092.85
9,109,012.30
B、年初数/上年数
项目 广东国华新材料科技股份有限公司
广东风华芯电科技股份有限公司
流动资产 86,631,782.78
115,164,304.88
非流动资产 24,347,825.13
236,371,256.97
资产合计 110,979,607.91
351,535,561.85
流动负债 18,324,258.92
233,228,376.52
非流动负债 4,773,356.47
195,125,301.10
负债合计 23,097,615.39
206,620,564.68
营业收入 82,722,864.73
216,236,213.65
净利润 25,792,271.13
4,091,239.36
综合收益总额 25,792,271.13
3,828,006.25
经营活动现金流量 23,427,300.28
21,772,102.64
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期无此事项。
3、 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
被投资单位名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
会计处理方法直接 间接一、联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司 广东肇庆 广东肇庆
水力发电
20.00 权益法光颉科技股份有限公司 台湾 台湾 电子制造
40.00 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目
肇庆市贺江电力发展有限公司 光颉科技股份有限公司期末余额/本期发生
额
期初余额/上年发
生额
期末余额/本期发
生额
期初余额/上年发
生额流动资产 454,124,428.83
485,723,981.42
454,292,612.60 360,122,093.70
非流动资产 782,856,093.50
625,763,486.32
294,812,267.40 307,654,173.60
资产合计 1,236,980,522.33
1,111,487,467.74
749,104,880.00
667,776,267.30
流动负债 166,637,829.53
171,579,218.30
144,899,474.00 125,680,546.50
非流动负债 251,583,676.49
134,378,043.48
39,192,625.80 33,316,609.20
负债合计 418,221,506.02
305,957,261.78
184,092,099.80
158,997,155.70
少数股东权益
1,582,166.72 637,376.21
归属于母公司所有者的股东权益
818,759,016.31
805,532,415.21
563,430,613.48
508,141,735.39
按持股比例计算的净资产份额
163,585,239.75
161,106,483.04
225,372,245.39
203,256,694.16
调整事项
其中：购买产生的商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值
120,797,089.44
114,677,615.10
315,200,163.36 281,576,111.48
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 228,067,584.79
242,493,320.43
582,887,023.17 411,056,524.90
净利润 56,056,204.21
70,866,723.98
61,062,618.69 19,611,657.10
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
7,474,510.36
13,060,384.52
综合收益总额 56,056,204.21
70,866,723.98
68,537,129.05 32,672,041.62
本期收到的来自联营企业的股利
5,333,333.33
4,121,710.32 4,160,956.34
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 64,123,297.34
68,352,486.52
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,234,657.77
2,444,357.03
其他综合收益
综合收益总额 -4,234,657.77
2,444,357.03
（5）与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
A、对转移资金能力的重大限制本报告期无此事项。B、超额亏损本报告期无此事项。C、与对合营企业投资相关的未确认承诺本报告期无此事项。D、或有负债本报告期无此事项。
4、 重要的共同经营
本报告期无此事项
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期无此事项。
（十） 金融工具及其风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
项目
金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
持有至到期投
资
贷款和应收款项
可供出售金融资
产
合计1、以成本或摊销成本计量
货币资金 1,212,141,121.28
1,212,141,121.28
项目
金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
持有至到期投
资
贷款和应收款项
可供出售金融资
产
合计应收票据及应收账款
1,247,337,396.14
1,247,337,396.14
其他应收款
24,103,235.39
24,103,235.39
其他流动资产
422,758,537.38
422,758,537.38
可供出售金融资产
133,183,144.92 133,183,144.92
小计
2,906,340,290.19
133,183,144.92 3,039,523,435.11
2、以公允价值计量
可供出售金融资产
133,208,900.00 133,208,900.00
小计
133,208,900.00 133,208,900.00
合计
2,906,340,290.19
266,392,044.92 3,172,732,335.11
项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计
1、以成本或摊销成本计量
短期借款85,000,000.00 85,000,000.00
应付票据及应付账款765,860,254.79 765,860,254.79
其他应付款 63,479,135.15 63,479,135.15
一年内到期的非流动负债 1,600,006.00 1,600,006.00
长期应付款1,454,548.00 1,454,548.00
合计917,393,943.94 917,393,943.94
期初余额：
项目
金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
持有至到期投
资
贷款和应收款项
可供出售金融资
产
合计1、以成 本或摊销成本计量
货币资金
464,064,797.78
464,064,797.78
应收票据及应收账款
1,342,643,932.88
1,342,643,932.88
其他应收款
23,358,394.56
23,358,394.56
项目
金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
持有至到期投
资
贷款和应收款项
可供出售金融资
产
合计其他流动资产
356,903,197.93
356,903,197.93
可供出售金融资产
138,384,956.92 138,384,956.92
小计
2,186,970,323.15
138,384,956.92 2,325,355,280.07
2、以公 允价值计量
可供出售金融资产
173,855,000.00 173,855,000.00
小计
173,855,000.00 173,855,000.00
合计
2,186,970,323.15
312,239,956.92 2,499,210,280.07
项目
金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计
1、以成本或摊销成本计量
短期借款
282,267,078.24 282,267,078.24
应付票据及应付账款
1,061,124,111.66 1,061,124,111.66
其他应付款
65,933,678.63 65,933,678.63
一年内到期的非流动负债
1,236,366.00 1,236,366.00
长期应付款
5,958,336.89 5,958,336.89
合计
1,416,519,571.42 1,416,519,571.42
2、 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重
大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最 大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占27.85% (上年末为28.34%)，本公司并未面临重大信用集中风险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）4的披露。
3、 流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡：
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项目
金融负债1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款85,000,000.00
85,000,000.00
应付票据及应付账款
708,336,118.81 7,025,583.74
18,031,034.21
32,467,518.03 765,860,254.79
其他应付款 46,513,377.47 4,937,329.13
2,488,335.43
9,540,093.12 63,479,135.15
合计 839,849,496.28 11,962,912.87
20,519,369.64
42,007,611.15 914,339,389.94
期初余额：
项目
金融资产1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款 282,267,078.24
282,267,078.24
应付票据及应付账款
986,554,009.29 29,011,706.44
7,103,629.30
38,454,766.63 1,061,124,111.66
其他应付款 47,328,573.54 4,763,758.08
1,525,113.29
12,316,233.72 65,933,678.63
合计 1,316,149,661.07 33,775,464.52
8,628,742.59
50,771,000.35 1,409,324,868.53
4、 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析如下，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对各外币升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润13,263,492.54元。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本公司的带息债务主要及以人民币计价的固定利率合同，金额为85,000,000.00元，因此利率变动对本公司基本无影响。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本公司持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析如下，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
于2018年12月31日，如果可供出售权益工具公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本公司将增加或减少其他综合收益6,660,445.00元。
5、 公允价值
详见本附注（十一）。
6、 金融资产转移
本报告期无此事项。
（十一） 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次
公允价值
计量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
小计
（二）可供出售金融资产
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次
公允价值
计量
第三层次公允价值计
量
合计1．债务工具投资
2．权益工具投资 133,208,900.00
133,208,900.00
3．其他
小计 133,208,900.00
133,208,900.00
2、 第一层次公允价值计量信息
本公司的可供出售金融资产为持有上市公司的股权，其市价确认依据为二级市场公开交易价格。
3、 公允价值计量各层次之间的转换
本报告期无此事项。
4、 非金融资产最佳用途不同于当前用途的情况
本报告期无此事项。
5、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期无此事项。
6、 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本报告期无此事项。
（十二） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（亿
元）
母公司对本企业的持股比例（%）
母公司对本企业的表决权比例（%）
直接 间接广东省广晟资产经营有限公司
广东省广州市
资产管理和运营，股权管理和运营
100.00
20.03
0.47 20.50
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有独资企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100.00亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本公司的合营和联营企业
本公司的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）3。本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系长春光华微电子设备工程中心有限公司 本公司联营企业肇庆市风华锂电池有限公司 本公司联营企业湖北星大电子材料科技有限公司 本公司联营企业风华矿业投资控股（香港）有限公司 本公司联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司 本公司联营企业光颉科技股份有限公司 本公司联营企业
4、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系广东广晟光电科技有限公司 与本公司受同一企业控制佛山市国星光电股份有限公司 与本公司受同一企业控制佛山电器照明股份有限公司 与本公司受同一企业控制广东省电子技术研究所 与本公司受同一企业控制广东省广晟财务有限公司 与本公司受同一企业控制德庆兴邦稀土新材料有限公司 与本公司受同一企业控制广东广晟研究开发院有限公司 与本公司受同一企业控制江门市东江环保技术有限公司 与本公司受同一企业控制深圳市中金岭南科技有限公司 与本公司受同一企业控制
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容
本期发生额 上年发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司
采购材料 211,921.06
239,182.93
长春光华微电子设备工程中心有限公司
采购设备35,384,674.52
43,725,085.44
肇庆市风华锂电池有限公司 采购商品
2,114,445.50
湖北星大电子材料科技有限公司 采购材料
112,285.73
广东省电子技术研究所 采购材料 3,778.36
44,800.00
广东省电子技术研究所 采购设备 1,131,530.08
1,985,087.86
广东省广晟财务有限公司 银行手续费 650.00
580.00
德庆兴邦稀土新材料有限公司 采购材料 1,040,870.92
564,923.93
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额佛山市国星光电股份有限公司 销售商品 1,562,125.87 1,084,423.76
佛山电器照明股份有限公司 销售商品 7,138,388.05 9,006,608.80
肇庆市风华锂电池有限公司 提供劳务 47,350.00 87,380.33
长春光华微电子设备工程中心有限公司 销售商品 2,379.31 1,100.85
光颉科技股份有限公司 销售商品 4,422,790.70 85,160.20
广东省广晟财务有限公司 存款利息 516,236.49 96,702.62
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包
本报告期无此事项。（3）关联租赁本公司作为出租人的情况如下：
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收益本年数 上年同期数肇庆市风华锂电池有限公司 设备及厂房 3,865,940.30 3,417,049.04
广东广晟研究开发院有限公司 厂房 2,933.33
本公司作为承租人的情况如下：
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费本年数 上年同期数长春光华微电子设备工程中心有限公司 设备 27,350.44
（4）关联担保本报告期无此事项。
（5）关联方资金拆借
本报告期无此事项。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无此事项。
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额关键管理人员报酬 10,382,792.72
12,479,439.80
（8）其他关联交易
本报告期无此事项。
6、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
项目 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
佛山市国星光电股份有限公司
555,163.61
27,758.18
423,788.66 21,189.43
应收账款
佛山电器照明股份有限公司
1,153,901.39 57,695.07 3,169,520.48 158,476.02
应收账款
肇庆市风华锂电池有限公司
5,181.50
518.15
20,000.30 1,000.02
应收账款
光颉科技股份有限公司
3,411,369.89
170,568.49
83,987.41 4,258.01
应收账款
广东广晟研究开发院有限公司
770.00
38.50
应收账款
江门市东江环保技术有限公司
9,478.00
947.80
应收股利
肇庆市贺江电力发展有限公司
5,098,039.22
其他应收款
肇庆市风华锂电池有限公司
224,396.35
11,219.82
其他应收款
风华矿业投资控股（香港）有限公司
289,904.56
其他非流动资产
广东省电子技术研究所
2,516,493.30
21,322.00
其他非流动资产
广东广晟光电科技有限公司
79,200.00
79,200.00
其他非流动资产
长春光华微电子设备工程中心有限公司
5,399,903.40
（2）应付关联方款项
项目关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 578,017.49 530,711.17
应付账款 肇庆市风华锂电池有限公司 138,366.98
应付账款 湖北星大电子材料科技有限公司 281,158.59
应付账款 广东省电子技术研究所 28,560.25 33,954.70
应付账款 德庆兴邦稀土新材料有限公司 497,586.19 253,519.78
应付账款 广东广晟光电科技有限公司 66,198.00 66,198.00
应付账款 深圳市中金岭南科技有限公司 36,500.00 36,500.00
其他应付款 广东省电子技术研究所 20,000.00
其他应付款 肇庆市风华锂电池有限公司 125,681.01
7、 关联方承诺事项
无。（十三） 股份支付
本报告期无此事项。
（十四） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
本报告期无此事项。2、 或有事项2018年3月-11月，宁波舜宇光电信息有限公司（以下简称：舜宇光电）陆续向本公司子公司奈电科技定购软硬结合板（Y24NF01B）。舜宇光电在2018年5月之前采购的一批基板上安装了手机摄像模组等其它元器件，组成手机摄像头模组发往终端客户华为技术有限公司（以下简称：
华为）。华为测试该批模组存在质量瑕疵，故已经装入手机的48,891件摄像头模组被迫拆装，连同尚未装入手机的摄像头模组共141,830件，全部被判令不合格作退货处理，华为拒绝接收舜宇光电库存待发的同批剩余摄像头模组。2018年6月-12月，舜宇光电与奈电科技一直就上述事件的原因、影响、索赔事宜进行商议，尚无协商结果。
2018年12月20日，舜宇光电向奈电科技提起诉讼索赔40,305,483.19元。截止报告日，该事项处于诉讼状态中。
（十五） 资产负债表日后事项
2018年12月25日，本公司与湖北微硕电子科技有限公司（以下简称湖北微硕）共同出资设立湖北微硕新材料有限公司（以下简称微硕新材料）。其中本公司以子公司广东肇庆微硕电子有限公司（以下简称肇庆微硕）100%的股权作价1,206,109.13元出资，占微硕新材料30.00%股权；湖北微硕以货币资金2,814,254.64元出资，占微硕新材料70.00%的股权。截至2019年3月22日，肇庆微硕已完成工商变更登记手续。
（十六） 其他重要事项
1、 租赁
（1）与经营租赁有关的信息
①本公司作为经营租赁出租人，相关信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
1、房屋建筑物 31,004,663.67
17,140,767.16
2、机器设备 12,983.89
12,184.32
3、制冷配电设备 829,531.33
830,014.40
4、其他
316.50
合计 31,847,178.89
17,983,282.38
（十七） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
科目 期末余额 期初余额应收票据 220,657,196.97
366,707,943.34
应收账款 582,676,562.50
511,637,711.89
合计 803,333,759.47
878,345,655.23
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 220,657,196.97
366,707,943.34
合计 220,657,196.97
366,707,943.34
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额银行承兑票据 18,935,388.47
合计 18,935,388.47
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 448,238,472.21
合计 448,238,472.21
以下是与应收账款有关的附注：
（4）应收账款分类披露：
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
65,648,428.97
9.49
65,648,428.97
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合
45,423,832.60
6.56
45,423,832.60
正常信用风险组合 567,922,539.86
82.07
30,669,809.96
5.40 537,252,729.90
组合小计613,346,372.46
88.64
30,669,809.96
5.00 582,676,562.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
12,983,588.72
1.88
12,983,588.72
100.00 -
合计 691,978,390.15
100.00
109,301,827.65
15.80 582,676,562.50
种类
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
65,634,678.97
10.67
65,634,678.97
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合
74,304,528.54
12.08
74,304,528.54
正常信用风险组合 462,222,195.43
75.16
24,889,012.08
5.38 437,333,183.35
组合小计 536,526,723.97
87.24
24,889,012.08
4.64 511,637,711.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
12,852,274.60
2.09
12,852,274.60
100.00
合计 615,013,677.54
100.00
103,375,965.65
16.81 511,637,711.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单位2 38,965,085.43
38,965,085.43
100.00 无法收回单位3 13,368,595.54
13,368,595.54
100.00 无法收回单位413,314,748.00
13,314,748.00
100.00无法收回合计 65,648,428.97
65,648,428.97
100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）563,358,745.09
28,167,937.28 5.00
1年至2年（含2年）1,337,840.16
133,784.01 10.00
2年至3年（含3年）424,046.26
84,809.26 20.00
3年至4年（含4年）464,052.41
232,026.21 50.00
4年至5年（含5年）1,433,013.69
1,146,410.95 80.00
5年以上904,842.25
904,842.25 100.00
合计 567,922,539.86
30,669,809.96 5.40
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）457,637,443.73
22,881,872.20 5.00
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年至2年（含2年）719,910.50
71,991.05 10.00
2年至3年（含3年）1,544,935.30
308,987.06 20.00
3年至4年（含4年）1,235,935.76
617,967.88 50.00
4年至5年（含5年）378,881.23
303,104.98 80.00
5年以上705,088.91
705,088.91 100.00
合计 462,222,195.43
24,889,012.08 5.38
确定该组合的依据详见附注（五）10。组合中，采用无信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内应收单位款 45,423,832.60
合计 45,423,832.60
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提理由
单位6 4,306,077.19
4,306,077.19
100.00 无法收回单位7 4,197,883.67
4,197,883.67
100.00 无法收回单位81,129,019.15
1,129,019.15
100.00 无法收回其他金额较小公司 3,350,608.71
3,350,608.71
100.00 无法收回
合计12,983,588.72
12,983,588.72
100.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,708,355.58元；
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为1,782,493.58元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称
应收账款性质
核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
单位27 货款 1,086,387.96
无法收回 否单位56 货款 91,248.80
无法收回 否合计 1,177,636.76
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款期末
余额的比例(%)
计提的坏账准备
期末余额单位238,965,085.43
5.63 38,965,085.43
单位名称 期末余额
占应收账款期末
余额的比例(%)
计提的坏账准备
期末余额单位56 17,923,596.07
2.59 759,971.90
单位57 13,804,941.17
1.99 690,247.06
单位313,368,595.54
1.93 13,368,595.54
单位4 13,314,748.00
1.92 13,314,748.00
合计 97,376,966.21
14.06 67,098,647.93
2、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额应收利息 2,665,994.16
3,359,835.38
应收股利 5,098,039.22
-
其他应收款 380,796,601.40
389,544,403.94
合计 388,560,634.78
392,904,239.32
以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额定期存款 2,665,994.16
3,359,835.38
合计 2,665,994.16
3,359,835.38
以下是与应收股利有关的附注：
（2）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额肇庆市贺江电力发展有限公司 5,098,039.22
合计 5,098,039.22
以下是与其他应收款有关的附注：
（3）其他应收款分类披露：
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
3,214,643.17
0.83
3,214,643.17
100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合
377,990,860.63
98.06
377,990,860.63
正常信用风险组合 3,983,035.18
1.03
1,177,294.41
29.56 2,805,740.77
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)组合小计381,973,895.81
99.09
1,177,294.41
0.31 380,796,601.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
290,737.80
0.08
290,737.80
100.00 -
合计 385,479,276.78
100.00
4,682,675.38
1.21 380,796,601.40
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
7,383,345.65
1.85
7,383,345.65
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合
381,546,656.77
95.71
381,546,656.77
正常信用风险组合 9,432,031.56
2.37
1,434,284.39
15.21 7,997,747.17
组合小计 390,978,688.33
98.08
1,434,284.39
0.37 389,544,403.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
291,587.89
0.07
291,587.89
100.00
合计 398,653,621.87
100.00
9,109,217.93
2.28 389,544,403.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提理由单位8 2,181,418.74
2,181,418.74
100.00 预计无法收回
单位37 1,033,224.43
1,033,224.43
100.00 预计无法收回
合计3,214,643.17
3,214,643.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）2,525,511.90
126,275.60 5.00
1年至2年（含2年）289,221.04
28,922.10 10.00
2年至3年（含3年）21,662.00
4,332.40 20.00
账龄
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)3年至4年（含4年）133,009.03
66,504.52 50.00
4年至5年（含5年）311,857.10
249,485.68 80.00
5年以上701,774.11
701,774.11 100.00
合计 3,983,035.18
1,177,294.41 29.56
账龄
期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年）5,568,701.67
278,435.09 5.00
1年至2年（含2年）2,657,720.63
265,772.06 10.00
2年至3年（含3年）171,506.22
34,301.25 20.00
3年至4年（含4年）311,857.10
155,928.55 50.00
4年至5年（含5年）111,992.49
89,593.99 80.00
5年以上610,253.45
610,253.45 100.00
合计 9,432,031.56
1,434,284.39 15.21
确定该组合的依据详见附注（五）10。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内应收单位款371,199,204.54
无信用风险组合 6,791,656.09
合计 377,990,860.63
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减提坏账准备金额257,840.07元
（7）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款金额为4,168,702.48元，其中重要的其他应收款核销情况如下：
单位名称
其他应收
款性质
核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生单位26 代垫款 4,168,702.48
债务人已注销 是合计 4,168,702.48
（8）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额押金、保证金 5,274,550.85
841,439.20
内部单位往来款 371,199,204.54
379,159,617.74
单位往来款 4,675,710.05
15,413,730.01
其他 4,329,811.34
3,238,834.92
合计 385,479,276.78
398,653,621.87
（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期
末余额奈电软性科技电子（珠海）有限公司
往来款
168,215,071.76
1年以内 43.50
广东风华芯电科技股份有限公司
往来款
100,333,097.55
1年以内 25.51
风华高新科技（香港）有限公司
往来款
29,000,016.00
1年以内 7.50
肇庆风华机电进出口有限公司
往来款
22,731,254.76
1年以内 5.88
广东肇庆微硕电子有限公司
往来款
22,401,353.97
1年以内 5.70
合计 342,680,794.04
87.14
3、 长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资1,321,021,155.29
144,994,820.73
1,176,026,334.561,321,021,155.29
-
1,321,021,155.29对联营、合营企业投资529,830,235.43
37,315,477.20
492,514,758.23483,231,019.81
37,315,477.20
445,915,542.61合计1,850,851,390.72
182,310,297.93
1,668,541,092.791,804,252,175.10
37,315,477.20
1,766,936,697.90
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额肇庆风华机电进出口有限公司 20,000,000.00
20,000,000.00
广东肇庆微硕电子有限公司 100,190,960.00
100,190,960.00
98,984,850.87
98,984,850.87
四平市吉华高新技术有限公司 -2,020,094.64
-2,020,094.64
广东风华芯电科技股份有限公司 236,943,338.59
236,943,338.59
肇庆科华电子科技有限公司 27,417,689.53
27,417,689.53
广东肇庆科讯高技术有限公司 241,289,737.32
241,289,737.32
广东国华新材料科技股份有限公司 15,555,000.00
15,555,000.00
风华高新科技（香港）有限公司 57,177,354.63
57,177,354.63
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 592,009,969.86
592,009,969.86
46,009,969.86
46,009,969.86
风华研究院（广州）有限公司 32,457,200.00
32,457,200.00
合计 1,321,021,155.29
1,321,021,155.29
144,994,820.73
144,994,820.73
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一、联营企业
被投资单位
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值肇庆市风华锂电池有限公司
56,517,505.43
56,517,505.43
49,655,543.31
49,655,543.31
光颉科技股份有限公司
315,200,163.36
315,200,163.36
281,576,111.48
281,576,111.48
肇庆市贺江电力发展有限公司 158,112,566.64
37,315,477.20
120,797,089.44
151,999,365.02
151,999,365.02合计 529,830,235.43
37,315,477.20
492,514,758.23
483,231,019.81
483,231,019.81（续表）
被投资单位
本期增减变动追加投资
减少投资
权益法下确认的
投资损失
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准
备
其他一、联营企业
肇庆市风华锂电池有限公司
5,014,303.09
1,847,659.03
光颉科技股份有限公司
23,979,432.07
14,084,027.94
-317,697.81
-4,121,710.32
肇庆市贺江电力发展有限公司
11,211,240.84
-5,098,039.22
合计
40,204,976.00
14,084,027.94
1,529,961.22
-9,219,749.54
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本：
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,437,526,133.71 1,767,666,771.06
2,138,533,127.37 1,662,880,885.38
其他业务52,866,573.57 17,365,861.36
89,509,783.06 48,324,083.17
合计 3,490,392,707.28 1,785,032,632.42
2,228,042,910.43 1,711,204,968.55
（2）营业收入按产品类别列示如下
销售类型
本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件及电子材料
3,437,526,133.71 1,767,666,771.06
2,138,533,127.37 1,662,880,885.38
其他业务 52,866,573.57 17,365,861.36
89,509,783.06 48,324,083.17
合计 3,490,392,707.28 1,785,032,632.42
2,228,042,910.43 1,711,204,968.55
（3）营业收入按地区分项列示如下：
地区名称本期发生额 上期发生额中国大陆地区 3,242,645,758.62
2,038,315,638.77
中国大陆地区以外的国家和地区 247,746,948.66
189,727,271.66
合计 3,490,392,707.28
2,228,042,910.43
（4）公司前五名客户营业收入情况：
客户名称
本期发生额 上期发生额金额 比例（%） 金额 比例（%）第一名 144,398,676.47
4.14
57,490,298.50 2.72
第二名 72,590,103.34
2.08
36,569,899.06 1.73
第三名 69,139,013.78
1.98
34,884,103.33 1.65
第四名 67,546,772.75
1.94
34,114,804.87 1.62
第五名 64,819,692.36
1.86
33,519,601.65 1.59
合计 418,494,258.70
12.00
196,578,707.41 9.31
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 40,204,976.00 26,788,484.47
处置长期股权投资损益（损失“-”）
-5,113,245.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,438.18 353,471.16
处置持有至到期投资取得的投资收益
770,539.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,794,602.43 5,186,338.46
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益12,983,565.3657,287,313.24
理财产品收益12,148,064.998,701,717.21
合计68,155,646.9693,974,618.92
（十八） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）项目本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,238,361.71
计入当期损益的政府补助，但 与公 司正常 经营 业务密 切相 关，符 合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
55,794,944.50
委托他人投资或管理资产的损益13,317,776.10
债务重组损益318,938.41
除同公司正常经营业务相关的 有效 套期保 值业 务外， 持有 交易性 金 融资产、交易性金融资产产生的 公允 价值变 动损 益，以 及处 置交易 性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15,445,121.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,653,842.90
小计85,461,299.10
减：非经常性损益的所得税影响数11,426,011.00
少数股东损益的影响数2,101,367.11
合计 71,933,920.99
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
报告期利润
加权平均
净资产收益率(%)
每股收益基本每股
收益
稀释每股
收益归属于公司普通股股东的净利润 20.49
1.14 1.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.04
1.06 1.06
第十二节 备查文件目录
一、年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。
广东风华高新科技股份有限公司法定代表人：王广军
2019年3月26日