格林美(002340)_公司公告_格林美：2018年半年度报告新浪财经

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格林美：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-31
格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文深交所 A 股上市公司股票代码：002340 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告二〇一八年八月 1 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人许开华、主管会计工作负责人宋万祥及会计机构负责人(会计主管人员)穆猛刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司存在的风险详细内容见本报告“第四节经营情况讨论与分析”—“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ............................... 1 第二节公司简介和主要财务指标 ............................. 6 第三节公司业务概要 ....................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ................................ 14 第五节重要事项 .......................................... 38 第六节股份变动及股东情况 ................................ 55 第七节优先股相关情况 .................................... 61 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 62 第九节公司债相关情况 .................................... 64 第十节财务报告 .......................................... 69 第十一节备查文件目录 ................................... 220 3 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、集团、格林美指格林美股份有限公司荆门格林美指荆门市格林美新材料有限公司格林美（江苏）钴业股份有限公司，原名“江苏凯力克钴江苏格林美、凯力克指业股份有限公司无锡格林美指格林美（无锡）能源材料有限公司浙江德威指浙江德威硬质合金制造有限公司余姚兴友指余姚市兴友金属材料有限公司扬州宁达指扬州宁达贵金属有限公司杰嘉固废指扬州杰嘉工业固废处置有限公司江西格林美指江西格林美资源循环有限公司江西报废汽车指江西格林美报废汽车循环利用有限公司武汉城矿指格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司武汉新能源指格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司内蒙古新创指内蒙古新创资源再生有限公司山西洪洋海鸥指山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司荆门德威指荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司天津格林美指格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司仙桃格林美指武汉城市圈（仙桃）城市矿产资源大市场有限公司郴州固废指格林美（郴州）固体废物处理有限公司淮安繁洋指淮安繁洋企业管理有限公司慧云股份指慧云科技股份有限公司河南沐桐环保产业有限公司，原名河南格林美资源循环有沐桐环保、河南格林美指限公司欧科亿指株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司三永格林美指武汉三永格林美汽车零部件再制造有限公司 CATL 指宁德时代新能源科技股份有限公司 ECOPRO 指韩国 ECOPRO 株式会社 ATL 指宁德新能源科技有限公司、东莞新能源科技有限公司蜀金属指蜀金属香港，SHU POWDERS LIMITED 4 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文汇丰源指深圳市汇丰源投资有限公司鑫源兴指丰城市鑫源兴新材料有限公司报告期指 2018/1/1-2018/6/30 5 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称格林美股票代码 002340 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称格林美股份有限公司公司的中文简称（如有）格林美公司的外文名称（如有）GEM Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 GEM 有）公司的法定代表人许开华二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名欧阳铭志程青民深圳市宝安区宝安中心区兴华路深圳市宝安区宝安中心区兴华路联系地址南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层电话 0755-33386666 0755-33386666 传真 0755-33895777 0755-33895777 电子信箱 ouymz@gem.com.cn chengqingmin@gem.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 6 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期比上年同期本报告期上年同期增减营业收入（元） 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 63.92% 归属于上市公司股东的净利润（元） 411,216,823.02 272,632,628.70 50.83% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 419,064,827.22 261,180,250.94 60.45% 损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 422,310,067.49 102,612,775.36 311.56% 基本每股收益（元/股） 0.11 0.07 57.14% 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.07 57.14% 加权平均净资产收益率 5.33% 3.85% 1.48% 本报告期末比上年度本报告期末上年度末末增减总资产（元） 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 5.30% 归属于上市公司股东的净资产（元） 7,827,171,723.68 7,522,289,084.09 4.05% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 -6,163,457.51 7 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 43,862,450.14 外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -43,938,841.63 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,639,696.21 减：所得税影响额 6,541,911.72 少数股东权益影响额（税后） -294,060.31 合计 -7,848,004.20 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用项目涉及金额（元）原因符合国家政策，按标准持续享受的政府补助，因此界定增值税即征即退 5,380,673.12 为经常性损益的项目。 8 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司在国内率先提出“资源有限、循环无限”的产业理念，积极倡导开采“城市矿山”，突破性解决了中国在废旧电池、电子废弃物与报废汽车等典型废弃资源绿色处理与循环利用的关键技术，在湖北、湖南、江西、河南、天津、江苏、浙江、山西和内蒙古等省市和南非德班市建成十六大循环产业园，建成废旧电池与动力电池大循环产业链，钴镍钨资源回收与硬质合金产业链，电子废弃物循环利用产业链，报废汽车综合利用产业链，废渣、废泥、废水循环利用产业链等五大产业链，年处理废弃物总量三百万吨以上，循环再造钴、镍、铜、钨、金、银、钯、铑、锗、稀土等25种稀缺资源以及超细粉末、新能源汽车用动力电池原料和材料、塑木型材等多种高技术产品，形成了中国最完整的稀有金属资源化循环产业链，是世界最大钴镍钨资源循环利用基地、世界最大超细钴粉制造基地、世界最大三元动力原料再制造基地、世界领先的废旧电池、电子废物与报废汽车循环利用基地，成为国内一流、国际先进的国家城市矿山循环利用示范基地，被国家部委先后授予国家循环经济试点企业、全国循环经济工作先进单位、国家循环经济教育示范基地、国家“城市矿产”示范基地、国家技术创新示范企业、国家知识产权示范企业、全国中小学生环境教育社会实践基地等荣誉称号，成为践行中国绿色发展理念的优秀实践者。 1、废旧电池回收与动力电池材料再造业务 2018年2月26日，工信部等七部委联合发布《新能源汽车动力蓄电池回收利用管理暂行办法》，办法明确动力电池生产企业产品的设计要求、生产要求和回收责任等。旨在加强新能源汽车动力蓄电池回收利用管理，规范行业发展，推进资源综合利用，保护环境和人体健康，保障安全，促进新能源汽车行业持续健康发展。为贯彻落实《新能源汽车动力蓄电池回收利用管理暂行办法》，2018年3月2日，工信部等七部委联合发布了《新能源汽车动力蓄电池回收利用试点实施方案》，到2020年，建立完善动力蓄电池回收利用体系，探索形成动力蓄电池回收利用创新商业合作模式。 2018年5月17日，工信部就《动力蓄电池回收利用溯源管理规定》征求意见，征求意见稿 9 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文显示，按照要求，应建立“新能源汽车国家监测与动力蓄电池回收利用溯源综合管理平台”，对动力蓄电池生产、销售、使用、报废、回收、利用等全过程进行信息采集，对各环节主体履行回收利用责任情况实施监测。 2018年7月25日，工信部等七部委印发了《关于做好新能源汽车动力蓄电池回收利用试点工作的通知》，通知提出：统筹推进回收利用体系建设。推动汽车生产企业落实生产者责任延伸制度，建立回收服务网点，充分发挥现有售后服务渠道优势，与电池生产、报废汽车回收拆解及综合利用企业合作构建区域化回收利用体系。做好动力蓄电池回收利用相关信息公开，采取回购、以旧换新等措施促进动力蓄电池回收。据ev-sales数据，2018年上半年全球新能源汽车累计销量达到76万台，同比增长69%。根据中汽协数据显示，2018年上半年新能源汽车产销分别完成41.3万台和41.2万台，比上年同期分别增长94.9%和111.5%。积极的政策引导及行业的快速发展给公司新能源材料产业带来良好的发展机遇。公司继续围绕打造“电池回收—原料再造—材料再造—电池包再造—新能源汽车服务” 新能源全生命周期循环价值链，积极构建“1+N”废旧电池回收利用网络，先后与80多家车企、电池企业签订了车用动力电池回收处理协议。2018年7月27日，工信部就《新能源汽车废旧动力蓄电池综合利用行业规范条件》企业名单（第一批）开始征求意见，公司全资子公司荆门市格林美材料有限公司入选首批5家企业。目前，公司已建成荆门-泰兴-余姚三大锂离子电池三元材料前驱体智能制造基地，建成以无锡为中心的世界先进车用动力锂离子电池材料智能制造基地，以格林美武汉园区为中心的动力电池梯级利用基地和以格林美荆门园区为中心的废旧电池整体资源化综合利用处置基地；建成武汉、无锡和荆门三大动力电池拆解示范中心；建成武汉圆柱PACK自动生产线、200组/天的梯次利用动力电池生产线、车用动力电池循环利用工程研究平台，新能源全生命周期价值链初步成型，绿色+智能制造动力电池原材料引领行业水平；报告期内，该板块成为公司经营业绩贡献的核心业务。 2、钴镍钨回收与硬质合金制造业务公司采用废弃钴镍钨资源、废旧电池、废旧硬质合金等循环再造高技术含量的钴镍钨粉末材料，生产的超细钴粉和超细镍粉成为被全球硬质合金行业认可的优质品牌，公司成为全球最大钴粉制造企业，超细钴粉国际、国内市场占有率分别达到20%、50%以上，超细镍粉成为世界三大镍粉品牌之一。报告期内，公司精准发力钴镍钨核心业务，夯实了“钴镍钨回收 —钴镍钨粉末再造—硬质合金器件再造”的核心产业链，大幅提升钴镍钨核心业务的盈利能 10 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文力与全球竞争力。公司以钨钴硬质合金循环利用为切入点，积极开展稀缺资源回收与高端工具再制造融合，建成覆盖高端智能工具的钴镍钨全生命周期闭路循环体系。同时，公司还拥有金、银、钯、铑、锗、稀土等多种稀缺资源的分离提纯技术和规模化生产线，形成中国最完整的稀有金属资源化循环产业链。 3、电子废弃物循环利用业务公司作为电子废弃物综合利用行业的技术领军企业与产业领军企业，国家电子废弃物循环利用工程技术研究中心的依托组建单位，奠定了公司在电子废弃物行业的领先地位。电子废弃物拆解业务是一项消除污染利国利民的环保事业。由于当前电子废弃物拆解补贴资金下拨周期较长，报告期内，公司在运营资金有限的情况下，继续调整了产品拆解结构，将有限的运营资金投入到资金流转更快、市场空间更大的新能源材料业务板块和产品中，推动了公司经营规模与利润的稳步增长，扭转了公司经营性现金流的不平衡局面。报告期内，公司继续对电子废弃物业务产业链进行深度优化调整。在供应链上，建立了多层次的回收渠道，积极提高补贴金额较高与毛利率较高的白色家电（电冰箱、洗衣机）的回收处理量。同时，还在后端继续积极延伸回收处理产业链来提升电子废弃物拆解业务的整体效益，形成了“电子废弃物精细化拆解—废五金精细化利用—废塑料精细化利用—稀贵稀散金属综合利用”产业链，开发了线路板热解与稀贵金属回收、液晶屏智能化自动分离、废塑料自动化分选与改性加工、荧光灯拆解与稀土提炼等后端拆解产物的深加工高值化技术，创新性地实现了行业精细化处理电子废弃物循环利用增值模式，在一定程度对冲了公司下调电子废弃物拆解总量引起的电子废弃物拆解业务板块效益下降的风险。 4、报废汽车回收与零部件再制造业务公司在武汉、天津、江西、仙桃建设报废汽车处理基地，包括报废汽车拆解处理、综合破碎、有色金属废料综合分选、零部件再造，形成报废汽车拆解、破碎、各种废物分选与零部件再造的完整产业体系，形成“回收—拆解—粗级分选—精细化分选—零部件再造”的报废汽车完整资源化产业链模式，最大限度实施报废汽车无害化与资源化处置。同时，公司还在湖北荆门、仙桃建设了废弃资源交易大市场，为报废汽车业务提供了原料保障。 5、环境治理业务公司积极发展环境治理业务，推行城乡一体化垃圾分类回收与面源污染治理，为美丽中国和乡村振兴国家战略做贡献。 11 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司已拥有三个固体废物处置中心，一个废渣利用中心，两个污水处理厂和一个江河治理公司，初步形成从资源回收，危险废物无害化到最终处置的全产业链，具备35类危险废物处置能力，形成综合利用、无害化处理与安全填埋的完整处理流程。公司将工业废渣和危险废物进行综合利用和无害化处置，不仅节约了资源，而且改善了环境，杜绝了二次污染，带来巨大的经济效益和环境效益。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明长期股权投资较期初增加 4.23 亿元，增长 135.15% ，主要系本期投资成立 OXFORD SUSTAINABLE FUELS LIMITED，持有其 11.25%股权，属于公司的联营股权资产企业；子公司淮安繁洋持股 21.78%的慧云股份，因本期能够对其施加重大影响，转入长期股权投资核算。固定资产净值较期初减少 2.19 亿元，减少 3.17%，主要因为本期计提固定资产折旧固定资产 2.96 亿元，购置增加 0.49 亿元。无形资产净值较期初增长 0.22%，本期购置及内部研发增加 4,189 万元，本期摊销无形资产 3,873 万元。在建工程较期初增加 3.71 亿元，增长 39.79%，主要因为本期荆门格林美循环再造在建工程动力三元材料用前驱体原料项目（6 万吨/年）投入增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司一直坚持“资源有限、循环无限”的产业理念，积极倡导开采“城市矿山”，以“城市矿山+新能源材料”为发展战略，突破性解决了中国在废旧电池、电子废弃物与报废汽车等典型废弃资源绿色处理与循环利用的关键技术，打造以废旧电池与钴镍钨等稀有金属废物循环利用、新能源动力电池材料、电子废弃物循环利用与报废汽车循环利用等核心循环产业链体系，成为行业中产业链完整、资源化合理的循环再造优势企业。公司的核心竞争优势包括：技术创新与人才优势、循环产业链优势、战略原料保障优势、产品与市场优势、信息化管理 12 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文优势（详见公司2017年年度报告）。报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严重影响的情况发生。 13 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2018年，公司不忘初心，砥砺奋进，以“蹄疾步稳、精细创新、高质量跨入百亿产业新时代”为工作格言，坚守环保安全生命线，全面实施稳定化、技术创新与精细化管理三大战略，新能源材料业务产能全面释放，推动公司销售与业绩大幅增长。报告期内，公司实现营业收入702,638.43万元，较上年同期增长63.92%，利润总额53,798.50万元，较上年同期增长 51.61%，归属于上市公司股东净利润41,121.68万元，较上年同期增长50.83%。为全面推动公司向精细化、效益化方向发展，打造效益优良、具有核心竞争力的环保及新能源材料制造企业奠定坚实基础。 1、新能源材料业务产能继续释放，核心产品占领主流市场地位，成为公司规模与效益增长极报告期内，公司继续围绕打造“电池回收—原料再造—材料再造—电池包再造—新能源汽车服务”新能源全生命周期循环价值链，积极构建“1+N”废旧电池回收利用网络，先后与三星、东风、北汽等80多家车企、电池企业签订了电池回收处理协议，实施新能源汽车产业链走向从“绿色到绿色”的全生命周期绿色模式。通过大幅提升绿色与智能制造水平，公司已建成荆门-泰兴-余姚三大锂离子电池三元材料前驱体智能制造基地，建成以无锡为中心的世界先进车用动力锂离子电池材料智能制造基地，以武汉园区为中心的动力电池梯级利用基地和以荆门园区为中心的废旧电池整体资源化综合利用处置基地；建成武汉、无锡和荆门三大新能源动力电池拆解示范中心，新能源全生命周期价值链初步成型，绿色+智能制造动力电池原材料引领行业水平。报告期内，公司动力电池用三元材料前驱体主流供应CATL供应链、三星SDI与ECOPRO等国际主流客户，并获得LGC、BYD等国际主流企业认证。同时，公司全面快速突围高镍主流产品关键技术，NCM高镍前驱体已通过LGC认证，NCA前驱体已与ECOPRO建立稳定供货关系，并已建成2万吨/年三元材料高镍前驱体生产线。新能源电池材料板块占营业收入比重57.54%，该业务成为公司业绩增厚的有利支撑点。 2018年，公司将继续聚焦推动622与811等高镍产品的大批量市场化，以高质量产品抢占市场先机，迅速进入世界三元材料前驱体与三元材料产业链的领先地位。 2、强化钴镍钨与废物回收核心业务与核心目标，固化“钴镍钨回收到硬质合金制造” 14 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文产业链，调整电子废弃物拆解业务产品结构，全面夯实各业务板块全球核心竞争力报告期内，公司精准发力钴镍钨核心业务，通过拓展产品种类与品质质量，夯实了“钴镍钨回收—钴镍钨粉末再造—硬质合金器件再造”的核心产业链，大幅提升钴镍钨核心业务的盈利能力与全球竞争力。钴镍钨板块营业收入153,254.35万元，同期增长55.01%。以钨钴硬质合金循环利用为切入点，积极开展稀缺资源回收与高端工具再制造合作，建成覆盖高端智能工具的钴镍钨全生命周期闭路循环体系。同时，继续调整电子废弃物拆解业务产品结构，将有限的运营资金投入到资金流转更快、市场空间更大的新能源材料业务板块和产品中，推动了公司经营规模与利润的稳步增长，扭转了公司经营性现金流的不平衡局面。 3、进一步提升公司资本市场形象，积极做好信息披露工作，为夯实百亿循环产业发展注入强劲动力报告期内，公司2017年度非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会正式核准。经中国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2018]837号）核准，公司拟向特定投资者非公开发行不超过763,182,067股（含763,182,067 股）人民币普通股（A股）股票，募集资金总额不超过29.51亿元。本次非公开发行获得中国证券监督管理委员会的正式核准，为公司“城市矿山+新能源材料”绿色产业发展提供资金保障，为夯实百亿循环产业发展注入强劲动力。同时，公司信息披露工作连续五年获得深交所A级评定，进一步提升了公司资本市场形象。 4、坚守环保生命线与安全红线，全面推行“绿色+智慧”的绿色车间、绿色工厂与绿色园区建设，坚定打造绿色智慧企业报告期内，公司继续实施“强化环境管理，向污染宣战”的环境治理行动，坚守“不环保、不生产”，坚决执行“严禁偷排与无组织排放、达标排放、不扰民”的三个环境管理法则，杜绝环境污染，坚守环保生命线与安全红线。各分子公司、事业部积极推行环保安全核查及培训活动，2018年上半年累计开展安全培训243次，组织开展环保安全应急演练60余次。同时，坚持开门办厂，公开环保信息，全面接受社会监督。并对江苏格林美等园区全面推行绿色升级、智能制造、智慧园区与数字工厂建设。聚焦“绿色+智慧”战略，践行绿色智能制造，打造宜居宜业、安全、环保、规范的绿色智慧工厂。 5、坚持质量优先原则，全面实施质量与品牌建设战略，阔步迈入高质量发展时代报告期内，公司坚持以质量提升为主线，以质量优先为原则，坚决坚守只做世界最好的产品，不做垃圾产品与劣质产品的品牌意志，全面实施质量提升战略，抓关键产品的质量提 15 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文升、抓主营业务的技术突围、抓主导产品的成本降低。通过对标主流产品的世界品牌，明确差距，拟定精准的质量提升目标，以执着的定力提升产品质量，做产业链的高端产品、高质量产品。公司三元材料前驱体产品质量达到国际一流水平，获得CATL、三星SDI、ECOPRO、LGC、 BYD等国际主流企业认可，公司阔步迈入高质量发展时代。 6、坚持“财务规范为中心、效益管理为中心”两项基本准则，管控应收款，全面优化市场战略，构建循环价值链和绿色供应链体系。报告期内，公司严控无效投资，杜绝一切不利于效益的支出，通过去库存，管控应收账款，全面压缩各项成本支出，保持了公司经营业务的稳定增长。同时，公司通过优化战略原料供应结构，强化钴镍废物回收，深耕战略原料市场的合作关系，继续坚持与国际大型钴、镍原料供应商建立战略合作关系，保障公司战略原料供应。全面导入绿色供应链管理，坚决执行全球绿色采购规则，与全球上下游客户开展绿色价值链战略合作，构建新型绿色供应体系。公司进一步强化集团财务部与各分子公司财务部对应收款的管理责任，通过集团应收款管理办公室加强对应收款项的动态管理，完善应收款项管控机制，加快货款回收、提高经营效益。另外，通过深耕战略市场合作关系，全面优化市场战略，进一步强化与三星SDI、ECOPRO、 ATL/CATL等优质客户的战略合作关系，积极拓展国际战略客户，做大市场底盘，为公司产业发展奠定基础。 7、全面实施创新驱动战略，聚焦核心业务、聚焦关键技术、聚焦发展战略，打造全球技术竞争力报告期内，公司全面实施创新驱动，建立领军人才与专业人才领头的创新团队，形成以无锡研究院为主体的新能源材料战略研究中心，以荆门格林美废物研究院为核心的城市废物循环战略研究中心、三元前驱体与三元原料战略研究中心、钴镍粉末与钴镍化学品战略研究中心，以浙江德威和荆门德威为核心的钨资源回收与硬质合金战略研究中心，以扬州宁达为核心的稀散金属循环利用战略研究中心，以武汉城矿为主体的报废汽车资源化战略研究中心，以江西格林美为核心的电子废弃物与废塑料循环利用战略研究中心，创新项目管理中心与知识产权战略管理中心、国际绿色供应链与社会责任战略研究中心。通过聚焦核心业务、聚焦关键技术、聚焦发展战略，打造具有核心技术竞争力的高质量企业。 8、继续推进党建工作与国家绿色发展使命感建设，塑造企业家精神，发挥企业家作用，以循环产业助力脱贫致富 16 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文报告期内，公司继续加强党建工作，把党建工作写入公司章程，把党建工作融入生产经营、融入公司管理、融入文化建设、融入职工的工作和生活、融入人才培养，坚定不移跟党走，同心同德推进格林美核心竞争力建设。同时，以党建带动公司工会、共青团和妇联建设，提振团队精神，激发创新活力。通过推进党建工作，推行廉洁自律。通过推进党建工作，积极响应国家“一企帮一村”的精准扶贫和乡村振兴战略，以循环产业助力脱贫致富。二、主营业务分析 1、概述报告期内，随着电池材料板块前期投资项目的逐步投产，电池材料产品产能得到进一步释放，使得公司销售额稳步增长，促使公司生产规模、销售规模与经营业绩实现了较大幅度增长。报告期内，公司实现营业收入702,638.43万元，较上年同期增加了273,985.45万元，增长 63.92%；利润总额53,798.50万元，较上年同期增加18,313.61万元，增长51.61%；归属于上市公司股东净利润41,121.68万元，较上年同期增长50.83%。报告期内，电池材料与电池原料业务板块实现营业收入为404,278.41万元，较上年同期增加200,812.94万元，增长98.70%，贡献毛利额92,789.81万元；钴镍钨粉末与硬质合金产品业务板块实现营业收入153,254.35万元，较上年同期增加54,384.68万元，增长55.01%，贡献毛利额 36,390.16万元；电子废弃物与报废汽车业务板块实现营业收入74,646.51万元，较上年同期减少10,855.60万元，下降12.70%，贡献毛利额7,676.37万元。（1）电池材料与电池原料业务板块报告期内，电池材料和电池原料产品产能的进一步释放，给电池材料业务的发展提供了有利的契机，公司通过发挥自身电池材料业务完整的产业链优势，加大市场开拓力度，实现了电池材料板块营业收入增长98.70%，贡献毛利额92,789.81万元。（2）钴镍钨粉末与硬质合金制品业务板块报告期内，随着钴镍钨粉末与硬质合金制品产能的增加及产品质量的提升，公司积极拓展优质战略客户，使得钴镍钨板块产品收入比上年同期增长55.01%，贡献毛利额36,390.16万元；其中钴镍粉末产品收入比上年增加37,836.03万元，贡献毛利额26,622.60万元，钨钴制品贡献毛利额9,767.56万元。（3）电子废弃物与报废汽车业务板块 17 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文报告期内，公司通过对电子废弃物业务板块进行结构调整，以及对电子废弃物拆解物进行深度精细化处理，积极应对基金补贴回款期延长对公司带来的影响，加强电子废弃物板块的资产周转率，积极推动报废汽车业务的规模化运行，在控制应收账款规模的情况下，电子废弃物与报废汽车业务板块贡献毛利7,676.37万元。报告期内，公司集中有利资源，调整产品结构，保证优势板块的效益，加强与优质战略客户合作，使得公司2018年半年度实现的净利润较上年同期增长50.83%，同时公司通过加大研发及技术投入，进一步巩固相关行业的优势地位，为后续发展打好坚实基础。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要由于本期电池营业收入 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 63.92% 材料板块及钴镍钨板块销售规模扩大。主要是因为销售规营业成本 5,615,115,736.87 3,353,665,982.86 67.43% 模增长，成本相应增加。主要由于本期电池材料板块销售规模销售费用 37,885,775.70 35,093,912.75 7.96% 扩大，运输费用及包装费增加。一是本期研发费用增加 1.13 亿元；二管理费用 466,427,487.03 282,271,868.97 65.24% 是公司规模扩大，相应的薪资及折旧摊销费用增加影响。主要由于公司生产经营规模增长，流动财务费用 303,375,311.57 221,785,866.96 36.79% 资金需求增加，因此有息负债增加，对应的利息支出增加。主要由于本报告期所得税费用 91,925,400.50 69,488,652.33 32.29% 的利润总额增加所致。主要是公司加大电池材料板块的研发研发投入 262,592,734.29 137,334,549.21 91.21% 投入，相应的研发项目增加。经营活动产生的现 422,310,067.49 102,612,775.36 311.56% 一是公司产品核心 18 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文金流量净额竞争力提升，公司扩大对国内外优质战略客户的销售规模，缩短应收账款账期；二是公司积极调整产品结构，加大对现金流较好产品的生产和销售。主要是本期无理财投资活动产生的现产品，收回投资收到 -416,656,009.89 -269,490,944.38 -54.61% 金流量净额的现金较上年同期减少。主要由于本报告期筹资活动产生的现借入贷款规模比偿 427,200,684.49 -55,885,465.60 864.42% 金流量净额还贷款增长及支付利息增加。与上年同期相比，主要由于本报告期经现金及现金等价物 432,887,171.14 -227,578,325.19 290.21% 营活动销售回款情净增加额况良好及筹资活动贷款规模增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 7,026,384,337.01 100% 4,286,529,846.38 100% 63.92% 分行业废弃资源综合利 2,983,600,204.96 42.46% 2,251,875,136.76 52.53% 32.49% 用业新能源电池材料 4,042,784,132.05 57.54% 2,034,654,709.62 47.47% 98.70% 合计 7,026,384,337.01 100.00% 4,286,529,846.38 100.00% 63.92% 分产品电池材料与电池原料（硫酸镍、硫酸钴、四氧化 4,042,784,132.05 57.54% 2,034,654,709.62 47.47% 98.70% 三钴、三元前驱体、三元正极材 19 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文料、钴酸锂等）钴镍粉末产品（含钴粉、草酸 1,088,977,987.49 15.50% 710,617,703.99 16.58% 53.24% 钴、碳酸钴、镍粉等）钨钴制品（碳化钨、硬质合金、 443,565,476.82 6.31% 278,078,928.96 6.49% 59.51% 钴片等）电子废弃物与报废汽车拆解（含废旧家电拆解、 746,465,140.52 10.62% 855,021,094.44 19.95% -12.70% 废五金、废塑料、电积铜、塑木型材等）环境服务（含固体废物处置、污 69,302,645.19 0.99% 76,477,852.47 1.78% -9.38% 水治理、江河治理等）贸易 502,993,658.00 7.16% 258,744,892.64 6.04% 94.40% 其他业务收入 132,295,296.94 1.88% 72,934,664.26 1.70% 81.39% 合计 7,026,384,337.01 100.00% 4,286,529,846.38 100.00% 63.92% 分地区 1、国内 4,535,859,786.76 64.55% 3,859,277,269.45 90.03% 17.53% 2、国外 2,490,524,550.25 35.45% 427,252,576.93 9.97% 482.92% 合计 7,026,384,337.01 100.00% 4,286,529,846.38 100.00% 63.92% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期增上年同期增上年同期减减增减分行业废弃资源综 2,983,600,204.9 2,500,229,702. 16.20% 32.49% 34.98% -1.54% 合利用业 6 42 新能源电池 4,042,784,132.0 3,114,886,034. 22.95% 98.70% 107.48% -3.26% 材料 5 45 7,026,384,337.0 5,615,115,736. 合计 20.09% 63.92% 67.43% -1.68% 1 87 20 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文分产品电池材料与电池原料（硫酸镍、硫酸钴、四 4,042,784,132.0 3,114,886,034. 氧化三钴、 22.95% 98.70% 107.48% -3.26% 5 45 三元前驱体、三元正极材料、钴酸锂等）钴镍粉末产品（含钴粉、 1,088,977,987.4 草酸钴、碳 822,752,010.72 24.45% 53.24% 56.95% -1.78% 9 酸钴、镍粉等）钨钴制品（碳化钨、 443,565,476.82 345,889,821.89 22.02% 59.51% 63.23% -1.78% 硬质合金、钴片等）电子废弃物与报废汽车拆解（含废旧家电拆 746,465,140.52 669,701,443.44 10.28% -12.70% -10.70% -2.01% 解、废五金、废塑料、电积铜、塑木型材等）环境服务（含固体废物处置、污 69,302,645.19 50,870,939.05 26.60% -9.38% -5.02% -3.37% 水治理、江河治理等）贸易 502,993,658.00 495,387,934.88 1.51% 94.40% 95.91% -0.76% 其他业务收 132,295,296.94 115,627,552.44 12.60% 81.39% 93.08% -5.29% 入 7,026,384,337.0 5,615,115,736. 合计 20.09% 63.92% 67.43% -1.68% 1 87 分地区 4,535,859,786.7 3,616,377,064. 国内销售 20.27% 17.53% 20.03% -1.66% 6 71 国外销售 2,490,524,550.2 1,998,738,672. 19.75% 482.92% 486.72% -0.52% 21 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5 16 7,026,384,337.0 5,615,115,736. 合计 20.09% 63.92% 67.43% -1.68% 1 87 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元占利润总额是否具有金额形成原因说明比例可持续性主要系子公司淮安繁洋本期将持股 21.78% 的慧云股份转入长期股权投资核算，其原计投资收益 -9.00% 否 -48,417,023.04 入其他综合收益的累计公允价值变动转入本期投资收益。主要系本期向国外采购铜原料时采用点价公允价值变动损益 8,853,889.15 1.65% 方式确定采购价格，因期货市场价格波动形否成的损益。主要系本期一年内应收款项增加较去年同资产减值 29,615,276.24 5.50% 否期减少，相应的坏账准备金额减少。主要系报告期内本期收到及上期结转的归营业外收入 9,822,990.09 1.83% 否属于营业外收入的政府补贴金额增长。营业外支出 6,890,330.71 1.28% 主要系报告期内子公司资产报废损失。否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重占总资产占总资产比重大变动说明金额金额增减比例例货币资金 2,733,677,173.65 11.67% 2,182,517,618.51 9.81% 1.86% 应收账款较期初增加应收账款 2,491,493,041.78 10.63% 2,335,062,645.02 10.49% 0.14% 1.56 亿元，增长 6.7%，主要因为电池材料板块 22 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文销售规模扩大。 5,139,326,221.0 21.94% 4,573,854,037. 20.56% 1.38 存货较期初增加 5.65 2 67 % 亿元，增长 12.36%，主要因为电池材料板存货块及钴镍钨板块销售规模扩大，为保证生产经营需要增加存货储备。 736,633,690.16 3.14% 313,267,684.51 1.41% 1.73 长期股权投资较期初 % 增加 4.23 亿元，增长 135.15%，主要系本期投资 OXFORD SUSTAINABLE FUELS LIMITED，持长期股权投有其 11.25%股权，属资于公司的联营企业；子公司淮安繁洋持股 21.78%的慧云股份，因本期能够对其施加重大影响，转入长期股权投资核算。 6,680,606,573.9 28.51% 6,899,297,708. 31.01% -2.50 固定资产净值较期初 6 22 % 减少 2.19 亿元，减少 3.17%，主要因为本期固定资产计提固定资产折旧 2.96 亿，购置增加 0.49 亿。在建工程较期初增加 3.71 亿元，增长 39.79%，主要因为本期荆门格林在建工程 1,303,751,964.50 5.56% 932,666,819.89 4.19% 1.37% 美循环再造动力三元材料用前驱体原料项目（6 万吨/年）投入增加。短期借款较期初增加 10.77 亿元，增长 19.26%，主要由于公司短期借款 6,670,847,779.78 28.47% 5,593,366,986.41 25.14% 3.33% 生产销售规模扩大，营运资金需求增加，公司相应增加了短期借款所致。长期借款 697,793,422.75 2.98% 940,806,827.71 4.23% -1.25% 预付账款 495,875,189.57 2.12% 810,686,941.14 3.64% -1.52% 预付账款较期初减少 23 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 38.83%，主要因为前期预付嘉能可采购原料款，本期原料已入库。其他流动资产较期初增加 2.35 亿元，增长其他流动资产 617,038,403.90 2.63% 381,842,750.49 1.72% 0.91% 61.59%，主要由于本期留存的增值税进项税额增加。开发支出较期初增长 55.06%，主要因为公司开发支出 44,155,244.40 0.19% 28,475,526.79 0.13% 0.06% 加大对电池材料及电池原料板块的研发投入。其他非流动资产较期初其他非流动资增长 53.94%，主要系本 447,591,333.31 1.91% 290,750,531.21 1.31% 0.60% 产期预付的工程款和设备款增加所致。应付利息较期初增长 104.54%，主要因为本期按季计提应付债券及短应付利息 124,569,921.71 0.53% 60,901,157.05 0.27% 0.26% 融利息，债券利息到年底支付，短融利息到期支付。一年内到期的非流动负债较期初增长 54.60%，主要因为 16 格林美一年内到期的 MTN001 中票于 2019 年 1,419,195,980.37 6.06% 917,963,314.22 4.13% 1.93% 非流动负债 3 月到期，本期重分类至一年内到期的非流动负债及一年内到期长期借款增加。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益本期公允价值的累计公本期计提的本期购买金本期出售金项目期初数期末数变动损益允价值变减值额额动金融资产 1.以公允价 2,250,755.64 2,250,755.64 值计量且其 24 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）上述合计 2,250,755.64 2,250,755.64 金融负债 6,603,133.51 -6,603,133.51 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况单位：元项目期末账面价值受限原因占总资产比重货币资金 313,741,467.70 信用证、应付票据保证金 1.34% 应收票据 221,694,983.30 票据质押、作为质押取得银行借款 0.95% 固定资产 423,073,158.85 作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇票 1.80% 无形资产 220,030,803.75 作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇票 0.94% 合计 1,178,540,413.60 5.03% 截至2018年06月30日，受限资产总额为1,178,540,413.60元，占总资产比重为5.03%，账面价值为 371,546,931.66 元（原值为 441,238,523.86 元）的房屋建筑物、账面价值为 51,526,227.19元(原值为136,845,544.66元）的机器设备，账面价值为220,030,803.75元（原值为246,767,905.86元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款808,700,000.00元，开出银行承兑汇票1,594,930.00元，账面价值为221,694,983.30元的应收票据作为质押，取得银行借款177,932,800.00元，开出银行承兑汇票98,019,220.66元。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 595,309,393.81 184,115,707.51 223.33% 25 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资被投披露产负债披露索资公主要业投资持股资金合作投资产品类本期投资盈是否日期投资金额表日的预计收益引（如司名务方式比例来源方期限型亏涉诉（如进展情有）称有）况具体内容详见公司于 2017 年 7 月 18 日在指定信息披露媒体开发推《中国广牛津牛津证券大学创大学、报》、《证新有限牛津开发推券时 OXF 公司大学广“可再报》、《上 OR 13353 创新生绿色海证券 D 号项目有限加工工报》、《证 SUS “可再生公司、艺与催券日报》 TAI 2017 绿色加 Tiancu 化剂”之工商登和巨潮 NA 11.25 自有年 07 工工艺新设 8,833,975.04 n Xiao 长期废弃有记已完 -83,980.54 -83,980.54 否资讯网 BLE % 资金月 18 与催化博士、机物热成（http: FUE 日剂”之废 Peter 解油加 // LS 弃有机 Edwar 工所需 www.cni LIM 物热解 ds 教的催化 nfo.com ITE 油加工授和剂和工 .cn）发 D 所需的 Zhaoxi 艺技术布的《关催化剂 Zhang 于全资和工艺博士子公司技术。签署牛津大学废弃有机物热解油高效转化技术项目合作意向书 26 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文协议的公告》（2017- 102）具体内容详见公司 2017 年 1 月 10 日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证新能源新能源券日报》格林材料的材料的和巨潮爱科研发、生研发、生资讯网（荆韩国产与销产与销 2017 （http: 门） ECOP 工商登售，化工 254,680,000.0 92.57 自有售，化工 2,060,036. 2,060,036.4 年 01 //www. 新能新设 RO 株长期记已完否原料、新 0 % 资金原料、新 41 1 月 10 cninfo. 源材式会成能源材能源材日 com.cn）料有社料及其料及其刊登的限公产品的产品的《关于司进出口。进出口。全资子公司与韩国 ECOPRO 公司分别在中国和韩国设立 NCA 系三元电池材料合资公司的公告》。（公告编号： 2017-00 27 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5）湖新能新 43.3 自广长新能工商否 201 具体北源材设 5% 有东期源材登记 8年内容格料的资邦料的已完 05 详见林研发、金普研发、成月公司邦生产循生产 30 2018 普与销环与销日年5月新售，货科售，货 30 日能物或技物或在指源技术有技术定信材进出限进出息披料口。公口。露媒有司、体《中限长国证公江券司晨报》、道《证（券时湖报》、北）《上新海证能券源报》、产《证业券日投报》和资巨潮合资讯伙网企（htt 业 p://w （ ww. 有 cninf 限 o.com 合 .cn）伙）刊登、宁的《关波于公梅司对山外投保资完税成工港商登区记的 28 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文超公兴告》。投（公资告编合号：伙 2018- 企 037）业（有限合伙）具体内容详见公司 2018 年 5 月 30 日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时格林报》、《上美钴酸锂、钴酸锂、海证券（无 2018 三元材三元材工商登报》、《证锡） 200,000,000.0 100.00 自有 22,406,30 22,406,306. 年 05 料的研增资无长期料的研记已完否券日报》能源 0 % 资金 6.88 88 月 30 发和生发和生成和巨潮材料日产产资讯网有限（http: 公司 //www. cninfo. com.cn）刊登的《关于孙公司完成工商变更登记的公告》。（公告编号： 29 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018-03 6）具体内容详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》和巨潮资讯网（http: // www. cninfo. com.cn）荆门废旧硬于 2015 德威质合金年 12 月格林制品循 2015 31 日发美钨硬质合工商登环利用 100.00 自有 34,925,69 34,925,691. 年 12 布的《格资源收购 24,255,000.00 无长期开发、生记已完否以及相 % 资金 1.90 90 月 31 林美股循环产、销售成关产品日份有限利用的制造公司关有限与销售于荆门公司德威格林美钨资源循环利用有限公司完成股权转让工商变更登记的公告》（2015- 159）具体内格林容详见美锂离子锂离子 2015 公司于（江工商登电池正 100.00 自有电池正 267,668,9 267,668,986 年 02 2015 年 2 苏）收购 53,091,118.77 无长期记已完否极材料 % 资金极材料 86.92 .92 月 17 月 17 日钴业成制造业制造业日在指定股份信息披有限露媒体 30 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司《中国证券报》和巨潮资讯网（http: //www. cninfo. com.cn）发布的《关于收购江苏凯力克钴业股份有限公司 49%股权暨关联交易的公告》（2015- 012）具体内容详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》和巨潮浙江资讯网德威硬质合硬质合（http: 2015 硬质金产品陈星金产品工商登 //www. 65.00 自有 23,291,57 23,291,570. 年 02 合金的生产、收购 39,000,000.00 题、陈长期的生产、记已完否 cninfo. % 资金 0.52 52 月 17 制造加工、销易青加工、销成 com.cn）日有限售售于 2015 公司年2月 17 日发布的《关于收购浙江德威硬质合金制造有限公司 65% 31 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文股权暨关联交易的公告》（2015- 014）新能源新能源材料及材料及其制品其制品的研发、的研发、生产、销生产、销售；金属售；金属福安材料、五永青材料、五青美金交电、科技金交电、工商登能源 60.00 自有汽车配新设 12,000,000.00 股份长期汽车配记已完否材料 % 资金件、电子有限件、电子成有限产品、建公司产品、建公司筑材料、筑材料、化工原化工原料（不含料（不含危险化危险化学品）的学品）的销售；销售； 591,860,093.8 350,268,6 350,268,612 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1 12.09 .09 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 32 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 235,789.25 报告期投入募集资金总额 11,634.61 已累计投入募集资金总额 234,914.82 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2015]2271 号文）核准，公司以非公开发行股票的方式向 7 名特定对象共发行 254,442,606 股人民币普通股（A 股），发行价格为 9.5 元/股。本次发行募集资金总额 2,417,204,757.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为 2,357,892,505.35 元。上述募集资金已于 2015 年 11 月 3 日经瑞华会计师事务所验资，并出具了《验资报告》瑞华验字[2015]48110017 号）。截至 2018 年 6 月 30 日，已累计投入募集资金总额 234,914.82 万元，募集资金专户的期末结余 2,238.11 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至期项目达项目可是否已截至期末投资是否募集资金调整后投本报告到预定本报告行性是承诺投资项目和变更项末累计进度达到承诺投资资总额期投入可使用期实现否发生超募资金投向目(含部投入金 (3)＝预计总额 (1) 金额状态日的效益重大变分变更) 额(2) (2)/(1 效益期化 ) 承诺投资项目收购江苏凯力克钴 2015 年 10 业股份有限公司否 38,587.5 38,587.5 5,309.11 37,675.29 97.64% 27,223.79 是否月 29 日 49%股权收购荆门德威格林 2015 年 12 美钨资源循环利用否 16,170 16,170 2,806.5 16,170 100.00% 3,435.26 是否月 30 日有限公司 49%股权收购浙江德威硬质否 19,500 19,500 3,519 19,500 100.00% 2015 年 10 3,525.04 是否 33 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文合金制造有限公司月 23 日 65%股权不适偿还银行贷款否 90,500 70,500 70,500 100.00% 否用不适补充流动资金否 91,963.07 91,031.75 91,069.53 100.04% 否用 11,634.6 234,914.8 承诺投资项目小计 -- 256,720.57 235,789.25 -- -- 34,184.09 -- -- 1 2 超募资金投向无 11,634.6 234,914.8 合计 -- 256,720.57 235,789.25 -- -- 34,184.09 -- -- 1 2 未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、不适用用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用 1、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于格林美股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2015]48110044 号），经审核，截至 2015 年 11 月 15 日，非公开发行股票募集资金投资项目的已投入自有资金 54,661,010 元，具体如下：收购江苏凯力克钴业募集资金投资项目股份有限公司 49%股权项目 35,161,010 元，收购浙江德威硬质合金制造有限公司 65%股权项目先期投入及置换情 19,500,000 元，合计 54,661,010 元。2、本公司于 2015 年 11 月 18 日召开的第三届董事会第四十六次况会议审议通过《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，董事会认为本次使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金事项符合《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》以及非公开发行股票申请文件的相关规定，同意公司用募集资金分别对募集资金投资项目预先已投入的自筹资金进行置换，置换募集资金总额 54,661,010 元。用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况 34 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目实施出现募集适用资金结余的金额及银行专项资金户结余 2,238.11 万元，结余原因：募投项目尚未结束。原因尚未使用的募集资结余资金用于募投项目后续投入金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引《2018 年半年度募集资金存放与募集资金项目情况详见《2018 年半使用情况的专项报告》详见公司年度募集资金存放与使用情况的专 2018 年 08 月 31 日指定信息披露媒体巨潮资讯网项报告》（http://www.cninfo.com.cn） 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元 35 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型回收、利用废弃钴镍荆门市格林美新以及采购其他钴镍资子公司 4,457,549,650.00 17,804,851,012.14 6,756,345,866.66 6,790,315,512.36 568,982,470.95 483,505,087.97 材料有限公司源，生产、销售超细钴镍粉体材料等产品格林美（江苏）钴孙公司生产销售钴产品等 119,285,715.00 2,323,582,081.14 1,336,510,932.49 1,572,266,498.67 327,215,281.83 270,180,482.68 业股份有限公司江西格林美资源子公司再生资源循环利用 604,900,000.00 1,607,555,541.09 856,308,351.00 494,941,098.78 17,856,642.91 18,495,182.50 循环有限公司扬州宁达贵金属子公司再生资源的回收利用 160,000,000.00 702,536,303.90 481,611,982.19 132,257,897.57 37,853,100.99 32,501,620.94 有限公司浙江德威硬质合子公司硬质合金制造 76,000,000.00 323,667,989.29 264,632,328.78 351,337,267.75 43,341,777.72 35,450,293.36 金制造有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响乐清德威再生资源有限公司新设无重大影响江苏科动检测技术有限公司新设无重大影响河南中原通新能源汽车租赁有限注销无重大影响公司主要控股参股公司情况说明具体内容详见第四节 “经营情况讨论与分析”之第五部分“投资状况分析”的“2、报告期内获取的重大的股权投资情况”。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 30.00% 至 60.00% 利润变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 50,377.25 至 62,002.77 利润变动区间（万元） 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净 38,751.73 利润（万元） 36 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文业绩变动的原因说明 2018 年，公司电池材料板块产能释放，盈利能力进一步增强。十、公司面临的风险和应对措施 1、宏观环境经济及政策风险面对全球市场变化、资金紧张、竞争加剧等矛盾，公司将通过技术、管理、营销等全方位的合理调整以及开源节流等多种措施，优化业务结构与产品结构，猛降成本，提高公司的核心竞争力，保障公司的平稳发展。 2、行业竞争加剧的风险目前全球范围新能源产业蓬勃发展，世界范围的竞争已开始。在国家对工业废物处理及新能源产业大力扶持的政策驱动下，环保和新能源产业正在步入快速发展期，将会有大量的潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求合作联营等途径进入此领域，从而进一步加剧行业竞争，公司将面临更加严峻的行业竞争格局。 3、管理风险随着公司经营规模不断扩大，产业链不断延伸，智能化程度不断提高。公司面临着提升员工素质及技能、建设和谐向上的企业文化、加强企业内部控制和财务管理等多方面的管理风险。公司将通过不断的完善管理体制及内部控制体系，通过全覆盖的信息化体系与ERP管理体系，通过对资金集中调度与核心业务集中掌控，来化解产业扩张过程中的管理风险；同时，全面推行以“财务规范为中心与效益为中心”的目标责任制度，将员工薪酬与业绩、能力等挂钩，通过专业技能培训，把公司打造成为规范化、标准化、专业化、信息化、精细化，防范管理风险的优秀上市公司。 4、财务风险根据公司战略发展规划，未来在项目建设及布局拓展等，需要充足的资金支撑公司的业务发展，财务费用亦将增加，将会对公司经营造成一定的压力。2018年下半年，公司将继续围绕年度经营计划，全方位拓宽融资渠道，充分利用资本市场平台多种融资手段，择机推出适合公司需要的融资方案，增加资金储备，以满足公司未来发展资金需求。综合以上分析，2018年下半年以及未来业务经营中，公司仍然面临较为严峻的经营格局及各项内外部风险因素，公司也将继续实施精细化管理、抢抓市场机遇，以持续稳健的经营业绩回报广大投资者。 37 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2018-012）详见 2018 年 2 月 2018 年第一次临 2018 年 02 2018 年 02 6 日公司指定信息披露媒体临时股东大会 21.26% 时股东大会月 05 日月 06 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo/com.cn) 《2017 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-033）详见 2018 年 5 月 18 公司指 2017 年年度股东 2018 年 05 2018 年 05 月定信息披露媒体《中国证券年度股东大会 20.13% 大会月 17 日 18 日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo/com.cn) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书 38 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文中所作承诺资产重组时所作承诺在任职期间每年转让的股份不超过所间接持有公司董事、公司股份总报告期内，任职期间及高级管理人股份限售承数的百分之 2010 年 01 相关承诺事离职后半年员许开华、诺二十五；离月 20 日项均得到严内王敏、周波职后半年格履行。内，不转让其间接持有公司的股份。深圳中植产投环保投资合伙企业（有限合自公司非公首次公开发行或再融资时所作伙）、上海星开发行股票承诺鸿资产经营上市之日起有限公司、三年，即上海星通创承诺自本次 2015 年 11 业投资管理非公开发行月 18 日至中心（有限报告期内，股票上市之 2018 年 11 合伙）、中邮股份限售承 2015 年 11 相关承诺事日起三年月 19 日。创业基金管诺月 18 日项均得到严内，不转让（因 2018 理股份有限格履行。本次认购股年 11 月 18 公司、平安份。日为非交易资产管理有日，因此顺限责任公延至 2018 司、华夏人年 11 月 19 寿保险股份日）有限公司、上海德溢慧心股权投资有限公司股权激励承诺承诺在增持自 2017 年深圳市汇丰期间及法定 12 月 19 日报告期内，源投资有限股份增持承期限内不主 2017 年 12 起 2 个月内相关承诺事其他对公司中小股东所作承诺公司、许开诺动减持所持月 19 日（2017 年项履行完华、王敏及有的公司股 12 月 19 日毕。其关联方票，不进行 —2018 年 2 39 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文内幕交易及月 18 日）短线交易，不在敏感期买卖股票。承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体无原因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 √ 适用 □ 不适用媒体质疑事项说明披露日期披露索引详见 2018 年 3 月 27 日公司在指关于媒体报道内容的说明公告 2018 年 03 月 27 日定信息披露媒体《中国证券报》、 40 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo/com.cn)发布的《关于媒体报道内容的说明公告》十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2017年2月5日，根据股东大会授权，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于对2016年限制性股票激励计划授予对象及授予数量进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2017年2月6日为限制性股票的授予日，向433名激励对象授予限制性股票共计2,444.60万股，授予价格为3.62元/股，标的股票来源为向激励对象定向发行的本公司A股普通股。本次限制性股票激励已于2017年2月14日完成授予，于2017年2月15日在深交所上市，详见公司2017年2月14日于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《关于2016年限制性股票授予完成公告》。报告期内，公司股权激励计划暂无其他实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 41 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度担保额度实际发生日实际担保金担保类型担保期是否履是否为 42 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文相关公告期（协议签署额行完毕关联方披露日期日）担保报告期内审批的对外担保报告期内对外担保实际 0 0 额度合计（A1）发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担报告期末实际对外担保 0 0 保额度合计（A3）余额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日是否为实际担保金是否履担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期关联方额行完毕披露日期日）担保荆门市格林美 2018 年 01 2018 年 02 月新材料有限公 90,000 83,200 否 1年否是月 18 日 24 日司荆门市格林美 2017 年 06 2017 年 12 月新材料有限公 40,000 40,000 否 1年否是月 02 日 27 日司荆门市格林美 2017 年 06 2017 年 11 月新材料有限公 37,600 37,600 否 1年否是月 02 日 30 日司荆门市格林美 2017 年 06 2017 年 10 月新材料有限公 10,000 1,700 否 1年否是月 02 日 30 日司荆门市格林美 2017 年 06 2017 年 08 月新材料有限公 15,000 5,000 否 1年否是月 02 日 17 日司荆门市格林美 2013 年 11 2013 年 11 月新材料有限公 23,700 13,900 否 10 年否是月 25 日 27 日司荆门市格林美 2016 年 05 2017 年 01 月新材料有限公 21,000 21,000 否 2年否是月 16 日 03 日司荆门市格林美 2017 年 06 2017 年 07 月新材料有限公 20,000 17,799 否 2年否是月 02 日 06 日司荆门市格林美 2017 年 10 2017 年 11 月新材料有限公 20,000 20,000 否 2年否是月 24 日 07 日司荆门市格林美 2017 年 08 2017 年 09 月新材料有限公 29,981 25,825 否 60 个月否是月 02 日 08 日司 43 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆门市格林美 2018 年 01 2018 年 05 月新材料有限公 9,000 8,443 否 1年否是月 18 日 17 日司扬州宁达贵金 2017 年 06 2017 年 09 月 3,000 3,000 否 1年否是属有限公司月 02 日 12 日扬州宁达贵金 2017 年 06 2017 年 06 月 3,000 2,600 否 2年否是属有限公司月 02 日 28 日扬州宁达贵金 2017 年 08 2018 年 04 月 3,000 1,000 否 1年否是属有限公司月 02 日 10 日格林美（无锡） 2017 年 06 2017 年 09 月能源材料有限 11,000 1,000 否 1年否是月 02 日 30 日公司格林美（无锡） 2017 年 06 2017 年 08 月能源材料有限 23,000 22,100 否 5年否是月 02 日 11 日公司格林美（无锡） 2016 年 05 2016 年 09 月能源材料有限 5,000 5,000 否 5年否是月 16 日 26 日公司格林美（无锡） 2018 年 01 2018 年 06 月能源材料有限 3,000 2,678 否 1年否是月 18 日 28 日公司格林美（江苏） 2017 年 06 2017 年 12 月钴业股份有限 14,000 7,110 否 1年否是月 02 日 28 日公司格林美（武汉）城市矿产循环 2017 年 06 2017 年 05 月 9,500 5,000 否 2年否是产业园开发有月 02 日 22 日限公司江西格林美资 2017 年 06 2017 年 09 月源循环有限公 30,000 15,858 否 1年否是月 02 日 30 日司江西格林美资 2018 年 01 2018 年 03 月源循环有限公 7,000 4,884 否 1年否是月 18 日 22 日司江西格林美资 2018 年 01 2018 年 06 月源循环有限公 10,000 5,276 否 1年否是月 18 日 14 日司江西格林美资 2017 年 06 2017 年 08 月源循环有限公 12,000 7,546 否 1年否是月 02 日 07 日司 44 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆门德威格林 2017 年 06 2017 年 09 月美钨资源循环 4,000 4,000 否 1年否是月 02 日 28 日利用有限公司报告期内审批对子公司担报告期内对子公司担保 119,000 105,481 保额度合计（B1）实际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公报告期末对子公司实际 453,781 361,519 司担保额度合计（B3）担保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日是否为实际担保金是否履担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期关联方额行完毕披露日期日）担保荆门德威格林 2018 年 01 2018 年 06 月美钨资源循环 3,000 3,000 否 1年否是月 18 日 20 日利用有限公司报告期内审批对子公司担报告期内对子公司担保 3,000 3,000 保额度合计（C1）实际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公报告期末对子公司实际 3,000 3,000 司担保额度合计（C3）担保余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合报告期内担保实际发生 122,000 108,481 计（A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余额 456,781 364,519 度合计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比 46.57% 例其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用合同涉合同涉评估评定交是关截至报合同订合同合同订立合同及资产及资产机构估价易否联告期末披露立公司签订披露索引对方名称标的的账面的评估名称基原价关关的执行日期方名称日期价值价值（如准则格联系情况 45 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（万（万有）日（交元）（如元）（如（万易有）有）如元）有）格林美详见公司指定信息湖南邦普报告期股份有镍钴披露媒体《中国证券循环科技内该合限公司、锰氢报》、《证券时报》、有限公同执行荆门市氧化《上海证券报》、证司、广东数量为格林美物 2016 市 2016 券日报》和巨潮资讯邦普循环 4,003.0 新材料（三年 10 场年 10 网科技股份无否无 3 吨，有限公元正月 20 价月 21 （http://www.cninfo 有限公涉及金司、格林极材日格日 .com.cn)发布的《关司、佛山额为美（无料前于签署三元动力电三水邦普 42,684. 锡）能源驱池正极材料前驱体资源循环 42 万材料有体）加工战略合作协议有限公司元。限公司的公告》报告期详见公司指定信息内该合披露媒体《中国证券同执行报》、《证券时报》、镍钴格林美数量为《上海证券报》、证锰酸 2017 市 2017 （无锡）江苏天鹏 651 券日报》和巨潮资讯锂三年 08 场年 08 能源材电源有限无否无吨，涉网元正月 28 价月 30 料有限公司及金额（http://www.cninfo 极材日格日公司为 .com.cn)发布的《关料 23,205. 于下属公司签署动 63 万力电池材料供货协元。议的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、证荆门市报告期大粒 2017 市 2017 券日报》和巨潮资讯格林美宁德新能内该合径四年 12 场年 12 网新材料源科技有无否无同执行氧化月 20 价月 25 （http://www.cninfo 有限公限公司数量为三钴日格日 .com.cn)发布的《关司 410 吨于全资子公司签署锂离子电池前驱体材料供货协议的公告》 46 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位自愿披露主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称《污水综合排放标总排口（1 准》个）、燃气（GB897 锅炉排放 8-1996）口（5 个）、表 1 及表电子废弃 4 三级标物拆解处准、《锅炉理线尾气 COD≤500 大气污染排放口 mg/L、二物排放标 COD：（15）个、氧化硫 COD：准》 59.02t，氨原料预处 ≤50mg/m 121.2t 氨（GB132 氮：2.57t， COD、氨理排气筒、颗粒物氮：14.7t、荆门市格 71-2014）二氧化氮、二氧排放口 ≤20mg/m 二氧化林美新材表 1 及表硫：化硫、氮连续排放 22 （49 个）、、氮氧化硫：15.6t、无料有限公 2 标准、 0.23t ，氮氧化物、三元电池物烟粉尘：司《大气污氧化物：烟粉尘材料合成 ≤200mg/ 13.32t、氮染物综合 22.25t，烟排气筒 m、颗粒氧化物：排放标粉尘：（14 个）物 62.27t 准》 0.87t 电池材料 ≤120mg/ （GB162 干燥破碎 m 97-1996）尾气排放表 2 二级口（6 个）、标准、《恶高纯镍钴臭污染物锰盐合成排放标排气筒（6 准》个）（GB145 54-93） COD≤50 《城镇污 COD： COD：荆门市城 mg/L、氨水处理厂 272.31t、 972.5t、氨南污水处 COD、总连续排放 1 总排口氮污染物排氨氮：氮：无理有限公磷、氨氮 ≤5mg/L、放标准》 12.33t、总 137.55t、司总磷（GB189 磷：2.47t 总磷： 47 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ≤0.5mg/L 18-2002） 12.125t 表 1 一级 A 标准 CRT 负压房除尘《大气污山西洪洋器、CRT 染物综合海鸥废弃粗拆工位排放标颗粒物电器电子除尘器、准》颗粒物：颗粒物：粉尘连续排放 4 ≤120mg/ 无产品回收液晶拆解（GB162 0.9396t 1.954t m 处理有限线除尘 97-1996）公司器、冰箱表 2 二级车间除尘标准器《污水综合排放标准》 COD≤500 （GB897 mg/L、氨 9-1996）氮三级标南区总排 ≤45mg/L、准，《污水 COD：口（1 个）、颗粒物排入城镇 0.694t，氨北区总排 ≤30mg/m下水道水氮：口（1 个）、 COD： COD、氨非甲烷总质标准》 0.101t，颗塑料造粒 5.2t 、氨氮、颗粒烃（CJ343- 粒物：车间（2 氮：0.69t、江西格林物、非甲 ≤100mg/ 2010）、 2.108t，非个）、电子铅及其化美资源循烷总烃、 m、颗粒《合成树甲烷总间歇排放 12 废弃物拆合物：无环有限公铅及其化物脂工业污烃：解处理车 1.5kg、汞司合物、汞 ≤120mg/ 染物排放 0.073t，铅间（4 个）、及其化合及其化合 m、铅及标准》及其化合灯管线车物：物其化合≤ （GB 物：0kg，间（2 个）、 0.195kg 物 31752-20 汞及其化废五金拆 0.70mg/m 15）、《大合物：未解园区（2 、汞及其气污染物检出个）化合物综合排放 ≤0.012mg 标准》 /m （GB162 97-1996）表 2 二级标准格林美三期湿法《铜、镍、二氧化硫（江苏）车间 2 个、钴工业污二氧化硫二氧化硫二氧化硫连续排放 3 ≤400mg/ 无钴业股份二期湿法染物排放 0.4t 6.94t m 有限公司车间 1 个标准》 48 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（GB254 67-2010）表 5 和表 6 标准《城镇污水处理厂污染物排总排口（1 放标准》个）、报废（GB189 汽车破 COD≤50 格林美 18-2002） COD：碎、分选 mg/L 氨 COD：（武汉）表 1 一级 3.9t， COD、氨尾气排气氮 0.472t，氨城市矿产 A 标准、氨氮：氮、烟粉间歇排放 18 口（6 个）、≤5mg/L、氮：无循环产业《大气污 0.52t，烟尘电子废弃颗粒物 0.045t，烟园开发有染物综合粉尘：物拆解处 ≤120mg/ 粉尘：10t 限公司排放标 44.21t 理线尾气 m 准》排放口（GB162 （11 个） 97-1996）表 2 二级标准《污水综 COD≤100 COD： COD：合排放标 mg/L、氨 0.0831t， 1.784t，氨扬州宁达准》 COD、氨氮氨氮：氮：贵金属有间歇排放 1 总排口（GB897 无氮、总磷 ≤15mg/L、 0.02054t，0.0364t，限公司 8-1996）总磷总磷：总磷：表 1、表 4 ≤0.5mg/L 0.000461t 0.008 一级标准二氧化《锅炉大二氧化硫：≤50 气污染物硫：二氧化北厂区燃 mg/m、氮综合排放 2.95151t，硫：7.45t，气锅炉（1 氧化物：标准》氮氧化氮氧化个）、北厂二氧化 150 （GB132 物：物：2.56t，区烟化炉硫、氮氧 mg/m、烟 71-2014） 1.38723t，烟粉尘：（1 个）、化物、颗尘：表 3 标准、颗粒物 4.149t，扬州宁达北厂区蒸粒物(烟 ≤20mg/m《工业（烟尘）： HCl：贵金属有连续排放 9 馏湿法淋无尘)、、二氧化炉窑大气 1.342t， 1477kg，限公司洗塔（1 HCl、硫酸硫：≤850 污染物排 HCl：硫酸个）、北厂雾、铬酸 mg/m、氮放标准》 22.539kg，雾:204.5k 污水站（1 雾氧化物：（GB907 硫酸 g，铬酸个）、南厂 240 6-1996）雾:153.99 雾:5.87kg 拆解车间 mg/m、烟表 1、二 kg，铬酸，颗粒物：（5 个）尘：级标准、雾:0.4903 1.8t ≤200mg/ 《大气 kg 49 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 m、污染物综 HCl≤100 合排放标 mg/m、硫准》酸雾（GB162 ≤45mg/m97-1996）、铬酸雾表 2 标准 ≤0.07mg/ m、颗粒物≤120 mg/m 《污水综合排放标总排口（1 准》个）、固化（GB897 设施废气 8-1996）排放口（1 COD≤500 表 4 三级 COD： COD：个）、物化 mg/L、颗标准、大 0.09t、氨 8.942t、氨预处理设粒物气污染物氮：氮： COD、氨施废气排扬州杰嘉 ≤120mg/ 综合排放 0.003t、颗 0.551t、颗氮、颗粒放口（1 工业固废 m、氯化标准粒物：粒物：物、氯化间歇排放 5 个）、污泥无处置有限氢（GB162 0.147t、氯 2.816t、氯氢、氟化干化/危废公司 ≤100mg/ 97-1996）化氢：0t、化氢：氢、氨暂存库设 m氟化表 2 二级氟化氢： 0.175t，氟施废气排氢标准、《恶 0.0001t、化氢：放口（1 ≤9mg/m 臭污染物氨 0.033t 0.012t 个）、污水排放标站废气排准》放口（1 （GB145 个） 54-93）二级标准防治污染设施的建设和运行情况集团各分子公司和控股子公司2018年在新改扩建项目建设中严格落实了污染防治设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。在废水处理方面：荆门格林美2017年总投资超过3亿元，实施“三个再造”（工艺再造、流程再造、设施再造），采用国内领先的“汽提+膜浓缩+MVR”组合技术，实现三元动力电池材料前驱体生产废水近“零排放”基础上，2018年5月，公司又增加了1亿元以上投资，完成膜浓缩和MVR系统扩建工程，完成以氨代钠工程，实施中水与盐、氨的回用；同时，2018年完成城南污水处理厂提标升级改造，出水达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准，削减污染物排放量，改善水环境质量。江西格林美、武汉城矿 50 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文等公司通过实施中水回用工程，将处理达标的废水部分回用于生产，减少了废水排放，提升了水的回用率。在废气治理方面：2018年，荆门格林美优化能源结构，全部使用清洁能源。通过实施氨回收循环利用，含氨废水采取汽提+膜浓缩工艺处理，完全淘汰传统氨吹脱工艺，在原达标排放的基础上进一步减少污染物排放。进一步实施厂房密闭工程，定向送风、定向抽风并净化处理后排放，改善园区周边环境。江西格林美、武汉城矿等公司通过对现有环保设施进行提档升级，在达标排放基础上，减少污染物排放量。在环保设施的运营管理方面，公司落实“四有”原则，即所有设施都有运营管理制度、有专人负责维护、有运维管理记录、有设施异常应急处置预案，环保设施的管理落实属地管理原则，公司环境管理控制中心和各分子公司环保管理部门负责监督检查，发现异常及时纠正并查处，确保环保设施与主体工程同步、正常稳定运行，确保污染物稳定达标排放。此外，公司在废物处理行业率先建立了“环境管理监控信息中心”，总投资超过1亿元，实现重点污染源24小时360度实时监控，完整地掌控整个园区的环境运行状况，具备控制环境风险，保障绿色生产的信息化条件。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2018年，各分子公司、控股公司新改扩建项目均100%严格落实了环境影响评价制度和“三同时”验收制度；及时办理（含年审）排污许可证、危险废物经营许可证、废弃电器电子产品处理资格证书及进口许可证等证件，做到了持证、守法经营。突发环境事件应急预案各分子公司、控股公司按规范编制有《突发环境事件应急预案》，并通过了专家评审、完成所在地政府环境保护主管部门的备案工作，并按要求组织员工开展突发环境事件应急演练，提升员工应急处置能力，降低环境风险。环境自行监测方案 2018年，公司下属公司荆门格林美、武汉城矿、江西格林美、扬州宁达等均严格按照企业自行监测规范要求，制定环境监测方案，并在当地政府环境保护主管部门备案，定期开展了园区环境监测并定期在“企业自行监测信息发布平台”上发布了相关信息；荆门格林美和城南污水处理厂等重点监管单位按要求建设了水质在线监测系统，与环境保护主管部门并网，实现数据24h上传，强化监管。此外，荆门格林美还建有环境空气质量监测系统和厂界无组织在线监测设备，并与荆门 51 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文市环境保护局并网，实时监控厂区及周边环境空气质量，指导生产和环境管理。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息公司下属公司荆门格林美、武汉城矿、江西格林美、山西洪洋海鸥等均在厂区门口安装有电子显示屏，及时对外发布公司的各项环境管理信息，内容包括但不限于：新改扩建项目环评及“三同时”验收情况、企业监督性监测数据、新增环保设施建设情况、未来环境治理规划等重要信息。公司各主要分子公司和控股子公司举办“媒体开放日活动”，邀请社会公众、媒体朋友等走进工厂，深入了解公司生产处理工艺、污染物处理技术和企业发展理念，公开发布公司环境治理信息，让公众体验环保、理解环保和支持环保。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司积极响应党和国家号召，履行社会责任，投身精准扶贫，坚持“主动参与、积极作为，尽力而为、量力而行”，采取产业扶贫、商贸扶贫、捐赠扶贫、就业扶贫、智力扶贫等扶贫方式，采用多种组合拳举措，在教育文化公益、扶贫救弱、资学助教、抗击灾害、支持就业等领域公益方面开展各类扶贫工作，响应精准扶贫国家战略，体现上市公司责任担当，奏响了乡村振兴战略凯歌。（2）半年度精准扶贫概要根据“千企帮千村”的精准扶贫战略，通过开展乡村水利路网改造、文化广场建设、安装路灯、建设污水处理设施等工作，2018年上半年对口帮扶新农村投入768万元。同时，为帮助贫困户和特殊困难人群减轻医疗负担，解决好因病致贫、因病返贫问题，格林美积极响应荆门慈善总会发起的健康扶贫补充医疗救助基金募捐活动，捐款200万元，另外，公司捐赠100 万元设立了中南大学“创新实践”奖学金，为学生创造更好的创新实践条件。此外，公司也通过慰问贫困户和孤寡老人，帮助困难员工等多种方式捐款49万元。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 52 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：1.资金万元 1,117 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额万元 200 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额万元 802 9.其他项目 —— —— 9.2.投入金额万元 115 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 2018年下半年，公司将继续积极响应国家“一企帮一村”的精准扶贫和乡村振兴战略，继续在精准扶贫方面积极探索，同步在教育文化公益、扶贫救弱、资学助教、抗击灾害、支持就业等领域公益方面开展各类扶贫工作。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司2017年度非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会正式核准。经中国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2018]837号）核准，公司拟向特定投资者非公开发行不超过763,182,067股（含763,182,067 股）人民币普通股（A股）股票，募集资金总额不超过29.51亿元。报告期内，基于对公司“城市矿山+新能源材料”绿色产业发展的坚定信心，深圳市汇丰源投资有限公司、许开华、王敏及关联方自2017年12月19日起2个月内（2017年12月19日-2018 年2月18日），根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价、连续竞价和大宗交易）或通过法律允许的其他方式（包括但不限于增持人控制的其他企业或设立定向资产管理产品等）增持公司股票，本次增持计划累计增持317.7495万股（其中报告期内合计增持102万股）。资金来源为自有资金或自筹资 53 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文金。具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的公告。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 54 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行数量比例送股公积金转股其他小计数量比例新股一、有限售条件股份 701,568,041 18.39% 765,000 765,000 702,333,041 18.41% 3、其他内资持股 701,568,041 18.39% 765,000 765,000 702,333,041 18.41% 其中：境内法人持股 661,550,775 17.34% 661,550,775 17.34% 境内自然人持股 40,017,266 1.05% 765,000 765,000 40,782,266 1.07% 二、无限售条件股份 3,114,342,298 81.61% -765,000 -765,000 3,113,577,298 81.59% 1、人民币普通股 3,114,342,298 81.61% -765,000 -765,000 3,113,577,298 81.59% 三、股份总数 3,815,910,339 100.00% 0 0 3,815,910,339 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用基于对公司“城市矿山+新能源材料”绿色产业发展的坚定信心，公司控股股东汇丰源、许开华、王敏及其关联方自2017年12月19日起2个月内（2017年12月19日-2018年2月18日），根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价、连续竞价和大宗交易）或通过法律允许的其他方式（包括但不限于增持人控制的其他企业或设立定向资产管理产品等）增持公司股票，本次增持计划累计增持 317.7495万股。其中，报告期内，王敏女士已累计增持102万股，增加限售股76.5万股。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 55 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本报告中对基本每股收益、稀释每股收益已按转增后的股本计算调整。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售本期增加限售解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期深圳中植产投环保投资合伙非公开发行限售 2018 年 11 月 205,264,470 0 0 205,264,470 企业（有限合股 19 日伙）上海星鸿资产经营有限公司非公开发行限售 2018 年 11 月－星鸿资产星 87,578,946 0 0 87,578,946 股 19 日耀成长 2 号格林美定增基金上海星通创业投资管理中心（有限合伙）－上海星通创非公开发行限售 2018 年 11 月业投资管理中 82,105,262 0 0 82,105,262 股 19 日心（有限合伙）－星通资本定向投资 1 号资产管理计划华夏人寿保险股份有限公司非公开发行限售 2018 年 11 月 67,654,735 0 0 67,654,735 -万能保险产股 19 日品平安资管－平安银行－平安资产创赢 5 号资产管理产品非公开发行限售 2018 年 11 月 82,105,259 0 0 82,105,259 和平安资产－股 19 日工商银行－平安资产鑫享 7 号保险资产管 56 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文理产品中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投资基金和中非公开发行限售 2018 年 11 月 82,105,263 0 0 82,105,263 国农业银行股股 19 日份有限公司－中邮核心优选混合型证券投资基金上海德溢慧心股权投资有限非公开发行限售 2018 年 11 月公司－德溢慧 54,736,840 0 0 54,736,840 股 19 日心定增一号基金基于坚定的看好中国环保产业的美好未来，坚定的看好格林美报告期内， “城市矿山+新均在公司担王敏、周波、能源材料“，报告任董事、监欧阳铭志、宋期内，王敏女士事或高级管万祥、陈斌章、从二级市场共计理人员。在 8,237,466 0 765,000 9,002,466 周继锋、潘骅、买入公司股票任职期间，张爱青、唐丹、 102 万股，根据每年可上市张翔深交所规定，公流通股份为司董监高任职期上年末持股间买入股票锁定总数的 25%。 75%，因此增加限售股 76.5 万股。自限制性股陈星题、周波、票授予之日周继锋、陈斌起 48 个月章、欧阳铭志、内，根据解 4,485,000 0 0 4,485,000 股权激励限售股宋万祥、鲁习除限售条件金、潘骅、张及解除限售爱青、吴光源安排分期解除限售。自限制性股核心业务技术 27,294,800 0 0 27,294,800 股权激励限售股票授予之日人员（423 人）起 48 个月 57 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文内，根据解除限售条件及解除限售安排分期解除限售。合计 701,568,041 0 765,000 702,333,041 -- -- 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 248,729 0 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期质押或冻结情况报告期末持持有有限售持有无限售持股内增减股东名称股东性质有的普通股条件的普通条件的普通股份比例变动情数量数量股数量股数量状态况深圳市汇丰源投资有限境内非国有法人 12.44% 474,529,720 0 474,529,720 质押 219,361,200 公司深圳中植产投环保投资境内非国有法人 5.38% 205,264,470 205,264,470 0 质押 205,264,400 合伙企业（有限合伙）上海星鸿资产经营有限公司－星鸿境内非国有法人 2.30% 87,578,946 87,578,946 0 资产星耀成长 2 号格林美定增基金上海星通创业投资管理中心（有限合伙）－上海星境内非国有法人 2.15% 82,105,262 82,105,262 0 通创业投资管理中心（有限合伙）－星通资本定向 58 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文投资 1 号资产管理计划华夏人寿保险股份有限境内非国有法人 1.78% 67,858,135 67,654,735 203,400 公司－万能保险产品平安资管－平安银行－平安资产创境内非国有法人 1.65% 63,138,946 63,138,946 0 赢 5 号资产管理产品中国农业银行股份有限公司－中邮境内非国有法人 1.43% 54,736,841 54,736,841 0 核心成长混合型证券投资基金上海德溢慧心股权投资有限公司－境内非国有法人 1.43% 54,736,840 54,736,840 0 德溢慧心定增一号基金丰城市鑫源兴新材料有境内非国有法人 0.87% 33,184,692 33,184,692 质押 14,114,300 限公司中央汇金资产管理有限国有法人 0.85% 32,331,780 32,331,780 责任公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的 (1)汇丰源法定代表人王敏和鑫源兴法定代表人许开华为夫妻关系；（2）汇丰源与鑫源说明兴为一致行动人;（3）其他股东无关联关系。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量深圳市汇丰源投资有限公司 474,529,720 人民币普通股 474,529,720 丰城市鑫源兴新材料有限公司 33,184,692 人民币普通股 33,184,692 中央汇金资产管理有限责任公司 32,331,780 人民币普通股 32,331,780 广东省科技风险投资有限公司 26,723,555 人民币普通股 26,723,555 59 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文瑞士银丰银行股份有限公司-客户 23,399,766 人民币普通股 23,399,766 资金深圳市殷图科技发展有限公司 23,240,000 人民币普通股 23,240,000 中国建设银行股份有限公司－富国中证新能源汽车指数分级证券 20,200,708 人民币普通股 20,200,708 投资基金中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投 17,615,053 人民币普通股 17,615,053 资基金上海混沌道然资产管理有限公司- 12,654,979 人民币普通股 12,654,979 混沌价值二号基金中国工商银行股份有限公司－诺 11,990,385 11,990,385 安灵活配置混合型证券投资基金前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通（1）汇丰源法定代表人王敏与鑫源兴法定代表人许开华为夫妻关系；（2）汇丰源与鑫股股东和前 10 名普通股股东之间源兴为一致行动人；（3）其他股东无关联关系。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券本报告期末公司前 10 名无限售条件股东中，股东深圳市殷图科技发展有限公司通过普业务股东情况说明（如有）（参见通证券账户持有公司股份数为 3,140,000 股，通过信用账户持有公司股份数为注 4） 20,100,000 股，合计持有公司股票 23,240,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 60 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 61 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被本期减本期增持授予的本期被授予期末被授予的任职期初持股数持股份期末持股数姓名职务股份数量限制性的限制性股限制性股票数状态（股）数量（股）（股）股票数票数量（股）量（股）（股）量（股）董事长、许开华现任总经理董事、常王敏现任 8,507,155 1,020,000 9,527,155 务副总张旸董事现任陈星题董事现任 390,000 390,000 李映照独立董事现任吴树阶独立董事现任监事会主余红英现任席唐丹监事现任 52,000 52,000 樊红杰监事现任周波副总经理现任 1,937,000 1,937,000 副总经宋万祥理、财务现任 390,000 390,000 总监副总经欧阳铭理、董事现任 1,865,500 1,865,500 志会秘书周继峰副总经理现任 819,000 819,000 鲁习金副总经理现任 325,000 325,000 潘骅副总经理现任 340,600 340,600 张爱青副总经理现任 405,600 405,600 陈斌章总会计师现任 676,000 676,000 张宇平副总经理现任张翔副总经理现任 8,300 8,300 62 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文吴光源副总经理现任 455,000 455,000 合计 -- -- 16,171,155 1,020,000 0 17,191,155 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。 63 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券余额债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式（万元）本期债券采用单利格林美股份按年计息，不计复有限公司 2012 年 12 2020 年 12 利。每年付息一次， 12 格林债 112142 70,836.47 6.65% 2012 年公司月 21 日月 20 日到期一次还本，最后债券一期利息随本金的兑付一起支付。格林美股份本期债券采用单利有限公司按年计息，不计复 2016 年面向 2016 年 09 2021 年 09 利。每年付息一次，合格投资者 16 格林 01 112450 80,000 4.00% 月 22 日月 21 日到期一次还本，最后公开发行公一期利息随本金的司债券（第兑付一起支付。一期）本期债券采用单利 2016 年格林按年计息，不计复美股份有限 2016 年 10 2023 年 10 利。每年付息一次， 16 格林 G1 111069 50,000 4.47% 公司绿色公月 31 日月 30 日到期一次还本，最后司债券一期利息随本金的兑付一起支付。格林美股份本期债券采用单利有限公司按年计息，不计复 2017 年面 2017 年 08 2022 年 08 利。每年付息一次， 17 格林债 112575 60,000 6.27% 向合格投资月 25 日月 25 日到期一次还本，最后者公开发行一期利息随本金的公司债券兑付一起支付。公司债券上市或转让的深圳证券交易所交易场所投资者适当性安排合格投资者报告期内公司债券的付无 64 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文息兑付情况公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，报告不适用期内相关条款的执行情况（如适用）二、 12 格林债受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：名称招商证券股办公地址广东省深圳市福田联系人杜文晖联系人电话 0755-829436 份有限公司区益田路江苏大厦 66 A 座 38-45 层报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信无评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：广东省深圳国泰君安证市益田路 0755-23976 名称券股份有限办公地址 6009 号新联系人许磊、张力联系人电话 200 公司世界中心 35 楼报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 名称联合信用评级有限公司办公地址大厦 12 层报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，无变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）四、16 格林 G1 受托管理人和资信评级机构债券受托管理人：国开证券有北京市西城区阜成廖杭、王锐、 010-5178917 名称办公地址联系人联系人电话限责任公司门外大街 29 号马红坤 4 65 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大名称联合资信评估有限公司办公地址厦17层北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大名称联合信用评级有限公司办公地址厦12层报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信无评级机构发生变更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）五、公司债券募集资金使用情况公司债券募集资金使用情况及履募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序行的程序期末余额（万元） 270.7 募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定是一致六、公司债券信息评级情况中诚信证券评估有限公司于2018年6月25日出具的信用等级通知书（信评委函字[2018]跟踪531号），对公司及公司发行的“格林美股份有限公司2012年公司债券”的信用状况进行跟踪评级，综合评定结果为：主体信用等级为AA，评级展望稳定；维持债券信用等级为AA。具体内容见公司于2018年6月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。联合信用评级有限公司于2018年6月22日出具的跟踪评级公告（联合[2018]1098号），对公司及公司发行的“格林美股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）和“格林美股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券”的信用状况进行跟踪评级，认为：主体长期信用等级为AA，评级展望稳定；“16格林01”和“17格林债”债券信用等级为AA。具体内容见公司于2018年6月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。联合资信评估有限公司于2018年6月22日出具的信用等级公告（联合[2018]1153号），对公司及公司发行的 “2016年格林美股份有限公司绿色公司债券”的信用状况进行跟踪评级，确定维持公司主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定，“16格林G1”债券信用等级为AA，具体内容见公司于2018年6月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。 66 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。公司发行的公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的利润和现金流。报告期内，公司偿债计划及其他保障措施未发生变更，与《募集说明书》一致。八、报告期内债券持有人会议的召开情况无九、报告期内债券受托管理人履行职责的情况报告期内，债券受托管理人严格按照《募集说明书》相关约定履行职责。十、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 108.37% 114.99% -6.62% 资产负债率 64.74% 64.51% 0.23% 速动比率 62.96% 68.74% -5.78% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 3.61 3.39 6.49% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用十一、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十二、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 2018年5月21日，公司对2017年度第一期超短期融资券（简称17格林美SCP001）进行兑付，付息金额总计782.63万元。 67 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文十三、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况报告期内获得的银行授信额度为1,286,188万元，已使用额度915,656万元，偿还银行借款410,458万元。十四、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内，公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。十五、报告期内发生的重大事项无十六、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 68 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：格林美股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动 2,250,755.64 计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 421,069,852.22 577,550,340.73 应收账款 2,491,493,041.78 2,335,062,645.02 预付款项 495,875,189.57 810,686,941.14 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 2,659,186.01 3,482,439.23 应收股利其他应收款 359,614,627.33 498,737,185.05 买入返售金融资产存货 5,139,326,221.02 4,573,854,037.67 69 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产一年内到期的非流动资产 7,306,362.36 其他流动资产 617,038,403.90 381,842,750.49 流动资产合计 12,263,004,451.12 11,371,040,320.20 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 30,000,000.00 516,527,219.20 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 736,633,690.16 313,267,684.51 投资性房地产固定资产 6,680,606,573.96 6,899,297,708.22 在建工程 1,303,751,964.50 932,666,819.89 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,409,261,133.75 1,406,101,120.25 开发支出 44,155,244.40 28,475,526.79 商誉 405,825,514.39 405,825,514.39 长期待摊费用 26,286,594.00 14,487,312.48 递延所得税资产 81,853,245.23 72,075,124.34 其他非流动资产 447,591,333.31 290,750,531.21 非流动资产合计 11,165,965,293.70 10,879,474,561.28 资产总计 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 流动负债：短期借款 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动 6,603,133.51 计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 314,079,774.38 319,697,602.99 70 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 780,982,475.75 649,418,187.72 预收款项 240,756,525.73 331,871,311.24 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 52,591,333.63 69,393,639.78 应交税费 104,720,357.88 142,941,283.19 应付利息 124,569,921.71 60,901,157.05 应付股利其他应付款 634,395,158.54 662,947,755.14 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 1,419,195,980.37 917,963,314.22 其他流动负债 973,331,013.91 1,133,457,263.72 流动负债合计 11,315,470,321.68 9,888,561,634.97 非流动负债：长期借款 697,793,422.75 940,806,827.71 应付债券 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：优先股永续债长期应付款 289,992,479.34 324,008,962.76 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 2,718,600.28 2,648,600.28 递延收益 211,332,792.51 243,358,493.24 递延所得税负债 57,099,815.29 64,847,191.37 其他非流动负债非流动负债合计 3,851,745,970.48 4,465,422,762.67 负债合计 15,167,216,292.16 14,353,984,397.64 所有者权益：股本 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他权益工具 71 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 2,049,887,474.96 2,037,292,278.11 减：库存股其他综合收益 38,490,017.71 58,205,729.18 专项储备盈余公积 35,049,083.04 35,049,083.04 一般风险准备未分配利润 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 归属于母公司所有者权益合计 7,827,171,723.68 7,522,289,084.09 少数股东权益 434,581,728.98 374,241,399.75 所有者权益合计 8,261,753,452.66 7,896,530,483.84 负债和所有者权益总计 23,428,969,744.82 22,250,514,881.48 法定代表人：许开华主管会计工作负责人：宋万祥会计机构负责人：穆猛刚 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,096,311,220.65 980,026,683.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 576,879,408.53 预付款项 1,293,195.01 1,281,471.98 应收利息 2,659,186.01 应收股利 50,000,000.00 其他应收款 5,211,934,623.47 4,812,565,017.59 存货 283,399,997.22 782,861.02 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 202,284.69 其他流动资产 6,220,396.99 21,294,062.90 流动资产合计 7,178,698,027.88 5,866,152,381.42 72 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 8,250,705,321.11 8,115,081,154.31 投资性房地产固定资产 24,939,873.93 25,003,056.24 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 12,632,279.26 11,385,922.94 开发支出 1,303,933.15 2,227,619.15 商誉长期待摊费用 250,000.00 175,000.00 递延所得税资产 2,707,152.63 880,283.40 其他非流动资产 644,091.71 非流动资产合计 8,323,182,651.79 8,184,753,036.04 资产总计 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 流动负债：短期借款 3,901,500,000.00 2,905,218,200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 144,158,144.35 应付账款 525,713,263.17 1,210,430.00 预收款项 3,682,000.00 20,000.00 应付职工薪酬 938,966.03 13,569,794.21 应交税费 306,818.67 519,340.36 应付利息 121,391,760.74 58,677,062.32 应付股利其他应付款 24,401,879.99 117,207,315.44 持有待售的负债 73 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 917,026,862.60 518,908,231.11 其他流动负债 936,287,165.19 1,112,920,105.84 流动负债合计 6,575,406,860.74 4,728,250,479.28 非流动负债：长期借款 73,000,000.00 183,000,000.00 应付债券 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 7,476,619.10 8,263,681.16 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,673,285,479.41 3,081,016,368.47 负债合计 9,248,692,340.15 7,809,266,847.75 所有者权益：股本 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,257,294,271.77 2,254,880,821.77 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 35,049,083.04 35,049,083.04 未分配利润 144,934,645.71 135,798,325.90 所有者权益合计 6,253,188,339.52 6,241,638,569.71 负债和所有者权益总计 15,501,880,679.67 14,050,905,417.46 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 74 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、营业总收入 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 其中：营业收入 7,026,384,337.01 4,286,529,846.38 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 6,496,555,561.38 3,961,726,734.86 其中：营业成本 5,615,115,736.87 3,353,665,982.86 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 44,135,973.97 27,269,689.85 销售费用 37,885,775.70 35,093,912.75 管理费用 466,427,487.03 282,271,868.97 财务费用 303,375,311.57 221,785,866.96 资产减值损失 29,615,276.24 41,639,413.47 加：公允价值变动收益（损 8,853,889.15 2,472,429.40 失以“－”号填列）投资收益（损失以 -48,417,023.04 12,124,308.06 “－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-” 号填列）资产处置收益（损失以 14,879.32 -2,822,632.39 “-”号填列）其他收益 44,771,823.26 24,383,786.48 三、营业利润（亏损以“－”号 535,052,344.32 360,961,003.07 填列）加：营业外收入 9,822,990.09 4,999,372.50 减：营业外支出 6,890,330.71 11,111,505.91 四、利润总额（亏损总额以 537,985,003.70 354,848,869.66 75 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 “－”号填列）减：所得税费用 91,925,400.50 69,488,652.33 五、净利润（净亏损以“－”号 446,059,603.20 285,360,217.33 填列）（一）持续经营净利润（净 446,059,603.20 285,360,217.33 亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净 411,216,823.02 272,632,628.70 利润少数股东损益 34,842,780.18 12,727,588.63 六、其他综合收益的税后净额 -23,056,915.48 -4,569,848.36 归属母公司所有者的其他综 -19,715,711.47 -4,573,915.68 合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益 -19,715,711.47 -4,573,915.68 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 666,417.63 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资 -18,997,639.13 产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折 -1,384,489.97 -4,573,915.68 算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合 -3,341,204.01 4,067.32 收益的税后净额 76 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、综合收益总额 423,002,687.72 280,790,368.97 归属于母公司所有者的综 391,501,111.55 268,058,713.02 合收益总额归属于少数股东的综合收 31,501,576.17 12,731,655.95 益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.11 0.07 （二）稀释每股收益 0.11 0.07 法定代表人：许开华主管会计工作负责人：宋万祥会计机构负责人：穆猛刚 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 767,941,631.67 27,463,071.43 减：营业成本 645,794,513.62 26,667,954.56 税金及附加 185,040.11 144,703.74 销售费用 785,370.11 3,892,651.61 管理费用 26,430,915.17 37,135,141.62 财务费用 114,290,923.93 64,744,529.39 资产减值损失 12,179,128.20 -3,370,149.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以 135,624,166.80 127,891,610.87 “－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以 “-”号填列）其他收益 787,062.06 787,062.06 二、营业利润（亏损以“－”号 104,686,969.39 26,926,913.18 填列）加：营业外收入 1,836,150.00 2,125,387.24 减：营业外支出 0.00 3,703.53 三、利润总额（亏损总额以 106,523,119.39 29,048,596.89 “－”号填列） 77 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：所得税费用 -1,826,869.23 505,522.46 四、净利润（净亏损以“－”号 108,349,988.62 28,543,074.43 填列）（一）持续经营净利润（净 108,349,988.62 28,543,074.43 亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 108,349,988.62 28,543,074.43 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元 78 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的 7,756,090,799.82 4,365,803,383.46 现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 32,222,551.15 6,687,214.73 收到其他与经营活动有关 73,442,651.05 80,407,860.51 的现金经营活动现金流入小计 7,861,756,002.02 4,452,898,458.70 购买商品、接受劳务支付的 6,748,412,645.94 3,802,929,848.85 现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支 269,426,005.43 203,431,980.11 付的现金 79 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付的各项税费 278,747,564.77 207,952,904.29 支付其他与经营活动有关 142,859,718.39 135,970,950.09 的现金经营活动现金流出小计 7,439,445,934.53 4,350,285,683.34 经营活动产生的现金流量净额 422,310,067.49 102,612,775.36 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 587,331,000.00 取得投资收益收到的现金 4,675,729.68 处置固定资产、无形资产和 1,403,531.00 149,062.13 其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,403,531.00 592,155,791.81 购建固定资产、无形资产和 291,980,147.07 677,531,028.68 其他长期资产支付的现金投资支付的现金 126,079,393.82 184,115,707.51 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 418,059,540.89 861,646,736.19 投资活动产生的现金流量净额 -416,656,009.89 -269,490,944.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 39,440,500.00 88,494,570.00 其中：子公司吸收少数股东 39,440,500.00 投资收到的现金取得借款收到的现金 5,139,895,267.14 4,020,977,775.68 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关 10,000,000.00 1,386,566.84 的现金筹资活动现金流入小计 5,189,335,767.14 4,110,858,912.52 偿还债务支付的现金 4,304,588,667.96 3,890,485,320.81 分配股利、利润或偿付利息 319,929,925.90 272,097,079.31 80 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付的现金其中：子公司支付给少数股 800,000.00 东的股利、利润支付其他与筹资活动有关 137,616,488.79 4,161,978.00 的现金筹资活动现金流出小计 4,762,135,082.65 4,166,744,378.12 筹资活动产生的现金流量净额 427,200,684.49 -55,885,465.60 四、汇率变动对现金及现金等价 32,429.05 -4,814,690.57 物的影响五、现金及现金等价物净增加额 432,887,171.14 -227,578,325.19 加：期初现金及现金等价物 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 余额六、期末现金及现金等价物余额 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的 385,694,051.56 122,044,734.53 现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关 19,448,347.19 7,840,552.91 的现金经营活动现金流入小计 405,142,398.75 129,885,287.44 购买商品、接受劳务支付的 396,437,040.90 65,218,542.23 现金支付给职工以及为职工支 22,246,814.82 25,045,079.27 付的现金支付的各项税费 799,294.26 1,626,157.88 支付其他与经营活动有关 15,100,239.96 26,053,815.47 的现金经营活动现金流出小计 434,583,389.94 117,943,594.85 经营活动产生的现金流量净额 -29,440,991.19 11,941,692.59 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,778,848,000.00 取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 115,026,142.02 81 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 50,000,000.00 2,893,874,142.02 购建固定资产、无形资产和 2,822,393.84 1,045,470.50 其他长期资产支付的现金投资支付的现金 92,990,418.77 2,486,867,692.36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关 360,287,442.91 934,467,133.66 的现金投资活动现金流出小计 456,100,255.52 3,422,380,296.52 投资活动产生的现金流量净额 -406,100,255.52 -528,506,154.50 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 88,494,570.00 取得借款收到的现金 3,043,930,512.89 2,119,900,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关 36,836,701.94 的现金筹资活动现金流入小计 3,043,930,512.89 2,245,231,271.94 偿还债务支付的现金 2,254,368,486.81 2,007,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 221,270,557.63 133,496,659.39 支付的现金支付其他与筹资活动有关 72,160,021.67 51,531,158.47 的现金筹资活动现金流出小计 2,547,799,066.11 2,192,027,817.86 筹资活动产生的现金流量净额 496,131,446.78 53,203,454.08 四、汇率变动对现金及现金等价 -15,944,422.80 -97,020.55 物的影响五、现金及现金等价物净增加额 44,645,777.27 -463,458,028.38 加：期初现金及现金等价物 980,026,683.24 1,026,700,764.81 余额六、期末现金及现金等价物余额 1,024,672,460.51 563,242,736.43 82 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益其他权益工项目具少数股东所有者权减：一般其他综合专项盈余公未分配利股本资本公积库存风险权益益合计永优先其收益储备积润续股准备股他债一、上年期末余 3,815,910,3 2,037,292, 58,205,72 35,049,0 1,575,831, 374,241,3 7,896,530, 额 39.00 278.11 9.18 83.04 654.76 99.75 483.84 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 3,815,910,3 2,037,292, 58,205,72 35,049,0 1,575,831, 374,241,3 7,896,530, 额 39.00 278.11 9.18 83.04 654.76 99.75 483.84 三、本期增减 12,595,1 -19,715, 312,003, 60,340,3 365,222, 变动金额（减 96.85 711.47 154.21 29.23 968.82 少以“－” 号填列）（一）综合收 -19,715, 411,216, 31,501,5 423,002, 益总额 711.47 823.02 76.17 687.72 （二）所有者 12,595,1 29,638,7 42,233,9 投入和减少 96.85 53.06 49.91 资本 1．股东投入 10,181,7 29,638,7 39,820,4 的普通股 46.85 53.06 99.91 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计 2,413,450. 2,413,450. 入所有者权益 00 00 的金额 83 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4．其他 -99,213,66 -800,000.0 -100,013,6 （三）利润分配 8.81 0 68.81 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -99,213,66 -800,000.0 -100,013,6 股东）的分配 8.81 0 68.81 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 3,815,910,3 2,049,887, 38,490,01 35,049,0 1,887,834, 434,581,7 8,261,753, 额 39.00 474.96 7.71 83.04 808.97 28.98 452.66 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 2,910, 2,836,7 7,202,2 104,868 31,274, 998,568 319,918 一、上年期末余额 869,64 34,801. 35,067. ,857.35 820.47 ,082.65 ,860.12 6.00 11 70 84 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,910, 2,836,7 7,202,2 104,868 31,274, 998,568 319,918 二、本年期初余额 869,64 34,801. 35,067. ,857.35 820.47 ,082.65 ,860.12 6.00 11 70 三、本期增减变动 905,04 -799,44 -46,663, 3,774,2 577,263 54,322, 694,295 金额（减少以 0,693. 2,523.0 128.17 62.57 ,572.11 539.63 ,416.14 “－”号填列） 00 0 （一）综合收益总 -46,663, 610,339 36,897, 600,573 额 128.17 ,253.39 475.04 ,600.26 24,446 （二）所有者投入 81,152, 17,425, 123,023 ,000.0 和减少资本 170.00 064.59 ,234.59 0 24,446 1．股东投入的普 64,048, 17,425, 105,919 ,000.0 通股 570.00 064.59 ,634.59 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 17,103, 17,103, 所有者权益的金 600.00 600.00 额 4．其他 0.00 3,774,2 -33,075, -29,301, （三）利润分配 62.57 681.28 418.71 3,774,2 -3,774,2 1．提取盈余公积 62.57 62.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -29,301, -29,301, 股东）的分配 418.71 418.71 4．其他 880,59 -880,59 （四）所有者权益 4,693. 4,693.0 内部结转 00 0 85 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 880,59 -880,59 1．资本公积转增 4,693. 4,693.0 资本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 3,815, 2,037,2 1,575,8 7,896,5 58,205, 35,049, 374,241 四、本期期末余额 910,33 92,278. 31,654. 30,483. 729.18 083.04 ,399.75 9.00 11 76 84 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 3,815,91 2,254,880 35,049,08 135,798 6,241,638 一、上年期末余额 0,339.00 ,821.77 3.04 ,325.90 ,569.71 加：会计政策变更前期差错更正其他 3,815,91 2,254,880 35,049,08 135,798 6,241,638 二、本年期初余额 0,339.00 ,821.77 3.04 ,325.90 ,569.71 三、本期增减变动 2,413,450 9,136,3 11,549,76 金额（减少以 .00 19.81 9.81 “－”号填列）（一）综合收益总 108,349 108,349,9 额 ,988.62 88.62 （二）所有者投入 2,413,450 2,413,450 86 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文和减少资本 .00 .00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 2,413,450 2,413,450 所有者权益的金 .00 .00 额 4．其他 -99,213, -99,213,6 （三）利润分配 668.81 68.81 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -99,213, -99,213,6 股东）的分配 668.81 68.81 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 3,815,91 2,257,294 35,049,08 144,934 6,253,188 四、本期期末余额 0,339.00 ,271.77 3.04 ,645.71 ,339.52 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 2,910,86 3,054,323 31,274,82 131,131 6,127,599 一、上年期末余额 9,646.00 ,344.77 0.47 ,381.46 ,192.70 87 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正其他 2,910,86 3,054,323 31,274,82 131,131 6,127,599 二、本年期初余额 9,646.00 ,344.77 0.47 ,381.46 ,192.70 三、本期增减变动 905,040, -799,442, 3,774,262 4,666,9 114,039,3 金额（减少以“－” 693.00 523.00 .57 44.44 77.01 号填列）（一）综合收益总 37,742, 37,742,62 额 625.72 5.72 （二）所有者投入 24,446,0 81,152,17 105,598,1 和减少资本 00.00 0.00 70.00 1．股东投入的普 24,446,0 64,048,57 88,494,57 通股 00.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 17,103,60 17,103,60 所有者权益的金 0.00 0.00 额 4．其他 0.00 3,774,262 -33,075, -29,301,4 （三）利润分配 .57 681.28 18.71 3,774,262 -3,774,2 1．提取盈余公积 .57 62.57 2．对所有者（或 -29,301, -29,301,4 股东）的分配 418.71 18.71 3．其他（四）所有者权益 880,594, -880,594, 内部结转 693.00 693.00 1．资本公积转增 880,594, -880,594, 资本（或股本） 693.00 693.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 88 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 3,815,91 2,254,880 35,049,08 135,798 6,241,638 四、本期期末余额 0,339.00 ,821.77 3.04 ,325.90 ,569.71 三、公司基本情况 1. 中文名称：格林美股份有限公司 2. 法定代表人：许开华 3. 注册资本：人民币381,591.0339万元 4. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦A栋20层2008号房 5. 邮政编码：518101 6. 联系电话：0755-33386666 7. 传真号码：0755-33895777 8. 互联网地址：www.gem.com.cn 9. 电子信箱：info@gem.com.cn (二)历史沿革格林美股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、丰城市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，并于 2006 年 12 月 27 日取得深圳市工商管理局核发的 440301102802586号《企业法人营业执照》。 2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,333万股，发行后公司股本为9,332万元。根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本 9,332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2,799.6万股，变更后股本为12,131.6万股，变更后注册资本为12,131.6万元。根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本12,131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12,131.6万股， 89 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文变更后股本为24,263.2万股，变更后注册资本为24,263.2万元。 2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4,715.909万股（每股面值1元），募集资金总额人民币103,749.998万元，扣除各项发行费用人民币3,749.998万元，实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币4,715.909万元，增加资本公积人民币95,284.091万元。发行后股本总额为28,979.109万元。根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本28,979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本28,979.109万股，变更后股本为57,958.218万股，变更后注册资本为57,958.218万元。根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股本57,958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本17,387.4654万股，转增后股本为75,345.6834万股、注册资本为75,345.6834万元。根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75,345.6834万股为基数，公司以非公开发行股票的方式向5名特定对象共发行17,038.3333万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32 元/股。本次发行募集资金总额1,758,355,996.56元，扣除发行费用19,542,345元，募集资金净额1,738,813,651.56元。变更后股本为92,384.0167万股，变更后注册资本为92,384.0167万元。根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的 2015年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech Co.,Ltd.”变更为“GEM Co.,Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日召开的 2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923,840,167股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27,715.205万股，变更后股本为120,099.2217万股，变更后注册资本为120,099.2217万元。根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 90 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 [2015]2271号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A股）不超过270,232,180股，实际发行人民币普通股（A股）254,442,606股，发行价格为9.50元/股。本次发行募集资金总额2,417,204,75.00元，扣除发行费用59,312,251.65元，募集资金净额 2,357,892,505.35 元。变更后股本为 145,543.4823 万股，变更后注册资本为 145,543.4823万元。根据公司2016年4月21日召开的第四届董事会第三次会议和2016年5月16日召开的2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以公司总股本145,543.4823 万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增145,543.4823万股，转增后股本为291,086.9646万股，该分配方案已于2016年6月1日实施完毕。2016年6月21日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为291,086.9646万股，变更后注册资本为291,086.9646万股。根据公司2017年2月5日召开的第四届董事会第十九次会议和2016年12月26日召开的2016 年度第五次股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为2,444.60万股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，发行人总股本增至293,531.5646万股。2017年2月28日已完成注册资本的工商登记信息变更。根据公司2017年4月7日召开的第四届董事会第二十二次会议和2017年4月28日召开的 2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，以公司总股本 293,531.5646万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，该分配方案已于2017年5月19日实施完毕。2017年6 月9日已完成注册资本的工商变更登记，变更后公司总股本由 293,531.5646万股增加至 381,591.0339万股。根据公司2018年4月25日召开的第四届董事会第三十四次会议和2018年5月17日召开的 2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以公司总股本 381,591.0339万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.26元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。经过历年派送红股、非公开发行新股等，截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数 381,591.0339万股，详见附注七、37。本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。（三）行业性质、经营范围 91 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司属于废弃资源综合利用业。经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通货运（不含危险品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）。塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、废旧家电、报废机电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目由分支机构经营）；废旧车用动力蓄电池的收集、贮存、处置（以上经营项目由分支机构经营）。（四）主营业务公司主营业务为废弃钴镍钨铜资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍钨粉体材料、电池材料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材的生产、销售。（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经公司2018年8月29日第四届董事会第三十八次会议批准对外报出。本公司2018年纳入合并范围的子公司\孙公司共68户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2家孙公司，减少1家孙公司，详见本附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 92 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、19 “无形资产”、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、29 “其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6 月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 93 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 94 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 95 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长 96 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 97 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 98 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 99 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 100 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 101 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 102 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 103 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 104 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。将金额为人民币 100 单项金额重大的判断依据或金额标准万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方公司其他方法押金、保证金组合其他方法政府性质款项其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项此类应收款项有明显证据不能收回，有客观证据表明单项计提坏账准备的理由其发生了减值的。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确坏账准备的计提方法认减值损失，计提坏账准备。 105 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、在建开发产品（开发成本）、委托加工物资等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。其中开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 106 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 107 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 108 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 109 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 110 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 111 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 25 10% 3.6% 机器设备年限平均法 10 10% 9.00% 运输设备年限平均法 5 10% 18.00% 办公设备年限平均法 5 10% 18.00% 其他设备年限平均法 5 10% 18.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 112 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 113 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 ②使用寿命使用寿命有限的无形资产除孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权外均自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权按工作量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 ③减值测试无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 114 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 115 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 21、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 116 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 24、股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。 25、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 117 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为： ①商品销售：国内销售按发货与客户办理签收手续后确认为销售收入，出口销售按发货并完成报关出口手续后确认为销售收入； ②商铺销售：销售合同已签订并备案、买方按销售合同付款条款支付了购房款项、商铺已交付、房款已付清（含现金+按揭款），当买方接到书面（或电话）交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后视同交房时确认为销售收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入 118 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 119 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文收入）。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 120 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁（1）经营租赁的会计处理方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 121 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）融资租赁的会计处理方法（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 122 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 123 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 124 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（10）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（11）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（12）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 30、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 31、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入按 17%或 16%的税率计算 3%、6%、17%或 16%、部分出口增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣进货物增值税实行"免、抵、退"政策，项税额后的差额计缴增值税。部分退税率 13% 125 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文子公司系小规模纳税人，适用增值税税率 3%。服务费收入适用增值税率 6%。部分出口货物增值税实行"免、抵、退"政策，退税率 13% 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、城市维护建设税 7%、5%、1% 1%计缴企业所得税详见下表 15%、16.5%、25%、28% 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3% 按实际缴纳的流转税的 1.5%-2%计地方教育费附加 1.5%-2% 缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率格林美股份有限公司 15% 荆门市格林美新材料有限公司 15% 荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司 15% 江西格林美资源循环有限公司 15% 格林美（江苏）钴业股份有限公司 15% 扬州宁达贵金属有限公司 15% 浙江德威硬质合金制造有限公司 15% 格林美（无锡）能源材料有限公司 15% 格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司 15% 内蒙古新创资源再生有限公司 15% 凯力克（香港）有限公司 16.5% 格林美香港国际物流有限公司 16.5% SHU POWDERS LIMITED 16.5% SHU POWDERS SA 28% 其他子公司、孙公司 25% 2、税收优惠（1）增值税税收优惠： ①根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税 [2012]39号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行) 的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为13%。 126 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ②公司子公司荆门市格林美新材料有限公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯或化合生产的金属、合金及金属化合物符合增值税即征即退30% 的税收优惠政策。 ③公司子公司江西格林美资源循环有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78 号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金符合增值税即征即退30%的税收优惠政策，销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退50%的税收优惠政策。 ④公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%的税收优惠政策，销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退 50%的税收优惠政策。 ⑤公司子公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司，根据财务部及国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，纳税人销售报废汽车、报废摩托车、废旧电器电子产品等产生货拆解出来的废钢铁，在法律法规或规章对相关废旧产品拆解规定了资质条件的、纳税人取得相应资质条件的，符合增值税即征即退30%的税收优惠政策。 ⑥公司孙公司内蒙古新创资源再生有限公司，根据财务部及国家税务总局财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，销售电废拆解物符合增值税即征即退30%税收优惠政策。 ⑦公司孙公司荆门市城南污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。（2）所得税税收优惠： ①2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，有效期三年。2017年10月31日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为 GR201744203476，根据企业所得税法的规定，本公司2018年度适用15%的企业所得税税率。 ②2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称荆门格林美） 127 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200842000056，有效期三年。2017年11月30日，子公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为GR201742002232，根据企业所得税法的规定，荆门格林美2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），荆门市格林美新材料有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用电子电器产品、工业废渣、废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。湖北省荆门市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，根据上述规定，荆门格林美2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。 ③公司孙公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司被认定为国家高新技术企业，于 2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201542000278。根据企业所得税法规定，在有效期内，荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。 ④公司子公司江西格林美资源循环有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技术企业认证 128 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文书，证书编号为GF201536000093，根据企业所得税法的规定，在有效期内，江西格林美资源循环有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），江西格林美资源循环有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。公司子公司江西格林美资源循环有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年11月27日，工业和信息化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定江西格林美资源循环有限公司利用废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015） 27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。丰城市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，江西格林美资源循环有限公司2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。 ⑤公司下属公司内蒙古新创资源再生有限公司于2017年12月11日被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR201715000173，有效期三年，根据企业所得税法的规定，内蒙古新创资源再生有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。内蒙古新创资源再生有限公司（以下简称内蒙公司）于2018年5月22日入库科技型中小企业，编号201815062108000157，根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号），将2017年1 月1日至2019年12月31日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用加计扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。内蒙公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，根据上述规定，研发费用按75%在企业所得税税前加计扣除。公司下属公司内蒙古新创资源再生有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应 129 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2017年达拉特旗达拉特经济开发区税务局认定内蒙古新创资源再生有限公司利用废旧电子电器产品属于国家鼓励的资源综合利用项目，根据上述规定，内蒙公司在2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90% 计入当年收入总额计算应交所得税。 ⑥公司下属公司格林美（江苏）钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定高新技术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为GR201232001807。2015年8 月24日，子公司重新取得新的高新技术企业证书，证书编号为GF201532000028，根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（江苏）钴业股份有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），格林美（江苏）钴业股份有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。 ⑦公司下属公司格林美（无锡）能源材料有限公司被认定为国家高新技术企业，于2016 年11月30日取得高新技术企业认定，证书编号为GR201632004291，有效期3年。根据企业所得税法的规定，格林美（无锡）能源材料有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），格林美（无锡）能源材料有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。 ⑧公司子公司扬州宁达贵金属有限公司被认定为国家高新技术企业，2012年8月6日取得高新技术企业认定，证书编号为GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201532000305，根据企业所得税法的规定，在有效期内，扬州宁达贵金属有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），扬州宁达贵金属有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。 ⑨公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据2008年1月1日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一 130 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2013年取得第一笔此项目生产经营收入，因此，自2013年-2015年全免，2016 年-2018年减半征收。 ⑩公司子公司浙江德威硬质合金制造有限公司被认定为国家高新技术企业，于2015年9 月7日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201533001220，根据企业所得税法的规定，在有效期内，浙江德威硬质合金制造有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），浙江德威硬质合金制造有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2017年11月28日被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR201742001916，有效期3年。根据企业所得税法的规定，格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1 月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第130号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司利用农作物秸杆及壳皮，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第129号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司利用废旧电子电器产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015） 27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。湖北省武汉市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认。根据上述规定，格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90% 131 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文计入当年收入总额计算应交所得税。格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司（以下简称武汉新能源）于2018年3月12日入库科技型中小企业，编号201842011700000563，根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕 34号），将2017年1月1日至2019年12月31日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用加计扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。武汉新能源适用税前加计扣除政策的行业以及活动，根据上述规定，研发费用按75%在企业所得税税前加计扣除。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 471,479.18 585,095.36 银行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 其他货币资金 313,741,467.70 262,468,924.04 合计 2,733,677,173.65 2,182,517,618.51 其中：存放在境外的款项总额 149,568,586.65 119,935,203.46 其他说明截至2018年06月30日，其他货币资金主要为信用证、应付票据保证金。本公司所有权受到限制的货币资金313,741,467.70元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计 2,250,755.64 入当期损益的金融资产合计 2,250,755.64 其他说明：本期发生额为子公司江西格林美资源循环有限公司向国外采购铜原料，采用点价方式确定采购价格，因期货市场价格波动形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 132 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 408,755,457.30 562,341,289.88 商业承兑票据 2,877,800.00 4,289,989.69 信用证 9,436,594.92 10,919,061.16 合计 421,069,852.22 577,550,340.73 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 221,694,983.30 合计 221,694,983.30 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 1,219,159,079.60 商业承兑票据 800,000.00 合计 1,219,159,079.60 800,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 4、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元 133 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例单项金额重大并单 27,587,856. 16,302,231. 59.09 11,285,62 32,255,709.3 1.33 20,265,062.1 独计提坏账准备的 1.06% 62.83% 11,990,647.20 07 07 % 5.00 6 % 6 应收账款按信用风险特征组 2,575,784,3 98.84 95,937,376. 2,479,847, 2,394,392,50 98.53 71,755,910.8 2,322,636,597 合计提坏账准备的 3.72% 3.00% 93.66 % 88 016.78 8.66 % 4 .82 应收账款单项金额不重大但 2,675,533.0 2,315,133.0 86.53 360,400.0 0.14 单独计提坏账准备 0.10% 3,376,215.62 2,940,815.62 87.10% 435,400.00 0 0 % 0 % 的应收账款 2,606,047,7 100.00 114,554,740 2,491,493, 2,430,024,43 100.0 94,961,788.6 2,335,062,645 合计 4.40% 3.91% 82.73 % .95 041.78 3.64 0% 2 .02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由第一名 15,702,000.00 7,851,000.00 50.00% 收回可能性很小第二名 5,115,884.70 3,129,009.70 61.16% 收回可能性很小第三名 3,874,471.37 3,874,471.37 100.00% 收回可能性很小第四名 2,895,500.00 1,447,750.00 50.00% 收回可能性很小合计 27,587,856.07 16,302,231.07 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,388,529,578.13 69,426,478.88 5.00% 1至2年 63,864,895.16 6,386,489.53 10.00% 2至3年 21,446,717.81 10,723,358.93 50.00% 3 年以上 9,401,049.54 9,401,049.54 100.00% 合计 1,483,242,240.64 95,937,376.88 6.47% 134 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 24,069,359.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 4,476,407.28 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,611,275,881.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为61.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 27,352,574.05元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额涉及政府补助的应收账款：政府补助项目名称年末余额年末账龄依据依据：财综[2012]34 号废弃电器电子产拆解基金补贴 1,064,224,401.00 3 年以内品处理基金征收使用管理办法合计 1,064,224,401.00 135 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 481,428,311.03 97.09% 791,838,179.40 97.67% 1至2年 12,822,223.46 2.59% 14,080,650.85 1.74% 2至3年 704,396.93 0.14% 3,080,203.06 0.38% 3 年以上 920,258.15 0.19% 1,687,907.83 0.21% 合计 495,875,189.57 -- 810,686,941.14 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为238,560,925.01元，占预付账款期末余额合计数的比例为48.11%。 6、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额其他 2,659,186.01 3,482,439.23 合计 2,659,186.01 3,482,439.23 （2）重要逾期利息是否发生减值及其借款单位期末余额逾期时间逾期原因判断依据无其他说明：应收利息系本期按银行同期基准贷款利率对河南沐桐环保产业有限公司尚未清偿完毕的债务资金计提的利息。 7、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元 136 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例单项金额重大并单 245,194, 7,035,19 238,159,4 317,415 313,954,31 独计提坏账准备的 65.60% 2.87% 62.49% 3,461,403.41 1.09% 617.72 1.13 26.59 ,722.20 8.79 其他应收款按信用风险特征组 124,259, 2,804,29 121,455,2 186,216 184,782,86 合计提坏账准备的 33.25% 2.26% 36.66% 1,433,945.00 0.77% 491.78 1.04 00.74 ,811.26 6.26 其他应收款单项金额不重大但 4,299,15 4,299,15 4,299,1 100.00 单独计提坏账准备 1.15% 100.00% 0.00 0.85% 4,299,150.30 0.00 0.30 0.30 50.30 % 的其他应收款 373,753, 14,138,6 359,614,6 507,931 498,737,18 合计 100.00% 3.78% 100.00% 9,194,498.71 1.81% 259.80 32.47 27.33 ,683.76 5.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元其他应收款（按单期末余额位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由其他应收款余额中有 174,842,706.43 元为处置前河南沐桐河南沐桐环保产业 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87% 环保产业有限公司有限公司因历史原因形成的电子废弃物拆解基金补贴款合计 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 47,283,050.81 2,364,151.51 5.00% 1至2年 728,627.67 72,862.76 10.00% 2至3年 406,688.89 203,344.45 50.00% 3 年以上 163,932.32 163,932.32 100.00% 137 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 48,582,299.69 2,804,291.04 5.77% 确定该组合依据的说明：账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,944,133.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 288,915,178.02 332,266,611.31 押金、保证金 75,677,192.08 166,265,117.14 其他 9,160,889.70 9,399,955.31 合计 373,753,259.80 507,931,683.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例第一名往来款 245,194,617.72 1-2 年 65.60% 7,035,191.13 第二名保证金 72,688,210.56 1 年以内 19.45% 第三名保证金 12,127,581.00 1 年以内 3.24% 第四名保证金 3,000,000.00 1 年以内 0.80% 第五名保证金 3,000,000.00 1 年以内 0.80% 合计 -- 336,010,409.28 -- 89.90% 7,035,191.13 138 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 8、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 2,607,115,790.24 687,322.30 2,606,428,467.94 2,297,101,848.87 1,161,695.14 2,295,940,153.73 在产品 1,181,100,972.08 14,369,573.60 1,166,731,398.48 1,024,617,334.17 14,552,543.73 1,010,064,790.44 库存商品 1,133,278,233.27 11,368,531.88 1,121,909,701.39 909,665,037.31 12,014,189.86 897,650,847.45 周转材料 20,207,381.05 20,207,381.05 24,345,892.38 24,345,892.38 在途物资 36,684,109.86 36,684,109.86 166,045,353.92 166,045,353.92 发出商品 92,085,114.94 92,085,114.94 86,893,644.57 86,893,644.57 在建开发成本 34,118,940.12 34,118,940.12 12,176,743.93 12,176,743.93 开发产品 54,930,510.17 54,930,510.17 74,416,565.76 74,416,565.76 包装物 6,230,597.07 6,230,597.07 5,006,069.55 5,006,069.55 委托加工物资 0.00 0.00 1,313,975.94 1,313,975.94 合计 5,165,751,648.80 26,425,427.78 5,139,326,221.02 4,601,582,466.40 27,728,428.73 4,573,854,037.67 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,161,695.14 474,372.84 687,322.30 139 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文在产品 14,552,543.73 182,970.13 14,369,573.60 库存商品 12,014,189.86 393,458.58 1,039,116.56 11,368,531.88 合计 27,728,428.73 393,458.58 0.00 1,696,459.53 0.00 26,425,427.78 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转销存货跌价准备的原项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因因存货价格上涨，可变现净值大已领用生产出产成品并对外原材料存货按成本与可变现净值孰低计价于存货成本实现销售结转至营业成本已领用生产出产成品并对外在产品存货按成本与可变现净值孰低计价不适用实现销售结转至营业成本存货价格上涨，可变现净值大已对外实现销售结转至营业库存商品存货按成本与可变现净值孰低计价于存货成本成本周转材料存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用发出商品存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用委托加工物资存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无其他说明：本公司期末无用于债务担保的存货。 9、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的其他非流动资产 7,306,362.36 合计 7,306,362.36 10、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额维修费摊销及房租费 3,383,749.10 7,436,941.09 140 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文试生产产品 33,361,505.89 4,871,110.96 预缴或待抵扣税金 580,293,148.91 369,534,698.44 合计 617,038,403.90 381,842,750.49 其他说明：其他流动资产较期初增加2.35亿元，增长61.59%，主要由于本期留存的增值税进项税额增加。 11、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 按公允价值计量的 0.00 0.00 486,527,219.20 486,527,219.20 按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 516,527,219.20 516,527,219.20 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资单位本期现被投资单位本期本期本期本期期初期末期初期末持股比金红利增加减少增加减少例深圳市深商创投股份有 30,000,000.00 30,000,000.00 2.94% 限公司合计 30,000,000.00 30,000,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产可供出售权益工具可供出售债务工具合计分类 141 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文无（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度无 12、长期股权投资单位：元本期增减变动减值期初余权益法下其他综其他宣告发放计提期末余准备被投资单位追加投减少额确认的投合收益权益现金股利减值其他额期末资投资资损益调整变动或利润准备余额一、合营企业二、联营企业储能电站 32,102,7 291,178.2 32,393,97 （湖北）有 96.63 5 4.88 限公司深圳市本征方程石墨烯 19,904,1 -383,923.4 19,520,24 技术股份有 69.19 0 5.79 限公司 ECOPRO 34,229,5 -5,925,835 28,303,66 GEM 00.00 .06 4.94 CO.,LTD 回收哥（武 24,452,1 -1,204,994 23,247,13 汉）互联网 30.87 .50 6.37 有限公司株洲欧科亿数控精密刀 114,460, 7,128,334. 121,588,9 具股份有限 569.39 84 04.23 公司河南沐桐环 88,118,5 -2,301,557 85,816,96 保产业有限 18.43 .49 0.94 公司 142 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 OXFORD SUSTAIN 8,833,9 -83,980. 8,749,99 ABLE 75.04 54 4.50 FUELS LIMITED 慧云科技股份有限 2,267,92 752,33 413,992, 417,012, 公司 5.94 4.20 548.37 808.51 313,26 8,833,9 -212,851 752,33 413,992, 736,633, 小计 7,684. 75.04 .96 4.20 548.37 690.16 51 313,26 8,833,9 -212,851 752,33 413,992, 736,633, 合计 7,684. 75.04 .96 4.20 548.37 690.16 51 其他说明长期股权投资较期初增加4.23亿元，增长135.15%，主要系本期投资OXFORD SUSTAINABLE FUELS LIMITED，持有其11.25%股权，属于公司的联营企业；子公司淮安繁洋持股21.78%的慧云股份，因本期能够对其施加重大影响，转入长期股权投资核算。 13、固定资产（1）固定资产情况单位：元办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计设备一、账面原值： 1.期初余额 3,635,359,365.16 4,331,342,776.89 123,347,734.49 218,640,147.11 242,439,278.50 8,551,129,302.15 2.本期增加金 27,016,892.72 60,782,876.71 2,346,209.10 6,061,654.12 4,929,299.40 101,136,932.05 额（1）购置 4,372,156.63 33,490,302.16 2,346,209.10 5,003,963.77 3,433,126.12 48,645,757.78 （2）在建工程转 22,644,736.09 27,292,574.55 1,007,311.96 1,496,173.28 52,440,795.88 入（3）企业合并增加（4）其他增加 50,378.39 50,378.39 3.本期减少金 8,280,876.16 32,605,392.92 805,763.98 400,693.70 274,151.53 42,366,878.29 额（1）处置或报废 5,527,070.50 17,582,765.20 803,466.75 400,693.70 274,151.53 24,588,147.68 143 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）转入在建工 1,867,593.10 13,374,613.22 15,242,206.32 程（3）其他减少 886,212.56 1,648,014.50 2,297.23 2,536,524.29 4.期末余额 3,654,095,381.72 4,359,520,260.68 124,888,179.61 224,301,107.53 247,094,426.37 8,609,899,355.91 二、累计折旧 1.期初余额 309,616,110.53 1,117,259,294.82 48,316,134.26 95,262,726.79 72,007,781.48 1,642,462,047.88 2.本期增加金 65,452,807.90 193,036,469.58 9,140,539.56 15,869,622.67 12,487,275.24 295,986,714.95 额（1）计提 65,452,807.90 193,036,469.58 9,140,539.56 15,869,622.67 12,487,275.24 295,986,714.95 3.本期减少金 2,536,130.94 10,925,181.99 537,702.69 183,330.78 188,746.38 14,371,092.78 额（1）处置或报废 1,447,126.51 8,815,530.18 537,702.69 183,330.78 188,746.38 11,172,436.54 （2）转入在建工 1,089,004.43 2,109,651.81 0.00 0.00 0.00 3,198,656.24 程 4.期末余额 372,532,787.49 1,299,370,582.41 56,918,971.13 110,949,018.68 84,306,310.34 1,924,077,670.05 三、减值准备 1.期初余额 9,338,978.76 30,567.29 9,369,546.05 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金 4,154,434.15 4,154,434.15 额（1）处置或报废 4,154,434.15 4,154,434.15 4.期末余额 5,184,544.61 30,567.29 5,215,111.90 四、账面价值 1.期末账面价值 3,281,562,594.23 3,054,965,133.66 67,969,208.48 113,352,088.85 162,757,548.74 6,680,606,573.96 2.期初账面价值 3,325,743,254.63 3,204,744,503.31 75,031,600.23 123,377,420.32 170,400,929.73 6,899,297,708.22 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元 144 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目账面原值累计折旧减值准备账面价值其它非金属矿物制 271,620,017.10 18,334,351.26 253,285,665.84 品工业专用设备注：通过融资租赁租入的固定资产系子公司荆门格林美新材料有限公司2017年9月向长城国兴金融租赁有限公司融资租入其它非金属矿物制品工业专用设备，租期5年，每季度支付 18,000,000.00元（含税），按实际利率法分摊未确认融资费用，期末尚未分摊的未确认融资费用余额30,059,792.54元，资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额 57,196,761.81元、53,889,887.00元、50,774,201.70元，期末至合同结束最低租赁付款总额 213,204,157.17元。（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值无（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 1,449,779,566.62 尚未办妥产权证 14、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备循环再造动力三元材料用前驱体 543,183,021.9 688,385,663.22 688,385,663.22 543,183,021.96 原料项目（6 万 6 吨/年）循环再造动力电池用三元材料项 87,315,549.14 87,315,549.14 目（3 万吨/年）新能源车用动力 28,226,805.05 28,226,805.05 24,623,035.76 24,623,035.76 电池包项目 145 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文江苏格林美钴及 3,422,266.00 3,422,266.00 8,488,848.52 8,488,848.52 前驱体扩产项目鄂中固体废物处 27,145,863.58 27,145,863.58 14,173,725.79 14,173,725.79 置中心项目武汉城市矿产循 31,219,144.87 31,219,144.87 25,190,117.56 25,190,117.56 环产业园项目江西报废汽车零 43,457,919.13 43,457,919.13 38,173,230.10 38,173,230.10 星维修改造工程天津报废汽车综 61,162,156.65 61,162,156.65 37,930,818.61 37,930,818.61 合利用项目二期钨资源回收利用 48,150,563.15 48,150,563.15 27,932,392.16 27,932,392.16 项目光谷金融港房产未来城研发基地 17,830,275.62 17,830,275.62 16,178,413.75 16,178,413.75 项目凯力克零星维修 806,560.71 806,560.71 改造工程杰嘉填埋库区 48,230,746.82 48,230,746.82 45,346,720.73 45,346,720.73 1A-1B 改造工程江西格林美丰城资源循环产业园 38,697,910.18 38,697,910.18 35,719,901.64 35,719,901.64 安装工程无锡格林美动力 111,914,538.10 111,914,538.10 90,251,179.54 90,251,179.54 电池材料项目工业污水工程项 30,059,950.31 30,059,950.31 目其他项目 38,532,612.68 38,532,612.68 24,668,853.06 24,668,853.06 合计 1,303,751,964.50 1,303,751,964.50 932,666,819.89 932,666,819.89 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程本期转累计其中：本期其利息资本期利期初余本期增入固定期末余投入工程进本期利资金来项目名称预算数他减少本化累息资本额加金额资产金额占预度息资本源金额计金额化率额算比化金额例 146 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文循环再造动力三元 1,616,0 543,18 145,20 688,38 贷款、材料用前 12,819, 5,090,6 00,000. 3,021.9 2,641.2 5,663.2 42.60 40.00% 6.00% 自筹资驱体原料 126.88 03.54 00 6 6 2 % 金其他项目（6 万吨/年）武汉城市 1,200,0 贷款、矿产循环 25,190, 8,083,3 2,054,2 31,219, 96.42 12,785, 00,000. 99.00% 4.35% 自筹资产业园项 117.56 09.36 82.05 144.87 % 508.10 00 金其他目循环再造动力电池 618,00 贷款、 87,315, 87,315, 14.13 645,69 645,69 用三元材 0,000.0 10.00% 4.75% 自筹资 549.14 549.14 % 7.42 7.42 料项目（3 0 金其他万吨/年） 3,434,0 568,37 240,60 806,92 2,054,2 26,250, 5,736,3 合计 00,000. 3,139.5 1,499.7 0,357.2 -- -- -- 82.05 332.40 00.96 00 2 6 3 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因无 15、无形资产（1）无形资产情况单位：元非专利项目土地使用权专利权计算机软件其他合计技术一、账面原值 1.期初余额 1,153,149,033.46 241,388,909.68 5,935,861.83 239,388,097.59 1,639,861,902.56 2.本期增加 32,930,715.00 8,893,186.64 28,184.50 36,893.20 41,888,979.34 金额（1）购置 32,930,715.00 28,184.50 36,893.20 32,995,792.70 （2）内部研发 8,893,186.64 8,893,186.64 （3）企业合并增加 147 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置（2）企业合并减少 4.期末余额 1,186,079,748.46 250,282,096.32 5,964,046.33 239,424,990.79 1,681,750,881.90 二、累计摊销 1.期初余额 92,044,389.48 55,378,701.02 3,125,853.22 77,234,840.18 227,783,783.90 2.本期增加 12,243,038.84 11,557,240.78 296,736.10 14,631,950.12 38,728,965.84 金额（1）计提 12,243,038.84 11,557,240.78 296,736.10 14,631,950.12 38,728,965.84 （2）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）企业合并减少 4.期末余额 104,287,428.32 66,935,941.80 3,422,589.32 91,866,790.30 266,512,749.74 三、减值准备 1.期初余额 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 2.本期增加金额（1）计提（2）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 5,359,182.35 617,816.06 5,976,998.41 四、账面价值 1.期末账面价 1,081,792,320.14 177,986,972.17 1,923,640.95 147,558,200.49 1,409,261,133.75 值 2.期初账面价 1,061,104,643.98 180,651,026.31 2,192,192.55 162,153,257.41 1,406,101,120.25 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 14.47%。 148 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权 85,845,000.00 正在办理过程中其他说明：本公司子公司拥有的排污权2,024,775.00元，本公司认为在可预见的将来该排污权均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。本公司孙公司拥有的固废处置权121,701,800.00元，本公司孙公司根据处置固废数工作量进行摊销。 16、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益废液晶显示屏自动化、智能化绿色回收 2,784,600.04 2,784,600.04 项目温度感应自动喷水型 1,338,710.72 1,338,710.72 硬质合金地矿钻齿阶梯镶嵌一体式硬质 1,329,941.18 1,329,941.18 合金球齿研究基于车型识别的拆解指示方法和系统的开 946,548.33 946,548.33 发废旧车辆拆解件传送 630,550.70 630,550.70 平台智能化项目超细银包铜粉开发 3,258,559.81 5,111,465.50 8,370,025.31 仿金铜粉技术开发 2,729,158.59 3,269,523.90 5,998,682.49 高电压动力电池正极 6,097,204.47 6,097,204.47 材料开发火法高效提取稀散金 1,825,449.83 4,266,209.30 6,091,659.13 属技术开发新型多元系电池材料 6,438,790.11 4,900,991.19 11,339,781.30 开发含锗难处理铜钴基合 11,426,268.07 11,426,268.07 金高效利用技术开发超薄高附着性铜箔生 12,402,267.82 12,402,267.82 149 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文产工艺研究报废磷酸铁锂电池与报废磷酸铁锂材料循 19,610,863.37 19,610,863.37 环利用生产铜铁合金技术研究报废镍钴锂材料循环利用生产电池级氢氧 14,034,736.72 14,034,736.72 化锂技术开发高能量密度高填充性四氧化三钴材料生产 11,667,222.44 11,667,222.44 技术开发报废镍钴锂材料与废电池循环利用生产超 11,224,027.86 11,224,027.86 细碳酸锂技术开发难处理镍废料高效低 15,654,831.18 15,654,831.18 成本处理技术开发高填充密度高安全性锂离子电池用正极材 14,387,745.66 14,387,745.66 料前驱体开发废杂铜米自动分选纯 2,695,894.75 2,695,894.75 化技术研究废旧线缆塑米再生利 1,585,805.67 1,585,805.67 用技术研究废电线电缆自动化拆 3,157,697.10 3,157,697.10 解技术研究 PVC 塑料再生利用及 1,108,095.74 1,108,095.74 污染控制研究基于中水回用的塑料综合分选废水处理工 1,048,195.85 1,048,195.85 艺及装备开发硬质合金棒材用碳化钨产品开发及产业化 6,556,767.57 6,556,767.57 研究高温蓝钨产品开发及 4,392,427.75 4,392,427.75 装备研究大颗粒球形碳酸钴产 1,838,082.47 1,838,082.47 品研发大颗粒球形氢氧化亚 2,252,350.05 2,252,350.05 钴产品研发 150 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 P507 钴萃取剂净化工 3,068,092.86 3,068,092.86 艺研究及产业化废弃钴渣、钴液综合 8,432,973.91 8,432,973.91 利用技术研究大混浆配料连续浸出、连续除铁全自动 5,870,968.40 5,870,968.40 化生产技术研究高密度氧化钴均质掺 8,624,042.55 8,624,042.55 铝新产品开发研究球钴母液中钴资源回收利用直接生产 7,539,522.29 7,539,522.29 KL-T 型四氧化三钴工艺研究自动化控制混合洗涤的 P507 钴萃取系统 7,880,670.11 7,880,670.11 工艺研究高含铜量的电积钴氯化钴溶液除铜新技术 8,470,144.17 8,470,144.17 研究高容量正极材料 NCA 正极材料的开 1,227,379.67 1,227,379.67 发高容量正极材料 NCM811 的研究及产 2,707,411.74 2,707,411.74 业化开发动力正极材料 NCM622 的研究及产 11,415,391.47 6,922,535.34 4,492,856.13 业化开发 4.45V 高能量密度型钴酸锂正极材料的开 1,079,636.20 1,079,636.20 发 4.5V 高电压高能量密度型钴酸锂正极材料 4,840,042.45 4,840,042.45 的开发 4.4V 高压型实钴酸锂 10,633,980.58 10,633,980.58 正极材料的开发高电压型单晶三元正 1,706,012.95 1,706,012.95 极材料开发车用动力电池包开发 2,106,743.93 2,106,743.93 151 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文高使用稳定性硬质合 1,355,481.34 1,355,481.34 金木工刀具有防松动功能的机 1,398,554.73 1,398,554.73 夹刀片异形钻片导屑结构的 1,323,742.23 1,323,742.23 研发地矿钻片的耐用性研 1,659,085.12 1,659,085.12 发改进型硬质合金石蜡 1,444,558.44 1,444,558.44 基挤压成型挤高效硬质合金棒材的 1,592,287.31 1,592,287.31 挤压工艺研究其他 1,096,013.01 15,624,541.88 1,218,883.14 10,424,031.75 5,077,640.00 合计 28,475,526.79 262,592,734.29 8,893,186.64 238,019,830.04 44,155,244.40 其他说明注：资本化开始时点为完成小试实验研究，到生产线进行中试时。 17、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他 Shu Powders Africa 14,793,032.66 14,793,032.66 (PTY) LTD 山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收 11,954,382.04 11,954,382.04 处理有限公司格林美（江苏）钴业 22,577,763.32 22,577,763.32 股份有限公司浙江德威硬质合金 107,312,307.94 107,312,307.94 制造有限公司格林美（武汉）新能源汽车服务有限公 6,249,619.51 6,249,619.51 司扬州广瑞环保科技 80,000.00 80,000.00 有限公司扬州宁达贵金属有 215,042,198.53 215,042,198.53 152 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文限公司余姚市兴友金属材 6,355,071.75 6,355,071.75 料有限公司格林美（郴州）固体 8,484,876.24 8,484,876.24 废物处理有限公司内蒙古新创资源再 12,976,262.40 12,976,262.40 生有限公司合计 405,825,514.39 405,825,514.39 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或期初余本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项额计提其他处置其他无说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司将Shu Powders Africa (PTY) LTD、山西洪洋、江苏格林美、浙江德威、武汉新能源、扬州广瑞、扬州宁达、余姚兴友、郴州固废、内蒙古新创等被收购公司分别作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数据、废弃资源综合利用业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。公司根据历史经验及对市场的预测，采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率作为折现率，Shu Powders Africa (PTY) LTD、山西洪洋、江苏格林美、浙江德威、武汉新能源、扬州广瑞、扬州宁达、余姚兴友、郴州固废、内蒙古新创等被收购公司现金流量预测所用的税后折现率是10.20%。根据减值测试的结果，本年末商誉未发生减值，未计提减值准备。其他说明 18、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产大修理 43,260.39 6,323,922.21 870,712.48 5,496,470.12 支出 153 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文租入固定资产改 15,491,571.29 3,541,941.20 4,209,035.97 14,824,476.52 良支出装修费 6,258,843.16 1,083,059.72 1,376,255.52 5,965,647.36 减：一年内到期 -7,306,362.36 -3,693,668.88 -3,612,693.48 0.00 的长期待摊费用合计 14,487,312.48 10,948,923.13 2,762,335.09 -3,612,693.48 26,286,594.00 19、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 158,108,413.77 24,909,333.39 132,693,787.90 21,120,418.66 内部交易未实现利 158,838,541.92 23,825,781.29 124,158,039.36 18,840,313.44 润可抵扣亏损 23,618,170.87 3,542,725.63 3,782,243.93 567,336.59 递延收益 197,235,137.21 29,575,404.92 210,379,475.40 31,547,055.65 合计 537,800,263.77 81,853,245.23 471,013,546.59 72,075,124.34 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合 343,672,334.42 54,675,427.53 349,036,718.09 55,530,535.52 并资产评估增值可供出售金融资产 28,595,829.20 7,148,957.30 公允价值变动子公司会计政策差 16,162,585.07 2,424,387.76 14,451,408.11 2,167,698.55 异形成合计 359,834,919.49 57,099,815.29 392,083,955.40 64,847,191.37 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额 154 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文递延所得税资产 81,853,245.23 72,075,124.34 递延所得税负债 57,099,815.29 64,847,191.37 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额无（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注无 20、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程设备款 445,286,814.53 288,451,925.61 租赁押金 474,819.14 1,200,224.51 展览品 1,829,699.64 1,098,381.09 合计 447,591,333.31 290,750,531.21 其他说明：其他非流动资产期末余额较期初余额增加了53.94%，主要系本期预付的工程款和设备款增加所致。 21、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 177,932,800.00 88,000,000.00 抵押借款 678,700,000.00 722,195,000.00 保证借款 5,334,372,299.78 4,217,305,606.22 信用借款 479,842,680.00 565,866,380.19 合计 6,670,847,779.78 5,593,366,986.41 短期借款分类的说明： 155 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、59。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动 6,603,133.51 计入当期损益的金融负债合计 6,603,133.51 23、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 159,855,370.22 319,697,602.99 银行承兑汇票 154,224,404.16 0.00 合计 314,079,774.38 319,697,602.99 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 24、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款及其他 780,982,475.75 649,418,187.72 合计 780,982,475.75 649,418,187.72 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 2,593,523.78 合同执行中合计 2,593,523.78 -- 156 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 25、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 240,756,525.73 331,871,311.24 合计 240,756,525.73 331,871,311.24 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 310,000.00 项目尚未完成，该款项尚未结清合计 310,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无 26、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 二、离职后福利-设定 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 提存计划三、辞退福利 1,816,784.86 1,816,784.86 0.00 四、一年内到期的其 0.00 他福利合计 69,393,639.78 262,509,022.44 279,311,328.59 52,591,333.63 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津 66,271,029.40 225,515,423.58 243,342,668.04 48,443,784.94 贴和补贴 2、职工福利费 177,784.84 6,836,104.62 6,980,410.91 33,478.55 157 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、社会保险费 145,974.54 7,975,652.20 7,932,661.32 188,965.42 其中：医疗保险费 114,628.41 6,456,829.12 6,400,526.89 170,930.64 工伤保险费 20,309.66 1,050,053.49 1,065,875.49 4,487.66 生育保险费 11,036.47 468,769.59 466,258.94 13,547.12 4、住房公积金 63,851.18 2,080,303.57 2,085,492.90 58,661.85 5、工会经费和职工 2,134,122.78 1,548,978.34 586,540.43 3,096,560.69 教育经费 6、短期带薪缺勤 11,851.00 71,897.10 72,666.36 11,081.74 7、其他短期薪酬 63,437.00 63,437.00 0.00 合计 68,804,613.74 244,091,796.41 261,063,876.96 51,832,533.19 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 580,654.93 15,838,824.82 15,679,205.45 740,274.30 2、失业保险费 8,371.11 761,616.35 751,461.32 18,526.14 3、企业年金缴费 0.00 合计 589,026.04 16,600,441.17 16,430,666.77 758,800.44 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 27、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 15,100,810.17 31,786,130.48 企业所得税 67,619,524.97 84,661,023.83 个人所得税 10,969,118.56 14,244,439.84 城市维护建设税 2,538,082.58 3,411,809.38 房产税 3,158,188.14 3,321,546.58 教育费附加等 1,832,951.68 2,714,902.49 印花税 611,437.14 738,524.36 土地使用税 2,567,050.36 1,940,916.36 环保税 245,794.28 其他 77,400.00 121,989.87 158 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 104,720,357.88 142,941,283.19 28、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利 123,841.98 189,249.04 息企业债券利息 121,391,760.74 46,592,927.29 短期借款应付利息 2,431,718.99 13,894,580.72 长期应付款利息 622,600.00 224,400.00 合计 124,569,921.71 60,901,157.05 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因无其他说明：应付利息期末余额较期初余额增长104.54%，主要系本期按季计提应付债券及短融利息，债券利息到年底支付，短融利息到期支付。 29、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额工程设备款 536,853,037.14 471,360,907.86 往来款 70,990,042.24 45,184,363.31 保证金 14,668,379.36 15,873,365.39 投资款 11,883,699.80 130,529,118.58 合计 634,395,158.54 662,947,755.14 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 92,727,149.17 未到付款期第二名 65,825,381.98 未到付款期 159 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三名 41,890,840.14 未到付款期第四名 12,000,120.00 未到付款期第五名 9,230,553.84 未到付款期合计 221,674,045.13 -- 30、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 558,100,152.26 357,516,621.51 一年内到期的应付债券 799,026,862.60 498,908,231.11 一年内到期的长期应付款 62,068,965.51 61,538,461.60 合计 1,419,195,980.37 917,963,314.22 31、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券 934,713,041.07 1,111,345,981.72 将于 1 年内转入其他收益的递延收益 38,617,972.84 22,111,282.00 合计 973,331,013.91 1,133,457,263.72 32、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 93,000,000.00 103,000,000.00 抵押借款 46,000,000.00 47,000,000.00 保证借款 1,116,893,575.01 1,148,323,449.22 减：一年内到期的长期借款 -558,100,152.26 -357,516,621.51 合计 697,793,422.75 940,806,827.71 长期借款分类的说明：抵押借款及质押借款的资产类别以及金额,参见附注七、59。其他说明，包括利率区间： 160 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 33、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额企业债券面值 2,608,364,700.00 2,908,364,700.00 债券利息调整 -15,555,839.69 -18,612,012.69 合计 2,592,808,860.31 2,889,752,687.31 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息 708,364,70 800,000,00 705,291,82 705,775,04 12 格林债 2012-12-21 8 年 483,223.20 0.00 0.00 1.29 4.49 16 格林美 300,000,00 300,000,00 298,867,87 299,330,13 2016-3-17 3 年 462,253.57 MTN001 0.00 0.00 8.17 1.74 15 格林美 500,000,00 500,000,00 498,908,23 499,696,73 2015-9-9 3年 788,499.75 MTN001 0.00 0.00 1.11 0.86 800,000,00 800,000,00 794,501,89 795,182,22 16 格林 01 2016-9-22 5 年 680,337.79 0.00 0.00 0.48 8.27 16 格林绿 500,000,00 500,000,00 496,158,40 496,448,45 2016-10-31 7 年 290,047.75 色债 0.00 0.00 8.80 6.55 600,000,00 600,000,00 594,932,68 595,403,13 17 格林债 2017-8-25 5 年 470,442.43 0.00 0.00 8.57 1.00 17 格林美 300,000,00 300,000,00 306,046,35 7,706,136. 314,347,56 2017-7-27 1 年 595,068.49 CP001 0.00 0.00 6.16 98 1.63 17 格林美 200,000,00 200,000,00 203,425,89 4,087,068. 207,826,30 2017-8-24 270 天 313,333.34 0.00 SCP001 0.00 0.00 9.54 49 1.37 17 格林美 300,000,00 300,000,00 301,064,95 8,673,123. 310,184,38 2017-11-22 270 天 446,301.37 SCP002 0.00 0.00 8.90 29 3.56 17 格林美 300,000,00 300,000,00 300,808,76 8,926,027. 310,181,09 2017-11-28 270 天 446,301.37 SCP003 0.00 0.00 7.12 39 5.88 4,508,364, 4,600,000, 4,500,006, 29,392,356 4,975,809. 207,826,30 4,326,548, 小计 700.00 000.00 900.14 .15 06 1.37 763.98 减：短期应 -1,111,345, -934,713,0 161 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文付债券 981.72 41.07 减：一年内 -498,908,2 -799,026,8 到期部分 31.11 62.60 年末余额 4,600,000, 2,889,752, 29,392,356 4,975,809. 207,826,30 2,592,808, 合计 -- -- -- 000.00 687.31 .15 06 1.37 860.31 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无其他说明应付债券的说明：公司债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。 34、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额搬迁款及土地流转费 5,467,143.13 15,205,259.13 国家开发银行发展基金 126,000,000.00 126,000,000.00 应付融资租赁款 220,594,301.72 244,342,165.23 减：1 年内到期的长期应付款 -62,068,965.51 -61,538,461.60 合计 289,992,479.34 324,008,962.76 35、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因弃置费用：填埋库区后期其他 2,718,600.28 2,648,600.28 维护费用等合计 2,718,600.28 2,648,600.28 -- 36、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 265,469,775.24 3,248,500.00 18,767,509.89 249,950,765.35 收到政府补贴款减：将于 1 年内 -22,111,282.00 -27,562,331.84 -11,055,641.00 -38,617,972.84 转入其他收益的 162 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文递延收益合计 243,358,493.24 -24,313,831.84 7,711,868.89 211,332,792.51 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期本期计冲减与资产相本期新增补入营业本期计入其其他负债项目期初余额成本期末余额关/与收益助金额外收入他收益金额变动费用相关金额金额循环教育与资产相 110,488,937.30 8,787,337.26 101,701,600.04 示范基地关再生资源回收利用与资产相 13,887,500.00 303,000.00 13,584,500.00 体系建设关项目城市矿产资源循环利用国家与资产相 5,980,183.40 369,908.28 5,610,275.12 地方联合关工程研究中心项目废旧电路板中稀贵与资产相 4,500,000.14 500,000.00 4,000,000.14 金属循环关利用再生资源与资产相回收利用 4,734,000.00 394,500.00 4,339,500.00 关体系电子废弃物循环利与资产相 3,562,500.16 475,000.00 3,087,500.16 用与低碳关资源化二次钴镍资源的循环利用及与资产相 2,666,666.86 500,000.00 2,166,666.86 相关钴镍关高技术产品项目技术科技与资产相成果转化 8,487,500.00 525,000.00 7,962,500.00 关专项资金 163 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文省拨款科技成果与资产相转化专项 5,400,000.00 300,000.00 5,100,000.00 关资金电镀废渣、废液综合与资产相 2,310,833.33 235,000.00 2,075,833.33 利用处置关项目循环再造低成本塑木型材和与资产相铜合金制 1,619,800.04 347,100.00 1,272,700.04 关品中央预算内投资补助项目超细高纯与资产相镍钴粉体 1,464,087.58 313,733.04 1,150,354.54 关材料项目报废电池中镍钴锰的回收再与资产相 4,125,000.00 250,000.00 3,875,000.00 利用技术关研发及产业化电子废弃与资产相物专项资 1,880,833.33 185,000.00 1,695,833.33 关金稀土、稀散与资产相金属回收 1,825,000.00 150,000.00 1,675,000.00 关利用项目废旧轮胎橡胶粉资与资产相 1,352,096.05 0.00 1,352,096.05 源化利用关项目省超细镍钴材料重与资产相 425,000.00 150,000.00 275,000.00 大专项贷关款贴息政府奖励与资产相技术改造 700,000.00 70,000.00 630,000.00 关项目 164 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 EMEW 科技基础设施建设与资产相计划-企业 662,500.00 75,000.00 587,500.00 关院士工作站循环再造塑木型材与资产相关键技术 479,999.88 40,000.02 439,999.86 关与设备研究循环再造低成本塑木型材和与资产相钢合金制 405,725.91 30,053.76 375,672.15 关品项目科技贷款贴息废旧电子与资产相 850,000.00 0.00 850,000.00 项目经费关武汉城市圈两型社与资产相 2,750,000.00 0.00 2,750,000.00 会建设投关资节能循环经济和资源节约项与资产相 7,553,017.32 498,001.14 7,055,016.18 目 2015 年关中央预算内投资绿色回收与资产相工程试点 1,920,000.00 120,000.00 1,800,000.00 关项目年回收 50 万吨废旧家电塑料与资产相 5,312,000.04 331,999.98 4,980,000.06 及其资源关化技术改造项目废荧光灯与资产相管和荧光 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 关粉综合利 165 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文用项目国家电子废弃物循与资产相环利用工 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 关程技术研究中心钨资源循与资产相环利用项 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 关目扬州市青山固废处与资产相置中心工 9,273,076.51 366,236.22 8,906,840.29 关程一期项目省工程技与资产相术研究中 500,000.00 0.00 500,000.00 关心项目动力电池材料全生命周期循与资产相 7,350,000.00 0.00 7,350,000.00 环利用的关关键技术集成项目三元动力电池材料与资产相 23,790,000.00 1,189,500.00 22,600,500.00 前驱体项关目报废汽车与资产相资源利用 7,624,000.00 381,199.98 7,242,800.02 关项目基于互联网的再生与资产相 972,972.97 54,054.06 918,918.91 资源信息关管理新能源车与资产相 7,780,811.11 248,500.00 1,357,086.13 6,672,224.98 补助关 “机器换人”技术改与资产相 435,733.31 68,800.02 366,933.29 造项目资关金循环再造 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相 166 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文动力三元关材料用前驱体原料项目（6 万吨/年）合计 265,469,775.24 3,248,500.00 18,767,509.89 249,950,765.35 -- 其他说明： 37、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 3,815,910,339.00 3,815,910,339.00 38、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 2,006,494,469.54 10,181,746.85 2,016,676,216.39 价）其他资本公积 30,797,808.57 2,413,450.00 33,211,258.57 合计 2,037,292,278.11 12,595,196.85 0.00 2,049,887,474.96 39、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计税后归属项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转税费用母公司东入损益二、以后将重分类进 58,205,729.18 -23,056,915.4 0.00 0.00 -19,715,711.4 -3,341,204.0 38,490,017.7 损益的其他综合收益 8 7 1 1 其中：权益法下在被投资单位以后将重分 752,334.20 666,417.63 类进损益的其他综合 85,916.57 666,417.63 收益中享有的份额 167 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文可供出售金融资 18,997,639.13 -21,446,871.90 -18,997,639.13 -2,449,232.77 0.00 产公允价值变动损益外币财务报表折 10,534,479.69 -2,362,377.78 -1,384,489.97 -977,887.81 9,149,989.72 算差额其他 28,673,610.36 28,673,610.36 -23,056,915.4 其他综合收益合计 58,205,729.18 0.00 0.00 -19,715,711.4 -3,341,204.0 38,490,017.7 8 7 1 1 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：（1）上述其他系期初收到被收购企业原股东支付的业绩未达预期补偿款。（2）本期比上期减少19,715,711.47元，主要是可供出售金融资产公允价值变动损益所致。 40、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 35,049,083.04 35,049,083.04 合计 35,049,083.04 35,049,083.04 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 41、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,575,831,654.76 998,568,082.65 调整后期初未分配利润 1,575,831,654.76 998,568,082.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 411,216,823.02 610,339,253.39 减：提取法定盈余公积 3,774,262.57 应付普通股股利 99,213,668.81 29,301,418.71 期末未分配利润 1,887,834,808.97 1,575,831,654.76 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 168 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 42、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 6,894,089,040.07 5,499,488,184.43 4,213,595,182.12 3,293,779,393.55 其他业务 132,295,296.94 115,627,552.44 72,934,664.26 59,886,589.31 合计 7,026,384,337.01 5,615,115,736.87 4,286,529,846.38 3,353,665,982.86 43、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 13,399,465.08 7,253,648.18 教育费附加 7,825,936.47 3,488,364.63 资源税 382.50 房产税 10,174,895.80 7,919,132.35 土地使用税 5,709,526.52 4,952,957.49 车船使用税 42,398.83 24,068.16 印花税 3,074,605.67 1,685,445.99 地方教育费附加 2,309,682.44 1,817,410.41 土地增值税 1,116,315.54 75,252.67 环保税 482,765.12 其他 53,409.97 合计 44,135,973.97 27,269,689.85 其他说明：本年比上年增加61.85%，主要系本年营业收入增幅较大，缴纳增值税较多使得城建税及教育费附加增幅较大所致。 44、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资 5,802,710.13 5,625,852.27 福利费 50,777.82 18,812.72 社会保险费 414,599.05 335,408.87 办公费 300,108.48 611,361.57 169 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文业务招待费 782,009.07 732,512.78 差旅费 1,081,205.45 824,537.18 通讯费 12,288.73 23,542.01 劳动保护费 0.00 0.00 广告宣传费 479,814.74 1,834,560.49 展览费 153,763.00 16,037.74 折旧费 489,738.38 519,076.96 水电费 0.00 0.00 运输费 14,086,555.50 13,484,938.18 物料消耗 10,496,402.63 8,820,373.49 其他 3,735,802.72 2,246,898.49 合计 37,885,775.70 35,093,912.75 45、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资 76,817,582.06 36,908,459.15 福利费 10,296,112.43 15,098,055.64 社会保险 8,713,175.33 8,592,060.08 董事会经费 228,406.00 211,342.98 工会经费 823,781.96 669,157.03 办公费 4,700,555.66 3,579,781.61 业务招待费 3,136,076.85 2,978,569.57 差旅费 4,451,267.85 3,402,336.02 通讯费 3,374,169.19 2,840,227.76 保险费 2,024,458.28 1,386,615.20 租赁费 4,706,743.51 3,821,701.49 修理费 2,188,416.88 1,948,220.45 汽车费用 2,673,736.91 4,337,342.51 研发费用 238,019,830.04 124,950,125.14 中介机构费用 10,230,218.44 9,703,662.51 物料消耗 1,569,735.97 2,341,084.81 税金 0.00 水电费 3,552,203.68 3,022,766.16 170 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文折旧费 47,259,645.04 22,131,158.21 长期待摊费用摊销 4,300,086.17 4,167,583.05 无形资产摊销 22,964,826.83 18,231,387.66 低值品摊销 3,735,742.84 2,410,319.38 排污费 2,898,595.43 3,706,559.16 安全费 2,821,253.96 1,251,215.19 其他 4,940,865.72 4,582,138.21 合计 466,427,487.03 282,271,868.97 其他说明：管理费用同比增加1.84亿，增长65.24%，主要原因是：一是本期研发费用增加1.13亿元；二是公司规模扩大，相应的薪资及折旧摊销费用增加影响。 46、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 319,235,758.24 221,101,695.40 减：利息收入 -19,812,687.63 -16,483,986.58 汇兑损失 9,545,919.28 减：汇兑收益 -11,991,922.96 手续费支出及其他 8,000,059.13 6,398,717.25 筹资费用 7,944,104.79 1,223,521.61 合计 303,375,311.57 221,785,866.96 47、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 29,879,160.63 39,827,136.57 二、存货跌价损失 -263,884.39 1,812,276.90 合计 29,615,276.24 41,639,413.47 48、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额公允价值变动收益 8,853,889.15 2,472,429.40 171 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 8,853,889.15 2,472,429.40 其他说明：注：本年发生额系子公司江西格林美资源循环有限公司向国外采购铜原料，采用点价方式确定采购价格，因期货市场价格波动形成的损益。 49、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -212,851.96 5,586,926.61 处置以公允价值计量且其变动计入当 -4,265,329.45 1,861,651.77 期损益的金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收 -43,938,841.63 益理财产品收益 4,675,729.68 合计 -48,417,023.04 12,124,308.06 其他说明：处置可供出售金融资产取得的投资收益系子公司淮安繁洋本期将持股21.78%的慧云股份转入长期股权投资核算，其原计入其他综合收益的累计公允价值变动-43,938,841.63元转入本期投资收益。 50、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置 14,879.32 -2,822,632.39 合计 14,879.32 -2,822,632.39 51、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额递延收益转入 18,767,509.89 8,534,717.73 企业发展基金 15,886,940.25 11,401,179.99 增值税即征即退 5,380,673.12 2,242,538.76 其他专项补助 4,736,700.00 2,205,350.00 合计 44,771,823.26 24,383,786.48 172 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 52、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 4,471,300.00 3,239,681.19 4,471,300.00 罚款收入 762,706.40 106,219.51 762,706.40 其他 4,588,983.69 1,653,471.80 4,588,983.69 合计 9,822,990.09 4,999,372.50 9,822,990.09 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特上期发生金补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年本期发生金额关/与收殊补贴额盈亏益相关因符合地方政府招商引资等仙桃市财仙桃市财与收益相补助地方性扶否否 20,000.00 政局专款政局关持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业新能源车武汉市地与收益相补助而获得的否否 1,292,200.00 补助方财政局关补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业新能源车襄阳市地与收益相补助而获得的否否 795,200.00 补助方财政关补助（按国家级政策规定依法取得）河州街道因符合地河州街道与收益相 2017 年度奖励方政府招否否 11,000.00 财政所关先进单位商引资等 173 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文奖励地方性扶持政策而获得的补助因符合地方政府招丰城市丰城市机商引资等与收益相 GDP 贡献关事务管奖励地方性扶否否 349,000.00 关奖励理局持政策而获得的补助因符合地方政府招河洲街办商引资等河州街道与收益相纳税贡献奖励地方性扶否否 1,900.00 财政所关奖持政策而获得的补助因符合地方政府招 2017 年度商引资等江都人才与收益相科技人才奖励地方性扶否否 50,000.00 办关奖励持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定新能源汽行业、产业车推广应扬州市经与收益相补助而获得的否否 41,400.00 用地级财信委关补助（按国政补贴家级政策规定依法取得）政府补助， 2017 年度因研究开深圳标准深圳市市发、技术更专项，深圳场和质量与收益相补助新及改造否否 1,830,000.00 市市场和监督管理关等获得的质量监督委员会补助管理委员会 174 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文因符合地方政府招商引资等镇级财政与收益相财政局补助地方性扶否否 50,000.00 扶持款关持政策而获得的补助因研究开财政集中发、技术更 2018 年 13 与收益相财政局补助新及改造否否 600.00 号专利维关等获得的护费补助因符合地方政府招空港产业商引资等园管委会无锡空港与收益相奖励地方性扶否否 2,000.00 优秀企业产业园区关持政策而奖奖金获得的补助因研究开无锡高新发、技术更与收益相专利资助技术产业奖励新及改造否否 10,000.00 关开发区等获得的补助因研究开 2016 年度深圳市场发、技术更与收益相深圳标准监督管理补助新及改造否否 1,246,200.00 关专项局等获得的补助因符合地 2015 年度方政府招宝安区先深圳市宝商引资等驱型企业与收益相安区经济补助地方性扶否否 209,220.52 租赁自用关促进局持政策而办公用房获得的补租金补助助因符合地方政府招深圳市宝贷款贴息商引资等与收益相安区财政补助否否 500,000.00 补贴地方性扶关局持政策而获得的补 175 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文助因符合地方政府招商引资等新增规模与收益相统计局奖励地方性扶否否 30,000.00 以上奖励关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等企业贡献与收益相荣塘镇奖励地方性扶否否 442,000.00 奖励关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等与收益相扶持资金商业局补助地方性扶否否 30,000.00 关持政策而获得的补助因符合地方政府招武汉市新商引资等国外商品洲区经济与收益相奖励地方性扶否否 2,000.00 展览奖和信息化关持政策而局获得的补助因研究开武汉市新发、技术更与收益相专利奖洲区科学奖励新及改造否否 35,000.00 关技术局等获得的补助因研究开武汉市新发、技术更洲区经济与收益相信息化奖奖励新及改造否否 2,000.00 和信息化关等获得的局补助武汉市新因符合地国内商品与收益相洲区阳逻奖励方政府招否否 10,000.00 展览奖关园区管理商引资等 176 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文办公室地方性扶持政策而获得的补助因研究开示范建设发、技术更湖北省知与收益相企业工程补助新及改造否否 50,000.00 识产权局关启动经费等获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定武汉市新行业、产业高新申报与收益相洲区国库补助而获得的否否 10,000.00 补贴关收付中心补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定 2016 年度国家金库行业、产业与收益相水利基金乐清市支补助而获得的否否 38,260.67 关退回库补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定经信委扬州江都行业、产业与收益相 2016 年奖财政零余奖励而获得的否否 20,000.00 关励资金额补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扬州江都扶持特定博士站进与收益相财政零余补助行业、产业否否 18,000.00 站补贴关额而获得的补助（按国家级政策 177 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文规定依法取得）因研究开 2016 年科扬州江都发、技术更与收益相技创新奖财政零余补助新及改造否否 145,000.00 关励款额等获得的补助因研究开发、技术更科技成果与收益相区财政局补助新及改造否否 5,000.00 转化资金关等获得的补助因研究开发、技术更区级预算与收益相区财政局补助新及改造否否 5,000.00 双创资金关等获得的补助因符合地方政府招统计局新商引资等与收益相增企业统区统计局奖励地方性扶否否 30,000.00 30,000.00 关计奖励持政策而获得的补助因从事国家鼓励和购买科技扶持特定成果和成行业、产业功转化等荆门财政与收益相补助而获得的否否 400,000.00 科技成果局关补助（按国财政贡献家级政策补助规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 4,471,300.00 3,239,681.19 -- 其他说明：无 53、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额 178 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文对外捐赠 225,000.00 125,000.00 225,000.00 其他 6,665,330.71 10,986,505.91 6,665,330.71 合计 6,890,330.71 11,111,505.91 6,890,330.71 54、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 102,653,515.36 79,628,339.98 递延所得税费用 -10,728,114.86 -10,139,687.65 合计 91,925,400.50 69,488,652.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 537,985,003.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 80,697,750.56 子公司适用不同税率的影响 2,176,327.32 调整以前期间所得税的影响 2,201,203.61 非应税收入的影响 -13,641,147.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 249,061.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 -2,360,107.55 响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 22,570,384.95 可抵扣亏损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益 31,927.79 所得税费用 91,925,400.50 55、其他综合收益详见附注七、39。 179 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 56、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助款项 25,533,940.25 17,676,569.95 利息收入 19,812,687.63 16,483,986.58 其他往来等 28,096,023.17 46,247,303.98 合计 73,442,651.05 80,407,860.51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额经营费用 123,935,091.24 125,732,129.85 往来款等 18,924,627.15 10,238,820.24 合计 142,859,718.39 135,970,950.09 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额无（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额无（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额关联股东借款 10,000,000.00 票据保证金 1,386,566.84 合计 10,000,000.00 1,386,566.84 180 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额保证金 118,272,384.00 银行融资费 7,944,104.79 关联股东借款 11,400,000.00 4,161,978.00 合计 137,616,488.79 4,161,978.00 57、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 -- -- 量：净利润 446,059,603.20 285,360,217.33 加：资产减值准备 29,615,276.24 41,639,413.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 295,986,714.95 214,915,234.20 性生物资产折旧无形资产摊销 38,728,965.84 28,147,206.04 长期待摊费用摊销 6,456,003.97 5,262,190.75 处置固定资产、无形资产和其他长期 -14,879.32 2,822,632.39 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填 6,178,336.83 10,426,906.13 列）公允价值变动损失（收益以“－”号填 -8,853,889.15 列）财务费用（收益以“－”号填列） 315,187,940.07 231,871,136.29 投资损失（收益以“－”号填列） 48,417,023.04 -12,124,308.06 递延所得税资产减少（增加以“－” -9,778,120.89 12,163,814.64 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” -598,418.78 -515,174.78 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -564,169,182.40 -144,610,788.23 经营性应收项目的减少（增加以“－” 205,291,027.62 -720,230,733.98 号填列） 181 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少以“－” -386,196,333.73 147,485,029.17 号填列）经营活动产生的现金流量净额 422,310,067.49 102,612,775.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 -- -- 资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,582,923,474.04 1,251,477,998.33 减：现金的期初余额 2,150,036,302.90 1,479,056,323.52 现金及现金等价物净增加额 432,887,171.14 -227,578,325.19 （2）本期支付的取得子公司的现金净额无（3）本期收到的处置子公司的现金净额无（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 其中：库存现金 471,479.18 585,095.36 可随时用于支付的银行存款 2,419,464,226.77 1,919,463,599.11 可随时用于支付的其他货币 162,987,768.09 229,987,608.43 资金三、期末现金及现金等价物余额 2,582,923,474.04 2,150,036,302.90 其他说明：注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 58、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 59、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因 182 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文货币资金 313,741,467.70 信用证、应付票据保证金应收票据 221,694,983.30 票据质押、作为质押取得银行借款作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇固定资产 423,073,158.85 票作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇无形资产 220,030,803.75 票合计 1,178,540,413.60 -- 其他说明：截至2018年06月30日，受限资产总额为1,178,540,413.60元，占总资产比重为5.03%，账面价值为371,546,931.66元（原值为441,238,523.86元）的房屋建筑物、账面价值为51,526,227.19 元(原值为136,845,544.66元）的机器设备，账面价值为220,030,803.75元（原值为246,767,905.86 元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款808,700,000.00元，开出银行承兑汇票1,594,930.00 元，账面价值为221,694,983.30元的应收票据作为质押，取得银行借款177,932,800.00元，开出银行承兑汇票98,019,220.66元。 60、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元 83,978,019.43 6.6166 555,648,963.36 欧元 3,503,260.50 7.6515 26,805,197.72 港币 2,149,018.22 0.8431 1,811,837.26 日元 999.99 0.0599 59.90 应收票据其中：美元 1,426,200.00 6.6166 9,436,594.92 应收账款 -- -- 其中：美元 133,030,012.86 6.6166 880,206,383.09 欧元 22,383.84 7.6515 171,269.95 港币预付账款其中：美元 10,876,382.11 6.6166 71,964,669.87 欧元 229,756.78 7.6515 1,757,984.00 183 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他应收款其中：港币 1,064,495.97 7.6515 8,144,990.91 应付票据其中：美元 36,664,171.94 6.6166 242,592,160.06 应付账款其中：美元 48,872,054.39 6.6166 323,366,835.08 欧元 4,000.00 7.6515 30,606.00 日元 500,000.00 0.0599 29,950.00 预收账款其中：美元 2,042,091.55 6.6166 13,511,702.95 其他应付款其中：美元 7,574,609.91 6.6166 50,118,163.93 短期借款其中：美元 51,668,157.33 6.6166 341,867,529.79 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润无其他说明：（2）合并成本及商誉无 184 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润无 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 185 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、2018年3月，公司将控股孙公司河南中原通新能源汽车租赁有限公司注销。2018年3 月16日完成工商变更，处置日后该孙公司不再纳入合并范围。 2、2018年5月，子公司格林美（无锡）能源材料有限公司通过设立方式成立江苏科动检测技术有限公司，注册资本：1000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。 3、2018年5月，子公司浙江德威硬质合金制造有限公司通过设立方式成立乐清德威再生资源有限公司，注册资本：500万元，持股51%。本期将该新增公司纳入合并范围。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接回收、利用废弃钴镍、电子废弃物以及采荆门市格林美购其他钴镍资新材料有限公荆门市荆门市源，生产、销 100.00% 投资设立司售超细钴镍粉体材料、铜与塑木型材等产品深圳市格林美深圳市深圳市检验 100.00% 投资设立检验有限公司再生资源的回武汉汉能通新收、分类处置能源汽车服务武汉市武汉市与销售；再生 100.00% 投资设立有限公司资源循环利用项目投资江西格林美资再生资源循环源循环有限公丰城市丰城市 100.00% 投资设立利用司 186 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文塑木型材、钴格林美高新技加拿大加拿大镍粉体的贸易 100.00% 投资设立术北美子公司与销售湖北省城市矿产资源循环利循环技术工程荆门市荆门市 60.00% 40.00% 投资设立用工程技术研研究究中心格林美（武汉）再生资源回城市矿产循环收、批发和加武汉市武汉市 83.47% 7.98% 投资设立产业园开发有工；货物及技限公司术进出口再生资源的回格林美（天津）收、处置与销城市矿产循环售；循环经济天津市天津市 84.95% 15.05% 投资设立产业发展有限与环保产业的公司技术信息咨询服务格林美（深圳）供应链管理；前海国际供应国际货运代深圳市深圳市 70.00% 30.00% 投资设立链管理有限公理；经营进出司口业务格林美香港国物流运输国际际物流有限公香港香港 100.00% 投资设立贸易司再生资源的回武汉城市圈收分类、分拣（仙桃）城市仙桃市仙桃市整理、加工处 100.00% 投资设立矿产资源大市置、展示、销场有限公司售、交易江西格林美报报废汽车、机废汽车循环利丰城市丰城市电设备回收与 100.00% 投资设立用有限公司处理丰城格林美再再生资源回生资源回收有丰城市丰城市收、分类贮存 100.00% 投资设立限公司与处置武汉格林美城城市矿产装备市矿产装备有武汉市武汉市生产与技术服 50.30% 投资设立限公司务江河生态治湖北江河生态荆门市荆门市理，土壤修复， 55.00% 投资设立治理有限公司环境治理技术 187 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文开发、技术咨询荆门市绿源废矿渣、废水渣、渣废泥环保处荆门市荆门市污泥的综合利 70.00% 投资设立置有限公司用荆门德威格林废旧硬质合金美钨资源循环荆门市荆门市的回收、制造 100.00% 投资设立利用有限公司与销售湖北鄂中再生再生资源的分资源大市场开荆门市荆门市类整理、加工、 58.60% 投资设立发有限公司销售、交易格林美（江苏）锂离子电池正钴业股份有限江苏省泰兴市江苏省泰兴市极材料制造 48.90% 51.10% 企业合并公司业。 KLK(HONGK ONG)LIMITE 香港香港贸易 100.00% 企业合并 D 格林美供应链管理（上海）上海上海贸易 100.00% 企业合并有限公司格林美（无锡）钴酸锂、三元能源材料有限无锡无锡材料的研发和 100.00% 企业合并公司生产扬州宁达贵金再生资源的回扬州扬州 60.00% 企业合并属有限公司收利用扬州广瑞环保环保设备的制扬州扬州 60.00% 企业合并科技有限公司造、销售扬州杰嘉工业固废处置有限扬州扬州工业固废处置 58.80% 企业合并公司浙江德威硬质硬质合金产品合金制造有限浙江乐清市浙江乐清市的生产、加工、 65.00% 企业合并公司销售山西洪洋海鸥废弃电器电子再生资源的回山西长治山西长治 68.00% 企业合并产品回收处理收利用有限公司格林美（武汉）汽车、汽车充新能源汽车服武汉市武汉市电设备批发兼 54.87% 企业合并务有限公司零售，汽车租 188 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文赁、维修格林美（武汉）铝木门窗,铝复合型材有限武汉市武汉市型材的生产销 51.00% 投资设立公司售余姚市兴友金钴镍锰三元材属材料有限公浙江余姚浙江余姚料的生产、销 100.00% 企业合并司售荆门市祥顺二二手车评估、手车鉴定评估荆门荆门 58.60% 投资设立咨询与鉴定有限公司湖北博欣泰物业管理有限公荆门荆门物业管理 58.60% 投资设立司湖北博凯泰商业管理有限公荆门荆门物业管理 58.60% 投资设立司创业服务，就荆门国际创客荆门荆门业项目指导、 58.60% 投资设立空间有限公司咨询服务 DEWEI INTERNATIO 美国美国贸易 65.00% 企业合并 NAL INC 内蒙古新创资废弃电器电子源再生有限公内蒙内蒙产品回收、拆 85.00% 企业合并司解加工处理淮安繁洋企业江苏省淮安市江苏省淮安市投资咨询 88.58% 企业合并管理有限公司格林美（仙桃）二手机动车市二手机动车交仙桃市仙桃市场管理；旧机 55.00% 投资设立易市场管理有动车交易限公司荆门市格林美报废汽车、机报废汽车循环荆门荆门电设备回收与 100.00% 投资设立利用有限公司处理污水处理，排荆门市城南污水工程的咨水处理有限公荆门市荆门市 100.00% 投资设立询、设计、施司工湖北省城市矿再生资源的回荆门市荆门市 100.00% 投资设立产资源循环利收利用 189 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文用工程技术中心有限公司格林美（郴州）危险废物综合固体废物处理湖南郴州市湖南郴州市 55.00% 企业合并处理有限公司格林美（深圳）再生资源的回环保科技有限深圳市深圳市收利用；环保 65.00% 投资设立公司项目的投资再生资源回收，工业污水、武汉绿源晨光生活污水处理环境服务有限武汉市武汉市及技术研发； 54.87% 投资设立公司生活垃圾分类及处理技术研发；北京格林美亚技术咨询服太科技有限公北京北京务、技术开发 100.00% 投资设立司转让汽车、汽车充武汉易能通汽电设备批发兼车租赁有限公武汉市武汉市 100.00% 投资设立零售，汽车租司赁、维修汽车、汽车充襄阳汉能通新电设备批发兼能源汽车租赁襄阳市襄阳市 100.00% 投资设立零售，汽车租有限公司赁、维修汽车、汽车充汉能通（无锡）电设备批发兼新能源汽车租无锡市无锡市 100.00% 投资设立零售，汽车租赁有限公司赁、维修汽车、汽车充武汉江城通新电设备批发兼能源汽车供应武汉市武汉市 100.00% 投资设立零售，汽车租链有限公司赁充电服务二手车交易，格林美二手车汽车配件销交易市场（荆荆门荆门 58.60% 投资设立售，汽车美容门）有限公司维修京津通（天津）汽车、汽车充新能源汽车租天津市天津市电设备批发兼 100.00% 投资设立赁有限公司零售，汽车租 190 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文赁、维修 SHU 生产钴粉和经 POWDERS 香港香港销钴精细化工 60.00% 企业合并 LIMITED 产品 SHU 生产钴粉和经 POWDERS 南非南非销钴精细化工 60.00% 企业合并 SA 产品 SHU 生产钴粉和经 POWDERS 美国美国销钴精细化工 60.00% 企业合并 USA 产品废弃资源和废武汉市绿之谷旧材料回收加武汉市武汉市 91.45% 公司分立资源有限公司工、销售（不含危险废物）再生物质回收福建格林美再批发，废旧资生资源有限公福州市福州市 100.00% 投资设立源回收加工、司销售环境监测及实扬州杰嘉检测扬州扬州验室监测技术 58.80% 投资设立技术有限公司开发格林美（荆门）仓储、装卸搬荆门荆门 58.60% 投资设立物流有限公司运和运输代理汽车、汽车充江西汉能通新电设备批发兼能源汽车租赁丰城市丰城市 100.00% 投资设立零售，汽车租有限公司赁、维修工业污水处格林美（荆门）理；污水处理工业污水处理荆门荆门 100.00% 投资设立技术研发及相有限公司关技术咨询乐清市德胜金硬质合金材属材料有限公浙江乐清市浙江乐清市料、钴、钨、 65.00% 投资设立司镍销售农林废弃物的回收及综合利湖南格林美映用；城市矿产鸿资源循环有湖南娄底市湖南娄底市资源产业园开 54.87% 投资设立限公司发、运营与管理；物业服务；仓储服务 191 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文再生资源的回江西城市矿产收分类、分拣资源大市场有丰城市丰城市整理、加工处 100.00% 投资设立限公司置、展示、销售、交易二手汽车零部件的再制造、回收、批发及武汉三永格林出口业务；再美汽车零部件武汉市武汉市制造技术开 45.00% 27.44% 企业合并再制造有限公发、咨询及服司务；再制造设备、原材料及技术的进出口新能源材料及其制品的研发、生产、销售；金属材料、福安青美能源五金交电、汽福建福建 60.00% 投资设立材料有限公司车配件、电子产品、建筑材料、化工原料（不含危险化学品）的销售；新能源材料的研发、生产与销售，化工原料、新能源材料及其产品的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口格林爱科（荆的项目除外）。门）新能源材荆门市荆门市 92.57% 投资设立（以上项目不料有限公司涉及外商投资准入特别管理措施；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 乐清德威再生浙江乐清市浙江乐清市废旧金属材料 33.15% 投资设立 192 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文资源有限公司回收(不含危险废物)、废旧电器回收;钴、镍、钨销售。新能源材料、无机非金属材江苏科动检测料、金属材料、无锡市无锡市 100.00% 投资设立技术有限公司电池和环境保护检测技术服务。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：本公司对控股子公司浙江德威硬质合金制造有限公司持股65%，浙江德威硬质合金制造有限公司对乐清德威再生资源有限公司持股51%，故纳入合并范围。（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额扬州宁达贵金属有 40.00% 13,481,136.89 800,000.00 205,583,882.01 限公司浙江德威硬质合金 35.00% 11,925,298.16 0.00 93,318,658.42 制造有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合称产资产计债负债计产资产计债负债计扬州宁达 406,982, 295,554, 702,536, 139,862, 81,061,7 220,924, 342,267, 311,019, 653,286, 104,420, 98,956,1 203,376, 贵金属有 180.15 123.75 303.90 543.77 77.94 321.71 524.84 472.05 996.89 505.51 30.14 635.65 限公司浙江德威 263,462, 60,205,2 323,667, 58,806,3 229,333. 59,035,6 250,655, 25,427,3 276,083, 46,594,3 298,133. 46,892,4 硬质合金 786.40 02.89 989.29 27.26 25 60.51 980.17 79.64 359.81 20.51 27 53.78 193 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文制造有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量扬州宁达贵金属有限公 132,257,897.57 32,501,620.94 32,501,620.94 -9,130,952.31 113,102,338.40 18,044,909.07 18,044,909.07 -11,104,160.79 司浙江德威硬质合金制造 351,337,267.75 35,450,293.36 35,594,710.74 31,501,463.03 151,099,802.48 17,867,918.08 17,879,538.99 -12,993,175.27 有限公司（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法无（2）重要合营企业的主要财务信息：无（3）重要联营企业的主要财务信息：无（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计 -- -- 数联营企业： -- -- 194 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文投资账面价值合计 736,633,690.16 313,267,684.51 下列各项按持股比例计算的合计 -- -- 数 --净利润 -212,851.96 5,586,926.61 --其他综合收益 752,334.20 --综合收益总额 539,482.24 5,586,926.61 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 195 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险市场风险主要为外汇风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元有关，除本公司的几个下属子公司存在以美元进行采购和销售业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年06月30日，除下表所述资产或负债为美元、港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目年末数年初数货币资金其中：美元 83,978,019.43 52,343,250.15 欧元 3,503,260.50 108,758.48 港币 2,149,018.22 2,169,422.70 日元 999.99 999.99 应收票据其中：美元 1,426,200.00 1,671,063.20 应收账款其中：美元 133,030,012.86 120,914,638.04 港元 22,383.84 预付账款其中：美元 10,876,382.11 75,081,421.81 欧元 229,756.78 264,602.17 日元 500,000.00 其他应收款其中：港元 1,064,495.97 1,064,495.97 应付票据其中：美元 36,664,171.94 24,252,783.87 应付账款其中：美元 48,872,054.39 53,303,121.95 欧元 4,000.00 210,000.00 日元 500,000.00 196 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文预收账款其中：美元 2,042,091.55 其他应付款其中：美元 7,574,609.91 7,671,801.38 短期借款其中：美元 51,668,157.33 68,741,695.45 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。针对汇率波动风险，公司积极开展远期外汇交易业务，加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，最大限度避免汇兑损失。 2.流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期 2,250,755.64 2,250,755.64 损益的金融资产二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系子公司向国外采购铜原料，采用点价方式确定采购价格，相关公允价格在活跃市场上有报价，故按照第一层公允价值计量。 197 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例投资兴办实业，国内贸易，从事货物、技术进出深圳市汇丰源投深圳市口业务；生态环 26,000,000 12.44% 12.44% 资有限公司境材料技术开发；新材料技术开发本企业的母公司情况的说明深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司12.44%的股权；许开华持有深圳市汇丰源投资有限公司60%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司40%的股权，许开华、王敏为本公司的实际控制人。本企业最终控制方是许开华、王敏。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 198 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系无锡通达进出口贸易有限公司子公司其他股东通达环球有限公司子公司其他股东杨小华子公司关键管理人员陈星题子公司其他股东、公司董事厦门梅花实业有限公司子公司其他股东中企港二期南京创业投资基金中心(有限合伙) 公司股东湖北亿美特再生资源有限公司子公司其他股东樊红杰子公司其他股东樊启鸿子公司其他股东马爱香子公司其他股东陈星题的妻子内蒙古美成投资管理有限公司控股孙公司其他股东陈武杰、张华达、赵启斌控股孙公司原其他股东 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江德汇工具有钻头 12,451,909.00 30,000,000.00 否限公司武汉鑫汇报废汽报废汽车 6,813,552.08 20,000,000.00 否车回收有限公司回收哥（武汉）电子废弃物等 245,283.01 40,000,000.00 否 1,176,529.86 互联网有限公司武汉市绿色文明回收经营有限责铁及其合金 174,898.46 任公司出售商品/提供劳务情况表单位：元 199 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江德汇工具有限公司钨产品 4,894,304.55 河南沐桐环保产业有限公铁及其合金、电废拆解 1,265,361.98 司回收哥（武汉）互联网有电子废弃物等 2,465,193.52 1,179,245.28 限公司武汉市绿色文明回收经营电子废弃物 1,172,982.08 有限责任公司株洲欧科亿数控精密刀具钴产品、碳化钨 8,962,923.07 股份有限公司（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元托管收益/承本期确认的托委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益无关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费无关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费无关联租赁情况说明 200 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕湖北鄂中再生资源大市场开发有限公 5,940,000.00 2015 年 12 月 16 日 2019 年 12 月 15 日否司湖北鄂中再生资源大市场开发有限公 11,880,000.00 2016 年 01 月 11 日 2020 年 01 月 03 日否司湖北鄂中再生资源大市场开发有限公 10,692,000.00 2016 年 03 月 08 日 2020 年 01 月 03 日否司江西格林美资源循 23,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2019 年 01 月 25 日否环有限公司江西格林美资源循 4,496,091.52 2018 年 04 月 26 日 2018 年 07 月 25 日否环有限公司江西格林美资源循 4,442,085.44 2018 年 04 月 26 日 2018 年 07 月 25 日否环有限公司江西格林美资源循 30,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2018 年 12 月 12 日否环有限公司江西格林美资源循 10,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2018 年 12 月 12 日否环有限公司江西格林美资源循 12,000,000.00 2017 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 13 日否环有限公司江西格林美资源循 30,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 01 日否环有限公司江西格林美资源循 8,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 01 日否环有限公司江西格林美资源循 30,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2018 年 11 月 05 日否环有限公司江西格林美资源循 20,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2018 年 11 月 28 日否环有限公司江西格林美资源循 4,641,704.62 2018 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 21 日否环有限公司江西格林美资源循 4,670,398.70 2018 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 21 日否环有限公司 201 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文江西格林美资源循 2,235,149.28 2018 年 05 月 25 日 2018 年 08 月 21 日否环有限公司荆门市格林美新材 157,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2018 年 07 月 03 日否料有限公司荆门市格林美新材 120,000,000.00 2017 年 11 月 01 日 2018 年 10 月 30 日否料有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2018 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 18 日否料有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2019 年 05 月 10 日否料有限公司荆门市格林美新材 73,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日否料有限公司荆门市格林美新材 300,000,000.00 2017 年 07 月 03 日 2018 年 07 月 03 日否料有限公司荆门市格林美新材 5,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 07 月 03 日否料有限公司荆门市格林美新材 205,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2019 年 01 月 03 日否料有限公司荆门市格林美新材 10,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 05 日否料有限公司荆门市格林美新材 50,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 11 日否料有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2017 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 21 日否料有限公司荆门市格林美新材 60,000,000.00 2018 年 01 月 19 日 2019 年 01 月 18 日否料有限公司荆门市格林美新材 86,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日否料有限公司荆门市格林美新材 10,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 28 日否料有限公司荆门市格林美新材 30,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2018 年 11 月 20 日否料有限公司荆门市格林美新材 30,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2019 年 06 月 07 日否料有限公司荆门市格林美新材 50,950,000.00 2016 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 30 日否料有限公司荆门市格林美新材 31,730,000.00 2017 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 15 日否料有限公司 202 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆门市格林美新材 31,110,000.00 2017 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 15 日否料有限公司荆门市格林美新材 57,140,000.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 12 月 15 日否料有限公司荆门市格林美新材 3,370,000.00 2018 年 01 月 04 日 2018 年 12 月 15 日否料有限公司荆门市格林美新材 3,370,000.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 06 月 15 日否料有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2017 年 07 月 27 日 2018 年 07 月 27 日否料有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日否料有限公司荆门市格林美新材 3,000,000.00 2013 年 11 月 27 日 2021 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2018 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2019 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2020 年 04 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2020 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 6,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2021 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 10,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2021 年 10 月 12 日否料有限公司荆门市格林美新材 50,000,000.00 2017 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 07 日否料有限公司荆门市格林美新材 50,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2019 年 11 月 07 日否料有限公司荆门市格林美新材 20,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2018 年 10 月 20 日否料有限公司荆门市格林美新材 80,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2018 年 11 月 11 日否料有限公司 203 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆门市格林美新材 11,793,363.59 2018 年 05 月 29 日 2018 年 07 月 21 日否料有限公司荆门市格林美新材 8,274,234.30 2018 年 06 月 05 日 2018 年 07 月 30 日否料有限公司荆门市格林美新材 22,350,720.70 2018 年 06 月 06 日 2018 年 07 月 30 日否料有限公司荆门市格林美新材 7,804,103.70 2018 年 06 月 14 日 2018 年 07 月 03 日否料有限公司荆门市格林美新材 28,856,329.15 2018 年 06 月 15 日 2018 年 07 月 24 日否料有限公司荆门市格林美新材 5,359,446.00 2018 年 06 月 22 日 2018 年 07 月 13 日否料有限公司荆门市格林美新材 14,672,355.56 2018 年 06 月 29 日 2018 年 07 月 14 日否料有限公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限 10,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 27 日否公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限 10,000,000.00 2017 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 26 日否公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限 20,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 19 日否公司扬州宁达贵金属有 10,000,000.00 2018 年 04 月 16 日 2018 年 10 月 16 日否限公司扬州宁达贵金属有 15,000,000.00 2018 年 03 月 14 日 2018 年 09 月 07 日否限公司扬州宁达贵金属有 15,000,000.00 2018 年 04 月 12 日 2018 年 10 月 09 日否限公司扬州宁达贵金属有 16,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 26 日否限公司扬州宁达贵金属有 10,000,000.00 2018 年 02 月 11 日 2020 年 06 月 11 日否限公司格林美（江苏）钴业 31,098,020.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 08 月 03 日否股份有限公司格林美（江苏）钴业 40,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 29 日否股份有限公司格林美（无锡）能源 26,780,250.00 2018 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日否材料有限公司 204 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文格林美（无锡）能源 20,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 64,728,083.06 2017 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 12 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 58,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 2022 年 12 月 12 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 11,700,000.00 2018 年 01 月 18 日 2022 年 12 月 12 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 36,571,916.94 2018 年 03 月 02 日 2022 年 12 月 12 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 30,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 21 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 10,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 09 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 01 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 30,000,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 29 日否材料有限公司格林美（无锡）能源 30,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 02 月 01 日否材料有限公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开 20,000,000.00 2017 年 08 月 15 日 2018 年 08 月 14 日否发有限公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开 30,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 07 日否发有限公司本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕扬州宁达 60%股权质押、荆门市格林美新材料有限公司、江 10,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 12 日否西格林美资源循环有限公司、许开华、王敏扬州宁达 60%股权质押、荆门市格林美 10,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2019 年 04 月 12 日否新材料有限公司、江西格林美资源循环 205 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文有限公司、许开华、王敏扬州宁达 60%股权质押、荆门市格林美新材料有限公司、江 73,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 11 日否西格林美资源循环有限公司、许开华、王敏荆门市格林美新材 98,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2019 年 04 月 01 日否料有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 97,000,000.00 2017 年 08 月 15 日 2018 年 08 月 15 日否林美资源循环有限公司、许开华许开华 200,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 20 日否荆门市格林美新材料有限公司、江西格 48,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 11 月 02 日否林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材 100,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 10 日否料有限公司、许开华 6 项专利作为质押、许开华、荆门市格林美新材料有限公司、 100,000,000.00 2017 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 26 日否江西格林美资源循环有限公司 6 项专利作为质押、许开华、荆门市格林美新材料有限公司、 100,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 27 日否江西格林美资源循环有限公司 6 项专利作为质押、许开华、荆门市格林美新材料有限公司、 400,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日否江西格林美资源循环有限公司荆门市格林美新材 100,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日否料有限公司、许开华许开华 88,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 06 日否许开华 52,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日否 206 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆门市格林美新材 72,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 04 日否料有限公司、许开华荆门市格林美新材 195,000,000.00 2018 年 01 月 11 日 2019 年 01 月 11 日否料有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 25,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日否林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 15,500,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日否林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 58,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日否林美资源循环有限公司、许开华许开华 500,000,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 28 日否荆门市格林美新材料有限公司、江西格 95,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 01 月 29 日否林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材 200,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 01 日否料有限公司荆门市格林美新材料有限公司、荆门德威格林美钨资源循 498,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 20 日否环利用有限公司、许开华荆门市格林美新材 200,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 20 日否料有限公司、许开华许开华 100,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2019 年 03 月 15 日否许开华 100,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2019 年 04 月 17 日否荆门市格林美新材 100,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 27 日否料有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 98,000,000.00 2018 年 05 月 02 日 2019 年 02 月 27 日否林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材 25,000,000.00 2018 年 05 月 08 日 2019 年 02 月 27 日否料有限公司、江西格 207 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文林美资源循环有限公司、许开华荆门市格林美新材 100,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 15 日否料有限公司、许开华荆门市格林美新材料有限公司、江西格 35,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 25 日否林美资源循环有限公司、许开华关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南沐桐环保产其他应收款： 245,194,617.72 7,035,191.13 317,415,722.20 3,461,403.41 业有限公司回收哥（武汉） 442,958.92 22,147.95 互联网有限公司合计 245,637,576.64 7,057,339.08 317,415,722.20 3,461,403.41 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额回收哥（武汉）互联网有应付账款： 820,000.00 限公司武汉市绿色文明回收经营 623,101.47 741,700.66 有限责任公司储能电站（湖北）有限公 122,966.20 40,693.29 司 208 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文武汉鑫汇报废汽车回收有 7,673,855.89 限公司浙江德汇工具有限公司 2,212,583.90 其他应付款：陈星题 63,255,000.00 樊红杰 1,400,000.00 通达环球有限公司 30,021,495.24 无锡通达进出口贸易公司 9,003,928.00 32,073,551.54 陈武杰 264,500.00 529,000.00 张华达 317,400.00 634,800.00 赵启斌 317,400.00 634,800.00 内蒙古美成投资管理有限 1,980,471.80 1,980,471.80 公司合计 22,516,207.26 132,131,512.53 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元选用 Black-Scholes 期权定价模型对公司股票期权的公允价值进行测算限制性股票公允价值测算方法：每份限制性股票公允价值=C-P-X×（（1+R）授予日权益工具公允价值的确定方法 n-1）。其中:C 为一份看涨期权价值；P 为一份看跌期权价值；X 为限制性股票授予价格；R 为资金收益率；N 为限制性股票购股资金投资年限。可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,413,450.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,413,450.00 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 209 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的项目内容无法估计影响数的原因影响数 2018 年 6 月 13 日，本公司收到中国证券监督管公司本次非公开发行募集理委员会核发的《关于核资金 18.36 亿元已全部到准格林美股份有限公司账，该募集资金的到位将非公开发行股票的批复》会增加公司的货币资金，（证监许可【2018】837 股票和债券的发行对于提升公司核心竞争号），批复的主要内容如力，解决扩建新产能急需下：核准公司非公开发行的资金，做优做强主营业不超过 763,182,067 股新务具有重大而深远的意股。2018 年 8 月公司采义。用网下配售方式向 4 名特定投资者非公开增发 210 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文人民币普通股（A 股） 336,263,734 股，发行价格 5.46 元/股。2018 年 8 月 23 日，上述非公开发行普通股 A 股股款以人民币缴足，合计金额 1,835,999,987.64 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用后，净募集资金共计人民币 1,805,950,187.82 元，业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具亚会 A 验字【2018】0007 号验资报告。 2、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回无 4、其他资产负债表日后事项说明截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例 211 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文按信用风险特征组 585,926, 9,046,87 576,879,4 1,614,7 1,614,763 合计提坏账准备的 100.00% 1.54% 100.00% 100.00% 0.00 284.61 6.08 08.53 63.06 .06 应收账款 585,926, 9,046,87 576,879,4 1,614,7 1,614,763 合计 100.00% 1.54% 100.00% 100.00% 284.61 6.08 08.53 63.06 .06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 148,642,260.48 7,432,113.02 5.00% 3 年以上 1,614,763.06 1,614,763.06 100.00% 合计 150,257,023.54 9,046,876.08 6.02% 确定该组合依据的说明：账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,432,113.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为573,525,007.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为97.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,942,482.33 元 212 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 245,194, 7,035,19 238,159,4 317,415 3,461,403 313,954,31 独计提坏账准备的 4.70% 2.87% 6.59% 1.09% 617.72 1.13 26.59 ,722.20 .41 8.79 其他应收款按信用风险特征组 4,499,4 4,975,74 1,965,61 4,973,775 792,389.5 4,498,610,6 合计提坏账准备的 95.30% 0.04% 03,088. 93.41% 0.02% 0,813.86 6.98 ,196.88 2 98.80 其他应收款 32 4,816,8 5,220,93 9,000,80 5,211,934 4,253,792 4,812,565,0 合计 100.00% 0.17% 18,810. 100.00% 0.09% 5,431.58 8.11 ,623.47 .93 17.59 52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由其他应收款余额中有 174,842,706.43 元为处置前河南沐桐河南沐桐环保产业有 245,194,617.72 7,035,191.13 2.87% 环保产业有限公司限公司因历史原因形成的电子废弃物拆解基金补贴款合计 245,194,617.72 7,035,191.13 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 213 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 38,861,982.60 1,943,099.13 5.00% 1至2年 25,178.55 2,517.85 10.00% 3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 合计 38,907,161.15 1,965,616.98 5.05% 确定该组合依据的说明：账龄状态组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,747,015.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金 385,154.40 340,592.51 往来款 5,220,550,277.18 4,816,478,218.01 合计 5,220,935,431.58 4,816,818,810.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例 214 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一名往来款 3,443,822,250.80 1 年以内、1-2 年 65.96% 第二名往来款 737,610,755.64 1 年以内、1-2 年 14.13% 第三名往来款 245,194,617.72 1 年以内、1-2 年 4.70% 7,035,191.13 第四名往来款 196,121,135.44 1 年以内、1-2 年 3.76% 第五名往来款 170,826,416.85 1 年以内、1-2 年 3.27% 合计 -- 4,793,575,176.45 -- 91.81% 7,035,191.13 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投资 7,130,268,930.80 7,130,268,930.80 7,130,268,930.80 7,130,268,930.80 对联营、合营 1,120,436,390.31 1,120,436,390.31 984,812,223.51 984,812,223.51 企业投资合计 8,250,705,321.11 8,250,705,321.11 8,115,081,154.31 8,115,081,154.31 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额深圳市格林美 500,000.00 500,000.00 检验有限公司 215 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文武汉汉能通新能源汽车服务 25,000,000.00 25,000,000.00 有限公司荆门市格林美新材料有限公 4,465,541,374.55 4,465,541,374.55 司格林美高新技 6,670,350.00 6,670,350.00 术北美子公司江西格林美资源循环有限公 604,900,000.00 604,900,000.00 司湖北省城市矿产资源循环利 6,000,000.00 6,000,000.00 用工程技术研究中心格林美（天津）城市矿产循环 391,398,299.76 391,398,299.76 产业发展有限公司格林美（武汉）城市矿产循环 585,800,000.00 585,800,000.00 产业园开发有限公司格林美（深圳）前海国际供应 3,500,000.00 3,500,000.00 链管理有限公司格林美香港国际物流有限公 7,129,600.00 7,129,600.00 司扬州宁达贵金 379,337,020.00 379,337,020.00 属有限公司浙江德威硬质合金制造有限 195,000,000.00 195,000,000.00 公司淮安繁洋企业 403,045,090.00 403,045,090.00 管理有限公司格林美（郴州）固体废物处理 55,000,000.00 55,000,000.00 有限公司 216 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文武汉三永格林美汽车零部件 1,447,196.49 1,447,196.49 再制造有限公司合计 7,130,268,930.80 7,130,268,930.80 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动减值宣告发其他综计提准备投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他权放现金其期末余额合收益减值期末投资投资的投资损益益变动股利或他调整准备余额利润一、合营企业二、联营企业河南沐桐环保产业有限 75,039,901.70 -2,301,557.49 72,738,344.21 公司深圳市本征方程石墨烯 19,904,169.19 -383,923.40 19,520,245.79 技术股份有限公司储能电站（湖北）有 32,102,796.63 291,178.25 32,393,974.88 限公司株洲欧科亿数控精密刀 114,460,569.39 7,128,334.84 121,588,904.23 具股份有限公司格林美（江苏）钴业股 743,304,786.60 130,890,134.60 874,194,921.20 份有限公司小计 984,812,223.51 135,624,166.80 1,120,436,390.31 合计 984,812,223.51 135,624,166.80 1,120,436,390.31 4、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额 217 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文收入成本收入成本主营业务 767,784,092.05 645,794,513.62 27,437,392.84 26,667,954.56 其他业务 157,539.62 25,678.59 合计 767,941,631.67 645,794,513.62 27,463,071.43 26,667,954.56 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 135,624,166.80 124,865,468.85 理财产品收益 3,026,142.02 合计 135,624,166.80 127,891,610.87 6、其他十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -6,163,457.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 43,862,450.14 或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 -43,938,841.63 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入 4,639,696.21 和支出减：所得税影响额 6,541,911.72 少数股东权益影响额 -294,060.31 合计 -7,848,004.20 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 218 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √ 适用 □ 不适用项目涉及金额（元）原因符合国家政策，按标准持续享受的增值税即征即退 5,380,673.12 政府补助，因此界定为经常性损益的项目。 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/ 股）股）归属于公司普通股股东的净 5.33% 0.11 0.11 利润扣除非经常性损益后归属于 5.43% 0.11 0.11 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无 4、其他 219 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会制定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、载有公司董事长签署的2018年半年度报告原件。四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。格林美股份有限公司法定代表人：许开华 2018年8月29日 220
附件：公告原文

格林美：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-31

                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      深交所 A 股上市公司
                      股票代码：002340
格林美股份有限公司
2018 年半年度报告
     二〇一八年八月
                                                            1
                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人许开华、主管会计工作负责人宋万祥及会计机构负责人(会计主
管人员)穆猛刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司存在的风险详细内容见本报告“第四节经营情况讨论与分析”—“十、
公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                 2
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                           目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................. 6
第三节 公司业务概要 ....................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................ 14
第五节 重要事项 .......................................... 38
第六节 股份变动及股东情况 ................................ 55
第七节 优先股相关情况 .................................... 61
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 62
第九节 公司债相关情况 .................................... 64
第十节 财务报告 .......................................... 69
第十一节 备查文件目录 ................................... 220
                                                                            3
                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    释义
               释义项        指                          释义内容
公司、本公司、集团、格林美   指   格林美股份有限公司
荆门格林美                   指   荆门市格林美新材料有限公司
                                  格林美（江苏）钴业股份有限公司，原名“江苏凯力克钴
江苏格林美、凯力克           指
                                  业股份有限公司
无锡格林美                   指   格林美（无锡）能源材料有限公司
浙江德威                     指   浙江德威硬质合金制造有限公司
余姚兴友                     指   余姚市兴友金属材料有限公司
扬州宁达                     指   扬州宁达贵金属有限公司
杰嘉固废                     指   扬州杰嘉工业固废处置有限公司
江西格林美                   指   江西格林美资源循环有限公司
江西报废汽车                 指   江西格林美报废汽车循环利用有限公司
武汉城矿                     指   格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司
武汉新能源                   指   格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司
内蒙古新创                   指   内蒙古新创资源再生有限公司
山西洪洋海鸥                 指   山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司
荆门德威                     指   荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司
天津格林美                   指   格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司
仙桃格林美                   指   武汉城市圈（仙桃）城市矿产资源大市场有限公司
郴州固废                     指   格林美（郴州）固体废物处理有限公司
淮安繁洋                     指   淮安繁洋企业管理有限公司
慧云股份                     指   慧云科技股份有限公司
                                  河南沐桐环保产业有限公司，原名河南格林美资源循环有
沐桐环保、河南格林美         指
                                  限公司
欧科亿                       指   株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司
三永格林美                   指   武汉三永格林美汽车零部件再制造有限公司
CATL                         指   宁德时代新能源科技股份有限公司
ECOPRO                       指   韩国 ECOPRO 株式会社
ATL                          指   宁德新能源科技有限公司、东莞新能源科技有限公司
蜀金属                       指   蜀金属香港，SHU POWDERS LIMITED
                                                                                          4
                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
汇丰源   指   深圳市汇丰源投资有限公司
鑫源兴   指   丰城市鑫源兴新材料有限公司
报告期   指   2018/1/1-2018/6/30
                                                                     5
                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                        第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称              格林美                        股票代码                 002340
股票上市证券交易所    深圳证券交易所
公司的中文名称        格林美股份有限公司
公司的中文简称（如有）格林美
公司的外文名称（如有）GEM Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
                       GEM
有）
公司的法定代表人      许开华
二、联系人和联系方式
                                           董事会秘书                       证券事务代表
姓名                           欧阳铭志                           程青民
                               深圳市宝安区宝安中心区兴华路       深圳市宝安区宝安中心区兴华路
联系地址
                               南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层        南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层
电话                           0755-33386666                      0755-33386666
传真                           0755-33895777                      0755-33895777
电子信箱                       ouymz@gem.com.cn                   chengqingmin@gem.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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                                       本报告期             上年同期
                                                                                    增减
营业收入（元）                       7,026,384,337.01     4,286,529,846.38                63.92%
归属于上市公司股东的净利润（元）       411,216,823.02      272,632,628.70                 50.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       419,064,827.22      261,180,250.94                 60.45%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）       422,310,067.49      102,612,775.36                 311.56%
基本每股收益（元/股）                             0.11                 0.07               57.14%
稀释每股收益（元/股）                             0.11                 0.07               57.14%
加权平均净资产收益率                             5.33%              3.85%                  1.48%
                                                                              本报告期末比上年度
                                      本报告期末            上年度末
                                                                                    末增减
总资产（元）                        23,428,969,744.82    22,250,514,881.48                 5.30%
归属于上市公司股东的净资产（元）     7,827,171,723.68     7,522,289,084.09                 4.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                            单位：元
                        项目                             金额                      说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲            -6,163,457.51
                                                                                                    7
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销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除                  43,862,450.14
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交               -43,938,841.63
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         4,639,696.21
减：所得税影响额                                              6,541,911.72
    少数股东权益影响额（税后）                                 -294,060.31
合计                                                         -7,848,004.20              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
           项目         涉及金额（元）                                 原因
                                                符合国家政策，按标准持续享受的政府补助，因此界定
增值税即征即退                   5,380,673.12
                                                为经常性损益的项目。
                                                                                                      8
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                            第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司在国内率先提出“资源有限、循环无限”的产业理念，积极倡导开采“城市矿山”，
突破性解决了中国在废旧电池、电子废弃物与报废汽车等典型废弃资源绿色处理与循环利用
的关键技术，在湖北、湖南、江西、河南、天津、江苏、浙江、山西和内蒙古等省市和南非
德班市建成十六大循环产业园，建成废旧电池与动力电池大循环产业链，钴镍钨资源回收与
硬质合金产业链，电子废弃物循环利用产业链，报废汽车综合利用产业链，废渣、废泥、废
水循环利用产业链等五大产业链，年处理废弃物总量三百万吨以上，循环再造钴、镍、铜、
钨、金、银、钯、铑、锗、稀土等25种稀缺资源以及超细粉末、新能源汽车用动力电池原料
和材料、塑木型材等多种高技术产品，形成了中国最完整的稀有金属资源化循环产业链，是
世界最大钴镍钨资源循环利用基地、世界最大超细钴粉制造基地、世界最大三元动力原料再
制造基地、世界领先的废旧电池、电子废物与报废汽车循环利用基地，成为国内一流、国际
先进的国家城市矿山循环利用示范基地，被国家部委先后授予国家循环经济试点企业、全国
循环经济工作先进单位、国家循环经济教育示范基地、国家“城市矿产”示范基地、国家技
术创新示范企业、国家知识产权示范企业、全国中小学生环境教育社会实践基地等荣誉称号，
成为践行中国绿色发展理念的优秀实践者。
     1、废旧电池回收与动力电池材料再造业务
     2018年2月26日，工信部等七部委联合发布《新能源汽车动力蓄电池回收利用管理暂行办
法》，办法明确动力电池生产企业产品的设计要求、生产要求和回收责任等。旨在加强新能
源汽车动力蓄电池回收利用管理，规范行业发展，推进资源综合利用，保护环境和人体健康，
保障安全，促进新能源汽车行业持续健康发展。
     为贯彻落实《新能源汽车动力蓄电池回收利用管理暂行办法》，2018年3月2日，工信部
等七部委联合发布了《新能源汽车动力蓄电池回收利用试点实施方案》，到2020年，建立完
善动力蓄电池回收利用体系，探索形成动力蓄电池回收利用创新商业合作模式。
     2018年5月17日，工信部就《动力蓄电池回收利用溯源管理规定》征求意见，征求意见稿
                                                                                          9
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显示，按照要求，应建立“新能源汽车国家监测与动力蓄电池回收利用溯源综合管理平台”，
对动力蓄电池生产、销售、使用、报废、回收、利用等全过程进行信息采集，对各环节主体
履行回收利用责任情况实施监测。
    2018年7月25日，工信部等七部委印发了《关于做好新能源汽车动力蓄电池回收利用试点
工作的通知》，通知提出：统筹推进回收利用体系建设。推动汽车生产企业落实生产者责任
延伸制度，建立回收服务网点，充分发挥现有售后服务渠道优势，与电池生产、报废汽车回
收拆解及综合利用企业合作构建区域化回收利用体系。做好动力蓄电池回收利用相关信息公
开，采取回购、以旧换新等措施促进动力蓄电池回收。
    据ev-sales数据，2018年上半年全球新能源汽车累计销量达到76万台，同比增长69%。根
据中汽协数据显示，2018年上半年新能源汽车产销分别完成41.3万台和41.2万台，比上年同
期分别增长94.9%和111.5%。积极的政策引导及行业的快速发展给公司新能源材料产业带来良
好的发展机遇。
    公司继续围绕打造“电池回收—原料再造—材料再造—电池包再造—新能源汽车服务”
新能源全生命周期循环价值链，积极构建“1+N”废旧电池回收利用网络，先后与80多家车企、
电池企业签订了车用动力电池回收处理协议。2018年7月27日，工信部就《新能源汽车废旧动
力蓄电池综合利用行业规范条件》企业名单（第一批）开始征求意见，公司全资子公司荆门
市格林美材料有限公司入选首批5家企业。目前，公司已建成荆门-泰兴-余姚三大锂离子电池
三元材料前驱体智能制造基地，建成以无锡为中心的世界先进车用动力锂离子电池材料智能
制造基地，以格林美武汉园区为中心的动力电池梯级利用基地和以格林美荆门园区为中心的
废旧电池整体资源化综合利用处置基地；建成武汉、无锡和荆门三大动力电池拆解示范中心；
建成武汉圆柱PACK自动生产线、200组/天的梯次利用动力电池生产线、车用动力电池循环利
用工程研究平台，新能源全生命周期价值链初步成型，绿色+智能制造动力电池原材料引领行
业水平；报告期内，该板块成为公司经营业绩贡献的核心业务。
    2、钴镍钨回收与硬质合金制造业务
    公司采用废弃钴镍钨资源、废旧电池、废旧硬质合金等循环再造高技术含量的钴镍钨粉
末材料，生产的超细钴粉和超细镍粉成为被全球硬质合金行业认可的优质品牌，公司成为全
球最大钴粉制造企业，超细钴粉国际、国内市场占有率分别达到20%、50%以上，超细镍粉成
为世界三大镍粉品牌之一。报告期内，公司精准发力钴镍钨核心业务，夯实了“钴镍钨回收
—钴镍钨粉末再造—硬质合金器件再造”的核心产业链，大幅提升钴镍钨核心业务的盈利能
                                                                                         10
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力与全球竞争力。公司以钨钴硬质合金循环利用为切入点，积极开展稀缺资源回收与高端工
具再制造融合，建成覆盖高端智能工具的钴镍钨全生命周期闭路循环体系。同时，公司还拥
有金、银、钯、铑、锗、稀土等多种稀缺资源的分离提纯技术和规模化生产线，形成中国最
完整的稀有金属资源化循环产业链。
    3、电子废弃物循环利用业务
    公司作为电子废弃物综合利用行业的技术领军企业与产业领军企业，国家电子废弃物循
环利用工程技术研究中心的依托组建单位，奠定了公司在电子废弃物行业的领先地位。电子
废弃物拆解业务是一项消除污染利国利民的环保事业。由于当前电子废弃物拆解补贴资金下
拨周期较长，报告期内，公司在运营资金有限的情况下，继续调整了产品拆解结构，将有限
的运营资金投入到资金流转更快、市场空间更大的新能源材料业务板块和产品中，推动了公
司经营规模与利润的稳步增长，扭转了公司经营性现金流的不平衡局面。
    报告期内，公司继续对电子废弃物业务产业链进行深度优化调整。在供应链上，建立了
多层次的回收渠道，积极提高补贴金额较高与毛利率较高的白色家电（电冰箱、洗衣机）的
回收处理量。
    同时，还在后端继续积极延伸回收处理产业链来提升电子废弃物拆解业务的整体效益，
形成了“电子废弃物精细化拆解—废五金精细化利用—废塑料精细化利用—稀贵稀散金属综
合利用”产业链，开发了线路板热解与稀贵金属回收、液晶屏智能化自动分离、废塑料自动
化分选与改性加工、荧光灯拆解与稀土提炼等后端拆解产物的深加工高值化技术，创新性地
实现了行业精细化处理电子废弃物循环利用增值模式，在一定程度对冲了公司下调电子废弃
物拆解总量引起的电子废弃物拆解业务板块效益下降的风险。
    4、报废汽车回收与零部件再制造业务
    公司在武汉、天津、江西、仙桃建设报废汽车处理基地，包括报废汽车拆解处理、综合
破碎、有色金属废料综合分选、零部件再造，形成报废汽车拆解、破碎、各种废物分选与零
部件再造的完整产业体系，形成“回收—拆解—粗级分选—精细化分选—零部件再造”的报
废汽车完整资源化产业链模式，最大限度实施报废汽车无害化与资源化处置。同时，公司还
在湖北荆门、仙桃建设了废弃资源交易大市场，为报废汽车业务提供了原料保障。
    5、环境治理业务
    公司积极发展环境治理业务，推行城乡一体化垃圾分类回收与面源污染治理，为美丽中
国和乡村振兴国家战略做贡献。
                                                                                         11
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    公司已拥有三个固体废物处置中心，一个废渣利用中心，两个污水处理厂和一个江河治
理公司，初步形成从资源回收，危险废物无害化到最终处置的全产业链，具备35类危险废物
处置能力，形成综合利用、无害化处理与安全填埋的完整处理流程。
    公司将工业废渣和危险废物进行综合利用和无害化处置，不仅节约了资源，而且改善了
环境，杜绝了二次污染，带来巨大的经济效益和环境效益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
   主要资产                                         重大变化说明
               长 期 股 权 投 资 较 期 初 增 加 4.23 亿 元 ， 增 长 135.15% ， 主 要 系 本 期 投 资 成 立
               OXFORD SUSTAINABLE FUELS LIMITED，持有其 11.25%股权，属于公司的联营
   股权资产
               企业；子公司淮安繁洋持股 21.78%的慧云股份，因本期能够对其施加重大影响，转
               入长期股权投资核算。
               固定资产净值较期初减少 2.19 亿元，减少 3.17%，主要因为本期计提固定资产折旧
   固定资产
               2.96 亿元，购置增加 0.49 亿元。
               无形资产净值较期初增长 0.22%，本期购置及内部研发增加 4,189 万元，本期摊销
   无形资产
               3,873 万元。
               在建工程较期初增加 3.71 亿元，增长 39.79%，主要因为本期荆门格林美循环再造
   在建工程
               动力三元材料用前驱体原料项目（6 万吨/年）投入增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    公司一直坚持“资源有限、循环无限”的产业理念，积极倡导开采“城市矿山”，以“城
市矿山+新能源材料”为发展战略，突破性解决了中国在废旧电池、电子废弃物与报废汽车等
典型废弃资源绿色处理与循环利用的关键技术，打造以废旧电池与钴镍钨等稀有金属废物循
环利用、新能源动力电池材料、电子废弃物循环利用与报废汽车循环利用等核心循环产业链
体系，成为行业中产业链完整、资源化合理的循环再造优势企业。公司的核心竞争优势包括：
技术创新与人才优势、循环产业链优势、战略原料保障优势、产品与市场优势、信息化管理
                                                                                                            12
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优势（详见公司2017年年度报告）。报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，
亦无对公司产生严重影响的情况发生。
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                       第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2018年，公司不忘初心，砥砺奋进，以“蹄疾步稳、精细创新、高质量跨入百亿产业新
时代”为工作格言，坚守环保安全生命线，全面实施稳定化、技术创新与精细化管理三大战
略，新能源材料业务产能全面释放，推动公司销售与业绩大幅增长。报告期内，公司实现营
业收入702,638.43万元，较上年同期增长63.92%，利润总额53,798.50万元，较上年同期增长
51.61%，归属于上市公司股东净利润41,121.68万元，较上年同期增长50.83%。为全面推动公
司向精细化、效益化方向发展，打造效益优良、具有核心竞争力的环保及新能源材料制造企
业奠定坚实基础。
    1、新能源材料业务产能继续释放，核心产品占领主流市场地位，成为公司规模与效益
增长极
    报告期内，公司继续围绕打造“电池回收—原料再造—材料再造—电池包再造—新能源
汽车服务”新能源全生命周期循环价值链，积极构建“1+N”废旧电池回收利用网络，先后与
三星、东风、北汽等80多家车企、电池企业签订了电池回收处理协议，实施新能源汽车产业
链走向从“绿色到绿色”的全生命周期绿色模式。通过大幅提升绿色与智能制造水平，公司
已建成荆门-泰兴-余姚三大锂离子电池三元材料前驱体智能制造基地，建成以无锡为中心的
世界先进车用动力锂离子电池材料智能制造基地，以武汉园区为中心的动力电池梯级利用基
地和以荆门园区为中心的废旧电池整体资源化综合利用处置基地；建成武汉、无锡和荆门三
大新能源动力电池拆解示范中心，新能源全生命周期价值链初步成型，绿色+智能制造动力电
池原材料引领行业水平。报告期内，公司动力电池用三元材料前驱体主流供应CATL供应链、
三星SDI与ECOPRO等国际主流客户，并获得LGC、BYD等国际主流企业认证。同时，公司全面快
速突围高镍主流产品关键技术，NCM高镍前驱体已通过LGC认证，NCA前驱体已与ECOPRO建立稳
定供货关系，并已建成2万吨/年三元材料高镍前驱体生产线。新能源电池材料板块占营业收
入比重57.54%，该业务成为公司业绩增厚的有利支撑点。
    2018年，公司将继续聚焦推动622与811等高镍产品的大批量市场化，以高质量产品抢占
市场先机，迅速进入世界三元材料前驱体与三元材料产业链的领先地位。
    2、强化钴镍钨与废物回收核心业务与核心目标，固化“钴镍钨回收到硬质合金制造”
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产业链，调整电子废弃物拆解业务产品结构，全面夯实各业务板块全球核心竞争力
    报告期内，公司精准发力钴镍钨核心业务，通过拓展产品种类与品质质量，夯实了“钴
镍钨回收—钴镍钨粉末再造—硬质合金器件再造”的核心产业链，大幅提升钴镍钨核心业务
的盈利能力与全球竞争力。钴镍钨板块营业收入153,254.35万元，同期增长55.01%。以钨钴
硬质合金循环利用为切入点，积极开展稀缺资源回收与高端工具再制造合作，建成覆盖高端
智能工具的钴镍钨全生命周期闭路循环体系。同时，继续调整电子废弃物拆解业务产品结构，
将有限的运营资金投入到资金流转更快、市场空间更大的新能源材料业务板块和产品中，推
动了公司经营规模与利润的稳步增长，扭转了公司经营性现金流的不平衡局面。
    3、进一步提升公司资本市场形象，积极做好信息披露工作，为夯实百亿循环产业发展
注入强劲动力
    报告期内，公司2017年度非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会正式核准。经中
国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2018]837号）核准，公司拟向特定投资者非公开发行不超过763,182,067股（含763,182,067
股）人民币普通股（A股）股票，募集资金总额不超过29.51亿元。
    本次非公开发行获得中国证券监督管理委员会的正式核准，为公司“城市矿山+新能源材
料”绿色产业发展提供资金保障，为夯实百亿循环产业发展注入强劲动力。同时，公司信息
披露工作连续五年获得深交所A级评定，进一步提升了公司资本市场形象。
    4、坚守环保生命线与安全红线，全面推行“绿色+智慧”的绿色车间、绿色工厂与绿色
园区建设，坚定打造绿色智慧企业
    报告期内，公司继续实施“强化环境管理，向污染宣战”的环境治理行动，坚守“不环
保、不生产”，坚决执行“严禁偷排与无组织排放、达标排放、不扰民”的三个环境管理法
则，杜绝环境污染，坚守环保生命线与安全红线。各分子公司、事业部积极推行环保安全核
查及培训活动，2018年上半年累计开展安全培训243次，组织开展环保安全应急演练60余次。
    同时，坚持开门办厂，公开环保信息，全面接受社会监督。并对江苏格林美等园区全面
推行绿色升级、智能制造、智慧园区与数字工厂建设。聚焦“绿色+智慧”战略，践行绿色智
能制造，打造宜居宜业、安全、环保、规范的绿色智慧工厂。
    5、坚持质量优先原则，全面实施质量与品牌建设战略，阔步迈入高质量发展时代
    报告期内，公司坚持以质量提升为主线，以质量优先为原则，坚决坚守只做世界最好的
产品，不做垃圾产品与劣质产品的品牌意志，全面实施质量提升战略，抓关键产品的质量提
                                                                                        15
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升、抓主营业务的技术突围、抓主导产品的成本降低。通过对标主流产品的世界品牌，明确
差距，拟定精准的质量提升目标，以执着的定力提升产品质量，做产业链的高端产品、高质
量产品。公司三元材料前驱体产品质量达到国际一流水平，获得CATL、三星SDI、ECOPRO、LGC、
BYD等国际主流企业认可，公司阔步迈入高质量发展时代。
       6、坚持“财务规范为中心、效益管理为中心”两项基本准则，管控应收款，全面优化
市场战略，构建循环价值链和绿色供应链体系。
       报告期内，公司严控无效投资，杜绝一切不利于效益的支出，通过去库存，管控应收账
款，全面压缩各项成本支出，保持了公司经营业务的稳定增长。同时，公司通过优化战略原
料供应结构，强化钴镍废物回收，深耕战略原料市场的合作关系，继续坚持与国际大型钴、
镍原料供应商建立战略合作关系，保障公司战略原料供应。全面导入绿色供应链管理，坚决
执行全球绿色采购规则，与全球上下游客户开展绿色价值链战略合作，构建新型绿色供应体
系。
    公司进一步强化集团财务部与各分子公司财务部对应收款的管理责任，通过集团应收款
管理办公室加强对应收款项的动态管理，完善应收款项管控机制，加快货款回收、提高经营
效益。另外，通过深耕战略市场合作关系，全面优化市场战略，进一步强化与三星SDI、ECOPRO、
ATL/CATL等优质客户的战略合作关系，积极拓展国际战略客户，做大市场底盘，为公司产业
发展奠定基础。
       7、全面实施创新驱动战略，聚焦核心业务、聚焦关键技术、聚焦发展战略，打造全球
技术竞争力
    报告期内，公司全面实施创新驱动，建立领军人才与专业人才领头的创新团队，形成以
无锡研究院为主体的新能源材料战略研究中心，以荆门格林美废物研究院为核心的城市废物
循环战略研究中心、三元前驱体与三元原料战略研究中心、钴镍粉末与钴镍化学品战略研究
中心，以浙江德威和荆门德威为核心的钨资源回收与硬质合金战略研究中心，以扬州宁达为
核心的稀散金属循环利用战略研究中心，以武汉城矿为主体的报废汽车资源化战略研究中心，
以江西格林美为核心的电子废弃物与废塑料循环利用战略研究中心，创新项目管理中心与知
识产权战略管理中心、国际绿色供应链与社会责任战略研究中心。通过聚焦核心业务、聚焦
关键技术、聚焦发展战略，打造具有核心技术竞争力的高质量企业。
       8、继续推进党建工作与国家绿色发展使命感建设，塑造企业家精神，发挥企业家作用，
以循环产业助力脱贫致富
                                                                                           16
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    报告期内，公司继续加强党建工作，把党建工作写入公司章程，把党建工作融入生产经
营、融入公司管理、融入文化建设、融入职工的工作和生活、融入人才培养，坚定不移跟党
走，同心同德推进格林美核心竞争力建设。
    同时，以党建带动公司工会、共青团和妇联建设，提振团队精神，激发创新活力。通过
推进党建工作，推行廉洁自律。通过推进党建工作，积极响应国家“一企帮一村”的精准扶
贫和乡村振兴战略，以循环产业助力脱贫致富。
二、主营业务分析
1、概述
    报告期内，随着电池材料板块前期投资项目的逐步投产，电池材料产品产能得到进一步
释放，使得公司销售额稳步增长，促使公司生产规模、销售规模与经营业绩实现了较大幅度
增长。
    报告期内，公司实现营业收入702,638.43万元，较上年同期增加了273,985.45万元，增长
63.92%；利润总额53,798.50万元，较上年同期增加18,313.61万元，增长51.61%；归属于上市
公司股东净利润41,121.68万元，较上年同期增长50.83%。
    报告期内，电池材料与电池原料业务板块实现营业收入为404,278.41万元，较上年同期增
加200,812.94万元，增长98.70%，贡献毛利额92,789.81万元；钴镍钨粉末与硬质合金产品业务
板块实现营业收入153,254.35万元，较上年同期增加54,384.68万元，增长55.01%，贡献毛利额
36,390.16万元；电子废弃物与报废汽车业务板块实现营业收入74,646.51万元，较上年同期减
少10,855.60万元，下降12.70%，贡献毛利额7,676.37万元。
    （1）电池材料与电池原料业务板块
    报告期内，电池材料和电池原料产品产能的进一步释放，给电池材料业务的发展提供了
有利的契机，公司通过发挥自身电池材料业务完整的产业链优势，加大市场开拓力度，实现
了电池材料板块营业收入增长98.70%，贡献毛利额92,789.81万元。
    （2）钴镍钨粉末与硬质合金制品业务板块
    报告期内，随着钴镍钨粉末与硬质合金制品产能的增加及产品质量的提升，公司积极拓
展优质战略客户，使得钴镍钨板块产品收入比上年同期增长55.01%，贡献毛利额36,390.16万
元；其中钴镍粉末产品收入比上年增加37,836.03万元，贡献毛利额26,622.60万元，钨钴制品
贡献毛利额9,767.56万元。
    （3）电子废弃物与报废汽车业务板块
                                                                                           17
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    报告期内，公司通过对电子废弃物业务板块进行结构调整，以及对电子废弃物拆解物进
行深度精细化处理，积极应对基金补贴回款期延长对公司带来的影响，加强电子废弃物板块
的资产周转率，积极推动报废汽车业务的规模化运行，在控制应收账款规模的情况下，电子
废弃物与报废汽车业务板块贡献毛利7,676.37万元。
    报告期内，公司集中有利资源，调整产品结构，保证优势板块的效益，加强与优质战略
客户合作，使得公司2018年半年度实现的净利润较上年同期增长50.83%，同时公司通过加大
研发及技术投入，进一步巩固相关行业的优势地位，为后续发展打好坚实基础。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                 单位：元
                    本报告期           上年同期           同比增减              变动原因
                                                                         主要由于本期电池
营业收入           7,026,384,337.01   4,286,529,846.38            63.92% 材料板块及钴镍钨
                                                                         板块销售规模扩大。
                                                                         主要是因为销售规
营业成本           5,615,115,736.87   3,353,665,982.86            67.43% 模增长，成本相应增
                                                                         加。
                                                                         主要由于本期电池
                                                                         材料板块销售规模
销售费用              37,885,775.70     35,093,912.75              7.96%
                                                                         扩大，运输费用及包
                                                                         装费增加。
                                                                         一是本期研发费用
                                                                         增加 1.13 亿元；二
管理费用             466,427,487.03    282,271,868.97             65.24% 是公司规模扩大，相
                                                                         应的薪资及折旧摊
                                                                         销费用增加影响。
                                                                         主要由于公司生产
                                                                         经营规模增长，流动
财务费用             303,375,311.57    221,785,866.96             36.79% 资金需求增加，因此
                                                                         有息负债增加，对应
                                                                         的利息支出增加。
                                                                         主要由于本报告期
所得税费用            91,925,400.50     69,488,652.33             32.29% 的利润总额增加所
                                                                         致。
                                                                         主要是公司加大电
                                                                         池材料板块的研发
研发投入             262,592,734.29    137,334,549.21             91.21%
                                                                         投入，相应的研发项
                                                                         目增加。
经营活动产生的现     422,310,067.49    102,612,775.36            311.56% 一是公司产品核心
                                                                                              18
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金流量净额                                                                       竞争力提升，公司扩
                                                                                 大对国内外优质战
                                                                                 略客户的销售规模，
                                                                                 缩短应收账款账期；
                                                                                 二是公司积极调整
                                                                                 产品结构，加大对现
                                                                                 金流较好产品的生
                                                                                 产和销售。
                                                                                  主要是本期无理财
投资活动产生的现                                                                  产品，收回投资收到
                       -416,656,009.89       -269,490,944.38              -54.61%
金流量净额                                                                        的现金较上年同期
                                                                                  减少。
                                                                                  主要由于本报告期
筹资活动产生的现                                                                  借入贷款规模比偿
                        427,200,684.49        -55,885,465.60              864.42%
金流量净额                                                                        还贷款增长及支付
                                                                                  利息增加。
                                                                                  与上年同期相比，主
                                                                                  要由于本报告期经
现金及现金等价物
                        432,887,171.14       -227,578,325.19              290.21% 营活动销售回款情
净增加额
                                                                                  况良好及筹资活动
                                                                                  贷款规模增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                          单位：元
                            本报告期                           上年同期
                                                                                         同比增减
                     金额          占营业收入比重       金额         占营业收入比重
营业收入合计    7,026,384,337.01            100% 4,286,529,846.38              100%            63.92%
分行业
废弃资源综合利
               2,983,600,204.96            42.46% 2,251,875,136.76            52.53%           32.49%
用业
新能源电池材料 4,042,784,132.05            57.54% 2,034,654,709.62            47.47%           98.70%
合计            7,026,384,337.01          100.00% 4,286,529,846.38           100.00%           63.92%
分产品
电池材料与电池
原料（硫酸镍、
硫酸钴、四氧化 4,042,784,132.05            57.54% 2,034,654,709.62            47.47%           98.70%
三钴、三元前驱
体、三元正极材
                                                                                                     19
                                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
料、钴酸锂等）
钴镍粉末产品
（含钴粉、草酸
               1,088,977,987.49                 15.50%   710,617,703.99          16.58%            53.24%
钴、碳酸钴、镍
粉等）
钨钴制品（碳化
钨、硬质合金、     443,565,476.82                6.31%   278,078,928.96           6.49%            59.51%
钴片等）
电子废弃物与报
废汽车拆解（含
废旧家电拆解、
                 746,465,140.52                 10.62%   855,021,094.44          19.95%           -12.70%
废五金、废塑料、
电积铜、塑木型
材等）
环境服务（含固
体废物处置、污
                     69,302,645.19               0.99%    76,477,852.47           1.78%            -9.38%
水治理、江河治
理等）
贸易               502,993,658.00                7.16%   258,744,892.64           6.04%            94.40%
其他业务收入       132,295,296.94                1.88%    72,934,664.26           1.70%            81.39%
合计              7,026,384,337.01          100.00% 4,286,529,846.38            100.00%            63.92%
分地区
1、国内           4,535,859,786.76              64.55% 3,859,277,269.45          90.03%            17.53%
2、国外           2,490,524,550.25              35.45%   427,252,576.93           9.97%           482.92%
合计              7,026,384,337.01          100.00% 4,286,529,846.38            100.00%            63.92%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                            单位：元
                                                               营业收入比     营业成本比      毛利率比
                 营业收入            营业成本        毛利率    上年同期增     上年同期增      上年同期
                                                                   减             减            增减
分行业
废弃资源综     2,983,600,204.9   2,500,229,702.
                                                     16.20%         32.49%         34.98%        -1.54%
合利用业                     6               42
新能源电池     4,042,784,132.0   3,114,886,034.
                                                     22.95%         98.70%        107.48%        -3.26%
材料                         5               45
               7,026,384,337.0   5,615,115,736.
合计                                                 20.09%         63.92%         67.43%        -1.68%
                             1               87
                                                                                                          20
                                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分产品
电池材料与
电 池 原 料
（硫酸镍、
硫酸钴、四
              4,042,784,132.0   3,114,886,034.
氧化三钴、                                       22.95%   98.70%         107.48%        -3.26%
                            5               45
三 元 前 驱
体、三元正
极材料、钴
酸锂等）
钴镍粉末产
品（含钴粉、
             1,088,977,987.4
草酸钴、碳                      822,752,010.72   24.45%   53.24%          56.95%        -1.78%
                           9
酸钴、镍粉
等）
钨 钴 制 品
（碳化钨、
              443,565,476.82    345,889,821.89   22.02%   59.51%          63.23%        -1.78%
硬质合金、
钴片等）
电子废弃物
与报废汽车
拆解（含废
旧 家 电 拆
             746,465,140.52     669,701,443.44   10.28%   -12.70%        -10.70%        -2.01%
解、废五金、
废塑料、电
积铜、塑木
型材等）
环 境 服 务
（含固体废
物处置、污     69,302,645.19     50,870,939.05   26.60%    -9.38%          -5.02%       -3.37%
水治理、江
河治理等）
贸易          502,993,658.00    495,387,934.88   1.51%    94.40%          95.91%        -0.76%
其他业务收
              132,295,296.94    115,627,552.44   12.60%   81.39%          93.08%        -5.29%
入
              7,026,384,337.0   5,615,115,736.
合计                                             20.09%   63.92%          67.43%        -1.68%
                            1               87
分地区
              4,535,859,786.7   3,616,377,064.
国内销售                                         20.27%   17.53%          20.03%        -1.66%
                            6               71
国外销售      2,490,524,550.2   1,998,738,672.   19.75%   482.92%        486.72%        -0.52%
                                                                                                 21
                                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              5                16
              7,026,384,337.0       5,615,115,736.
合计                                                   20.09%        63.92%          67.43%        -1.68%
                            1                   87
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：元
                                          占利润总额                                               是否具有
                            金额                                     形成原因说明
                                              比例                                                 可持续性
                                                     主要系子公司淮安繁洋本期将持股 21.78%
                                                     的慧云股份转入长期股权投资核算，其原计
 投资收益                                     -9.00%                                                   否
                      -48,417,023.04                 入其他综合收益的累计公允价值变动转入
                                                     本期投资收益。
                                                     主要系本期向国外采购铜原料时采用点价
 公允价值变动损益          8,853,889.15        1.65% 方式确定采购价格，因期货市场价格波动形            否
                                                     成的损益。
                                                       主要系本期一年内应收款项增加较去年同
 资产减值              29,615,276.24           5.50%                                                   否
                                                       期减少，相应的坏账准备金额减少。
                                                       主要系报告期内本期收到及上期结转的归
 营业外收入                9,822,990.09        1.83%                                                   否
                                                       属于营业外收入的政府补贴金额增长。
 营业外支出                6,890,330.71        1.28% 主要系报告期内子公司资产报废损失。                否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                              单位：元
                     本报告期末                        上年同期末
                                                                           比重
                                   占总资产                     占总资产比              重大变动说明
                    金额                             金额                  增减
                                     比例                           例
货币资金      2,733,677,173.65       11.67% 2,182,517,618.51         9.81% 1.86%
                                                                                 应收账款较期初增加
应收账款      2,491,493,041.78       10.63% 2,335,062,645.02        10.49% 0.14% 1.56 亿元，增长 6.7%，
                                                                                 主要因为电池材料板块
                                                                                                            22
                                                             格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                           销售规模扩大。
             5,139,326,221.0    21.94%   4,573,854,037.   20.56%    1.38   存货较期初增加 5.65
                           2                        67                %    亿元，增长 12.36%，
                                                                           主要因为电池材料板
存货                                                                       块及钴镍钨板块销售
                                                                           规模扩大，为保证生产
                                                                           经营需要增加存货储
                                                                           备。
             736,633,690.16     3.14%    313,267,684.51   1.41%     1.73   长期股权投资较期初
                                                                      %    增加 4.23 亿元，增长
                                                                           135.15%，主要系本期
                                                                           投资 OXFORD
                                                                           SUSTAINABLE
                                                                           FUELS LIMITED，持
长期股权投
                                                                           有其 11.25%股权，属
资
                                                                           于公司的联营企业；子
                                                                           公司淮安繁洋持股
                                                                           21.78%的慧云股份，因
                                                                           本期能够对其施加重
                                                                           大影响，转入长期股权
                                                                           投资核算。
             6,680,606,573.9    28.51%   6,899,297,708.   31.01%   -2.50   固定资产净值较期初
                           6                        22                %    减少 2.19 亿元，减少
                                                                           3.17%，主要因为本期
固定资产
                                                                           计提固定资产折旧
                                                                           2.96 亿，购置增加 0.49
                                                                           亿。
                                                                       在建工程较期初增加
                                                                       3.71 亿元，增长 39.79%，
                                                                       主要因为本期荆门格林
在建工程     1,303,751,964.50    5.56%   932,666,819.89    4.19% 1.37%
                                                                       美循环再造动力三元材
                                                                       料用前驱体原料项目（6
                                                                       万吨/年）投入增加。
                                                                       短期借款较期初增加
                                                                       10.77 亿元，增长
                                                                       19.26%，主要由于公司
短期借款     6,670,847,779.78   28.47% 5,593,366,986.41   25.14% 3.33% 生产销售规模扩大，营
                                                                       运资金需求增加，公司
                                                                       相应增加了短期借款所
                                                                       致。
长期借款      697,793,422.75     2.98%   940,806,827.71    4.23% -1.25%
预付账款      495,875,189.57     2.12%   810,686,941.14    3.64% -1.52% 预付账款较期初减少
                                                                                                    23
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                        38.83%，主要因为前期
                                                                        预付嘉能可采购原料
                                                                        款，本期原料已入库。
                                                                       其他流动资产较期初增
                                                                       加 2.35 亿元，增长
其他流动资产   617,038,403.90     2.63%   381,842,750.49   1.72% 0.91% 61.59%，主要由于本期
                                                                       留存的增值税进项税额
                                                                       增加。
                                                                       开发支出较期初增长
                                                                       55.06%，主要因为公司
开发支出         44,155,244.40    0.19%    28,475,526.79   0.13% 0.06%
                                                                       加大对电池材料及电池
                                                                       原料板块的研发投入。
                                                                       其他非流动资产较期初
其他非流动资                                                           增长 53.94%，主要系本
               447,591,333.31     1.91%   290,750,531.21   1.31% 0.60%
产                                                                     期预付的工程款和设备
                                                                       款增加所致。
                                                                       应付利息较期初增长
                                                                       104.54%，主要因为本期
                                                                       按季计提应付债券及短
应付利息       124,569,921.71     0.53%    60,901,157.05   0.27% 0.26%
                                                                       融利息，债券利息到年
                                                                       底支付，短融利息到期
                                                                       支付。
                                                                       一年内到期的非流动负
                                                                       债较期初增长 54.60%，
                                                                       主要因为 16 格林美
一年内到期的                                                           MTN001 中票于 2019 年
             1,419,195,980.37     6.06%   917,963,314.22   4.13% 1.93%
非流动负债                                                             3 月到期，本期重分类至
                                                                       一年内到期的非流动负
                                                                       债及一年内到期长期借
                                                                       款增加。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                    单位：元
                                       计入权益
                          本期公允价值 的累计公 本期计提的 本期购买金 本期出售金
    项目       期初数                                                                   期末数
                            变动损益   允价值变     减值       额         额
                                         动
 金融资产
 1.以公允价
                           2,250,755.64                                               2,250,755.64
 值计量且其
                                                                                                 24
                                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变动计入当
期损益的金
融资产（不含
衍生金融资
产）
上述合计                       2,250,755.64                                                      2,250,755.64
金融负债       6,603,133.51 -6,603,133.51                                                            0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                          单位：元
       项目          期末账面价值                          受限原因                      占总资产比重
货币资金               313,741,467.70    信用证、应付票据保证金                                   1.34%
应收票据               221,694,983.30    票据质押、作为质押取得银行借款                           0.95%
固定资产               423,073,158.85    作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇票                   1.80%
无形资产               220,030,803.75    作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇票                   0.94%
合计                  1,178,540,413.60                                                            5.03%
       截至2018年06月30日，受限资产总额为1,178,540,413.60元，占总资产比重为5.03%，账
面 价 值 为 371,546,931.66 元 （ 原 值 为 441,238,523.86 元 ） 的 房 屋 建 筑 物 、 账 面 价 值 为
51,526,227.19元(原值为136,845,544.66元）的机器设备，账面价值为220,030,803.75元（原
值为246,767,905.86元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款808,700,000.00元，开出银
行承兑汇票1,594,930.00元，账面价值为221,694,983.30元的应收票据作为质押，取得银行
借款177,932,800.00元，开出银行承兑汇票98,019,220.66元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
        报告期投资额（元）                    上年同期投资额（元）                    变动幅度
              595,309,393.81                             184,115,707.51                             223.33%
                                                                                                            25
                                                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：元
                                                                                截至资
被投                                                                                                                    披露
                                                                                产负债                                          披露索
资公 主要业 投资                        持股 资金 合作 投资 产品类                                    本期投资盈 是否 日期
                         投资金额                                               表日的 预计收益                                 引（如
司名      务      方式                  比例 来源      方     期限      型                               亏      涉诉 （如
                                                                                进展情                                           有）
 称                                                                                                                     有）
                                                                                  况
                                                                                                                               具体内
                                                                                                                               容详见
                                                                                                                               公司于
                                                                                                                               2017 年 7
                                                                                                                               月 18 日
                                                                                                                               在指定
                                                                                                                               信息披
                                                                                                                               露媒体
       开发推                                                                                                                  《中国
       广牛津                                        牛津                                                                      证券
       大学创                                        大学、                                                                    报》、《证
       新有限                                        牛津            开发推                                                    券时
OXF
       公司                                          大学            广“可再                                                  报》、《上
OR
       13353                                         创新            生绿色                                                    海证券
D
       号项目                                        有限            加工工                                                    报》、《证
SUS
       “可再生                                      公司、          艺与催                                                    券日报》
TAI                                                                                                                    2017
       绿色加                                        Tiancu          化剂”之 工商登                                           和巨潮
NA                                      11.25 自有                                                                     年 07
       工工艺 新设       8,833,975.04                n Xiao 长期 废弃有 记已完           -83,980.54    -83,980.54 否           资讯网
BLE                                        % 资金                                                                      月 18
       与催化                                        博士、          机物热 成                                                 （http:
FUE                                                                                                                    日
       剂”之废                                      Peter           解油加                                                    //
LS
       弃有机                                        Edwar           工所需                                                    www.cni
LIM
       物热解                                        ds 教           的催化                                                    nfo.com
ITE
       油加工                                        授和            剂和工                                                    .cn）发
D
       所需的                                        Zhaoxi          艺技术                                                    布的《关
       催化剂                                        Zhang                                                                     于全资
       和工艺                                        博士                                                                      子公司
       技术。                                                                                                                  签署牛
                                                                                                                               津大学
                                                                                                                               废弃有
                                                                                                                               机物热
                                                                                                                               解油高
                                                                                                                               效转化
                                                                                                                               技术项
                                                                                                                               目合作
                                                                                                                               意向书
                                                                                                                                        26
                                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                        协议的
                                                                                                                        公告》
                                                                                                                        （2017-
                                                                                                                        102）
                                                                                                                        具体内
                                                                                                                        容详见
                                                                                                                        公司
                                                                                                                        2017 年 1
                                                                                                                        月 10 日
                                                                                                                        在指定
                                                                                                                        信息披
                                                                                                                        露媒体
                                                                                                                        《中国
                                                                                                                        证券
                                                                                                                        报》、《证
                                                                                                                        券时
                                                                                                                        报》、《上
                                                                                                                        海证券
                                                                                                                        报》、《证
       新能源                                                    新能源                                                 券日报》
格林
       材料的                                                    材料的                                                 和巨潮
爱科
       研发、生                                                  研发、生                                               资讯网
（荆                                                韩国
       产与销                                                    产与销                                            2017 （http:
门）                                                ECOP                    工商登
       售，化工          254,680,000.0 92.57 自有                售，化工            2,060,036. 2,060,036.4        年 01 //www.
新能              新设                              RO 株 长期              记已完                            否
       原料、新                     0     % 资金                 原料、新                   41           1         月 10 cninfo.
源材                                                式会                    成
       能源材                                                    能源材                                            日   com.cn）
料有                                                社
       料及其                                                    料及其                                                 刊登的
限公
       产品的                                                    产品的                                                 《关于
司
       进出口。                                                  进出口。                                               全资子
                                                                                                                        公司与
                                                                                                                        韩国
                                                                                                                        ECOPRO
                                                                                                                        公司分
                                                                                                                        别在中
                                                                                                                        国和韩
                                                                                                                        国设立
                                                                                                                        NCA 系三
                                                                                                                        元电池
                                                                                                                        材料合
                                                                                                                        资公司
                                                                                                                        的公
                                                                                                                        告》。（公
                                                                                                                        告编号：
                                                                                                                        2017-00
                                                                                                                                27
                                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                            5）
湖   新能     新   43.3   自   广     长   新能     工商                         否   201    具体
北   源材     设   5%     有   东     期   源材     登记                              8年    内容
格   料的                 资   邦          料的     已完                              05     详见
林   研发、               金   普          研发、    成                               月     公司
邦   生产                      循          生产                                       30     2018
普   与销                      环          与销                                       日    年5月
新   售，货                    科          售，货                                            30 日
能   物或                      技          物或                                              在指
源   技术                      有          技术                                              定信
材   进出                      限          进出                                              息披
料   口。                      公          口。                                              露媒
有                             司、                                                         体《中
限                             长                                                            国证
公                             江                                                             券
司                             晨                                                            报》、
                               道                                                            《证
                               （                                                            券时
                               湖                                                            报》、
                               北）                                                          《上
                               新                                                            海证
                               能                                                             券
                               源                                                            报》、
                               产                                                            《证
                               业                                                            券日
                               投                                                           报》和
                               资                                                            巨潮
                               合                                                            资讯
                               伙                                                             网
                               企                                                            （htt
                               业                                                            p://w
                               （                                                             ww.
                               有                                                            cninf
                               限                                                            o.com
                               合                                                            .cn）
                               伙）                                                          刊登
                               、宁                                                         的《关
                               波                                                            于公
                               梅                                                            司对
                               山                                                            外投
                               保                                                            资完
                               税                                                            成工
                               港                                                            商登
                               区                                                            记的
                                                                                                    28
                                                                             格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                  超                                                                 公
                                                  兴                                                                告》。
                                                  投                                                                （公
                                                  资                                                                告编
                                                  合                                                                号：
                                                  伙                                                               2018-
                                                  企                                                               037）
                                                  业
                                                  （
                                                  有
                                                  限
                                                  合
                                                 伙）
                                                                                                                  具体内
                                                                                                                  容详见
                                                                                                                  公司
                                                                                                                  2018 年 5
                                                                                                                  月 30 日
                                                                                                                  在指定
                                                                                                                  信息披
                                                                                                                  露媒体
                                                                                                                  《中国
                                                                                                                  证券
                                                                                                                  报》、《证
                                                                                                                  券时
格林
                                                                                                                  报》、《上
美
       钴酸锂、                                             钴酸锂、                                              海证券
（无                                                                                                      2018
       三元材                                               三元材 工商登                                         报》、《证
锡）                 200,000,000.0 100.00 自有                               22,406,30 22,406,306.        年 05
       料的研 增资                               无     长期 料的研 记已完                           否           券日报》
能源                            0     % 资金                                      6.88         88         月 30
       发和生                                               发和生 成                                             和巨潮
材料                                                                                                      日
       产                                                   产                                                    资讯网
有限
                                                                                                                  （http:
公司
                                                                                                                  //www.
                                                                                                                  cninfo.
                                                                                                                  com.cn）
                                                                                                                  刊登的
                                                                                                                  《关于
                                                                                                                  孙公司
                                                                                                                  完成工
                                                                                                                  商变更
                                                                                                                  登记的
                                                                                                                  公告》。
                                                                                                                  （公告
                                                                                                                  编号：
                                                                                                                           29
                                                                                 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                    2018-03
                                                                                                                    6）
                                                                                                                    具体内
                                                                                                                    容详见
                                                                                                                    公司指
                                                                                                                    定信息
                                                                                                                    披露媒
                                                                                                                    体《中国
                                                                                                                    证券报》
                                                                                                                    和巨潮
                                                                                                                    资讯网
                                                                                                                    （http:
                                                                                                                    // www.
                                                                                                                    cninfo.
                                                                                                                    com.cn）
荆门
       废旧硬                                                                                                       于 2015
德威
       质合金                                                                                                       年 12 月
格林
       制品循                                                                                                 2015 31 日发
美钨                                                           硬质合 工商登
       环利用                        100.00 自有                                 34,925,69 34,925,691.        年 12 布的《格
资源            收购 24,255,000.00                 无   长期 开发、生 记已完                             否
       以及相                            % 资金                                       1.90         90         月 31 林美股
循环                                                           产、销售 成
       关产品                                                                                                 日    份有限
利用
       的制造                                                                                                       公司 关
有限
       与销售                                                                                                       于荆门
公司
                                                                                                                    德威格
                                                                                                                    林美钨
                                                                                                                    资源循
                                                                                                                    环利用
                                                                                                                    有限公
                                                                                                                    司完成
                                                                                                                    股权转
                                                                                                                    让工商
                                                                                                                    变更登
                                                                                                                    记的公
                                                                                                                    告》
                                                                                                                    （2015-
                                                                                                                    159）
                                                                                                                    具体内
格林
                                                                                                                    容详见
美
       锂离子                                                  锂离子                                         2015 公司于
（江                                                                    工商登
       电池正                        100.00 自有               电池正            267,668,9 267,668,986        年 02 2015 年 2
苏）            收购 53,091,118.77                 无   长期            记已完                           否
       极材料                            % 资金                极材料                86.92         .92        月 17 月 17 日
钴业                                                                    成
       制造业                                                  制造业                                         日    在指定
股份
                                                                                                                    信息披
有限
                                                                                                                    露媒体
                                                                                                                            30
                                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司                                                                                                             《中国
                                                                                                                 证券报》
                                                                                                                 和巨潮
                                                                                                                 资讯网
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                                                                                                                 cninfo.
                                                                                                                 com.cn）
                                                                                                                 发布的
                                                                                                                 《关于
                                                                                                                 收购江
                                                                                                                 苏凯力
                                                                                                                 克钴业
                                                                                                                 股份有
                                                                                                                 限公司
                                                                                                                 49%股权
                                                                                                                 暨关联
                                                                                                                 交易的
                                                                                                                 公告》
                                                                                                                 （2015-
                                                                                                                 012）
                                                                                                                 具体内
                                                                                                                 容详见
                                                                                                                 公司指
                                                                                                                 定信息
                                                                                                                 披露媒
                                                                                                                 体《中国
                                                                                                                 证券报》
                                                                                                                 和巨潮
浙江                                                                                                             资讯网
德威 硬质合                                               硬质合                                                 （http:
                                                                                                         2015
硬质 金产品                                    陈星       金产品 工商登                                          //www.
                                  65.00 自有                                23,291,57 23,291,570.        年 02
合金 的生产、收购 39,000,000.00                题、陈 长期 的生产、记已完                           否           cninfo.
                                     % 资金                                      0.52         52         月 17
制造 加工、销                                  易青       加工、销 成                                            com.cn）
                                                                                                         日
有限 售                                                   售                                                     于 2015
公司                                                                                                             年2月
                                                                                                                 17 日发
                                                                                                                 布的《关
                                                                                                                 于收购
                                                                                                                 浙江德
                                                                                                                 威硬 质
                                                                                                                 合金制
                                                                                                                 造有限
                                                                                                                 公司 65%
                                                                                                                         31
                                                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                         股权暨
                                                                                                                         关联交
                                                                                                                         易的公
                                                                                                                         告》
                                                                                                                         （2015-
                                                                                                                         014）
       新能源                                                      新能源
       材料及                                                      材料及
       其制品                                                      其制品
       的研发、                                                    的研发、
       生产、销                                                    生产、销
       售；金属                                                    售；金属
福安
       材料、五                                       永青         材料、五
青美
       金交电、                                       科技         金交电、工商登
能源                                   60.00 自有
       汽车配 新设 12,000,000.00                      股份   长期 汽车配 记已完                               否
材料                                         % 资金
       件、电子                                       有限         件、电子 成
有限
       产品、建                                       公司         产品、建
公司
       筑材料、                                                    筑材料、
       化工原                                                      化工原
       料（不含                                                    料（不含
       危险化                                                      危险化
       学品）的                                                    学品）的
       销售；                                                      销售；
                       591,860,093.8                                                  350,268,6 350,268,612
合计      --      --                    --      --      --    --      --         --                            --   --      --
                                  1                                                       12.09         .09
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                                                                                 32
                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位：万元
募集资金总额                                                                                           235,789.25
报告期投入募集资金总额                                                                                  11,634.61
已累计投入募集资金总额                                                                                 234,914.82
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                    0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                        0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                0.00%
                                      募集资金总体使用情况说明
      经中国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]2271 号文）核准，公司以非公开发行股票的方式向 7 名特定对象共发行 254,442,606 股人民币普通
股（A 股），发行价格为 9.5 元/股。本次发行募集资金总额 2,417,204,757.00 元，扣除发行费用后的募集
资金净额为 2,357,892,505.35 元。上述募集资金已于 2015 年 11 月 3 日经瑞华会计师事务所验资，并出具
了《验资报告》瑞华验字[2015]48110017 号）。截至 2018 年 6 月 30 日，已累计投入募集资金总额 234,914.82
万元，募集资金专户的期末结余 2,238.11 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位：万元
                                                                截至期
                                                                            项目达                  项目可
               是否已                           截至期          末投资                         是否
                       募集资金 调整后投 本报告                             到预定      本报告      行性是
承诺投资项目和 变更项                           末累计            进度                         达到
                       承诺投资 资总额 期投入                               可使用      期实现      否发生
超募资金投向 目(含部                            投入金           (3)＝                         预计
                         总额     (1)      金额                             状态日      的效益      重大变
               分变更)                          额(2)           (2)/(1                         效益
                                                                              期                      化
                                                                    )
承诺投资项目
收购江苏凯力克钴
                                                                           2015 年 10
业股份有限公司     否      38,587.5   38,587.5 5,309.11 37,675.29 97.64%                27,223.79 是     否
                                                                           月 29 日
49%股权
收购荆门德威格林
                                                                           2015 年 12
美钨资源循环利用 否          16,170    16,170 2,806.5    16,170 100.00%                  3,435.26 是     否
                                                                           月 30 日
有限公司 49%股权
收购浙江德威硬质 否          19,500    19,500   3,519    19,500 100.00% 2015 年 10       3,525.04 是     否
                                                                                                                  33
                                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合金制造有限公司                                                                    月 23 日
65%股权
                                                                                                           不适
*偿还银行贷款      否            90,500     70,500                70,500 100.00%                                     否
                                                                                                           用
                                                                                                           不适
*补充流动资金      否         91,963.07   91,031.75             91,069.53 100.04%                                    否
                                                                                                           用
                                                      11,634.6 234,914.8
承诺投资项目小计        --   256,720.57 235,789.25                          --          --     34,184.09        --        --
                                                            1          2
超募资金投向
无
                                                      11,634.6 234,914.8
合计                    --   256,720.57 235,789.25                          --          --     34,184.09        --        --
                                                            1          2
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
                   不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
                   不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                   不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
                   适用
                   1、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于格林美股份有限公司以自筹资金预先投入募集资
                   金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2015]48110044 号），经审核，截至 2015 年 11 月 15 日，
                   非公开发行股票募集资金投资项目的已投入自有资金 54,661,010 元，具体如下：收购江苏凯力克钴业
募集资金投资项目
                   股份有限公司 49%股权项目 35,161,010 元，收购浙江德威硬质合金制造有限公司 65%股权项目
先期投入及置换情
                   19,500,000 元，合计 54,661,010 元。2、本公司于 2015 年 11 月 18 日召开的第三届董事会第四十六次
况
                   会议审议通过《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，董事会认为本次使
                   用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金事项符合《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指
                   引》以及非公开发行股票申请文件的相关规定，同意公司用募集资金分别对募集资金投资项目预先已
                   投入的自筹资金进行置换，置换募集资金总额 54,661,010 元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
                                                                                                                               34
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项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及
                   银行专项资金户结余 2,238.11 万元，结余原因：募投项目尚未结束。
原因
尚未使用的募集资
                   结余资金用于募投项目后续投入
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                        披露日期                           披露索引
                                                                          《2018 年半年度募集资金存放与
募集资金项目情况详见《2018 年半
                                                                          使用情况的专项报告》详见公司
年度募集资金存放与使用情况的专                2018 年 08 月 31 日
                                                                          指定信息披露媒体巨潮资讯网
项报告》
                                                                          （http://www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                              单位：元
                                                                                                           35
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                   公司类
   公司名称                      主要业务          注册资本            总资产            净资产          营业收入         营业利润          净利润
                     型
                            回收、利用废弃钴镍
荆门市格林美新              以及采购其他钴镍资
                   子公司                        4,457,549,650.00   17,804,851,012.14 6,756,345,866.66 6,790,315,512.36 568,982,470.95 483,505,087.97
材料有限公司                源，生产、销售超细
                            钴镍粉体材料等产品
格林美（江苏）钴
                   孙公司 生产销售钴产品等        119,285,715.00     2,323,582,081.14 1,336,510,932.49 1,572,266,498.67 327,215,281.83 270,180,482.68
业股份有限公司
江西格林美资源
                   子公司 再生资源循环利用        604,900,000.00     1,607,555,541.09   856,308,351.00   494,941,098.78   17,856,642.91    18,495,182.50
循环有限公司
扬州宁达贵金属
                   子公司 再生资源的回收利用      160,000,000.00      702,536,303.90    481,611,982.19   132,257,897.57   37,853,100.99    32,501,620.94
有限公司
浙江德威硬质合
                   子公司 硬质合金制造             76,000,000.00      323,667,989.29    264,632,328.78   351,337,267.75   43,341,777.72    35,450,293.36
金制造有限公司
       报告期内取得和处置子公司的情况
       √ 适用 □ 不适用
                          公司名称               报告期内取得和处置子公司方式                  对整体生产经营和业绩的影响
        乐清德威再生资源有限公司                 新设                                        无重大影响
        江苏科动检测技术有限公司                 新设                                        无重大影响
        河南中原通新能源汽车租赁有限
                                                 注销                                        无重大影响
        公司
       主要控股参股公司情况说明
       具体内容详见第四节 “经营情况讨论与分析”之第五部分“投资状况分析”的“2、报告期内获取
       的重大的股权投资情况”。
       八、公司控制的结构化主体情况
       □ 适用 √ 不适用
       九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
       2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
       的情形
       归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
        2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                                   30.00%       至                            60.00%
        利润变动幅度
        2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                                 50,377.25      至                          62,002.77
        利润变动区间（万元）
        2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                                                                            38,751.73
        利润（万元）
                                                                                                                                      36
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业绩变动的原因说明              2018 年，公司电池材料板块产能释放，盈利能力进一步增强。
十、公司面临的风险和应对措施
    1、宏观环境经济及政策风险
    面对全球市场变化、资金紧张、竞争加剧等矛盾，公司将通过技术、管理、营销等全方
位的合理调整以及开源节流等多种措施，优化业务结构与产品结构，猛降成本，提高公司的
核心竞争力，保障公司的平稳发展。
    2、行业竞争加剧的风险
    目前全球范围新能源产业蓬勃发展，世界范围的竞争已开始。在国家对工业废物处理及
新能源产业大力扶持的政策驱动下，环保和新能源产业正在步入快速发展期，将会有大量的
潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求合作联营等途径进入此领域，从而进一步加剧行
业竞争，公司将面临更加严峻的行业竞争格局。
    3、管理风险
    随着公司经营规模不断扩大，产业链不断延伸，智能化程度不断提高。公司面临着提升
员工素质及技能、建设和谐向上的企业文化、加强企业内部控制和财务管理等多方面的管理
风险。公司将通过不断的完善管理体制及内部控制体系，通过全覆盖的信息化体系与ERP管
理体系，通过对资金集中调度与核心业务集中掌控，来化解产业扩张过程中的管理风险；同
时，全面推行以“财务规范为中心与效益为中心”的目标责任制度，将员工薪酬与业绩、能力
等挂钩，通过专业技能培训，把公司打造成为规范化、标准化、专业化、信息化、精细化，
防范管理风险的优秀上市公司。
    4、财务风险
    根据公司战略发展规划，未来在项目建设及布局拓展等，需要充足的资金支撑公司的业
务发展，财务费用亦将增加，将会对公司经营造成一定的压力。2018年下半年，公司将继续
围绕年度经营计划，全方位拓宽融资渠道，充分利用资本市场平台多种融资手段，择机推出
适合公司需要的融资方案，增加资金储备，以满足公司未来发展资金需求。
    综合以上分析，2018年下半年以及未来业务经营中，公司仍然面临较为严峻的经营格局
及各项内外部风险因素，公司也将继续实施精细化管理、抢抓市场机遇，以持续稳健的经营
业绩回报广大投资者。
                                                                                           37
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                                      第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
   会议届次           会议类型   投资者参与比例 召开日期        披露日期               披露索引
                                                                             《2018 年第一次临时股东大
                                                                             会决议公告》（公告编号：
                                                                             2018-012）详见 2018 年 2 月
2018 年第一次临                                    2018 年 02 2018 年 02     6 日公司指定信息披露媒体
                临时股东大会              21.26%
时股东大会                                         月 05 日   月 06 日       《中国证券报》、《证券时
                                                                             报》、《上海证券报》、《证券
                                                                             日报》和巨潮资讯网
                                                                             （http://www.cninfo/com.cn)
                                                                          《2017 年年度股东大会决议
                                                                          公告》（公告编号：2018-033）
                                                                          详见 2018 年 5 月 18 公司指
2017 年年度股东                                  2018 年 05 2018 年 05 月 定信息披露媒体《中国证券
                年度股东大会              20.13%
大会                                             月 17 日   18 日         报》、《证券时报》、《上海证
                                                                          券报》、《证券日报》和巨潮
                                                                          资讯网
                                                                          （http://www.cninfo/com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
           承诺事由              承诺方     承诺类型     承诺内容     承诺时间     承诺期限     履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
                                                                                                           38
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中所作承诺
资产重组时所作承诺
                                                  在任职期间
                                                  每年转让的
                                                  股份不超过
                                                  所间接持有
                            公司董事、            公司股份总                       报告期内，
                                                                        任职期间及
                            高级管理人 股份限售承 数的百分之 2010 年 01            相关承诺事
                                                                        离职后半年
                            员许开华、 诺         二十五；离 月 20 日              项均得到严
                                                                        内
                            王敏、周波            职后半年                         格履行。
                                                  内，不转让
                                                  其间接持有
                                                  公司的股
                                                  份。
                           深圳中植产
                           投环保投资
                           合伙企业
                           （有限合
                                                                             自公司非公
首次公开发行或再融资时所作 伙）、上海星
                                                                             开发行股票
承诺                       鸿资产经营
                                                                             上市之日起
                           有限公司、
                                                                             三年，即
                           上海星通创
                                                     承诺自本次              2015 年 11
                           业投资管理
                                                     非公开发行              月 18 日至
                           中心（有限                                                      报告期内，
                                                     股票上市之              2018 年 11
                           合伙）、中邮 股份限售承                2015 年 11               相关承诺事
                                                     日起三年                月 19 日。
                           创业基金管 诺                          月 18 日                 项均得到严
                                                     内，不转让              （因 2018
                           理股份有限                                                      格履行。
                                                     本次认购股              年 11 月 18
                           公司、平安
                                                     份。                    日为非交易
                           资产管理有
                                                                             日，因此顺
                           限责任公
                                                                             延至 2018
                           司、华夏人
                                                                             年 11 月 19
                           寿保险股份
                                                                             日）
                           有限公司、
                           上海德溢慧
                           心股权投资
                           有限公司
股权激励承诺
                                                 承诺在增持                  自 2017 年
                           深圳市汇丰
                                                 期间及法定                  12 月 19 日   报告期内，
                           源投资有限
                                      股份增持承 期限内不主 2017 年 12       起 2 个月内   相关承诺事
其他对公司中小股东所作承诺 公司、许开
                                      诺         动减持所持 月 19 日         （2017 年     项履行完
                           华、王敏及
                                                 有的公司股                  12 月 19 日   毕。
                           其关联方
                                                 票，不进行                  —2018 年 2
                                                                                                    39
                                                                 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                        内幕交易及             月 18 日）
                                                        短线交易，
                                                        不在敏感期
                                                        买卖股票。
承诺是否按时履行             是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 无
原因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
       媒体质疑事项说明                       披露日期                           披露索引
                                                                     详见 2018 年 3 月 27 日公司在指
关于媒体报道内容的说明公告        2018 年 03 月 27 日
                                                                     定信息披露媒体《中国证券报》、
                                                                                                      40
                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                        《证券时报》、《上海证券报》、《证
                                                        券日报》和巨潮资讯网
                                                        （http://www.cninfo/com.cn)发布
                                                        的《关于媒体报道内容的说明公
                                                        告》
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年2月5日，根据股东大会授权，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于
对2016年限制性股票激励计划授予对象及授予数量进行调整的议案》及《关于向激励对象授
予限制性股票的议案》，确定2017年2月6日为限制性股票的授予日，向433名激励对象授予限
制性股票共计2,444.60万股，授予价格为3.62元/股，标的股票来源为向激励对象定向发行的
本公司A股普通股。本次限制性股票激励已于2017年2月14日完成授予，于2017年2月15日在深
交所上市，详见公司2017年2月14日于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证
券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《关于2016年限制性股票授
予完成公告》。
    报告期内，公司股权激励计划暂无其他实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                                                         41
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                              单位：万元
                       公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日 实际担保金 担保类型     担保期    是否履 是否为
                                                                                            42
                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               相关公告              期（协议签署        额                             行完毕 关联方
               披露日期                  日）                                                  担保
报告期内审批的对外担保                               报告期内对外担保实际
                                                0                                                        0
额度合计（A1）                                       发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担                               报告期末实际对外担保
                                                0                                                        0
保额度合计（A3）                                     余额合计（A4）
                                       公司对子公司的担保情况
             担保额度          实际发生日                                                      是否为
                                            实际担保金                                  是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署            担保类型               担保期           关联方
                                                额                                      行完毕
             披露日期              日）                                                        担保
荆门市格林美
               2018 年 01            2018 年 02 月
新材料有限公                90,000                        83,200    否         1年         否       是
               月 18 日              24 日
司
荆门市格林美
               2017 年 06            2017 年 12 月
新材料有限公                40,000                        40,000    否         1年         否       是
               月 02 日              27 日
司
荆门市格林美
               2017 年 06            2017 年 11 月
新材料有限公                37,600                        37,600    否         1年         否       是
               月 02 日              30 日
司
荆门市格林美
               2017 年 06            2017 年 10 月
新材料有限公                10,000                         1,700    否         1年         否       是
               月 02 日              30 日
司
荆门市格林美
               2017 年 06            2017 年 08 月
新材料有限公                15,000                         5,000    否         1年         否       是
               月 02 日              17 日
司
荆门市格林美
               2013 年 11            2013 年 11 月
新材料有限公                23,700                        13,900    否         10 年       否       是
               月 25 日              27 日
司
荆门市格林美
               2016 年 05            2017 年 01 月
新材料有限公                21,000                        21,000    否         2年         否       是
               月 16 日              03 日
司
荆门市格林美
               2017 年 06            2017 年 07 月
新材料有限公                20,000                        17,799    否         2年         否       是
               月 02 日              06 日
司
荆门市格林美
               2017 年 10            2017 年 11 月
新材料有限公                20,000                        20,000    否         2年         否       是
               月 24 日              07 日
司
荆门市格林美
               2017 年 08            2017 年 09 月
新材料有限公                29,981                        25,825    否        60 个月      否       是
               月 02 日              08 日
司
                                                                                                         43
                                                              格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
荆门市格林美
               2018 年 01            2018 年 05 月
新材料有限公                 9,000                    8,443    否         1年         否       是
               月 18 日              17 日
司
扬州宁达贵金   2017 年 06            2017 年 09 月
                             3,000                    3,000    否         1年         否       是
属有限公司     月 02 日              12 日
扬州宁达贵金   2017 年 06            2017 年 06 月
                             3,000                    2,600    否         2年         否       是
属有限公司     月 02 日              28 日
扬州宁达贵金   2017 年 08            2018 年 04 月
                             3,000                    1,000    否         1年         否       是
属有限公司     月 02 日              10 日
格林美（无锡）
               2017 年 06            2017 年 09 月
能源材料有限                11,000                    1,000    否         1年         否       是
               月 02 日              30 日
公司
格林美（无锡）
               2017 年 06            2017 年 08 月
能源材料有限                23,000                   22,100    否         5年         否       是
               月 02 日              11 日
公司
格林美（无锡）
               2016 年 05            2016 年 09 月
能源材料有限                 5,000                    5,000    否         5年         否       是
               月 16 日              26 日
公司
格林美（无锡）
               2018 年 01            2018 年 06 月
能源材料有限                 3,000                    2,678    否         1年         否       是
               月 18 日              28 日
公司
格林美（江苏）
               2017 年 06            2017 年 12 月
钴业股份有限                14,000                    7,110    否         1年         否       是
               月 02 日              28 日
公司
格林美（武汉）
城市矿产循环 2017 年 06              2017 年 05 月
                             9,500                    5,000    否         2年         否       是
产业园开发有 月 02 日                22 日
限公司
江西格林美资
               2017 年 06            2017 年 09 月
源循环有限公                30,000                   15,858    否         1年         否       是
               月 02 日              30 日
司
江西格林美资
               2018 年 01            2018 年 03 月
源循环有限公                 7,000                    4,884    否         1年         否       是
               月 18 日              22 日
司
江西格林美资
               2018 年 01            2018 年 06 月
源循环有限公                10,000                    5,276    否         1年         否       是
               月 18 日              14 日
司
江西格林美资
               2017 年 06            2017 年 08 月
源循环有限公                12,000                    7,546    否         1年         否       是
               月 02 日              07 日
司
                                                                                                    44
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 荆门德威格林
                2017 年 06           2017 年 09 月
 美钨资源循环                4,000                         4,000      否          1年        否       是
                月 02 日             28 日
 利用有限公司
 报告期内审批对子公司担                              报告期内对子公司担保
                                          119,000                                                   105,481
 保额度合计（B1）                                    实际发生额合计（B2）
 报告期末已审批的对子公                              报告期末对子公司实际
                                          453,781                                                   361,519
 司担保额度合计（B3）                                担保余额合计（B4）
                                      子公司对子公司的担保情况
               担保额度          实际发生日                                                        是否为
                                              实际担保金                                    是否履
  担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署            担保类型               担保期             关联方
                                                  额                                        行完毕
               披露日期              日）                                                          担保
 荆门德威格林
                2018 年 01           2018 年 06 月
 美钨资源循环                3,000                         3,000      否          1年        否       是
                月 18 日             20 日
 利用有限公司
 报告期内审批对子公司担                              报告期内对子公司担保
                                            3,000                                                     3,000
 保额度合计（C1）                                    实际发生额合计（C2）
 报告期末已审批的对子公                              报告期末对子公司实际
                                            3,000                                                     3,000
 司担保额度合计（C3）                                担保余额合计（C4）
 公司担保总额（即前三大项的合计）
 报告期内审批担保额度合                              报告期内担保实际发生
                                          122,000                                                   108,481
 计（A1+B1+C1）                                      额合计（A2+B2+C2）
 报告期末已审批的担保额                              报告期末实际担保余额
                                          456,781                                                   364,519
 度合计（A3+B3+C3）                                  合计（A4+B4+C4）
 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
                                                                                                    46.57%
 例
 其中：
 采用复合方式担保的具体情况说明
 （2）违规对外担保情况
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期无违规对外担保情况。
 3、其他重大合同
 √ 适用 □ 不适用
                          合同涉 合同涉      评估     评   定   交   是    关 截至报
合同订               合同
       合同订立 合同      及资产 及资产      机构     估   价   易   否    联 告期末 披露
立公司               签订                                                                         披露索引
       对方名称 标的      的账面 的评估      名称     基   原   价   关    关 的执行 日期
方名称               日期
                          价值 价值          （如     准   则   格   联    系 情况
                                                                                                             45
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                     （万 （万 有） 日           （ 交
                                   元）（如 元）（如 （          万 易
                                     有） 有）       如          元）
                                                     有）
格林美                                                                                        详见公司指定信息
         湖南邦普                                                             报告期
股份有              镍钴                                                                      披露媒体《中国证券
         循环科技                                                             内该合
限公司、            锰氢                                                                      报》、《证券时报》、
         有限公                                                               同执行
荆门市              氧化                                                                      《上海证券报》、证
         司、广东                                                             数量为
格林美              物     2016                             市                          2016 券日报》和巨潮资讯
         邦普循环                                                             4,003.0
新材料              （三   年 10                            场                          年 10 网
         科技股份                              无                  否    无   3 吨，
有限公              元正   月 20                            价                          月 21 （http://www.cninfo
         有限公                                                               涉及金
司、格林            极材   日                               格                          日    .com.cn)发布的《关
         司、佛山                                                             额为
美（无              料前                                                                      于签署三元动力电
         三水邦普                                                             42,684.
锡）能源            驱                                                                        池正极材料前驱体
         资源循环                                                             42 万
材料有              体）                                                                      加工战略合作协议
         有限公司                                                             元。
限公司                                                                                        的公告》
                                                                              报告期          详见公司指定信息
                                                                              内该合          披露媒体《中国证券
                                                                              同执行          报》、《证券时报》、
                    镍钴
格林美                                                                        数量为          《上海证券报》、证
                    锰酸   2017                             市                          2017
（无锡） 江苏天鹏                                                             651             券日报》和巨潮资讯
                    锂三   年 08                            场                          年 08
能源材 电源有限                                无                  否    无   吨，涉          网
                    元正   月 28                            价                          月 30
料有限 公司                                                                   及金额          （http://www.cninfo
                    极材   日                               格                          日
公司                                                                          为              .com.cn)发布的《关
                    料
                                                                              23,205.         于下属公司签署动
                                                                              63 万           力电池材料供货协
                                                                              元。            议的公告》
                                                                                           详见公司指定信息
                                                                                           披露媒体《中国证券
                                                                                           报》、《证券时报》、
                                                                                           《上海证券报》、证
荆门市                                                                        报告期
                  大粒 2017                                 市                       2017 券日报》和巨潮资讯
格林美   宁德新能                                                             内该合
                  径四 年 12                                场                       年 12 网
新材料   源科技有                              无                  否    无   同执行
                  氧化 月 20                                价                       月 25 （http://www.cninfo
有限公   限公司                                                               数量为
                  三钴 日                                   格                       日    .com.cn)发布的《关
司                                                                            410 吨
                                                                                           于全资子公司签署
                                                                                           锂离子电池前驱体
                                                                                           材料供货协议的公
                                                                                           告》
                                                                                                             46
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
         主要污染
                                                      执行的污
公司或子 物及特征          排放口数 排放口分                            核定的排 超标排放
                  排放方式                   排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的            量     布情况                                放总量   情况
                                                        标准
           名称
                                                        《污水综
                                                        合排放标
                                   总排口（1
                                                        准》
                                   个）、燃气
                                                        （GB897
                                   锅炉排放
                                                        8-1996）
                                   口（5 个）、
                                                        表 1 及表
                                   电子废弃
                                                        4 三级标
                                   物拆解处
                                                        准、《锅炉
                                   理线尾气 COD≤500
                                                        大气污染
                                   排放口      mg/L、二
                                                        物排放标 COD：
                                   （15）个、氧化硫                           COD：
                                                        准》       59.02t，氨
                                   原料预处 ≤50mg/m                          121.2t 氨
                                                        （GB132 氮：2.57t，
         COD、氨                   理排气筒 、颗粒物                          氮：14.7t、
荆门市格                                                71-2014） 二氧化
         氮、二氧                  排放口      ≤20mg/m                       二氧化
林美新材                                                表 1 及表 硫：
         化硫、氮 连续排放 22      （49 个）、、氮氧化                        硫：15.6t、无
料有限公                                                2 标准、 0.23t ，氮
         氧化物、                  三元电池    物                             烟粉尘：
司                                                      《大气污 氧化物：
         烟粉尘                    材料合成 ≤200mg/                          13.32t、氮
                                                        染物综合 22.25t，烟
                                   排气筒      m、颗粒                        氧化物：
                                                        排放标     粉尘：
                                   （14 个） 物                               62.27t
                                                        准》       0.87t
                                   电池材料 ≤120mg/
                                                        （GB162
                                   干燥破碎 m
                                                        97-1996）
                                   尾气排放
                                                        表 2 二级
                                   口（6 个）、
                                                        标准、《恶
                                   高纯镍钴
                                                        臭污染物
                                   锰盐合成
                                                        排放标
                                   排气筒（6
                                                        准》
                                   个）
                                                        （GB145
                                                        54-93）
                                             COD≤50     《城镇污   COD： COD：
荆门市城
                                             mg/L、氨    水处理厂   272.31t、 972.5t、氨
南污水处 COD、总
                  连续排放 1       总排口    氮          污染物排   氨氮：     氮：      无
理有限公 磷、氨氮
                                             ≤5mg/L、   放标准》   12.33t、总 137.55t、
司
                                             总磷        （GB189    磷：2.47t 总磷：
                                                                                                 47
                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                          ≤0.5mg/L 18-2002）             12.125t
                                                    表 1 一级
                                                    A 标准
                                CRT 负压
                                房除尘                《大气污
山西洪洋                        器、CRT               染物综合
海鸥废弃                        粗拆工位              排放标
                                         颗粒物
电器电子                        除尘器、              准》      颗粒物： 颗粒物：
         粉尘     连续排放 4             ≤120mg/                                 无
产品回收                        液晶拆解              （GB162 0.9396t    1.954t
                                         m
处理有限                        线除尘                97-1996）
公司                            器、冰箱              表 2 二级
                                车间除尘              标准
                                器
                                                      《污水综
                                                      合排放标
                                                      准》
                                            COD≤500 （GB897
                                            mg/L、氨 9-1996）
                                            氮        三级标
                                南区总排
                                            ≤45mg/L、准，《污水 COD：
                                口（1 个）、
                                            颗粒物    排入城镇 0.694t，氨
                                北区总排
                                            ≤30mg/m下水道水 氮：
                                口（1 个）、                               COD：
         COD、氨                            非甲烷总 质标准》 0.101t，颗
                                塑料造粒                                   5.2t 、 氨
         氮、颗粒                           烃        （CJ343- 粒物：
                                车间（2                                    氮：0.69t、
江西格林 物、非甲                           ≤100mg/ 2010）、 2.108t，非
                                个）、电子                                 铅及其化
美资源循 烷总烃、                           m、颗粒 《合成树 甲烷总
                  间歇排放 12   废弃物拆                                   合物：     无
环有限公 铅及其化                           物        脂工业污 烃：
                                解处理车                                   1.5kg、汞
司       合物、汞                           ≤120mg/ 染物排放 0.073t，铅
                                间（4 个）、                               及其化合
         及其化合                           m、铅及 标准》       及其化合
                                灯管线车                                   物：
         物                                 其化合≤ （GB        物：0kg，
                                间（2 个）、                               0.195kg
                                            物        31752-20 汞及其化
                                废五金拆
                                            0.70mg/m 15）、《大 合物：未
                                解园区（2
                                            、汞及其 气污染物 检出
                                个）
                                            化合物    综合排放
                                            ≤0.012mg 标准》
                                            /m        （GB162
                                                      97-1996）
                                                      表 2 二级
                                                      标准
格林美                          三期湿法              《铜、镍、
                                           二氧化硫
（江苏）                        车间 2 个、           钴工业污 二氧化硫 二氧化硫
         二氧化硫 连续排放 3               ≤400mg/                              无
钴业股份                        二期湿法              染物排放 0.4t     6.94t
                                           m
有限公司                        车间 1 个             标准》
                                                                                              48
                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                     （GB254
                                                     67-2010）
                                                     表 5 和表
                                                     6 标准
                                                      《城镇污
                                                      水处理厂
                                                      污染物排
                                总排口（1
                                                      放标准》
                                个）、报废
                                                      （GB189
                                汽车破      COD≤50
格林美                                                18-2002）            COD：
                                碎、分选 mg/L 氨                COD：
（武汉）                                              表 1 一级            3.9t，
         COD、氨                尾气排气 氮                     0.472t，氨
城市矿产                                              A 标准、             氨氮：
         氮、烟粉 间歇排放 18   口（6 个）、≤5mg/L、           氮：                 无
循环产业                                              《大气污             0.52t，烟
         尘                     电子废弃 颗粒物                 0.045t，烟
园开发有                                              染物综合             粉尘：
                                物拆解处 ≤120mg/               粉尘：10t
限公司                                                排放标               44.21t
                                理线尾气 m
                                                      准》
                                排放口
                                                      （GB162
                                （11 个）
                                                      97-1996）
                                                      表 2 二级
                                                      标准
                                                    《污水综
                                          COD≤100             COD： COD：
                                                    合排放标
                                          mg/L、氨             0.0831t， 1.784t，氨
扬州宁达                                            准》
         COD、氨                          氮                   氨氮：    氮：
贵金属有          间歇排放 1    总排口              （GB897                         无
         氮、总磷                         ≤15mg/L、           0.02054t，0.0364t，
限公司                                              8-1996）
                                          总磷                 总磷：    总磷：
                                                    表 1、表 4
                                          ≤0.5mg/L            0.000461t 0.008
                                                    一级标准
                                           二氧化    《锅炉大 二氧化
                                           硫：≤50 气污染物 硫：          二氧化
                                北厂区燃
                                           mg/m、氮 综合排放 2.95151t，硫：7.45t，
                                气锅炉（1
                                           氧化物： 标准》      氮氧化     氮氧化
                                个）、北厂
         二氧化                            150       （GB132 物：          物：2.56t，
                                区烟化炉
         硫、氮氧                          mg/m、烟 71-2014） 1.38723t，烟粉尘：
                                （1 个）、
         化物、颗                          尘：      表 3 标准、颗粒物     4.149t，
扬州宁达                        北厂区蒸
         粒物(烟                           ≤20mg/m《 工业      （烟尘）： HCl：
贵金属有           连续排放 9   馏湿法淋                                              无
         尘)、                             、二氧化 炉窑大气 1.342t， 1477kg，
限公司                          洗塔（1
         HCl、硫酸                         硫：≤850 污染物排 HCl：        硫酸
                                个）、北厂
         雾、铬酸                          mg/m、氮 放标准》 22.539kg，雾:204.5k
                                污水站（1
         雾                                氧化物： （GB907 硫酸           g，铬酸
                                个）、南厂
                                           240       6-1996） 雾:153.99 雾:5.87kg
                                拆解车间
                                           mg/m、烟 表 1、 二 kg，铬酸 ，颗粒物：
                                （5 个）
                                           尘：      级标准、 雾:0.4903 1.8t
                                           ≤200mg/ 《 大气 kg
                                                                                              49
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                                            m、       污染物综
                                            HCl≤100 合排放标
                                            mg/m、硫 准》
                                            酸雾      （GB162
                                            ≤45mg/m97-1996）
                                            、铬酸雾 表 2 标准
                                            ≤0.07mg/
                                            m、颗粒
                                            物≤120
                                            mg/m
                                                         《污水综
                                                         合排放标
                                   总排口（1
                                                         准》
                                   个）、固化
                                                         （GB897
                                   设施废气
                                                         8-1996）
                                   排放口（1
                                              COD≤500   表 4 三级 COD： COD：
                                   个）、物化
                                              mg/L、颗   标准、大 0.09t、氨 8.942t、氨
                                   预处理设
                                              粒物       气污染物 氮：        氮：
         COD、氨                   施废气排
扬州杰嘉                                      ≤120mg/   综合排放 0.003t、颗 0.551t、颗
         氮、颗粒                  放口（1
工业固废                                      m、氯化    标准       粒物：    粒物：
         物、氯化 间歇排放 5       个）、污泥                                           无
处置有限                                      氢         （GB162 0.147t、氯 2.816t、氯
         氢、氟化                  干化/危废
公司                                          ≤100mg/   97-1996） 化氢：0t、化氢：
         氢、氨                    暂存库设
                                              m氟化      表 2 二级 氟化氢： 0.175t，氟
                                   施废气排
                                              氢         标准、《恶 0.0001t、 化氢：
                                   放口（1
                                              ≤9mg/m    臭污染物 氨 0.033t 0.012t
                                   个）、污水
                                                         排放标
                                   站废气排
                                                         准》
                                   放口（1
                                                         （GB145
                                   个）
                                                         54-93）二
                                                         级标准
    防治污染设施的建设和运行情况
    集团各分子公司和控股子公司2018年在新改扩建项目建设中严格落实了污染防治设施与
主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。
    在废水处理方面：荆门格林美2017年总投资超过3亿元，实施“三个再造”（工艺再造、
流程再造、设施再造），采用国内领先的“汽提+膜浓缩+MVR”组合技术，实现三元动力电池
材料前驱体生产废水近“零排放”基础上，2018年5月，公司又增加了1亿元以上投资，完成
膜浓缩和MVR系统扩建工程，完成以氨代钠工程，实施中水与盐、氨的回用；同时，2018年完
成城南污水处理厂提标升级改造，出水达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》
（GB18918-2002）一级A标准，削减污染物排放量，改善水环境质量。江西格林美、武汉城矿
                                                                                                 50
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等公司通过实施中水回用工程，将处理达标的废水部分回用于生产，减少了废水排放，提升
了水的回用率。
    在废气治理方面：2018年，荆门格林美优化能源结构，全部使用清洁能源。通过实施氨
回收循环利用，含氨废水采取汽提+膜浓缩工艺处理，完全淘汰传统氨吹脱工艺，在原达标排
放的基础上进一步减少污染物排放。进一步实施厂房密闭工程，定向送风、定向抽风并净化
处理后排放，改善园区周边环境。江西格林美、武汉城矿等公司通过对现有环保设施进行提
档升级，在达标排放基础上，减少污染物排放量。
    在环保设施的运营管理方面，公司落实“四有”原则，即所有设施都有运营管理制度、
有专人负责维护、有运维管理记录、有设施异常应急处置预案，环保设施的管理落实属地管
理原则，公司环境管理控制中心和各分子公司环保管理部门负责监督检查，发现异常及时纠
正并查处，确保环保设施与主体工程同步、正常稳定运行，确保污染物稳定达标排放。
    此外，公司在废物处理行业率先建立了“环境管理监控信息中心”，总投资超过1亿元，
实现重点污染源24小时360度实时监控，完整地掌控整个园区的环境运行状况，具备控制环境
风险，保障绿色生产的信息化条件。
    建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    2018年，各分子公司、控股公司新改扩建项目均100%严格落实了环境影响评价制度和“三
同时”验收制度；及时办理（含年审）排污许可证、危险废物经营许可证、废弃电器电子产
品处理资格证书及进口许可证等证件，做到了持证、守法经营。
    突发环境事件应急预案
    各分子公司、控股公司按规范编制有《突发环境事件应急预案》，并通过了专家评审、
完成所在地政府环境保护主管部门的备案工作，并按要求组织员工开展突发环境事件应急演
练，提升员工应急处置能力，降低环境风险。
    环境自行监测方案
    2018年，公司下属公司荆门格林美、武汉城矿、江西格林美、扬州宁达等均严格按照企
业自行监测规范要求，制定环境监测方案，并在当地政府环境保护主管部门备案，定期开展
了园区环境监测并定期在“企业自行监测信息发布平台”上发布了相关信息；荆门格林美和
城南污水处理厂等重点监管单位按要求建设了水质在线监测系统，与环境保护主管部门并网，
实现数据24h上传，强化监管。
    此外，荆门格林美还建有环境空气质量监测系统和厂界无组织在线监测设备，并与荆门
                                                                                          51
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市环境保护局并网，实时监控厂区及周边环境空气质量，指导生产和环境管理。
    其他应当公开的环境信息
    无
    其他环保相关信息
    公司下属公司荆门格林美、武汉城矿、江西格林美、山西洪洋海鸥等均在厂区门口安装
有电子显示屏，及时对外发布公司的各项环境管理信息，内容包括但不限于：新改扩建项目
环评及“三同时”验收情况、企业监督性监测数据、新增环保设施建设情况、未来环境治理
规划等重要信息。
    公司各主要分子公司和控股子公司举办“媒体开放日活动”，邀请社会公众、媒体朋友
等走进工厂，深入了解公司生产处理工艺、污染物处理技术和企业发展理念，公开发布公司
环境治理信息，让公众体验环保、理解环保和支持环保。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
    公司积极响应党和国家号召，履行社会责任，投身精准扶贫，坚持“主动参与、积极作
为，尽力而为、量力而行”，采取产业扶贫、商贸扶贫、捐赠扶贫、就业扶贫、智力扶贫等
扶贫方式，采用多种组合拳举措，在教育文化公益、扶贫救弱、资学助教、抗击灾害、支持
就业等领域公益方面开展各类扶贫工作，响应精准扶贫国家战略，体现上市公司责任担当，
奏响了乡村振兴战略凯歌。
（2）半年度精准扶贫概要
    根据“千企帮千村”的精准扶贫战略，通过开展乡村水利路网改造、文化广场建设、安
装路灯、建设污水处理设施等工作，2018年上半年对口帮扶新农村投入768万元。同时，为帮
助贫困户和特殊困难人群减轻医疗负担，解决好因病致贫、因病返贫问题，格林美积极响应
荆门慈善总会发起的健康扶贫补充医疗救助基金募捐活动，捐款200万元，另外，公司捐赠100
万元设立了中南大学“创新实践”奖学金，为学生创造更好的创新实践条件。
    此外，公司也通过慰问贫困户和孤寡老人，帮助困难员工等多种方式捐款49万元。
（3）精准扶贫成效
                       指标                    计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                     ——                    ——
                                                                                          52
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  其中：1.资金                                    万元                              1,117
二、分项投入                                      ——                  ——
  1.产业发展脱贫                                  ——                  ——
  2.转移就业脱贫                                  ——                  ——
  3.易地搬迁脱贫                                  ——                  ——
  4.教育扶贫                                      ——                  ——
  5.健康扶贫                                      ——                  ——
其中：         5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额   万元                                 200
  6.生态保护扶贫                                  ——                  ——
  7.兜底保障                                      ——                  ——
  8.社会扶贫                                      ——                  ——
          8.2 定点扶贫工作投入金额                万元                                 802
  9.其他项目                                      ——                  ——
          9.2.投入金额                            万元                                 115
三、所获奖项（内容、级别）                        ——                  ——
（4）后续精准扶贫计划
    2018年下半年，公司将继续积极响应国家“一企帮一村”的精准扶贫和乡村振兴战略，
继续在精准扶贫方面积极探索，同步在教育文化公益、扶贫救弱、资学助教、抗击灾害、支
持就业等领域公益方面开展各类扶贫工作。
十六、其他重大事项的说明
    √ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司2017年度非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会正式核准。经中
国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2018]837号）核准，公司拟向特定投资者非公开发行不超过763,182,067股（含763,182,067
股）人民币普通股（A股）股票，募集资金总额不超过29.51亿元。
    报告期内，基于对公司“城市矿山+新能源材料”绿色产业发展的坚定信心，深圳市汇丰
源投资有限公司、许开华、王敏及关联方自2017年12月19日起2个月内（2017年12月19日-2018
年2月18日），根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，通过深圳证券交易所交易系统
允许的方式（包括但不限于集中竞价、连续竞价和大宗交易）或通过法律允许的其他方式（包
括但不限于增持人控制的其他企业或设立定向资产管理产品等）增持公司股票，本次增持计
划累计增持317.7495万股（其中报告期内合计增持102万股）。资金来源为自有资金或自筹资
                                                                                         53
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金。具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、
《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的公告。
十七、公司子公司重大事项
    □ 适用 √ 不适用
                                                                                         54
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                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                      单位：股
                           本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                 发行
                        数量         比例               送股 公积金转股    其他       小计        数量        比例
                                                 新股
一、有限售条件股份    701,568,041       18.39%                            765,000 765,000       702,333,041   18.41%
3、其他内资持股       701,568,041       18.39%                            765,000 765,000       702,333,041   18.41%
其中：境内法人持股    661,550,775       17.34%                                                  661,550,775   17.34%
    境内自然人持股     40,017,266       1.05%                             765,000 765,000        40,782,266      1.07%
二、无限售条件股份   3,114,342,298      81.61%                            -765,000 -765,000 3,113,577,298     81.59%
1、人民币普通股      3,114,342,298      81.61%                            -765,000 -765,000 3,113,577,298     81.59%
三、股份总数         3,815,910,339   100.00%                                      0          0 3,815,910,339 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     基于对公司“城市矿山+新能源材料”绿色产业发展的坚定信心，公司控股股东汇丰源、
许开华、王敏及其关联方自2017年12月19日起2个月内（2017年12月19日-2018年2月18日），
根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，通过深圳证券交易所交易系统允许的方式（包
括但不限于集中竞价、连续竞价和大宗交易）或通过法律允许的其他方式（包括但不限于增
持人控制的其他企业或设立定向资产管理产品等）增持公司股票，本次增持计划累计增持
317.7495万股。其中，报告期内，王敏女士已累计增持102万股，增加限售股76.5万股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     55
                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本报告中对基本每股收益、稀释每股收益已按转增后的股本计算调整。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位：股
                                本期解除限售 本期增加限售                                 解除限售日
  股东名称      期初限售股数                              期末限售股数       限售原因
                                    股数         股数                                         期
深圳中植产投
环保投资合伙                                                              非公开发行限售 2018 年 11 月
                  205,264,470              0            0   205,264,470
企业（有限合                                                              股             19 日
伙）
上海星鸿资产
经营有限公司
                                                                          非公开发行限售 2018 年 11 月
－星鸿资产星       87,578,946              0            0    87,578,946
                                                                          股             19 日
耀成长 2 号格
林美定增基金
上海星通创业
投资管理中心
（有限合伙）
－上海星通创
                                                                          非公开发行限售 2018 年 11 月
业投资管理中       82,105,262              0            0    82,105,262
                                                                          股             19 日
心（有限合伙）
－星通资本定
向投资 1 号资
产管理计划
华夏人寿保险
股份有限公司                                                              非公开发行限售 2018 年 11 月
                   67,654,735              0            0    67,654,735
-万能保险产                                                               股             19 日
品
平安资管－平
安银行－平安
资产创赢 5 号
资产管理产品                                                              非公开发行限售 2018 年 11 月
                   82,105,259              0            0    82,105,259
和平安资产－                                                              股             19 日
工商银行－平
安资产鑫享 7
号保险资产管
                                                                                                     56
                                              格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理产品
中国农业银行
股份有限公司
－中邮核心成
长混合型证券
投资基金和中                                             非公开发行限售 2018 年 11 月
                 82,105,263   0        0    82,105,263
国农业银行股                                             股             19 日
份有限公司－
中邮核心优选
混合型证券投
资基金
上海德溢慧心
股权投资有限
                                                         非公开发行限售 2018 年 11 月
公司－德溢慧     54,736,840   0        0    54,736,840
                                                         股             19 日
心定增一号基
金
                                                       基于坚定的看好
                                                       中国环保产业的
                                                       美好未来，坚定
                                                       的看好格林美 报告期内，
                                                       “城市矿山+新 均在公司担
王敏、周波、                                           能源材料“，报告 任董事、监
欧阳铭志、宋                                           期内，王敏女士 事或高级管
万祥、陈斌章、                                         从二级市场共计 理人员。在
                  8,237,466   0   765,000    9,002,466
周继锋、潘骅、                                         买入公司股票 任职期间，
张爱青、唐丹、                                         102 万股，根据 每年可上市
张翔                                                   深交所规定，公 流通股份为
                                                       司董监高任职期 上年末持股
                                                       间买入股票锁定 总数的 25%。
                                                       75%，因此增加
                                                       限售股 76.5 万
                                                       股。
                                                                      自限制性股
陈星题、周波、                                                        票授予之日
周继锋、陈斌                                                          起 48 个月
章、欧阳铭志、                                                        内，根据解
                  4,485,000   0        0     4,485,000 股权激励限售股
宋万祥、鲁习                                                          除限售条件
金、潘骅、张                                                          及解除限售
爱青、吴光源                                                          安排分期解
                                                                      除限售。
                                                                      自限制性股
核心业务技术
                 27,294,800   0        0    27,294,800 股权激励限售股 票授予之日
人员（423 人）
                                                                      起 48 个月
                                                                                    57
                                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                           内，根据解
                                                                                                           除限售条件
                                                                                                           及解除限售
                                                                                                           安排分期解
                                                                                                           除限售。
合计                 701,568,041                 0          765,000     702,333,041            --              --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                单位：股
                                                            报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            248,729                                                               0
                                                            股东总数（如有）（参见注 8）
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                            报告期                                   质押或冻结情况
                                              报告期末持              持有有限售    持有无限售
                                     持股                   内增减
  股东名称          股东性质                  有的普通股              条件的普通    条件的普通      股份
                                     比例                   变动情                                            数量
                                                 数量                   股数量        股数量        状态
                                                              况
深圳市汇丰
源投资有限      境内非国有法人       12.44% 474,529,720                          0 474,529,720 质押         219,361,200
公司
深圳中植产
投环保投资
                境内非国有法人        5.38% 205,264,470               205,264,470              0 质押       205,264,400
合伙企业（有
限合伙）
上海星鸿资
产经营有限
公司－星鸿
                境内非国有法人        2.30%   87,578,946               87,578,946              0
资产星耀成
长 2 号格林美
定增基金
上海星通创
业投资管理
中心（有限合
伙）－上海星
                境内非国有法人        2.15%   82,105,262               82,105,262              0
通创业投资
管理中心（有
限合伙）－星
通资本定向
                                                                                                                        58
                                                                       格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资 1 号资产
管理计划
华夏人寿保
险股份有限
                境内非国有法人      1.78%   67,858,135           67,654,735      203,400
公司－万能
保险产品
平安资管－
平安银行－
平安资产创      境内非国有法人      1.65%   63,138,946           63,138,946            0
赢 5 号资产管
理产品
中国农业银
行股份有限
公司－中邮
                境内非国有法人      1.43%   54,736,841           54,736,841            0
核心成长混
合型证券投
资基金
上海德溢慧
心股权投资
有限公司－      境内非国有法人      1.43%   54,736,840           54,736,840            0
德溢慧心定
增一号基金
丰城市鑫源
兴新材料有      境内非国有法人      0.87%   33,184,692                        33,184,692 质押          14,114,300
限公司
中央汇金资
产管理有限      国有法人            0.85%   32,331,780                        32,331,780
责任公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 (1)汇丰源法定代表人王敏和鑫源兴法定代表人许开华为夫妻关系；（2）汇丰源与鑫源
说明                             兴为一致行动人;（3）其他股东无关联关系。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                           股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类             数量
深圳市汇丰源投资有限公司                                           474,529,720 人民币普通股           474,529,720
丰城市鑫源兴新材料有限公司                                          33,184,692 人民币普通股            33,184,692
中央汇金资产管理有限责任公司                                        32,331,780 人民币普通股            32,331,780
广东省科技风险投资有限公司                                          26,723,555 人民币普通股            26,723,555
                                                                                                                59
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瑞士银丰银行股份有限公司-客户
                                                                     23,399,766 人民币普通股        23,399,766
资金
深圳市殷图科技发展有限公司                                           23,240,000 人民币普通股        23,240,000
中国建设银行股份有限公司－富
国中证新能源汽车指数分级证券                                         20,200,708 人民币普通股        20,200,708
投资基金
中国农业银行股份有限公司－中
证 500 交易型开放式指数证券投                                        17,615,053 人民币普通股        17,615,053
资基金
上海混沌道然资产管理有限公司-
                                                                     12,654,979 人民币普通股        12,654,979
混沌价值二号基金
中国工商银行股份有限公司－诺
                                                                     11,990,385                     11,990,385
安灵活配置混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 （1）汇丰源法定代表人王敏与鑫源兴法定代表人许开华为夫妻关系；（2）汇丰源与鑫
股股东和前 10 名普通股股东之间 源兴为一致行动人；（3）其他股东无关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 本报告期末公司前 10 名无限售条件股东中，股东深圳市殷图科技发展有限公司通过普
业务股东情况说明（如有）（参见 通证券账户持有公司股份数为 3,140,000 股，通过信用账户持有公司股份数为
注 4）                           20,100,000 股，合计持有公司股票 23,240,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                             60
                                             格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                  61
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                             期初被
                                           本期减
                                  本期增持                   授予的 本期被授予 期末被授予的
                  任职 期初持股数          持股份 期末持股数
 姓名      职务                   股份数量                   限制性 的限制性股 限制性股票数
                  状态   （股）              数量   （股）
                                    （股）                   股票数 票数量（股） 量（股）
                                           （股）
                                                             量（股）
         董事长、
许开华            现任
         总经理
         董事、常
王敏              现任   8,507,155 1,020,000       9,527,155
         务副总
张旸     董事     现任
陈星题   董事     现任     390,000                   390,000
李映照   独立董事 现任
吴树阶   独立董事 现任
         监事会主
余红英            现任
         席
唐丹     监事     现任      52,000                    52,000
樊红杰   监事     现任
周波     副总经理 现任   1,937,000                 1,937,000
         副总经
宋万祥   理、财务 现任     390,000                   390,000
         总监
         副总经
欧阳铭
         理、董事 现任   1,865,500                 1,865,500
志
         会秘书
周继峰   副总经理 现任     819,000                   819,000
鲁习金   副总经理 现任     325,000                   325,000
潘骅     副总经理 现任     340,600                   340,600
张爱青   副总经理 现任     405,600                   405,600
陈斌章   总会计师 现任     676,000                   676,000
张宇平   副总经理 现任
张翔     副总经理 现任       8,300                     8,300
                                                                                               62
                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
吴光源   副总经理 现任      455,000                 455,000
合计        --     --    16,171,155 1,020,000   0 17,191,155      0            0              0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                                                                              63
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                        债券余额
 债券名称   债券简称 债券代码      发行日    到期日                 利率       还本付息方式
                                                        （万元）
                                                                          本期债券采用单利
格林美股份                                                                按年计息，不计复
有限公司                        2012 年 12 2020 年 12                     利。每年付息一次，
            12 格林债 112142                              70,836.47 6.65%
2012 年公司                     月 21 日   月 20 日                       到期一次还本，最后
债券                                                                      一期利息随本金的
                                                                          兑付一起支付。
格林美股份
                                                                         本期债券采用单利
有限公司
                                                                         按年计息，不计复
2016 年面向
                                2016 年 09 2021 年 09                    利。每年付息一次，
合格投资者 16 格林 01 112450                                80,000 4.00%
                                月 22 日   月 21 日                      到期一次还本，最后
公开发行公
                                                                         一期利息随本金的
司债券（第
                                                                         兑付一起支付。
一期）
                                                                         本期债券采用单利
2016 年格林                                                              按年计息，不计复
美股份有限                      2016 年 10 2023 年 10                    利。每年付息一次，
            16 格林 G1 111069                               50,000 4.47%
公司绿色公                      月 31 日   月 30 日                      到期一次还本，最后
司债券                                                                   一期利息随本金的
                                                                         兑付一起支付。
格林美股份                                                               本期债券采用单利
有限公司                                                                 按年计息，不计复
2017 年面                       2017 年 08 2022 年 08                    利。每年付息一次，
           17 格林债 112575                                 60,000 6.27%
向合格投资                      月 25 日   月 25 日                      到期一次还本，最后
者公开发行                                                               一期利息随本金的
公司债券                                                                 兑付一起支付。
公司债券上市或转让的
                     深圳证券交易所
交易场所
投资者适当性安排      合格投资者
报告期内公司债券的付 无
                                                                                               64
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息兑付情况
公司债券附发行人或投
资者选择权条款、可交换
条款等特殊条款的，报告 不适用
期内相关条款的执行情
况（如适用）
二、 12 格林债受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称         招商证券股 办公地址 广东省深圳市福田 联系人       杜文晖     联系人电话 0755-829436
             份有限公司          区益田路江苏大厦                                    66
                                 A 座 38-45 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称         中诚信证券评估有限公司         办公地址     上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 无
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
三、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                      广东省深圳
             国泰君安证               市益田路
                                                                                       0755-23976
名称         券股份有限 办公地址      6009 号新 联系人       许磊、张力 联系人电话
                                                                                       200
             公司                     世界中心
                                      35 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                             北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC
名称         联合信用评级有限公司               办公地址
                                                             大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
                               无
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等（如适用）
四、16 格林 G1 受托管理人和资信评级机构
债券受托管理人：
             国开证券有          北京市西城区阜成            廖杭、王锐、           010-5178917
名称                    办公地址                  联系人                 联系人电话
             限责任公司          门外大街 29 号              马红坤                 4
                                                                                                    65
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报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                          北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大
名称         联合资信评估有限公司              办公地址
                                                          厦17层
                                                          北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大
名称         联合信用评级有限公司              办公地址
                                                          厦12层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 无
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
五、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履
                                募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序
行的程序
期末余额（万元）                270.7
募集资金专项账户运作情况        募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。
募集资金使用是否与募集说明书
承诺的用途、使用计划及其他约定 是
一致
六、公司债券信息评级情况
       中诚信证券评估有限公司于2018年6月25日出具的信用等级通知书（信评委函字[2018]跟
踪531号），对公司及公司发行的“格林美股份有限公司2012年公司债券”的信用状况进行跟踪
评级，综合评定结果为：主体信用等级为AA，评级展望稳定；维持债券信用等级为AA。具
体内容见公司于2018年6月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。
       联合信用评级有限公司于2018年6月22日出具的跟踪评级公告（联合[2018]1098号），对
公司及公司发行的“格林美股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
和“格林美股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券”的信用状况进行跟踪评
级，认为：主体长期信用等级为AA，评级展望稳定；“16格林01”和“17格林债”债券信用等级
为AA。具体内容见公司于2018年6月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相
关公告。
       联合资信评估有限公司于2018年6月22日出具的信用等级公告（联合[2018]1153号），对
公司及公司发行的 “2016年格林美股份有限公司绿色公司债券”的信用状况进行跟踪评级，确
定维持公司主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定，“16格林G1”债券信用等级为AA，具
体内容见公司于2018年6月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。
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七、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
   公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。 公司发行的公司债券的偿债资金主要来
源于公司日常经营所产生的利润和现金流。报告期内，公司偿债计划及其他保障措施未发生
变更，与《募集说明书》一致。
八、报告期内债券持有人会议的召开情况
  无
九、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
  报告期内，债券受托管理人严格按照《募集说明书》相关约定履行职责。
十、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                               单位：万元
           项目            本报告期末             上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                            108.37%                 114.99%                   -6.62%
资产负债率                              64.74%              64.51%                    0.23%
速动比率                                62.96%              68.74%                    -5.78%
                             本报告期            上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                       3.61                 3.39                   6.49%
贷款偿还率                          100.00%                100.00%                    0.00%
利息偿付率                          100.00%                100.00%                    0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
十一、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十二、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    2018年5月21日，公司对2017年度第一期超短期融资券（简称17格林美SCP001）进行兑付，
付息金额总计782.63万元。
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十三、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
     报告期内获得的银行授信额度为1,286,188万元，已使用额度915,656万元，偿还银行借
款410,458万元。
十四、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。
十五、报告期内发生的重大事项
无
十六、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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                               第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：格林美股份有限公司
                                2018 年 06 月 30 日
                                                                                单位：元
             项目                  期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                             2,733,677,173.65                     2,182,517,618.51
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动
                                              2,250,755.64
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                              421,069,852.22                       577,550,340.73
    应收账款                             2,491,493,041.78                     2,335,062,645.02
    预付款项                              495,875,189.57                       810,686,941.14
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                  2,659,186.01                        3,482,439.23
    应收股利
    其他应收款                            359,614,627.33                       498,737,185.05
    买入返售金融资产
    存货                                 5,139,326,221.02                     4,573,854,037.67
                                                                                             69
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    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                             7,306,362.36
    其他流动资产                617,038,403.90                      381,842,750.49
流动资产合计                 12,263,004,451.12                    11,371,040,320.20
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产             30,000,000.00                      516,527,219.20
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                736,633,690.16                      313,267,684.51
    投资性房地产
    固定资产                  6,680,606,573.96                     6,899,297,708.22
    在建工程                  1,303,751,964.50                      932,666,819.89
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  1,409,261,133.75                     1,406,101,120.25
    开发支出                     44,155,244.40                        28,475,526.79
    商誉                        405,825,514.39                      405,825,514.39
    长期待摊费用                 26,286,594.00                        14,487,312.48
    递延所得税资产               81,853,245.23                        72,075,124.34
    其他非流动资产             447,591,333.31                       290,750,531.21
非流动资产合计               11,165,965,293.70                   10,879,474,561.28
资产总计                     23,428,969,744.82                   22,250,514,881.48
流动负债：
    短期借款                  6,670,847,779.78                     5,593,366,986.41
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动
                                                                       6,603,133.51
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                    314,079,774.38                      319,697,602.99
                                                                                  70
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    应付账款                   780,982,475.75                      649,418,187.72
    预收款项                   240,756,525.73                       331,871,311.24
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                52,591,333.63                        69,393,639.78
    应交税费                   104,720,357.88                      142,941,283.19
    应付利息                   124,569,921.71                        60,901,157.05
    应付股利
    其他应付款                 634,395,158.54                      662,947,755.14
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    1,419,195,980.37                     917,963,314.22
    其他流动负债               973,331,013.91                     1,133,457,263.72
流动负债合计                 11,315,470,321.68                    9,888,561,634.97
非流动负债：
    长期借款                   697,793,422.75                      940,806,827.71
    应付债券                  2,592,808,860.31                    2,889,752,687.31
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                 289,992,479.34                      324,008,962.76
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                      2,718,600.28                        2,648,600.28
    递延收益                   211,332,792.51                      243,358,493.24
    递延所得税负债              57,099,815.29                        64,847,191.37
    其他非流动负债
非流动负债合计                3,851,745,970.48                    4,465,422,762.67
负债合计                     15,167,216,292.16                  14,353,984,397.64
所有者权益：
    股本                      3,815,910,339.00                    3,815,910,339.00
    其他权益工具
                                                                                 71
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       其中：优先股
               永续债
    资本公积                                   2,049,887,474.96                     2,037,292,278.11
    减：库存股
    其他综合收益                                  38,490,017.71                        58,205,729.18
    专项储备
    盈余公积                                      35,049,083.04                        35,049,083.04
    一般风险准备
    未分配利润                                 1,887,834,808.97                     1,575,831,654.76
 归属于母公司所有者权益合计                    7,827,171,723.68                    7,522,289,084.09
     少数股东权益                               434,581,728.98                       374,241,399.75
 所有者权益合计                                8,261,753,452.66                    7,896,530,483.84
 负债和所有者权益总计                        23,428,969,744.82                    22,250,514,881.48
法定代表人：许开华            主管会计工作负责人：宋万祥            会计机构负责人：穆猛刚
2、母公司资产负债表
                                                                                      单位：元
              项目                       期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                                    1,096,311,220.65                     980,026,683.24
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                     576,879,408.53
    预付款项                                        1,293,195.01                        1,281,471.98
    应收利息                                        2,659,186.01
    应收股利                                                                           50,000,000.00
    其他应收款                                  5,211,934,623.47                    4,812,565,017.59
    存货                                         283,399,997.22                           782,861.02
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                                202,284.69
    其他流动资产                                    6,220,396.99                       21,294,062.90
流动资产合计                                   7,178,698,027.88                     5,866,152,381.42
                                                                                                   72
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非流动资产：
    可供出售金融资产            30,000,000.00                        30,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资              8,250,705,321.11                    8,115,081,154.31
    投资性房地产
    固定资产                    24,939,873.93                        25,003,056.24
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                    12,632,279.26                        11,385,922.94
    开发支出                      1,303,933.15                        2,227,619.15
    商誉
    长期待摊费用                   250,000.00                           175,000.00
    递延所得税资产                2,707,152.63                          880,283.40
    其他非流动资产                 644,091.71
非流动资产合计                8,323,182,651.79                    8,184,753,036.04
资产总计                     15,501,880,679.67                  14,050,905,417.46
流动负债：
    短期借款                  3,901,500,000.00                    2,905,218,200.00
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                   144,158,144.35
    应付账款                   525,713,263.17                         1,210,430.00
    预收款项                      3,682,000.00                           20,000.00
    应付职工薪酬                   938,966.03                        13,569,794.21
    应交税费                       306,818.67                           519,340.36
    应付利息                   121,391,760.74                        58,677,062.32
    应付股利
    其他应付款                  24,401,879.99                       117,207,315.44
    持有待售的负债
                                                                                 73
                                                格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债          917,026,862.60                      518,908,231.11
    其他流动负债                    936,287,165.19                    1,112,920,105.84
流动负债合计                      6,575,406,860.74                    4,728,250,479.28
非流动负债：
    长期借款                         73,000,000.00                     183,000,000.00
    应付债券                      2,592,808,860.31                    2,889,752,687.31
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                          7,476,619.10                        8,263,681.16
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                    2,673,285,479.41                    3,081,016,368.47
负债合计                          9,248,692,340.15                    7,809,266,847.75
所有者权益：
    股本                          3,815,910,339.00                    3,815,910,339.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                      2,257,294,271.77                    2,254,880,821.77
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                         35,049,083.04                       35,049,083.04
    未分配利润                      144,934,645.71                     135,798,325.90
所有者权益合计                    6,253,188,339.52                    6,241,638,569.71
负债和所有者权益总计             15,501,880,679.67                  14,050,905,417.46
3、合并利润表
                                                                        单位：元
               项目          本期发生额                       上期发生额
                                                                                     74
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入                     7,026,384,337.01                     4,286,529,846.38
    其中：营业收入                 7,026,384,337.01                     4,286,529,846.38
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                     6,496,555,561.38                    3,961,726,734.86
       其中：营业成本              5,615,115,736.87                    3,353,665,982.86
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金
净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加               44,135,973.97                        27,269,689.85
             销售费用                 37,885,775.70                        35,093,912.75
             管理费用                466,427,487.03                      282,271,868.97
             财务费用                303,375,311.57                      221,785,866.96
             资产减值损失             29,615,276.24                        41,639,413.47
    加：公允价值变动收益（损
                                       8,853,889.15                         2,472,429.40
失以“－”号填列）
        投资收益（损失以
                                     -48,417,023.04                        12,124,308.06
“－”号填列）
        其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”
号填列）
       资产处置收益（损失以
                                          14,879.32                        -2,822,632.39
“-”号填列）
           其他收益                   44,771,823.26                        24,383,786.48
三、营业利润（亏损以“－”号
                                    535,052,344.32                       360,961,003.07
填列）
       加：营业外收入                 9,822,990.09                         4,999,372.50
       减：营业外支出                 6,890,330.71                        11,111,505.91
四、利润总额（亏损总额以            537,985,003.70                       354,848,869.66
                                                                                       75
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“－”号填列）
   减：所得税费用                91,925,400.50                        69,488,652.33
五、净利润（净亏损以“－”号
                                446,059,603.20                      285,360,217.33
填列）
    （一）持续经营净利润（净
                                446,059,603.20                      285,360,217.33
亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
       归属于母公司所有者的净
                                411,216,823.02                      272,632,628.70
利润
       少数股东损益              34,842,780.18                       12,727,588.63
六、其他综合收益的税后净额      -23,056,915.48                       -4,569,848.36
  归属母公司所有者的其他综
                                -19,715,711.47                       -4,573,915.68
合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益
                                -19,715,711.47                       -4,573,915.68
的其他综合收益
          1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的         666,417.63
其他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资
                                -18,997,639.13
产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
          4.现金流量套期损
益的有效部分
             5.外币财务报表折
                                 -1,384,489.97                       -4,573,915.68
算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合
                                 -3,341,204.01                            4,067.32
收益的税后净额
                                                                                  76
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 七、综合收益总额                              423,002,687.72                        280,790,368.97
     归属于母公司所有者的综
                                               391,501,111.55                        268,058,713.02
 合收益总额
     归属于少数股东的综合收
                                                31,501,576.17                         12,731,655.95
 益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                      0.11                                0.07
    （二）稀释每股收益                                      0.11                                0.07
法定代表人：许开华             主管会计工作负责人：宋万祥                     会计机构负责人：穆猛刚
4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
              项目                    本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                   767,941,631.67                          27,463,071.43
    减：营业成本                               645,794,513.62                          26,667,954.56
         税金及附加                                185,040.11                             144,703.74
         销售费用                                  785,370.11                           3,892,651.61
         管理费用                               26,430,915.17                          37,135,141.62
         财务费用                              114,290,923.93                          64,744,529.39
         资产减值损失                           12,179,128.20                          -3,370,149.74
    加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
        投资收益（损失以
                                               135,624,166.80                        127,891,610.87
“－”号填列）
        其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
       资产处置收益（损失以
“-”号填列）
         其他收益                                  787,062.06                             787,062.06
二、营业利润（亏损以“－”号
                                               104,686,969.39                          26,926,913.18
填列）
    加：营业外收入                                1,836,150.00                          2,125,387.24
    减：营业外支出                                          0.00                            3,703.53
三、利润总额（亏损总额以
                                               106,523,119.39                          29,048,596.89
“－”号填列）
                                                                                                   77
                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    减：所得税费用              -1,826,869.23                          505,522.46
四、净利润（净亏损以“－”号
                               108,349,988.62                       28,543,074.43
填列）
    （一）持续经营净利润（净
                               108,349,988.62                       28,543,074.43
亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
          1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
          1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
          4.现金流量套期损
益的有效部分
          5.外币财务报表折
算差额
          6.其他
六、综合收益总额               108,349,988.62                       28,543,074.43
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                   单位：元
                                                                                78
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            项目                本期发生额                        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的
                                      7,756,090,799.82                    4,365,803,383.46
现金
    客户存款和同业存放款项
净增加额
     向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
净增加额
    收到原保险合同保费取得
的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加
额
    处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及佣金的
现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                     32,222,551.15                         6,687,214.73
    收到其他与经营活动有关
                                        73,442,651.05                        80,407,860.51
的现金
经营活动现金流入小计                  7,861,756,002.02                    4,452,898,458.70
     购买商品、接受劳务支付的
                                      6,748,412,645.94                    3,802,929,848.85
现金
     客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
净增加额
    支付原保险合同赔付款项
的现金
     支付利息、手续费及佣金的
现金
     支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
                                       269,426,005.43                       203,431,980.11
付的现金
                                                                                         79
                                             格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    支付的各项税费              278,747,564.77                      207,952,904.29
    支付其他与经营活动有关
                                142,859,718.39                      135,970,950.09
的现金
经营活动现金流出小计           7,439,445,934.53                    4,350,285,683.34
经营活动产生的现金流量净额      422,310,067.49                      102,612,775.36
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                              587,331,000.00
    取得投资收益收到的现金                                             4,675,729.68
    处置固定资产、无形资产和
                                  1,403,531.00                           149,062.13
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计              1,403,531.00                      592,155,791.81
    购建固定资产、无形资产和
                                291,980,147.07                      677,531,028.68
其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金              126,079,393.82                       184,115,707.51
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计            418,059,540.89                      861,646,736.19
投资活动产生的现金流量净额     -416,656,009.89                      -269,490,944.38
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金           39,440,500.00                        88,494,570.00
    其中：子公司吸收少数股东
                                 39,440,500.00
投资收到的现金
    取得借款收到的现金         5,139,895,267.14                    4,020,977,775.68
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
                                 10,000,000.00                         1,386,566.84
的现金
筹资活动现金流入小计           5,189,335,767.14                    4,110,858,912.52
    偿还债务支付的现金         4,304,588,667.96                    3,890,485,320.81
    分配股利、利润或偿付利息    319,929,925.90                      272,097,079.31
                                                                                  80
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支付的现金
    其中：子公司支付给少数股
                                            800,000.00
东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
                                      137,616,488.79                          4,161,978.00
的现金
筹资活动现金流出小计                 4,762,135,082.65                     4,166,744,378.12
筹资活动产生的现金流量净额            427,200,684.49                        -55,885,465.60
四、汇率变动对现金及现金等价
                                             32,429.05                       -4,814,690.57
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额          432,887,171.14                       -227,578,325.19
    加：期初现金及现金等价物
                                     2,150,036,302.90                     1,479,056,323.52
余额
六、期末现金及现金等价物余额         2,582,923,474.04                     1,251,477,998.33
6、母公司现金流量表
                                                                              单位：元
             项目              本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的
                                      385,694,051.56                       122,044,734.53
现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关
                                       19,448,347.19                          7,840,552.91
的现金
经营活动现金流入小计                  405,142,398.75                       129,885,287.44
    购买商品、接受劳务支付的
                                      396,437,040.90                         65,218,542.23
现金
    支付给职工以及为职工支
                                       22,246,814.82                         25,045,079.27
付的现金
    支付的各项税费                          799,294.26                        1,626,157.88
    支付其他与经营活动有关
                                       15,100,239.96                         26,053,815.47
的现金
经营活动现金流出小计                  434,583,389.94                        117,943,594.85
经营活动产生的现金流量净额             -29,440,991.19                        11,941,692.59
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                    2,778,848,000.00
    取得投资收益收到的现金             50,000,000.00                        115,026,142.02
                                                                                         81
                                             格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计             50,000,000.00                     2,893,874,142.02
    购建固定资产、无形资产和
                                  2,822,393.84                         1,045,470.50
其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金               92,990,418.77                     2,486,867,692.36
    取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
                                360,287,442.91                      934,467,133.66
的现金
投资活动现金流出小计            456,100,255.52                     3,422,380,296.52
投资活动产生的现金流量净额     -406,100,255.52                      -528,506,154.50
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                88,494,570.00
    取得借款收到的现金         3,043,930,512.89                    2,119,900,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
                                                                      36,836,701.94
的现金
筹资活动现金流入小计           3,043,930,512.89                    2,245,231,271.94
    偿还债务支付的现金         2,254,368,486.81                    2,007,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
                                221,270,557.63                      133,496,659.39
支付的现金
    支付其他与筹资活动有关
                                 72,160,021.67                        51,531,158.47
的现金
筹资活动现金流出小计           2,547,799,066.11                    2,192,027,817.86
筹资活动产生的现金流量净额      496,131,446.78                        53,203,454.08
四、汇率变动对现金及现金等价
                                 -15,944,422.80                          -97,020.55
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额     44,645,777.27                      -463,458,028.38
    加：期初现金及现金等价物
                                980,026,683.24                     1,026,700,764.81
余额
六、期末现金及现金等价物余额   1,024,672,460.51                     563,242,736.43
                                                                                  82
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                          本期
                                                 归属于母公司所有者权益
                             其他权益工
       项目                         具                                                                             少数股东 所有者权
                                                           减：                                 一般
                                                                  其他综合 专项 盈余公                 未分配利
                  股本                        资本公积 库存                                     风险                权益       益合计
                                    永
                             优先        其                        收益       储备     积                 润
                                    续                      股                                  准备
                              股         他
                                    债
一、上年期末余 3,815,910,3                    2,037,292,          58,205,72          35,049,0          1,575,831, 374,241,3 7,896,530,
额                   39.00                       278.11                9.18            83.04              654.76      99.75      483.84
     加：会计政
策变更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
       其他
二、本年期初余 3,815,910,3                    2,037,292,          58,205,72          35,049,0          1,575,831, 374,241,3 7,896,530,
额                   39.00                       278.11                9.18            83.04              654.76      99.75      483.84
三、本期增减                                  12,595,1            -19,715,                             312,003,    60,340,3   365,222,
变动金额（减                                     96.85              711.47                               154.21      29.23      968.82
少以“－”
号填列）
（一）综合收                                                      -19,715,                             411,216,    31,501,5   423,002,
益总额                                                              711.47                               823.02      76.17      687.72
（二）所有者                                  12,595,1                                                             29,638,7   42,233,9
投入和减少                                       96.85                                                               53.06       49.91
资本
1．股东投入                                   10,181,7                                                             29,638,7   39,820,4
的普通股                                         46.85                                                               53.06       99.91
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
                                              2,413,450.                                                                      2,413,450.
入所有者权益
                                                     00                                                                              00
的金额
                                                                                                                                      83
                                                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
                                                                                                -99,213,66 -800,000.0 -100,013,6
（三）利润分配
                                                                                                        8.81         0        68.81
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                                                                 -99,213,66 -800,000.0 -100,013,6
股东）的分配                                                                                            8.81         0        68.81
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 3,815,910,3               2,049,887,          38,490,01       35,049,0           1,887,834, 434,581,7 8,261,753,
额                    39.00                    474.96             7.71            83.04            808.97        28.98       452.66
上年金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                      上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                   其他权益工具                                                                      少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                  股本                                                                                          东权益
                           优先 永续                                                                                         计
                                        其他     积        存股   合收益     备       积       险准备    利润
                           股      债
                  2,910,                        2,836,7                                                                    7,202,2
                                                                  104,868            31,274,            998,568 319,918
一、上年期末余额 869,64                         34,801.                                                                    35,067.
                                                                  ,857.35            820.47              ,082.65 ,860.12
                   6.00                               11                                                                          70
                                                                                                                                   84
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    2,910,   2,836,7                                                  7,202,2
                                       104,868      31,274,        998,568 319,918
二、本年期初余额 869,64      34,801.                                                  35,067.
                                       ,857.35       820.47        ,082.65 ,860.12
                      6.00       11                                                       70
三、本期增减变动 905,04      -799,44
                                       -46,663,     3,774,2        577,263 54,322, 694,295
金额（减少以        0,693.   2,523.0
                                        128.17        62.57        ,572.11 539.63 ,416.14
“－”号填列）         00         0
（一）综合收益总                       -46,663,                    610,339 36,897, 600,573
额                                      128.17                     ,253.39 475.04 ,600.26
                    24,446
（二）所有者投入             81,152,                                          17,425, 123,023
                    ,000.0
和减少资本                   170.00                                           064.59 ,234.59
                        0
                    24,446
1．股东投入的普              64,048,                                          17,425, 105,919
                    ,000.0
通股                         570.00                                           064.59 ,634.59
                        0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                             17,103,                                                  17,103,
所有者权益的金
                             600.00                                                   600.00
额
4．其他                                                                                  0.00
                                                    3,774,2        -33,075,          -29,301,
（三）利润分配
                                                      62.57         681.28            418.71
                                                    3,774,2        -3,774,2
1．提取盈余公积
                                                      62.57          62.57
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                    -29,301,          -29,301,
股东）的分配                                                        418.71            418.71
4．其他
                    880,59   -880,59
（四）所有者权益
                    4,693.   4,693.0
内部结转
                       00         0
                                                                                           85
                                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    880,59                        -880,59
1．资本公积转增
                    4,693.                        4,693.0
资本（或股本）
                        00                             0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    3,815,                        2,037,2                                              1,575,8              7,896,5
                                                                      58,205,           35,049,                  374,241
四、本期期末余额 910,33                           92,278.                                              31,654.              30,483.
                                                                       729.18           083.04                   ,399.75
                      9.00                            11                                                   76                   84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                              单位：元
                                                                          本期
       项目                        其他权益工具                       减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                      股      收益                            利润      益合计
                    3,815,91                            2,254,880                                  35,049,08 135,798 6,241,638
一、上年期末余额
                    0,339.00                                ,821.77                                     3.04 ,325.90        ,569.71
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          其他
                    3,815,91                            2,254,880                                  35,049,08 135,798 6,241,638
二、本年期初余额
                    0,339.00                                ,821.77                                     3.04 ,325.90        ,569.71
三、本期增减变动
                                                        2,413,450                                             9,136,3 11,549,76
金额（减少以
                                                                .00                                              19.81        9.81
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                              108,349 108,349,9
额                                                                                                            ,988.62        88.62
（二）所有者投入                                        2,413,450                                                        2,413,450
                                                                                                                                    86
                                                                              格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本                                                 .00                                                           .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                     2,413,450                                                     2,413,450
所有者权益的金
                                                           .00                                                           .00
额
4．其他
                                                                                                         -99,213, -99,213,6
（三）利润分配
                                                                                                          668.81      68.81
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                          -99,213, -99,213,6
股东）的分配                                                                                              668.81      68.81
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   3,815,91                          2,257,294                                35,049,08 144,934 6,253,188
四、本期期末余额
                   0,339.00                            ,271.77                                     3.04 ,645.71      ,339.52
上年金额
                                                                                                            单位：元
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润      益合计
                   2,910,86                          3,054,323                                31,274,82 131,131 6,127,599
一、上年期末余额
                   9,646.00                            ,344.77                                     0.47 ,381.46      ,192.70
                                                                                                                             87
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     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     2,910,86   3,054,323                 31,274,82 131,131 6,127,599
二、本年期初余额
                     9,646.00     ,344.77                      0.47 ,381.46       ,192.70
三、本期增减变动
                     905,040,   -799,442,                 3,774,262 4,666,9 114,039,3
金额（减少以“－”
                      693.00      523.00                        .57     44.44      77.01
号填列）
（一）综合收益总                                                      37,742, 37,742,62
额                                                                     625.72        5.72
（二）所有者投入 24,446,0       81,152,17                                       105,598,1
和减少资本             00.00         0.00                                          70.00
1．股东投入的普 24,446,0        64,048,57                                       88,494,57
通股                   00.00         0.00                                            0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                17,103,60                                       17,103,60
所有者权益的金
                                     0.00                                            0.00
额
4．其他                                                                              0.00
                                                          3,774,262 -33,075, -29,301,4
（三）利润分配
                                                                .57    681.28      18.71
                                                          3,774,262 -3,774,2
1．提取盈余公积
                                                                .57     62.57
2．对所有者（或                                                       -29,301, -29,301,4
股东）的分配                                                           418.71      18.71
3．其他
（四）所有者权益 880,594,       -880,594,
内部结转              693.00      693.00
1．资本公积转增 880,594,        -880,594,
资本（或股本）        693.00      693.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                       88
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   3,815,91                2,254,880                         35,049,08 135,798 6,241,638
四、本期期末余额
                   0,339.00                  ,821.77                              3.04 ,325.90   ,569.71
三、公司基本情况
     1. 中文名称：格林美股份有限公司
     2. 法定代表人：许开华
     3. 注册资本：人民币381,591.0339万元
     4. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦A栋20层2008号房
     5. 邮政编码：518101
     6. 联系电话：0755-33386666
     7. 传真号码：0755-33895777
     8. 互联网地址：www.gem.com.cn
     9. 电子信箱：info@gem.com.cn
     (二)历史沿革
     格林美股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限
公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险
投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、丰城市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，
公 司 整 体 变 更 为 股 份 公 司 ， 并 于 2006 年 12 月 27 日 取 得 深 圳 市 工 商 管 理 局 核 发 的
440301102802586号《企业法人营业执照》。
     2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文《关于核
准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人
民币普通股（A股）2,333万股，发行后公司股本为9,332万元。
     根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本
9,332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2,799.6万股，变更
后股本为12,131.6万股，变更后注册资本为12,131.6万元。
     根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股
本12,131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12,131.6万股，
                                                                                                      89
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变更后股本为24,263.2万股，变更后注册资本为24,263.2万元。
    2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深
圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普
通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4,715.909万股（每股
面值1元），募集资金总额人民币103,749.998万元，扣除各项发行费用人民币3,749.998万元，
实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币4,715.909万元，增加资本公积人
民币95,284.091万元。发行后股本总额为28,979.109万元。
    根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股
本28,979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本28,979.109万
股，变更后股本为57,958.218万股，变更后注册资本为57,958.218万元。
    根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股
本57,958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本17,387.4654万股，
转增后股本为75,345.6834万股、注册资本为75,345.6834万元。
    根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委
员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75,345.6834万股为基数，公司以非公开
发行股票的方式向5名特定对象共发行17,038.3333万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32
元/股。本次发行募集资金总额1,758,355,996.56元，扣除发行费用19,542,345元，募集资金净
额1,738,813,651.56元。变更后股本为92,384.0167万股，变更后注册资本为92,384.0167万元。
    根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的
2015年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公
司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech
Co.,Ltd.”变更为“GEM Co.,Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。
公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。
    根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日召开的
2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923,840,167股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27,715.205万股，变更后股本为120,099.2217万股，
变更后注册资本为120,099.2217万元。
    根 据 公 司 2015 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可
                                                                                                      90
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[2015]2271号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币
普通股（A股）不超过270,232,180股，实际发行人民币普通股（A股）254,442,606股，发行价
格为9.50元/股。本次发行募集资金总额2,417,204,75.00元，扣除发行费用59,312,251.65元，募
集 资 金 净 额 2,357,892,505.35 元 。 变 更 后 股 本 为 145,543.4823 万 股 ， 变 更 后 注 册 资 本 为
145,543.4823万元。
     根据公司2016年4月21日召开的第四届董事会第三次会议和2016年5月16日召开的2015年
年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以公司总股本145,543.4823
万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，
向全体股东每10股转增10股，合计转增145,543.4823万股，转增后股本为291,086.9646万股，
该分配方案已于2016年6月1日实施完毕。2016年6月21日已完成注册资本的工商变更登记，变
更后股本为291,086.9646万股，变更后注册资本为291,086.9646万股。
     根据公司2017年2月5日召开的第四届董事会第十九次会议和2016年12月26日召开的2016
年度第五次股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的限制性
股票数量为2,444.60万股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，发行人总股本
增至293,531.5646万股。2017年2月28日已完成注册资本的工商登记信息变更。
     根据公司2017年4月7日召开的第四届董事会第二十二次会议和2017年4月28日召开的
2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，以公司总股本
293,531.5646万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）。同时以资本公积
金转增股本，向全体股东每10股转增3股，该分配方案已于2017年5月19日实施完毕。2017年6
月9日已完成注册资本的工商变更登记，变更后公司总股本由 293,531.5646万股增加至
381,591.0339万股。
     根据公司2018年4月25日召开的第四届董事会第三十四次会议和2018年5月17日召开的
2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以公司总股本
381,591.0339万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.26元（含税），不以资本公积金
转增股本，不送红股。
     经过历年派送红股、非公开发行新股等，截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数
381,591.0339万股，详见附注七、37。
     本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。
     （三）行业性质、经营范围
                                                                                                     91
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    本公司属于废弃资源综合利用业。
    经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细
粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办
实业（具体项目另行申报）：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通
货运（不含危险品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售
及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）。塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线
路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、废旧家电、报废机
电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目
由分支机构经营）；废旧车用动力蓄电池的收集、贮存、处置（以上经营项目由分支机构经
营）。
    （四）主营业务
    公司主营业务为废弃钴镍钨铜资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍钨粉体材料、电池
材料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材的生产、销售。
    （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本公司财务报告业经公司2018年8月29日第四届董事会第三十八次会议批准对外报出。
    本公司2018年纳入合并范围的子公司\孙公司共68户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2家孙公司，减少1家孙公司，详见本附注八“合并
范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
                                                                                          92
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外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
     本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
     本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发
支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、19 “无
形资产”、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注五、29 “其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6
月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
     本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                                                                                         93
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4、记账本位币
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
 （1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
   （2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
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本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
   在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
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该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
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期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
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认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。
该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
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作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
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项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
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贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
                                                                                       101
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金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
                                                                                         102
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    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
                                                                                         103
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公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
                                                                                       104
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确
                                                认为单项金额重大的应收款项。将金额为人民币 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他
                                                应收款。
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                                试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
                                                项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
                                                类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                  坏账准备计提方法
账龄组合                                        账龄分析法
合并范围内关联方公司                            其他方法
押金、保证金组合                                其他方法
政府性质款项                                    其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               账龄                  应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                        5.00%                              5.00%
1－2 年                                                    10.00%                            10.00%
2－3 年                                                    50.00%                            50.00%
3 年以上                                               100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                此类应收款项有明显证据不能收回，有客观证据表明
单项计提坏账准备的理由
                                                其发生了减值的。
                                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
                                                认减值损失，计提坏账准备。
                                                                                                  105
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、在建开发产品（开发
成本）、委托加工物资等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。其中开
发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前
所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际
成本。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
     若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
                                                                                         106
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司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
                                                                                       107
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发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
                                                                                         108
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权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与 交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
                                                                                       109
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成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
       投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
                                                                                          111
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    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
      类别          折旧方法            折旧年限         残值率              年折旧率
房屋及建筑物    年限平均法         25              10%                3.6%
机器设备        年限平均法         10              10%                9.00%
运输设备        年限平均法         5               10%                18.00%
办公设备        年限平均法         5               10%                18.00%
其他设备        年限平均法         5               10%                18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
                                                                                          112
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能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
                                                                                          113
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    ①计价方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
    ②使用寿命
    使用寿命有限的无形资产除孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权外均自
可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销，扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权按工作量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    ③减值测试
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养
老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
                                                                                        116
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     在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （1）亏损合同
     亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
     （2）重组义务
     对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
     股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本报告期内，本
集团无以现金结算的股份支付。
     本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁
前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事
先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款
确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因
职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，
并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
     限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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    本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合
同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额
列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
    主要交易方式的具体销售确认的时间为：
    ①商品销售：国内销售按发货与客户办理签收手续后确认为销售收入，出口销售按发货
并完成报关出口手续后确认为销售收入；
    ②商铺销售：销售合同已签订并备案、买方按销售合同付款条款支付了购房款项、商铺
已交付、房款已付清（含现金+按揭款），当买方接到书面（或电话）交房通知，无正当理由
拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后视同交房时确认为销售收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
    （3）使用费收入
                                                                                        118
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    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
                                                                                         119
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收入）。
       已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
                                                                                       122
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赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时 本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定
情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整
的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报
表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理
策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
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观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
       （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （8）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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    （10）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （11）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
    （12）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
            税种                      计税依据                           税率
                           应税收入按 17%或 16%的税率计算 3%、6%、17%或 16%、部分出口
增值税                     销项税，并按扣除当期允许抵扣进 货物增值税实行"免、抵、退"政策，
                           项税额后的差额计缴增值税。部分 退税率 13%
                                                                                           125
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                                 子公司系小规模纳税人，适用增值
                                 税税率 3%。服务费收入适用增值
                                 税率 6%。部分出口货物增值税实
                                 行"免、抵、退"政策，退税率 13%
                                 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、
城市维护建设税                                                 7%、5%、1%
                                 1%计缴
企业所得税                       详见下表                         15%、16.5%、25%、28%
教育费附加                       按实际缴纳的流转税的 3%计缴      3%
                                 按实际缴纳的流转税的 1.5%-2%计
地方教育费附加                                                  1.5%-2%
                                 缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                 纳税主体名称                                       所得税税率
格林美股份有限公司                              15%
荆门市格林美新材料有限公司                      15%
荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司            15%
江西格林美资源循环有限公司                      15%
格林美（江苏）钴业股份有限公司                  15%
扬州宁达贵金属有限公司                          15%
浙江德威硬质合金制造有限公司                    15%
格林美（无锡）能源材料有限公司                  15%
格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司 15%
内蒙古新创资源再生有限公司                      15%
凯力克（香港）有限公司                          16.5%
格林美香港国际物流有限公司                      16.5%
SHU POWDERS LIMITED                             16.5%
SHU POWDERS SA                                  28%
其他子公司、孙公司                              25%
2、税收优惠
    （1）增值税税收优惠：
    ①根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税
[2012]39号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)
的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、
退”办法，出口退税率为13%。
                                                                                                   126
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    ②公司子公司荆门市格林美新材料有限公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号
《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化
综合利用产品经冶炼、提纯或化合生产的金属、合金及金属化合物符合增值税即征即退30%
的税收优惠政策。
    ③公司子公司江西格林美资源循环有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78
号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源
化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金符合增值税即征即退30%的税收优惠政策，销
售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退50%的税收优惠政策。
    ④公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司，根据财政部及国家税
务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的
有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税
即征即退30%的税收优惠政策，销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退
50%的税收优惠政策。
    ⑤公司子公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司，根据财务部及国家税务
总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，
纳税人销售报废汽车、报废摩托车、废旧电器电子产品等产生货拆解出来的废钢铁，在法律
法规或规章对相关废旧产品拆解规定了资质条件的、纳税人取得相应资质条件的，符合增值
税即征即退30%的税收优惠政策。
    ⑥公司孙公司内蒙古新创资源再生有限公司，根据财务部及国家税务总局财税[2015]78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，销售电废拆解物
符合增值税即征即退30%税收优惠政策。
    ⑦公司孙公司荆门市城南污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，污水处理处置劳
务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。
    （2）所得税税收优惠：
    ①2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，
有效期三年。2017年10月31日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为
GR201744203476，根据企业所得税法的规定，本公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    ②2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称荆门格林美）
                                                                                       127
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被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200842000056，有效期三年。2017年11月30日，
子公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为GR201742002232，根据企业所得税法
的规定，荆门格林美2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），荆门市格林美新材料有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，
研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目
录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、
废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标
准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年
收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认
定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家
鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号
资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用电子电器产品、工业废渣、废塑
料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院
关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。湖北省荆门市国
家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，根据上述规定，荆门格林美2018年度
对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
    ③公司孙公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司被认定为国家高新技术企业，于
2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201542000278。根据企业所得税法规
定，在有效期内，荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司2018年度适用15%的企业所得税税
率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司适用税前加计扣除政策的行业
以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    ④公司子公司江西格林美资源循环有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技术厅、江
西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号为GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技术企业认证
                                                                                          128
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书，证书编号为GF201536000093，根据企业所得税法的规定，在有效期内，江西格林美资源
循环有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），江西格林美资源循环有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，
研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    公司子公司江西格林美资源循环有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委
联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并
规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为
主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳
税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》
（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年11月27日，工业和信息
化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定江西格林美资源循环
有限公司利用废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）
27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。
丰城市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，江西格林美资源循环有限公
司2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
    ⑤公司下属公司内蒙古新创资源再生有限公司于2017年12月11日被认定为国家高新技术
企业，证书编号为GR201715000173，有效期三年，根据企业所得税法的规定，内蒙古新创资
源再生有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    内蒙古新创资源再生有限公司（以下简称内蒙公司）于2018年5月22日入库科技型中小企
业，编号201815062108000157，根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于提高
科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号），将2017年1
月1日至2019年12月31日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用加计扣除
的比例，由原通用的50%提升到75%。内蒙公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，根据
上述规定，研发费用按75%在企业所得税税前加计扣除。
    公司下属公司内蒙古新创资源再生有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改
革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），
并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源
为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应
                                                                                        129
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纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条
例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2017年达拉特旗达拉特经
济开发区税务局认定内蒙古新创资源再生有限公司利用废旧电子电器产品属于国家鼓励的资
源综合利用项目，根据上述规定，内蒙公司在2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%
计入当年收入总额计算应交所得税。
    ⑥公司下属公司格林美（江苏）钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术
企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定高
新技术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为GR201232001807。2015年8
月24日，子公司重新取得新的高新技术企业证书，证书编号为GF201532000028，根据企业所
得税法的规定，在有效期内，格林美（江苏）钴业股份有限公司2018年度适用15%的企业所得
税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），格林美（江苏）钴业股份有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活
动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    ⑦公司下属公司格林美（无锡）能源材料有限公司被认定为国家高新技术企业，于2016
年11月30日取得高新技术企业认定，证书编号为GR201632004291，有效期3年。根据企业所得
税法的规定，格林美（无锡）能源材料有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），格林美（无锡）能源材料有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活
动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    ⑧公司子公司扬州宁达贵金属有限公司被认定为国家高新技术企业，2012年8月6日取得
高新技术企业认定，证书编号为GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新
取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201532000305，根据企业所得税法的规定，在有
效期内，扬州宁达贵金属有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），扬州宁达贵金属有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，研发
费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    ⑨公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据2008年1月1日起实行的《中华人民共
和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一
                                                                                        130
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笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征
收企业所得税。2013年取得第一笔此项目生产经营收入，因此，自2013年-2015年全免，2016
年-2018年减半征收。
    ⑩公司子公司浙江德威硬质合金制造有限公司被认定为国家高新技术企业，于2015年9
月7日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201533001220，根据企业所得税法的规定，在有
效期内，浙江德威硬质合金制造有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），浙江德威硬质合金制造有限公司适用税前加计扣除政策的行业以及活动，
研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2017年11月28日被认定
为国家高新技术企业，证书编号为GR201742001916，有效期3年。根据企业所得税法的规定，
格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
    根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财
税〔2015〕119号），格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司适用税前加计扣除政
策的行业以及活动，研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除。
    公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司依据财政部、国家税务总
局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下
简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资
源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取
得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企
业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1
月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第130号资源综合利用认定证书，有效期两年，
认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司利用农作物秸杆及壳皮，属于国家鼓
励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第129号资
源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司
利用废旧电子电器产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）
27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。
湖北省武汉市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认。根据上述规定，格林
美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2018年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%
                                                                                        131
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计入当年收入总额计算应交所得税。
       格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司（以下简称武汉新能源）于2018年3月12日
入库科技型中小企业，编号201842011700000563，根据财政部、国家税务总局、科技部联合
发布的《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕
34号），将2017年1月1日至2019年12月31日期间，科技型中小企业开展研发活动中实际发生
的研发费用加计扣除的比例，由原通用的50%提升到75%。武汉新能源适用税前加计扣除政策
的行业以及活动，根据上述规定，研发费用按75%在企业所得税税前加计扣除。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
库存现金                                         471,479.18                          585,095.36
银行存款                                  2,419,464,226.77                     1,919,463,599.11
其他货币资金                               313,741,467.70                       262,468,924.04
合计                                      2,733,677,173.65                     2,182,517,618.51
  其中：存放在境外的款项总额               149,568,586.65                        119,935,203.46
其他说明
  截至2018年06月30日，其他货币资金主要为信用证、应付票据保证金。本公司所有权受到
限制的货币资金313,741,467.70元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                 单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
指定以公允价值计量且其变动计
                                                2,250,755.64
入当期损益的金融资产
合计                                            2,250,755.64
其他说明：
    本期发生额为子公司江西格林美资源循环有限公司向国外采购铜原料，采用点价方式确
定采购价格，因期货市场价格波动形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                                                                             132
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                单位： 元
               项目                 期末余额                            期初余额
银行承兑票据                              408,755,457.30                       562,341,289.88
商业承兑票据                                   2,877,800.00                        4,289,989.69
信用证                                         9,436,594.92                      10,919,061.16
合计                                      421,069,852.22                       577,550,340.73
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                单位： 元
                      项目                                    期末已质押金额
银行承兑票据                                                                   221,694,983.30
合计                                                                           221,694,983.30
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                单位： 元
               项目             期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑票据                            1,219,159,079.60
商业承兑票据                                                                        800,000.00
合计                                    1,219,159,079.60                            800,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                   单位： 元
                      项目                               期末转应收账款金额
商业承兑票据                                                                              0.00
合计                                                                                      0.00
其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                               单位： 元
                                                                                             133
                                                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                          期末余额                                                         期初余额
                        账面余额              坏账准备                            账面余额                    坏账准备
       类别
                                                          计提 账面价值                                                计提      账面价值
                      金额         比例      金额                                金额        比例           金额
                                                          比例                                                         比例
单项金额重大并单
                    27,587,856.           16,302,231. 59.09 11,285,62 32,255,709.3                1.33 20,265,062.1
独计提坏账准备的                  1.06%                                                                                62.83% 11,990,647.20
                             07                     07       %         5.00              6          %              6
应收账款
按信用风险特征组
                    2,575,784,3 98.84 95,937,376.                 2,479,847, 2,394,392,50 98.53 71,755,910.8                    2,322,636,597
合计提坏账准备的                                          3.72%                                                         3.00%
                         93.66        %             88               016.78           8.66          %              4                        .82
应收账款
单项金额不重大但
                    2,675,533.0           2,315,133.0 86.53 360,400.0                             0.14
单独计提坏账准备                  0.10%                                       3,376,215.62               2,940,815.62 87.10%      435,400.00
                              0                      0       %            0                         %
的应收账款
                    2,606,047,7 100.00 114,554,740                2,491,493, 2,430,024,43 100.0 94,961,788.6                    2,335,062,645
合计                                                      4.40%                                                         3.91%
                         82.73        %             .95              041.78           3.64        0%               2                        .02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                        期末余额
应收账款（按单位）
                             应收账款                      坏账准备                     计提比例                       计提理由
第一名                            15,702,000.00                  7,851,000.00                       50.00% 收回可能性很小
第二名                             5,115,884.70                  3,129,009.70                       61.16% 收回可能性很小
第三名                             3,874,471.37                  3,874,471.37                      100.00% 收回可能性很小
第四名                             2,895,500.00                  1,447,750.00                       50.00% 收回可能性很小
合计                              27,587,856.07              16,302,231.07                   --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                              期末余额
             账龄
                                          应收账款                            坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                               1,388,529,578.13                       69,426,478.88                                  5.00%
1至2年                                       63,864,895.16                         6,386,489.53                                 10.00%
2至3年                                       21,446,717.81                        10,723,358.93                                 50.00%
3 年以上                                      9,401,049.54                         9,401,049.54                                 100.00%
合计                                       1,483,242,240.64                       95,937,376.88                                  6.47%
                                                                                                                                      134
                                                              格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,069,359.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                      单位： 元
           单位名称                      收回或转回金额                       收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                      单位： 元
                      项目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                                       4,476,407.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,611,275,881.86元，
占应收账款期末余额合计数的比例为61.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
27,352,574.05元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
涉及政府补助的应收账款：
政府补助项目名称              年末余额            年末账龄                         依据
                                                                 依据：财综[2012]34 号废弃电器电子产
拆解基金补贴                 1,064,224,401.00      3 年以内
                                                                 品处理基金征收使用管理办法
合计                         1,064,224,401.00
                                                                                                   135
                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                              单位： 元
                                    期末余额                                     期初余额
        账龄
                          金额                  比例                     金额                   比例
1 年以内                 481,428,311.03                97.09%        791,838,179.40                    97.67%
1至2年                    12,822,223.46                2.59%             14,080,650.85                 1.74%
2至3年                      704,396.93                 0.14%              3,080,203.06                 0.38%
3 年以上                    920,258.15                 0.19%              1,687,907.83                 0.21%
合计                     495,875,189.57           --                 810,686,941.14              --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为238,560,925.01元，占预
付账款期末余额合计数的比例为48.11%。
6、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                              单位： 元
                  项目                         期末余额                              期初余额
其他                                                      2,659,186.01                          3,482,439.23
合计                                                      2,659,186.01                          3,482,439.23
（2）重要逾期利息
                                                                                         是否发生减值及其
       借款单位          期末余额              逾期时间              逾期原因
                                                                                             判断依据
无
其他说明：
    应收利息系本期按银行同期基准贷款利率对河南沐桐环保产业有限公司尚未清偿完毕的
债务资金计提的利息。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                              单位： 元
                                                                                                           136
                                                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         期末余额                                                 期初余额
                       账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                     计提     账面价值                                        计提        账面价值
                     金额       比例      金额                            金额        比例        金额
                                                     比例                                                     比例
单项金额重大并单
                    245,194,             7,035,19             238,159,4 317,415                                           313,954,31
独计提坏账准备的               65.60%                2.87%                            62.49% 3,461,403.41      1.09%
                     617.72                  1.13                26.59 ,722.20                                                  8.79
其他应收款
按信用风险特征组
                    124,259,             2,804,29             121,455,2 186,216                                           184,782,86
合计提坏账准备的               33.25%                2.26%                            36.66% 1,433,945.00      0.77%
                     491.78                  1.04                00.74 ,811.26                                                  6.26
其他应收款
单项金额不重大但
                    4,299,15             4,299,15                         4,299,1                             100.00
单独计提坏账准备                1.15%               100.00%        0.00                0.85% 4,299,150.30                       0.00
                        0.30                 0.30                          50.30                                  %
的其他应收款
                    373,753,             14,138,6             359,614,6 507,931                                           498,737,18
合计                           100.00%               3.78%                          100.00% 9,194,498.71       1.81%
                     259.80                 32.47                27.33 ,683.76                                                  5.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
其他应收款（按单                                                     期末余额
      位）                  其他应收款                  坏账准备                     计提比例                  计提理由
                                                                                                     其他应收款余额中
                                                                                                     有 174,842,706.43 元
                                                                                                     为处置前河南沐桐
河南沐桐环保产业
                               245,194,617.72               7,035,191.13                       2.87% 环保产业有限公司
有限公司
                                                                                                     因历史原因形成的
                                                                                                     电子废弃物拆解基
                                                                                                     金补贴款
合计                           245,194,617.72               7,035,191.13                 --                          --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                          期末余额
             账龄
                                       其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                47,283,050.81                        2,364,151.51                                5.00%
1至2年                                           728,627.67                           72,862.76                             10.00%
2至3年                                           406,688.89                         203,344.45                              50.00%
3 年以上                                         163,932.32                         163,932.32                            100.00%
                                                                                                                                 137
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合计                            48,582,299.69               2,804,291.04                    5.77%
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,944,133.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                    单位： 元
                       项目                                        核销金额
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                    单位： 元
            款项性质                  期末账面余额                         期初账面余额
往来款                                          288,915,178.02                      332,266,611.31
押金、保证金                                     75,677,192.08                      166,265,117.14
其他                                              9,160,889.70                        9,399,955.31
合计                                            373,753,259.80                      507,931,683.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                    单位： 元
                                                                 占其他应收款期
                                                                                坏账准备期末余
     单位名称     款项的性质    期末余额           账龄          末余额合计数的
                                                                                      额
                                                                       比例
第一名          往来款         245,194,617.72     1-2 年                   65.60%     7,035,191.13
第二名          保证金          72,688,210.56    1 年以内                  19.45%
第三名          保证金          12,127,581.00    1 年以内                  3.24%
第四名          保证金           3,000,000.00    1 年以内                  0.80%
第五名          保证金           3,000,000.00    1 年以内                  0.80%
合计                     --    336,010,409.28        --                    89.90%     7,035,191.13
                                                                                                138
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（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                        单位： 元
                                                                                               预计收取的时间、金
       单位名称          政府补助项目名称            期末余额                期末账龄
                                                                                                   额及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
8、存货
（1）存货分类
                                                                                                        单位： 元
                                     期末余额                                           期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值
原材料            2,607,115,790.24     687,322.30 2,606,428,467.94 2,297,101,848.87      1,161,695.14 2,295,940,153.73
在产品            1,181,100,972.08   14,369,573.60 1,166,731,398.48 1,024,617,334.17    14,552,543.73 1,010,064,790.44
库存商品          1,133,278,233.27   11,368,531.88 1,121,909,701.39   909,665,037.31    12,014,189.86    897,650,847.45
周转材料            20,207,381.05                     20,207,381.05    24,345,892.38                      24,345,892.38
在途物资            36,684,109.86                     36,684,109.86   166,045,353.92                     166,045,353.92
发出商品            92,085,114.94                     92,085,114.94    86,893,644.57                      86,893,644.57
在建开发成本        34,118,940.12                     34,118,940.12    12,176,743.93                      12,176,743.93
开发产品            54,930,510.17                     54,930,510.17    74,416,565.76                      74,416,565.76
包装物                6,230,597.07                     6,230,597.07     5,006,069.55                       5,006,069.55
委托加工物资                  0.00                             0.00     1,313,975.94                       1,313,975.94
合计              5,165,751,648.80   26,425,427.78 5,139,326,221.02 4,601,582,466.40    27,728,428.73 4,573,854,037.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                        单位： 元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
       项目         期初余额                                                                             期末余额
                                       计提             其他          转回或转销        其他
原材料             1,161,695.14                                         474,372.84                         687,322.30
                                                                                                                     139
                                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在产品          14,552,543.73                                  182,970.13                  14,369,573.60
库存商品        12,014,189.86    393,458.58                   1,039,116.56                 11,368,531.88
合计            27,728,428.73    393,458.58         0.00      1,696,459.53        0.00     26,425,427.78
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                                                                                         本年转销存货跌价准备的原
       项目           计提存货跌价准备的具体依据    本年转回存货跌价准备的原因
                                                                                                   因
                                                    存货价格上涨，可变现净值大           已领用生产出产成品并对外
原材料           存货按成本与可变现净值孰低计价
                                                    于存货成本                           实现销售结转至营业成本
                                                                                         已领用生产出产成品并对外
在产品           存货按成本与可变现净值孰低计价     不适用
                                                                                         实现销售结转至营业成本
                                                    存货价格上涨，可变现净值大           已对外实现销售结转至营业
库存商品         存货按成本与可变现净值孰低计价
                                                    于存货成本                           成本
周转材料         存货按成本与可变现净值孰低计价     不适用                               不适用
发出商品         存货按成本与可变现净值孰低计价     不适用                               不适用
委托加工物资     存货按成本与可变现净值孰低计价     不适用                               不适用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
  存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
其他说明：
  本公司期末无用于债务担保的存货。
9、一年内到期的非流动资产
                                                                                           单位： 元
               项目                           期末余额                            期初余额
一年内到期的其他非流动资产                                                                   7,306,362.36
合计                                                                                         7,306,362.36
10、其他流动资产
                                                                                           单位： 元
               项目                           期末余额                            期初余额
维修费摊销及房租费                                       3,383,749.10                        7,436,941.09
                                                                                                       140
                                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
试生产产品                                                     33,361,505.89                              4,871,110.96
预缴或待抵扣税金                                              580,293,148.91                            369,534,698.44
合计                                                          617,038,403.90                            381,842,750.49
其他说明：
  其他流动资产较期初增加2.35亿元，增长61.59%，主要由于本期留存的增值税进项税额增
加。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额                                  期初余额
         项目                               减值准                                        减值准
                             账面余额                  账面价值          账面余额                        账面价值
                                              备                                            备
可供出售权益工具：        30,000,000.00                30,000,000.00     516,527,219.20                  516,527,219.20
    按公允价值计量的                 0.00                       0.00     486,527,219.20                  486,527,219.20
    按成本计量的          30,000,000.00                30,000,000.00      30,000,000.00                   30,000,000.00
合计                      30,000,000.00                30,000,000.00     516,527,219.20                  516,527,219.20
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                           单位： 元
                               账面余额                                 减值准备              在被投
                                                                                              资单位        本期现
被投资单位                    本期    本期                             本期 本期
                 期初                             期末        期初                   期末     持股比        金红利
                              增加    减少                             增加 减少                例
深圳市深商
创投股份有 30,000,000.00                      30,000,000.00                                        2.94%
限公司
合计         30,000,000.00                    30,000,000.00                                        --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产
                        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                         合计
      分类
                                                                                                                     141
                                                                格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                        单位： 元
                                           公允价值相对
可供出售权益                                            持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
                 投资成本     期末公允价值 于成本的下跌
  工具项目                                                （个月）         额           因
                                               幅度
无
12、长期股权投资
                                                                                       单位： 元
                                                 本期增减变动                                   减值
             期初余                 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提                   期末余 准备
被投资单位              追加投 减少
               额                   确认的投 合收益 权益 现金股利 减值         其他        额   期末
                          资   投资
                                    资损益   调整 变动 或利润 准备                              余额
一、合营企业
二、联营企业
储能电站
           32,102,7                 291,178.2                                            32,393,97
（湖北）有
              96.63                         5                                                 4.88
限公司
深圳市本征
方程石墨烯 19,904,1                -383,923.4                                            19,520,24
技术股份有    69.19                         0                                                 5.79
限公司
ECOPRO
             34,229,5              -5,925,835                                            28,303,66
GEM
                00.00                     .06                                                 4.94
CO.,LTD
回收哥（武
           24,452,1                -1,204,994                                            23,247,13
汉）互联网
              30.87                       .50                                                 6.37
有限公司
株洲欧科亿
数控精密刀 114,460,                 7,128,334.                                           121,588,9
具股份有限 569.39                           84                                               04.23
公司
河南沐桐环
           88,118,5                -2,301,557                                            85,816,96
保产业有限
              18.43                       .49                                                 0.94
公司
                                                                                                     142
                                                                              格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
OXFORD
SUSTAIN
                           8,833,9           -83,980.                                                      8,749,99
ABLE
                             75.04                54                                                           4.50
FUELS
LIMITED
慧云科技
股份有限                                    2,267,92      752,33                              413,992,     417,012,
公司                                            5.94        4.20                               548.37       808.51
                 313,26
                           8,833,9          -212,851      752,33                              413,992,     736,633,
小计              7,684.
                             75.04               .96        4.20                               548.37       690.16
                     51
                 313,26
                           8,833,9          -212,851      752,33                              413,992,     736,633,
合计              7,684.
                             75.04               .96        4.20                               548.37       690.16
                     51
其他说明
    长期股权投资较期初增加4.23亿元，增长135.15%，主要系本期投资OXFORD SUSTAINABLE
FUELS LIMITED，持有其11.25%股权，属于公司的联营企业；子公司淮安繁洋持股21.78%的慧
云股份，因本期能够对其施加重大影响，转入长期股权投资核算。
13、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
                                                                         办公及电子
     项目         房屋及建筑物        机器设备          运输设备                          其他设备            合计
                                                                            设备
一、账面原值：
  1.期初余额       3,635,359,365.16 4,331,342,776.89    123,347,734.49   218,640,147.11   242,439,278.50 8,551,129,302.15
  2.本期增加金
                     27,016,892.72     60,782,876.71      2,346,209.10     6,061,654.12     4,929,299.40   101,136,932.05
额
（1）购置             4,372,156.63     33,490,302.16      2,346,209.10     5,003,963.77     3,433,126.12    48,645,757.78
（2）在建工程转
                     22,644,736.09     27,292,574.55                       1,007,311.96     1,496,173.28    52,440,795.88
入
（3）企业合并增
加
（4）其他增加                                                                50,378.39                          50,378.39
  3.本期减少金
                      8,280,876.16     32,605,392.92       805,763.98       400,693.70       274,151.53     42,366,878.29
额
（1）处置或报废       5,527,070.50     17,582,765.20       803,466.75       400,693.70       274,151.53     24,588,147.68
                                                                                                                      143
                                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）转入在建工
                     1,867,593.10     13,374,613.22                                                       15,242,206.32
程
（3）其他减少          886,212.56      1,648,014.50         2,297.23                                       2,536,524.29
4.期末余额        3,654,095,381.72 4,359,520,260.68   124,888,179.61   224,301,107.53   247,094,426.37 8,609,899,355.91
二、累计折旧
  1.期初余额       309,616,110.53 1,117,259,294.82     48,316,134.26    95,262,726.79    72,007,781.48 1,642,462,047.88
  2.本期增加金
                    65,452,807.90   193,036,469.58      9,140,539.56    15,869,622.67    12,487,275.24   295,986,714.95
额
 （1）计提          65,452,807.90   193,036,469.58      9,140,539.56    15,869,622.67    12,487,275.24   295,986,714.95
  3.本期减少金
                     2,536,130.94     10,925,181.99      537,702.69       183,330.78       188,746.38     14,371,092.78
额
（1）处置或报废      1,447,126.51      8,815,530.18      537,702.69       183,330.78       188,746.38     11,172,436.54
（2）转入在建工
                     1,089,004.43      2,109,651.81             0.00             0.00             0.00     3,198,656.24
程
  4.期末余额       372,532,787.49 1,299,370,582.41     56,918,971.13   110,949,018.68    84,306,310.34 1,924,077,670.05
三、减值准备
  1.期初余额                           9,338,978.76                                          30,567.29     9,369,546.05
  2.本期增加金
额
（1）计提
  3.本期减少金
                                       4,154,434.15                                                        4,154,434.15
额
（1）处置或报废                        4,154,434.15                                                        4,154,434.15
  4.期末余额                           5,184,544.61                                          30,567.29     5,215,111.90
四、账面价值
1.期末账面价值    3,281,562,594.23 3,054,965,133.66    67,969,208.48   113,352,088.85   162,757,548.74 6,680,606,573.96
2.期初账面价值    3,325,743,254.63 3,204,744,503.31    75,031,600.23   123,377,420.32   170,400,929.73 6,899,297,708.22
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
      项目              账面原值            累计折旧            减值准备            账面价值               备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                                                                    144
                                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      项目                  账面原值                累计折旧              减值准备              账面价值
其它非金属矿物制
                            271,620,017.10            18,334,351.26                             253,285,665.84
品工业专用设备
    注：通过融资租赁租入的固定资产系子公司荆门格林美新材料有限公司2017年9月向长城
国兴金融租赁有限公司融资租入其它非金属矿物制品工业专用设备，租期5年，每季度支付
18,000,000.00元（含税），按实际利率法分摊未确认融资费用，期末尚未分摊的未确认融资
费用余额30,059,792.54元，资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额
57,196,761.81元、53,889,887.00元、50,774,201.70元，期末至合同结束最低租赁付款总额
213,204,157.17元。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                 单位： 元
                         项目                                                期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                   单位： 元
               项目                                 账面价值                      未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                              1,449,779,566.62             尚未办妥产权证
14、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                 单位： 元
                                       期末余额                                     期初余额
     项目                                减值                                           减值
                        账面余额                    账面价值           账面余额                   账面价值
                                         准备                                           准备
循环再造动力三
元材料用前驱体                                                                                  543,183,021.9
                      688,385,663.22              688,385,663.22      543,183,021.96
原料项目（6 万                                                                                              6
吨/年）
循环再造动力电
池用三元材料项         87,315,549.14               87,315,549.14
目（3 万吨/年）
新能源车用动力
                       28,226,805.05               28,226,805.05       24,623,035.76            24,623,035.76
电池包项目
                                                                                                             145
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江苏格林美钴及
                    3,422,266.00         3,422,266.00     8,488,848.52             8,488,848.52
前驱体扩产项目
鄂中固体废物处
                   27,145,863.58        27,145,863.58    14,173,725.79            14,173,725.79
置中心项目
武汉城市矿产循
                   31,219,144.87        31,219,144.87    25,190,117.56            25,190,117.56
环产业园项目
江西报废汽车零
                   43,457,919.13        43,457,919.13    38,173,230.10            38,173,230.10
星维修改造工程
天津报废汽车综
                   61,162,156.65        61,162,156.65    37,930,818.61            37,930,818.61
合利用项目二期
钨资源回收利用
                   48,150,563.15        48,150,563.15    27,932,392.16            27,932,392.16
项目
光谷金融港房产
未来城研发基地     17,830,275.62        17,830,275.62    16,178,413.75            16,178,413.75
项目
凯力克零星维修
                                                           806,560.71                806,560.71
改造工程
杰嘉填埋库区
                   48,230,746.82        48,230,746.82    45,346,720.73            45,346,720.73
1A-1B 改造工程
江西格林美丰城
资源循环产业园     38,697,910.18        38,697,910.18    35,719,901.64            35,719,901.64
安装工程
无锡格林美动力
                  111,914,538.10       111,914,538.10    90,251,179.54            90,251,179.54
电池材料项目
工业污水工程项
                   30,059,950.31        30,059,950.31
目
其他项目           38,532,612.68        38,532,612.68    24,668,853.06            24,668,853.06
合计             1,303,751,964.50    1,303,751,964.50   932,666,819.89           932,666,819.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                  单位： 元
                                                   工程
                              本期转               累计               其中：
                                     本期其                    利息资        本期利
                期初余 本期增 入固定        期末余 投入 工程进        本期利        资金来
项目名称 预算数                      他减少                    本化累        息资本
                  额 加金额 资产金            额   占预   度          息资本          源
                                     金额                      计金额          化率
                                额                 算比               化金额
                                                   例
                                                                                              146
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循环再造
动力三元
           1,616,0 543,18 145,20                       688,38                                    贷款、
材料用前                                                                   12,819, 5,090,6
           00,000. 3,021.9 2,641.2                    5,663.2 42.60 40.00%                 6.00% 自筹资
驱体原料                                                                    126.88 03.54
               00        6       6                          2    %                               金其他
项目（6 万
吨/年）
武汉城市
         1,200,0                                                                                          贷款、
矿产循环         25,190, 8,083,3 2,054,2              31,219, 96.42        12,785,
         00,000.                                                    99.00%                          4.35% 自筹资
产业园项          117.56 09.36 82.05                   144.87    %          508.10
             00                                                                                           金其他
目
循环再造
动力电池 618,00                                                                                贷款、
                             87,315,                  87,315, 14.13        645,69 645,69
用三元材 0,000.0                                                    10.00%               4.75% 自筹资
                              549.14                   549.14    %           7.42   7.42
料项目（3      0                                                                               金其他
万吨/年）
              3,434,0 568,37 240,60                    806,92
                                      2,054,2                                     26,250, 5,736,3
合计          00,000. 3,139.5 1,499.7                 0,357.2      --        --                                  --
                                        82.05                                      332.40 00.96
                  00        2       6                       3
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            本期计提金额                               计提原因
无
15、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                    单位： 元
                                                      非专利
       项目         土地使用权          专利权                  计算机软件           其他               合计
                                                        技术
一、账面原值
  1.期初余额 1,153,149,033.46 241,388,909.68                    5,935,861.83 239,388,097.59 1,639,861,902.56
  2.本期增加
                     32,930,715.00     8,893,186.64               28,184.50          36,893.20      41,888,979.34
金额
（1）购置            32,930,715.00                                28,184.50          36,893.20      32,995,792.70
（2）内部研发                          8,893,186.64                                                    8,893,186.64
（3）企业合并
增加
                                                                                                                 147
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  3.本期减少
金额
（1）处置
（2）企业合并
减少
  4.期末余额 1,186,079,748.46 250,282,096.32     5,964,046.33 239,424,990.79 1,681,750,881.90
二、累计摊销
  1.期初余额     92,044,389.48   55,378,701.02   3,125,853.22 77,234,840.18    227,783,783.90
  2.本期增加
                 12,243,038.84   11,557,240.78    296,736.10 14,631,950.12       38,728,965.84
金额
（1）计提        12,243,038.84   11,557,240.78    296,736.10 14,631,950.12       38,728,965.84
（2）企业合并
增加
  3.本期减少
金额
（1）处置
（2）企业合并
减少
  4.期末余额    104,287,428.32   66,935,941.80   3,422,589.32 91,866,790.30    266,512,749.74
三、减值准备
  1.期初余额                      5,359,182.35    617,816.06                      5,976,998.41
  2.本期增加
金额
 （1）计提
  （2）企业合
并增加
  3.本期减少
金额
（1）处置
 4.期末余额                       5,359,182.35    617,816.06                      5,976,998.41
四、账面价值
1.期末账面价
             1,081,792,320.14 177,986,972.17     1,923,640.95 147,558,200.49 1,409,261,133.75
值
2.期初账面价
             1,061,104,643.98 180,651,026.31     2,192,192.55 162,153,257.41 1,406,101,120.25
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 14.47%。
                                                                                            148
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                     单位： 元
              项目                       账面价值                     未办妥产权证书的原因
土地使用权                                       85,845,000.00 正在办理过程中
其他说明：
    本公司子公司拥有的排污权2,024,775.00元，本公司认为在可预见的将来该排污权均会
使用并带给本公司预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
    本公司孙公司拥有的固废处置权121,701,800.00元，本公司孙公司根据处置固废数工作
量进行摊销。
16、开发支出
                                                                                       单位： 元
                                        本期增加金额                   本期减少金额
       项目          期初余额                                                                      期末余额
                                     内部开发支出     其他    确认为无形资产 转入当期损益
废液晶显示屏自动
化、智能化绿色回收    2,784,600.04                                                                 2,784,600.04
项目
温度感应自动喷水型
                      1,338,710.72                                                 1,338,710.72
硬质合金地矿钻齿
阶梯镶嵌一体式硬质
                      1,329,941.18                                                 1,329,941.18
合金球齿研究
基于车型识别的拆解
指示方法和系统的开      946,548.33                                   946,548.33
发
废旧车辆拆解件传送
                        630,550.70                                   630,550.70
平台智能化项目
超细银包铜粉开发      3,258,559.81     5,111,465.50                                                8,370,025.31
仿金铜粉技术开发      2,729,158.59     3,269,523.90                                                5,998,682.49
高电压动力电池正极
                      6,097,204.47                                 6,097,204.47
材料开发
火法高效提取稀散金
                      1,825,449.83     4,266,209.30                                                6,091,659.13
属技术开发
新型多元系电池材料
                      6,438,790.11     4,900,991.19                                               11,339,781.30
开发
含锗难处理铜钴基合
                                      11,426,268.07                               11,426,268.07
金高效利用技术开发
超薄高附着性铜箔生                    12,402,267.82                               12,402,267.82
                                                                                                  149
                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产工艺研究
报废磷酸铁锂电池与
报废磷酸铁锂材料循
                     19,610,863.37                        19,610,863.37
环利用生产铜铁合金
技术研究
报废镍钴锂材料循环
利用生产电池级氢氧   14,034,736.72                        14,034,736.72
化锂技术开发
高能量密度高填充性
四氧化三钴材料生产   11,667,222.44                        11,667,222.44
技术开发
报废镍钴锂材料与废
电池循环利用生产超   11,224,027.86                        11,224,027.86
细碳酸锂技术开发
难处理镍废料高效低
                     15,654,831.18                        15,654,831.18
成本处理技术开发
高填充密度高安全性
锂离子电池用正极材   14,387,745.66                        14,387,745.66
料前驱体开发
废杂铜米自动分选纯
                      2,695,894.75                         2,695,894.75
化技术研究
废旧线缆塑米再生利
                      1,585,805.67                         1,585,805.67
用技术研究
废电线电缆自动化拆
                      3,157,697.10                         3,157,697.10
解技术研究
PVC 塑料再生利用及
                      1,108,095.74                         1,108,095.74
污染控制研究
基于中水回用的塑料
综合分选废水处理工    1,048,195.85                         1,048,195.85
艺及装备开发
硬质合金棒材用碳化
钨产品开发及产业化    6,556,767.57                         6,556,767.57
研究
高温蓝钨产品开发及
                      4,392,427.75                         4,392,427.75
装备研究
大颗粒球形碳酸钴产
                      1,838,082.47                         1,838,082.47
品研发
大颗粒球形氢氧化亚
                      2,252,350.05                         2,252,350.05
钴产品研发
                                                                          150
                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
P507 钴萃取剂净化工
                       3,068,092.86                         3,068,092.86
艺研究及产业化
废弃钴渣、钴液综合
                       8,432,973.91                         8,432,973.91
利用技术研究
大混浆配料连续浸
出、连续除铁全自动     5,870,968.40                         5,870,968.40
化生产技术研究
高密度氧化钴均质掺
                       8,624,042.55                         8,624,042.55
铝新产品开发研究
球钴母液中钴资源回
收利用直接生产
                       7,539,522.29                         7,539,522.29
KL-T 型四氧化三钴
工艺研究
自动化控制混合洗涤
的 P507 钴萃取系统     7,880,670.11                         7,880,670.11
工艺研究
高含铜量的电积钴氯
化钴溶液除铜新技术     8,470,144.17                         8,470,144.17
研究
高容量正极材料
NCA 正极材料的开       1,227,379.67                         1,227,379.67
发
高容量正极材料
NCM811 的研究及产      2,707,411.74                         2,707,411.74
业化开发
动力正极材料
NCM622 的研究及产     11,415,391.47                         6,922,535.34    4,492,856.13
业化开发
4.45V 高能量密度型
钴酸锂正极材料的开     1,079,636.20                         1,079,636.20
发
4.5V 高电压高能量密
度型钴酸锂正极材料     4,840,042.45                         4,840,042.45
的开发
4.4V 高压型实钴酸锂
                      10,633,980.58                        10,633,980.58
正极材料的开发
高电压型单晶三元正
                       1,706,012.95                         1,706,012.95
极材料开发
车用动力电池包开发     2,106,743.93                         2,106,743.93
                                                                           151
                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
高使用稳定性硬质合
                                              1,355,481.34                            1,355,481.34
金木工刀
具有防松动功能的机
                                              1,398,554.73                            1,398,554.73
夹刀片
异形钻片导屑结构的
                                              1,323,742.23                            1,323,742.23
研发
地矿钻片的耐用性研
                                              1,659,085.12                            1,659,085.12
发
改进型硬质合金石蜡
                                              1,444,558.44                            1,444,558.44
基挤压成型挤
高效硬质合金棒材的
                                              1,592,287.31                            1,592,287.31
挤压工艺研究
其他                        1,096,013.01     15,624,541.88            1,218,883.14   10,424,031.75    5,077,640.00
        合计               28,475,526.79    262,592,734.29            8,893,186.64 238,019,830.04 44,155,244.40
其他说明
  注：资本化开始时点为完成小试实验研究，到生产线进行中试时。
17、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                          单位： 元
被投资单位名称或                             本期增加              本期减少
                       期初余额                                                          期末余额
  形成商誉的事项                      企业合并形成的    其他   处置         其他
Shu Powders Africa
                      14,793,032.66                                                     14,793,032.66
(PTY) LTD
山西洪洋海鸥废弃
电器电子产品回收      11,954,382.04                                                     11,954,382.04
处理有限公司
格林美（江苏）钴业
                      22,577,763.32                                                     22,577,763.32
股份有限公司
浙江德威硬质合金
                     107,312,307.94                                                    107,312,307.94
制造有限公司
格林美（武汉）新能
源汽车服务有限公       6,249,619.51                                                      6,249,619.51
司
扬州广瑞环保科技
                          80,000.00                                                         80,000.00
有限公司
扬州宁达贵金属有     215,042,198.53                                                    215,042,198.53
                                                                                                     152
                                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
余姚市兴友金属材
                       6,355,071.75                                                             6,355,071.75
料有限公司
格林美（郴州）固体
                       8,484,876.24                                                             8,484,876.24
废物处理有限公司
内蒙古新创资源再
                      12,976,262.40                                                            12,976,262.40
生有限公司
合计                 405,825,514.39                                                           405,825,514.39
（2）商誉减值准备
                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称或     期初余                 本期增加                        本期减少
                                                                                                期末余额
  形成商誉的事项       额            计提              其他         处置               其他
无
       说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
       公司将Shu Powders Africa (PTY) LTD、山西洪洋、江苏格林美、浙江德威、武汉新能源、
扬州广瑞、扬州宁达、余姚兴友、郴州固废、内蒙古新创等被收购公司分别作为资产组及资
产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。公司基
于历史实际经营数据、废弃资源综合利用业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一
期财务预算和未来规划目标，预期收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利
率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金
流量维持不变。公司根据历史经验及对市场的预测，采用能够反映相关资产组和资产组组合
的特定风险的税前利率作为折现率，Shu Powders Africa (PTY) LTD、山西洪洋、江苏格林美、
浙江德威、武汉新能源、扬州广瑞、扬州宁达、余姚兴友、郴州固废、内蒙古新创等被收购
公司现金流量预测所用的税后折现率是10.20%。
       根据减值测试的结果，本年末商誉未发生减值，未计提减值准备。
       其他说明
18、长期待摊费用
                                                                                              单位： 元
       项目          期初余额         本期增加金额         本期摊销金额      其他减少金额      期末余额
固定资产大修理
                         43,260.39          6,323,922.21       870,712.48                       5,496,470.12
支出
                                                                                                           153
                                                                格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
租入固定资产改
                   15,491,571.29     3,541,941.20    4,209,035.97                        14,824,476.52
良支出
装修费              6,258,843.16     1,083,059.72    1,376,255.52                         5,965,647.36
减：一年内到期
                   -7,306,362.36                     -3,693,668.88      -3,612,693.48             0.00
的长期待摊费用
合计               14,487,312.48    10,948,923.13    2,762,335.09       -3,612,693.48    26,286,594.00
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                         单位： 元
                                   期末余额                                  期初余额
         项目
                   可抵扣暂时性差异      递延所得税资产       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备            158,108,413.77        24,909,333.39       132,693,787.90         21,120,418.66
内部交易未实现利
                        158,838,541.92        23,825,781.29       124,158,039.36         18,840,313.44
润
可抵扣亏损               23,618,170.87         3,542,725.63           3,782,243.93          567,336.59
递延收益                197,235,137.21        29,575,404.92       210,379,475.40         31,547,055.65
合计                    537,800,263.77        81,853,245.23       471,013,546.59         72,075,124.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                           单位： 元
                                   期末余额                                  期初余额
         项目
                   应纳税暂时性差异      递延所得税负债       应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合
                        343,672,334.42        54,675,427.53       349,036,718.09         55,530,535.52
并资产评估增值
可供出售金融资产
                                                                     28,595,829.20        7,148,957.30
公允价值变动
子公司会计政策差
                         16,162,585.07         2,424,387.76          14,451,408.11        2,167,698.55
异形成
合计                    359,834,919.49        57,099,815.29       392,083,955.40         64,847,191.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                        单位： 元
                   递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
         项目
                   负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
                                                                                                      154
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递延所得税资产                         81,853,245.23                                72,075,124.34
递延所得税负债                         57,099,815.29                                64,847,191.37
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                     单位： 元
              项目                   期末余额                            期初余额
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                     单位： 元
           年份           期末金额                 期初金额                     备注
无
20、其他非流动资产
                                                                                     单位： 元
              项目                   期末余额                            期初余额
预付工程设备款                             445,286,814.53                       288,451,925.61
租赁押金                                         474,819.14                         1,200,224.51
展览品                                          1,829,699.64                        1,098,381.09
合计                                       447,591,333.31                       290,750,531.21
其他说明：
    其他非流动资产期末余额较期初余额增加了53.94%，主要系本期预付的工程款和设备款
增加所致。
21、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                     单位： 元
              项目                   期末余额                            期初余额
质押借款                                   177,932,800.00                         88,000,000.00
抵押借款                                   678,700,000.00                       722,195,000.00
保证借款                                  5,334,372,299.78                     4,217,305,606.22
信用借款                                   479,842,680.00                       565,866,380.19
合计                                      6,670,847,779.78                     5,593,366,986.41
短期借款分类的说明：
                                                                                              155
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 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、59。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                      单位： 元
               项目                  期末余额                             期初余额
指定为以公允价值计量且其变动
                                                                                     6,603,133.51
计入当期损益的金融负债
合计                                                                                 6,603,133.51
23、应付票据
                                                                                  单位： 元
               种类                  期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                               159,855,370.22                         319,697,602.99
银行承兑汇票                               154,224,404.16                                    0.00
合计                                       314,079,774.38                         319,697,602.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                  单位： 元
               项目                  期末余额                             期初余额
货款及其他                                 780,982,475.75                         649,418,187.72
合计                                       780,982,475.75                         649,418,187.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                  单位： 元
               项目                  期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                          2,593,523.78 合同执行中
合计                                            2,593,523.78                 --
                                                                                               156
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25、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                        单位： 元
                项目                    期末余额                            期初余额
货款                                          240,756,525.73                         331,871,311.24
合计                                          240,756,525.73                         331,871,311.24
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                       单位： 元
                项目                    期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                             310,000.00 项目尚未完成，该款项尚未结清
合计                                               310,000.00                   --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                      单位： 元
         项目          期初余额         本期增加            本期减少                 期末余额
一、短期薪酬            68,804,613.74   244,091,796.41      261,063,876.96            51,832,533.19
二、离职后福利-设定
                          589,026.04     16,600,441.17          16,430,666.77           758,800.44
提存计划
三、辞退福利                              1,816,784.86           1,816,784.86                   0.00
四、一年内到期的其
                                                                                                0.00
他福利
合计                    69,393,639.78   262,509,022.44      279,311,328.59            52,591,333.63
（2）短期薪酬列示
                                                                                       单位： 元
         项目          期初余额         本期增加            本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津
                        66,271,029.40   225,515,423.58      243,342,668.04            48,443,784.94
贴和补贴
2、职工福利费             177,784.84      6,836,104.62           6,980,410.91            33,478.55
                                                                                                  157
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3、社会保险费             145,974.54      7,975,652.20             7,932,661.32           188,965.42
其中：医疗保险费          114,628.41      6,456,829.12             6,400,526.89           170,930.64
         工伤保险费        20,309.66      1,050,053.49             1,065,875.49              4,487.66
         生育保险费         11,036.47      468,769.59               466,258.94             13,547.12
4、住房公积金              63,851.18      2,080,303.57             2,085,492.90            58,661.85
5、工会经费和职工
                         2,134,122.78     1,548,978.34              586,540.43           3,096,560.69
教育经费
6、短期带薪缺勤             11,851.00        71,897.10               72,666.36             11,081.74
7、其他短期薪酬                              63,437.00               63,437.00                   0.00
合计                    68,804,613.74   244,091,796.41        261,063,876.96         51,832,533.19
（3）设定提存计划列示
                                                                                          单位： 元
         项目          期初余额         本期增加              本期减少              期末余额
1、基本养老保险           580,654.93     15,838,824.82            15,679,205.45           740,274.30
2、失业保险费                8,371.11      761,616.35               751,461.32             18,526.14
3、企业年金缴费                                                                                  0.00
合计                      589,026.04     16,600,441.17            16,430,666.77           758,800.44
其他说明：
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
                                                                                          单位： 元
                项目                    期末余额                              期初余额
增值税                                         15,100,810.17                         31,786,130.48
企业所得税                                     67,619,524.97                         84,661,023.83
个人所得税                                     10,969,118.56                         14,244,439.84
城市维护建设税                                     2,538,082.58                          3,411,809.38
房产税                                             3,158,188.14                          3,321,546.58
教育费附加等                                       1,832,951.68                          2,714,902.49
印花税                                              611,437.14                            738,524.36
土地使用税                                         2,567,050.36                          1,940,916.36
环保税                                              245,794.28
其他                                                 77,400.00                            121,989.87
                                                                                                   158
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合计                                       104,720,357.88                       142,941,283.19
28、应付利息
                                                                                 单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
                                                 123,841.98                          189,249.04
息
企业债券利息                               121,391,760.74                         46,592,927.29
短期借款应付利息                                2,431,718.99                      13,894,580.72
长期应付款利息                                   622,600.00                          224,400.00
合计                                       124,569,921.71                         60,901,157.05
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                    单位： 元
             借款单位                逾期金额                            逾期原因
无
其他说明：
    应付利息期末余额较期初余额增长104.54%，主要系本期按季计提应付债券及短融利息，
债券利息到年底支付，短融利息到期支付。
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                    单位： 元
               项目                  期末余额                            期初余额
工程设备款                                 536,853,037.14                       471,360,907.86
往来款                                      70,990,042.24                         45,184,363.31
保证金                                      14,668,379.36                         15,873,365.39
投资款                                      11,883,699.80                        130,529,118.58
合计                                       634,395,158.54                       662,947,755.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                    单位： 元
               项目                  期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                      92,727,149.17 未到付款期
第二名                                      65,825,381.98 未到付款期
                                                                                             159
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第三名                                     41,890,840.14 未到付款期
第四名                                     12,000,120.00 未到付款期
第五名                                         9,230,553.84 未到付款期
合计                                      221,674,045.13                    --
30、一年内到期的非流动负债
                                                                                    单位： 元
               项目                 期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                      558,100,152.26                          357,516,621.51
一年内到期的应付债券                      799,026,862.60                          498,908,231.11
一年内到期的长期应付款                     62,068,965.51                           61,538,461.60
合计                                    1,419,195,980.37                          917,963,314.22
31、其他流动负债
                                                                                   单位： 元
                项目                 期末余额                            期初余额
短期应付债券                              934,713,041.07                         1,111,345,981.72
将于 1 年内转入其他收益的递延收益          38,617,972.84                            22,111,282.00
合计                                      973,331,013.91                         1,133,457,263.72
32、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                      单位： 元
               项目                 期末余额                             期初余额
质押借款                                   93,000,000.00                          103,000,000.00
抵押借款                                   46,000,000.00                           47,000,000.00
保证借款                                 1,116,893,575.01                        1,148,323,449.22
减：一年内到期的长期借款                 -558,100,152.26                         -357,516,621.51
合计                                      697,793,422.75                          940,806,827.71
长期借款分类的说明：
  抵押借款及质押借款的资产类别以及金额,参见附注七、59。
其他说明，包括利率区间：
                                                                                               160
                                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
33、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                 期末余额                                      期初余额
 企业债券面值                                                    2,608,364,700.00                              2,908,364,700.00
 债券利息调整                                                       -15,555,839.69                               -18,612,012.69
 合计                                                            2,592,808,860.31                              2,889,752,687.31
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                     按面值
 债券名                    发行日     债券期   发行金        期初余       本期发                  溢折价       本期偿       期末余
               面值                                                                  计提利
   称                        期         限       额            额           行                    摊销           还           额
                                                                                       息
             708,364,70                        800,000,00 705,291,82                                                        705,775,04
12 格林债                 2012-12-21 8 年                                                         483,223.20
                   0.00                              0.00         1.29                                                            4.49
16 格林美 300,000,00                           300,000,00 298,867,87                                                        299,330,13
                          2016-3-17 3 年                                                          462,253.57
MTN001             0.00                              0.00         8.17                                                            1.74
15 格林美 500,000,00                           500,000,00 498,908,23                                                        499,696,73
                          2015-9-9   3年                                                          788,499.75
MTN001             0.00                              0.00         1.11                                                            0.86
             800,000,00                        800,000,00 794,501,89                                                        795,182,22
16 格林 01                2016-9-22 5 年                                                          680,337.79
                   0.00                              0.00         0.48                                                            8.27
16 格林绿 500,000,00                           500,000,00 496,158,40                                                        496,448,45
                          2016-10-31 7 年                                                         290,047.75
色债               0.00                              0.00         8.80                                                            6.55
             600,000,00                        600,000,00 594,932,68                                                        595,403,13
17 格林债                 2017-8-25 5 年                                                          470,442.43
                   0.00                              0.00         8.57                                                            1.00
17 格林美 300,000,00                           300,000,00 306,046,35                 7,706,136.                             314,347,56
                          2017-7-27 1 年                                                          595,068.49
CP001              0.00                              0.00         6.16                      98                                    1.63
17 格林美 200,000,00                           200,000,00 203,425,89                 4,087,068.                207,826,30
                          2017-8-24 270 天                                                        313,333.34                      0.00
SCP001             0.00                              0.00         9.54                      49                       1.37
17 格林美 300,000,00                           300,000,00 301,064,95                 8,673,123.                             310,184,38
                          2017-11-22 270 天                                                       446,301.37
SCP002             0.00                              0.00         8.90                      29                                    3.56
17 格林美 300,000,00                           300,000,00 300,808,76                 8,926,027.                             310,181,09
                          2017-11-28 270 天                                                       446,301.37
SCP003             0.00                              0.00         7.12                      39                                    5.88
             4,508,364,                        4,600,000, 4,500,006,                29,392,356 4,975,809. 207,826,30 4,326,548,
小计
                700.00                            000.00        900.14                      .15          06          1.37      763.98
减：短期应                                                  -1,111,345,                                                     -934,713,0
                                                                                                                                161
                                                                                格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
付债券                                                          981.72                                                    41.07
减：一年内
                                                             -498,908,2                                               -799,026,8
到期部分
                                                                 31.11                                                    62.60
年末余额
                                                 4,600,000, 2,889,752,            29,392,356 4,975,809. 207,826,30 2,592,808,
  合计          --            --        --
                                                    000.00      687.31                   .15        06         1.37      860.31
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
其他说明
  应付债券的说明：公司债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息
随本金一起支付。
34、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                               单位： 元
                     项目                                 期末余额                                期初余额
 搬迁款及土地流转费                                                   5,467,143.13                         15,205,259.13
 国家开发银行发展基金                                               126,000,000.00                        126,000,000.00
 应付融资租赁款                                                     220,594,301.72                        244,342,165.23
 减：1 年内到期的长期应付款                                         -62,068,965.51                        -61,538,461.60
 合计                                                               289,992,479.34                        324,008,962.76
35、预计负债
                                                                                                               单位： 元
             项目                            期末余额                     期初余额                     形成原因
                                                                                               弃置费用：填埋库区后期
 其他                                            2,718,600.28                   2,648,600.28
                                                                                               维护费用等
 合计                                            2,718,600.28                   2,648,600.28              --
36、递延收益
                                                                                                               单位： 元
         项目                期初余额           本期增加             本期减少           期末余额           形成原因
 政府补助                   265,469,775.24       3,248,500.00        18,767,509.89    249,950,765.35 收到政府补贴款
 减：将于 1 年内
                            -22,111,282.00     -27,562,331.84       -11,055,641.00    -38,617,972.84
 转入其他收益的
                                                                                                                          162
                                                                 格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延收益
合计             243,358,493.24    -24,313,831.84       7,711,868.89    211,332,792.51          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                               单位： 元
                                                         本期
                                       本期计
                                                         冲减                                  与资产相
                            本期新增补 入营业 本期计入其               其他
负债项目    期初余额                                     成本                   期末余额       关/与收益
                              助金额   外收入 他收益金额               变动
                                                         费用                                    相关
                                       金额
                                                         金额
循环教育                                                                                       与资产相
           110,488,937.30                       8,787,337.26                  101,701,600.04
示范基地                                                                                       关
再生资源
回收利用                                                                                       与资产相
            13,887,500.00                           303,000.00                 13,584,500.00
体系建设                                                                                       关
项目
城市矿产
资源循环
利用国家                                                                                       与资产相
             5,980,183.40                           369,908.28                  5,610,275.12
地方联合                                                                                       关
工程研究
中心项目
废旧电路
板中稀贵                                                                                       与资产相
             4,500,000.14                           500,000.00                  4,000,000.14
金属循环                                                                                       关
利用
再生资源
                                                                                               与资产相
回收利用     4,734,000.00                           394,500.00                  4,339,500.00
                                                                                               关
体系
电子废弃
物循环利                                                                                       与资产相
             3,562,500.16                           475,000.00                  3,087,500.16
用与低碳                                                                                       关
资源化
二次钴镍
资源的循
环利用及                                                                                       与资产相
             2,666,666.86                           500,000.00                  2,166,666.86
相关钴镍                                                                                       关
高技术产
品项目
技术科技
                                                                                               与资产相
成果转化     8,487,500.00                           525,000.00                  7,962,500.00
                                                                                               关
专项资金
                                                                                                      163
                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
省拨款
科技成果
                                                                      与资产相
转化专项     5,400,000.00   300,000.00                 5,100,000.00
                                                                      关
资金
电镀废渣、
废液综合                                                              与资产相
             2,310,833.33   235,000.00                 2,075,833.33
利用处置                                                              关
项目
循环再造
低成本塑
木型材和
                                                                      与资产相
铜合金制     1,619,800.04   347,100.00                 1,272,700.04
                                                                      关
品中央预
算内投资
补助项目
超细高纯
                                                                      与资产相
镍钴粉体     1,464,087.58   313,733.04                 1,150,354.54
                                                                      关
材料项目
报废电池
中镍钴锰
的回收再                                                              与资产相
             4,125,000.00   250,000.00                 3,875,000.00
利用技术                                                              关
研发及产
业化
电子废弃
                                                                      与资产相
物专项资     1,880,833.33   185,000.00                 1,695,833.33
                                                                      关
金
稀土、稀散
                                                                      与资产相
金属回收     1,825,000.00   150,000.00                 1,675,000.00
                                                                      关
利用项目
废旧轮胎
橡胶粉资                                                              与资产相
             1,352,096.05         0.00                 1,352,096.05
源化利用                                                              关
项目
省超细镍
钴材料重                                                              与资产相
              425,000.00    150,000.00                   275,000.00
大专项贷                                                              关
款贴息
政府奖励
                                                                      与资产相
技术改造      700,000.00     70,000.00                   630,000.00
                                                                      关
项目
                                                                             164
                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
EMEW
科技基础
设施建设
                                                                      与资产相
计划-企业     662,500.00     75,000.00                   587,500.00
                                                                      关
院士工作
站
循环再造
塑木型材
                                                                      与资产相
关键技术      479,999.88     40,000.02                   439,999.86
                                                                      关
与设备研
究
循环再造
低成本塑
木型材和
                                                                      与资产相
钢合金制      405,725.91     30,053.76                   375,672.15
                                                                      关
品项目科
技贷款贴
息
废旧电子                                                              与资产相
              850,000.00          0.00                   850,000.00
项目经费                                                              关
武汉城市
圈两型社                                                              与资产相
             2,750,000.00         0.00                 2,750,000.00
会建设投                                                              关
资
节能循环
经济和资
源节约项                                                              与资产相
             7,553,017.32   498,001.14                 7,055,016.18
目 2015 年                                                            关
中央预算
内投资
绿色回收
                                                                      与资产相
工程试点     1,920,000.00   120,000.00                 1,800,000.00
                                                                      关
项目
年回收 50
万吨废旧
家电塑料                                                              与资产相
             5,312,000.04   331,999.98                 4,980,000.06
及其资源                                                              关
化技术改
造项目
废荧光灯
                                                                      与资产相
管和荧光     2,400,000.00   150,000.00                 2,250,000.00
                                                                      关
粉综合利
                                                                             165
                                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用项目
国家电子
废弃物循
                                                                                        与资产相
环利用工      7,000,000.00                          0.00                 7,000,000.00
                                                                                        关
程技术研
究中心
钨资源循
                                                                                        与资产相
环利用项      3,000,000.00                   250,000.00                  2,750,000.00
                                                                                        关
目
扬州市青
山固废处
                                                                                        与资产相
置中心工      9,273,076.51                   366,236.22                  8,906,840.29
                                                                                        关
程一期项
目
省工程技
                                                                                        与资产相
术研究中       500,000.00                           0.00                   500,000.00
                                                                                        关
心项目
动力电池
材料全生
命周期循                                                                                与资产相
              7,350,000.00                          0.00                 7,350,000.00
环利用的                                                                                关
关键技术
集成项目
三元动力
电池材料                                                                                与资产相
             23,790,000.00                  1,189,500.00                22,600,500.00
前驱体项                                                                                关
目
报废汽车
                                                                                        与资产相
资源利用      7,624,000.00                   381,199.98                  7,242,800.02
                                                                                        关
项目
基于互联
网的再生                                                                                与资产相
               972,972.97                     54,054.06                    918,918.91
资源信息                                                                                关
管理
新能源车                                                                                与资产相
              7,780,811.11    248,500.00    1,357,086.13                 6,672,224.98
补助                                                                                    关
“机器换
人”技术改                                                                              与资产相
               435,733.31                     68,800.02                    366,933.29
造项目资                                                                                关
金
循环再造                     3,000,000.00                                3,000,000.00 与资产相
                                                                                               166
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动力三元                                                                                              关
材料用前
驱体原料
项目（6 万
吨/年）
合计          265,469,775.24 3,248,500.00              18,767,509.89                 249,950,765.35         --
其他说明：
37、股本
                                                                                                    单位：元
                                                   本次变动增减（+、-）
                 期初余额                                                                          期末余额
                                  发行新股       送股       公积金转股        其他     小计
股份总数       3,815,910,339.00                                                                 3,815,910,339.00
38、资本公积
                                                                                                      单位： 元
       项目                 期初余额               本期增加               本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢
                         2,006,494,469.54              10,181,746.85                            2,016,676,216.39
价）
其他资本公积                 30,797,808.57              2,413,450.00                               33,211,258.57
合计                     2,037,292,278.11              12,595,196.85                  0.00      2,049,887,474.96
39、其他综合收益
                                                                                                      单位： 元
                                                                  本期发生额
                                                  减：前期计
                                                                                 税后归属
       项目              期初余额      本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于                            期末余额
                                                                                 于少数股
                                       前发生额 收益当期转 税费用       母公司
                                                                                     东
                                                    入损益
二、以后将重分类进
                         58,205,729.18 -23,056,915.4             0.00     0.00 -19,715,711.4 -3,341,204.0   38,490,017.7
损益的其他综合收益
                                                   8                                      7            1                 1
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
                                             752,334.20                           666,417.63
类进损益的其他综合                                                                             85,916.57         666,417.63
收益中享有的份额
                                                                                                                   167
                                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    可供出售金融资
                         18,997,639.13    -21,446,871.90                          -18,997,639.13 -2,449,232.77              0.00
产公允价值变动损益
    外币财务报表折
                         10,534,479.69     -2,362,377.78                           -1,384,489.97   -977,887.81    9,149,989.72
算差额
       其他              28,673,610.36                                                                           28,673,610.36
                                         -23,056,915.4
其他综合收益合计         58,205,729.18                            0.00     0.00 -19,715,711.4 -3,341,204.0       38,490,017.7
                                                    8
                                                                                             7               1               1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
（1）上述其他系期初收到被收购企业原股东支付的业绩未达预期补偿款。
（2）本期比上期减少19,715,711.47元，主要是可供出售金融资产公允价值变动损益所致。
40、盈余公积
                                                                                                            单位： 元
         项目             期初余额                  本期增加               本期减少                  期末余额
法定盈余公积                35,049,083.04                                                                 35,049,083.04
合计                        35,049,083.04                                                                 35,049,083.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41、未分配利润
                                                                                                            单位： 元
                 项目                                      本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                      1,575,831,654.76                          998,568,082.65
调整后期初未分配利润                                        1,575,831,654.76                          998,568,082.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润                             411,216,823.02                         610,339,253.39
减：提取法定盈余公积                                                                                       3,774,262.57
    应付普通股股利                                                99,213,668.81                           29,301,418.71
期末未分配利润                                              1,887,834,808.97                        1,575,831,654.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
                                                                                                                      168
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42、营业收入和营业成本
                                                                                             单位： 元
                                  本期发生额                                 上期发生额
         项目
                           收入                成本                   收入                 成本
主营业务               6,894,089,040.07   5,499,488,184.43      4,213,595,182.12     3,293,779,393.55
其他业务                132,295,296.94     115,627,552.44         72,934,664.26           59,886,589.31
合计                   7,026,384,337.01   5,615,115,736.87      4,286,529,846.38     3,353,665,982.86
43、税金及附加
                                                                                             单位： 元
                项目                       本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                        13,399,465.08                        7,253,648.18
教育费附加                                             7,825,936.47                        3,488,364.63
资源税                                                       382.50
房产税                                                10,174,895.80                        7,919,132.35
土地使用税                                             5,709,526.52                        4,952,957.49
车船使用税                                               42,398.83                            24,068.16
印花税                                                 3,074,605.67                        1,685,445.99
地方教育费附加                                         2,309,682.44                        1,817,410.41
土地增值税                                             1,116,315.54                           75,252.67
环保税                                                  482,765.12
其他                                                                                          53,409.97
合计                                                  44,135,973.97                       27,269,689.85
其他说明：
  本年比上年增加61.85%，主要系本年营业收入增幅较大，缴纳增值税较多使得城建税及教
育费附加增幅较大所致。
44、销售费用
                                                                                             单位： 元
                项目                       本期发生额                           上期发生额
工资                                                   5,802,710.13                        5,625,852.27
福利费                                                   50,777.82                            18,812.72
社会保险费                                              414,599.05                           335,408.87
办公费                                                  300,108.48                           611,361.57
                                                                                                     169
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业务招待费                         782,009.07                         732,512.78
差旅费                         1,081,205.45                           824,537.18
通讯费                              12,288.73                          23,542.01
劳动保护费                               0.00                               0.00
广告宣传费                         479,814.74                       1,834,560.49
展览费                             153,763.00                          16,037.74
折旧费                             489,738.38                         519,076.96
水电费                                   0.00                               0.00
运输费                        14,086,555.50                        13,484,938.18
物料消耗                      10,496,402.63                         8,820,373.49
其他                           3,735,802.72                         2,246,898.49
合计                          37,885,775.70                        35,093,912.75
45、管理费用
                                                                      单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
工资                          76,817,582.06                        36,908,459.15
福利费                        10,296,112.43                        15,098,055.64
社会保险                       8,713,175.33                         8,592,060.08
董事会经费                         228,406.00                         211,342.98
工会经费                           823,781.96                         669,157.03
办公费                         4,700,555.66                         3,579,781.61
业务招待费                     3,136,076.85                         2,978,569.57
差旅费                         4,451,267.85                         3,402,336.02
通讯费                         3,374,169.19                         2,840,227.76
保险费                         2,024,458.28                         1,386,615.20
租赁费                         4,706,743.51                         3,821,701.49
修理费                         2,188,416.88                         1,948,220.45
汽车费用                       2,673,736.91                         4,337,342.51
研发费用                     238,019,830.04                      124,950,125.14
中介机构费用                  10,230,218.44                         9,703,662.51
物料消耗                       1,569,735.97                         2,341,084.81
税金                                                                        0.00
水电费                         3,552,203.68                         3,022,766.16
                                                                              170
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折旧费                                     47,259,645.04                         22,131,158.21
长期待摊费用摊销                            4,300,086.17                          4,167,583.05
无形资产摊销                               22,964,826.83                         18,231,387.66
低值品摊销                                  3,735,742.84                          2,410,319.38
排污费                                      2,898,595.43                          3,706,559.16
安全费                                      2,821,253.96                          1,251,215.19
其他                                        4,940,865.72                          4,582,138.21
合计                                      466,427,487.03                       282,271,868.97
其他说明：
    管理费用同比增加1.84亿，增长65.24%，主要原因是：一是本期研发费用增加1.13亿元；
二是公司规模扩大，相应的薪资及折旧摊销费用增加影响。
46、财务费用
                                                                                    单位： 元
               项目                本期发生额                          上期发生额
利息支出                                  319,235,758.24                       221,101,695.40
减：利息收入                              -19,812,687.63                        -16,483,986.58
汇兑损失                                                                          9,545,919.28
减：汇兑收益                              -11,991,922.96
手续费支出及其他                            8,000,059.13                          6,398,717.25
筹资费用                                    7,944,104.79                          1,223,521.61
合计                                      303,375,311.57                       221,785,866.96
47、资产减值损失
                                                                                    单位： 元
               项目                本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                               29,879,160.63                         39,827,136.57
二、存货跌价损失                                -263,884.39                       1,812,276.90
合计                                       29,615,276.24                         41,639,413.47
48、公允价值变动收益
                                                                                    单位： 元
 产生公允价值变动收益的来源        本期发生额                          上期发生额
公允价值变动收益                            8,853,889.15                          2,472,429.40
                                                                                            171
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合计                                        8,853,889.15                          2,472,429.40
其他说明：
    注：本年发生额系子公司江西格林美资源循环有限公司向国外采购铜原料，采用点价方
式确定采购价格，因期货市场价格波动形成的损益。
49、投资收益
                                                                                    单位： 元
                 项目                本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      -212,851.96                     5,586,926.61
处置以公允价值计量且其变动计入当
                                                 -4,265,329.45                    1,861,651.77
期损益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
                                                -43,938,841.63
益
理财产品收益                                                                      4,675,729.68
合计                                            -48,417,023.04                   12,124,308.06
其他说明：
    处置可供出售金融资产取得的投资收益系子公司淮安繁洋本期将持股21.78%的慧云股份
转入长期股权投资核算，其原计入其他综合收益的累计公允价值变动-43,938,841.63元转入
本期投资收益。
50、资产处置收益
                                                                                    单位： 元
       资产处置收益的来源          本期发生额                          上期发生额
非流动资产处置                                   14,879.32                       -2,822,632.39
合计                                             14,879.32                       -2,822,632.39
51、其他收益
                                                                                    单位： 元
       产生其他收益的来源          本期发生额                          上期发生额
递延收益转入                               18,767,509.89                          8,534,717.73
企业发展基金                               15,886,940.25                         11,401,179.99
增值税即征即退                              5,380,673.12                          2,242,538.76
其他专项补助                                4,736,700.00                          2,205,350.00
合计                                       44,771,823.26                         24,383,786.48
                                                                                            172
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52、营业外收入
                                                                                          单位： 元
           项目               本期发生额          上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
政府补助                           4,471,300.00      3,239,681.19                        4,471,300.00
罚款收入                             762,706.40          106,219.51                        762,706.40
其他                               4,588,983.69      1,653,471.80                        4,588,983.69
合计                               9,822,990.09      4,999,372.50                        9,822,990.09
计入当期损益的政府补助：
                                                                                          单位： 元
                                           补贴是否                                与资产相
                                                    是否特              上期发生金
补助项目    发放主体   发放原因   性质类型 影响当年        本期发生金额            关/与收
                                                    殊补贴                  额
                                             盈亏                                  益相关
                                  因符合地
                                  方政府招
                                  商引资等
仙桃市财    仙桃市财                                                                        与收益相
                       补助       地方性扶   否     否                20,000.00
政局专款    政局                                                                            关
                                  持政策而
                                  获得的补
                                  助
                                  因从事国
                                  家鼓励和
                                  扶持特定
                                  行业、产业
新能源车    武汉市地                                                                        与收益相
                       补助       而获得的 否       否          1,292,200.00
补助        方财政局                                                                        关
                                  补助（按国
                                  家级政策
                                  规定依法
                                  取得）
                                  因从事国
                                  家鼓励和
                                  扶持特定
                                  行业、产业
新能源车    襄阳市地                                                                        与收益相
                       补助       而获得的 否       否            795,200.00
补助        方财政                                                                          关
                                  补助（按国
                                  家级政策
                                  规定依法
                                  取得）
河州街道                          因符合地
          河州街道                                                                          与收益相
2017 年度              奖励       方政府招   否     否                11,000.00
          财政所                                                                            关
先进单位                          商引资等
                                                                                                   173
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
奖励                         地方性扶
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
丰城市   丰城市机            商引资等
                                                                               与收益相
GDP 贡献 关事务管     奖励   地方性扶   否   否      349,000.00
                                                                               关
奖励     理局                持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
河洲街办                     商引资等
           河州街道                                                            与收益相
纳税贡献              奖励   地方性扶   否   否        1,900.00
           财政所                                                              关
奖                           持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
2017 年度                    商引资等
          江都人才                                                             与收益相
科技人才              奖励   地方性扶   否   否       50,000.00
          办                                                                   关
奖励                         持政策而
                             获得的补
                             助
                             因从事国
                             家鼓励和
                             扶持特定
新能源汽
                             行业、产业
车推广应   扬州市经                                                            与收益相
                      补助   而获得的 否     否       41,400.00
用地级财   信委                                                                关
                             补助（按国
政补贴
                             家级政策
                             规定依法
                             取得）
政府补助，
2017 年度
                             因研究开
深圳标准 深圳市市
                             发、技术更
专项，深圳 场和质量                                                            与收益相
                      补助   新及改造 否     否    1,830,000.00
市市场和 监督管理                                                              关
                             等获得的
质量监督 委员会
                             补助
管理委员
会
                                                                                      174
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             因符合地
                             方政府招
                             商引资等
镇级财政                                                                         与收益相
           财政局     补助   地方性扶   否   否       50,000.00
扶持款                                                                           关
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因研究开
财政集中
                             发、技术更
2018 年 13                                                                       与收益相
           财政局     补助   新及改造 否     否          600.00
号专利维                                                                         关
                             等获得的
护费
                             补助
                             因符合地
                             方政府招
空港产业
                             商引资等
园管委会   无锡空港                                                              与收益相
                      奖励   地方性扶   否   否                       2,000.00
优秀企业   产业园区                                                              关
                             持政策而
奖奖金
                             获得的补
                             助
                             因研究开
           无锡高新          发、技术更
                                                                                 与收益相
专利资助   技术产业   奖励   新及改造 否     否                     10,000.00
                                                                                 关
           开发区            等获得的
                             补助
                             因研究开
2016 年度 深圳市场           发、技术更
                                                                                 与收益相
深圳标准 监督管理     补助   新及改造 否     否                   1,246,200.00
                                                                                 关
专项      局                 等获得的
                             补助
                             因符合地
2015 年度
                             方政府招
宝安区先
          深圳市宝           商引资等
驱型企业                                                                         与收益相
          安区经济    补助   地方性扶   否   否                    209,220.52
租赁自用                                                                         关
          促进局             持政策而
办公用房
                             获得的补
租金补助
                             助
                             因符合地
                             方政府招
           深圳市宝
贷款贴息                     商引资等                                            与收益相
           安区财政   补助              否   否                    500,000.00
补贴                         地方性扶                                            关
           局
                             持政策而
                             获得的补
                                                                                       175
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             助
                             因符合地
                             方政府招
                             商引资等
新增规模                                                                         与收益相
           统计局     奖励   地方性扶   否   否                     30,000.00
以上奖励                                                                         关
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
                             商引资等
企业贡献                                                                         与收益相
           荣塘镇     奖励   地方性扶   否   否                    442,000.00
奖励                                                                             关
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
                             商引资等
                                                                                 与收益相
扶持资金   商业局     补助   地方性扶   否   否                     30,000.00
                                                                                 关
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因符合地
                             方政府招
           武汉市新
                             商引资等
国外商品   洲区经济                                                              与收益相
                      奖励   地方性扶   否   否                       2,000.00
展览奖     和信息化                                                              关
                             持政策而
           局
                             获得的补
                             助
                             因研究开
           武汉市新          发、技术更
                                                                                 与收益相
专利奖     洲区科学   奖励   新及改造 否     否                     35,000.00
                                                                                 关
           技术局            等获得的
                             补助
                             因研究开
           武汉市新
                             发、技术更
           洲区经济                                                              与收益相
信息化奖              奖励   新及改造 否     否                       2,000.00
           和信息化                                                              关
                             等获得的
           局
                             补助
           武汉市新          因符合地
国内商品                                                                         与收益相
           洲区阳逻   奖励   方政府招   否   否                     10,000.00
展览奖                                                                           关
           园区管理          商引资等
                                                                                       176
                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           办公室            地方性扶
                             持政策而
                             获得的补
                             助
                             因研究开
示范建设                     发、技术更
           湖北省知                                                             与收益相
企业工程              补助   新及改造 否     否                     50,000.00
           识产权局                                                             关
启动经费                     等获得的
                             补助
                             因从事国
                             家鼓励和
                             扶持特定
           武汉市新          行业、产业
高新申报                                                                        与收益相
           洲区国库   补助   而获得的 否     否                     10,000.00
补贴                                                                            关
           收付中心          补助（按国
                             家级政策
                             规定依法
                             取得）
                             因从事国
                             家鼓励和
                             扶持特定
2016 年度 国家金库           行业、产业
                                                                                与收益相
水利基金 乐清市支     补助   而获得的 否     否                     38,260.67
                                                                                关
退回      库                 补助（按国
                             家级政策
                             规定依法
                             取得）
                             因从事国
                             家鼓励和
                             扶持特定
经信委    扬州江都           行业、产业
                                                                                与收益相
2016 年奖 财政零余    奖励   而获得的 否     否                     20,000.00
                                                                                关
励资金    额                 补助（按国
                             家级政策
                             规定依法
                             取得）
                             因从事国
                             家鼓励和
           扬州江都          扶持特定
博士站进                                                                        与收益相
           财政零余   补助   行业、产业 否   否                     18,000.00
站补贴                                                                          关
           额                而获得的
                             补助（按国
                             家级政策
                                                                                      177
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   规定依法
                                   取得）
                                   因研究开
2016 年科 扬州江都                 发、技术更
                                                                                                    与收益相
技创新奖 财政零余     补助         新及改造 否            否                          145,000.00
                                                                                                    关
励款      额                       等获得的
                                   补助
                                   因研究开
                                   发、技术更
科技成果                                                                                            与收益相
           区财政局   补助         新及改造 否            否                             5,000.00
转化资金                                                                                            关
                                   等获得的
                                   补助
                                   因研究开
                                   发、技术更
区级预算                                                                                            与收益相
           区财政局   补助         新及改造 否            否                             5,000.00
双创资金                                                                                            关
                                   等获得的
                                   补助
                                   因符合地
                                   方政府招
统计局新                           商引资等
                                                                                                    与收益相
增企业统   区统计局   奖励         地方性扶   否          否             30,000.00     30,000.00
                                                                                                    关
计奖励                             持政策而
                                   获得的补
                                   助
                                   因从事国
                                   家鼓励和
购买科技
                                   扶持特定
成果和成
                                   行业、产业
功转化等   荆门财政                                                                                 与收益相
                      补助         而获得的 否            否                          400,000.00
科技成果   局                                                                                       关
                                   补助（按国
财政贡献
                                   家级政策
补助
                                   规定依法
                                   取得）
合计           --            --        --          --          --     4,471,300.00 3,239,681.19        --
其他说明：
  无
53、营业外支出
                                                                                               单位： 元
       项目                   本期发生额                上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
                                                                                                            178
                                                                格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对外捐赠                           225,000.00              125,000.00                        225,000.00
其他                              6,665,330.71           10,986,505.91                    6,665,330.71
合计                              6,890,330.71           11,111,505.91                    6,890,330.71
54、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                             单位： 元
             项目                           本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                     102,653,515.36                        79,628,339.98
递延所得税费用                                     -10,728,114.86                       -10,139,687.65
合计                                                91,925,400.50                        69,488,652.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                             单位： 元
                    项目                                                 本期发生额
利润总额                                                                               537,985,003.70
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          80,697,750.56
子公司适用不同税率的影响                                                                  2,176,327.32
调整以前期间所得税的影响                                                                  2,201,203.61
非应税收入的影响                                                                        -13,641,147.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             249,061.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                                                         -2,360,107.55
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
                                                                                         22,570,384.95
可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                                            31,927.79
所得税费用                                                                               91,925,400.50
55、其他综合收益
详见附注七、39。
                                                                                                     179
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56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                    单位： 元
               项目                   本期发生额                       上期发生额
政府补助款项                                  25,533,940.25                      17,676,569.95
利息收入                                      19,812,687.63                      16,483,986.58
其他往来等                                    28,096,023.17                      46,247,303.98
合计                                          73,442,651.05                      80,407,860.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                单位： 元
               项目                   本期发生额                       上期发生额
经营费用                                     123,935,091.24                    125,732,129.85
往来款等                                      18,924,627.15                      10,238,820.24
合计                                         142,859,718.39                    135,970,950.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                    单位： 元
               项目                   本期发生额                       上期发生额
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                    单位： 元
               项目               本期发生额                          上期发生额
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                    单位： 元
               项目                   本期发生额                       上期发生额
关联股东借款                                  10,000,000.00
票据保证金                                                                        1,386,566.84
合计                                          10,000,000.00                       1,386,566.84
                                                                                            180
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
保证金                                          118,272,384.00
银行融资费                                        7,944,104.79
关联股东借款                                     11,400,000.00                          4,161,978.00
合计                                            137,616,488.79                          4,161,978.00
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                         单位： 元
             补充资料                  本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
                                           --                                   --
量：
净利润                                          446,059,603.20                       285,360,217.33
加：资产减值准备                                 29,615,276.24                        41,639,413.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                295,986,714.95                       214,915,234.20
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     38,728,965.84                        28,147,206.04
长期待摊费用摊销                                   6,456,003.97                         5,262,190.75
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                     -14,879.32                         2,822,632.39
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
                                                   6,178,336.83                       10,426,906.13
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
                                                  -8,853,889.15
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  315,187,940.07                       231,871,136.29
投资损失（收益以“－”号填列）                   48,417,023.04                        -12,124,308.06
递延所得税资产减少（增加以“－”
                                                  -9,778,120.89                       12,163,814.64
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                                   -598,418.78                          -515,174.78
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                -564,169,182.40                      -144,610,788.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                205,291,027.62                       -720,230,733.98
号填列）
                                                                                                  181
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经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                    -386,196,333.73                       147,485,029.17
号填列）
经营活动产生的现金流量净额                          422,310,067.49                        102,612,775.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
                                               --                                   --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                --                                   --
现金的期末余额                                  2,582,923,474.04                         1,251,477,998.33
减：现金的期初余额                              2,150,036,302.90                         1,479,056,323.52
现金及现金等价物净增加额                            432,887,171.14                       -227,578,325.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                              单位： 元
              项目                          期末余额                            期初余额
一、现金                                        2,582,923,474.04                         2,150,036,302.90
其中：库存现金                                          471,479.18                            585,095.36
       可随时用于支付的银行存款                 2,419,464,226.77                         1,919,463,599.11
       可随时用于支付的其他货币
                                                    162,987,768.09                        229,987,608.43
资金
三、期末现金及现金等价物余额                    2,582,923,474.04                         2,150,036,302.90
其他说明：
  注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
  无
59、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                              单位： 元
            项目                     期末账面价值                            受限原因
                                                                                                       182
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金                                      313,741,467.70 信用证、应付票据保证金
应收票据                                      221,694,983.30 票据质押、作为质押取得银行借款
                                                                作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇
固定资产                                      423,073,158.85
                                                                票
                                                                作为抵押取得银行借款、开具银行承兑汇
无形资产                                      220,030,803.75
                                                                票
合计                                         1,178,540,413.60                         --
其他说明：
       截至2018年06月30日，受限资产总额为1,178,540,413.60元，占总资产比重为5.03%，账面
价值为371,546,931.66元（原值为441,238,523.86元）的房屋建筑物、账面价值为51,526,227.19
元(原值为136,845,544.66元）的机器设备，账面价值为220,030,803.75元（原值为246,767,905.86
元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款808,700,000.00元，开出银行承兑汇票1,594,930.00
元，账面价值为221,694,983.30元的应收票据作为质押，取得银行借款177,932,800.00元，开出
银行承兑汇票98,019,220.66元。
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                单位： 元
           项目            期末外币余额                  折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                         --                             --
其中：美元                      83,978,019.43                          6.6166              555,648,963.36
        欧元                     3,503,260.50                          7.6515               26,805,197.72
        港币                     2,149,018.22                          0.8431                1,811,837.26
         日元                            999.99                        0.0599                       59.90
应收票据
其中：美元                       1,426,200.00                          6.6166                9,436,594.92
应收账款                         --                                         --
其中：美元                    133,030,012.86                           6.6166              880,206,383.09
        欧元                           22,383.84                       7.6515                 171,269.95
        港币
预付账款
其中：美元                      10,876,382.11                          6.6166               71,964,669.87
         欧元                         229,756.78                       7.6515                1,757,984.00
                                                                                                            183
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其他应收款
其中：港币                           1,064,495.97                  7.6515              8,144,990.91
应付票据
其中：美元                          36,664,171.94                  6.6166           242,592,160.06
应付账款
其中：美元                          48,872,054.39                  6.6166           323,366,835.08
       欧元                              4,000.00                  7.6515                 30,606.00
       日元                            500,000.00                  0.0599                 29,950.00
预收账款
其中：美元                           2,042,091.55                  6.6166             13,511,702.95
其他应付款
其中：美元                           7,574,609.91                  6.6166             50,118,163.93
短期借款
其中：美元                          51,668,157.33                  6.6166           341,867,529.79
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                          单位： 元
                                                                               购买日至    购买日至
 被购买方     股权取得   股权取得   股权取得   股权取得             购买日的   期末被购    期末被购
                                                          购买日
   名称         时点       成本       比例       方式               确定依据   买方的收    买方的净
                                                                                 入          利润
无
其他说明：
（2）合并成本及商誉
无
                                                                                                      184
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
 无
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                      单位： 元
                                                     合并当期   合并当期
                      构成同一
           企业合并                                  期初至合   期初至合   比较期间    比较期间
被合并方              控制下企            合并日的
           中取得的              合并日              并日被合   并日被合   被合并方    被合并方
  名称                业合并的            确定依据
           权益比例                                  并方的收   并方的净   的收入      的净利润
                        依据
                                                       入         利润
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                                               185
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
     1、2018年3月，公司将控股孙公司河南中原通新能源汽车租赁有限公司注销。2018年3
月16日完成工商变更，处置日后该孙公司不再纳入合并范围。
     2、2018年5月，子公司格林美（无锡）能源材料有限公司通过设立方式成立江苏科动检
测技术有限公司，注册资本：1000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
     3、2018年5月，子公司浙江德威硬质合金制造有限公司通过设立方式成立乐清德威再生
资源有限公司，注册资本：500万元，持股51%。本期将该新增公司纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                             持股比例
 子公司名称   主要经营地      注册地     业务性质                                取得方式
                                                      直接              间接
                                       回收、利用废
                                       弃钴镍、电子
                                       废弃物以及采
荆门市格林美                           购其他钴镍资
新材料有限公 荆门市        荆门市      源，生产、销    100.00%                 投资设立
司                                     售超细钴镍粉
                                       体材料、铜与
                                       塑木型材等产
                                       品
深圳市格林美
             深圳市        深圳市      检验            100.00%                 投资设立
检验有限公司
                                       再生资源的回
武汉汉能通新                           收、分类处置
能源汽车服务 武汉市        武汉市      与销售；再生    100.00%                 投资设立
有限公司                               资源循环利用
                                       项目投资
江西格林美资
                                       再生资源循环
源循环有限公 丰城市        丰城市                      100.00%                 投资设立
                                       利用
司
                                                                                            186
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                                塑木型材、钴
格林美高新技
             加拿大    加拿大   镍粉体的贸易     100.00%                投资设立
术北美子公司
                                与销售
湖北省城市矿
产资源循环利                    循环技术工程
             荆门市    荆门市                    60.00%         40.00% 投资设立
用工程技术研                    研究
究中心
格林美（武汉）                  再生资源回
城市矿产循环                    收、批发和加
              武汉市   武汉市                    83.47%           7.98% 投资设立
产业园开发有                    工；货物及技
限公司                          术进出口
                                再生资源的回
格林美（天津）                  收、处置与销
城市矿产循环                    售；循环经济
              天津市   天津市                    84.95%         15.05% 投资设立
产业发展有限                    与环保产业的
公司                            技术信息咨询
                                服务
格林美（深圳）                  供应链管理；
前海国际供应                    国际货运代
              深圳市   深圳市                    70.00%         30.00% 投资设立
链管理有限公                    理；经营进出
司                              口业务
格林美香港国
                                物流运输国际
际物流有限公 香港      香港                      100.00%                投资设立
                                贸易
司
                                再生资源的回
武汉城市圈
                                收分类、分拣
（仙桃）城市
             仙桃市    仙桃市   整理、加工处                   100.00% 投资设立
矿产资源大市
                                置、展示、销
场有限公司
                                售、交易
江西格林美报                    报废汽车、机
废汽车循环利 丰城市    丰城市   电设备回收与                   100.00% 投资设立
用有限公司                      处理
丰城格林美再                    再生资源回
生资源回收有 丰城市    丰城市   收、分类贮存                   100.00% 投资设立
限公司                          与处置
武汉格林美城                    城市矿产装备
市矿产装备有 武汉市    武汉市   生产与技术服                    50.30% 投资设立
限公司                          务
                                江河生态治
湖北江河生态
             荆门市    荆门市   理，土壤修复，                  55.00% 投资设立
治理有限公司
                                环境治理技术
                                                                                     187
                                                        格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       开发、技术咨
                                       询
荆门市绿源废                           矿渣、废水渣、
渣废泥环保处 荆门市       荆门市       污泥的综合利                    70.00% 投资设立
置有限公司                             用
荆门德威格林                           废旧硬质合金
美钨资源循环 荆门市       荆门市       的回收、制造                   100.00% 投资设立
利用有限公司                           与销售
湖北鄂中再生                           再生资源的分
资源大市场开 荆门市       荆门市       类整理、加工、                  58.60% 投资设立
发有限公司                             销售、交易
格林美（江苏）                         锂离子电池正
钴业股份有限 江苏省泰兴市 江苏省泰兴市 极材料制造       48.90%         51.10% 企业合并
公司                                   业。
KLK(HONGK
ONG)LIMITE 香港           香港         贸易                           100.00% 企业合并
D
格林美供应链
管理（上海） 上海         上海         贸易                           100.00% 企业合并
有限公司
格林美（无锡）                         钴酸锂、三元
能源材料有限 无锡         无锡         材料的研发和                   100.00% 企业合并
公司                                   生产
扬州宁达贵金                           再生资源的回
             扬州         扬州                          60.00%                 企业合并
属有限公司                             收利用
扬州广瑞环保                           环保设备的制
             扬州         扬州                                         60.00% 企业合并
科技有限公司                           造、销售
扬州杰嘉工业
固废处置有限 扬州         扬州         工业固废处置                    58.80% 企业合并
公司
浙江德威硬质                           硬质合金产品
合金制造有限 浙江乐清市   浙江乐清市   的生产、加工、   65.00%                 企业合并
公司                                   销售
山西洪洋海鸥
废弃电器电子                           再生资源的回
             山西长治     山西长治                                     68.00% 企业合并
产品回收处理                           收利用
有限公司
格林美（武汉）                         汽车、汽车充
新能源汽车服 武汉市       武汉市       电设备批发兼                    54.87% 企业合并
务有限公司                             零售，汽车租
                                                                                            188
                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       赁、维修
格林美（武汉）                         铝木门窗,铝
复合型材有限 武汉市       武汉市       型材的生产销                  51.00% 投资设立
公司                                   售
余姚市兴友金                           钴镍锰三元材
属材料有限公 浙江余姚     浙江余姚     料的生产、销                 100.00% 企业合并
司                                     售
荆门市祥顺二
                                       二手车评估、
手车鉴定评估 荆门         荆门                                       58.60% 投资设立
                                       咨询与鉴定
有限公司
湖北博欣泰物
业管理有限公 荆门         荆门         物业管理                      58.60% 投资设立
司
湖北博凯泰商
业管理有限公 荆门         荆门         物业管理                      58.60% 投资设立
司
                                       创业服务，就
荆门国际创客
             荆门         荆门         业项目指导、                  58.60% 投资设立
空间有限公司
                                       咨询服务
DEWEI
INTERNATIO 美国           美国         贸易                          65.00% 企业合并
NAL INC
内蒙古新创资                           废弃电器电子
源再生有限公 内蒙         内蒙         产品回收、拆                  85.00% 企业合并
司                                     解加工处理
淮安繁洋企业
             江苏省淮安市 江苏省淮安市 投资咨询       88.58%                 企业合并
管理有限公司
格林美（仙桃）
                                       二手机动车市
二手机动车交
              仙桃市      仙桃市       场管理；旧机                  55.00% 投资设立
易市场管理有
                                       动车交易
限公司
荆门市格林美                           报废汽车、机
报废汽车循环 荆门         荆门         电设备回收与                 100.00% 投资设立
利用有限公司                           处理
                                       污水处理，排
荆门市城南污
                                       水工程的咨
水处理有限公 荆门市       荆门市                                    100.00% 投资设立
                                       询、设计、施
司
                                       工
湖北省城市矿                           再生资源的回
             荆门市       荆门市                                    100.00% 投资设立
产资源循环利                           收利用
                                                                                          189
                                                        格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用工程技术中
心有限公司
格林美（郴州）
                                       危险废物综合
固体废物处理 湖南郴州市   湖南郴州市                    55.00%                 企业合并
                                       处理
有限公司
格林美（深圳）                         再生资源的回
环保科技有限 深圳市       深圳市       收利用；环保     65.00%                 投资设立
公司                                   项目的投资
                                       再生资源回
                                       收，工业污水、
武汉绿源晨光                           生活污水处理
环境服务有限 武汉市       武汉市       及技术研发；                    54.87% 投资设立
公司                                   生活垃圾分类
                                       及处理技术研
                                       发；
北京格林美亚                           技术咨询服
太科技有限公 北京         北京         务、技术开发                   100.00% 投资设立
司                                     转让
                                       汽车、汽车充
武汉易能通汽
                                       电设备批发兼
车租赁有限公 武汉市       武汉市                                      100.00% 投资设立
                                       零售，汽车租
司
                                       赁、维修
                                       汽车、汽车充
襄阳汉能通新
                                       电设备批发兼
能源汽车租赁 襄阳市       襄阳市                                      100.00% 投资设立
                                       零售，汽车租
有限公司
                                       赁、维修
                                       汽车、汽车充
汉能通（无锡）
                                       电设备批发兼
新能源汽车租 无锡市       无锡市                                      100.00% 投资设立
                                       零售，汽车租
赁有限公司
                                       赁、维修
                                       汽车、汽车充
武汉江城通新
                                       电设备批发兼
能源汽车供应 武汉市       武汉市                                      100.00% 投资设立
                                       零售，汽车租
链有限公司
                                       赁充电服务
                                       二手车交易，
格林美二手车
                                       汽车配件销
交易市场（荆 荆门         荆门                                         58.60% 投资设立
                                       售，汽车美容
门）有限公司
                                       维修
京津通（天津）                         汽车、汽车充
新能源汽车租 天津市       天津市       电设备批发兼                   100.00% 投资设立
赁有限公司                             零售，汽车租
                                                                                            190
                                                        格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       赁、维修
SHU                                    生产钴粉和经
POWDERS      香港         香港         销钴精细化工                    60.00% 企业合并
LIMITED                                产品
SHU                                    生产钴粉和经
POWDERS      南非         南非         销钴精细化工                    60.00% 企业合并
SA                                     产品
SHU                                    生产钴粉和经
POWDERS      美国         美国         销钴精细化工                    60.00% 企业合并
USA                                    产品
                                       废弃资源和废
武汉市绿之谷                           旧材料回收加
             武汉市       武汉市                                       91.45% 公司分立
资源有限公司                           工、销售（不
                                       含危险废物）
                                       再生物质回收
福建格林美再
                                       批发，废旧资
生资源有限公 福州市       福州市                                      100.00% 投资设立
                                       源回收加工、
司
                                       销售
                                       环境监测及实
扬州杰嘉检测
             扬州         扬州         验室监测技术                    58.80% 投资设立
技术有限公司
                                       开发
格林美（荆门）                         仓储、装卸搬
              荆门        荆门                                         58.60% 投资设立
物流有限公司                           运和运输代理
                                       汽车、汽车充
江西汉能通新
                                       电设备批发兼
能源汽车租赁 丰城市       丰城市                                      100.00% 投资设立
                                       零售，汽车租
有限公司
                                       赁、维修
                                       工业污水处
格林美（荆门）
                                       理；污水处理
工业污水处理 荆门         荆门                                        100.00% 投资设立
                                       技术研发及相
有限公司
                                       关技术咨询
乐清市德胜金                           硬质合金材
属材料有限公 浙江乐清市   浙江乐清市   料、钴、钨、                    65.00% 投资设立
司                                     镍销售
                                       农林废弃物的
                                       回收及综合利
湖南格林美映                           用；城市矿产
鸿资源循环有 湖南娄底市   湖南娄底市   资源产业园开                    54.87% 投资设立
限公司                                 发、运营与管
                                       理；物业服务；
                                       仓储服务
                                                                                            191
                                                        格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       再生资源的回
江西城市矿产                           收分类、分拣
资源大市场有 丰城市       丰城市       整理、加工处                   100.00% 投资设立
限公司                                 置、展示、销
                                       售、交易
                                       二手汽车零部
                                       件的再制造、
                                       回收、批发及
武汉三永格林
                                       出口业务；再
美汽车零部件
             武汉市       武汉市       制造技术开       45.00%         27.44% 企业合并
再制造有限公
                                       发、咨询及服
司
                                       务；再制造设
                                       备、原材料及
                                       技术的进出口
                                       新能源材料及
                                       其制品的研
                                       发、生产、销
                                       售；金属材料、
福安青美能源                           五金交电、汽
             福建         福建                                         60.00% 投资设立
材料有限公司                           车配件、电子
                                       产品、建筑材
                                       料、化工原料
                                       （不含危险化
                                       学品）的销售；
                                       新能源材料的
                                       研发、生产与
                                       销售，化工原
                                       料、新能源材
                                       料及其产品的
                                       进出口（国家
                                       限定公司经营
                                       或禁止进出口
格林爱科（荆
                                       的项目除外）。
门）新能源材 荆门市       荆门市                                       92.57% 投资设立
                                       （以上项目不
料有限公司
                                       涉及外商投资
                                       准入特别管理
                                       措施；依法须
                                       经批准的项
                                       目，经相关部
                                       门批准后方可
                                       开展经营活
                                       动)
乐清德威再生 浙江乐清市   浙江乐清市   废旧金属材料                    33.15% 投资设立
                                                                                            192
                                                                                    格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 资源有限公司                                          回收(不含危
                                                       险废物)、废旧
                                                       电器回收;钴、
                                                       镍、钨销售。
                                                       新能源材料、
                                                       无机非金属材
 江苏科动检测                                          料、金属材料、
              无锡市                   无锡市                                                          100.00% 投资设立
 技术有限公司                                          电池和环境保
                                                       护检测技术服
                                                       务。
 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
     无
 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
 的依据：
         本公司对控股子公司浙江德威硬质合金制造有限公司持股65%，浙江德威硬质合金制造
 有限公司对乐清德威再生资源有限公司持股51%，故纳入合并范围。
 （2）重要的非全资子公司
                                                                                                                         单位： 元
                                                     本期归属于少数股             本期向少数股东宣            期末少数股东权益
         子公司名称           少数股东持股比例
                                                         东的损益                   告分派的股利                    余额
 扬州宁达贵金属有
                                           40.00%             13,481,136.89                  800,000.00              205,583,882.01
 限公司
 浙江德威硬质合金
                                           35.00%             11,925,298.16                           0.00            93,318,658.42
 制造有限公司
 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
 无
 （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                         单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
子公司名
            流动资    非流动    资产合    流动负    非流动    负债合    流动资     非流动    资产合     流动负       非流动    负债合
   称
              产       资产       计        债       负债       计        产        资产       计            债       负债      计
扬州宁达
            406,982, 295,554, 702,536, 139,862, 81,061,7 220,924, 342,267, 311,019, 653,286, 104,420, 98,956,1 203,376,
贵金属有
             180.15    123.75    303.90    543.77     77.94    321.71    524.84     472.05    996.89     505.51        30.14    635.65
限公司
浙江德威    263,462, 60,205,2 323,667, 58,806,3 229,333. 59,035,6 250,655, 25,427,3 276,083, 46,594,3 298,133. 46,892,4
硬质合金     786.40     02.89    989.29     27.26       25      60.51    980.17      79.64    359.81         20.51       27      53.78
                                                                                                                                     193
                                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制造有限
公司
                                                                                                         单位： 元
                                   本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                               经营活动现金                                                经营活动现金
               营业收入        净利润     综合收益总额                    营业收入        净利润      综合收益总额
                                                              流量                                                         流量
扬州宁达贵
金属有限公    132,257,897.57 32,501,620.94 32,501,620.94 -9,130,952.31 113,102,338.40 18,044,909.07 18,044,909.07 -11,104,160.79
司
浙江德威硬
质合金制造    351,337,267.75 35,450,293.36 35,594,710.74 31,501,463.03 151,099,802.48 17,867,918.08 17,879,538.99 -12,993,175.27
有限公司
 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
 3、在合营安排或联营企业中的权益
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                               持股比例               对合营企业或
 合营企业或联                                                                                         联营企业投资
                  主要经营地         注册地         业务性质
 营企业名称                                                             直接              间接        的会计处理方
                                                                                                          法
 无
 （2）重要合营企业的主要财务信息：无
 （3）重要联营企业的主要财务信息：无
 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                         单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
 合营企业：                                              --                                      --
 下列各项按持股比例计算的合计                            --                                      --
 数
 联营企业：                                              --                                      --
                                                                                                                     194
                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资账面价值合计                          736,633,690.16                         313,267,684.51
下列各项按持股比例计算的合计                            --                  --
数
--净利润                                     -212,851.96                           5,586,926.61
--其他综合收益                               752,334.20
--综合收益总额                               539,482.24                            5,586,926.61
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营
                                                                  持股比例/享有的份额
 共同经营名称      主要经营地    注册地      业务性质
                                                                  直接                间接
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
      （一）风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
                                                                                                  195
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业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
         1.市场风险
    市场风险主要为外汇风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风
险主要与美元、港元有关，除本公司的几个下属子公司存在以美元进行采购和销售业务外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年06月30日，除下表所述资产或负债
为美元、港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
             项目               年末数                              年初数
    货币资金
    其中：美元                           83,978,019.43                         52,343,250.15
            欧元                          3,503,260.50                           108,758.48
            港币                          2,149,018.22                          2,169,422.70
            日元                               999.99                                999.99
    应收票据
    其中：美元                            1,426,200.00                          1,671,063.20
    应收账款
    其中：美元                      133,030,012.86                           120,914,638.04
            港元                           22,383.84
    预付账款
    其中：美元                       10,876,382.11                            75,081,421.81
            欧元                          229,756.78                            264,602.17
            日元                                                                500,000.00
    其他应收款
    其中：港元                            1,064,495.97                          1,064,495.97
    应付票据
    其中：美元                           36,664,171.94                         24,252,783.87
    应付账款
    其中：美元                           48,872,054.39                         53,303,121.95
            欧元                              4,000.00                           210,000.00
            日元                          500,000.00
                                                                                               196
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     预收账款
     其中：美元                              2,042,091.55
     其他应付款
     其中：美元                              7,574,609.91                           7,671,801.38
     短期借款
     其中：美元                            51,668,157.33                          68,741,695.45
       本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。针对汇率波动风险，公司积极开
展远期外汇交易业务，加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，最大限度避免汇兑损失。
       2.流动风险
       管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                         单位： 元
                                                  期末公允价值
       项目          第一层次公允价值 第二层次公允价值      第三层次公允价值
                                                                                       合计
                           计量             计量                  计量
一、持续的公允价值
                            --               --                    --                    --
计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期        2,250,755.64                                                  2,250,755.64
损益的金融资产
二、非持续的公允价
                            --               --                    --                    --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系子公司向国外采购铜原料，采用点价
方式确定采购价格，相关公允价格在活跃市场上有报价，故按照第一层公允价值计量。
                                                                                                   197
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析：无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                             母公司对本企业 母公司对本企业
  母公司名称       注册地      业务性质        注册资本
                                                               的持股比例     的表决权比例
                            投资兴办实业，
                            国内贸易，从事
                            货物、技术进出
深圳市汇丰源投
               深圳市       口业务；生态环 26,000,000                  12.44%            12.44%
资有限公司
                            境材料技术开
                            发；新材料技术
                            开发
本企业的母公司情况的说明
    深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司12.44%的股权；许开华持
有深圳市汇丰源投资有限公司60%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司40%的股权，
许开华、王敏为本公司的实际控制人。
    本企业最终控制方是许开华、王敏。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
                                                                                              198
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
               其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
无锡通达进出口贸易有限公司                        子公司其他股东
通达环球有限公司                                  子公司其他股东
杨小华                                            子公司关键管理人员
陈星题                                            子公司其他股东、公司董事
厦门梅花实业有限公司                              子公司其他股东
中企港二期南京创业投资基金中心(有限合伙)          公司股东
湖北亿美特再生资源有限公司                        子公司其他股东
樊红杰                                            子公司其他股东
樊启鸿                                            子公司其他股东
马爱香                                            子公司其他股东陈星题的妻子
内蒙古美成投资管理有限公司                        控股孙公司其他股东
陈武杰、张华达、赵启斌                            控股孙公司原其他股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                            单位： 元
                                                                  是否超过交易额
    关联方     关联交易内容     本期发生额      获批的交易额度                          上期发生额
                                                                        度
浙江德汇工具有
               钻头             12,451,909.00      30,000,000.00 否
限公司
武汉鑫汇报废汽
               报废汽车          6,813,552.08      20,000,000.00 否
车回收有限公司
回收哥（武汉）
               电子废弃物等       245,283.01       40,000,000.00 否                        1,176,529.86
互联网有限公司
武汉市绿色文明
回收经营有限责 铁及其合金                                                                    174,898.46
任公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                            单位： 元
                                                                                                     199
                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        关联方               关联交易内容             本期发生额                 上期发生额
浙江德汇工具有限公司    钨产品                             4,894,304.55
河南沐桐环保产业有限公
                       铁及其合金、电废拆解                1,265,361.98
司
回收哥（武汉）互联网有
                       电子废弃物等                        2,465,193.52                  1,179,245.28
限公司
武汉市绿色文明回收经营
                       电子废弃物                                                        1,172,982.08
有限责任公司
株洲欧科亿数控精密刀具
                       钴产品、碳化钨                                                    8,962,923.07
股份有限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                          单位： 元
                                                                      托管收益/承 本期确认的托
 委托方/出包   受托方/承包   受托/承包资    受托/承包起   受托/承包终
                                                                      包收益定价依 管收益/承包
   方名称        方名称        产类型           始日          止日
                                                                            据         收益
无
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                          单位： 元
 委托方/出包   受托方/承包   委托/出包资    委托/出包起   委托/出包终     托管费/出包 本期确认的托
   方名称        方名称        产类型           始日          止日        费定价依据 管费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                          单位： 元
      承租方名称             租赁资产种类          本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
                                                                                          单位： 元
      出租方名称             租赁资产种类            本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明
                                                                                                   200
                                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                      单位： 元
                                                                             担保是否已经履行
    被担保方        担保金额           担保起始日          担保到期日
                                                                                   完毕
湖北鄂中再生资源
大市场开发有限公      5,940,000.00 2015 年 12 月 16 日 2019 年 12 月 15 日            否
司
湖北鄂中再生资源
大市场开发有限公     11,880,000.00 2016 年 01 月 11 日 2020 年 01 月 03 日            否
司
湖北鄂中再生资源
大市场开发有限公     10,692,000.00 2016 年 03 月 08 日 2020 年 01 月 03 日            否
司
江西格林美资源循
                     23,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2019 年 01 月 25 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                      4,496,091.52 2018 年 04 月 26 日 2018 年 07 月 25 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                      4,442,085.44 2018 年 04 月 26 日 2018 年 07 月 25 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     30,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2018 年 12 月 12 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     10,000,000.00 2018 年 06 月 13 日 2018 年 12 月 12 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     12,000,000.00 2017 年 07 月 14 日 2018 年 07 月 13 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     30,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 01 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                      8,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 12 月 01 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     30,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2018 年 11 月 05 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                     20,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2018 年 11 月 28 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                      4,641,704.62 2018 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 21 日            否
环有限公司
江西格林美资源循
                      4,670,398.70 2018 年 05 月 24 日 2018 年 08 月 21 日            否
环有限公司
                                                                                               201
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江西格林美资源循
                     2,235,149.28 2018 年 05 月 25 日 2018 年 08 月 21 日            否
环有限公司
荆门市格林美新材
                   157,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2018 年 07 月 03 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   120,000,000.00 2017 年 11 月 01 日 2018 年 10 月 30 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   100,000,000.00 2018 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 18 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   100,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2019 年 05 月 10 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    73,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   300,000,000.00 2017 年 07 月 03 日 2018 年 07 月 03 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     5,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 07 月 03 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   205,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2019 年 01 月 03 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    10,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 05 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    50,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 11 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   100,000,000.00 2017 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 21 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    60,000,000.00 2018 年 01 月 19 日 2019 年 01 月 18 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    86,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    10,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 28 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    30,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2018 年 11 月 20 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    30,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2019 年 06 月 07 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    50,950,000.00 2016 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 30 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    31,730,000.00 2017 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 15 日            否
料有限公司
                                                                                              202
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
荆门市格林美新材
                    31,110,000.00 2017 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 15 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    57,140,000.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 12 月 15 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     3,370,000.00 2018 年 01 月 04 日 2018 年 12 月 15 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     3,370,000.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 06 月 15 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   100,000,000.00 2017 年 07 月 27 日 2018 年 07 月 27 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                   100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     3,000,000.00 2013 年 11 月 27 日 2021 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2018 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2019 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2020 年 04 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2020 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     6,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2021 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    10,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2021 年 10 月 12 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    50,000,000.00 2017 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 07 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    50,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2019 年 11 月 07 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    20,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2018 年 10 月 20 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                    80,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2018 年 11 月 11 日            否
料有限公司
                                                                                              203
                                                           格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
荆门市格林美新材
                     11,793,363.59 2018 年 05 月 29 日 2018 年 07 月 21 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                      8,274,234.30 2018 年 06 月 05 日 2018 年 07 月 30 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     22,350,720.70 2018 年 06 月 06 日 2018 年 07 月 30 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                      7,804,103.70 2018 年 06 月 14 日 2018 年 07 月 03 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     28,856,329.15 2018 年 06 月 15 日 2018 年 07 月 24 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                      5,359,446.00 2018 年 06 月 22 日 2018 年 07 月 13 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
                     14,672,355.56 2018 年 06 月 29 日 2018 年 07 月 14 日            否
料有限公司
荆门德威格林美钨
资源循环利用有限     10,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 27 日            否
公司
荆门德威格林美钨
资源循环利用有限     10,000,000.00 2017 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 26 日            否
公司
荆门德威格林美钨
资源循环利用有限     20,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 19 日            否
公司
扬州宁达贵金属有
                     10,000,000.00 2018 年 04 月 16 日 2018 年 10 月 16 日            否
限公司
扬州宁达贵金属有
                     15,000,000.00 2018 年 03 月 14 日 2018 年 09 月 07 日            否
限公司
扬州宁达贵金属有
                     15,000,000.00 2018 年 04 月 12 日 2018 年 10 月 09 日            否
限公司
扬州宁达贵金属有
                     16,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 26 日            否
限公司
扬州宁达贵金属有
                     10,000,000.00 2018 年 02 月 11 日 2020 年 06 月 11 日            否
限公司
格林美（江苏）钴业
                     31,098,020.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 08 月 03 日            否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
                     40,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 29 日            否
股份有限公司
格林美（无锡）能源
                     26,780,250.00 2018 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日            否
材料有限公司
                                                                                               204
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
格林美（无锡）能源
                      20,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      64,728,083.06 2017 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 12 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      58,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 2022 年 12 月 12 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      11,700,000.00 2018 年 01 月 18 日 2022 年 12 月 12 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      36,571,916.94 2018 年 03 月 02 日 2022 年 12 月 12 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      30,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 21 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      10,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 09 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 01 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      30,000,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 29 日            否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
                      30,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 02 月 01 日            否
材料有限公司
格林美（武汉）城市
矿产循环产业园开      20,000,000.00 2017 年 08 月 15 日 2018 年 08 月 14 日            否
发有限公司
格林美（武汉）城市
矿产循环产业园开      30,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 07 日            否
发有限公司
本公司作为被担保方
                                                                                       单位： 元
                                                                              担保是否已经履行
     担保方          担保金额           担保起始日          担保到期日
                                                                                    完毕
扬州宁达 60%股权
质押、荆门市格林美
新材料有限公司、江
                      10,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 12 日            否
西格林美资源循环
有限公司、许开华、
王敏
扬州宁达 60%股权
质押、荆门市格林美
                      10,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2019 年 04 月 12 日            否
新材料有限公司、江
西格林美资源循环
                                                                                                205
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司、许开华、
王敏
扬州宁达 60%股权
质押、荆门市格林美
新材料有限公司、江
                      73,000,000.00 2014 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 11 日            否
西格林美资源循环
有限公司、许开华、
王敏
荆门市格林美新材
                      98,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2019 年 04 月 01 日            否
料有限公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      97,000,000.00 2017 年 08 月 15 日 2018 年 08 月 15 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
许开华               200,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 20 日            否
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      48,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 11 月 02 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
                     100,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 10 日            否
料有限公司、许开华
6 项专利作为质押、
许开华、荆门市格林
美新材料有限公司、   100,000,000.00 2017 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 26 日            否
江西格林美资源循
环有限公司
6 项专利作为质押、
许开华、荆门市格林
美新材料有限公司、   100,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 27 日            否
江西格林美资源循
环有限公司
6 项专利作为质押、
许开华、荆门市格林
美新材料有限公司、   400,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日            否
江西格林美资源循
环有限公司
荆门市格林美新材
                     100,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日            否
料有限公司、许开华
许开华                88,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 06 日            否
许开华                52,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日            否
                                                                                                206
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
荆门市格林美新材
                      72,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 04 日            否
料有限公司、许开华
荆门市格林美新材
                     195,000,000.00 2018 年 01 月 11 日 2019 年 01 月 11 日            否
料有限公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      25,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      15,500,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      58,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 11 月 01 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
许开华               500,000,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 28 日            否
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      95,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 01 月 29 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
                     200,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 01 日            否
料有限公司
荆门市格林美新材
料有限公司、荆门德
威格林美钨资源循     498,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 20 日            否
环利用有限公司、许
开华
荆门市格林美新材
                     200,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2019 年 04 月 20 日            否
料有限公司、许开华
许开华               100,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2019 年 03 月 15 日            否
许开华               100,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2019 年 04 月 17 日            否
荆门市格林美新材
                     100,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 27 日            否
料有限公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                      98,000,000.00 2018 年 05 月 02 日 2019 年 02 月 27 日            否
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
                      25,000,000.00 2018 年 05 月 08 日 2019 年 02 月 27 日            否
料有限公司、江西格
                                                                                                207
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
林美资源循环有限
公司、许开华
荆门市格林美新材
                           100,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2019 年 06 月 15 日               否
料有限公司、许开华
荆门市格林美新材
料有限公司、江西格
                            35,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 25 日               否
林美资源循环有限
公司、许开华
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                 单位： 元
       关联方             拆借金额               起始日                  到期日                 说明
拆入
拆出
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                 单位： 元
                                               期末余额                              期初余额
   项目名称            关联方
                                      账面余额            坏账准备          账面余额          坏账准备
                   河南沐桐环保产
其他应收款：                         245,194,617.72       7,035,191.13     317,415,722.20       3,461,403.41
                   业有限公司
                   回收哥（武汉）
                                         442,958.92          22,147.95
                   互联网有限公司
合计                                 245,637,576.64       7,057,339.08     317,415,722.20       3,461,403.41
（2）应付项目
                                                                                                 单位： 元
        项目名称                    关联方                 期末账面余额                期初账面余额
                          回收哥（武汉）互联网有
应付账款：                                                                                       820,000.00
                          限公司
                          武汉市绿色文明回收经营
                                                                     623,101.47                  741,700.66
                          有限责任公司
                          储能电站（湖北）有限公
                                                                     122,966.20                   40,693.29
                          司
                                                                                                          208
                                                          格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      武汉鑫汇报废汽车回收有
                                                         7,673,855.89
                      限公司
                      浙江德汇工具有限公司               2,212,583.90
其他应付款：          陈星题                                                       63,255,000.00
                      樊红杰                                                        1,400,000.00
                      通达环球有限公司                                             30,021,495.24
                      无锡通达进出口贸易公司             9,003,928.00              32,073,551.54
                      陈武杰                               264,500.00                 529,000.00
                      张华达                               317,400.00                 634,800.00
                      赵启斌                               317,400.00                 634,800.00
                      内蒙古美成投资管理有限
                                                         1,980,471.80               1,980,471.80
                      公司
合计                                                    22,516,207.26            132,131,512.53
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                     单位： 元
                                               选用 Black-Scholes 期权定价模型对公司股票期权
                                               的公允价值进行测算限制性股票公允价值测算方
                                               法：每份限制性股票公允价值=C-P-X×（（1+R）
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                               n-1）。其中:C 为一份看涨期权价值；P 为一份看跌
                                               期权价值；X 为限制性股票授予价格；R 为资金收
                                               益率；N 为限制性股票购股资金投资年限。
可行权权益工具数量的确定依据                   按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                          2,413,450.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                              2,413,450.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                              209
                                                            格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
 无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
  截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
 截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                       单位： 元
                                               对财务状况和经营成果的
          项目                  内容                                  无法估计影响数的原因
                                                       影响数
                       2018 年 6 月 13 日，本公
                       司收到中国证券监督管
                                                公司本次非公开发行募集
                       理委员会核发的《关于核
                                                资金 18.36 亿元已全部到
                       准格林美股份有限公司
                                                账，该募集资金的到位将
                       非公开发行股票的批复》
                                                会增加公司的货币资金，
                       （证监许可【2018】837
股票和债券的发行                                对于提升公司核心竞争
                       号），批复的主要内容如
                                                力，解决扩建新产能急需
                       下：核准公司非公开发行
                                                的资金，做优做强主营业
                       不超过 763,182,067 股新
                                                务具有重大而深远的意
                       股。2018 年 8 月公司采
                                                义。
                       用网下配售方式向 4 名
                       特定投资者非公开增发
                                                                                                210
                                                                      格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          人民币普通股（A 股）
                          336,263,734 股，发行价
                          格 5.46 元/股。2018 年 8
                          月 23 日，上述非公开发
                          行普通股 A 股股款以人
                          民币缴足，合计金额
                          1,835,999,987.64 元，扣
                          除承销及保荐费用、发行
                          登记费以及其他交易费
                          用后，净募集资金共计人
                          民币 1,805,950,187.82
                          元，业经亚太（集团）会
                          计师事务所（特殊普通合
                          伙）验证并出具亚会 A
                          验字【2018】0007 号验
                          资报告。
2、利润分配情况
                                                                                                    单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                                       0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                           0.00
3、销售退回
 无
4、其他资产负债表日后事项说明
 截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                    单位： 元
                                  期末余额                                       期初余额
                     账面余额         坏账准备                   账面余额           坏账准备
      类别
                                             计提比 账面价值                                         账面价值
                  金额     比例    金额                        金额     比例     金额    计提比例
                                              例
                                                                                                            211
                                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                   585,926,             9,046,87           576,879,4 1,614,7             1,614,763
合计提坏账准备的              100.00%              1.54%                       100.00%               100.00%       0.00
                    284.61                  6.08              08.53    63.06                   .06
应收账款
                   585,926,             9,046,87           576,879,4 1,614,7             1,614,763
合计                          100.00%              1.54%                       100.00%               100.00%
                    284.61                  6.08              08.53    63.06                   .06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                      期末余额
           账龄
                                        应收账款                      坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                              148,642,260.48                   7,432,113.02                         5.00%
3 年以上                                     1,614,763.06                  1,614,763.06                        100.00%
合计                                      150,257,023.54                   9,046,876.08                         6.02%
确定该组合依据的说明：
  账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,432,113.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                         项目                                                          核销金额
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
   本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为573,525,007.57元，占应收
账款期末余额合计数的比例为97.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,942,482.33
元
                                                                                                                    212
                                                                                  格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                        期末余额                                               期初余额
                      账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                                        账面价值
                    金额        比例     金额                           金额        比例       金额       计提比例
                                                    例
单项金额重大并单
                   245,194,             7,035,19            238,159,4 317,415                3,461,403                    313,954,31
独计提坏账准备的                4.70%               2.87%                            6.59%                   1.09%
                    617.72                  1.13               26.59 ,722.20                       .41                          8.79
其他应收款
按信用风险特征组                                                        4,499,4
                   4,975,74             1,965,61            4,973,775                        792,389.5                    4,498,610,6
合计提坏账准备的               95.30%               0.04%               03,088.     93.41%                   0.02%
                   0,813.86                 6.98              ,196.88                                 2                        98.80
其他应收款                                                                  32
                                                                        4,816,8
                   5,220,93             9,000,80            5,211,934                        4,253,792                    4,812,565,0
合计                          100.00%               0.17%               18,810. 100.00%                      0.09%
                   5,431.58                 8.11              ,623.47                              .93                         17.59
                                                                            52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                   期末余额
其他应收款（按单位）
                              其他应收款               坏账准备                    计提比例                   计提理由
                                                                                                    其他应收款余额中
                                                                                                    有 174,842,706.43 元
                                                                                                    为处置前河南沐桐
河南沐桐环保产业有
                              245,194,617.72             7,035,191.13                         2.87% 环保产业有限公司
限公司
                                                                                                    因历史原因形成的
                                                                                                    电子废弃物拆解基
                                                                                                    金补贴款
合计                          245,194,617.72             7,035,191.13                  --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  213
                                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                 单位： 元
                                                                期末余额
           账龄
                                    其他应收款                  坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                            38,861,982.60               1,943,099.13                      5.00%
1至2年                                     25,178.55                       2,517.85                   10.00%
3 年以上                                   20,000.00                   20,000.00                     100.00%
合计                                    38,907,161.15               1,965,616.98                      5.05%
确定该组合依据的说明：
  账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,747,015.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                 单位： 元
                            项目                                               核销金额
 无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                 单位： 元
                 款项性质                        期末账面余额                         期初账面余额
押金及保证金                                                 385,154.40                          340,592.51
往来款                                                  5,220,550,277.18                    4,816,478,218.01
合计                                                    5,220,935,431.58                    4,816,818,810.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                 单位： 元
                                                                           占其他应收款期
                                                                                          坏账准备期末余
      单位名称         款项的性质       期末余额            账龄           末余额合计数的
                                                                                                额
                                                                               比例
                                                                                                          214
                                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一名               往来款             3,443,822,250.80 1 年以内、1-2 年               65.96%
第二名               往来款               737,610,755.64 1 年以内、1-2 年               14.13%
第三名               往来款               245,194,617.72 1 年以内、1-2 年                4.70%      7,035,191.13
第四名               往来款               196,121,135.44 1 年以内、1-2 年                3.76%
第五名               往来款               170,826,416.85 1 年以内、1-2 年                3.27%
合计                          --        4,793,575,176.45        --                      91.81%      7,035,191.13
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                      单位： 元
                                                                                            预计收取的时间、金
        单位名称         政府补助项目名称            期末余额             期末账龄
                                                                                                额及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
                                                                                                      单位： 元
                                      期末余额                                        期初余额
       项目                           减值准                                            减值准
                     账面余额                      账面价值            账面余额                    账面价值
                                        备                                                备
对子公司投资 7,130,268,930.80                    7,130,268,930.80    7,130,268,930.80            7,130,268,930.80
对联营、合营
             1,120,436,390.31                    1,120,436,390.31     984,812,223.51              984,812,223.51
企业投资
合计               8,250,705,321.11              8,250,705,321.11    8,115,081,154.31            8,115,081,154.31
（1）对子公司投资
                                                                                                      单位： 元
                                                                                        本期计提 减值准备期末
 被投资单位           期初余额        本期增加      本期减少          期末余额
                                                                                        减值准备     余额
深圳市格林美
                        500,000.00                                       500,000.00
检验有限公司
                                                                                                               215
                                       格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
武汉汉能通新
能源汽车服务      25,000,000.00     25,000,000.00
有限公司
荆门市格林美
新材料有限公 4,465,541,374.55     4,465,541,374.55
司
格林美高新技
                   6,670,350.00      6,670,350.00
术北美子公司
江西格林美资
源循环有限公     604,900,000.00    604,900,000.00
司
湖北省城市矿
产资源循环利
                   6,000,000.00      6,000,000.00
用工程技术研
究中心
格林美（天津）
城市矿产循环
               391,398,299.76      391,398,299.76
产业发展有限
公司
格林美（武汉）
城市矿产循环
               585,800,000.00      585,800,000.00
产业园开发有
限公司
格林美（深圳）
前海国际供应
                   3,500,000.00      3,500,000.00
链管理有限公
司
格林美香港国
际物流有限公       7,129,600.00      7,129,600.00
司
扬州宁达贵金
                 379,337,020.00    379,337,020.00
属有限公司
浙江德威硬质
合金制造有限     195,000,000.00    195,000,000.00
公司
淮安繁洋企业
                 403,045,090.00    403,045,090.00
管理有限公司
格林美（郴州）
固体废物处理      55,000,000.00     55,000,000.00
有限公司
                                                                           216
                                                                   格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
武汉三永格林
美汽车零部件
                    1,447,196.49                              1,447,196.49
再制造有限公
司
合计            7,130,268,930.80                           7,130,268,930.80
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                              单位： 元
                                                    本期增减变动
                                                                                                                减值
                                                                    宣告发
                                                      其他综               计提                                 准备
 投资单位       期初余额       追加 减少 权益法下确认        其他权 放现金      其              期末余额
                                                      合收益               减值                                 期末
                               投资 投资 的投资损益          益变动 股利或      他
                                                        调整               准备                                 余额
                                                                    利润
一、合营企业
二、联营企业
河南沐桐环
保产业有限     75,039,901.70              -2,301,557.49                                         72,738,344.21
公司
深圳市本征
方程石墨烯
               19,904,169.19                -383,923.40                                         19,520,245.79
技术股份有
限公司
储能电站
（湖北）有     32,102,796.63                291,178.25                                          32,393,974.88
限公司
株洲欧科亿
数控精密刀
           114,460,569.39                  7,128,334.84                                       121,588,904.23
具股份有限
公司
格林美（江
苏）钴业股 743,304,786.60                130,890,134.60                                       874,194,921.20
份有限公司
小计          984,812,223.51             135,624,166.80                                      1,120,436,390.31
合计          984,812,223.51             135,624,166.80                                      1,120,436,390.31
4、营业收入和营业成本
                                                                                              单位： 元
       项目                          本期发生额                               上期发生额
                                                                                                       217
                                                               格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           收入             成本                     收入                    成本
主营业务                 767,784,092.05   645,794,513.62             27,437,392.84           26,667,954.56
其他业务                    157,539.62                                  25,678.59
合计                     767,941,631.67   645,794,513.62             27,463,071.43           26,667,954.56
5、投资收益
                                                                                               单位： 元
               项目                       本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                       135,624,166.80                           124,865,468.85
理财产品收益                                                                                  3,026,142.02
合计                                               135,624,166.80                           127,891,610.87
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位： 元
               项目                          金额                                    说明
非流动资产处置损益                                   -6,163,457.51
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额                    43,862,450.14
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                                    -43,938,841.63
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
                                                     4,639,696.21
和支出
减：所得税影响额                                     6,541,911.72
    少数股东权益影响额                                -294,060.31
合计                                                 -7,848,004.20                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
                                                                                                        218
                                                         格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
             项目                    涉及金额（元）                         原因
                                                            符合国家政策，按标准持续享受的
增值税即征即退                                 5,380,673.12 政府补助，因此界定为经常性损益
                                                            的项目。
2、净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益
       报告期利润           加权平均净资产收益率       基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
                                                             股）              股）
归属于公司普通股股东的净
                                               5.33%                 0.11                  0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                               5.43%                 0.11                  0.11
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
                                                                                             219
                                                     格林美股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
    一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
    二、报告期内在中国证监会制定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
    三、载有公司董事长签署的2018年半年度报告原件。
    四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
                                                         格林美股份有限公司
                                                         法定代表人：许开华
                                                         2018年8月29日
                                                                                         220

附件：公告原文

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