开特股份：2018年半年度报告

证券代码：832978 证券简称：开特股份 主办券商：长江证券

2018

半年度报告

开特股份

NEEQ : 832978

开特股份

NEEQ : 832978

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司

Hubei Kait Automotive Electronic & Electrical Systems Co.,Ltd

公司半年度大事记

1、2018年1月18日公司与九州证券签署

辅导协议，向湖北省证监局提交申请并得到批复，拟首次公开发行股票并在创业板上市，公司进入IPO辅导期。

2、2018年5月3日在武汉市庆祝“五一”

国际劳动节暨第十七届劳动模范命名表彰大会上，公司研发中心张先锋同志被授予

“武汉市第十七届劳动模范”光荣称号

2、2018年5月3日在武汉市庆祝“五一”

国际劳动节暨第十七届劳动模范命名表彰大会上，公司研发中心张先锋同志被授予

“武汉市第十七届劳动模范”光荣称号

5、2018年5月25日，全国中小企业股份

转让系统发布正式公告，开特股份成功维持挂牌公司创新层。

5、2018年5月25日，全国中小企业股份

转让系统发布正式公告，开特股份成功维持挂牌公司创新层。

6、2018年5月，公司顺利通过贝尔国际验

证技术服务有限公司IATF16949:2006质量体系换版审核，公司质量体系建设迈上更高台阶，有效提升了公司竞争力。

3、2018年5月10日公司股东大会通过2017年度权益分派方案，以未分配利润向全体股东每10股派0.769元人民币现金。总金额1200万元。5月份实施完毕。		6、2018年5月，公司顺利通过贝尔国际验证技术服务有限公司IATF16949:2006质量体系换版审核，公司质量体系建设迈上更高台阶，有效提升了公司竞争力。

4、2018年5月份公司完成第三届董事会、

监事会和高管换届工作。建立了独立董事制度，聘请了龙旭英、沈烈、刘乾俊为公司独立董事。

7、2018年8月1日，公司进入湖北省上市后

备企业“金种子”名单，享受上市工作“绿色通道”，为成功上市奠定了更好的基础。

目 录

声明与提示 ...... 5

第一节 公司概况 ...... 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 重要事项 ...... 14

第五节 股本变动及股东情况 ...... 19

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 21

第七节 财务报告 ...... 25

第八节 财务报表附注 ...... 35

释义

释义项目		释义
公司、本公司	指	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司
股东大会	指	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司股东大会
董事会	指	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司董事会
监事会	指	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司监事会
高级管理人员	指	总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
三会	指	股东大会、董事会、监事会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	《湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司章程》
主办券商	指	长江证券股份有限公司
全国股份转让系统	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期、本期	指	2018 年1月1日至 2018年6月30日

声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑海法、主管会计工作负责人余雄兵及会计机构负责人（会计主管人员）余雄兵保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点	湖北省武汉市武昌区白沙洲堤后街52号
备查文件	1.报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司
英文名称及缩写	Hubei Kait Automotive Electronic & Electrical Systems Co.,Ltd
证券简称	开特股份
证券代码	832978
法定代表人	郑海法
办公地址	武汉市武昌区白沙洲堤后街52号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	胡泽华
是否通过董秘资格考试	是
电话	027-50752908
传真	027-50752913
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.kait.com.cn
联系地址及邮政编码	武汉市武昌区白沙洲堤后街52号（邮编430064）
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	武汉市武昌区白沙洲堤后街52号

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1996-10-14
挂牌时间	2015-07-27
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C制造业-36汽车制造业-367汽车零部件及配件制造
主要产品与服务项目	主要从事汽车传感器、功率模块、执行器、控制器等汽车电子电器系统产品的研发、生产和销售。
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	156,038,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	郑海法
实际控制人及其一致行动人	郑海法

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	914201061776074063	否
注册地址	武汉市武昌区白沙洲堤后街52号	否
注册资本（元）	156,038,000	否

五、 中介机构

主办券商	长江证券
主办券商办公地址	武汉市新华路特8号长江证券大厦
报告期内主办券商是否发生变化	否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	124,161,869.10	130,804,702.27	-5.08%
毛利率	36.58%	37.42%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	15,073,058.11	17,007,425.57	-11.37%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	14,573,491.63	16,463,367.61	-11.48%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	5.16%	7.71%	-
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	4.99%	7.47%	-
基本每股收益	0.10	0.13	-23.08%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例
资产总计	443,951,406.33	455,282,505.24	-2.49%
负债总计	156,221,116.54	169,975,972.72	-8.09%
归属于挂牌公司股东的净资产	289,368,818.48	286,295,082.55	1.07%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.85	1.83	1.09%
资产负债率（母公司）	35.17%	36.53%	-
资产负债率（合并）	35.19%	37.33%	-
流动比率	2.25	2.14	-
利息保障倍数	19.95	12.26	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	9,281,319.40	11,993,737.71	-
应收账款周转率	1.05	1.06	-
存货周转率	0.63	0.78	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率	-2.49%	-1.71%	-
营业收入增长率	-5.08%	15.10%	-
净利润增长率	-11.38%	14.74%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例
普通股总股本	156,038,000	156,038,000.00	0.00%
计入权益的优先股数量	0	0	0.00%
计入负债的优先股数量	0	0	0.00%

六、 补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

三、 风险与价值

报告期内公司营业收入为124,161,869.10元，与上年同期相比减少6,642,833.17元，减幅为5.08%。归属于挂牌公司股东的净利润为15,073,058.11元，同比减幅为11.37%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为14,573,491.63元，同比减幅为11.48%,主要原因系公司部分项目产能受限未及时完成生产订单，销售额和净利润呈现不同幅度的下降。

报告期内公司产品销售毛利率为36.58%，上年同期产品销售毛利率为37.42%，同比略有下降，主要原因系在外部汽车行业降价压力下，公司产品售价相应有所降低。

报告期末公司资产总计为443,951,406.33元，与期初总资产455,282,505.24元相比，减幅为2.49%；负债总计为156,221,116.54元，与期初总负债169,975,972.72元相比，减幅为8.09%。报告期末公司合并后的资产负债率为35.19%，与期初资产负债率37.33%相比，降幅为2.14%。报告期末归属于挂牌公司股东的每股净资产为1.85元，与期初1.83元相比，增幅为1.09%。

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为9,281,319.40元,与上年同期相比减少2,712,418.31元，主要原因系：①销售产品收到的货款同比减少265.97万元；②支付给职工的工资及相关费用同比增加54.77万元；③购买原材料支付的货款同比增加35.22万元；④支付的税费同比减少105.59万元；以上因素共同致使经营活动产生的流量净额同比减少。

报告期内投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比，增加2,191,900.09元，主要原因系支付汉南工业园区工程款及设备款同比减少。筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比，减少1,199,065.79元，主要原因系：①取得银行借款与上年同期相比增加800.00万元；②偿还银行借款与上年同期相比增加1,170.00万元；③支付现金股利分红与上年同期相比增加200.00万元，以上因素致使筹资活动产生的流量净额同比减少。

本报告期内公司商业模式及主要客户未发生变化。

1、技术风险

汽车电子行业属于技术密集、资金密集、人才密集行业，开发周期长，投入大，对人才素质要求高。公司生产工艺和技术改良以及新产品研发，对核心技术人员的依赖度较高。受汽车电子行业高端人才稀缺和公司地域条件限制，可能存在核心技术人员流失风险，影响公司持续创新能力。在技术升级换代形势下，部分传统产品和技术被新的产品和技术逐渐替代，现有竞争者或潜在竞争者也可能因高技术投入而在技术研发上取得长足的进步。

为保持公司在该技术领域的领先地位，公司加强技术创新，加大研发收入，积极引进优秀的技术人才和企业合伙人，以给股权、给权利的方式吸引顶尖人才和留住优秀人才；加强平台化和模块化规划与应用推广，降低产品对个人的依赖性；加大技术改造力度，引进一批先进的自动化设备，制作大批工装，提高生产的自动化程度和生产效率。

2、质量风险

汽车行业对产品的质量要求越来越高，汽车电子产品的售后质量保证期已经普遍上升到3年或10万公里以内，并执行质量缺陷强制召回制度；随着公司供应的客户和车型越来越集中，配套的规模和数

四、 企业社会责任

量较大，一旦发生产品批量质量事故，可能导致较大金额的质量索赔。

因此公司非常重视质量管理工作，2018年5月份完成了ISO/TS16949换版工作，顺利通过了IATF16949:2006体系审核，进一步提升了质量体系保证能力，适应了汽车电子行业要求。公司对质量控制的高标准、高要求贯穿于产品的整个研发、设计、生产、物流等环节。

3、市场竞争风险

随着汽车产业全球资源配置模式的日渐成熟，主要汽车零部件企业纷纷加快全球布局步伐，各大零部件巨头的生产及研发基地正逐步延伸到全球主要汽车市场的各个角落。中国作为世界上最大的汽车需求地之一，吸引了世界各大知名整车厂和零部件厂商的注入。

世界各大零部件巨头通过高额的研发投入取得了丰硕的研发成果，抢占了中国汽车零部件技术市场；汽车整车市场价格不断下降，从而拉低了零部件配套价格，同行业竞争更趋激烈，产品的利润空间也越来越小。给国内自主品牌的汽车零部件企业带来了现实的威胁。

公司为此也不断加大研发投入，实现技术创新，以市场需求为向导，开发满足不同客户需求的产品；不断开拓国内外市场，扩大成熟产品的市场，靠规模出效益；严格把控质量监督和管理，加强产品生产过程的监控，提高产品质量，降低生产成本；利用和国内外知名汽车主机厂和著名汽车零部件厂的合作，提高自身研发、质量、市场营销等管理水平，提高公司知名度，打造开特自主品牌，抓住国家大力支持自主品牌的发展机遇，提高市场占有率。积极推进新能源汽车、智能汽车、网联汽车领域产品布局，以适应汽车环保、节能、智能的发展趋势，争取未来汽车市场发展机会。

4、公司治理风险

公司目前的法人治理结构和内部控制制度较为完善，但随着公司快速发展，经营业务不断扩展，人员优化调整，将会对公司治理提出更高水准的要求，存在公司治理与外部环境变化不同步的风险。

公司将建立和健全各项管理制度，积极支持管理人员培训学习，同时也组织各类培训和学习，持续提高公司管理层的认知和管理水平。

公司作为一家新三板创新层的汽车电子电器系统产品服务商，在公司不断发展壮大过程中，重视履行社会责任，对股东、债权人、员工、客户、供应商、社区等利益相关者负责任的同时，牢记民营企业的历史使命，为自主品牌创造生存和发展空间，以实际行动回报社会。 在对待股东方面，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让股东参与公司管理，享受股东权益。 在保护债权人方面，公司严格遵守相关合同及制度，充分考虑债权人的合法权益，及时通报重大信息，债权人为维护自身利益需要了解公司有关经营、管理等情况时，公司全力配合和支持。 在对待公司员工方面：公司秉承为员工创造价值的企业理念，提供培训、提升机会，让员工安心工作，身心愉悦，为员工提供广阔的职业舞台，成为员工的最佳雇主。 在对待客户方面：公司坚持“顾客至上”原则，为客户提供优质的产品，严格把控产品质量关，凭靠同步开发设计能力、优异的生产制作和品质管理能力为客户提供深度定制服务和理想的解决方案。公司一直致力于发展民营经济，打造自主品牌，发展核心技术，积极参与政府活动，实现企业的社会价值。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	四.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况	√是 □否	四.二.(五)
是否存在普通股股票发行事项	□是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项	□是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售	-	-
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	182,857.20	91,428.60
总计	182,857.20	91,428.60

公司子公司开特电子云梦有限公司租用本公司实际控制人郑海法配偶王惠聪控制的公司迪普商贸湖北有限公司房屋用于办公用房，房屋面积2,000.00平方米，租赁期限2015年12月至2017年12月（已续签至2019年11月30日），每月含税租金16,000.00元，不含税金额为15,238.10元。

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时公告披露时间	临时公告编号
武汉奥泽电子有限公司郑海法	公司2018年拟向中信银行股份有限公司武汉分行申请不超过人民币6000万元综合授信额度。该授信以公司自有的座落于武汉市汉南经济开发区（汉南区）兴四路的土地、房产作抵押，其中开特公司本部授信额度4500万元，子公司武汉奥泽授信额度1500万元，并同意为其子公司武汉奥泽在中信银行授信1500万元提供担保。公司股东郑海法提供连带责任保证担保。（银行实际批准授信额度为5000万元）	50,000,000.00	是	2018-04-19	2018-010
郑海法	公司控股股东郑海法以其持有的本公司部分股权为公司向中国光大银	15,000,000.00	是	2017-3-29	2017-008

	行武汉分行申请不超过3000万元综合授信额度提供质押担保。（银行实际批准授信额度为1500万元）
郑海法	公司以公司股东郑海法拥有的两处房产为抵押取得中国招商银行股份有限公司武汉分行800.00万元授信额度。（银行实际批准授信额度为500万元）	5,000,000.00	是	2018-4-19	2018-010
总计		70,000,000.00

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(三) 承诺事项的履行情况

上述关联交易为控股股东郑海法无偿向公司提供担保，属于关联方支持公司的发展，目的是为补充公司日常生产经营所需流动资金，不存在损害公司及股东利益的情形，对公司持续性及生产经营无不利影响。

以下已披露的承诺事项，在本报告期内均得到履行。

1、控股股东及实际控制人郑海法出具承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。在作为公司的控股股东或实际控制人期间，本承诺均为有效之承诺，且愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。

2、控股股东及实际控制人郑海法及其他董事、监事、高级管理人员均作出承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

制权。

3、控股股东及实际控制人郑海法作出承诺：开特有限设立时不存在损害公司及相关利益人的情形，若因开特有限设立时实物出资未经评估给公司及其他相关利益人造成损失的，所造成的损失由本人承担。

4、控股股东及实际控制人郑海法作出承诺：若有相关主管部门向公司追缴员工的社会保险费或住房公积金等费用，则被追缴的社会保险费或住房公积金等费用概由本人承担，并承担公司因此产生的相关费用及损失。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
工业土地使用权	抵押	9,433,281.31	2.14%	中信银行股份有限公司武汉分行抵押综合授信
食堂1-2层	抵押	5,506,472.86	1.25%	中信银行股份有限公司武汉分行抵押综合授信
2号电子车间	抵押	20,689,342.24	4.69%	中信银行股份有限公司武汉分行抵押综合授信
倒班楼1-6层	抵押	8,989,224.42	2.04%	中信银行股份有限公司武汉分行抵押综合授信
承兑汇票保证金	质押	16,754,685.11	3.80%	开具银行承兑汇票
总计	-	61,373,005.94	13.92%	-

(五) 利润分配与公积金转增股本的情况

单位：元或股

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

股利分配日期	每10股派现数 （含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年5月28日	0.769000	0	0

2、 报告期内的利润分配预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

√适用 □不适用

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	83,776,524	53.69%	1,145,500	84,922,024	54.42%
	其中：控股股东、实际控制人	17,219,547	11.04%	0	17,219,547	11.04%
	董事、监事、高管	3,676,500	2.36%	709,500	4,386,000	2.81%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	72,261,476	46.31%	-1,145,500	71,115,976	45.58%
	其中：控股股东、实际控制人	51,658,642	33.11%	0	51,658,642	33.11%
	董事、监事、高管	16,729,500	10.72%	-2,491,500	14,238,000	9.12%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		156,038,000	-	0	156,038,000	-
普通股股东人数		76

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	郑海法	68,878,189	0	68,878,189	44.14%	51,658,642	17,219,547
2	胡连清	10,033,000	-1,000	10,032,000	6.43%	7,524,750	2,507,250
3	北京中金景合创业投资中心（有限合伙）	8,188,000	0	8,188,000	5.25%	0	8,188,000
4	武汉和瑞绅投资有限公司	7,773,000	0	7,773,000	4.98%	3,873,334	3,899,666
5	郑冰心	7,706,811	-1,000,000	6,706,811	4.30%	0	6,706,811
6	孙勇	5,970,000	-356,000	5,614,000	3.60%	4,477,500	1,136,500
7	苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）	5,488,000	0	5,488,000	3.52%	0	5,488,000
8	李荣汉	4,620,000	0	4,620,000	2.96%	0	4,620,000
9	湖北楚商澴锋	4,500,000	0	4,500,000	2.88%	0	4,500,000

	创业投资中心（有限合伙）
10	科华银赛创业投资有限公司	4,349,000	-257,000	4,092,000	2.62%	0	4,092,000
合计		127,506,000	-1,614,000	125,892,000	80.68%	67,534,226	58,357,774
前十名股东间相互关系说明： 郑海法、郑冰心系兄弟关系，郑海法、郑冰心、孙勇系武汉和瑞绅投资有限公司股东。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生日期	学历	任期	是否在公司领取薪酬
郑海法	董事长、总经理	男	1965-10-5	本科	2018.5-2021.5	是
胡连清	副董事长	男	1965-5-30	硕士	2018.5-2021.5	否
孙勇	董事	男	1965-1-18	本科	2018.5-2021.5	否
郑四发	董事	男	1970-10-21	博士	2018.5-2021.5	是
盛涛	董事	男	1979-4-1	硕士	2018.5-2021.5	否
胡泽华	董事、董事会秘书、副总经理	男	1973-12-25	本科	2018.5-2021.5	是
龙旭英	独立董事	女	1950-12-21	硕士	2018.5-2021.5	是
沈烈	独立董事	男	1961-8-27	博士	2018.5-2021.5	是
刘乾俊	独立董事	男	1963-12-1	本科	2018.5-2021.5	是
张海波	监事会主席	男	1987-11-20	大专	2018.5-2021.5	是
徐传珍	监事	女	1987-7-9	本科	2018.5-2021.5	是
董楚卿	监事	男	1967-8-9	本科	2018.5-2021.5	是
郑丹	副总经理	男	1968-10-1	本科	2018.5-2021.5	是
李鄂胜	副总经理	男	1963-2-10	本科	2018.5-2021.5	是
高志英	副总经理	女	1963-9-13	大专	2018.5-2021.5	是
余雄兵	财务总监	男	1977-9-22	本科	2018.5-2021.5	是
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事长郑海法系公司的控股股东、实际控制人；董事郑四发是副总经理郑丹的弟弟，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
郑海法	董事长、总经理	68,878,189	0	68,878,189	44.14%	0
胡连清	副董事长	10,033,000	-1,000	10,032,000	6.43%	0
孙勇	董事	5,970,000	-356,000	5,614,000	3.60%	0
郑四发	董事	0	0	0	0%	0

盛涛	董事	0	0	0	0%	0
胡泽华	董事、董事会秘书、副总经理	235,000	-3,000	232,000	0.15%	0
龙旭英	独立董事	0	0	0	0%	0
沈烈	独立董事	0	0	0	0%	0
刘乾俊	独立董事	0	0	0	0%	0
张海波	监事会主席	0	0	0	0%	0
徐传珍	监事	0	0	0	0%	0
董楚卿	监事	0	0	0	0%	0
郑丹	副总经理	1,098,000	0	1,098,000	0.70%	0
李鄂胜	副总经理	824,000	0	824,000	0.53%	0
高志英	副总经理	824,000	0	824,000	0.53%	0
余雄兵	财务总监	0	0	0	0%	0
合计	-	87,862,189	-360,000	87,502,189	56.08%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
王永忠	董事、副总经理	换届	无	换届
胡泽华	董事、董事会秘书	新任	董事、董事会秘书、副总经理	新任
龙旭英	无	新任	独立董事	新任
沈烈	无	新任	独立董事	新任
刘乾俊	无	新任	独立董事	新任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

龙旭英，英达律师事务所管委会主任律师，中共党员，经济学硕士，高级（一级）律师执业证号14201198411681668。从事律师职业34年，主要专业方向为民商、行政和公司事务。具有中国上市公司独立董事任职资格，担任武汉理工大产业集团和理工科技园股份公司社会董事。因成绩卓著，三次荣立湖北省司法厅二等功；被评为湖北省、武汉市两级劳动模范；被授予武汉市优秀专家称号，享受市政府专项专家津贴；被司法部、全国律协授予“全国优秀律师”荣誉称号；被湖北省司法厅、省律协评为“湖北省十佳律师”和湖北省最高信用等级“AAA”级律师；被武汉市司法局、市律协评为“武汉市十佳律师”；被推选为武汉市第八届、十二届人大代表；被选举为武汉市第九次党代表大会代表；被推选为湖北省、武汉市和有关行政区三级政府律师顾问团成员；被武汉市司法局评为楚天公益律师团专家。此外，还担任武汉市政法委执法监督员、武汉仲裁委员会仲裁员、武汉市律师协会副会长、首任监事长等社会职务。

沈烈，1961年8月出生，博士，中国注册会计师（非执业会员）。现任中南财经政法大学会计学院会计学教授、博士生导师，中南财经政法大学内部控制研究所所长。主要教学与研究方向：财务会计理论与实务、内部控制理论与实务，主要研究成果：出版专著5部；发表财务与会计、内部控制等方面的专业论文30多篇；主编专业教材与工具书共15部；主持国家级、省部级纵横向课题12项。曾担任中南财经大学大信会计师事务所执业注册会计师2年，湖北长江公共会计师事务所主任会计师2年。现兼任亿童文教、长源电力公司独立董事、湖北省会计准则咨询专家、湖北省会计学会常务理事兼副秘书长、武汉市内审协会副会长、武汉市会计学会常务理事、湖北审计学会常务理事、湖北总会计师协会理事、财政部内部控制标准委员会咨询专家等职。

刘乾俊，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，大学学历。1991年-2003年，曾任武汉船舶重工集团有限公司经营开发部副主任、主任等职务；2003年入职海波重型工程科技股份有限公司（深交所300517），先后担任公司项目经理、顾问、董事会秘书兼财务总监等职务，参与了公司大量重大项目的决策和管理工作。2018年1月任海波重型工程科技股份有限公司总经理。 2016年8月取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书，2017年6月取得深圳证券交易所上市公司独立董事资格证书。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	49	50
质量技术人员	169	157
销售人员	35	24
采购生产人员	693	646
财务人员	15	19
员工总计	961	896

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	1	1

硕士	5	4
本科	105	94
专科	131	120
专科以下	719	677
员工总计	961	896

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

1、薪酬政策

公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。 依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。各部门对员工实行绩效考核制度，遵循“能者多劳、多劳多得”的原则。

2、人才引进

对特殊人才采取合伙人制度，给股权给期权，给予充分的管理自由。为提高公司技术水平和产品质量，公司引进了一定数量的专业质量和技术人才。

3、培训计划

公司企管部于年底前征集各部门的下一年培训需求，制定全面的培训计划。多层次、 多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、 一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等。通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 每年安排一定数量的管理人员到武汉大学、北京大学、浙江大学等高等院校参与专门课程学习，以提升职业素养，提升管理水平。

4、报告期内无需公司承担费用的离退休职工。

不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	第八节二（七）1	67,391,102.65	81,158,819.83
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	第八节二（七）2	135,443,115.32	152,113,833.09
预付款项	第八节二（七）3	1,534,668.30	1,860,125.69
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款	第八节二（七）4	1,810,297.82	1,036,797.22
买入返售金融资产		-	-
存货	第八节二（七）5	113,849,525.01	96,201,620.19
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		263,378.01	544,425.53
流动资产合计		320,292,087.11	332,915,621.55
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	第八节二（七）6	87,937,480.08	86,361,038.78
在建工程	第八节二（七）7	4,541,887.41	3,908,195.97
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	第八节二（七）8	21,388,296.33	21,824,207.61
开发支出		-	-

商誉		-	-
长期待摊费用	第八节二（七）9	-	22,166.91
递延所得税资产	第八节二（七）10	4,773,076.86	4,778,178.19
其他非流动资产	第八节二（七）11	5,018,578.54	5,473,096.23
非流动资产合计		123,659,319.22	122,366,883.69
资产总计		443,951,406.33	455,282,505.24
流动负债：
短期借款	第八节二（七）12	30,000,000.00	37,000,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款	第八节二（七）13	99,495,068.89	99,451,474.16
预收款项	第八节二（七）14	1,930,668.41	2,182,592.90
卖出回购金融资产		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	第八节二（七）15	2,465,229.43	3,843,732.98
应交税费	第八节二（七）16	6,853,160.31	10,561,066.84
其他应付款	第八节二（七）17	1,340,710.58	2,669,210.63
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		142,084,837.62	155,708,077.51
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债	第八节二（七）18	4,018,844.68	4,018,844.68
递延收益	第八节二（七）19	10,117,434.24	10,249,050.53
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		14,136,278.92	14,267,895.21
负债合计		156,221,116.54	169,975,972.72
所有者权益（或股东权益）：

股本	第八节二（七）20	156,038,000.00	156,038,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		38,690,566.04	38,690,566.04
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	第八节二（七）21	15,338,518.73	15,338,518.73
一般风险准备		-	-
未分配利润	第八节二（七）22	79,301,733.71	76,227,997.78
归属于母公司所有者权益合计		289,368,818.48	286,295,082.55
少数股东权益		-1,638,528.69	-988,550.03
所有者权益合计		287,730,289.79	285,306,532.52
负债和所有者权益总计		443,951,406.33	455,282,505.24

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		52,726,585.33	67,258,095.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	第八节 二（十六）1	132,030,873.52	138,666,174.28
预付款项		848,821.14	1,081,739.57
其他应收款	第八节 二（十六）2	34,789,375.93	29,730,681.52
存货		70,892,914.62	59,121,707.61
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	475,857.65
流动资产合计		291,288,570.54	296,334,255.89
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	第八节 二（十六）3	31,315,819.10	30,665,819.10
投资性房地产		-	-
固定资产		73,902,655.58	73,351,247.95

在建工程		633,691.44	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		9,445,268.42	9,561,962.00
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		5,544,635.49	5,502,407.67
其他非流动资产		3,369,385.90	3,215,610.24
非流动资产合计		124,211,455.93	122,297,046.96
资产总计		415,500,026.47	418,631,302.85
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	27,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款		112,062,681.49	107,467,164.35
预收款项		1,525,317.90	1,794,139.64
应付职工薪酬		994,822.51	1,468,714.51
应交税费		5,087,809.28	7,317,753.95
其他应付款		828,774.91	2,166,660.22
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		140,499,406.09	147,214,432.67
非流动负债：		-	-
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债		3,718,623.71	3,718,623.71
递延收益		1,908,878.57	1,976,994.86
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		5,627,502.28	5,695,618.57
负债合计		146,126,908.37	152,910,051.24
所有者权益：
股本		156,038,000.00	156,038,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-

资本公积		41,883,112.00	41,883,112.00
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		15,338,518.73	15,338,518.73
一般风险准备		-	-
未分配利润		56,113,487.37	52,461,620.88
所有者权益合计		269,373,118.10	265,721,251.61
负债和所有者权益合计		415,500,026.47	418,631,302.85

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		124,161,869.10	130,804,702.27
其中：营业收入	第八节二（七）23	124,161,869.10	130,804,702.27
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		106,830,759.80	111,647,579.23
其中：营业成本	第八节二（七）23	78,748,660.53	81,859,478.14
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	第八节二（七）24	1,113,211.33	1,123,608.79
销售费用	第八节二（七）25	5,734,353.98	6,860,785.88
管理费用	第八节二（七）26	12,055,396.29	12,390,983.78
研发费用	第八节二（七）27	7,561,315.80	7,093,212.80
财务费用	第八节二（七）28	1,490,340.50	1,894,334.56
资产减值损失	第八节二（七）29	127,481.37	425,175.28
加：其他收益	第八节二（七）30	609,616.29	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-1,809.00	-

汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		17,938,916.59	19,157,123.04
加：营业外收入	第八节二（七）31	20,690.00	695,171.29
减：营业外支出	第八节二（七）32	12,364.38	55,103.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		17,947,242.21	19,797,191.23
减：所得税费用	第八节二（七）33	3,524,162.76	3,522,324.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		14,423,079.45	16,274,866.44
其中：被合并方在合并前实现的净利润		-	-
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润		14,423,079.45	16,274,866.44
2.终止经营净利润		-	-
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-649,978.66	-732,559.13
2.归属于母公司所有者的净利润		15,073,058.11	17,007,425.57
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		14,423,079.45	16,274,866.44
归属于母公司所有者的综合收益总额		15,073,058.11	17,007,425.57
归属于少数股东的综合收益总额		-649,978.66	-732,559.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益	第八节二（十七）2	0.10	0.13
（二）稀释每股收益	第八节二（十七）2	0.10	0.13

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	第八节 二（十六）4	119,503,485.97	121,214,764.78
减：营业成本	第八节 二（十六）4	83,268,515.23	84,713,098.84
税金及附加		887,556.92	859,542.08
销售费用		4,398,799.66	5,590,685.19
管理费用		7,346,080.21	7,976,621.39
研发费用		4,290,745.89	3,648,047.07
财务费用		953,536.24	1,185,981.20
其中：利息费用		1,138,630.69	1,531,386.27
利息收入		160,145.72	86,205.63
资产减值损失		349,635.17	611,519.59
加：其他收益		398,116.29	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-99.00	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,406,633.94	16,629,269.42
加：营业外收入		16,904.00	522,407.29
减：营业外支出		12,091.52	41,587.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		18,411,446.42	17,110,089.23
减：所得税费用		2,760,257.75	2,620,082.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		15,651,188.67	14,490,006.62
（一）持续经营净利润		15,651,188.67	14,490,006.62
（二）终止经营净利润		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-

六、综合收益总额		15,651,188.67	14,490,006.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		149,896,544.04	152,556,245.07
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	第八节二（七）34	697,910.11	770,110.56
经营活动现金流入小计		150,594,454.15	153,326,355.63
购买商品、接受劳务支付的现金		84,396,585.45	84,044,357.63
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		33,263,117.64	32,715,419.87
支付的各项税费		14,740,218.74	15,796,076.37
支付其他与经营活动有关的现金	第八节二（七）34	8,913,212.92	8,776,764.05
经营活动现金流出小计		141,313,134.75	141,332,617.92
经营活动产生的现金流量净额		9,281,319.40	11,993,737.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,219,817.95	5,411,718.04
投资支付的现金		-	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		3,219,817.95	5,411,718.04
投资活动产生的现金流量净额		-3,219,817.95	-5,411,718.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		30,000,000.00	22,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	第八节二（七）34	7,933,070.95	4,758,978.43
筹资活动现金流入小计		37,933,070.95	26,758,978.43
偿还债务支付的现金		37,000,000.00	25,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,946,435.50	11,123,277.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	第八节二（七）34	6,750,000.00	7,900,000.00
筹资活动现金流出小计		56,696,435.50	44,323,277.19
筹资活动产生的现金流量净额		-18,763,364.55	-17,564,298.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		117,216.87	-
五、现金及现金等价物净增加额		-12,584,646.23	-10,982,279.09
加：期初现金及现金等价物余额		73,225,748.88	48,246,735.91
六、期末现金及现金等价物余额		60,641,102.65	37,264,456.82

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		126,042,508.37	130,968,673.59
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		507,049.72	567,052.99
经营活动现金流入小计		126,549,558.09	131,535,726.58

购买商品、接受劳务支付的现金		82,364,049.38	80,739,505.58
支付给职工以及为职工支付的现金		19,674,632.97	18,794,510.00
支付的各项税费		10,193,761.33	11,774,057.96
支付其他与经营活动有关的现金		6,720,926.08	6,631,556.69
经营活动现金流出小计		118,953,369.76	117,939,630.23
经营活动产生的现金流量净额		7,596,188.33	13,596,096.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,943,506.28	3,399,412.86
投资支付的现金		650,000.00	1,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		2,593,506.28	5,199,412.86
投资活动产生的现金流量净额		-2,593,506.28	-5,199,412.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		20,000,000.00	19,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,449,800.95	4,758,978.43
筹资活动现金流入小计		26,449,800.95	23,758,978.43
偿还债务支付的现金		27,000,000.00	22,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,651,408.85	10,827,119.04
支付其他与筹资活动有关的现金		4,000,000.00	7,900,000.00
筹资活动现金流出小计		43,651,408.85	40,827,119.04
筹资活动产生的现金流量净额		-17,201,607.90	-17,068,140.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		117,216.87	-
五、现金及现金等价物净增加额		-12,081,708.98	-8,671,457.12
加：期初现金及现金等价物余额		60,808,294.31	30,325,726.64
六、期末现金及现金等价物余额		48,726,585.33	21,654,269.52

法定代表人：郑海法 主管会计工作负责人：余雄兵 会计机构负责人：余雄兵

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息	□是 √否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化	□是 √否
9．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
11．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
12．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
13. 是否存在预计负债	□是 √否

（二） 附注事项详情

二、 报表项目注释

财务报表附注（2018年6月30日）

（一） 公司的基本情况

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖北开特汽车电子电器系统有限公司整体变更而成的股份有限公司。

公司整体变更前的湖北开特汽车电子电器系统有限公司系1996年由自然人郑海法及湖北省冶金科学研究所共同申请注册成立的有限责任公司，公司设立时名称为湖北开特传感技术有限公司，注册资本为10.00万元，其中：郑海法出资5.00万元，占注册资本的50.00%；湖北省冶金科学研究所出资5.00万元，占注册资本的50.00%。

2002年6月，经公司股东会决议，公司增加注册资本50.00万元，新增注册资本由郑海法、湖北省冶金科学研究所共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为60.00万元，其中：郑海法出资54.00万元，占注册资本的90.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的10.00%。

2004年4月，经公司股东会决议，公司增加注册资本90.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为150.00万元，其中：郑海法出资144.00万元，占注册资本的96.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的4.00%。

2005年1月，经公司股东会决议，公司增加注册资本150.00万元，新增注册资本由郑海法及新股东郑冰心共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为300.00万元，其中：郑海法出资234.00万元，占注册资本的78.00%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的20.00%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的2.00%。

2006年5月，经公司股东会决议，公司名称由“湖北开特传感技术有限公司”变更为“湖北开特汽车电子电器系统有限公司”。

2009年5月，经公司股东会决议，公司增加注册资本150.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为450.00万元，其中：郑海法出资384.00万元，占注册资本的85.34%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的13.33%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的1.33%。

2009年8月，经公司股东会决议，公司增加注册资本255.00万元，新增注册资本由郑海法出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为705.00万元，其中：郑海法出资639.00万元，占注册资本的90.64%；郑冰心出资60.00万元，占注册资本的8.51%；湖北省冶金科学研究所出资6.00万元，占注册资本的0.85%。

2010年4月，经公司股东会决议，公司股东郑海法将其持有的34.45 %股份分别转让给胡连清、孙勇、李荣汉、祝兵、杨海燕、蒋云、付四全、彭丽君、郑冰心；同时公司新增注册资本188.00万元，新

增注册资本其中由新股东武汉和瑞绅投资有限公司、深圳裕泰投资有限公司、黄圣根、宋亚东、陈雷、邱海平、孙勇、彭丽君共同出资投入。同年5月，湖北省冶金科学研究所通过武汉光谷联合产权交易所挂牌交易将其持有的0.85%股份全部转让给郑冰心。上述股权转让及增资完成后，公司注册资本及实收资本均为893.00万元，其中：郑海法出资396.1275万元，占注册资本的44.36%；武汉和瑞绅投资有限公司出资97.525万元，占注册资本的10.92%；深圳裕泰投资有限公司出资28.20万元，占注册资本的

3.16%；郑冰心等13名其他自然人股东出资371.1475万元，占注册资本的41.56%。2010年8月，经公司股东会决议，湖北开特汽车电子电器系统有限公司整体变更为湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司，以湖北开特汽车电子电器系统有限公司2010年5月31日经审计的净资产3,943.19万元按1：0.96368676122的比例折合股本3,800.00万元，净资产超出折股部分143.19万元计入资本公积，原有股东持股比例不变。2010年12月，经公司股东会决议，公司增加注册资本660.00万元，新增注册资本由新股东纪殿英、张俊育、徐芳、周朝晖、韩晓峰、晏静、栾继、段连员、郑丹共同出资投入。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为4,460.00万元，其中：郑海法出资1,685.6496万元，占注册资本的37.7948%；深圳裕泰投资有限公司出资120.00万元，占注册资本的2.6906%；武汉和瑞绅投资有限公司出资415.00万元，占注册资本的9.3049%；郑冰心等22名其他自然人股东出资2,239.3504万元，占注册资本的50.2097%。

2012年2月，经公司股东会决议，股东纪殿英将其持有公司2.2422%的股权、张俊育将其持有公司

2.2422%的股权、徐芳将其持有公司2.0179%的股权、周朝晖将其持有公司1.5695%的股权、韩晓峰将其持有公司1.5695%的股权转让给郑海法。同时郑海法将其持有公司9.6413%的股权转让给科华银赛创业投资有限公司。2012年5月，经公司股东会决议，股东彭丽君将其持有公司0.6726%的股权、深圳裕泰投资有限公司将其持有公司2.6906%的股权、黄圣根将其持有公司1.5695%的股权、宋亚东将其持有公司1.3453%的股权、陈雷将其持有公司1.009%的股权、邱海平将其持有公司0.8969%的股权、栾继红将其持有公司

1.1211%的股权转让给北京中金景合创业投资中心（有限合伙）。

2012年5月，经公司股东会决议，股东付四全将其持有公司4.4843%的股权转让给苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）。2013年12月，经公司股东会决议，公司增加注册资本398.50万元，新增注册资本由郑海法、张勇、王永忠、李鄂胜、梁晓丹、高志英、罗鸣、段连员、王惠涛、郑传发、武汉和盛海达投资中心（有限合伙）共同溢价投入，溢价出资部分列入公司资本公积。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为4,858.50万元，其中：郑海法出资1,745.6496万元，占注册资本的35.9298%；武汉和瑞绅投资有限公司出资415.00万元，占注册资本的8.5417%；科华银赛创业投资有限公司出资430.00万元，占注册资本的

8.8505%；北京中金景合创业投资中心（有限合伙）出资415.00万元，占注册资本的8.5417%；苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资200.00万元，占注册资本的4.1165%；武汉和盛海达投资中心（有限合伙）出资88.50万元，占注册资本的1.8215%，郑冰心等18名其他自然人股东出资1,564.3504万元，占注册资本的32.1983%。

2015年7月，公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。2015年10月，公司召开第二次临时股东大会审议通过《关于公司资本公积及未分配利润转增股本的议案》，以2015年6月30日总股本数4,858.50万股为基数，以未分配利润6,801.90万元向全体股东每10股送红股14股，以资本公积1,943.40万元向全体股东每10股转增4股，共计转增股本8,745.30万股，转增完成后公司总股本增至13,603.80万股，已于2015年11月完成工商变更，变更后公司注册资本13,603.80万元。2017年8月，经公司股东会决议，公司增加注册资本2000.00万元，新增注册资本由郑海法按3.00元每股认缴，溢价出资部分减除发行费用后的余额列入公司资本公积。此次增资完成后，公司注册资本及实收资本均为156,038,000.00元。

1、本公司组织形式和注册地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司统一社会信用代码： 914201061776074063

本公司法人代表：郑海法

本公司注册地址：武汉市武昌区白沙洲堤后街52号

2、本公司的业务性质和经营活动

本公司及子公司（以下合称“本集团”）经营范围：汽车相关的温度、光电、位置、压力传感器、电子控制单元、电子电器系统及仪器仪表相关设备研发、设计、制造、销售、技术服务；自营和代理货物及技术进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）；电子、电器、机械、五金、模具、塑料产品研发、设计、制造、销售、技术服务等。（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。

3、本公司实际控制人为郑海法先生。

（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子孙公司共计7家，详见本附注（九）1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）合并范围变化。

（三） 财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准

则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（四） 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（五） 重要的会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况

确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

6、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即

期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

8、金融工具的确认和计量

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。B、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。D、可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。C、金融资产减值损失的计量a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。b）可供出售金融资产本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

9、应收款项坏账准备的确认和计提

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项期末余额超过1,000.00万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据
组合	已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00
1年至2年（含2年）	10.00
2年至3年（含3年）	20.00
3年至4年（含4年）	50.00
4年至5年（含5年）	80.00
5年以上	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项而进行单项减值测试
坏账准备的计提方法	以账龄为基础，根据客观证据具体测试后确定坏账准备

10、存货的分类和计量

（1）存货的分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、半成品、委托加工物资等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法

本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法。

（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

11、长期股权投资的计量

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位

已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下

降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

12、固定资产的确认和计量

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产折旧

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别	使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-50	5	4.75-1.90
机器设备	3-10	5	31.67-9.50
运输工具	3-5	5	31.67-19.00
通用设备	3-5	5	31.67-19.00

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（3）融资租入固定资产

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

13、在建工程的核算方法

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

14、借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以

后发生的借款费用于发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

15、无形资产的确认和计量

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（3）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

16、长期待摊费用的核算方法

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

17、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对

其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

19、预计负债的确认标准和计量方法

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、收入确认方法和原则

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。本集团的收入包括：汽车电子元器件

销售收入、技术服务咨询收入等，不同种类的产品收入确认原则如下：

①汽车电子元器件销售收入

境内销售：公司根据客户订单预测组织生产并开始发货，将货物交由运输公司运抵至客户指定地点或第三方仓储公司，客户根据需求到指定地点取货或第三方仓储公司进行配送，月末公司与客户核对双方领用情况，形成经双方认可的结算单，核对无误后，公司开票并确认收入的实现。

境外销售：公司根据客户订单预测组织生产并开始发货，货物报送至海关，海关确认无误后签发出口货物报关单，公司在收到报关单及开具出口发票后确认收入的实现。

（2）提供劳务收入

本集团提供劳务收入主要为技术服务咨询收入。本集团在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，按提供技术服务咨询的进度确认技术服务咨询收入。

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

21、政府补助的确认和计量

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

22、所得税会计处理方法

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

23、经营租赁和融资租赁会计处理

（1）经营租赁

经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。

承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

24、公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

25、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

26、主要会计政策和会计估计的变更

本集团在报告期内无会计政策和会计估计变更事项。

（六） 税项

1、 增值税销项税率分别5%、16%，按扣除进项税后的余额缴纳。2018年5月1日开始执行。

2、 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

3、 教育费附加为应纳流转税额的3%。

4、地方教育发展费为应纳流转税额的1.50%。

5、企业所得税

2009年公司及其子公司武汉奥泽电子有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，2015年10月公司通过高新技术企业复审，企业所得税税率为15.00%。

2015年10月公司子公司开特电子云梦有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，企业所得税税率为15.00%；

2017年12月公司子公司海特汽车科技（苏州）有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，2017年度、2018年度、2019年度企业所得税税率为15.00%；其他子公司企业所得税税率为25.00%。

以下附注未经特别注明，期末余额指2018年6月30日账面余额，年初余额指2017年12月31日账面余额，本年发生额指2018年1-6月发生额，上年同期发生额指2017年1-6月发生额，金额单位为人民币元。

（七）合并财务报表附注

1、 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	93,153.93	52,929.53
银行存款	50,543,263.61	69,580,926.65
其他货币资金	16,754,685.11	11,524,963.65
合计	67,391,102.65	81,158,819.83

注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金，属使用受限的资金。

2、 应收票据及应收账款

应收票据

（1）应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑票据	29,779,429.51	37,071,954.00
合计	29,779,429.51	37,071,954.00

（2）期末已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
合计	0.00

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额
银行承兑票据	72,671,984.65
合计	72,671,984.65

注：应收票据期末余额比年初余额减幅19.67%，主要原因系收到的银行承兑汇票较上年减少所致。应收账款

（1）应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	113,106,179.32	99.12	7,442,493.51	6.58	105,663,685.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,003,525.42	0.88	1,003,525.42	100.00
合计	114,109,704.74	100.00	8,446,018.93	7.40	105,663,685.81

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	122,305,690.89	99.19	7,263,811.80	5.94	115,041,879.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,003,525.42	0.81	1,003,525.42	100.00
合计	123,309,216.31	100.00	8,267,337.22	6.70	115,041,879.09

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	101,442,740.25	5,072,137.00	5.00
1年至2年（含2年）	8,452,690.54	845,269.06	10.00
2年至3年（含3年）	1,200,925.70	240,185.14	20.00
3年至4年（含4年）	1,314,230.95	657,115.48	50.00
4年至5年（含5年）	339,025.28	271,220.23	80.00
5年以上	356,566.60	356,566.60	100.00

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合计	113,106,179.32	7,442,493.51	6.58

账龄	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	113,053,004.99	5,652,650.25	5.00
1年至2年（含2年）	6,531,463.44	653,146.35	10.00
2年至3年（含3年）	1,809,420.07	361,884.01	20.00
3年至4年（含4年）	540,915.28	270,457.65	50.00
4年至5年（含5年）	226,067.86	180,854.29	80.00
5年以上	144,819.25	144,819.25	100.00
合计	122,305,690.89	7,263,811.80	5.94

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提坏账准备金额178,681.71 元；本年未发生收回坏账准备情形。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额	是否为关联方	款项性质
浙江远景汽配有限公司	11,778,490.31	10.32	588,924.52	否	货款
法雷奥汽车空调湖北有限公司	9,513,867.33	8.34	475,693.37	否	货款
天津三电汽车空调有限公司	7,477,442.61	6.55	373,872.13	否	货款
南方英特空调有限公司	6,501,575.43	5.70	325,078.77	否	货款
长城汽车股份有限公司	5,376,575.82	4.71	268,828.79	否	货款
合计	40,647,951.50	35.62	2,032,397.58

（4）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

3、 预付款项

（1）预付款项按账龄结构列示

账龄结构

期末余额

年初余额

	金额	占总额的比例(%)	金额	占总额的比例(%)
1年以内（含1年）	1,346,457.60	87.74	1,774,500.76	95.40
1年至2年（含2年）	102,585.77	6.68	16,350.45	0.88
2年至3年（含3年）	16,350.45	1.07	69,274.48	3.72
3年以上	69,274.48	4.51
合计	1,534,668.30	100.00	1,860,125.69	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额的比例(%)	是否为关联方	款项性质
国网湖北省电力公司武汉供电公司	497,457.43	32.41	否	预缴电费
苏州市德智电子有限公司	200,000.00	13.03	否	货款
河源龙记金属制品有限公司	70,440.00	4.59	否	货款
中国石油天然气股份有限公司湖北武汉销售分公司	56,709.99	3.70	否	预缴油费
深圳市有励电子有限公司	56,484.60	3.68	否	货款
合计	881,092.02	57.41

（3）预付款项期末余额中无持有公司5%以上表决权股份股东的款项。

注：预付账款期末余额比年初余额减幅17.50%，主要原因系采购供应商预付货款较上年减少所致。

4、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款款	2,076,258.35	100.00	265,960.53	12.81	1,810,297.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	2,076,258.35	100.00	265,960.53	12.81	1,810,297.82

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款款	1,353,958.09	100.00	317,160.87	23.42	1,036,797.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	1,353,958.09	100.00	317,160.87	23.42	1,036,797.22

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	1,633,899.90	81,695.00	5.00
1年至2年（含2年）	248,500.00	24,850.00	10.00
2年至3年（含3年）	23,182.05	4,636.41	20.00
3年至4年（含4年）	10,000.00	5,000.00	50.00
4年至5年（含5年）	54,486.40	43,589.12	80.00
5年以上	106,190.00	106,190.00	100.00
合计	2,076,258.35	265,960.53	12.81

账龄	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	960,839.00	48,041.96	5.00
1年至2年（含2年）	30,929.09	3,092.91	10.00
2年至3年（含3年）	10,000.00	2,000.00	20.00
3年至4年（含4年）	171,000.00	85,500.00	50.00
4年至5年（含5年）	13,320.00	10,656.00	80.00
5年以上	167,870.00	167,870.00	100.00
合计	1,353,958.09	317,160.87	23.42

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提坏账准备金额-51,200.34 元；本年未发生收回坏账准备情形。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	年初余额
押金及保证金	213,900.00	333,900.00
备用金	457,925.04	350,074.74
关联方的应收款项	-	60,000.00
非关联方的应收款项	1,404,433.31	609,983.35
合计	2,076,258.35	1,353,958.09

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额	是否为关联方	款项性质
高峰	224,300.00	10.80	11,215.00	否	备用金
北京市金杜（深圳）律师事务所	200,000.00	9.63	20,000.00	否	非关联方
武汉中南电力设计有限公司	114,403.31	5.51	5,720.17	否	非关联方
武昌科技局	70,000.00	3.37	70,000.00	否	保证金
三一汽车制造有限公司	50,000.00	2.41	40,000.00	否	保证金
合计	658,703.31	31.72	146,935.17

（5）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。注：其他应收款期末余额比年初余额增加74.60%，主要原因系本年度备用金及其他相关应收款项较上年增加所致。

5、 存货

（1）存货分类

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,551,718.26	5,462,378.09	42,089,340.17	40,222, 207.51	5,462,378.09	34,759,829.42
低值易耗品	181,193.48		181,193.48	146,445.52		146,445.52
库存商品	80,711,072.90	14,422,091.81	66,288,981.09	68,852,843.12	14,422,091.81	54,430,751.31

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	5,290,010.27		5,290,010.27	6,864,593.94		6,864,593.94
合 计	133,733,994.91	19,884,469.90	113,849,525.01	116,086,090.09	19,884,469.90	96,201,620.19

（2）存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	5,462,378.09						5,462,378.09
库存商品	14,422,091.81						14,422,091.81
合 计	19,884,469.90						19,884,469.90

6、 固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋、建筑物	机器设备	运输工具	通用设备	合计
一、账面原值
1．期初余额	50,793,457.49	37,385,734.87	2,963,151.25	37,114,054.27	128,256,397.88
2．本期增加金额	1,634,925.25	4,070,768.62	202,213.48	464,926.18	6,372,833.53
（1）购置	25,700.00	4,070,768.62	202,213.48	464,926.18	4,763,608.28
（2）在建工程转入	1,609,225.25				1,609,225.25
3．本期减少金额		236,521.89			236,521.89
4．期末余额	52,428,382.74	41,219,981.60	3,165,364.73	37,578,980.45	134,392,709.52
二、累计折旧
1．期初余额	3,399,034.68	13,261,609.91	1,919,166.40	23,315,548.11	41,895,359.10
2．本期增加金额	625,575.64	2,974,158.49	152,866.30	947,285.25	4,699,885.68
3．本期减少金额		140,015.34			140,015.34
4．期末余额	4,024,610.32	16,095,753.06	2,072,032.70	24,262,833.36	46,455,229.44
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额

项目	房屋、建筑物	机器设备	运输工具	通用设备	合计
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值	48,403,772.42	25,124,228.54	1,093,332.03	13,316,147.09	87,937,480.08
2．期初账面价值	47,394,422.81	24,124,124.96	1,043,984.85	13,798,506.16	86,361,038.78

（2）期末固定资产抵押情况详见短期借款附注。

（3）期末固定资产未发现减值情形，故未计提减值准备。

7、 在建工程

（1）在建工程基本情况

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
汉南厂房工程	40,594.35		40,594.35
云梦厂房工程	3,908,195.97		3,908,195.97	3,908,195.97		3,908,195.97
自制模具	593,097.09		593,097.09
合计	4,541,887.41		4,541,887.41	3,908,195.97		3,908,195.97

（2）重要在建工程项目变动情况

项目名称	年初余额	本期增加额	本期转入固定资产额	其他减少额	期末余额
汉南厂房工程		803,846.92	763,252.57		40,594.35
云梦厂房工程	3,908,195.97				3,908,195.97
自制模具		1,439,069.77	845,972.68		593,097.09
合计	3,908,195.97	2,242,916.69	1,609,225.25		4,541,887.41

注：在建工程期末余额比年初余额增加16.21%，主要原因系本年度汉南厂房零星工程及自制模具增加所致。

8、 无形资产

（1）各类无形资产的披露如下

项 目

土地使用权

软件

专利技术

非专利技术

合 计

项 目	土地使用权	软件	专利技术	非专利技术	合 计
一、账面原值
1．期初余额	20,493,106.85	886,703.72	1,915,427.00	2,256,785.40	25,552,022.97
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额	20,493,106.85	886,703.72	1,915,427.00	2,256,785.40	25,552,022.97
二、累计摊销
1．期初余额	1,447,810.56	816,053.69	747,099.79	716,851.32	3,727,815.36
2．本期增加金额	204,931.08	23,445.42	93,387.48	114,147.30	435,911.28
3．本期减少金额
4．期末余额	1,652,741.64	839,499.11	840,487.27	830,998.62	4,163,726.64
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
其中：计提
3．本期减少金额
其中：处置
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值	18,840,365.21	47,204.61	1,074,939.73	1,425,786.78	21,388,296.33
2．期初账面价值	19,045,296.29	70,650.03	1,168,327.21	1,539,934.08	21,824,207.61

（2）期末无形资产未出现减值情况，故未计提无形资产减值准备。

9、 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
装修费	22,166.91		22,166.91		0.00
合计	22,166.91		22,166.91		0.00

10、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	17,667,898.30	2,671,764.12	17,540,732.79	2,657,123.01
预计负债	3,777,867.73	583,697.60	3,777,867.73	583,697.60
递延收益	10,117,434.24	1,517,615.14	10,249,050.53	1,537,357.58
合计	31,563,200.27	4,773,076.86	31,567,651.05	4,778,178.19

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

项 目	期末余额	年初余额
资产减值准备	10,928,551.06	10,928,235.20
预计负债	240,976.95	240,976.95
可抵扣亏损	26,987,175.67	21,888,366.90
合计	38,156,703.68	33,057,579.05

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	年初余额	备注
2018年	2,090,309.72	2,090,309.72
2019年	2,743,543.61	2,743,543.61
2020年	1,688,301.21	1,688,301.21
2021年	7,490,678.39	7,490,678.39
2022年	7,875,533.97	7,875,533.97
2023年	5,098,808.77
合计	26,987,175.67	21,888,366.90

11、其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
预付设备及工程款	5,018,578.54	5,473,096.23
合计	5,018,578.54	5,473,096.23

12、短期借款

（1）短期借款分类

借款条件	期末余额	年初余额
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款	20,000,000.00	27,000,000.00
合计	30,000,000.00	37,000,000.00

注1：公司以账面原值37,499,196.73元的固定资产-房屋建筑物（权证编号：武房权证南字第2014003584号、武房权证南字第2014003585号、武房权证南字第2014003586号）以及账面原值10,926,580.85元的无形资产-土地使用权（权证编号：汉国用2011第32657号）为抵押取得中信银行股份有限公司武汉分行借款2,000.00万元，公司控股股东郑海法提供连带责任保证担保。

注2：公司子公司武汉奥泽电子有限公司以本公司以及控股股东郑海法提供的担保，取得中信银行股份有限公司武汉分行1,000.00万元借款。

（2）短期借款期末余额比年初余额减少18.92%，主要系公司募集资金补充经营流动资金，减少短

期借款所致。

13、应付票据及应付账款

应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	33,456,455.20	31,970,270.65
合计	33,456,455.20	31,970,270.65

应付账款

（1）应付账款列示

项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	59,113,541.95	62,935,698.50
1年至2年（含2年）	3,543,444.92	2,769,665.31
2年至3年（含3年）	1,716,714.76	258,761.94
3年以上	1,664,912.06	1,517,077.76

项目	期末余额	年初余额
合计	66,038,613.69	67,481,203.51

（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

14、预收账款

（1）预收款项明细情况

项目	期末余额	年初余额
1年以内（含1年）	1,509,079.55	1,916,101.35
1年至2年（含2年）	308,138.30	131,510.30
2年至3年（含3年）	60,330.26	91,560.95
3年以上	53,120.30	43,420.30
合计	1,930,668.41	2,182,592.90

（2）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,756,592.19	29,518,976.82	30,877,811.95	2,397,757.06
二、离职后福利—设定提存计划	87,140.79	2,365,637.27	2,385,305.69	67,472.37
合计	3,843,732.98	31,884,614.09	33,263,117.64	2,465,229.43

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,516,123.93	25,607,237.81	26,956,479.09	2,166,882.65
二、职工福利费	279.56	2,292,516.76	2,292,516.76	279.56
三、社会保险费	34,054.69	1,115,394.59	1,124,988.44	24,460.84
其中：1．医疗保险费	28,601.70	949,996.37	957,983.51	20,614.56
2．工伤保险费	2,962.10	92,284.67	93,192.53	2,054.24
3．生育保险费	2,490.89	73,113.55	73,812.40	1,792.04
四、住房公积金		310,158.80	310,158.80

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
五、工会经费和职工教育经费	206,134.01	193,668.86	193,668.86	206,134.01
合计	3,756,592.19	29,518,976.82	30,877,811.95	2,397,757.06

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1．基本养老保险费	80,981.91	2,282,588.07	2,301,557.64	62,012.34
2．失业保险费	6,158.88	83,049.20	83,748.05	5,460.03
合计	87,140.79	2,365,637.27	2,385,305.69	67,472.37

16、应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	1,713,161.04	2,355,833.69
企业所得税	4,058,134.63	6,951,335.77
城市维护建设税	143,647.81	188,309.77
教育费附加	89,666.01	107,647.57
个人所得税	718,911.50	708,008.86
地方教育费附加	5,766.75	14,618.61
城镇土地使用税	42,596.22	42,596.22
房产税	70,776.37	70,776.36
印花税	10,499.98	121,939.99
合 计	6,853,160.31	10,561,066.84

注：应交税费期末余额比年初余额减少35.11%，主要系公司当期已缴纳2017年度的增值税和企业所得税所致。

17、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目

期末余额

年初余额

关联方的应付款项		16,000.00
非关联方的应付款项	1,340,710.58	2,653,210.63
合计	1,340,710.58	2,669,210.63

（2）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。

18、预计负债

项目	期末余额	年初余额	形成原因
产品质量保证	4,018,844.68	4,018,844.68
合计	4,018,844.68	4,018,844.68

19、递延收益

（1）递延收益分类

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
收到政府补助形成的递延收益	10,249,050.53		131,616.29	10,117,434.24	注
合计	10,249,050.53		131,616.29	10,117,434.24

（2）收到政府补助形成的递延收益

项目	年初余额	本期新增 补助金额	本期计入其他收益金额	其他 变动	期末余额
与资产相关的政府补助
1、汽车空调风机用调速控制器	700,000.00				700,000.00
2、社会投资公租房补助资金	526,994.86		5,616.29		521,378.57
3、车用风门控制执行器项目	750,000.00		62,500.00		687,500.00
4、云梦开特传感器扩能项目土地款补贴	6,307,666.67		63,500.00		6,244,166.67
5、云梦开特传感器扩能项目基础配套设施建设补贴	1,964,389.00				1,964,389.00
合计	10,249,050.53		131,616.29		10,117,434.24

注1：汽车空调风机用调速控制器项目期末余额70.00万元系2014年12月公司收到武汉市财政拨付用于汽车空调风机用调速控制器项目的汽车零部件专项补贴，由于项目尚未完成验收所收到的补贴款

计入递延收益核算。

注2：社会投资公租房补助资金系收到武汉市汉南区财政拨付的社会投资公租房补助资金，公租房建设项目于2014年11月完工，补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。注3：车用风门控制执行器项目本期增加系收到武汉市汉南区财政拨付的武汉市经济和信息化委员会工业投资和技术改造专项资金，该项目建设于2014年完工，补助资金在资产剩余使用年限内平均摊销。注4：2017年7月28日，公司子公司开特电子云梦有限公司（以下简称云梦开特）与云梦县国土资源局签订鄂XG（YM）-2017-021号国有建设用地使用权出让合同，面积31,650.7平方米，土地出让价款760.00万元。根据2017年6月26日《云梦经济开发区会议纪要》精神，公司实际支付土地出让款125万，减免的土地款计入递延收益，按土地使用权期限50年摊销。注5：根据云梦县人民政府文件云政发〔2012〕3号，县人民政府关于印发《云梦县招商引资优惠办法》的通知，“投资额在1.5亿元以上的项目，所需征用的土地价款按工业用地基准价的20%收取；按应交土地出让金的95%补贴配套资金”。公司实际收到奖励的配套资金196.44万元。该项目暂未完工。

20、股本

项目	年初余额	本报告期变动增减(+,-)					期末余额
		发行新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计
股份总数	156,038,000.00						156,038,000.00

注：本公司股权质押情况详见附注13。

21、盈余公积

项目	年初余额	本年增加额	本年减少额	期末余额
法定盈余公积	15,338,518.73			15,338,518.73
合计	15,338,518.73			15,338,518.73

22、未分配利润

项目	本年发生额	上年同期发生额	提取或分配比例
调整前年初未分配利润	76,227,997.78	63,360,839.09
加：年初未分配利润调整数

项目	本年发生额	上年同期发生额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	76,227,997.78	63,360,839.09
加：本年归属于母公司所有者的净利润	15,073,058.11	17,007,425.57
减：提取法定盈余公积			10.00%
未分配利润转增资本
应付普通股股利	11,999,322.18	9,999,989.64
其他
期末未分配利润	79,301,733.71	70,368,275.02

23、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本年发生额		上年同期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	124,161,869.10	78,748,660.53	130,804,702.27	81,859,478.14
其他业务
合计	124,161,869.10	78,748,660.53	130,804,702.27	81,859,478.14

（2）主营业务按产品类别列示

产品类别	本年发生额		上年同期发生额
	收入	成本	收入	成本
传感器类	65,211,165.33	29,779,631.32	61,956,027.46	27,481,787.76
执行器类	36,723,980.72	30,730,322.21	33,584,156.55	28,055,015.53
控制器类	18,217,451.97	15,494,590.83	30,319,109.63	23,303,873.30
其他	4,009,271.08	2,744,116.17	4,945,408.63	3,018,801.55
合计	124,161,869.10	78,748,660.53	130,804,702.27	81,859,478.14

（3）前五名客户的营业收入情况

2018年1-6月营业收入中金额前五大客户的汇总金额为45,667,071.41 元，占2018年1-6月全部营业收入总额的比例为36.78%；2017年1-6月营业收入中金额前五大客户的汇总金额为39,746,902.09元，占2017年1-6月全部营业收入总额的比例为30.39%。

24、营业税金及附加

项 目	本年发生额	上年同期发生额
房产税	141,552.75	113,256.37
土地税	87,869.22	41,703.96
营业税
城建税	519,509.07	572,240.01
印花税	5,026.80	1,358.10
教育费附加	240,234.60	265,489.21
地方教育费附加	119,018.89	129,561.14
合计	1,113,211.33	1,123,608.79

25、销售费用

项 目	本年发生额	上年同期发生额
职工薪酬	1,993,565.61	2,021,943.30
折旧	11,925.60	12,269.76
办公费	1,674.88	79,146.35
差旅费	494,044.72	316,888.58
租赁费	41,314.29	43,068.00
业务招待费	765,526.39	892,912.28
三包服务费	158,203.48	883,713.21
运杂费	1,795,759.92	1,991,929.75
仓储费	237,142.43	303,802.22
销售佣金		3,396.23
展览费	87,686.75
其他	147,509.91	311,716.20
合 计	5,734,353.98	6,860,785.88

26、管理费用

项 目	本年发生额	上年同期发生额
职工薪酬	7,307,950.68	7,101,439.71

项 目	本年发生额	上年同期发生额
税费	9,432.77	443,987.80
折旧	717,417.39	640,266.47
无形资产摊销	314,388.72	277,573.02
长期待摊费用摊销	22,166.91	44,333.28
办公费	285,792.33	685,047.33
差旅费	468,037.83	604,850.67
车辆费用	382,692.97	361,879.05
租赁费	253,122.25	168,402.67
水电及物业	249,648.90	219,641.91
通讯费	66,965.26	59,779.53
修理费	104,733.25	96,051.15
业务招待费	408,183.05	482,970.24
中介咨询费	313,172.25	363,319.39
其他	1,151,691.73	841,441.56
合 计	12,055,396.29	12,390,983.78

27、研发费用

项 目	本年发生额	上年同期发生额
职工薪酬	4,906,062.02	4,705,931.30
折旧	269,571.15	245,508.80
无形资产摊销	7,427.76	12,118.59
办公费	20,057.32	3,294.57
差旅费	355,501.35	229,574.22
车辆费用	9,740.00	12,000.00
房租物业费	-	16,554.60
专利申请费	61,547.55	2,150.00
通讯费	18,116.02	8,203.67
修理费	494.00	-
业务招待费	7,594.00	4,797.00

项 目	本年发生额	上年同期发生额
材料	763,220.74	1,518,068.99
技术服务费	126,663.59	64,268.54
检测费	604,821.94	220,309.81
认证费	28,550.00	4,665.00
试验费	195,745.30	34,248.45
其他	186,203.06	11,519.26
合 计	7,561,315.80	7,093,212.80

28、财务费用

项 目	本年发生额	上年同期发生额
利息支出	1,697,557.30	1,956,709.26
减：利息收入	199,220.11	116,499.20
汇兑损益	-117,216.87	-26,556.36
其他	109,220.18	80,680.86
合 计	1,490,340.50	1,894,334.56

29、资产减值损失

项 目	本年发生额	上年同期发生额
坏账损失	127,481.37	425,175.28
存货跌价准备
合 计	127,481.37	425,175.28

30、其他收益

（1）其他收益分类情况

项目	本年发生额	上期发生额
财政补贴收入	609,616.29
合计	609,616.29

其中列入非经常性损益的其他收益金额：

项目	本年发生额	上期发生额
财政补贴收入	609,616.29
合计	609,616.29

（2）计入当期损益的政府补助

补助项目	本年发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2017年第二批转型升级创新发展奖励	18,000.00		与收益相关
2018年转型升级创新发展奖励	80,000.00		与收益相关
2017年中央外经贸资金	30,000.00		与收益相关
武昌区科技和产业发展局专项资金	300,000.00		与收益相关
科技奖励基金	50,000.00		与收益相关
市财政拨付工业投资和技术改造专项资金	62,500.00		与资产相关
公租房建设资金补助	5,616.29		与资产相关
云梦开特传感器扩能项目土地款补贴	63,500.00		与资产相关
合计	609,616.29

31、营业外收入

（1）营业外收入分类情况

项目	本年发生额	上年同期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助		648,116.29
其他	20,690.00	47,055.00	20,690.00
合 计	20,690.00	695,171.29	20,690.00

（2）计入当期损益的政府补助

补助项目	本年发生额	上年同期发生额	与资产相关/ 与收益相关
公租房建设资金补助		5,616.29	与资产相关
汽车零部件扶持资金			与收益相关
武汉市财政拨付工业投资与技术改造资金		62,500.00	与资产相关
云梦县高新技术企业奖励资金		100,000.00	与收益相关
湖北省著名商标奖励资金		30,000.00	与收益相关
2016年中央外经贸发展资金（技术改造研发）		450,000.00	与收益相关
合 计		648,116.29

32、营业外支出

项目	本年发生额	上年同期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		6,628.93
其中：固定资产处置损失		6,628.93
滞纳金及罚款	12,140.94	48,474.17	12,140.94
捐赠
其他	223.44		223.44
合 计	12,364.38	55,103.10	12,364.38

33、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本年发生额	上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,519,061.43	3,570,412.52
加：递延所得税费用（收益以“-”列示）	5,101.33	-48,087.73
所得税费用	3,524,162.76	3,522,324.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本年发生额	上年同期发生额
利润总额	17,947,242.21	19,797,191.23
按适用税率计算的所得税费用	2,692,086.33	2,969,578.68

子公司适用不同税率的影响	681,034.92	428,328.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	145,940.18	169,945.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		2,559.25
享受免征所得税优惠政策调整所得税的影响
递延所得税费用影响	5,101.33	-48,087.73
所得税费用	3,524,162.76	3,522,324.79

34、现金流量表相关信息

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年同期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	697,910.11	770,110.56
其中：
政府补助	478,000.00	580,000.00
利息收入	199,220.11	116,499.20
往来款项	20,690.00	73,611.36

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年同期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金	8,913,212.92	8,776,764.05
其中：
销售费用	3,571,268.29	3,942,859.61
管理费用	4,619,854.68	4,216,652.71

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年同期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	7,933,070.95	4,758,978.43
其中：
银行承兑汇票保证金(三个月以上)	7,933,070.95	4,758,978.43

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目

本年发生额

上年同期发生额

项 目	本年发生额	上年同期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金	6,750,000.00	7,900,000.00
其中：
银行承兑汇票保证金(三个月以上)	6,750,000.00	7,900,000.00

35、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

补充资料	本年发生额	上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	14,423,079.45	16,274,866.44
加：资产减值准备	127,481.37	425,175.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销	4,699,885.68	4,141,800.26
无形资产摊销	435,911.28	403,786.41
长期待摊费用摊销	22,166.91	44,333.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,809.00	6,628.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	947,113.32	1,123,287.55
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,101.33	-48,087.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,647,904.82	-6,557,278.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	14,956,672.61	-6,155,395.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,572,779.86	2,334,621.48
其他	-117,216.87
经营活动产生的现金流量净额	9,281,319.40	11,993,737.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

补充资料	本年发生额	上年同期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	60,641,102.65	37,264,456.82
减：现金的期初余额	73,225,748.88	48,246,735.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-12,584,646.23	-10,982,279.09

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	本年发生额	上年同期发生额
一、现金	60,641,102.65	37,264,456.82
其中：库存现金	93,153.93	589,348.65
可随时用于支付的银行存款	50,543,263.61	32,531,481.63
可随时用于支付的其他货币资金	10,004,685.11	4,143,626.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	60,641,102.65	37,264,456.82

注：期末现金及现金等价物不包含到期日在3个月以上的承兑汇票及信用证保证金。

（八）合并范围的变更

本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。

（九）在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经

注册地

业务性质

持股比例(%)

表决权比

取得方

	营地			直接	间接	例(%)	式
范示德汽车技术（上海）有限公司	上海	上海	汽车零部件研发	90.00		90.00	设立
武汉法特电动转向系统有限公司	武汉	武汉	汽车电动转向系统配件销售	64.00		64.00	设立
开特电子云梦有限公司	云梦	云梦	汽车零部件生产	100.00		100.00	设立
武汉奥泽电子有限公司	武汉	武汉	汽车零部件生产	100.00		100.00	同一控制企业合并
艾圣特传感系统（武汉）有限公司	武汉	武汉	汽车零部件研发、生产、销售	85.00		85.00	设立
武汉开特汽车配件有限公司	武汉	武汉	汽车零部生产	100.00		100.00	设立
海特汽车科技（苏州）有限公司	苏州	苏州	汽车零部件研发、生产、销售	71.00		71.00	设立

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

子公司名称	少数股东的持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
范示德汽车技术（上海）有限公司	10.00	-30.00		-1,005,045.93
武汉法特电动转向系统有限公司	36.00			-7,660.64
艾圣特传感系统（武汉）有限公司	15.00	-190,200.87		783,058.68
海特汽车科技（苏州）有限公司	29.00	-459,747.79		-1,408,880.80

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

项目	范示德汽车技术（上海）有限公司	武汉法特电动转向系统有限公司	艾圣特传感系统（武汉）有限公司	海特汽车科技（苏州）有限公司
流动资产	2,081.21	3,720.44	6,067,315.15	7,461,689.97
非流动资产			2,751,783.30	474,855.48
资产合计	2,081.21	3,720.44	8,819,098.45	7,936,545.45
流动负债	10,052,540.55	25,000.00	4,224,831.45	13,746,757.74

项目	范示德汽车技术（上海）有限公司	武汉法特电动转向系统有限公司	艾圣特传感系统（武汉）有限公司	海特汽车科技（苏州）有限公司
非流动负债			73,875.79	97,997.32
负债合计	10,052,540.55	25,000.00	4,298,707.24	13,844,755.06
营业收入			1,426,341.31	2,116,568.29
净利润	-300.00		-1,268,005.79	-1,585,337.19
综合收益总额	-300.00		-1,268,005.79	-1,585,337.19
经营活动现金流量			-716,335.11	93,757.18

（十）公允价值的披露

本公司没有相关公允价值需要披露的事项。

（十一）关联方关系及其交易

1、本公司关联方的认定标准

本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本公司实际控制人为郑海法先生。

3、本公司的子公司

本公司的子公司情况详见附注（三）1。

4、其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
迪普商贸湖北有限公司	实际控制人郑海法配偶王惠聪控制的公司
郑海法	实际控制人

5、关联方交易

（1）关联方商品和劳务

报告期内未发生关联方采购及销售业务。

（2）关联租赁

本公司作为承租人的情况表

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
		2018年度（含税）	2017年度（含税）
迪普商贸湖北有限公司	办公用房	192,000.00	192,000.00

注：公司子公司开特电子云梦有限公司租用本公司实际控制人郑海法配偶王惠聪控制的公司迪普商贸湖北有限公司房屋用于办公用房，房屋面积2,000.00平方米，租赁期限2015年12月至2017年12月（已续签至2019年11月30日），每月含税租金16,000.00元。

（3）关联担保

本年度，关联方为本集团担保的情况如下：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	5,000,000.00	2017/1/4	2018/1/4	是
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	3,000,000.00	2017/3/23	2018/3/23	是
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	4,000,000.00	2017/3/22	2018/3/22	是
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	10,000,000.00	2017/11/6	2018/5/10	是
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	5,000,000.00	2017/11/24	2018/4/25	是
郑海法	武汉奥泽电子有限公司	10,000,000.00	2017/11/17	2018/5/16	是
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	5,000,000.00	2018/2/6	2019/2/6	否
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司	5,000,000.00	2018/4/11	2019/4/10	否
郑海法	湖北开特汽车电子电器系统股份有限公	10,000,000.00	2018/5/10	2019/5/9	否

	司
郑海法	武汉奥泽电子有限公司	10,000,000.00	2018/5/16	2019/5/15	否

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	2018年6月30日		2017年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	胡泽华	20,000.00	4,000.00	20,000.00	2,000.00
其他应收款	郑丹			30,000.00	1,500.00
其他应收款	王永忠			10,000.00	500.00

注：本期关联方应收款项为借支的备用金。

（2）应付关联方款项

项目	关联方	2018年6月30日	2017年12月31日
应付账款	迪普商贸湖北有限公司	1,000,028.20	1,000,028.20
其他应付款	迪普商贸湖北有限公司		16,000.00

（十二）股份支付

公司报告期内无需披露的股份支付事项。

（十三）承诺及或有事项

1、承诺事项

公司报告期内无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

公司报告期内无需披露的重大或有事项。

（十四）资产负债表日后事项

公司报告期内无需披露的重大资产负债表日后事项。

（十五）其他重要事项

公司报告期内无需披露的其他重要事项。

（十六）母公司财务报表主要项目附注

1、应收票据及应收账款

应收票据

（1）应收票据分类

项目	期末余额	年初余额
银行承兑票据	26,383,295.45	27,701,173.82
合计	26,383,295.45	27,701,173.82

（2）期末已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
合计	0.00

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额
银行承兑票据	64,315,388.67
合计	64,315,388.67

应收账款

（1）应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	112,632,524.10	99.12	6,984,946.03	6.20	105,647,578.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,003,525.42	0.88	1,003,525.42	100.00
合计	113,636,049.52	100.00	7,988,471.45	7.03	105,647,578.07

类别	年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	117,773,477.82	99.16	6,808,477.36	5.78	110,965,000.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,003,525.42	0.84	1,003,525.42	100.00
合计	118,777,003.24	100.00	7,812,002.78	6.58	110,965,000.46

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	106,484,894.85	5,324,244.74	5.00
1年至2年（含2年）	3,490,184.45	349,018.45	10.00
2年至3年（含3年）	797,137.42	159,427.48	20.00
3年至4年（含4年）	1,281,293.95	640,646.98	50.00
4年至5年（含5年）	337,025.27	269,620.22	80.00
5年以上	241,988.16	241,988.16	100.00
合计	112,632,524.10	6,984,946.03	6.20

账龄	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	111,063,342.65	5,553,167.13	5.00
1年至2年（含2年）	4,148,428.16	414,842.82	10.00
2年至3年（含3年）	1,776,483.07	355,296.61	20.00
3年至4年（含4年）	538,915.27	269,457.64	50.00
4年至5年（含5年）	152,977.56	122,382.05	80.00
5年以上	93,331.11	93,331.11	100.00
合计	117,773,477.82	6,808,477.36	5.78

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提坏账准备金额176,468.67 元；本年未发生收回或转回坏账准备情形。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末账面余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
海特汽车科技（苏州）有限公司	12,881,849.58	11.34	644,092.48
浙江远景汽配有限公司	11,778,490.31	10.37	588,924.52
法雷奥汽车空调湖北有限公司	9,513,867.33	8.37	475,693.37
天津三电汽车空调有限公司	7,477,442.61	6.58	373,872.13
南方英特空调有限公司	6,501,575.43	5.72	325,078.77
合计	48,153,225.26	42.38	2,407,661.27

（4）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款款	36,730,135.30	82.28	1,940,759.37	5.28	34,789,375.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	7,910,000.00	17.72	7,910,000.00	100.00
合计	44,640,135.30	100.00	9,850,759.37	22.07	34,789,375.93

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款款	31,498,274.39	79.93	1,767,592.87	5.61	29,730,681.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	7,910,000.00	20.07	7,910,000.00	100.00
合计	39,408,274.39	100.00	9,677,592.87	24.56	29,730,681.52

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	36,367,876.90	1,818,393.85	5.00
1年至2年（含2年）	228,500.00	22,850.00	10.00
2年至3年（含3年）	23,182.00	4,636.40	20.00
3年至4年（含4年）	10,000.00	5,000.00	50.00
4年至5年（含5年）	53,486.40	42,789.12	80.00
5年以上	47,090.00	47,090.00	100.00
合计	36,730,135.30	1,940,759.37	5.28

账龄	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	31,169,031.39	1,558,451.57	5.00
1年至2年（含2年）	27,153.00	2,715.30	10.00
2年至3年（含3年）	10,000.00	2,000.00	20.00
3年至4年（含4年）	170,000.00	85,000.00	50.00
4年至5年（含5年）	13,320.00	10,656.00	80.00
5年以上	108,770.00	108,770.00	100.00

账龄	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合计	31,498,274.39	1,767,592.87	5.61

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
范示德汽车技术（上海）有限公司	7,910,000.00	7,910,000.00	100.00	公司准备清算
合计	7,910,000.00	7,910,000.00	100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提坏账准备金额173,166.50 元；本年未发生收回坏账准备情形。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	154,800.00	274,800.00
备用金	154,753.00	214,753.00
关联方的应收款项	43,096,405.75	38,370,087.89
非关联方的应收款项	1,234,176.55	548,633.50
合计	44,640,135.30	39,408,274.39

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额的比例(%)	计提的坏账准备期末余额
武汉奥泽电子有限公司	34,561,456.07	77.42	1,728,072.80
范示德汽车技术（上海）有限公司	7,910,000.00	17.72	7,910,000.00
武汉开特汽车配件有限公司	402,949.68	0.90	20,147.48
艾圣特传感器系统（武汉）有限公司	222,000.00	0.50	11,100.00
北京市金杜（深圳）律师事务所	200,000.00	0.45	20,000.00
合计	43,296,405.75	96.99	9,689,320.28

（5）其他应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

3、长期股权投资

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	33,495,819.10	2,180,000.00	31,315,819.10	32,845,819.10	2,180,000.00	30,665,819.10
合计	33,495,819.10	2,180,000.00	31,315,819.10	32,845,819.10	2,180,000.00	30,665,819.10

对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
武汉奥泽电子有限公司	10,515,819.10			10,515,819.10
范示德汽车技术（上海）有限公司	900,000.00			900,000.00		900,000.00
武汉法特电动转向系统有限公司	1,280,000.00			1,280,000.00		1,280,000.00
海特汽车科技（苏州）有限公司	2,500,000.00			2,500,000.00
艾圣特传感系统（武汉）有限公司	7,150,000.00	650,000.00		7,800,000.00
武汉开特汽车配件有限公司	500,000.00			500,000.00
开特电子云梦有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	32,845,819.10	650,000.00		33,495,819.10		2,180,000.00

注1：公司根据期末减值测试的结果对子公司范示德汽车技术（上海）有限公司、武汉法特电动转向系统有限公司的股权投资计提了减值准备。注2：2018年1-6月期间，公司向子公司艾圣特传感系统（武汉）有限公司共缴纳认缴出资额65.00万元。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本年发生额		上年同期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	119,389,200.25	83,268,515.23	120,951,621.92	84,713,098.84
其他业务	114,285.72		263,142.86
合计	119,503,485.97	83,268,515.23	121,214,764.78	84,713,098.84

（2）主营业务按产品类别列示

产品类别	本年发生额		上年同期发生额
	收入	成本	收入	成本
传感器类	64,706,223.60	35,869,910.92	59,997,757.26	31,323,491.21
执行器类	36,685,940.40	30,694,924.69	33,574,965.66	28,128,316.52
控制器类	13,795,488.51	13,719,309.84	20,844,118.21	20,390,986.44
其他	4,201,547.74	2,984,369.79	6,534,780.79	4,870,304.67
合计	119,389,200.25	83,268,515.23	120,951,621.92	84,713,098.84

（3）前五名客户的营业收入情况

2018年1-6月营业收入中金额前五大客户的汇总金额为45,244,327.75元，占2018年1-6月全部营业收入总额的比例为37.86%；2017年1-6月营业收入中金额前五大客户的汇总金额为38,931,042.02元，占2017年1-6月全部营业收入总额的比例为32.12%。

5、现金流量表补充资料

补充资料	本年发生额	上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	15,651,188.67	14,490,006.62
加：资产减值准备	349,635.17	611,519.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销	3,408,434.92	3,127,336.91
无形资产摊销	116,693.58	165,834.39
长期待摊费用摊销

补充资料	本年发生额	上年同期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	99.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	652,086.67	827,129.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-42,227.82	-81,510.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,771,207.01	576,883.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,160,726.68	-8,564,056.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,812,024.66	2,442,953.38
其他	-117,216.87
经营活动产生的现金流量净额	7,596,188.33	13,596,096.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	48,726,585.33	21,654,269.52
减：现金的期初余额	60,808,294.31	30,325,726.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-12,081,708.98	-8,671,457.12

（十七）补充资料

1、非经常性损益

（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项 目	本年发生额	上年同期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		-6,628.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	609,616.09	648,116.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,325.62	-1,419.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	617,941.91	640,068.19
减：非经常性损益的所得税影响数	92,686.34	96,010.23
少数股东损益的影响数	24,151.44
合 计	501,104.13	544,057.96

2、净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

本年发生额	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.16	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.99	0.09	0.09

上年同期发生额	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.71	0.13	0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.47	0.12	0.12

（1）基本每股收益

项目	本年发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	15,073,058.11	17,007,425.57
发行在外普通股的加权平均数	156,038,000.00	136,038,000.00
基本每股收益（元/股）	0.10	0.13

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：

项目	本年发生额	上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润	15,073,058.11	17,007,425.57
减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利
归属于母公司普通股股东的合并净利润	15,073,058.11	17,007,425.57

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：

项目	本年发生额	上期发生额
年初发行在外的普通股股数	156,038,000.00	136,038,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数	156,038,000.00	136,038,000.00

（2）稀释每股收益

本公司无稀释性潜在普通股。

附：

备查文件目录

（一）湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司第三届董事会第二次会议决议原件。

（二）湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司第三届监事会第二次会议决议原件。

（三）在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司

2018年8月17日