和元上海NEEQ : 839702
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
半年度报告
半年度报告2018
2018
和元生物技术（上海）股份有限公司
Obio Technology (Shanghai) Corp.,Ltd.
公 司 半 年 度 大 事 记
2018年3月，公司被上海市浦东新区科技和经济委员会评为“浦东新区企业研发机构”。
2018年3月，公司被上海市浦东新区科技和经济委员会评为“浦东新区企业研发机构”。2018年4月，公司“新型广谱抗肿瘤ADC药物研发项目”取得实质性进展，该项目同时获得上海市科委“生物医药支撑”和“上海优秀技术带头人”项目资助。
2018年4月，公司“新型广谱抗肿瘤ADC药物研发项目”取得实质性进展，该项目同时获得上海市科委“生物医药支撑”和“上海优秀技术带头人”项目资助。
2018年5月,公司基因治疗和细胞治疗重组病毒GMP生产研发平台正式启动建设，总使用面积超过4000m
，为国内首个基于一次性技术、同时满足药品生产质量管理规范(GMP)与生物安全二级实验室要求(BSL-2)的病毒生产车间，标志着和元上海的病毒包装CRO和病毒制备CDMO/CMO业务进入全新阶段。
2018年5月,公司基因治疗和细胞治疗重组病毒GMP生产研发平台正式启动建设，总使用面积超过4000m
，为国内首个基于一次性技术、同时满足药品生产质量管理规范(GMP)与生物安全二级实验室要求(BSL-2)的病毒生产车间，标志着和元上海的病毒包装CRO和病毒制备CDMO/CMO业务进入全新阶段。2018年6月，公司与荣昌制药旗下的“业达孵化中心”达成关于“新型广谱抗肿瘤ADC项目”合作意向，合作方将利用各自的行业、技术、品牌和资源优势，共同推进该项目的开展，实现多赢。
2018年6月，公司与荣昌制药旗下的“业达孵化中心”达成关于“新型广谱抗肿瘤ADC项目”合作意向，合作方将利用各自的行业、技术、品牌和资源优势，共同推进该项目的开展，实现多赢。
公司十分重视知识产权创新管理工作，认真贯彻《企业知识产权管理规范》，在知识产权专利创新申报上取得了较好成绩，2018年上半年共申请12件发明专利和1件实用新型专利，其中6件发明专利已进入实审阶段。
目 录
声明与提示 ...... 5
一、基本信息
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
二、非财务信息
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
三、财务信息
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 33
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、和元上海 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司 |
| 和元有限 | 指 | 和元生物技术(上海)有限公司,系本公司前身 |
| 纽恩生物 | 指 | 纽恩(上海)生物科技有限公司,系本公司全资子公司 |
| 度元生物 | 指 | 度元生物科技(上海)有限公司,系本公司原控股子公司 |
| 艾迪斯生物 | 指 | 烟台市和元艾迪斯生物医药科技有限公司，系本公司全资子公司 |
| 华睿创投 | 指 | 浙江华睿盛银创业投资有限公司,系本公司发起人股东 |
| 海越资产 | 指 | 浙江海越资产管理有限公司,系本公司发起人股东 |
| 讴立投资 | 指 | 上海讴立投资管理中心(有限合伙),系本公司发起人股东 |
| 度元投资 | 指 | 上海度元企业投资管理中心(普通合伙),系本公司股东 |
| 镛博投资 | 指 | 苏州工业园区镛博投资中心(有限合伙),系本公司股东 |
| 张江科投 | 指 | 上海张江科技创业投资有限公司,系本公司股东 |
| 胡庆余堂 | 指 | 浙江华睿胡庆余堂健康产业投资基金合伙企业(有限合伙),系本公司股东 |
| 股东大会 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东(大)会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 《公司章程》 | 指 | 和元生物技术(上海)股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
| 《业务规则(试行)》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
| 股转公司、股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、国金证券 | 指 | 国金证券股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018.01.01-2018.06.30 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人潘讴东、主管会计工作负责人徐鲁媛及会计机构负责人（会计主管人员）徐鲁媛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 2、 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原稿。 3、 和元生物技术(上海)股份有限公司第一届董事会第二十次会议决议。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 和元生物技术(上海)股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Obio Technology (Shanghai) Corp.,Ltd. |
| 证券简称 | 和元上海 |
| 证券代码 | 839702 |
| 法定代表人 | 潘讴东 |
| 办公地址 | 上海市浦东新区紫萍路908弄19号楼 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 徐鲁媛 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 021-58585887转8818 |
| 传真 | 021-55230588 |
| 电子邮箱 | zhengqb@obiosh.com.cn |
| 公司网址 | www.obiosh.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 联系地址:上海市浦东新区紫萍路908弄19号楼 邮政编码: 201321 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2013年3月5日 |
| 挂牌时间 | 2016年12月16日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),本公司所属行业为研究和试验发展(M73)；根据国家统计局《国民经济行业分类》,本公司所属行业为医学研究和试验发展(M7340)；根据全国股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》,本公司所属行业为生命科学工具和服务(15111210)。 |
| 主要产品与服务项目 | 预制病毒载体包装服务、定制病毒载体构建与包装技术服务、细胞资源供给及基因机制功能研究服务、动物实验服务、基因治疗及细胞治疗CRO/CDMO/CMO服务以及商品销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 88,680,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 1 |
| 控股股东 | 潘讴东 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 潘讴东、夏清梅、王富杰、殷珊、杨兴林、额日贺、郭龙位 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913100000625940784 | 否 |
| 注册地址 | 中国(上海)自由贸易试验区张江路1238弄1号6层B、C、D、E座 | 否 |
| 注册资本（元） | 88,680,000 | 否 |
| 注册资本与总股本一致。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 国金证券 |
| 主办券商办公地址 | 四川省成都市东城根上街95号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 17,085,227.45 | 9,862,909.52 | 73.23% |
| 毛利率 | 55.20% | 55.74% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | -6,259,231.88 | -8,357,711.44 | 25.11% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -8,630,167.33 | -9,228,923.09 | 6.49% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | -7.50% | -12.87% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -10.34% | -14.21% | - |
| 基本每股收益 | -0.07 | -0.41 | 82.89% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 122,538,365.45 | 116,872,650.35 | 4.85% |
| 负债总计 | 42,243,680.15 | 30,318,733.17 | 39.33% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 80,294,685.30 | 86,553,917.18 | -7.23% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 0.91 | 0.98 | -7.14% |
| 资产负债率（母公司） | 34.03% | 25.62% | - |
| 资产负债率（合并） | 34.47% | 25.94% | - |
| 流动比率 | 180.00% | 270.00% | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 798,644.25 | -3,211,104.52 | - |
| 应收账款周转率 | 8.24 | 4.62 | - |
| 存货周转率 | 3.18 | 2.73 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 4.85% | 24.61% | - |
| 营业收入增长率 | 73.23% | 34.13% | - |
| 净利润增长率 | 27.07% | -36.11% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 88,680,000 | 88,680,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收账款 | 3,780,914.89 | 4,609,295.08 | ||
| 应收票据及应收账款 | 3,780,914.89 | 4,609,295.08 | ||
| 应收利息 | 82,452.05 | |||
| 其他应收账 | 4,746,175.32 | 4,746,175.32 | 682,034.08 | 764,486.13 |
| 应付账款 | 8,458,617.02 | 10,281,083.58 | ||
| 应付票据及应付账款 | 8,458,617.02 | 10,281,083.58 | ||
| 应付利息 | 17,816.14 | |||
| 其他应付款 | 275,437.56 | 293,253.70 | 183,589.11 | 183,589.11 |
| 管理费用 | 11,186,688.08 | 6,798,974.50 | 10,568,377.75 | 8,661,192.21 |
| 研发费用 | 4,387,713.58 | 1,906,456.54 | ||
注：上表系根据 2018 年 6月15日财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定，本公司进行会计政策变更而导致的追溯调整或重述情况。
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
三、 风险与价值
报告期内，公司作为基因治疗领域病毒载体的开发者和生产者，紧紧围绕年度经营目标，重点实施和推进基因治疗病毒载体GMP平台建设、质量控制体系完善、基因治疗药物开发等各项工作，并积极与国内外知名科研单位和新药开发企业开展合作，一方面开拓了技术服务种类，增加了如测序、动物基因编辑、临床申报等业务；另一方面也开发出了更多的应用产品，比如一些新的启动子和血清型等，使2018年上半年公司业务保持了良好的增长势头。
报告期内，公司申请12件发明专利和1件实用新型专利，其中6件发明专利已进入公开阶段；2018年3月公司被上海市浦东新区科技和经济委员会评为“浦东新区企业研发机构”。另外，公司收到政府各项资助金额1,004万元，得到政府及行业的进一步认可和支持。截止2018年6月末，公司总资产12,254万元，实现主营业务收入1,709万元，较上年同期增长73.23%，实现净利润为-626万元，经营性净现金流量为80万元；目前公司仍处于快速发展和投入期，在研发投入、团队扩充以及平台建设等方面加大支出，以确保各项重点工作平稳有序地开展，其中：
在团队建设方面，公司进一步加强团队建设，扩充引进产业化技术和质控人才，报告期末员工人数达到192人；在平台建设及固定资产投入方面，公司基因治疗病毒载体GMP平台建设已于4月份正式启动，目前核心生产设备已到位，装修工程预计在第四季度完工验收；在工艺开发方面，病毒表达采用无血清悬浮293T细胞培养工艺，已实现50L一次性生物反应器放大生产，该工艺可避免在生产工艺中引入动物源性血清，提高病毒产品的安全性，同时悬浮工艺易于放大，可进一步满足GMP工业化生产的需求；病毒纯化以层析和超滤为基础，进一步优化工艺以提高产品的回收率和纯度，同时提高病毒的活性；在基础技术研发上，公司已完成高通量蛋白相互作用筛选系统搭建，此项技术比现有方法能更有效的找出目标体内某个蛋白的潜在相互作用蛋白，大大提高了技术人员的工作效率；在质量管理体系建设方面，公司进一步完善质量控制（QC）实验室并组建技术团队，开发了一系列针对病毒类产品的分析检验方法，以满足CFDA最新审评技术要求；在基因药物开发方面，公司重点推进Obio002及Obio003肿瘤靶向治疗药物的研究和开发，目前已经完成了生产用三级细胞库的建立和稳定性研究，进入中试工艺开发阶段，各项工作正在顺利推进中。
报告期内，公司下游细胞治疗和基因治疗的行业保持快速发展趋势，但由于在细胞治疗领域里大量中小型创业企业的出现导致该领域的研究良莠不齐，而在基因治疗方面，基于AAV的基因治疗是体内治疗手段，其治疗流程和方式相比CAR-T的体外培养更安全，AAV载体也是更安全的基因载体，故该领域将在两年内将迎来爆发，尤其是中国目前仅有26项临床试验与基因治疗相关，这意味着公司的发展空间巨大。
随着行业和市场的发展，公司将目标客户群体正逐步转移、均衡。秉承支持基础科研-促进临床转化-开展药物研发生产服务的发展思路，公司不仅继续在高端科研服务领域与专家进行深度合作，还积极开展产业合作，客户群体从科研院所扩展到国内外细胞治疗和基因治疗开发企业，随着公司中试和GMP平台的顺利落成并投入使用，前期积累的临床转化客户和工业客户资源将成为公司稳定的合作伙伴。
公司作为技术导向型的高新技术企业，目前提供的技术服务可以满足绝大多数的生物医学基础研发和基因治疗药物开发需要，在行业内拥有明显的技术优势，但公司仍坚持不断突破技术挑战并提升服务能力，以“打造一个平台，推动一个行业，让基因治疗造福人类”为发展战略，以基因治疗重组病毒研发及生产为核心，致力于发展为国内领先辐射全球的重组病毒药物生产CRO服务中心和基因药物生产CDMO/CMO基地，同时孵化基因治疗和靶向治疗药物。
| 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 |
四、 企业社会责任
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | - |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 第四节二（一） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 第四节二（二） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第四节二（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 | - |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| - | - | - |
其他说明：
公司发生的日常性关联交易主要是控股股东、实际控制人潘讴东及配偶严敏为公司向银行借款提供无偿保证担保，用于补充公司经营周转资金，详见2018年4月26日全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布的《和元上海：关于预计公司2018年度日常关联交易的公告》（公告编号： 2018-016），截止本报告期末，控股股东、实际控制人潘讴东及配偶严敏为公司提供保证担保的贷款本金余额为1000万元。
(二) 股权激励计划在报告期的具体实施情况
(三) 承诺事项的履行情况
1、 为了更好实施2016年度股权激励计划，公司分别于2018年2月26日、2018年3月14日分别召开第一届第十七次董事会及2018年第一次临时股东大会，审议通过了有关调整2016年度股权激励计划部分内容的相关议案。具体内容详见2018年2月27日全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布的《和元上海：关于调整股权激励计划的公告》（公告编号2018-004）。报告期内，公司根据调整后的方案与激励对象签订了相关补充协议，并对满足解除限售条件的部份激励股份51,800股进行了解除限售登记，详见2018年5月25日全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布的《和元上海：股票解除限售公告》（公告编号2018-024）。
2、公司为了进一步增强公司管理团队和员工对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，确保公司发展战略和经营目标的实现，于2018年6月27日召开第一届董事会第十九次会议审议通过了《公司2018年股权激励计划》，具体详见2018年6月29日全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布的《和元上海：2018年股权激励计划》（公告编号2018-029），并已于2018年7月18日召开公司2018年第二次临时股东大会审议通过。
2018年股权激励计划的激励股权仍来源于持股平台上海讴立投资管理中心（有限合伙）所持公司股份，本次向激励对象授予激励股权对应公司股本201万股，对应持股平台合伙份额的55.83%，激励对象为公司高级管理人员和董事会认为需要进行激励的骨干技术人员，目前正在实施中。
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人披露的承诺事项如下：
1、公司股东讴立投资同意自愿锁定其所持有的公司股份自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起1年。
2、公司股东任妙娣、度元投资、镛博投资同意自愿锁定其所持有的公司股份自公司取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函之日起1年。
3、公司控股股东、实际控制人潘讴东签署《关于社保、公积金的承诺函》，承诺若公司因缴纳社会保险事由、因缴纳住房公积金事由被有关主管部门要求补缴社会保险费用或因缴纳社会保险事项受到行政处罚，其将无条件连带承担该部分补缴费用或支付受到行政处罚的处罚款项，包括但不限于支出补缴费用和处罚费用等，保证公司不因此遭受任何损失。
4、为避免未来可能发生的同业竞争情形以及规范公司与关联方之间的关联交易，公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员均出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少和规范与和元生物技术（上海）股份有限公司关联交易的承诺》和《竞业禁止声明》。
截至本报告出具之日，上述承诺人严格履行承诺事项，不存在违反承诺事项的情况，其中：
1、公司股东任妙娣、度元投资、镛博投资自愿锁定期限届满，于2018年1月24日于全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布《和元上海：关于股票解限售的公告》（公告编号：2018-001）。
2、公司股东讴立投资自愿锁定期限届满，部分满足解限条件，分别于2018年1月24日、2018年5月25日于全国中小企业股份转让系统指定信息平台（http://www.neeq.com.cn）发布《和元上海：
关于股票解限售的公告》（公告编号：2018-001、2018-024）。
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 36,161,600 | 40.78% | 8,597,400 | 44,759,000 | 50.47% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 9,572,000 | 10.79% | 2,000 | 9,574,000 | 10.80% | |
| 董事、监事、高管 | 3,009,600 | 3.39% | 2,000 | 3,011,600 | 3.40% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 52,518,400 | 59.22% | -8,597,400 | 43,921,000 | 49.53% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 28,728,000 | 32.40% | - | 28,728,000 | 32.40% | |
| 董事、监事、高管 | 9,028,800 | 10.18% | - | 9,028,800 | 10.18% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 88,680,000 | - | 0 | 88,680,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 29 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 潘讴东 | 38,300,000 | 2,000 | 38,302,000 | 43.19% | 28,728,000 | 9,574,000 |
| 2 | 浙江华睿盛银创业投资有限公司 | 6,816,000 | - | 6,816,000 | 7.69% | - | 6,816,000 |
| 3 | 上海讴立投资管理中心(有限合伙) | 3,600,000 | - | 3,600,000 | 4.06% | 3,404,200 | 195,800 |
| 4 | 任妙娣 | 3,520,000 | - | 3,520,000 | 3.97% | - | 3,520,000 |
| 5 | 浙江海越资产管理有限公司 | 3,420,000 | - | 3,420,000 | 3.86% | - | 3,420,000 |
| 6 | 孙博真 | 3,420,000 | - | 3,420,000 | 3.86% | - | 3,420,000 |
| 合计 | 59,076,000 | 2,000 | 59,078,000 | 66.63% | 32,132,200 | 26,945,800 | |
| 截止2018年6月末，公司控股股东、实际控制人潘讴东为讴立投资的执行事务合伙人，且占其出资份额的65.17%。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
| 潘讴东，男，1968年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，复旦大学 EDP，现任公司董事长、总经理。1989年7月至1992年10月任上海氯碱化工股份有限公司培训中心教师；1992年11月至2002年12月任第二军医大学基础部新药中试中心担任科研技术员；2003年1月至2005 年3月任上海讴博医学生物工程科技有限公司总经理；2005年4月至2006年4月任华源集团上海医药分公司华东地区商务部经理；2006 年5月至2012年12月合伙出资成立上海生博医学生物工程科技有限公司，并担任该公司执行董事兼总经理；2013 年3月创立和元有限，2013年3月至2013年4月任和元有限执行董事； 2013年4月至2014年9月任和元有限董事长兼总经理；2014年9月至2015年12月任和元有限董事长；2015年12月至今任公司董事长，并兼任纽恩生物执行董事，2017 年7月至今兼任公司总经理，2018年6月至今兼任艾迪斯生物执行董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 潘讴东 | 董事长 | 男 | 1968年8月17日 | 本科、EDP | 2015年12月至2018年12月 | 是 |
| 潘讴东 | 总经理 | 男 | 1968年8月17日 | 本科、EDP | 2017年7月至2018年12月 | 是 |
| 王富杰 | 董事、副总经理 | 男 | 1975年8月13日 | 本科 | 2015年12月至2018年12月 | 是 |
| 殷珊 | 董事、副总经理 | 女 | 1982年10月5日 | 硕士 | 2015年12月至2018年12月 | 是 |
| 额日贺 | 董事、副总经理 | 女 | 1975年12月18日 | 本科 | 2015年12月至2018年12月 | 是 |
| 黄鹏飞 | 董事 | 女 | 1972年2月29日 | 大专 | 2016年4月至2018年12月 | 否 |
| 夏磊 | 监事会主席 | 男 | 1983年5月21日 | 博士 | 2017年3月至2018年12月 | 否 |
| 余琦 | 监事 | 女 | 1987年4月14日 | 大专 | 2015年12月至2018年12月 | 是 |
| 吴玉鼎 | 监事 | 男 | 1991年3月1日 | 硕士 | 2018年4月至2018年12月 | 否 |
| 徐鲁媛 | 董事会秘书、财务总监 | 女 | 1970年10月14日 | 硕士 | 2016年12月至2018年12月 | 是 |
| 夏清梅 | 副总经理 | 女 | 1979年4月13日 | 硕士 | 2016年12月至2018年12月 | 是 |
| 杨兴林 | 副总经理 | 男 | 1976年7月27日 | 博士 | 2016年4月至2018年12月 | 是 |
| 贾国栋 | 副总经理 | 男 | 1981年11月9日 | 博士 | 2017年7月至2018年12月 | 是 |
| 陈昊 | 监事 | 男 | 1989年12月8日 | 硕士 | 2015年12月至2018年4月 | 否 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 8 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 潘讴东 | 董事长、总经理 | 38,300,000 | 2,000 | 38,302,000 | 43.19% | 0 |
| 王富杰 | 董事、副总经理 | 2,736,000 | 2,000 | 2,738,000 | 3.09% | 0 |
| 殷珊 | 董事、副总经理 | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 3.09% | 0 |
| 夏清梅 | 副总经理 | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 3.09% | 0 |
| 杨兴林 | 副总经理 | 2,736,000 | 0 | 2,736,000 | 3.09% | 0 |
| 额日贺 | 董事、副总经理 | 1,094,400 | 0 | 1,094,400 | 1.23% | 0 |
| 合计 | - | 50,338,400 | 4,000 | 50,342,400 | 56.78% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 陈昊 | 监事 | 离任 | 无 | 原监事陈昊因个人原因于2018年4月向监事会提请辞职，经过公司2017年年度股东大会决议通过。 |
| 吴玉鼎 | 无 | 新任 | 监事 | 经公司2017年年度股东大会决议通过，聘任为公司新任监事。 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 56 | 50 |
| 研发技术人员 | 35 | 49 |
| 销售业务人员 | 53 | 49 |
| 行政管理人员 | 35 | 37 |
| 财务人员 | 7 | 7 |
| 员工总计 | 186 | 192 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 15 | 12 |
| 硕士 | 38 | 39 |
| 本科 | 68 | 76 |
| 专科 | 46 | 47 |
| 专科以下 | 19 | 18 |
| 员工总计 | 186 | 192 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
报告期内，公司因战略发展及业务运营需要，通过社会招聘、猎头推荐等多措施不断扩充运营团队，自年初 186人增加至192人，增强了技术及产业化团队力量，人员的专业性得到更加稳固的提升，为公司快速发展提供了坚实的人才保障。薪酬政策：公司全员实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规，为员工办理社会保险和公积金，及代扣代缴个人所得税；报告期内，公司进一步完善了薪酬体系及绩效考核制度，提高员工工作积极性，实现企业员工共同发展目标。培训计划：公司持续加强员工培训和企业文化建设，除了员工入职培训及专业后续教育外，还为员工按照岗位职责制订并实施了一系列多维度专业培训课程和技能比武竞赛，提高职业操作能力，同时加强中高层管理人员素质提升和专业培训，取得了较好的效果。离退休职工情况：聘任离退休人员1名。姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 郑德先 | 首席科学家 | 0 |
郑德先，男，1945年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，教授、博士生导师、国务院特殊津贴获得者。1970年毕业于北京大学生物系并获学士学位，1982年毕业于中国协和医科大学并获硕士学位，1985-1989年经中国协和医科大学与美国FDA联合培养博士、美国国立卫生研究院博士后。1970年至1979年任北京大学生物系助教；1982年至1985年任中国医学科学院基础医学研究所助理研究员；1989年至1994年任中国医学科学院基础医学研究所副研究员；1994年至1995年任美国哈佛医学院访问学者，从事胸腺细胞凋亡与信号传递的研究；1995年以后一直任中国医学科学院基础医学研究所研究员，其中：1995年至2000年任中国医学科学院实验血液学国家重点实验室主任；2001年2月至2005年6月任中国医学科学院基础医学研究所所长、中国协和医科大学基础医学院院长。2016年1月起担任公司首席科学家、基因药物项目领军人物。
此外，郑德先教授还先后兼任国际免疫学会联盟执行理事、中国科学技术协会第七届全国委员会委员、中国免疫学会副理事长、中国生物化学及分子生物学学会理事、CELL MOL IMMUNOL副主编和编委、《科学通报》特邀编辑、《中国免疫学杂志》、《中国实验血液学杂志》、《中国医学科学院学报》和《基础医学与临床》等杂志编委、Open Biotech J（ISSN: 1874-0707）编委、Apoptosis、Cancer Gene Therapy、Mol Immunol、Mol Med、Mol Cancer Ther、IUMBM Life、Cell Research等约20种国际杂志审稿人。郑德先教授系统地主持了淋巴细胞和肿瘤细胞凋亡、基因表达调控、信号转导和肿瘤治疗研究，先后获省、部级科技成果奖8次、中华医学科技奖二等奖和国务院国家教委奖励各1次；郑德先教授系6项已授权国际发明专利和4项中国发明专利的发明人，其中转让重组TRAIL治疗肿瘤的专利技术在2010年已获得SFDA临床试验批件，且2013年已完成I期人体临床试验。核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一）1 | 36,359,243.36 | 46,786,269.80 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 五（一）2 | 4,520,652.39 | 3,780,914.89 |
| 预付款项 | 五（一）3 | 3,320,917.66 | 545,079.35 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 五（一）4 | 1,493,913.65 | 4,746,175.32 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 五（一）5 | 6,404,590.25 | 3,239,403.59 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 五（一）6 | 5,034,690.88 | 16,256,651.69 |
| 流动资产合计 | - | 57,134,008.19 | 75,354,494.64 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 五（一）7 | 16,786,484.41 | 13,069,114.72 |
| 在建工程 | 五（一）8 | 25,046,493.26 | 3,470,400.50 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 五（一）9 | 4,950,221.34 | 5,282,107.62 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 五（一）10 | 18,550,467.54 | 19,630,808.79 |
| 递延所得税资产 | 五（一）11 | 70,690.71 | 65,724.08 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 65,404,357.26 | 41,518,155.71 |
| 资产总计 | - | 122,538,365.45 | 116,872,650.35 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（一）12 | 15,000,000.00 | 10,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 五（一）13 | 4,623,348.00 | 8,458,617.02 |
| 预收款项 | 五（一）14 | 9,056,936.08 | 6,136,735.08 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五（一）15 | 2,229,812.99 | 2,409,785.65 |
| 应交税费 | 五（一）16 | 127,715.01 | 145,968.99 |
| 其他应付款 | 五（一）17 | 759,361.63 | 293,253.70 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 31,797,173.71 | 27,944,360.44 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 五（一）18 | 10,446,506.44 | 2,374,372.73 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 10,446,506.44 | 2,374,372.73 |
| 负债合计 | - | 42,243,680.15 | 30,318,733.17 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（一）19 | 88,680,000.00 | 88,680,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 五（一）20 | 23,373,424.03 | 23,373,424.03 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | - | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 五（一）21 | -31,758,738.73 | -25,499,506.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 80,294,685.30 | 86,553,917.18 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 80,294,685.30 | 86,553,917.18 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 122,538,365.45 | 116,872,650.35 |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 36,042,937.12 | 46,690,724.58 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 十三（一）1 | 4,447,487.89 | 3,707,750.39 |
| 预付款项 | - | 3,320,917.66 | 545,079.35 |
| 其他应收款 | 十三（一）2 | 2,386,284.15 | 5,041,430.32 |
| 存货 | - | 6,404,590.25 | 3,239,403.59 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | 5,034,690.88 | 16,256,651.69 |
| 流动资产合计 | - | 57,636,907.95 | 75,481,039.92 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十三(一)3 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 16,777,055.42 | 13,047,819.94 |
| 在建工程 | - | 25,046,493.26 | 3,470,400.50 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 4,950,221.34 | 5,282,107.62 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 18,550,467.54 | 19,630,808.79 |
| 递延所得税资产 | - | 52,399.58 | 47,432.95 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 66,376,637.14 | 42,478,569.80 |
| 资产总计 | - | 124,013,545.09 | 117,959,609.72 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 15,000,000.00 | 10,500,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 4,623,348.00 | 8,458,617.02 |
| 预收款项 | - | 9,056,936.08 | 6,136,735.08 |
| 应付职工薪酬 | - | 2,190,008.56 | 2,319,866.68 |
| 应交税费 | - | 125,021.30 | 142,122.36 |
| 其他应付款 | - | 755,161.73 | 287,098.10 |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 31,750,475.67 | 27,844,439.24 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | 10,446,506.44 | 2,374,372.73 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 10,446,506.44 | 2,374,372.73 |
| 负债合计 | - | 42,196,982.11 | 30,218,811.97 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | - | 88,680,000.00 | 88,680,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 23,373,585.86 | 23,373,585.86 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | - | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | -30,237,022.88 | -24,312,788.11 |
| 所有者权益合计 | - | 81,816,562.98 | 87,740,797.75 |
| 负债和所有者权益合计 | - | 124,013,545.09 | 117,959,609.72 |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | - | 17,085,227.45 | 9,862,909.52 |
| 其中：营业收入 | 五（二）1 | 17,085,227.45 | 9,862,909.52 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 25,720,361.41 | 19,330,332.80 |
| 其中：营业成本 | 五（二）1 | 7,654,893.53 | 4,364,985.19 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 五（二）2 | 3,914.90 | 828.00 |
| 销售费用 | 五（二）3 | 5,067,946.30 | 3,772,595.80 |
| 管理费用 | 五（二）4 | 6,647,838.04 | 6,798,974.50 |
| 研发费用 | 五（二）5 | 6,305,312.01 | 4,387,713.58 |
| 财务费用 | 五（二）6 | 178,808.58 | 22,485.25 |
| 资产减值损失 | 五（二）7 | -138,351.95 | -17,249.52 |
| 加：其他收益 | 五（二）8 | 1,966,664.29 | 698,788.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五（二）9 | 461,443.84 | 197,423.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | -6,207,025.83 | -8,571,211.63 |
| 加：营业外收入 | 五（二）10 | 6,225.95 | 19,569.10 |
| 减：营业外支出 | 五（二）11 | 63,398.63 | 25,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | -6,264,198.51 | -8,576,642.53 |
| 减：所得税费用 | 五（二）12 | -4,966.63 | 6,450.96 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | -6,259,231.88 | -8,583,093.49 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | - | -6,259,231.88 | -8,583,093.49 |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | -225,382.05 |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | - | -6,259,231.88 | -8,357,711.44 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | -6,259,231.88 | -8,583,093.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | -6,259,231.88 | -8,357,711.44 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | -225,382.05 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | -0.07 | -0.41 |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三（二）1 | 17,085,227.45 | 9,310,078.09 |
| 减：营业成本 | 十三（二）1 | 7,654,893.53 | 3,996,787.13 |
| 税金及附加 | - | 3,914.90 | 828.00 |
| 销售费用 | - | 5,067,946.30 | 3,527,406.12 |
| 管理费用 | 十三（二）2 | 6,312,860.83 | 5,892,808.53 |
| 研发费用 | 十三（二）3 | 6,305,312.01 | 4,387,713.58 |
| 财务费用 | - | 176,622.68 | 18,902.49 |
| 其中：利息费用 | - | - | - |
| 利息收入 | - | - | - |
| 资产减值损失 | - | -138,351.95 | -34,302.76 |
| 加：其他收益 | - | 1,964,498.29 | 698,788.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三（二）4 | 461,443.84 | 197,383.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | -5,872,028.72 | -7,583,893.22 |
| 加：营业外收入 | - | 6,225.95 | 19,569.10 |
| 减：营业外支出 | - | 63,398.63 | 25,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | -5,929,201.40 | -7,589,324.12 |
| 减：所得税费用 | - | -4,966.63 | 10,040.32 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | -5,924,234.77 | -7,599,364.44 |
| （一）持续经营净利润 | - | -5,924,234.77 | -7,599,364.44 |
| （二）终止经营净利润 | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | -5,924,234.77 | -7,599,364.44 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 20,554,748.44 | 12,432,389.17 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三）1 | 10,793,053.87 | 3,973,366.70 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 31,347,802.31 | 16,405,755.87 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 7,478,567.13 | 4,898,469.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 14,861,637.50 | 9,358,060.59 |
| 支付的各项税费 | - | 3,914.90 | 828.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三）2 | 8,205,038.53 | 5,359,502.12 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 30,549,158.06 | 19,616,860.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 798,644.25 | -3,211,104.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 21,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 461,443.84 | 165,214.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | - | - | - |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（三）3 | 900,000.00 | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 22,361,443.84 | 20,165,214.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 29,856,162.29 | 16,094,182.11 |
| 投资支付的现金 | - | 8,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | 2,243.82 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 37,856,162.29 | 31,096,425.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -15,494,718.45 | -10,931,211.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 26,430,800.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | 100,800.00 |
| 取得借款收到的现金 | - | 9,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 9,500,000.00 | 31,430,800.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 5,000,000.00 | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 230,952.24 | 123,405.17 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 520,600.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 5,230,952.24 | 644,005.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 4,269,047.76 | 30,786,794.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -10,427,026.44 | 16,644,478.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 46,786,269.80 | 15,147,081.33 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 36,359,243.36 | 31,791,559.77 |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 20,554,748.44 | 11,664,218.36 |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 10,790,603.77 | 3,659,139.59 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 31,345,352.21 | 15,323,357.95 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 7,478,567.13 | 3,604,152.26 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 14,481,523.42 | 8,869,276.36 |
| 支付的各项税费 | - | 3,914.90 | 828.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 8,803,463.53 | 3,459,681.85 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 30,767,468.98 | 15,933,938.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 577,883.23 | -610,580.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 21,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 461,443.84 | 165,214.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 900,000.00 | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 22,361,443.84 | 20,165,214.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 29,856,162.29 | 16,094,182.11 |
| 投资支付的现金 | - | 8,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | 1,193,024.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | 1,800,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | - | 37,856,162.29 | 34,087,206.11 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -15,494,718.45 | -13,921,992.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 26,330,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | - | 9,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 9,500,000.00 | 31,330,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 5,000,000.00 | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 230,952.24 | 123,405.17 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 520,600.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 5,230,952.24 | 644,005.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 4,269,047.76 | 30,685,994.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -10,647,787.46 | 16,153,422.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 46,690,724.58 | 14,825,516.06 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 36,042,937.12 | 30,978,938.32 |
法定代表人：潘讴东 主管会计工作负责人：徐鲁媛 会计机构负责人：徐鲁媛
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 第八节（二）1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | - |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | - |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | - |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 第八节（二）2 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | - |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | - |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | - |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | - |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | - |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | - |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | - |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 | - |
（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、 会计政策变更
| (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 会计政策变更的内容和原因 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号) 和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2) 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额 | |||||
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||||
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 3,780,914.89 | |||
| 应收账款 | 3,780,914.89 | ||||
| 应收利息 | 其他应收款 | 4,746,175.32 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 4,746,175.32 | ||
| 固定资产 | 13,069,114.72 | 固定资产 | 13,069,114.72 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 3,470,400.50 | 在建工程 | 3,470,400.50 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 8,458,617.02 | |
| 应付账款 | 8,458,617.02 | ||
| 应付利息 | 17,816.14 | 其他应付款 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 275,437.56 | ||
| 管理费用 | 11,186,688.08 | 管理费用 | 6,798,974.50 |
| 研发费用 | 4,387,713.58 |
2、 合并报表的合并范围
本期与上年同期相比，合并范围发生变化：
| 2018年1-6月合并范围：全资子公司纽恩（上海）生物科技有限公司及烟台市和元艾迪斯生物医药科技有限公司。 2017年1-6月合并范围：全资子公司纽恩（上海）生物科技有限公司及控股子公司度元生物科技(上海)有限公司。 |
二、 报表项目注释
财务报表附注
2018年1月1日-2018年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
和元生物技术（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系和元生物技术（上海）有限公司以2015年10月31日为基准日，整体变更设立的股份有限公司，于2015年12月23日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码
为913100000625940784的营业执照，注册资本8,868.00万元，股份总数8,868.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份4,392.10万股；无限售条件的流通股份4,475.90万股。本公司属科学研究和技术服务业行业。主要经营活动为基因组编辑和病毒载体的研发、生产和销售。提供的劳务和产品主要有：定制病毒服务、预制病毒服务、机制与功能服务、CRO/CDMO/CMO业务和销售商品等。本财务报表业经公司2018年8月14日第一届第二十次董事会批准对外报出。本公司将纽恩（上海）生物科技有限公司（以下简称“纽恩生物”）和烟台市和元艾迪斯生物医药科技有限公司（以下简称“艾迪斯生物”）2 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将应收账款单个客户100万元以上（含100万元）、其他应收款单个客户50万元以上（含50万元）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据 | |
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 合并范围内关联往来组合 | 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试后未发生减值的，不计提坏账准备 |
(2) 账龄分析法
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1 年以内（含1年，以下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4 年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 80.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 生产研发设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括专利权、非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 专利权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
| 软件 | 3 |
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完成工作量来确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司是一家以基因组编辑技术和病毒载体为主要方向的技术研发服务企业，业务主要分为定制病毒服务、预制病毒服务、机制与功能服务、CRO/CDMO/CMO业务和销售商品等。
收入的具体确认方法如下：
(1) 销售商品：公司将商品移交给客户，并经客户验收后确认收入。
(2) 提供劳务：公司根据合同约定交付技术服务成果（包括但不限于实验报告、质粒、病毒载体、稳定细胞株、组织样本等），并经客户验收确认后确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 会计政策变更的内容和原因
本公司根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2018〕15号) 和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2) 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 3,780,914.89 | |
| 应收账款 | 3,780,914.89 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 4,746,175.32 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 4,746,175.32 | ||
| 固定资产 | 13,069,114.72 | 固定资产 | 13,069,114.72 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 3,470,400.50 | 在建工程 | 3,470,400.50 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 8,458,617.02 | |
| 应付账款 | 8,458,617.02 | ||
| 应付利息 | 17,816.14 | 其他应付款 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 275,437.56 | ||
| 管理费用 | 11,186,688.08 | 管理费用 | 6,798,974.50 |
| 研发费用 | 4,387,713.58 | ||
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、11%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
注：根据《关于调整增值税税率的通知（财税〔2018〕32号）》，自2018年5月1日起销售货物增值税率自17%调至16%。
(二) 税收优惠
本公司于2016年11月24日取得上海市科技局、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（GR201631000924），有效期三年，故2018年度企业所得税优惠税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 32,745.99 | 12,573.37 |
| 银行存款 | 36,326,497.37 | 46,773,696.43 |
| 合 计 | 36,359,243.36 | 46,786,269.80 |
2.应收票据及应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 4,520,652.39 | 3,780,914.89 |
| 合 计 | 4,520,652.39 | 3,780,914.89 |
(2) 应收账款
1) 明细情况
①类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,943,147.43 | 100.00 | 422,495.04 | 8.55 | 4,520,652.39 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,943,147.43 | 100.00 | 422,495.04 | 8.55 | 4,520,652.39 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,170,299.07 | 100.00 | 389,384.18 | 9.34 | 3,780,914.89 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,170,299.07 | 100.00 | 389,384.18 | 9.34 | 3,780,914.89 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 4,069,122.03 | 203,456.10 | 5 |
| 1-2 年 | 394,626.40 | 39,462.64 | 10 |
| 2-3 年 | 301,696.00 | 90,508.80 | 30 |
| 3-4 年 | 176,983.00 | 88,491.50 | 50 |
| 4-5 年 | 720.00 | 576.00 | 80 |
| 小 计 | 4,943,147.43 | 422,495.04 | 8.55 |
2) 本期计提坏账准备33,110.86元。
3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 广州百暨基因科技有限公司 | 300,000.00 | 6.07 | 15,000.00 |
| 第三军医大学第三附属医院 | 263,968.00 | 5.34 | 14,351.86 |
| 上海益健医学服务中心 | 252,568.00 | 5.11 | 12,825.38 |
| 复旦大学附属中山医院 | 154,850.00 | 3.13 | 8,352.63 |
| 北京中北赛思生物科技有限公司 | 151,408.00 | 3.06 | 45,352.40 |
| 小计 | 1,122,794.00 | 22.71 | 95,882.27 |
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,320,917.66 | 100.00 | 3,320,917.66 | 545,079.35 | 100.00 | 545,079.35 | ||
| 合 计 | 3,320,917.66 | 100.00 | 3,320,917.66 | 545,079.35 | 100.00 | 545,079.35 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海海关（中央金库） | 1,420,645.58 | 42.78 |
| 上海艾力斯生物医药有限公司 | 1,090,267.18 | 32.83 |
| 上海国际医学园区联合发展有限公司 | 206,806.26 | 6.23 |
| 上海国际医学园区管理有限公司 | 90,538.66 | 2.73 |
| 通用电气医疗系统贸易发展(上海)有限公司 | 62,648.00 | 1.89 |
| 小 计 | 2,870,905.68 | 86.45 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,493,913.65 | 4,746,175.32 |
| 合 计 | 1,493,913.65 | 4,746,175.32 |
（2）其他应收账
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,591,453.17 | 100.00 | 97,539.52 | 6.13 | 1,493,913.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,591,453.17 | 100.00 | 97,539.52 | 6.13 | 1,493,913.65 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,015,177.65 | 100.00 | 269,002.33 | 5.36 | 4,746,175.32 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 5,015,177.65 | 100.00 | 269,002.33 | 5.36 | 4,746,175.32 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,272,515.85 | 63,365.79 | 5 |
| 1-2 年 | 307,537.32 | 30,753.73 | 10 |
| 2-3 年 | 11,400.00 | 3,420.00 | 30 |
| 小 计 | 1,591,453.17 | 97,539.52 | 6.13 |
2) 本期计提坏账准备-171,462.81元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,153,478.34 | 3,735,678.92 |
| 拆借款 | 320,083.33 | 1,220,083.33 |
| 应收暂付款及其他 | 117,891.50 | 59,415.40 |
| 合 计 | 1,591,453.17 | 5,015,177.65 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 上海艾力斯生物医药有限公司 | 押金保证金 | 763,187.02 | 1年以内 | 47.96 | 38,159.35 | 否 |
| 度元生物科技（上海）有限公司 | 拆借款 | 320,083.33 | 1年以内 | 20.11 | 16,004.17 | 否 |
| 上海国际医学园区联合发展有限公司 | 押金保证金 | 217,146.56 | 1-2年 | 13.64 | 21,714.66 | 否 |
| 上海国际医学园区管理有限公司 | 押金保证金 | 138,296.76 | 1-2年 | 8.69 | 10,442.38 | 否 |
| 喀斯玛（北京）科技有限公司 | 应收暂付款及其他 | 30,000.00 | 1年以内 | 1.89 | 1,500.00 | 否 |
| 小 计 | 1,468,713.67 | 92.29 | 87,820.55 |
5. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,743,695.58 | 1,743,695.58 | 744,775.42 | 744,775.42 | ||
| 周转材料 | 124,896.44 | 124,896.44 | 46,494.03 | 46,494.03 | ||
| 在产品 | 4,535,998.23 | 4,535,998.23 | 2,448,134.14 | 2,448,134.14 | ||
| 合 计 | 6,404,590.25 | 6,404,590.25 | 3,239,403.59 | 3,239,403.59 | ||
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待认证进项税 | 12,825.21 | 184,507.32 |
| 待抵扣增值税 | 5,021,865.67 | 3,072,144.37 |
| 理财产品 | 13,000,000.00 | |
| 合 计 | 5,034,690.88 | 16,256,651.69 |
7. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 16,786,484.41 | 13,069,114.72 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 16,786,484.41 | 13,069,114.72 |
(2) 固定资产
1）明细情况
| 项 目 | 生产研发设备 | 办公设备及其他 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 13,499,438.37 | 2,608,085.41 | 1,016,726.11 | 17,124,249.89 |
| 本期增加金额 | 4,969,380.42 | 25,266.68 | 4,994,647.10 | |
| 1) 购置 | 1,782,270.07 | 25,266.68 | 1,807,536.75 | |
| 2) 在建工程转入 | 3,187,110.35 | 3,187,110.35 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 18,468,818.79 | 2,633,352.09 | 1,016,726.11 | 22,118,896.99 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 3,281,093.54 | 368,078.89 | 405,962.74 | 4,055,135.17 |
| 本期增加金额 | 1,009,624.91 | 145,476.80 | 122,175.70 | 1,277,277.41 |
| 计提 | 1,009,624.91 | 145,476.80 | 122,175.70 | 1,277,277.41 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,290,718.45 | 513,555.69 | 528,138.44 | 5,332,412.58 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 14,178,100.34 | 2,119,796.40 | 488,587.67 | 16,786,484.41 |
| 期初账面价值 | 10,218,344.83 | 2,240,006.52 | 610,763.37 | 13,069,114.72 |
8. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 25,046,493.26 | 3,470,400.50 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 25,046,493.26 | 3,470,400.50 |
（2）在建工程
1) 明细情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 准备 | 账面价值 | |
| GMP平台建设工程 | 10,986,522.13 | 10,986,522.13 | 1,718,534.98 | 1,718,534.98 | ||
| GE设备安装工程 | 11,992,596.48 | 11,992,596.48 | 1,614,790.87 | 1,614,790.87 | ||
| GMP平台配套设备安装工程 | 1,540,000.00 | 1,540,000.00 | ||||
| 综合楼零星设备安装工程 | 390,300.00 | 390,300.00 | ||||
| OA系统软件 | 137,074.65 | 137,074.65 | 137,074.65 | 137,074.65 | ||
| 合 计 | 25,046,493.26 | 25,046,493.26 | 3,470,400.50 | 3,470,400.50 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| GMP平台建设工程 | 5,000.00 | 1,718,534.98 | 9,462,487.15 | - | 10,986,522.13 | |
| GE设备安装工程 | 2,000.00 | 1,614,790.87 | 13,564,915.96 | 3,187,110.35 | 11,992,596.48 | |
| GMP平台配套设备安装工程 | 2,000.00 | 1,540,000.00 | - | 1,540,000.00 | ||
| 小 计 | 9,000.00 | 3,333,325.85 | 24,567,403.11 | 3,187,110.35 | 24,519,118.61 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| GMP平台建设工程 | 21.97% | 50.00% | 自有资金 | |||
| GE设备安装工程 | 75.90% | 65.00% | 募集资金、自有资金 | |||
| GMP平台配 | 7.7% | 20.00% | 自有资金 |
| 套设备安装工程 | ||||||
| 小 计 | 31.00% | - | - | - | - | - |
9. 无形资产
| 项 目 | 专利使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 5,500,000.00 | 950,000.00 | 62,222.22 | 6,512,222.22 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 5,500,000.00 | 950,000.00 | 62,222.22 | 6,512,222.22 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,160,346.34 | 63,333.28 | 6,434.98 | 1,230,114.60 |
| 本期增加金额 | 278,483.16 | 47,499.96 | 5,903.16 | 331,886.28 |
| 计提 | 278,483.16 | 47,499.96 | 5,903.16 | 331,886.28 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,438,829.50 | 110,833.24 | 12,338.14 | 1,562,000.88 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 4,061,170.50 | 839,166.76 | 49,884.08 | 4,950,221.34 |
| 期初账面价值 | 4,339,653.66 | 886,666.72 | 55,787.24 | 5,282,107.62 |
10. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 19,630,808.79 | 43,502.14 | 1,123,843.39 | 18,550,467.54 | |
| 合 计 | 19,630,808.79 | 43,502.14 | 1,123843.39 | 18,550,467.54 |
11. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 422,495.04 | 70,690.71 | 389,384.18 | 65,724.08 |
| 合 计 | 422,495.04 | 70,690.71 | 389,384.18 | 65,724.08 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 97,539.52 | 269,002.33 |
| 可抵扣亏损 | 45,657,719.08 | 35,066,372.88 |
| 小 计 | 45,755,258.60 | 35,335,375.21 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018年 | 1,015,265.25 | 1,015,265.25 | |
| 2019年 | 1,669,108.35 | 1,669,108.35 | |
| 2020年 | 1,232,005.58 | 1,232,005.58 | |
| 2021年 | 3,235,076.23 | 3,235,076.23 | |
| 2022年 | 27,914,917.47 | 27,914,917.47 | |
| 2023年 | 10,591,346.20 | ||
| 小 计 | 45,657,719.08 | 35,066,372.88 |
12. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合 计 | 15,000,000.00 | 10,500,000.00 |
13. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 4,623,348.00 | 8,458,617.02 |
| 合 计 | 4,623,348.00 | 8,458,617.02 |
(2) 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 1,736,514.54 | 2,215,338.63 |
| 装修工程款 | 2,864,140.74 | 6,232,948.39 |
| 其他 | 22,692.72 | 10,330.00 |
| 合 计 | 4,623,348.00 | 8,458,617.02 |
14. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 9,056,936.08 | 6,136,735.08 |
| 合 计 | 9,056,936.08 | 6,136,735.08 |
15 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,135,651.98 | 12,824,869.53 | 13,026,528.97 | 1,933,992.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 274,133.67 | 1,746,795.31 | 1,725,108.53 | 295,820.45 |
| 辞退福利 | 110,000.00 | 110,000.00 | - | |
| 合 计 | 2,409,785.65 | 14,681,664.84 | 14,861,637.50 | 2,229,812.99 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,866,482.54 | 10,714,668.18 | 11,108,210.88 | 1,472,939.84 |
| 职工福利费 | 464,826.23 | 464,826.23 | - | |
| 社会保险费 | 139,558.95 | 842,166.16 | 837,515.02 | 144,210.09 |
| 其中：医疗保险费 | 124,606.21 | 747,786.99 | 743,148.40 | 129,244.80 |
| 工伤保险费 | 2,492.13 | 15,789.63 | 16,921.26 | 1,360.50 |
| 生育保险费 | 12,460.61 | 78,589.54 | 77,445.36 | 13,604.79 |
| 住房公积金 | 90,240.00 | 549,159.66 | 549,245.00 | 90,154.66 |
| 工会经费和职工教育经费 | 39,370.49 | 254,049.30 | 66,731.84 | 226,687.95 |
| 小 计 | 2,135,651.98 | 12,824,869.53 | 13,026,528.97 | 1,933,992.54 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 261,673.06 | 1,713,186.19 | 1,685,841.20 | 289,018.05 |
| 失业保险费 | 12,460.61 | 33,609.12 | 39,267.33 | 6,802.40 |
| 小 计 | 274,133.67 | 1,746,795.31 | 1,725,108.53 | 295,820.45 |
16 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 代扣代缴个人所得税 | 127,715.01 | 145,968.99 |
| 合 计 | 127,715.01 | 145,968.99 |
17. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 24,861.47 | 17,816.14 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 734,500.16 | 275,437.56 |
| 合 计 | 759,361.63 | 293,253.70 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 24,861.47 | 17,816.14 |
| 合 计 | 24,861.47 | 17,816.14 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付暂收款 | 734,500.16 | 275,437.56 |
| 合 计 | 734,500.16 | 275,437.56 |
18. 递延收益
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,374,372.73 | 8,800,000.00 | 727,866.29 | 10,446,506.44 | 其他说明 |
| 合 计 | 2,374,372.73 | 8,800,000.00 | 727,866.29 | 10,446,506.44 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市产业转型升级专项资金（产业技术创新） | 974,372.73 | 50,213.22 | 924,159.51 | 与资产相关 | |
| 上海市服务业发展引导资金计划 | 1,400,000.00 | 550,000.00 | 375,862.51 | 1,574,137.49 | 与资产相关 |
| 上海市服务业发展引导资金计划 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||
| CRO/CMO平台建设专项发展资金 | 8,000,000.00 | 51,790.56 | 7,948,209.44 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 2,374,372.73 | 8,800,000.00 | 727,866.29 | 10,446,506.44 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(3) 其他说明
1) 根据上海市经济信息化委《关于下达<2017年度上海市产业转型升级发展专项资金（产业技术创新）计划>的通知》(沪经信技〔2017〕406号)，本公司与上海市经济与信息化发展研究中心签订的《上海市产业转型升级专项资金（产业技术创新）项目合同》，上海市经济与信息化委员会承担用于《基因治疗和细胞治疗的病毒载体研发生产技术平台建设项目》的实施而给予300.00万元的专项资助，已收到拨款150.00万元，截止2017年12月末，公司递延收益余额974,372.73元，本期根据购进资产预计使用年限平均分摊转入其他收益。
2）根据上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会和
上海市财政局《关于下达2017年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》(沪发改服务〔2017〕17号)及项目申请表，本公司《瞄准国际前沿基因编辑技术CRISPR/Cas9病毒载体系统研发》项目获得补助资金400.00万元。2017年12月，公司收到拨款140.00万元，均用于设备购置安装；2018年1月收到拨款80.00万元，25万用于设备安装，55万用于原料采购；本期根据购进资产预计使用年限平均分摊转入其他收益；对应购买材料及费用部分一次性转入其他收益。
3）根据中国（上海）自由贸易试验区管理委员会张江管理局 《关于精准医疗用慢病毒载体CRO/CMO公共服务平台建设项目申请中国（上海）自由贸易试验区2017年度专项发展资金的批复》中（沪）自贸张管〔2017〕13号，本公司《精准医疗用慢病毒载体CRO/CMO公共服务平台建设》项目获得补助资金2,000.00万元。2018年4月，公司收到第一笔拨付金800.00万元，均用于设备购置，本期根据购进资产预计使用年限平均分摊转入其他收益。
19. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 88,680,000 | 88,680,000 | |||||
20. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 23,373,424.03 | 23,373,424.03 | ||
| 合 计 | 23,373,424.03 | 23,373,424.03 |
21. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | -25,499,506.85 | -5,832,985.60 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -25,499,506.85 | -5,832,985.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -6,259,231.88 | -8,357,711.44 |
| 期末未分配利润 | -31,758,738.73 | -14,190,697.04 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 16,580,192.61 | 7,524,532.03 | 9,862,909.52 | 4,364,985.19 |
| 其他业务收入 | 505,034.84 | 130,361.50 | ||
| 营业务收入合计 | 17,085,227.45 | 7,654,893.53 | 9,862,909.52 | 4,364,985.19 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 3,914.90 | 828.00 |
| 合 计 | 3,914.90 | 828.00 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,315,316.39 | 2,296,879.40 |
| 业务宣传费 | 690,551.91 | 441,404.42 |
| 差旅费 | 123,853.09 | 127,656.49 |
| 办公费 | 80,184.61 | 74,177.48 |
| 租赁费 | 174,884.62 | 161,274.37 |
| 其他 | 683,155.68 | 671,203.64 |
| 合 计 | 5,067,946.30 | 3,772,595.80 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,708,461.67 | 2,922,836.31 |
| 租赁及装修费 | 424,492.03 | 1,364,146.29 |
| 业务招待费 | 200,883.35 | 155,017.20 |
| 差旅费 | 55,865.23 | 63,304.76 |
| 办公费 | 648,150.87 | 674,638.91 |
| 咨询服务费 | 812,667.07 | 474,481.00 |
| 会务费 | 68,270.85 | 31,092.10 |
| 折旧摊销费用 | 525,591.84 | 640,934.25 |
| 其他 | 203,455.13 | 472,523.68 |
| 合 计 | 6,647,838.04 | 6,798,974.50 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 3,042,134.11 | 1,563,521.55 |
| 材料费用 | 1,000,966.41 | 709,710.01 |
| 动力费用 | 149,280.85 | 104,955.65 |
| 租赁及装修费用 | 454,786.91 | |
| 设备折旧及无形资产摊销 | 594,108.51 | 564,456.33 |
| 委外研发 | 144,618.53 | 1,319,399.05 |
| 其他 | 919,416.69 | 125,670.99 |
| 合计 | 6,305,312.01 | 4,387,713.58 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 264,416.89 | 132,916.66 |
| 减：利息收入 | 214,151.46 | 137,324.27 |
| 手续费和其他 | 128,543.15 | 4,407.61 |
| 合 计 | 178,808.58 | 22,485.25 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -138,351.95 | -17,249.52 |
| 合 计 | -138,351.95 | -17,249.52 |
8. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,966,664.29 | 698,788.00 | 1,966,664.29 |
| 合 计 | 1,966,664.29 | 698,788.00 | 1,966,664.29 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品的投资收益 | 461,443.84 | 197,383.78 |
| 其他 | 39.87 | |
| 合 计 | 461,443.84 | 197,423.65 |
10 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 6,225.95 | 19,596.10 | 6,225.95 |
| 合 计 | 6,225.95 | 19,596.10 | 6,225.95 |
11. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 63,398.63 | 25,000.00 | 63,398.63 |
| 合 计 | 63,398.63 | 25,000.00 | 63,398.63 |
12. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税费用 | -4,966.63 | 6,450.96 |
| 合 计 | -4,966.63 | 6,450.96 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -6,264,198.51 | -8,576,642.53 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -939,629.78 | -1,286,496.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -33,499.71 | 3,863.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 39,522.66 | 18,434.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,637,987.80 | 1,764,267.08 |
| 研发费用加计扣除 | -709,347.60 | -493,617.78 |
| 税法规定的额外可扣除费用及其他 | ||
| 所得税费用 | -4,966.63 | 6,450.96 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到往来款及其他 | 754,255.87 | 1,774,578.70 |
| 政府补助 | 10,038,798.00 | 2,198,788.00 |
| 合 计 | 10,793,053.87 | 3,973,366.70 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付往来款及其他 | 1,814,127.47 | 627,154.25 |
| 费用中付现部分 | 6,390,911.06 | 4,732,347.87 |
| 合 计 | 8,205,038.53 | 5,359,502.12 |
3. 收付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到拆借还款 | 900,000.00 | |
| 合 计 | 900,000.00 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -6,259,231,88 | -8,583,093.49 |
| 加：资产减值准备 | -138,351.95 | -17,249.52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,277,277.41 | 888,386.10 |
| 无形资产摊销 | 331,886.28 | 319,954.74 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,123,843.39 | 737,099.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 264,416.89 | 130,957.25 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -461,443.84 | -197,343.91 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -4,966.63 | 6,450.96 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 3,165,186.66 | -2,206,512.02 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 4,969,029.80 | -1,514,536.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 12,799,431.04 | 7,224,782.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 798,644.25 | -3,211,104.52 |
| 2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 36,359,243.36 | 31,791,559.77 |
| 减：现金的期初余额 | 46,786,269.80 | 15,147,081.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -10,427,026.44 | 16,644,478.44 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 36,359,243.36 | 46,786,269.80 |
| 其中：库存现金 | 32,745.99 | 12,573.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 36,326,497.37 | 46,773,696.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 36,359,243.36 | 46,786,269.80 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四) 其他
政府补助
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 递延收益 | 新增补助 | 本期摊销 | 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 上海市产业转型升级专项资金（产业技术创新） | 974,372.73 | 50,213.22 | 924,159.51 | 其他收益 | 上海市经济信息化委《关于下达<2017年度上海市产业转型升级发展专项资金（产业技术创新）计划>的通知》 | |
| 上海市服务业发展引导资金计划 | 1,400,000.00 | 550,000.00 | 375,862.51 | 1,574,137.49 | 其他收益 | 根据上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会和上海市财政局《关于下达2017年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》(沪发改服务〔2017〕17号) |
| CRO/CMO平台建设专项发展资金 | 8,000,000.00 | 51,790.56 | 7,948,209.44 | 其他收益 | 关于精准医疗用慢病毒载体CRO/CMO公共服务平台建设项目申请中国（上海）自由贸易试验区2017年度专项发展资金的批复 中（沪）自贸张管〔2017〕13号) | |
| 小 计 | 2,374,372.73 | 8,550,000.00 | 477,866.29 | 10,446,506.44 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上海市浦东新区财政局国库存款-市服务业引导区级配套 | 250,000.00 | 其他收益 | 根据《关于下达2017年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》(沪发改服务〔2017〕17号) |
| 基于DR5靶点的抗肿瘤抗体-毒素-偶联物的临床前研究（上海市科技人才计划项目） | 400,000.00 | 其他收益 | 根据《上海市科研计划专项经费管理办法》的规定及签订的《科研计划项目合同》 |
| 浦东新区企业家创新领导力发展计划专项资金资助 | 82,285.00 | 其他收益 | 浦东新区企业家创新领导力发展计划（科技发展基金PKA2017-140） |
| 基因治疗药物载体腺相关病毒中试放大关键技术研究 | 120,000.00 | 其他收益 | 《项目合同书》（科技发展基金PKF2015-C10） |
| 抗肺癌抗体偶联药物（ADC）的临床前研究 | 560,000.00 | 其他收益 | 上海市科协技术委员会《科研项目（课题）任务书》 |
| 上海市知识产权局 | 8,552.00 | 其他收益 | 上海市专利资助办法 |
| 见习带教补贴 | 2,796.00 | 其他收益 | 见习管理办法 |
| 上海市浦东新区知识产权保护中心 | 7,500.00 | 其他收益 | 上海市专利资助办法 |
| 稳岗补贴 | 57,665.00 | 其他收益 | 工商失业保险稳岗补贴政策 |
| 小 计 | 1,488,798.00 |
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 艾迪斯生物 | 设立 | 2018年6月 | 2,000.00万元 | 100.00% |
[注]:截至2018年6月30日，公司尚未对艾迪斯生物缴纳注册资本。
七、在其他主体中的权益
重要子公司的基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 纽恩生物 | 上海 | 上海 | 生物科技、医药科技领域内的技术开发、咨询、服务、转让等 | 100.00 | 非同一控制下控股合并 | |
| 艾迪斯生物 | 烟台 | 烟台 | 生物药品、医药中间体(非药品、临床诊断试剂的研发、生产和销售;生物技术的研发、技术咨询等 | 100.00 | 新设 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年06月30日，本公司应收账款的22.71%(2017年06月30日：17.77%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 15,000,000.00 | 15,561,971.97 | 15,561,971.97 | ||
| 应付票据及应付账款 | 4,623,348.00 | 4,623,348.00 | 4,623,348.00 | ||
| 其他应付款 | 759,361.63 | 759,361.63 | 759,361.63 | ||
| 小 计 | 20,382,709.63 | 20,944,681.60 | 20,944,681.60 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,500,000.00 | 10,808,768.46 | 10,808,768.46 | ||
| 应付票据及应付账款 | 8,458,617.02 | 8,458,617.02 | 8,458,617.02 | ||
| 其他应付款 | 293,253.70 | 293,253.70 | 293,253.70 | ||
| 小 计 | 19,251,870.72 | 19,560,639.18 | 19,560,639.18 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15,000,000.00元(2017年12月31日：人民币10,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人是潘讴东，持股比例占公司股本总额的43.19%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 潘讴东[注1] | 5,000,000.00 | 2018/4/24 | 2019/4/24 | 否 |
| 潘讴东、严敏 [注2] | 3,000,000.00 | 2017/12/14 | 2018/12/13 | 否 |
| 潘讴东、严敏[注3] | 2,000,000.00 | 2018/01/18 | 2019/01/17 | 否 |
[注1]：潘讴东与南京银行股份有限公司上海分行签订《人民币流动资金借款合同》下的《保证合同》，为公司在2018年4月24日至2019年4月24日期间内向该行取得的债务提供连带责任保证担保。截至2018年06月30日，公司在该合同下的短期借款余额为500.00万元。[注2]：潘讴东、严敏与中国工商银行股份有限公司上海市张江科技支行签订《最高额保证合同》，为公司2017年12月1日至2022年11月30日期间内的债务提供最高额为300.00万元的担保。本公司又与上海浦东科技融资担保有限公司签订《委托保证担保合同》，委托其为本公司与中国工商银行股份有限公司上海市张江科技支行签订的《小企业借款合同》项下债务本金提供担保；本公司与中国工商银行股份有限公司上海市张江科技支行签订了《小企业借款合同》，形成了从2017年12月14日至2018年12月13日期间的300.00万的债务。同时度元生物科技（上海）有限公司、纽恩生物、潘讴东和严敏对上海浦东科技融资担保有限公司的担保提供了反担保；本公司向上海浦东科技融资担保有限公司提供知识产权质押反担保。[注3]：潘讴东、严敏与浦东发展银行股份有限公司虹桥支行签订《人民币流动资金借款合同》下的《最高额保证合同》，为公司2018年1月18日至2019年1月17日期间向该行取得的债务提供保证担保。截止2018年06月30日，公司在该合同下的短期借款余额为200.00万元。
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,858,696.15 | 1,606,438.88 |
十、承诺及或有事项
截至2018年06月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 定制病毒服务 | 6,651,717.43 | 2,634,294.04 |
| 预制病毒服务 | 2,191,903.22 | 868,019.13 |
| 机制与功能服务 | 1,637,129.10 | 836,960.31 |
| CRO/CDMO业务 | 5,833,884.70 | 3,086,086.28 |
| 商品销售及其他 | 265,558.16 | 99,172.27 |
| 小 计 | 16,580,192.61 | 7,524,532.03 |
除上述事项外，截至2018年06月30日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 4,447,487.89 | 3,707,750.39 |
| 合 计 | 4,447,487.89 | 3,707,750.39 |
（2）应收账款
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,796,818.43 | 100.00 | 349,330.54 | 7.28 | 4,447,487.89 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,796,818.43 | 100.00 | 349,330.54 | 7.28 | 4,447,487.89 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,023,970.07 | 100.00 | 316,219.68 | 7.86 | 3,707,750.39 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,023,970.07 | 100.00 | 316,219.68 | 7.86 | 3,707,750.39 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 4,069,122.03 | 203,456.10 | 5 |
| 1-2 年 | 394,626.40 | 39,462.64 | 10 |
| 2-3 年 | 301,696.00 | 90,508.80 | 30 |
| 3-4 年 | 30,654.00 | 15,327.00 | 50 |
| 4-5 年 | 720.00 | 576.00 | 80 |
| 小 计 | 4,796,818.43 | 349,330.54 | 7.28 |
(2) 本期计提坏账准备33,110.86元。
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 广州百暨基因科技有限公司 | 300,000.00 | 6.25 | 15,000.00 |
| 第三军医大学第三附属医院 | 263,968.00 | 5.50 | 14,351.86 |
| 上海益健医学服务中心 | 252,568.00 | 5.27 | 12,825.38 |
| 复旦大学附属中山医院 | 154,850.00 | 3.23 | 8,352.63 |
| 北京中北赛思生物科技有限公司 | 151,408.00 | 3.16 | 45,352.40 |
| 小计 | 1,122,794.00 | 23.41 | 95,882.27 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,386,284.15 | 5,041,430.32 |
| 合 计 | 2,386,284.15 | 5,041,430.32 |
(2)其他应收账款
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,483,823.67 | 100.00 | 97,539.52 | 3.93 | 2,386,284.15 |
| 其中：账龄组合 | 1,591,453.17 | 64.07 | 97,539.52 | 6.13 | 1,493,913.65 |
| 合并范围内关联往来组合 | 892,370.50 | 35.93 | 892,370.50 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,483,823.67 | 100.00 | 97,539.52 | 3.93 | 2,386,284.15 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 | ||
| 比例(%) | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,310,432.65 | 100.00 | 269,002.33 | 5.07 | 5,041,430.32 |
| 其中：账龄组合 | 5,015,177.65 | 94.44 | 269,002.33 | 5.36 | 4,746,175.32 |
| 合并范围内关联往来组合 | 295,255.00 | 5.56 | 295,255.00 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 5,310,432.65 | 100.00 | 269,002.33 | 5.07 | 5,041,430.32 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,272,315.85 | 63,365.79 | 5 |
| 1-2 年 | 307,537.32 | 30,753.73 | 10 |
| 2-3 年 | 11,400.00 | 3,420.00 | 30 |
| 小 计 | 1,591,253.17 | 97,539.52 | 6.13 |
3) 本期计提坏账准备金额-137,500.85元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 1,212,453.83 | 1,515,338.33 |
| 押金保证金 | 1,153,478.34 | 3,735,678.92 |
| 应收暂付款及其他 | 117,891.50 | 59,415.40 |
| 合 计 | 2,483,823.67 | 5,310,432.65 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 纽恩生物 | 拆借款 | 892,370.50 | 1年以内 | 35.93 | |
| 上海艾力斯生物医药有限公司 | 押金保证金 | 763,187.02 | 1年以内 | 30.73 | 38,159.35 |
| 度元生物科技（上海）有限公司 | 拆借款 | 320,083.33 | 1年以内 | 12.89 | 16,004.17 |
| 上海国际医学园区联合发展有限公司 | 押金保证金 | 217,146.56 | 1-2年 | 8.74 | 21,714.66 |
| 上海国际医学园区管理有限公司 | 押金保证金 | 138,296.76 | 1-2年 | 5.57 | 10,442.38 |
| 小 计 | 2,331,084.17 | 93.85 | 87,820.55 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,999,000.00 | 999,000.00 | 1,000,000.00 | 1,999,000.00 | 999,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 1,999,000.00 | 999,000.00 | 1,000,000.00 | 1,999,000.00 | 999,000.00 | 1,000,000.00 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 期末数 |
| 纽恩生物 | 1,999,000.00 | 1,999,000.00 | 999,000.00 | |||
| 小 计 | 1,999,000.00 | 1,999,000.00 | 999,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 16,580,192.61 | 7,524,532.03 | 9,310,078.09 | 3,996,787.13 |
| 其他业务收入 | 505,034.84 | 130,361.50 | ||
| 合 计 | 17,085,227.45 | 7,654,893.53 | 9,310,078.09 | 3,996,787.13 |
2. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,388,422.48 | 2,382,018.83 |
| 租赁及装修费 | 424,492.03 | 1,099,355.85 |
| 业务招待费 | 200,883.35 | 147,325.23 |
| 差旅费 | 75,821.87 | 63,304.76 |
| 办公费 | 639,376.92 | 651,195.44 |
| 咨询服务费 | 812,187.07 | 474,481.00 |
| 会务费 | 68,270.85 | 31,092.10 |
| 折旧摊销费用 | 513,726.05 | 592,936.57 |
| 其他 | 189,680.21 | 451,098.75 |
| 合 计 | 6,312,860.83 | 5,892,808.53 |
3. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 3,042,134.11 | 1,563,521.55 |
| 材料费用 | 1,000,966.41 | 709,710.01 |
| 动力费用 | 149,280.85 | 104,955.65 |
| 租赁及装修费用 | 454,786.91 | |
| 设备折旧及无形资产摊销 | 594,108.51 | 564,456.33 |
| 委外研发 | 144,618.53 | 1,319,399.05 |
| 其他 | 919,416.69 | 125,670.99 |
| 合计 | 6,305,312.01 | 4,387,713.58 |
4.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品的投资收益 | 461,443.84 | 197,383.78 |
| 合 计 | 461,443.84 | 197,383.78 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,966,664.29 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 |
| 益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 461,443.84 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -57,172.68 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 2,370,935.45 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 2,370,935.45 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.50 | -0.07 | -0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -10.34 | -0.10 | -0.10 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -6,259,231.88 | |
| 非经常性损益 | B | 2,370,935.45 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -8,630,167.33 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 86,553,917.18 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | ||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | ||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 不丧失控制权的情况下处置子公司部分股权形成资本公积 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | |||
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 83,424,301.24 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -7.50% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -10.34% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -6,259,231.88 | -8,357,711.44 |
| 非经常性损益 | B | 2,370,935.45 | 871,211.65 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -8,630,167.33 | -9,228,923.09 |
| 期初股份总数 | D | 88,680,000 | 19,690,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 690,000.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 5 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 950,000.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 1 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F3 | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G3 | ||
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 6 | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 88,680,000.00 | 20,423,333.33 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -0.07 | -0.41 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.10 | -0.45 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
和元生物技术（上海）股份有限公司
二〇一八年八月十四日