佐力药业(300181)_公司公告_佐力药业：2018年半年度报告新浪财经

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佐力药业：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-01
浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告公告编号：2018-064 2018 年 07 月 1 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人汪涛、主管会计工作负责人陈国芬及会计机构负责人(会计主管人员)叶利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、并购整合、商誉减值、新建项目未达预期等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 第三节公司业务概要 .......................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................. 21 第六节股份变动及股东情况 ................................................... 29 第七节优先股相关情况 ....................................................... 34 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 35 第九节公司债相关情况 ....................................................... 37 第十节财务报告 ............................................................. 38 第十一节备查文件目录 ...................................................... 129 3 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容佐力药业/公司/本公司指浙江佐力药业股份有限公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司，公司控股子公司，公司持有珠峰药珠峰药业指业 51%股权。珠峰虫草公司指青海珠峰虫草药业集团有限公司，持有珠峰药业 49%股权。凯欣医药指浙江凯欣医药有限公司，公司持有凯欣医药 15%股权。德清县乌灵股权投资合伙企业（有限合伙），公司非公开发行对象之乌灵合伙指一，公司及控股子公司部分董事、监事、高级管理人员、骨干员工及其他出资人参与出资设立的有限合伙企业，为公司关联方。公司参与德清第三人民医院合作办医后新设立的医院，公司占德清医德清医院指院开办资金的 75％。佐力健康产业指浙江佐力健康产业投资管理有限公司，公司全资子公司。浙江佐力创新医疗投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有佐力创新医疗指限公司全资子公司，公司全资孙公司。浙江佐力医院投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有限公佐力医院投资指司全资子公司，公司全资孙公司。浙江佐力百草中药饮片有限公司，公司控股子公司，公司持有佐力百佐力百草中药指草中药 51.01%股权。浙江佐力百草医药有限公司，公司控股子公司，公司持有佐力百草医佐力百草医药指药 80%的股权。德清佐力医药投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有限公佐力医药投资指司全资子公司，公司全资孙公司。上海智眠信息科技有限公司，公司全资孙公司佐力创新医疗参股公智眠科技指司，佐力创新医疗持有智眠科技 6%的股权。浙江三正生物科技有限公司，佐力百草中药控股子公司，佐力百草中三正科技指药持有三正科技 90%股权。科济生物医药（上海）有限公司，公司全资孙公司浙江佐力创新医疗科济生物指投资管理有限公司参股公司，佐力创新医疗持有科济生物医药（上海）有限公司 7.85%的股权。佐力控股集团有限公司，为公司控股股东、实际控制人俞有强先生控佐力集团指制的企业，俞有强先生现担任佐力集团的董事长，通过德清银天股权投资管理有限公司持有佐力集团 51.93%股权，为公司关联方。佐力君康指德清佐力君康健康产业发展合伙企业（有限合伙），公司全资子公司 4 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文浙江佐力健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司合作发起的合伙企业。德清郡健投资管理合伙企业（有限合伙），公司全资子公司浙江佐力郡健投资指健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司合作发起的合伙企业。德清御隆旅游开发有限公司，德清佐力君康健康产业发展合伙企业御隆旅游指（有限合伙）、德清郡健投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有德清御隆旅游开发有限公司 27.58%、42.42%股权。董事会指浙江佐力药业股份有限公司董事会监事会指浙江佐力药业股份有限公司监事会股东大会指浙江佐力药业股份有限公司股东大会公司章程指浙江佐力药业股份有限公司章程报告期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日一类在生长、发育的代谢活动中，能产生具有药理活性或对人体疾病有预防、抑制或治疗作用的物质的真菌。其产生的活性物质有酶、蛋药用真菌指白质、脂肪酸、氨基酸、肽类、多糖、生物碱、甾醇、萜类、苷类以及维生素等。一种生长在地下深处、土栖白蚁废弃蚁巢上的珍稀的药用真菌――炭角菌的菌核，在四川、云南等地为著名补气、固肾中药。经记载能除乌灵参指湿镇惊、补心肾、利小便、止心悸、催乳；治心悸失眠、脾虚食少、产后失血、产后乏乳、小儿惊风、吐血等症。 CAR-T 指嵌合抗原受体 T 细胞免疫疗法 5 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称佐力药业股票代码 300181 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江佐力药业股份有限公司公司的中文简称（如有）佐力药业公司的外文名称（如有） Zhejiang Jolly Pharmaceutical Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） ZUO LI YAO YE 公司的法定代表人汪涛二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郑超一周敏联系地址浙江省德清县阜溪街道志远北路 388 号浙江省德清县阜溪街道志远北路 388 号电话 0572-8281383 0572-8281383 传真 0572-8281246 0572-8281246 电子信箱 zhengcy@zuoli.com zhoum@zuoli.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 6 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司法定代表人变更为公司总经理汪涛先生，详见公司于 2018 年 1 月 17 日在巨潮资讯网披露的《关于总经理辞职及改聘总经理、变更公司法定代表人的公告》（公告编号：2018-008）四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 391,866,543.35 441,494,322.70 -11.24% 归属于上市公司股东的净利润（元） 34,507,051.07 48,195,893.16 -28.40% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 29,958,245.99 40,156,936.16 -25.40% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -3,780,866.27 -97,593,043.48 96.13% 基本每股收益（元/股） 0.0567 0.0792 -28.41% 稀释每股收益（元/股） 0.0567 0.0792 -28.41% 加权平均净资产收益率 2.52% 3.59% -1.07% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 2,188,024,910.86 2,152,430,710.10 1.65% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,376,924,089.65 1,354,667,298.53 1.64% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 7 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,009,862.14 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 902,853.96 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 575,025.00 减：所得税影响额 801,069.79 少数股东权益影响额（税后） 137,809.83 合计 4,548,805.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业（一）公司的主要业务公司是一家集科研、生产、销售于一体的国家高新技术制药企业，公司自成立以来，立足于药用真菌生物发酵技术生产中药产品，目前主要从事药用真菌系列产品、中药饮片及中药配方颗粒的研发、生产与销售。自2014年起至报告期内，公司通过外延并购将业务拓展到了医药流通、医疗服务、精准医疗领域，积极发展 “慢病及健康管理”的大健康产业。（二）主要产品及其用途公司主要产品包括乌灵系列、百令片、中药饮片、中药配方颗粒等产品。其中，乌灵系列产品是围绕“乌灵菌粉”这一国家中药一类新药开发的系列产品，包括乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒；中药饮片系列有1,500多个品规，包括茯苓、黄芪、麸炒白术、当归、麸白芍、丹参、陈皮、生地黄等品种，以及直接口服的饮片三七粉、川贝粉、破壁灵芝孢子粉等。乌灵胶囊、百令片、灵泽片均是国家医保目录产品；中药配方颗粒是以传统中药饮片为原料，采用现代制药技术提取、浓缩、干燥、制粒、包装等生产工艺加工而成的系列产品。公司主要产品及相应功能如下：序号药品名称功能主治/适应症中药保护品种情况国家医保情况 1 乌灵胶囊补肾健脑，养心安神；用于心肾不交所致的失眠、健忘、心中药保护品种国家医保乙类悸心烦、神疲乏力、腰膝酸软、头晕耳鸣、少气懒言、脉细或沉无力；神经衰弱见上述证候者。 2 灵莲花颗粒养阴安神，交通心肾。用于围绝经期综合征、中医辨证属于中药保护品种否心肾不交者，症见烘热汗出、失眠、心烦不宁、心悸、多梦易惊、头晕耳鸣、腰腿酸痛、大便干燥、舌红苔薄、脉细弦。 3 灵泽片益肾活血，散结利水。用于良性前列腺增生肾虚血瘀湿阻证否国家医保乙类出现的尿频，排尿困难，尿线变细，淋漓不尽，腰膝酸软等症。 4 百令片补肺肾，益精气。用于肺肾两虚引起的咳嗽、气喘、腰背酸否国家医保乙类痛；慢性支气管炎的辅助治疗。 5 中药饮片中药材按中医药理论、经过加工炮制后的中药，可直接用于否国家医保中医临床。 6 中药配方颗粒其性味功效与原中药饮片一致，供中医临床配方使用否否1 注1：根据《浙江省人力资源和社会保障厅关于浙江省基本医疗保险、工伤保险和生育保险中药饮片试行分类管理的通知》规定，中药配方颗粒系乙类中药饮片，医保支付时根据基金承受能力，设定一定个人自理比例。（三）公司经营模式 1、生产模式公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产，采用以销定产的模式制订生产计划。每个月定期召开生产调度专题会，对当月的销售、生产、物料采购、库存、质量管理等情况进行分析，根据销售部门下两个月的计划，结合产品特点及库存情况，确定下个月的生产计划。生产部根据生产调度专题会纪要安排生产任务，车间根据生产计划按GMP规范组织生产。生产部 9 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文负责具体产品的生产流程管理，质量技术部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺纪律进行监督检查，负责原、辅、包装材料、中间体、半成品、成品的质量检验及生产质量评价。 2、采购模式乌灵系列产品、中药配方颗粒由母公司佐力药业生产，由公司物料管理部统一负责原料、辅料、内包材、外包材的采购供应。物料管理部根据生产调度专题会确定的生产计划，结合库存量，保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每个月的实际采购品种与采购数量。物料管理部与质量技术部负责供应商筛选和审计，从选择供应商开始严格把关，经过现场审查后，选择实力雄厚、资质好的企业作为公司的合作伙伴，按年度建立合格供应商名录。采购物料入库之前，先在仓库办理寄库，发出请验单，质量技术部取样检测并出具合格检测报告后正式入库。百令片由控股子公司珠峰药业生产，主要原材料为发酵冬虫夏草菌粉，向珠峰原料公司采购。中药饮片系列由控股子公司佐力百草中药生产。佐力百草中药采购中心依据市场需求和库存情况统一负责原药材的采购供应。采购中心按货比三家和定点收购（道地药材）的方式，会同质量部对供应商进行质量体系及质量保证能力进行评估，严格筛选供应商，并建立合格供应商档案。佐力百草中药每年组织采购中心、质量部、生产部及仓储部门对供应商及其药材进行进货质量评审，控制采购过程中的风险因素，对发现的质量问题及时加以改进，降低采购风险，评审结论作为制订下一年采购计划的重要依据。 3、销售模式公司采用以自营、招商和OTC相结合的销售模式，自营团队主要进行终端开发和专业化学术推广，保证患者（也是消费者）顺利使用产品，并最终推动销售过程的顺利完成；代理事业部以自营主导下的招商模式即精细化招商的方式来补充自营团队未能覆盖的医院终端，与自营团队形成良性互动，与此同时，通过省代模式填补市场空白；OTC团队开展产品推广策略，加快连锁大药房覆盖。中药饮片系列以煎药服务为保障，主要通过佐力百草医药销售到医院中药房、中医门诊部等医疗机构。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明报告期末数为 12,102.34 万元，较期初数增加了 2,517.56 万元，增长了 26.27%，主在建工程要是本报告期内对“年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目”和“年产 15000 吨中药饮片生产线项目”进行了投入报告期末数为 30,170.91 万元，较期初数增加了 5,708.83 万元，增长了 23.34%，主应收账款要是信用政策中部分客户年度末应收账款与年度内应收账款信用期限变化所致；报告期末数为 2,717.22 万元，较期初数增加了 2,005.93 万元，增长了 282.01%，主其他应收款要是尚未收回的凯欣医药的减资款及股权转让款；报告期末数为 4,312.69 万元，较期初数减少了 6,983.18 万元，降低了 61.82%，主要其他流动资产收回了到期的理财产品； 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 10 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文是药品生物制品业（一）研发技术优势公司立足于药用真菌生物发酵技术生产中药产品，通过多年的研发、改进，实现了珍稀中药材--乌灵参的产业化生产，实现了传统中药材和现代生物技术的结合，解决了天然乌灵参难以获取的难题，在乌灵菌培育和生产过程中特有的菌种筛选、复壮、发酵、提炼、质量控制等多项技术都有重大创新，模拟天然乌灵参的生活环境及条件发明的深层发酵技术实现了乌灵菌的人工培养和大规模生产。2010年2月11日，公司 “珍稀药用真菌乌灵参的工业化生产关键技术及其临床应用”被科学技术部、国家保密局认定为“国家秘密技术”。公司控股子公司珠峰药业生产的百令片是国家鼓励类发展产业，其原料药发酵冬虫夏草菌粉所用菌种——“蝙蝠蛾被毛孢” 的采集来自青藏高原纯正的冬虫夏草，生产基地也设立在高原地区海拔2300米的西宁市高新区，低温深层发酵工艺确保了“冬虫夏草菌丝体”的品质，与天然冬虫夏草ITS1序列的相似性为97.8%，证实冬虫夏草的无性型（虫体）是中国被毛孢；百令片广泛应用于临床各科室，其市场潜力巨大，成为公司全力打造的又一药用真菌产品。公司坚持药用真菌的产业化发展，着力打造国内大型药用真菌制药领域的领头雁。公司培养和造就了一支专业配置完备、年龄结构合理、工作经验丰富、创新意识较强、职业道德良好、职业资格齐全的生物医药创新团队，还与中国中医研究院、中国协和医科大学、浙江大学等科研院所建立了良好合作关系。公司研发中心被认定为浙江省企业技术中心、省级高新技术研究开发中心、药用真菌制药技术国家地方联合工程实验室、省级企业研究院。（二）独家产品优势公司围绕乌灵菌粉延伸开发系列产品战略，构建出具有自主知识产权的产品线，包括乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒等乌灵系列产品。乌灵胶囊是国家中药一类新药、中药保护品种，具备良好的市场开拓基础，是国内首个提出治疗心理障碍和改善情绪的中药产品，单味成份，有明确的GABA作用机理、基因芯片研究和Meta分析结果支持；高等级循证医学证据-（RCT 研究）显示乌灵胶囊对焦虑或抑郁的精神症状、躯体症状和睡眠症状具有肯定的疗效，其作用与临床常用药物黛力新相当，安全性良好；同时，公司持续推进乌灵胶囊在多个科室的临床研究，积累进入临床指南和专家共识证据。乌灵胶囊已先后进入了中国卒中后抑郁障碍规范化诊疗指南、卒中后抑郁临床实践的中国专家共识、综合医院焦虑抑郁躯体化诊断治疗的专家共识、心理应激导致稳定性冠心病患者心肌缺血的诊断与治疗专家共识、“医学难以解释的症状”临床实践中国专家共识、常见神经疾病伴发焦虑诊疗专家共识、心血管疾病合并失眠诊疗中国专家共识、中国缺血性中风中成药合理使用指导规范等专家共识。灵莲花颗粒“治疗妇女更年期综合症的药物制剂及其制备方法” 和灵泽片“治疗前列腺炎、前列腺增生的药物组合物及其制备方法和制剂”均获得国家发明专利；灵莲花颗粒还是国家中药二级保护品种，灵泽片进入了“良性前列腺增生中医诊治”临床共识，并已列入国家医保目录。（三）营销与品牌优势公司与中华医学会心身医学分会合作开展“灵动中国，心身同治”全国病例大赛，与中国医师协会神经内科医师分会合作开展《卒中后抑郁临床实践的中国专家共识》全国巡讲，与中国医药教育协会眩晕专业委员会合作开展“眩晕万里行”全国巡讲等学术活动，并开展“十年百校图书馆”、“我为玉树捐冬衣”、“你乐跑、我乐捐”、“免费健康讲座项目”、“防雾霾健康万里行”、 “佐力健康校园行”、“全国爱耳日”等佐力公益行活动，树立了公司专业化推广的形象。经过十多年的发展，“乌灵”及“佐力” 品牌在国内已具有一定的市场基础，商标先后被认定为“中国驰名商标”、“浙江省著名商标”，乌灵胶囊被授予“浙江省名牌产品”。公司还荣获“浙江省知名商号”，“浙江省重合同、守信用AAA级企业”等称号。 11 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2018年上半年，面对医药行业政策及市场环境的影响，公司紧紧围绕发展战略目标及年度经营计划积极开展各项工作。报告期内，公司实现营业收入39,186.65万元，比上年同期下降11.24%；实现利润总额4,366.98万元，比上年同期下降了30.27 %；实现归属于上市公司股东的净利润 3,450.71万元，比上年同期下降了28.40 %。报告期内，公司主要情况如下： 1.本报告期内公司实现营业收入39,186.65万元，较上年同期下降了11.24%，主要是因凯欣医药控股权转让，自二月起不再纳入合并报表所致。其中：乌灵系列产品销售收入较上年同期增加了357.99万元，同比增长了1.73%；百令系列产品销售收入较上年同期增加了25.15万元，同比增长了0.36%；中药饮片及配方颗粒剂系列产品销售收入较上年同期增加了141.96万元，同比增长了1.52%； 2.本报告期内营业成本为13,488.51万元，较上年同期下降了29.12%，主要是因凯欣医药控股权转让，自二月起不再纳入合并报表所致。受固定成本增加的影响，乌灵系列产品销售成本有所增加； 3.本报告期财务费用为1,083.18万元，较上年同期增长了114.46%，公司历年来进行的固定资产投资和对外股权投资，增加了银行借款，增加了公司的财务费用； 4.本报告期内收到的政府补助为2,137.35万元，较上年同期数降低了45.17%，主要是本报告期收到政府补助的减少； 5.营业外支出本年数较上年同期数降低了100.00%,主要是上年同期因募集资金投资项目“年产400吨乌灵菌粉生产线”建设用地的需要，处置了部分固定资产损失增加所致。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求（一）投融资方面报告期内，因科济生物ODI审批的需要，公司对科济生物增资的出资主体变更为公司全资孙公司佐力创新医疗，并终止设立第3期健康产业并购基金暨关联交易；公司以自有资金通过全资子公司佐力健康产业对佐力创新医疗进行增资9,000万元人民币；公司转让子公司凯欣医药部分股权完成工商变更登记，公司现持有凯欣医药15%的股权。（二）市场营销方面报告期内，公司密切关注医药行业政策变化，聚焦重点科室，自营结合精细化招商，加强专业化推广。积极组织“灵动中国” 活动，通过精神科、神经科的专家或会诊医生介绍《综合医院心身疾病的识别与诊疗》，提高综合医院其它科室对心身疾病的关注度和识别率，培养乌灵胶囊的处方观念和处方习惯（足剂量、足疗程）。打造“心身同治名家讲堂”栏目，弘扬整体医学，关注心身健康，开拓各科室慢性疾病合并情绪问题，推荐乌灵胶囊联合用药。发挥临床药师作用，提高各临床科室对情绪问题的关注度。继续跟进核心产品的专家共识和临床指南编写工作，乌灵胶囊入选《中国痴呆诊疗指南》、《神经系统常见疾病伴抑郁诊疗指南》。顺应分级诊疗、医联体的逐步推进，拓展公司产品在基层医院和OTC市场的布局。中药饮片和中药配方颗粒方面，围绕“拓市场、建团队、强管理”开展，加强浙江省区域的业务布局，基于基层医疗机构层面开拓市场；通过参加杭州市中医药协会2017年年会、浙江中医药学会举办的第七届“之江中医药论坛等活动，提升公司知名度。（三）产品研发方面报告期内，继续开展中药配方颗粒新品种的研究，完成了2018年“中药配方颗粒临床试用”产品和标准的备案；参与“中药配方颗粒企业联盟”，在药材产地研究、标准汤剂制备、质量标准研究、工艺研究等方面实现资源共享，争取成为首批国家标准的起草者之一；参与中药配方颗粒省标研究和提升工作；继续推进乌灵复方制剂等产品的临床前研究，灵泽片和灵莲花颗粒的四期临床研究；开展药用真菌新产品的前期研究；公司参股的科济生物共有三款CAR-T细胞产品获国家食品药品监督管理局药品审评中心承办，临床编号为CXSL1700203、CXSL1800047、CXSL1800054，分别治疗肝癌、血液瘤、多发性骨髓瘤的CAR-T细胞治疗药物。（四）生产质量方面 12 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司严格按GMP要求组织生产，不定期进行自查和专项检查，加强和规范现场管理；通过专业知识培训、GMP知识竞赛、员工技能考核等方式提升员工技术水平；优化生产管理机制，完善绩效考核。报告期内，公司取得了浙江省食品药品监督管理局重新颁发的中药配方颗粒《药品GMP证书》；组织口服固体制剂车间GMP复认证申报、接受现场认证检查并完成整改；获得了湖州市市场监督局质量监督等级AA级（最高等级）评定；控股子公司百草中药直接口服饮片车间通过GMP复认证；接受省ADR中心检查。（五）投资者管理方面公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，通过投资者热线、互动易平台回复、网上业绩说明会、媒体机构及个人的来人接待等形式与投资者保持良好的沟通与交流，树立公司在资本市场的良好形象。报告期内，公司组织召开了2017年度业绩网上说明会、2017年度股东大会暨投资者交流会。同时，公司严格按照法律法规和规范性文件的规定，认真遵循信息披露的真实、准确、及时、完整，按照规定履行信息披露义务。二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因因凯欣医药自二月起不营业收入 391,866,543.35 441,494,322.70 -11.24% 再纳入合并报表范围，营业收入有所下降凯欣医药自二月起不再纳入合并报表范围，营业成本有所减少；受固营业成本 134,885,107.52 190,312,373.42 -29.12% 定成本增加的影响，乌灵系列产品销售成本有所增加销售费用 172,481,582.48 164,267,293.04 5.00% 管理费用 46,295,721.35 38,231,256.25 21.09% 公司历年来进行的固定资产投资和对外股权投财务费用 10,831,831.90 5,050,721.11 114.46% 资，公司本报告期的贷款规模较上年增长而增加了公司的财务费用因应纳税所得额减少而所得税费用 5,527,444.73 8,940,110.89 -38.17% 减少的所得税费用研发投入 15,529,060.75 13,849,462.82 12.13% 主要是本报告期母公司经营活动产生的现金流销售商品提供劳务收到 -3,780,866.27 -97,593,043.48 96.13% 量净额的现金流较上年同期增加所致；另因凯欣医药 13 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文自二月起不再纳入合并报表，经营性现金流的规模有所下降主要是本报告期内收回投资活动产生的现金流 -34,834,448.18 -102,993,041.91 66.18% 理财产品投资现金较上量净额年同期增加所致；筹资活动产生的现金流主要是本报告期内银行 50,080,650.40 -60,517,523.20 182.75% 量净额借款增加所致现金及现金等价物净增 11,619,091.17 -261,104,278.90 104.45% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务乌灵系列 211,021,934.21 35,152,274.07 83.34% 1.73% 13.83% -1.77% 百令片 69,237,385.76 14,506,249.43 79.05% 0.36% 3.05% -0.55% 中药饮片及配方 94,982,139.69 72,722,845.96 23.44% 1.52% -5.43% 5.63% 颗其他 16,625,083.69 12,503,738.06 24.79% -76.75% -81.73% 20.53% 合计 391,866,543.35 134,885,107.52 65.58% -11.24% -29.12% 8.69% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是理财产品的收益和投资收益 1,493,303.82 3.42% 否处置股权的收益资产减值 3,057,320.49 7.00% 主要是坏账准备否营业外收入 287,700.24 0.66% 主要是政府补助否主要是福利企业的增值税福利企业的增值税即征即退即征即退返还和收到的与其他收益 21,085,761.90 48.28% 返还具可持续性；政府补助不主营业务活动有关的政府具有可持续性补助 14 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 182,148,728.3 主要是银行借款的增加及公司理财货币资金 8.32% 75,489,950.39 3.62% 4.70% 1 产品的减少 301,709,060.6 应收账款 13.79% 345,700,206.24 16.59% -2.80% 4 269,388,235.8 中药配方颗粒处于前期推广阶段，增存货 12.31% 230,463,813.58 11.06% 1.25% 7 加了库存 595,309,161.7 固定资产 27.21% 569,725,751.87 27.34% -0.13% 2 主要是增加了“年产 400 吨乌灵菌粉 121,023,412.6 在建工程 5.53% 61,553,517.10 2.95% 2.58% 生产线建设项目”和“年产 15000 吨中 9 药饮片生产线项目”的投入 319,078,728.0 短期借款 14.58% 229,000,000.00 10.99% 3.59% 增加了银行流动资金借款 0 122,000,000.0 长期借款 5.58% 113,000,000.00 5.42% 0.16% 0 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 2,262,900.00 电费押金和保证金固定资产 166,319,253.45 为借款提供抵押担保无形资产 13,515,938.18 为借款提供抵押担保长期股权投资 130,044,000.00 为借款提供质押担保合计 312,142,091.63 -- 15 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 110,132,476.61 73,022,916.34 50.82% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 46,841.73 报告期投入募集资金总额 3,220.23 已累计投入募集资金总额 37,060.24 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明已累计投入募集资金总额 37,060.24 万元、暂时使用募集资金补流 7000.00 万元，与尚未使用募集资金总额 5,039.31 万元之和比募集资金总额多 2,257.82 万元，系利息及理财收入净额 2,192.62 万元与另行支付的发行费用 65.2 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 16 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：万元项目达截止报项目可是否已募集资截至期截至期调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生募资金投向目(含部投资总投入金进度(3) 额(1) 金额状态日的效益现的效效益重大变分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 期益化承诺投资项目 2018 年年产 400 吨乌灵菌 14,805.0 否 25,000 25,000 3,220.23 59.22% 12 月 31 0 0是否粉生产线建设项目 6 日 21,841.7 21,841.7 22,255.1 补充流动资金否 0 101.89% 0 0是否 3 3 8 46,841.7 46,841.7 37,060.2 承诺投资项目小计 -- 3,220.23 -- -- 0 0 -- -- 3 3 4 超募资金投向无 0 超募资金投向小计 -- 0 0 -- -- -- -- 46,841.7 46,841.7 37,060.2 合计 -- 3,220.23 -- -- 0 0 -- -- 3 3 4 未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目不适用先期投入及置换情况用闲置募集资金暂适用时补充流动资金情公司于 2018 年 1 月 16 日分别召开了第六届董事会第十一次（临时）会议，第六届监事会第十次况（临时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 17 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文不超过人民币 7,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至报告日，公司已使用暂时闲置募集资金补充流动资金 7,000 万元。项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因截至 2018 年 06 月 30 日，用闲置募集资金进行现金管理共 2,539.31 万元，明细情况： 1、工商银行德清支行专户活期存款 925.08 万元；2、浦发银行德清支行专户活期存款 1,614.23 万元。截至 2018 尚未使用的募集资年 06 月 30 日，用闲置募集资金投资相关理财产品共 2,500.00 万元，明细情况：1、工商银行德清支金用途及去向行专户投资 35 天稳利理财产品 2,000.00 万元，投资时间为 2018 年 06 月 08 日至 2018 年 07 月 12 日。 2、浦发银行德清支行专户投资利多多对公结构性存款 500.00 万元。募集资金使用及披露中存在的问题或不适用其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品募集资金 10,600 2,500 0 银行理财产品自有资金 1,600 950 0 合计 12,200 3,450 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 18 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型片剂、丸剂（水丸）、珠峰药业子公司胶囊剂、颗粒剂的生 50000000 180,871,149.46 144,099,044.67 69,449,734.48 8,637,359.41 7,350,102.05 产和销售中药饮片〔净制、切制、炮制（炒、灸、煅、烫、制炭、蒸、煮、燀、炖、发酵）〕佐力百草子公司含毒性中药材加工； 50000000 206,125,807.33 132,787,795.95 69,525,563.39 -468,800.77 -526,171.59 中药饮片直接口服中药饮片（粉碎）；收购本企业生产用中药原材料及农产品（除国家专营）报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响该公司去年 1-6 月实现销售收入 6842.38 万元，实现净利润为 36.69 万元，股权出凯欣医药出售 85%的股权售将使公司销售规模下降，对归属于上市公司股东的净利润影响不大。本年度 19 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文出售 85%的股权，增加了投资收益 57.50 万元。主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策风险国家宏观经济增速放缓，而且随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施陆续出台，对医药行业带来了较大的改变和冲击。公立医院改革、两票制、医保支付方式、限制适应症、辅助用药目录、重点监控目录、药品审评制度、 GMP飞行检查等将深刻影响医药产业的各个领域，加强药品质量控制及药品控费将成为常态，医药行业增速明显下行，药品销售面临较大的压力，这将对药品生产经营造成一定影响，同时可能带来行业竞争的新局面。面对严峻的市场与政策环境，公司管理层将时刻关注行业政策变化，积极采取应对措施以控制和降低生产经营风险。 2、招标降价风险药品（包括中药饮片）降价已成为行业发展的趋势，特别是招标降价、二次议价、医保政策调整等措施的实施，对药品生产企业的业绩将产生直接影响。公司将转变营销策略，自营与招商并重，强化医院终端及OTC终端的覆盖，增加市场份额，同时控制成本和费用，积极适应市场变化。 3、药品研发风险新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程，投入大、环节多、开发周期长、风险高，容易受到不可预测因素的影响。此外，如果公司研发的新药适应市场需求有限或不被市场接受，可能导致研发投入回报不匹配、经营成本上升，对公司盈利水平和成长性构成不利影响。公司将根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项目，不断改进和提升研发水平，集中力量推进重点研发项目，同时，通过收购、合作开发等形式丰富公司产品线。 4、并购整合风险公司近几年相继收购了青海珠峰、百草中药、百草医药等公司，并参与德清医院的合作办医，布局精准医疗和健康养生领域。随着公司经营规模的扩张，公司控股子公司将越来越多，人力资源管理、经营方针管理、财务管理等方面都对公司提出了更高的要求。因各控股子公司之间文化差异、经营理念等的不同，虽然公司目前已拥有较为完善的组织机构管理和公司治理，但若不能进行有效并购整合，将会影响公司运营能力，导致投资项目未能达到经营预期而给公司带来风险。公司将关注子公司经营质量，强化子公司规范运作和资源整合，有效控制风险。 5、商誉减值风险公司先后收购珠峰药业、百草中药部分股权，成交价格较账面净资产增值较大，公司确认了较大额度的商誉，若标的公司未来经营中不能较好地实现收益，那么收购标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。公司将做好并购企业的整合，与现有业务实现资源共享、优势互补。 6、新建项目业绩未达预期风险为抢抓市场机遇，公司围绕大健康产业积极布局和投入。若发生因国家宏观政策、市场、技术等因素导致新建项目所依赖的条件发生变化，项目建设管理、未来客户需求增长放缓、新市场拓展进展不畅导致项目不能如期实施或实现预期收益，公司将面临产能扩大导致的产品销售风险。 20 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网《2018 2018 年第一次临时年第一次临时股东临时股东大会 37.10% 2018 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 02 日股东大会大会决议公告》（公告编号：2018-017）巨潮资讯网《2017 年度股东大会决议 2017 年度股东大会年度股东大会 34.82% 2018 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日公告》（公告编号： 2018-041）巨潮资讯网《2018 2018 年第二次临时年第二次临时股东临时股东大会 36.70% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日股东大会大会决议公告》（公告编号：2018-053） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。 21 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 22 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用被投资企业被投资企业的名被投资企业的被投资企业的注被投资企业的净被投资企业的共同投资方关联关系的总资产（万称主营业务册资本资产（万元）净利润（万元）元）健康产业管本公司实际德清佐力君康健理，企业管理佐力集团控制人控制康产业发展合伙 18700.00 18,805.43 16,864.43 -391.89 与相关咨询服的企业企业（有限合伙）务健康产业管本公司实际德清郡健投资管理，企业管理佐力集团控制人控制理合伙企业（有 20000.00 20,003.12 19,992.12 0.76 与相关咨询服的企业限合伙）务全资子公司浙江佐力健康产业投资管理有限公司与控股股东、实际控制人俞有强先生控制的佐力控股集团有限公司共同发起设立的德清佐力君康健康产业发展合伙企业（有限合伙）、德清被投资企业的重大在建项郡健投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有德清御隆旅游开发有限公司 27.58%、42.42%的股目的进展情况（如有）权，拟培育中医药健康养生基地。御隆旅游正在进行“郡安里度假区建设项目”建设，一期 B 地块建设已完工并投入使用，二期工程部分已完工并使用，二期整体建设计划在 2019 年建成。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、根据公司于2017年6月27日第六届董事第七次（临时）会议，公司将租用佐力集团位于湖州市德清县德清大道佐力大厦办公楼部分楼层及公共区域等，公共区域与其他租户共同使用，租赁期限为20年，租赁期自2017年7月1日至2037年6月30日止。报告期内，公司支付给佐力集团的租赁费用为98.38万元。 23 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、报告期内，公司分别于2018年1月16日、2018年2月2日召开第六届董事会第十一次（临时）会议，2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于全资子公司与关联人共同发起设立健康产业并购基金暨关联交易并对科济生物医药（上海）有限公司增资的议案》，同意公司全资子公司浙江佐力健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司共同发起设立第3期健康产业并购基金，该基金设立规模不超过人民币12,000万元。为满足科济生物融资ODI审批的需要，公司分别于2018年4月24 日、2018年5月11日召开第六届董事会第十四次会议、2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更对科济生物医药（上海）有限公司增资的出资主体并终止设立第3期健康产业并购基金暨关联交易的议案》，将对科济生物增资的出资主体变更为公司全资孙公司佐力创新医疗，并终止设立第3期健康产业并购基金暨关联交易。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于房屋租赁暨关联交易的公告（公告编 2017 年 06 月 28 日巨潮资讯网号：2017-051）关于全资子公司与关联人共同发起设立健康产业并购基金暨关联交易并对科济生物 2018 年 01 月 17 日巨潮资讯网医药(上海)有限公司增资的公告（公告编号： 2018-006）关于变更对科济生物医药（上海）有限公司增资的出资主体并终止设立第 3 期健康产业 2018 年 04 月 25 日巨潮资讯网并购基金暨关联交易的公告（公告编号： 2018-048）十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 24 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2016 年 12 2017 年 08 月连带责任保御隆旅游 30,000 30,000 36 个月否是月 26 日 21 日证 2017 年 03 2017 年 09 月连带责任保凯欣医药 1,800 1,500 12 个月否是月 21 日 06 日证报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 31,800 31,500 度合计（A3）合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2018 年 01 2018 年 03 月连带责任保佐力百草医药 2,000 1,000 12 个月否是月 16 日 26 日证 2018 年 01 连带责任保珠峰药业 2,500 0 12 个月否是月 17 日证 2018 年 04 连带责任保佐力百草中药 2,000 0 24 个月否是月 25 日证 2018 年 04 连带责任保佐力百草中药 1,700 0 60 个月否是月 25 日证报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 8,200 1,000 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 8,200 1,000 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 8,200 1,000 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合 40,000 报告期末实际担保余额合计 32,500 25 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 23.60% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 30,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 1,000 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 31,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。 2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司董事、总经理董弘宇先生、副总经理王建军先生、监事会主席彭晓国先生分别因个人原因及工作调动原因于2018年1 月向公司申请辞职，公司于2018年1月、2月分别完成了总经理、副总经理及监事的聘任工作，详见公司于2018年1月16日在 26 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文巨潮资讯网披露的《关于总经理辞职及改聘总经理、变更公司法定代表人的公告》（公告编号：2018-008）、《关于副总经理辞职及聘任副总经理的公告》（公告编号：2018-009）、《关于监事会主席辞职及补选监事的公告》（公告编号：2018-010）； 2、公司分别于召开第六届董事会第十一次（临时）会议，审议通过《关于为控股子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司为控股子公司珠峰药业向银行申请授信额度提供连带责任保证担保，担保金额为2500万元，期限为12个月。具体内容详见公司于2018年1月17日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2018-004）； 3、公司分别于2018年1月16日、2018年2月2日召开第六届董事会第十一次（临时）会议、2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于为控股子公司浙江佐力百草医药有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司控股子公司佐力百草中药申请银行授信并为其提供连带责任保证担保，担保金额为2000万元，期限为12个月。具体内容详见公司于2018年1月17 日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司浙江佐力百草医药有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号： 2018-005）； 4、报告期内，凯欣医药完成了减资事项并办理了工商变更手续，取得了安吉县工商行政管理局颁发的营业执照。详见公司分别于2018年1月22日、2018年2月27日发布于巨潮资讯网的《关于转让子公司浙江凯欣医药有限公司股权的进展公告》（公告编号：2018-014、2018-023）； 5、公司于2018年2月13日召开第六届董事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于拟签署<科济生物医药（上海）有限公司融资框架协议>的议案》，同意公司（科济生物或其关联公司Pre-C轮投资人）及全资孙公司佐力创新医疗（科济生物现有股东）与科济生物相关各方签署《科济生物医药（上海）有限公司融资框架协议》；截至本报告期末，上述框架协议已完成签署。详见公司分别于2018年2月13日、2018年3月1日在巨潮资讯网披露的《第六届董事会第十二次（临时）会议决议公告》、《关于对科济生物医药（上海）有限公司增资事项的进展公告》（公告编号：2018-021、2018-024）； 6、公司于2018年3月14日分别召开了第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司按照财政部颁布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》、《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30号）等相关规定执行，详见公司于2018年3月16日在巨潮资讯网披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2018-036）； 7、公司于2018年4月24日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于为控股子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司控股子公司佐力百草中药申请银行授信并为其提供连带责任保证担保，担保金额分别为2000万元，期限为12个月；1700万元，期限为60个月。具体内容详见公司于2018年4月25日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2018-047）； 8、报告期内，凯欣医药完成了减资事项并办理了工商变更手续，取得了安吉县工商行政管理局颁发的营业执照。详见公司分别于2018年1月22日、2018年2月27日发布于巨潮资讯网的《关于转让子公司浙江凯欣医药有限公司股权的进展公告》（公告编号：2018-014、2018-023）； 9、公司收到了浙江省食品药品监督管理局重新颁发的中药配方颗粒《药品GMP证书》，具体内容详见公司于2018年4月25 日发布在巨潮资讯网的《关于获得《药品GMP证书》的公告》（2018-051）； 10、报告期内，公司控股股东、实际控制人俞有强先生一致行动人浙江德清隆祥投资有限公司因拟终止经营，计划减持本公司股份10,000股，占公司总股本的0.0016%。截至本报告披露日，该减持计划已实施完毕。详见公司分别于2018年4月3日、 2018年5月3日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东、实际控制人一致行动人减持股份预披露的公告》、《关于控股股东、实际控制人一致行动人减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2018-040、2018-052）； 11、报告期内，公司副总经理陈建女士减持计划已实施完毕，累计减持本公司股份150,000股，占公司总股本的0.0246%。详见公司分别于2017年12月1日、2018年6月26日在巨潮资讯网披露的《关于公司高级管理人员减持计划的预披露公告》、《关于公司高级管理人员减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2017-073、2018-056）。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司控股子公司佐力百草中药直接口服饮片车间通过了GMP复认证，获得《药品GMP证书》。详见公司于2018 27 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文年5月31日在巨潮资讯网披露的《关于控股子公司获得《药品GMP证书》的公告（公告编号：2018-055）； 2、公司于2018年4月24日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于对全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公司增加注册资本的议案》，同意公司通过全资子公司佐力健康产业对孙公司佐力创新医疗增资人民币9,000万元。截至本报告披露日，公司已完成相关营业执照的变更。详见公司分别于2018年4月25日、2018年6月29日在巨潮资讯网披露的《关于对全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公司增加注册资本的公告》、《关于对全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公司增加注册资本的进展公告》（公告编号：2018-049、2018-057）。 28 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 211,629,3 211,426,8 一、有限售条件股份 34.77% 0 0 0 -202,498 -202,498 34.74% 24 26 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 11,582,39 11,582,39 2、国有法人持股 1.90% 0 0 0 0 0 1.90% 5 5 200,046,9 199,844,4 3、其他内资持股 32.87% 0 0 0 -202,498 -202,498 32.84% 29 31 55,025,02 55,025,02 其中：境内法人持股 9.04% 0 0 0 0 0 9.04% 1 1 145,021,9 144,819,4 境内自然人持股 23.83% 0 0 0 -202,498 -202,498 23.80% 08 10 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 396,995,5 397,198,0 二、无限售条件股份 65.23% 0 0 0 202,498 202,498 65.26% 24 22 396,995,5 397,198,0 1、人民币普通股 65.23% 0 0 0 202,498 202,498 65.26% 24 22 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 608,624,8 608,624,8 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 48 48 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2018年1月，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2017年12月31日所持公司股份重 29 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数高管锁定股每年解除持股总数的高管锁定股、非 25%，非公开发俞有强 129,890,463 0 0 129,890,463 公开发行股票个行限售股上市流人限售通时间为 2018 年 7 月 17 日每年解除持股总董弘宇 6,391,193 0 0 6,391,193 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总陈国芬 852,018 0 2 852,020 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总陈建 889,886 112,500 0 777,386 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总郑超一 605,880 0 0 605,880 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总冯国富 491,550 0 0 491,550 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总郭银丽 450,202 0 0 450,202 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总郑学根 639,019 90,000 0 549,019 高管锁定股数的 25% 每年解除持股总朱晓平 1,403,622 0 0 1,403,622 高管锁定股数的 25% 高管锁定股基于每年解除持股总陈宛如 3,408,075 0 0 3,408,075 其公司高级管理数的 25% 30 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文人员亲属的身份作为高管锁定股予以锁定。德清县乌灵股权非公开发行股份 2018 年 7 月 17 投资合伙企业 23,216,652 0 0 23,216,652 锁定日（有限合伙）长城国融投资管非公开发行股份 2018 年 7 月 17 11,582,395 0 0 11,582,395 理有限公司锁定日南京瑞森投资管非公开发行股份 2018 年 7 月 17 理合伙企业（有 11,582,395 0 0 11,582,395 锁定日限合伙）长信基金－工商银行－长信－朗非公开发行股份 2018 年 7 月 17 20,225,974 0 0 20,225,974 程－工行定增 1 锁定日号资产管理计划合计 211,629,324 202,500 2 211,426,826 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 47,148 股股东总数（如有）（参见注 0 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期内增减限售条限售条股东名称股东性质持股比例末持股变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量 173,187 129,890 43,296, 俞有强境内自然人 28.46% 0 质押 173,057,277 ,284 ,463 821 德清县乌灵股权 23,216, 23,216, 投资合伙企业（有境内非国有法人 3.81% 0 0 652 652 限合伙）长信基金－工商银行－长信－朗 20,225, 20,225, 境内非国有法人 3.32% 0 0 程－工行定增 1 号 974 974 资产管理计划 31 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文长城国融投资管 12,632, 11,582, 1,050,0 国有法人 2.08% 0 理有限公司 395 395 00 南京瑞森投资管 11,582, 11,582, 理合伙企业（有限境内非国有法人 1.90% 0 0 395 395 合伙） 8,521,5 6,391,1 2,130,3 董弘宇境内自然人 1.40% 0 91 93 98 6,328,0 6,328,0 郭品洁境内自然人 1.04% 0 0 00 00 6,020,0 6,020,0 王可方境内自然人 0.99% 0 0 00 00 4,544,1 3,408,0 1,136,0 陈宛如境内自然人 0.75% 0 00 75 25 2,109,8 2,109,8 焦雪境内自然人 0.35% 0 0 33 33 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参不适用见注 3）前十名股东中，公司股东陈宛如女士与董弘宇先生为母子关系；德清县乌灵股权投资合伙企业（有限合伙），是公司非公开发行对象之一，是公司及控股子公司部分董事、上述股东关联关系或一致行动的说监事、高级管理人员、骨干员工及其他出资人出资设立的有限合伙企业，为公司关联明方；股东王可方和郭品洁为夫妻，除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量俞有强 43,296,821 人民币普通股 43,296,821 郭品洁 6,328,000 人民币普通股 6,328,000 王可方 6,020,000 人民币普通股 6,020,000 董弘宇 2,130,398 人民币普通股 2,130,398 焦雪 2,109,833 人民币普通股 2,109,833 李小娟 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 严建民 1,923,958 人民币普通股 1,923,958 张健 1,575,796 人民币普通股 1,575,796 冯水凤 1,555,000 人民币普通股 1,555,000 王素珍 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以前十名股东中，公司股东陈宛如女士与董弘宇先生为母子关系；股东王可方和郭品洁及前 10 名无限售流通股股东和前 10 为夫妻，除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 32 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文名股东之间关联关系或一致行动的一致行动人。说明前 10 名普通股股东参与融资融券业公司股东焦雪通过普通账户持有 119,900 股，通过申万宏源西部证券有限公司客户信务股东情况说明（如有）（参见注 4）用交易担保证券账户 1,989,933 股，实际合计持有 2,109,833 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 33 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 34 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）董事长、董 173,187,28 173,187,28 俞有强现任 0 0 0 0 0 事 4 4 汪涛总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 董弘宇董事现任 8,521,591 0 0 8,521,591 0 0 0 董事、财务陈国芬总监、副总现任 1,136,027 0 0 1,136,027 0 0 0 经理郑学根董事现任 732,025 0 0 732,025 0 0 0 王建军董事现任 0 0 0 0 0 0 0 董事、投资冯国富总监、副总现任 655,400 0 0 655,400 0 0 0 经理袁彬独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 陈智敏独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 曹凯独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 沈爱瑛副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 朱晓平副总经理现任 1,871,496 0 0 1,871,496 0 0 0 陈建副总经理现任 1,036,515 0 0 1,036,515 0 0 0 董事会秘郑超一书、副总经现任 807,840 0 0 807,840 0 0 0 理彭晓国副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 周城华监事现任 0 0 0 0 0 0 0 郭银丽监事现任 600,270 0 0 600,270 0 0 0 嵇文卫监事现任 0 0 0 0 0 0 0 188,548,44 188,548,44 合计 -- -- 0 0 0 0 0 8 8 35 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因王建军先生因工作调整辞去公司副总经理职务，辞职王建军副总经理离任 2018 年 01 月 16 日后仍继续担任公司董事冯国富副总经理聘任 2018 年 01 月 16 日董事会聘任董弘宇先生因个人原因辞去公司总经理职务，辞职后董弘宇董事、总经理离任 2018 年 01 月 16 日仍继续担任公司董事汪涛总经理任免 2018 年 01 月 16 日董事会聘任彭晓国先生因工作调整辞去公司第六届监事会监事及彭晓国副总经理任免 2018 年 01 月 16 日监事会主席职务，辞职后担任公司副总经理 36 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 37 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 182,148,728.31 168,754,725.40 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 82,629,474.56 66,616,389.58 应收账款 301,709,060.64 244,620,798.75 预付款项 3,237,016.79 3,060,847.41 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 18,180.00 应收股利 4,160,000.00 其他应收款 27,172,242.60 7,112,986.77 买入返售金融资产存货 269,388,235.87 265,561,361.44 38 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产 65,079,755.58 一年内到期的非流动资产其他流动资产 43,126,915.42 112,958,760.01 流动资产合计 913,571,674.19 933,783,804.94 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 275,568,525.00 251,950,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 595,309,161.72 603,034,504.68 在建工程 121,023,412.69 95,847,789.51 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 78,096,207.26 76,446,799.65 开发支出商誉 152,070,525.09 152,070,525.09 长期待摊费用 39,981,818.76 22,922,695.18 递延所得税资产 5,479,429.44 5,249,454.36 其他非流动资产 6,924,156.71 11,125,136.69 非流动资产合计 1,274,453,236.67 1,218,646,905.16 资产总计 2,188,024,910.86 2,152,430,710.10 流动负债：短期借款 319,078,728.00 254,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 2,027,900.00 19,219,741.95 39 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 112,036,144.16 132,940,045.21 预收款项 671,770.99 1,440,942.82 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 9,421,339.93 22,840,582.76 应交税费 24,359,579.40 9,017,004.80 应付利息 558,549.02 546,124.81 应付股利其他应付款 37,895,507.40 30,127,800.62 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债 28,360,827.82 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 530,049,518.90 528,493,070.79 非流动负债：长期借款 122,000,000.00 109,500,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 23,378,394.93 24,062,666.31 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 145,378,394.93 133,562,666.31 负债合计 675,427,913.83 662,055,737.10 所有者权益：股本 608,624,848.00 608,624,848.00 其他权益工具 40 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 411,976,778.79 411,961,142.11 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 60,429,673.57 55,263,136.94 一般风险准备未分配利润 295,892,789.29 278,818,171.48 归属于母公司所有者权益合计 1,376,924,089.65 1,354,667,298.53 少数股东权益 135,672,907.38 135,707,674.47 所有者权益合计 1,512,596,997.03 1,490,374,973.00 负债和所有者权益总计 2,188,024,910.86 2,152,430,710.10 法定代表人：汪涛主管会计工作负责人：陈国芬会计机构负责人：叶利 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 167,528,457.22 137,618,778.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 72,056,000.65 55,445,243.24 应收账款 183,056,095.27 136,861,916.67 预付款项 3,025,080.67 2,540,029.81 应收利息 18,180.00 应收股利 7,979,838.94 4,160,000.00 其他应收款 27,643,197.39 5,312,007.55 存货 144,024,645.42 142,533,055.26 持有待售的资产 32,123,500.00 一年内到期的非流动资产其他流动资产 26,012,952.01 108,543,161.98 流动资产合计 631,326,267.57 625,155,873.15 41 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 122,868,525.00 99,250,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 448,644,000.00 446,144,000.00 投资性房地产固定资产 527,266,818.13 533,425,023.44 在建工程 80,543,857.20 71,362,220.15 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 55,241,756.06 53,274,471.23 开发支出商誉长期待摊费用 37,655,807.67 20,306,048.52 递延所得税资产 3,756,472.82 3,656,161.03 其他非流动资产 5,334,288.79 10,960,136.69 非流动资产合计 1,281,311,525.67 1,238,378,061.06 资产总计 1,912,637,793.24 1,863,533,934.21 流动负债：短期借款 296,078,728.00 236,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 2,027,900.00 19,219,741.95 应付账款 46,082,501.63 70,389,094.98 预收款项 527,251.34 1,142,560.38 应付职工薪酬 6,777,935.38 15,519,337.98 应交税费 19,416,316.51 2,320,786.61 应付利息 527,624.02 522,199.81 应付股利其他应付款 7,498,851.93 12,087,162.31 持有待售的负债 42 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 402,937,108.81 387,200,884.02 非流动负债：长期借款 122,000,000.00 109,500,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 23,378,394.93 24,062,666.31 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 145,378,394.93 133,562,666.31 负债合计 548,315,503.74 520,763,550.33 所有者权益：股本 608,624,848.00 608,624,848.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 413,210,084.53 413,210,084.53 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 60,429,673.57 55,263,136.94 未分配利润 282,057,683.40 265,672,314.41 所有者权益合计 1,364,322,289.50 1,342,770,383.88 负债和所有者权益总计 1,912,637,793.24 1,863,533,934.21 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 43 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、营业总收入 391,866,543.35 441,494,322.70 其中：营业收入 391,866,543.35 441,494,322.70 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 371,063,482.87 408,747,783.10 其中：营业成本 134,885,107.52 190,312,373.42 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 3,511,919.13 5,343,705.09 销售费用 172,481,582.48 164,267,293.04 管理费用 46,295,721.35 38,231,256.25 财务费用 10,831,831.90 5,050,721.11 资产减值损失 3,057,320.49 5,542,434.19 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 1,493,303.82 1,129,909.35 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 -145,047.04 列）其他收益 21,085,761.90 19,737,763.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,382,126.20 53,469,165.06 加：营业外收入 287,700.24 19,252,718.30 减：营业外支出 56.40 10,096,699.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,669,770.04 62,625,184.16 减：所得税费用 5,527,444.73 8,940,110.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,142,325.31 53,685,073.27 44 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（一）持续经营净利润（净亏损以 38,142,325.31 53,685,073.27 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 34,507,051.07 48,195,893.16 少数股东损益 3,635,274.24 5,489,180.11 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 38,142,325.31 53,685,073.27 归属于母公司所有者的综合收益 34,507,051.07 48,195,893.16 总额归属于少数股东的综合收益总额 3,635,274.24 5,489,180.11 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0567 0.0792 （二）稀释每股收益 0.0567 0.0792 45 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：汪涛主管会计工作负责人：陈国芬会计机构负责人：叶利 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 220,933,865.86 210,698,526.46 减：营业成本 39,499,420.81 34,596,887.95 税金及附加 2,857,064.52 4,419,330.24 销售费用 115,072,312.24 109,705,194.14 管理费用 38,802,938.06 28,397,823.77 财务费用 10,221,643.07 4,668,259.93 资产减值损失 1,957,865.09 2,985,371.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 5,233,908.98 11,267,287.98 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 2,914.13 填列）其他收益 19,369,626.05 16,961,393.36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,126,157.10 54,157,254.07 加：营业外收入 268,700.24 13,037,453.70 减：营业外支出 10,094,737.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 37,394,857.34 57,099,970.11 列）减：所得税费用 3,670,454.76 5,436,139.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,724,402.58 51,663,830.27 （一）持续经营净利润（净亏损 33,724,402.58 51,663,830.27 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 46 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 33,724,402.58 51,663,830.27 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.0554 0.0849 （二）稀释每股收益 0.0554 0.0849 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 342,958,559.67 302,917,441.03 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 47 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 16,255,663.67 19,198,440.00 收到其他与经营活动有关的现金 4,351,085.10 30,961,499.91 经营活动现金流入小计 363,565,308.44 353,077,380.94 购买商品、接受劳务支付的现金 111,781,422.41 172,979,231.16 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 73,672,287.55 73,063,614.48 金支付的各项税费 29,482,421.12 43,251,513.95 支付其他与经营活动有关的现金 152,410,043.63 161,376,064.83 经营活动现金流出小计 367,346,174.71 450,670,424.42 经营活动产生的现金流量净额 -3,780,866.27 -97,593,043.48 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 113,700,332.88 24,000,000.00 取得投资收益收到的现金 952,863.79 1,146,291.30 处置固定资产、无形资产和其他 11,200.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 2,844,831.76 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 117,498,028.43 25,157,491.30 购建固定资产、无形资产和其他 89,832,504.26 71,550,533.21 长期资产支付的现金投资支付的现金 42,200,000.00 55,600,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 20,299,972.35 1,000,000.00 的现金净额 48 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 152,332,476.61 128,150,533.21 投资活动产生的现金流量净额 -34,834,448.18 -102,993,041.91 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 168,342,032.00 55,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 14,259,882.00 筹资活动现金流入小计 182,601,914.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 105,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 27,521,263.60 29,202,401.80 的现金其中：子公司支付给少数股东的 2,158,556.48 9,800,000.00 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 6,315,121.40 筹资活动现金流出小计 132,521,263.60 115,517,523.20 筹资活动产生的现金流量净额 50,080,650.40 -60,517,523.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的 153,755.22 -670.31 影响五、现金及现金等价物净增加额 11,619,091.17 -261,104,278.90 加：期初现金及现金等价物余额 168,266,737.14 324,050,909.29 六、期末现金及现金等价物余额 179,885,828.31 62,946,630.39 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 179,227,236.60 78,419,533.56 收到的税费返还 14,779,663.67 19,198,440.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,320,731.26 17,840,581.29 经营活动现金流入小计 197,327,631.53 115,458,554.85 购买商品、接受劳务支付的现金 22,724,820.49 13,729,057.98 支付给职工以及为职工支付的现 51,969,418.65 53,780,469.89 49 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文金支付的各项税费 16,921,128.39 24,266,913.06 支付其他与经营活动有关的现金 111,059,274.38 117,685,116.29 经营活动现金流出小计 202,674,641.91 209,461,557.22 经营活动产生的现金流量净额 -5,347,010.38 -94,003,002.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 81,000,000.00 取得投资收益收到的现金 889,387.75 11,283,669.93 处置固定资产、无形资产和其他 11,200.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 5,000,000.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 86,889,387.75 11,294,869.93 购建固定资产、无形资产和其他 69,261,778.25 59,378,308.68 长期资产支付的现金投资支付的现金 4,000,000.00 36,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 22,799,972.35 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 96,061,750.60 95,878,308.68 投资活动产生的现金流量净额 -9,172,362.85 -84,583,438.75 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 158,342,032.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 14,259,882.00 筹资活动现金流入小计 172,601,914.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 93,000,000.00 69,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 21,066,735.41 18,770,271.52 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 6,315,121.40 筹资活动现金流出小计 114,066,735.41 94,085,392.92 筹资活动产生的现金流量净额 58,535,178.59 -59,085,392.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 153,755.22 -670.31 影响 50 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 44,169,560.58 -237,672,504.35 加：期初现金及现金等价物余额 121,320,996.64 270,416,525.40 六、期末现金及现金等价物余额 165,490,557.22 32,744,021.05 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 608,62 1,490,3 411,961 55,263, 278,818 135,707 一、上年期末余额 4,848. 74,973. ,142.11 136.94 ,171.48 ,674.47 00 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 608,62 1,490,3 411,961 55,263, 278,818 135,707 二、本年期初余额 4,848. 74,973. ,142.11 136.94 ,171.48 ,674.47 00 00 三、本期增减变动 15,636. 5,166,5 17,074, -34,767. 22,222, 金额（减少以“－” 68 36.63 617.81 09 024.03 号填列）（一）综合收益总 34,507, 3,635,2 38,142, 额 051.07 74.24 325.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 51 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文额 4．其他 5,166,5 -17,339, -3,670,0 -15,842, （三）利润分配 36.63 033.59 41.33 538.29 5,166,5 -5,166,5 1．提取盈余公积 36.63 36.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -12,172, -3,670,0 -15,842, 股东）的分配 496.96 41.33 538.29 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 15,636. -93,399. -77,762. （六）其他 68 67 99 608,62 1,512,5 411,976 60,429, 295,892 135,672 四、本期期末余额 4,848. 96,997. ,778.79 673.57 ,789.29 ,907.38 00 03 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 608,62 1,471,8 411,976 48,702, 252,410 150,137 一、上年期末余额 4,848. 52,204. ,778.79 770.88 ,751.79 ,054.83 00 29 52 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 608,62 1,471,8 411,976 48,702, 252,410 150,137 二、本年期初余额 4,848. 52,204. ,778.79 770.88 ,751.79 ,054.83 00 29 三、本期增减变动 -15,636. 6,560,3 26,407, -14,429 18,522, 金额（减少以“－” 68 66.06 419.69 ,380.36 768.71 号填列）（一）综合收益总 45,140, 8,036,2 53,176, 额 282.71 65.39 548.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 6,560,3 -18,732, -14,357 -26,530, （三）利润分配 66.06 863.02 ,782.43 279.39 6,560,3 -6,560,3 1．提取盈余公积 66.06 66.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -12,172, -14,357 -26,530, 股东）的分配 496.96 ,782.43 279.39 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 53 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -15,636. -8,107, -8,123,5 （六）其他 68 863.32 00.00 608,62 1,490,3 411,961 55,263, 278,818 135,707 四、本期期末余额 4,848. 74,973. ,142.11 136.94 ,171.48 ,674.47 00 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 608,624, 413,210,0 55,263,13 265,672 1,342,770 一、上年期末余额 848.00 84.53 6.94 ,314.41 ,383.88 加：会计政策变更前期差错更正其他 608,624, 413,210,0 55,263,13 265,672 1,342,770 二、本年期初余额 848.00 84.53 6.94 ,314.41 ,383.88 三、本期增减变动 5,166,536 16,385, 21,551,90 金额（减少以“－” .63 368.99 5.62 号填列）（一）综合收益总 33,724, 33,724,40 额 402.58 2.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普 54 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 5,166,536 -17,339, -12,172,4 （三）利润分配 .63 033.59 96.96 5,166,536 -5,166,5 1．提取盈余公积 .63 36.63 2．对所有者（或 -12,172, -12,172,4 股东）的分配 496.96 96.96 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 608,624, 413,210,0 60,429,67 282,057 1,364,322 四、本期期末余额 848.00 84.53 3.57 ,683.40 ,289.50 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 608,624, 413,210,0 48,702,77 232,739 1,303,277 一、上年期末余额 848.00 84.53 0.88 ,811.15 ,514.56 加：会计政策 55 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文变更前期差错更正其他 608,624, 413,210,0 48,702,77 232,739 1,303,277 二、本年期初余额 848.00 84.53 0.88 ,811.15 ,514.56 三、本期增减变动 6,560,366 32,932, 39,492,86 金额（减少以“－” .06 503.26 9.32 号填列）（一）综合收益总 51,665, 51,665,36 额 366.28 6.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 6,560,366 -18,732, -12,172,4 （三）利润分配 .06 863.02 96.96 6,560,366 -6,560,3 1．提取盈余公积 .06 66.06 2．对所有者（或 -12,172, -12,172,4 股东）的分配 496.96 96.96 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 56 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 608,624, 413,210,0 55,263,13 265,672 1,342,770 四、本期期末余额 848.00 84.53 6.94 ,314.41 ,383.88 三、公司基本情况浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91330000147115443M的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县阜溪街道志远北路388号。法定代表人：汪涛。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。 2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。 2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股，转增后公司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。 2015年4月28日，公司股东大会决定以31,680万股为基数向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股，转增后公司总股本增加至53,856万股。2015年5月20日公司实施了权益分派方案，总股本由31,680万股增加至53,856万股。 2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1231号)的核准，公司非公开发行人民币普通股(A股)7,006.48万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币 7,006.48万元，变更后的注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股。截至2018年6月30日，公司注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份(A股)21,142.68万股；无限售条件的流通股份(A股)39,719.80万股。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、营销部、物料管理部、质量技术部、财务部、后勤部等主要职能部门。本公司属医药行业。经营范围：原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、颗粒剂的生产（范围详见《药品生产许可证》）。保健食品原料（发酵虫草菌粉）的生产加工及销售，保健食品的开发，经营进出口业务（范围详见《生产企业自营进出口权登记证书》），技术咨询服务，投资咨询，市场策划。截至2018年6月30日，公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为17,318.73万股，持有公司28.46%的股份。本财务报表及财务报表附注已于2018年7月30日经公司第六届董事会第十五次会议批准。本公司本报告期纳入合并范围的子公司共8家，详见本财务报表附注六“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 57 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本财务报表附注三(十五)、本财务报表附注三(十八)、本财务报表附注三(二十二)等相关说明。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期是指2018年1月1日至2018年6月30日，期初是指2018年1月1日，期末是指 2018年6月30日。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 58 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为 59 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报表附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本财务报表附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短 (一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性 60 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 61 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融 62 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报表附注三(十)。 8．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不 63 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其单项金额重大的判断依据或金额标准他应收款——金额占其他应收款账面余额 10%以上的款项。经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 64 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料及库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的在产品、半成品、产成品及委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 65 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 12、持有待售资产公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉 66 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报表附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益 67 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其 68 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产（1）确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 15-40 3 6.47-2.43 机器设备年限平均法 15 3 6.47 运输工具年限平均法 5 3 19.4 电子设备及其他年限平均法 5 3 19.4 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 69 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 16、借款费用借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 70 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目预计使用寿命依据期限(年) 土地使用权土地使用权证登记使用年限 28.17-50 专利技术预计受益期限 16-17.5 非专利技术预计受益期限 10-13.75 软件预计受益期限 3-10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 71 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文损益。（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本财务报表附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 72 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 19、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 73 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 21、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1．收入的总确认原则 (1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则医药制造收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。医药流通收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 22、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 74 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 23、递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 75 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）融资租赁的会计处理方法出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 76 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 6．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率中成药及西药自 2018 年 5 月 1 日起由销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值税 17%变更为 16%、中药材自 2018 年 5 月增值额 1 日起由 11%变更为 10% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25% 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税[注] 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴教育费附加[注] 应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 77 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、税收优惠 1.增值税根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号)规定，本公司及子公司珠峰药业公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按纳税人实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。 2.企业所得税 (1)税率优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月15日下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2017]201号)，本公司通过高新技术企业复审，并取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201733000020，发证日期为2017 年11月13日，有效期三年。本公司2017至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号), 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司珠峰药业公司本期减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部国家税务局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)，经主管税务局备案确认从事中药饮片加工属《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)(2008版)内的种植业类药用植物初加工范围，该项目所得免征企业所得税。子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司(以下简称佐力百草中药公司)本期自上述项目中取得的收入免征企业所得税。根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自2018年1月1 日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含 100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江佐力三正生物科技有限公司(以下简称三正科技公司)本期所得减按50%计入应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。 (2)残疾人工资加计扣除根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司及子公司珠峰药业公司、浙江佐力百草医药有限公司(以下简称佐力百草医药公司)支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。 (3)研发费加计扣除根据财政部、国家税务总局《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税[2013]70号)的规定，企业从事研发活动发生的部分费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围。本公司加计扣除费用项目：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险(放心保)费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金；专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；新药研制的临床试验费；研发成果的鉴定费用。 3.房产税根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政[2003]35号)，子公司珠峰药业公司本期免征房产税。 4.城市维护建设税、教育费附加根据青海省人民政府于2001年3月13日发布的《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》(青政[2001]34 号)，开发区内各类投资企业5年内免征城市房地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。子公司珠峰药业公司本期免征城市维护建设税、教育费附加。 78 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 22,349.36 7,204.74 银行存款 179,998,478.95 152,359,738.66 其他货币资金 2,127,900.00 16,387,782.00 合计 182,148,728.31 168,754,725.40 其他说明期末银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结的银行存款，其使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中， 2,027,900.00元系银行承兑汇票保证金、 100,000.00元系保函保证金，其使用存在一定时间限制。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 82,629,474.56 66,616,389.58 合计 82,629,474.56 66,616,389.58 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 34,932,971.50 合计 34,932,971.50 0.00 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比例 79 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文例按信用风险特征组 313,257, 11,548,1 301,709,0 253,473 8,852,502 244,620,79 合计提坏账准备的 100.00% 3.69% 100.00% 3.49% 177.14 16.50 60.64 ,301.54 .79 8.75 应收账款 313,257, 11,548,1 301,709,0 253,473 8,852,502 244,620,79 合计 100.00% 3.69% 100.00% 3.49% 177.14 16.50 60.64 ,301.54 .79 8.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 287,829,854.55 8,634,895.64 3.00% 1至2年 24,159,052.79 2,415,905.29 10.00% 2至3年 540,501.91 108,100.37 20.00% 3至4年 532,149.46 266,074.74 50.00% 4至5年 144,955.93 72,477.96 50.00% 5 年以上 50,662.50 50,662.50 100.00% 合计 313,257,177.14 11,548,116.50 3.69% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,695,613.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例坏帐准备第一名 39,885,472.07 12.73% 1,647,853.61 80 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二名 33,023,014.65 10.54% 1,290,417.64 第三名 11,874,660.00 3.79% 1,153,166.28 第四名 11,808,824.62 3.77% 354,264.74 第五名 10,883,273.32 3.47% 331,274.43 合计 107,475,244.66 34.30% 4,776,976.70 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 3,224,600.04 99.62% 3,049,212.19 99.62% 1至2年 12,416.75 0.38% 11,635.22 0.38% 合计 3,237,016.79 -- 3,060,847.41 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称期末余额占应预付款期末余额的比例未结算原因第一名 691,823.91 21.37% 预付研发费第二名 533,333.28 16.48% 预付研发费第三名 322,748.20 9.97% 预付费用款第四名 117,924.47 3.64% 预付研发费第五名 103,773.58 3.21% 预付费用款合计 1,769,603.44 54.67% 其他说明： 5、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 18,180.00 合计 18,180.00 81 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额凯欣医药 4,160,000.00 合计 4,160,000.00 7、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 28,212,0 1,039,78 27,172,24 7,555,2 442,312.8 7,112,986.7 合计提坏账准备的 100.00% 3.69% 100.00% 5.85% 28.16 5.56 2.60 99.64 7 7 其他应收款 28,212,0 1,039,78 27,172,24 7,555,2 442,312.8 7,112,986.7 合计 100.00% 3.69% 100.00% 5.85% 28.16 5.56 2.60 99.64 7 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 27,497,612.16 824,928.36 3.00% 1至2年 426,060.00 42,606.00 10.00% 2至3年 79,131.00 15,826.20 20.00% 3至4年 5,600.00 2,800.00 50.00% 4至5年 100,000.00 50,000.00 50.00% 5 年以上 103,625.00 103,625.00 100.00% 合计 28,212,028.16 1,039,785.56 3.69% 82 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 597,472.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额即征即退增值税 8,704,080.00 5,854,240.00 押金保证金 3,030,817.70 1,187,304.00 往来款 397,130.46 513,755.64 减资款 8,000,000.00 股权处置款 8,080,000.00 合计 28,212,028.16 7,555,299.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名股权处置款 8,080,000.00 一年以内 28.64% 242,400.00 第二名减资款 8,000,000.00 一年以内 28.36% 240,000.00 第三名即征即退增值税 7,948,080.00 一年以内 28.17% 238,442.40 第四名保证金 2,000,000.00 1 年以内 7.09% 60,000.00 第五名即征即退增值税 756,000.00 1 年以内 2.68% 22,680.00 合计 -- 26,784,080.00 -- 94.94% 803,522.40 （5）涉及政府补助的应收款项单位：元 83 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策德清县国家税务局即征即退增值税 7,948,080.00 1 年以内的通知》(财税〔2016〕 52 号)规定，预计下半年到账财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策生物园区国税局即征即退增值税 756,000.00 1 年以内的通知》(财税〔2016〕 52 号)规定，预计下半年到账合计 -- 8,704,080.00 -- -- 8、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 65,215,708.71 561,757.85 64,653,950.86 68,520,202.06 1,163,200.57 67,357,001.49 在产品 12,079,214.21 0.00 12,079,214.21 15,049,503.88 15,049,503.88 库存商品 189,441,110.02 203,050.25 189,238,059.77 181,206,135.65 682,778.38 180,523,357.27 在途物资 85,121.35 85,121.35 发出商品 21,811.22 0.00 21,811.22 18,702.58 18,702.58 包装物 3,282,098.68 0.00 3,282,098.68 2,527,674.87 2,527,674.87 低值易耗品 113,101.13 0.00 113,101.13 合计 270,153,043.97 764,808.10 269,388,235.87 267,407,340.39 1,845,978.95 265,561,361.44 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否 84 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 1,163,200.57 601,442.72 561,757.85 在产品 0.00 库存商品 682,778.38 479,728.13 203,050.25 合计 1,845,978.95 1,081,170.85 764,808.10 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 9、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 34,500,000.00 106,000,000.00 待抵扣增值税 8,598,928.00 6,868,688.32 待摊租赁费 27,987.42 28,301.88 预交所得税 61,769.81 合计 43,126,915.42 112,958,760.01 其他说明： 10、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 275,568,525.00 275,568,525.00 251,950,000.00 251,950,000.00 按成本计量的 275,568,525.00 275,568,525.00 251,950,000.00 251,950,000.00 85 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 275,568,525.00 275,568,525.00 251,950,000.00 251,950,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例 99,250,000 20,000,000 119,250,00 德清医院 75.00% .00 .00 0.00 30,000,000 30,000,000 佐力君康 16.04% .00 .00 30,000,000 30,000,000 郡健投资 15.00% .00 .00 89,100,000 89,100,000 科济生物 7.85% .00 .00 3,600,000. 3,600,000. 智眠科技 6.00% 00 00 3,618,525. 3,618,525. 凯欣医药 15.00% 00 00 251,950,00 23,618,525 275,568,52 合计 -- 0.00 .00 5.00 11、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 517,403,874.57 226,337,532.29 15,118,294.77 24,531,838.27 783,391,539.90 2.本期增加金额 606.19 6,945,121.01 1,799,916.58 1,834,005.91 10,579,649.69 （1）购置 6,945,121.01 1,799,916.58 827,173.42 9,572,211.01 （2）在建工程 606.19 1,006,832.49 1,007,438.68 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,880.00 1,880.00 86 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）处置或报 1,880.00 1,880.00 废 4.期末余额 517,404,480.76 233,282,653.30 16,918,211.35 26,363,964.18 793,969,309.59 二、累计折旧 1.期初余额 90,924,511.11 60,534,569.24 10,855,473.47 18,042,481.40 180,357,035.22 2.本期增加金额 8,878,503.05 7,283,498.25 925,931.13 1,217,003.82 18,304,936.25 （1）计提 8,878,503.05 7,283,498.25 925,931.13 1,217,003.82 18,304,936.25 3.本期减少金额 1,823.60 1,823.60 （1）处置或报 1,823.60 1,823.60 废 4.期末余额 99,803,014.16 67,818,067.49 11,781,404.60 19,257,661.62 198,660,147.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 417,601,466.60 165,464,585.81 5,136,806.75 7,106,302.56 595,309,161.72 2.期初账面价值 426,479,363.46 165,802,963.05 4,262,821.30 6,489,356.87 603,034,504.68 （2）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值房屋及建筑物 18,127,471.24 （3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元 87 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 49,381,458.11 尚在办理中其他说明 12、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设 79,863,636.38 79,863,636.38 68,494,843.15 68,494,843.15 项目年产 15000 吨中药饮片生产线项 40,479,555.49 40,479,555.49 24,485,569.36 24,485,569.36 目其他零星工程 680,220.82 680,220.82 2,867,377.00 2,867,377.00 合计 121,023,412.69 121,023,412.69 95,847,789.51 95,847,789.51 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额年产 400 吨乌灵 250,000, 68,494,8 11,368,7 79,863,6 募股资菌粉生 63.33% 85.02% 000.00 43.15 93.23 36.38 金产线建设项目年产 15000 吨 110,000, 24,485,5 15,993,9 40,479,5 中药饮 54.98% 78.54% 其他 000.00 69.36 86.13 55.49 片生产线项目 360,000, 92,980,4 27,362,7 120,343, 合计 -- -- -- 000.00 12.51 79.36 191.87 88 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值 1.期初余额 66,551,039.77 7,022,925.55 31,349,882.95 4,244,784.72 109,168,632.99 2.本期增加金 4,226,020.11 4,226,020.11 额（1）购置（2）内部研 4,226,020.11 4,226,020.11 发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 66,551,039.77 7,022,925.55 35,575,903.06 4,244,784.72 113,394,653.10 二、累计摊销 1.期初余额 6,947,035.08 2,625,869.51 21,575,184.73 1,573,744.02 32,721,833.34 2.本期增加金 809,288.10 204,035.04 1,294,289.25 269,000.11 2,576,612.50 额（1）计提 809,288.10 204,035.04 1,294,289.25 269,000.11 2,576,612.50 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 7,756,323.18 2,829,904.55 22,869,473.98 1,842,744.13 35,298,445.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 89 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 58,794,716.59 4,193,021.00 12,706,429.08 2,402,040.59 78,096,207.26 值 2.期初账面价 59,604,004.69 4,397,056.04 9,774,698.22 2,671,040.70 76,446,799.65 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.37%。 14、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无期末余额其他转入当期损益出形资产乌灵系列产品的深入研 2,040,852.01 2,040,852.01 0.00 究化药 6 类新 1,711,089.30 1,711,089.30 0.00 制剂开发灵莲花颗粒循证医学研 768,627.14 768,627.14 0.00 究新药用真菌 2,011,914.83 2,011,914.83 0.00 品种的开发百令片工艺 1,708,993.52 1,708,993.52 0.00 改进的研究中药配方颗 4,226,020.1 4,226,020.11 0.00 粒 1 灵泽片四期 1,426,582.97 1,426,582.97 0.00 临床研究治疗老年痴呆的中药复 645,066.14 645,066.14 0.00 方制剂透明质酸 312,427.06 312,427.06 0.00 90 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文百令片上市后安全性再 677,487.67 677,487.67 0.00 评价研究 15,529,060.7 4,226,020.1 合计 0.00 11,303,040.64 0.00 0.00 5 1 其他说明 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成的处置珠峰药业公司 91,325,498.55 91,325,498.55 佐力百草中药公 60,745,026.54 60,745,026.54 司合计 152,070,525.09 152,070,525.09 16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额生态园 20,306,048.52 763,892.52 19,542,156.00 租入资产改良支出 2,616,646.66 18,507,405.86 684,389.76 0.00 20,439,662.76 合计 22,922,695.18 18,507,405.86 1,448,282.28 39,981,818.76 其他说明 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 11,563,372.04 1,892,827.69 9,289,890.74 1,555,266.95 内部交易未实现利润 4,744,836.99 886,383.19 4,769,310.50 890,688.59 可抵扣亏损 130,664.43 32,666.11 115,453.20 28,863.30 91 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置固定资产损失的所 17,455,876.63 2,618,381.49 17,551,791.26 2,632,768.69 得税影响预估的折扣折让 327,806.39 49,170.96 945,778.88 141,866.83 合计 34,222,556.48 5,479,429.44 32,672,224.58 5,249,454.36 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付长期资产购置款 6,924,156.71 11,125,136.69 合计 6,924,156.71 11,125,136.69 其他说明： 19、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 69,000,000.00 84,000,000.00 保证借款 55,000,000.00 35,000,000.00 信用借款 195,078,728.00 135,000,000.00 合计 319,078,728.00 254,000,000.00 短期借款分类的说明： 20、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 2,027,900.00 19,219,741.95 合计 2,027,900.00 19,219,741.95 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 92 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1 年以内 100,033,729.92 128,308,533.25 1-2 年 10,720,375.03 3,479,266.35 2-3 年 226,892.20 252,226.00 3 年以上 1,055,147.01 900,019.61 合计 112,036,144.16 132,940,045.21 22、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年内 540,797.85 1,348,007.88 1-2 年 91,610.47 91,894.76 2-3 年 38,322.49 0.18 3 年以上 1,040.18 1,040.00 合计 671,770.99 1,440,942.82 23、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 22,096,396.68 54,975,472.65 68,278,828.05 8,793,041.28 二、离职后福利-设定提 744,186.08 5,708,779.78 5,824,667.21 628,298.65 存计划三、辞退福利 254,805.00 254,805.00 合计 22,840,582.76 60,939,057.43 74,358,300.26 9,421,339.93 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 20,680,506.23 43,579,081.15 56,688,126.06 7,571,461.32 补贴 2、职工福利费 0.00 4,486,833.24 4,486,833.24 0.00 3、社会保险费 462,495.89 3,420,404.33 3,549,000.00 333,900.22 93 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：医疗保险费 379,013.86 2,633,941.98 2,741,409.14 271,546.70 工伤保险费 49,683.89 485,518.68 498,565.75 36,636.82 生育保险费 33,798.14 300,943.67 309,025.11 25,716.70 4、住房公积金 260,740.00 2,572,542.28 2,568,878.28 264,404.00 5、工会经费和职工教育 692,654.56 916,611.65 985,990.47 623,275.74 经费合计 22,096,396.68 54,975,472.65 68,278,828.05 8,793,041.28 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 720,243.45 5,531,170.70 5,642,013.61 609,400.54 2、失业保险费 23,942.63 177,609.08 182,653.60 18,898.11 合计 744,186.08 5,708,779.78 5,824,667.21 628,298.65 其他说明： 24、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 17,848,819.07 3,618,297.33 企业所得税 4,458,992.65 745,859.24 个人所得税 103,581.35 2,206,704.94 城市维护建设税 731,911.37 39,854.38 教育费附加 795,551.82 95,228.09 房产税 106,869.83 1,186,658.99 土地使用税 209,650.84 1,050,521.34 其他税费 104,202.47 73,880.49 合计 24,359,579.40 9,017,004.80 其他说明： 25、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 160,972.22 158,927.08 94 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文短期借款应付利息 365,910.14 343,656.06 一年内到期的非流动负债借款利息 31,666.66 43,541.67 合计 558,549.02 546,124.81 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 26、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金保证金 10,462,645.35 10,098,197.20 应付暂收款 332,981.41 166,950.78 应付代垫款 27,065,277.60 10,908,390.50 股权投资保证金 0.00 8,299,972.35 其他 34,603.04 654,289.79 合计 37,895,507.40 30,127,800.62 27、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额凯欣医药公司整体负债 0.00 28,360,827.82 合计 28,360,827.82 其他说明： 28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 24,000,000.00 30,000,000.00 合计 24,000,000.00 30,000,000.00 其他说明： 95 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 29、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押、质押及保证借款 56,000,000.00 58,000,000.00 抵押及保证借款 66,000,000.00 51,500,000.00 合计 122,000,000.00 109,500,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：期末长期借款的明细：银行期末余额借款日约定到期日年利率% 中国工商银行股份有限公司德清支行 28,000,000.00 2015.12.31 2020.12.25 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 18,000,000.00 2016.03.11 2019.12.25 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 2,000,000.00 2016.03.11 2020.06.25 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 8,000,000.00 2016.03.11 2020.12.25 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 33,000,000.00 2016.06.13 2021.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 5,800,000.00 2017.09.19 2021.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 8,700,000.00 2017.10.18 2021.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 500,000.00 2017.11.16 2021.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 2,000,000.00 2017.11.16 2020.12.25 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 1,500,000.00 2017.11.16 2020.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 5,000,000.00 2018.01.02 2020.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 5,000,000.00 2018.01.10 2020.06.11 4.75 中国工商银行股份有限公司德清支行 4,500,000.00 2018.01.10 2020.06.11 4.75 96 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 122,000,000.00 30、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 24,062,666.31 684,271.38 23,378,394.93 合计 24,062,666.31 0.00 684,271.38 23,378,394.93 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额 “灵莲花颗粒”项目补助 7,444,514.91 455,786.52 6,988,728.39 与资产相关资金 “灵泽片”项 12,225,151.4 12,146,666.5 78,484.86 与资产相关目补助资金 0 4 “新增年产 200 吨乌灵菌粉生产技 2,875,000.00 150,000.00 2,725,000.00 与资产相关术升级改造和扩建项目补助资金年产 400 吨 1,518,000.00 1,518,000.00 与资产相关乌灵菌粉 24,062,666.3 23,378,394.9 合计 684,271.38 -- 1 3 其他说明： 1)“灵莲花颗粒”政府补助资金根据2007年2月8日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第52号)规定，公司于2007年收到用于实施年产2,500万包中药复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴150.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)规定，公司于2007年收到“怡神静心颗粒剂的研制”财政专项补助资金27.00万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)规定，公司于2007年收到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化” 财政专项补助资金35.00万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008年收到用于中药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴100.00万元；根据2009年12月10号浙江省财政厅下发的《关于2009年工业转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字[2009]355号)规定，公司于2010年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金55.00 万元；根据2011年10月20日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级(技术改造)财政专项资金的通知》(浙财企[2011]349号)规定，公司于2011年11月10日收到“年产2,500万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金100.00万 97 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文元。该项目已于2010年结题。根据浙江省财政厅《关于下达2012年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(浙财企 [2012]134号)规定，公司于2012年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒高技术产业化示范工程”项目财政补助资金500.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目2013年省财政配套补助资金的通知》(浙财企[2013]305号)规定，公司于2013年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒产业化”专项资金125.00万元，该项目已于2016年通过验收。公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益455,786.52元。 2)“灵泽片”政府补助资金根据2007年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达2007年度县科技合作专项资金支持项目的通知》(德科合[2007]2号)规定，公司于2007年收到“天然中药癃闭康泰片的临床研究”补助资金7.00万元；2007年德清县科技局下拨“癃闭康泰片”补助经费1.00万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008 年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴200.00万元；2008年德清县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经费1.00万元；根据2011年10月13日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)规定，公司于2011年11月10日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”项目财政补助资金50.00 万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益 78,484.86元。根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达2014年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批)中央基建投资预算的通知》(浙财建[2014]186号)规定，公司于2014年收到“年产5亿片中药新药“灵泽片”项目”专项资金1,042.00万元。该补助系针对年产5亿片灵泽片项目，该项目目前尚处建设期，故未进行摊销。 3)“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金根据2009年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)规定，公司于2010年收到“新增年产 200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”专项资金450.00万元。该项目2012年已正式投产，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益150,000.00元。 31、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 608,624,848.00 608,624,848.00 其他说明： 32、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 404,361,142.11 15,636.68 404,376,778.79 其他资本公积 7,600,000.00 7,600,000.00 合计 411,961,142.11 15,636.68 411,976,778.79 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 98 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 33、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 55,263,136.94 5,166,536.63 60,429,673.57 合计 55,263,136.94 5,166,536.63 60,429,673.57 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 34、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 278,818,171.48 252,410,751.79 调整后期初未分配利润 278,818,171.48 252,410,751.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,507,051.07 48,195,893.16 减：提取法定盈余公积 5,166,536.63 6,560,366.06 应付普通股股利 12,172,496.96 12,172,496.96 其他 93,399.67 期末未分配利润 295,892,789.29 281,873,781.93 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 390,672,368.40 134,262,560.30 440,345,511.31 189,269,997.46 其他业务 1,194,174.95 622,547.22 1,148,811.39 1,042,375.96 合计 391,866,543.35 134,885,107.52 441,494,322.70 190,312,373.42 36、税金及附加单位：元 99 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,412,322.07 1,389,632.79 教育费附加 1,596,199.02 1,572,376.33 房产税 112,108.33 1,073,202.43 土地使用税 209,650.84 1,110,684.01 车船使用税 6,208.01 16,549.80 印花税 175,430.86 181,259.73 合计 3,511,919.13 5,343,705.09 其他说明： 37、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额学术推广费 74,175,917.98 62,363,245.76 交通、差旅费 6,919,787.17 16,083,492.60 职工薪酬 22,519,114.30 24,239,271.95 劳务费 30,490,346.05 30,620,599.28 运输费 6,808,778.15 5,998,871.08 办公费 639,107.97 2,657,383.48 房租费 1,705,339.52 1,233,001.88 业务招待费 4,924,393.87 2,353,632.14 广告费 3,120,207.30 1,778,481.79 信息服务费 4,799,390.16 568,861.71 咨询费 11,981,858.67 9,243,166.82 其他 4,397,341.34 7,127,284.55 合计 172,481,582.48 164,267,293.04 其他说明： 38、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 11,303,040.64 11,681,549.07 职工薪酬 8,732,598.11 9,785,181.70 折旧及摊销 6,376,249.86 5,108,377.36 100 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文办公费 3,663,527.13 2,465,813.82 业务招待费 2,434,941.35 2,567,290.60 交通、差旅费 1,133,841.92 1,305,766.63 税费 0.00 0.00 中介费用 1,054,492.12 865,084.50 会议费 230,112.94 42,300.00 劳动保护费 391,313.60 353,034.29 修理费 111,632.24 247,549.34 广告、宣传费 134,189.24 142,035.04 咨询费 358,987.51 1,940,387.40 其他 10,370,794.69 1,726,886.50 合计 46,295,721.35 38,231,256.25 其他说明： 39、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 9,979,051.38 7,236,899.01 利息收入 -694,976.16 -2,243,791.75 汇兑损失 1,086,410.60 2,266.12 手续费支出等 461,346.08 55,347.73 合计 10,831,831.90 5,050,721.11 其他说明： 40、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 3,531,085.90 3,995,115.34 二、存货跌价损失 -473,765.41 1,547,318.85 合计 3,057,320.49 5,542,434.19 其他说明： 41、投资收益单位：元 101 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 575,025.00 理财收益 918,278.82 1,129,909.35 合计 1,493,303.82 1,129,909.35 其他说明： 42、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益 -145,047.04 合计 -145,047.04 43、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额即征即退增值税 17,363,600.00 16,563,120.00 200 吨乌灵菌粉项目摊销 150,000.00 150,000.00 灵泽片政府补助资金摊销 78,484.86 78,484.86 灵莲花颗粒项目摊销 455,786.52 455,786.52 稳岗补贴 206,045.22 49,309.30 福利企业社保补助 803,474.18 859,885.98 高校实习生见习补助 44,760.00 63,825.00 福利企业超比例安置奖励 88,740.00 61,200.00 引进人才及培养经费 3,000.00 25,000.00 服务外包奖励 15,000.00 14,000.00 县级及以上农业项目补助款 20,000.00 残疾人庇护中心补助款 30,000.00 74,000.00 城镇土地使用税差别化减免 1,741,903.67 高新技术企业科技保险保费补助 34,967.45 专利示范企业奖励 50,000.00 残疾人扶贫基地补助款 83,400.00 培训补助 12,000.00 智慧用电设备补助 46,000.00 “南太湖精英计划领军人才和“中药超微 240,751.49 102 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文粉饮片标准化及产业化”项目摊销科技型企业和研发机构奖励资金 410,000.00 第二批县科技合作项目资金补助 200,000.00 破解工业“双停”财政奖励 351,000.00 合计 21,085,761.90 19,737,763.15 44、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 287,700.00 19,241,453.41 287,700.00 其他 0.24 11,264.89 0.24 合计 287,700.24 19,252,718.30 287,700.24 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持特定行业、产福利企业增 17,363,600.0 16,563,120.0 国税局补助业而获得的否是与收益相关值税返还 0 0 补助（按国家级政策规定依法取得）浙江省发展因研究开发、 200 吨乌灵和改革委员技术更新及菌粉项目摊会、浙江省信补助否是 150,000.00 150,000.00 与资产相关改造等获得销经济贸易委的补助员会德清县人民政府办公室、因研究开发、灵泽片项目浙江省财政技术更新及补助否是 78,484.86 78,484.86 与资产相关摊销厅和浙江省改造等获得经济和信息的补助化委员会浙江省财政因研究开发、灵莲花项目厅、浙江省经技术更新及补助否是 455,786.52 455,786.52 与资产相关结题摊销济贸易委员改造等获得会的补助 103 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文因符合地方安吉县人力政府招商引高校实习生资源和社会补助资等地方性否是 44,760.00 63,825.00 与收益相关见习补助保障局扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持安吉县人力特定行业、产资源和社会稳岗补贴补助业而获得的否是 29,421.85 49,309.30 与收益相关保障局安补助（按国家吉县财政局级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持德清县社会特定行业、产福利企业社福利企业管补助业而获得的否是 728,520.18 686,401.98 与收益相关保补助理办公室补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持福利企业超德清县残疾特定行业、产比例安置奖人劳动就业补助业而获得的否是 88,740.00 61,200.00 与收益相关励管理服务所补助（按国家级政策规定依法取得）因符合地方安吉县公共政府招商引引进人才及就业和人才补助资等地方性否是 3,000.00 5,000.00 与收益相关培养经费服务局扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引服务外包奖德清县商务奖励资等地方性否是 15,000.00 14,000.00 与收益相关励局扶持政策而获得的补助因承担国家为保障某种 2016 年县级安吉县人民公用事业或及以上农业政府递铺街补助否是 20,000.00 10,000.00 与收益相关社会必要产项目补助款道办事处品供应或价格控制职能 104 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文而获得的补助因符合地方德清县残疾政府招商引残疾人庇护人劳动就业补助资等地方性否是 30,000.00 54,000.00 与收益相关中心补助款管理服务所、扶持政策而教育就业部获得的补助因符合地方政府招商引西宁市财政社保补助补助资等地方性否是 74,954.00 173,484.00 与收益相关局社会扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引供给侧结构西宁市财政奖励资等地方性否是 19,000.00 与收益相关性改革补贴局社会扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引稳定岗位补德清县就业补助资等地方性否是 176,623.37 与收益相关贴管理服务处扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持高新技术企特定行业、产德清县科学业科技保险补助业而获得的否是 34,967.45 与收益相关技术局保费补助补助（按国家级政策规定依法取得）因符合地方政府招商引专利示范企安吉县财政奖励资等地方性否是 50,000.00 与收益相关业奖励局扶持政策而获得的补助因符合地方省级制造业德清县经济政府招商引与互联网融和信息化委奖励资等地方性否是 150,000.00 与收益相关合发展试点员会扶持政策而企业奖励获得的补助省级管理创德清县经济因符合地方新试点企业和信息化委奖励政府招商引否是 100,000.00 与收益相关奖励员会资等地方性 105 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文扶持政策而获得的补助因符合地方 2016 年度党政府招商引中共德清县费返还（中共补助资等地方性否是 18,700.00 委组织部湖州莫干）扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持城镇土地使特定行业、产德清县人民用税差别化奖励业而获得的否是 1,741,903.67 与收益相关政府办公室减免补助（按国家级政策规定依法取得） “南太湖精英计划领军人因研究开发、湖州市委办才和“中药超技术更新及公室、市政府补助否是 240,751.49 与资产相关微粉饮片标改造等获得办公室准化及产业的补助化”项目摊销因从事国家鼓励和扶持安吉经济开特定行业、产双强补助发区管理委补助业而获得的否是 10,000.00 与收益相关员会补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产人才先进单德清县委组奖励业而获得的否是 20,000.00 与收益相关位奖励织部补助（按国家级政策规定依法取得）因符合地方政府招商引德清县财政财政补助补助资等地方性否是 1,244,453.41 与收益相关局扶持政策而获得的补助因符合地方专利保险经德清县科技补助政府招商引否是 5,000.00 与收益相关费补助局资等地方性 106 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文扶持政策而获得的补助因符合地方安吉县政府政府招商引财政专户奖递铺街道办奖励资等地方性否是 3,000.00 与收益相关励事处扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持安吉县委新 2016 年全县特定行业、产经济与新社星级“红色车补助业而获得的否是 10,000.00 与收益相关会组织工作间”创建补助（按国家委员会级政策规定依法取得）因符合地方政府招商引收到土地契安吉县财政补助资等地方性否是 351,000.00 与收益相关税财政补助局扶持政策而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或安吉县人民智慧用电奖社会必要产政府递铺街奖励否是 24,000.00 与收益相关励品供应或价道办事处格控制职能而获得的补助因符合地方政府招商引 2016 年度奖安吉县人民奖励资等地方性否是 6,181,000.00 与收益相关励政府扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引文化车间补德清县宣传补助资等地方性否是 70,000.00 与收益相关助部扶持政策而获得的补助因符合地方县信息化推政府招商引德清县财政广应用优秀补助资等地方性否是 80,000.00 与收益相关局企业扶持政策而获得的补助 107 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文因符合地方德清县残疾政府招商引残疾人扶贫人劳动就业补助资等地方性否是 83,400.00 与收益相关基地补助款管理服务所扶持政策而获得的补助因符合地方湖州中小企政府招商引培训补助业服务有限补助资等地方性否是 12,000.00 与收益相关公司扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引湖州市政府德清县财政奖励资等地方性否是 300,000.00 与收益相关质量奖局扶持政策而获得的补助因研究开发、德清县人民智慧用电设技术更新及政府武康街补助否是 22,000.00 与收益相关备补助改造等获得道办事处的补助因符合地方 “金象金牛” 政府招商引德清县人民大企业培育奖励资等地方性否是 8,608,000.00 与收益相关政府奖励扶持政策而获得的补助因符合地方德清县经济政府招商引省级两化融和信息化委奖励资等地方性否是 150,000.00 与收益相关合试点企业员会扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引德清县财政财政补助补助资等地方性否是 2,500,000.00 与收益相关局扶持政策而获得的补助因符合地方企业育才奖政府招商引德清县委组励高技能人奖励资等地方性否是 2,000.00 与收益相关织部才扶持政策而获得的补助因研究开发、企业引才奖德清县委组奖励技术更新及否是 18,000.00 与收益相关励织部改造等获得 108 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文的补助因承担国家为保障某种 2016 年科技公用事业或型企业和研德清县科技社会必要产奖励否是 410,000.00 与收益相关发机构奖励局品供应或价资金格控制职能而获得的补助因符合地方残疾人小康德清县残疾政府招商引阳光庇护中人劳动就业补助资等地方性否是 20,000.00 与收益相关心补助款管理服务扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引 2016 年省专德清县财政补助资等地方性否是 50,000.00 与收益相关利示范企业局扶持政策而获得的补助因符合地方 2016 年度第政府招商引二批县科技德清县科技补助资等地方性否是 200,000.00 与收益相关合作项目资局扶持政策而金补助获得的补助 21,373,461.9 38,979,216.5 合计 -- -- -- -- -- -- 0 6 其他说明： 45、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额固定资产报废损失 56.40 10,070,450.36 56.40 非常损失 26,248.84 合计 56.40 10,096,699.20 56.40 其他说明： 109 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 46、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,757,419.81 10,804,583.03 递延所得税费用 -229,975.08 -1,864,472.14 合计 5,527,444.73 8,940,110.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 43,669,770.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,550,465.51 子公司适用不同税率的影响 293,115.77 调整以前期间所得税的影响 178,536.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 316,566.18 研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -1,641,716.23 适用农产品初加工范围优惠减免的影响 -169,522.53 所得税费用 5,527,444.73 其他说明 47、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到与收益相关的政府补助 1,583,686.85 23,071,073.69 利息收入 717,484.16 1,993,610.58 往来款及押金保证金 1,209,052.35 3,876,000.00 其他 840,861.74 2,020,815.64 合计 4,351,085.10 30,961,499.91 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 110 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用 137,242,543.53 141,411,520.40 管理费用 11,061,291.49 13,714,603.75 财务费用 23,147.35 47,609.17 营业外支出 462,129.58 0.00 往来款及押金保证金 3,620,931.68 6,202,331.51 合计 152,410,043.63 161,376,064.83 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金 14,259,882.00 合计 14,259,882.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金 6,315,121.40 合计 6,315,121.40 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 48、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 38,142,325.31 53,685,073.27 加：资产减值准备 3,057,320.49 5,542,434.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 18,304,936.25 15,681,065.99 111 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文物资产折旧无形资产摊销 2,576,612.50 2,202,732.77 长期待摊费用摊销 1,448,282.28 1,126,667.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 145,047.04 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56.40 10,070,450.36 财务费用（收益以“－”号填列） 9,979,051.38 7,239,165.13 投资损失（收益以“－”号填列） -1,493,303.82 -1,129,909.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -229,975.08 -1,864,472.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,745,703.58 -21,627,239.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -77,256,772.08 -187,463,514.02 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 4,436,303.68 18,799,455.15 列）经营活动产生的现金流量净额 -3,780,866.27 -97,593,043.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 179,885,828.31 62,946,630.39 减：现金的期初余额 168,266,737.14 324,050,909.29 现金及现金等价物净增加额 11,619,091.17 -261,104,278.90 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,000,000.00 其中： -- 112 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,155,168.24 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 2,844,831.76 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 179,885,828.31 168,266,737.14 其中：库存现金 22,349.36 7,204.74 可随时用于支付的银行存款 179,863,478.95 168,259,532.40 三、期末现金及现金等价物余额 179,885,828.31 168,266,737.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 2,262,900.00 16,522,782.00 的现金和现金等价物其他说明：期末银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结的银行存款，其使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中，2,027,900.00元系银行承兑汇票保证金、100,000.00元系保函保证金，其使用存在一定时间限制；期初银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结的银行存款，其使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中， 16,287,782.00元系银行承兑汇票保证金、100,000.00元系保函保证金，其使用存在一定时间限制。 49、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 2,262,900.00 电费押金和保证金固定资产 166,319,253.45 为借款提供抵押担保无形资产 13,515,938.18 为借款提供抵押担保长期股权投资 130,044,000.00 为借款提供质押担保合计 312,142,091.63 -- 其他说明： 113 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 50、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额短期借款：其中：美元 9,080,000.00 6.6166 60,078,728.00 其他说明：八、合并范围的变更 1、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否单位：元处置价款与处丧失控与原子置投资按照公制权之公司股对应的丧失控丧失控允价值丧失控日剩余权投资丧失控合并财制权之制权之重新计丧失控制权之股权公相关的子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余制权的日剩余允价值其他综名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产时点股权的的确定合收益定依据有该子账面价公允价生的利比例方法及转入投公司净值值得或损主要假资损益资产份失设的金额额的差额 2018 年凯欣医 21,080,0 工商变 575,025. 3,618,52 3,618,52 账面净 85.00% 转让 01 月 31 15.00% 0.00 0.00 药 00.00 更 00 5.00 5.00 资产日其他说明：是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 114 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企珠峰药业公司青海西宁青海西宁医药行业 51.00% 业合并佐力百草中药公非同一控制下企浙江安吉浙江安吉医药行业 51.01% 司业合并非同一控制下企三正科技公司浙江安吉浙江安吉医药行业 90.00% 业合并佐力百草医药公非同一控制下企浙江杭州浙江杭州医药行业 80.00% 司业合并佐力健康产业公浙江德清浙江德清医药投资行业 100.00% 直接设立司浙江佐力创新医疗投资管理有限浙江德清浙江德清医药投资行业 100.00% 直接设立公司浙江佐力医院投浙江德清浙江德清医药投资行业 100.00% 直接设立资管理有限公司德清佐力医药投浙江德清浙江德清医药投资行业 100.00% 直接设立资管理有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利珠峰药业 49.00% 3,645,497.09 3,670,041.33 70,608,531.89 佐力百草 48.99% -266,414.20 0.00 62,249,066.06 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明： 115 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计珠峰药 138,021, 42,849,2 180,871, 36,772,1 36,772,1 121,483, 43,645,6 165,129, 20,890,3 20,890,3 0.00 业 862.81 86.65 149.46 04.79 04.79 570.36 31.87 202.23 79.34 79.34 佐力百 115,372, 90,752,8 206,125, 73,338,0 73,338,0 131,134, 74,358,0 205,492, 72,178,4 72,178,4 0.00 草中药 942.70 64.63 807.33 11.38 11.38 277.97 92.46 370.43 02.89 02.89 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量 69,449,734.4 69,232,453.4 珠峰药业 7,350,102.05 7,350,102.05 6,181,419.88 9,173,236.18 9,173,236.18 9,380,792.86 8 0 佐力百草中 69,525,563.3 15,294,536.6 82,363,876.5 -526,171.59 -526,171.59 2,596,303.21 2,596,303.21 4,942,814.21 药 9 9 7 其他说明：（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：根据公司2015年4月3日董事会决议，以及公司与德清县卫生和计划生育局（以下简称德清卫生局）于2015年4月17日签订的《关于德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医的框架协议》、于2015年10月8日签订的《德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医协议书》，公司拟与德清卫生局共同出资25,235.60万元成立德清医院，其中本公司以现金出资 18,926.70万元分三期支付(其中第一年出资金额不低于人民币5,678.00万元，第二年出资金额不低于人民币7,570.00万元)，占开办资金总额的75%；德清卫生局以原德清县第三人民医院现有资产(不含房屋建筑物及土地使用权)评估作价6,308.90万元出资，占开办资金总额的25%。公司已于2015年、2016年、2017年和2018年分别支付股权出资款2,000.00万元、3,678.00万元、 116 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4,247.00万元和2,000.00万元。德清县第三人民医院已于2015年11月18日在德清卫生局办妥相关变更登记，更名为德清医院，取得登记号为 PDY63976133052114A1001的《医疗机构执业许可证》，有效期至2020年11月17日。根据上述协议约定，改组后的德清医院仍为非营利性医院，严格执行非营利性医院相关政策和行业规定，公司对德清医院是否存在可变回报具有很大的不确定性，同时亦不能通过实施股东权力而决定可变回报，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司虽对德清医院持股比例为75%，但不符合《企业会计准则》中关于控制的定义，故未将其纳入合并财务报表范围。 4、其他十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。。 2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系佐力科创小额贷款股份有限公司(以下简称佐力小贷) 本公司实际控制人控制的企业佐力集团本公司实际控制人控制的企业青海珠峰虫草药业集团有限公司(以下简称珠峰虫草公司) 珠峰药业公司之少数股东青海珠峰冬虫夏草原料有限公司(以下简称珠峰原料公司) 珠峰药业公司之少数股东控制的企业浙江凯润药业股份有限公司(以下简称凯润药业公司) 原凯欣医药公司之少数股东控制的企业浙江凯润医药销售有限公司(以下简称凯润医药公司) 原凯欣医药公司之少数股东控制的企业浙江中医药大学第二门诊部佐力百草中药公司之少数股东控制的企业杭州前进中医门诊部佐力百草中药公司之少数股东控制的企业俞友珠实际控制人之配偶陈照荣佐力百草中药公司之少数股东陈欢佐力百草中药公司之少数股东精医康(杭州)健康管理有限公司(以下简称精医康杭州) 公司关键管理人员控制的企业其他说明 3、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额 117 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文珠峰原料公司采购药品 10,208,312.03 56,410,256.41 否 12,092,425.27 凯润药业公司采购药品 314,210.31 否 1,879,347.37 凯润医药公司采购药品 822,912.61 御隆旅游接收劳务 81,114.00 佐力集团接收劳务 127,544.00 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额浙江中医药大学第二门诊部销售药品 15,690,181.63 20,524,468.53 杭州前进中医门诊部销售药品 7,489,162.13 9,365,336.34 凯欣医药公司销售药品 600,289.94 凯润药业公司销售药品 211,255.60 精医康杭州销售药品 132,985.67 48,134.91 佐力小贷销售药品 0.00 32,600.27 佐力集团销售药品 1,010.65 17,384.79 德清医院销售药品 3,892,095.79 14,775,762.05 青海珠峰冬虫夏草保健品有限销售包材 444.44 公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费佐力集团房屋建筑物 983,783.76 0.00 关联租赁情况说明（3）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕凯欣医药 15,000,000.00 2017 年 09 月 13 日 2018 年 10 月 12 日否 118 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文御隆旅游 300,000,000.00 2017 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕俞有强、俞友珠 9,500,000.00 2018 年 01 月 10 日 2020 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 5,000,000.00 2018 年 01 月 02 日 2020 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 18,000,000.00 2017 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 09 日否俞有强、俞友珠 17,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 11 月 20 日否俞有强、俞友珠 28,000,000.00 2015 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 2,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2019 年 06 月 25 日否俞有强、俞友珠 18,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2019 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 2,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2020 年 06 月 25 日否俞有强、俞友珠 8,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2020 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 33,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2021 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 5,800,000.00 2017 年 09 月 19 日 2021 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 8,700,000.00 2017 年 10 月 18 日 2021 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 1,500,000.00 2017 年 11 月 16 日 2020 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 2,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2020 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 500,000.00 2017 年 11 月 16 日 2021 年 06 月 11 日否俞有强、俞友珠 1,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2018 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 7,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2018 年 12 月 25 日否俞有强、俞友珠 15,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日否关联担保情况说明（4）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出佐力百草中药饮片 2,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 12 月 30 日佐力百草中药饮片 2,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日（5）关键管理人员报酬单位：元 119 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,779,678.07 2,690,914.79 （6）其他关联交易 4、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一、应收账款浙江中医药大学第 3,554,022.64 106,620.68 3,835,936.21 115,078.09 二门诊部杭州前进中医门诊 3,222,576.93 96,677.31 2,325,738.69 69,772.16 部凯欣医药 459,558.26 13,786.75 佐力小贷 2,028.00 60.84 精医康杭州 1,157.60 34.73 275.00 8.25 德清医院 3,129,352.48 93,880.57 3,542,922.77 106,287.68 二、预付账款珠峰原料公司 166,950.78 0.00 三、应收股利凯欣医药 4,160,000.00 4,160,000.00 0.00 四、其他应收款凯欣医药 8,000,000.00 240,000.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额一、应付账款珠峰原料公司 17,409.38 佐力集团 958,558.53 983,783.78 凯润药业公司 453,285.64 334,473.00 凯润医药公司 1,091,400.02 349,052.48 120 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、预收款项凯润药业公司 33,334.58 33,334.58 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 1．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1231号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销国金证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，本公司以非公开发行股票的方式向4家特定投资者发行了普通股(A 股)股票70,064,848股，发行价格为人民币6.93元/股，截至2015年6月30日本公司共募集资金总额为人民币48,554.94万元，扣除发行费用1,713.21万元，募集资金净额为46,841.73万元。募集资金投向使用情况如下：承诺投资项目承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元) 年产400吨乌灵菌粉生产线建设项目 25,000.00 14,805.06 补充流动资金 21,841.73 22,255.18[注] 合计 46,841.73 37,060.24 [注]补充流动资金已累计投入总额22,255.18万元，高于募集资金承诺投资总额413.45万元系募集资金利息收入扣除手续费的净额。 2．其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位抵押权人抵押标的物抵押物抵押物抵押借款备注账面原值账面价值余额本公司中国工商银行股份有限公司房屋建筑物、 18,744.52 15,319.27 19,700.00 [注1] 德清支行土地使用权本公司中国建设银行股份有限公司房屋建筑物、 1,583.64 1,026.93 1,500.00 [注2] 德清支行土地使用权佐力百草浙江安吉农村商业银行股份房屋建筑物、 2,517.02 1,501.85 1,800.00 [注3] 中药公司有限公司城关支行土地使用权小计 22,845.18 17,848.05 23,000.00 [注1]根据2014年6月4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值合计15,557.21万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为13,465.40万元的人民币贷款提供抵押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额19,700.00万元，其中短期借款5,100.00万元，一年内到期的长期借款2,400.00万元，长期借款12,200.00万元。 [注2]根据2017年12月8日本公司与中国建设银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值合计1,078.71万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为1,297.01万元的人民币贷款提供抵押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额1,500.00万元，其中短期借款1,500.00万元。 [注3]根据2016年1月21日佐力百草中药公司与浙江安吉农村商业银行股份有限公司城关支行签订的《最高额抵押合同》，佐力百草中药公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值合计2,517.02万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为 2,608.00万元的人民币贷款提供抵押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额1,800.00万元，均为短期借款。 121 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位质押权人质押标的物质押物质押物担保借款余备注账面原值账面价值额本公司中国工商银行股份有长期股权投资 13,004.40 13,004.40 6,600.00 [注1] 限公司德清支行本公司上海浦东发展银行股保证金存款 106.59 106.59 106.59 份有限公司湖州德清支行本公司中国工商银行股份有保证金存款 96.20 96.20 96.20 限公司德清支行小计 13,207.19 13,207.19 6,802.79 [注1]根据2015年12月24日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额质押合同》，本公司以所持有的佐力百草中药公司的51.01%股权(账面价值13,004.40万元)作质押，为本公司自行取得的最高额为13,000.00万元的人民币贷款提供质押担保。截止2017年12月31日，本公司在该《最高额质押合同》项下的贷款余额为6,600.00万元。其中800.00万元的贷款到期日为2018年12月25日；200.00万元的贷款到期日为2019年6月25日；1,800.00万元的贷款到期日为2019年12月25日； 200.00万元的贷款到期日为2020年6月25日；3,600万元的贷款到期日为2020年12月25日。上述借款同时由本公司以依法拥有的房屋建筑物、土地使用权为其提供抵押担保，俞有强、俞友珠提供保证担保。 2、或有事项（1）本公司关联方之间的担保情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司关联方之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注中国工商银行股份有限本公司凯欣医药公司 500.00 2018/9/13 公司安吉支行 [注 1] 中国工商银行股份有限本公司凯欣医药公司 300.00 2018/10/13 公司安吉支行本公司御隆旅游浙商银行杭州分行 25,624.26 2020/08/21 [注 2] 小计 26,424.26 [注 1] 2018 年 3 月 19 日本公司与中国工商银行股份有限公司安吉支行签订《保证合同》，本公司为凯欣医药公司的该笔借款提供保证。 [注 2] 2016 年 12 月 26 日本公司与浙商银行杭州分行签订《保证合同》，本公司为御隆旅游的该笔借款提供保证。 (2)本公司合并范围内公司之间的担保情况截止 2018 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注中国工商银行股份有限 2019/3/19 [注1] 本公司佐力百草医药 500.00 公司羊坝头支行保小计 500.00 122 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 [注1] 2018年3月19日本公司与中国工商银行股份有限公司羊坝头支行保签订《保证合同》，本公司为佐力百草医药公司的该笔借款提供保证。十二、资产负债表日后事项十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 190,112, 7,056,41 183,056,0 142,055 5,194,058 136,861,91 合计提坏账准备的 100.00% 3.71% 100.00% 3.66% 514.17 8.90 95.27 ,975.02 .35 6.67 应收账款 190,112, 7,056,41 183,056,0 142,055 5,194,058 136,861,91 合计 100.00% 3.71% 100.00% 3.66% 514.17 8.90 95.27 ,975.02 .35 6.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 171,692,781.09 5,150,783.43 3.00% 1至2年 18,209,269.27 1,820,926.93 10.00% 2至3年 152,848.71 30,569.74 20.00% 3至4年 6,952.60 3,476.30 50.00% 5 年以上 50,662.50 50,662.50 100.00% 合计 190,112,514.17 7,056,418.90 3.71% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 123 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,862,360.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式合计 0.00 -- （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例坏帐准备第一名 39,885,472.07 20.98% 1,647,853.61 第二名 14,535,268.80 7.65% 436,058.06 第三名 11,874,660.00 6.25% 1,153,166.28 第四名 10,490,345.37 5.52% 310,844.83 第五名 8,314,437.60 4.37% 249,433.11 合计 85,100,183.84 44.77% 3,797,355.89 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 4,000,00 4,000,000 独计提坏账准备的 14.06% 0.00 0.00% 0.00 .00 其他应收款按信用风险特征组 24,453,5 810,355. 23,643,19 5,547,1 235,122.3 5,312,007.5 合计提坏账准备的 85.94% 3.31% 100.00% 4.24% 52.41 02 7.39 29.90 5 5 其他应收款 28,453,5 810,355. 27,643,19 5,547,1 235,122.3 5,312,007.5 合计 100.00% 2.85% 100.00% 4.24% 52.41 02 7.39 29.90 5 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元 124 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由佐力百草中药饮片 4,000,000.00 0.00 0.00% 经测试未发生减值合计 4,000,000.00 0.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 24,311,467.41 729,344.02 3.00% 1至2年 63,060.00 6,306.00 10.00% 2至3年 5,400.00 1,080.00 20.00% 5 年以上 73,625.00 73,625.00 100.00% 合计 24,453,552.41 810,355.02 3.31% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 575,232.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式合计 0.00 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收退税款 7,948,080.00 5,116,240.00 押金保证金 215,786.70 139,476.00 往来款 4,209,685.71 291,413.90 减资款 8,000,000.00 125 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文股权处置款 8,080,000.00 合计 28,453,552.41 5,547,129.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名股权处置款 8,080,000.00 一年以内 28.40% 242,400.00 第二名减资款 8,000,000.00 一年以内 28.12% 240,000.00 第三名应收退税款 7,948,080.00 一年以内 27.93% 238,442.40 第四名关联方借款 4,000,000.00 一年以内 14.06% 0.00 第五名保证金 67,250.70 一年以内 0.24% 2,017.52 合计 -- 28,095,330.70 -- 98.75% 722,859.92 （5）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾浙江省德清县国家税务人就业增值税优惠政策即征即退增值税 7,948,080.00 1 年以内局的通知》(财税〔2016〕 52 号)规定，预计下半年到账合计 -- 7,948,080.00 -- -- 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 448,644,000.00 0.00 448,644,000.00 446,144,000.00 0.00 446,144,000.00 合计 448,644,000.00 0.00 448,644,000.00 446,144,000.00 0.00 446,144,000.00 （1）对子公司投资单位：元 126 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额珠峰药业公司 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 佐力百草中药公司 130,044,000.00 130,044,000.00 0.00 佐力百草医药公司 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00 佐力健康产业公司 155,100,000.00 2,500,000.00 157,600,000.00 0.00 合计 446,144,000.00 2,500,000.00 448,644,000.00 0.00 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 219,847,612.51 38,876,873.59 209,642,591.13 33,554,956.43 其他业务 1,086,253.35 622,547.22 1,055,935.33 1,041,931.52 合计 220,933,865.86 39,499,420.81 210,698,526.46 34,596,887.95 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 3,819,838.94 10,200,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 575,025.00 计量产生的利得理财收益 839,045.04 1,067,287.98 合计 5,233,908.98 11,267,287.98 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,009,862.14 受的政府补助除外） 127 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 902,853.96 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 575,025.00 减：所得税影响额 801,069.79 少数股东权益影响额 137,809.83 合计 4,548,805.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 2.52% 0.0567 0.0567 扣除非经常性损益后归属于公司 2.19% 0.0492 0.0492 普通股股东的净利润 128 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他备查文件。以上文件的备置地点：公司董事会办公室浙江佐力药业股份有限公司法定代表人：汪涛 2018年8月1日 129
附件：公告原文

佐力药业：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-01

                   浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江佐力药业股份有限公司
   2018 年半年度报告
     公告编号：2018-064
       2018 年 07 月
                                                               1
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                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人汪涛、主管会计工作负责人陈国芬及会计机构负责人(会计主管
人员)叶利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、并购整合、
商誉减值、新建项目未达预期等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报
告中第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予
以描述。敬请广大投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                     2
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                                  目      录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 公司业务概要 .......................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 35
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 37
第十节 财务报告 ............................................................. 38
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 129
                                                                                           3
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                               释        义
                 释义项   指                              释义内容
佐力药业/公司/本公司      指   浙江佐力药业股份有限公司
                               青海珠峰冬虫夏草药业有限公司，公司控股子公司，公司持有珠峰药
珠峰药业                  指
                               业 51%股权。
珠峰虫草公司              指   青海珠峰虫草药业集团有限公司，持有珠峰药业 49%股权。
凯欣医药                  指   浙江凯欣医药有限公司，公司持有凯欣医药 15%股权。
                               德清县乌灵股权投资合伙企业（有限合伙），公司非公开发行对象之
乌灵合伙                  指   一，公司及控股子公司部分董事、监事、高级管理人员、骨干员工及
                               其他出资人参与出资设立的有限合伙企业，为公司关联方。
                               公司参与德清第三人民医院合作办医后新设立的医院，公司占德清医
德清医院                  指
                               院开办资金的 75％。
佐力健康产业              指   浙江佐力健康产业投资管理有限公司，公司全资子公司。
                               浙江佐力创新医疗投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有
佐力创新医疗              指
                               限公司全资子公司，公司全资孙公司。
                               浙江佐力医院投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有限公
佐力医院投资              指
                               司全资子公司，公司全资孙公司。
                               浙江佐力百草中药饮片有限公司，公司控股子公司，公司持有佐力百
佐力百草中药              指
                               草中药 51.01%股权。
                               浙江佐力百草医药有限公司，公司控股子公司，公司持有佐力百草医
佐力百草医药              指
                               药 80%的股权。
                               德清佐力医药投资管理有限公司，浙江佐力健康产业投资管理有限公
佐力医药投资              指
                               司全资子公司，公司全资孙公司。
                               上海智眠信息科技有限公司，公司全资孙公司佐力创新医疗参股公
智眠科技                  指
                               司，佐力创新医疗持有智眠科技 6%的股权。
                               浙江三正生物科技有限公司，佐力百草中药控股子公司，佐力百草中
三正科技                  指
                               药持有三正科技 90%股权。
                               科济生物医药（上海）有限公司，公司全资孙公司浙江佐力创新医疗
科济生物                  指   投资管理有限公司参股公司，佐力创新医疗持有科济生物医药（上海）
                               有限公司 7.85%的股权。
                               佐力控股集团有限公司，为公司控股股东、实际控制人俞有强先生控
佐力集团                  指   制的企业，俞有强先生现担任佐力集团的董事长，通过德清银天股权
                               投资管理有限公司持有佐力集团 51.93%股权，为公司关联方。
佐力君康                  指   德清佐力君康健康产业发展合伙企业（有限合伙），公司全资子公司
                                                                                              4
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                浙江佐力健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司合作
                发起的合伙企业。
                德清郡健投资管理合伙企业（有限合伙），公司全资子公司浙江佐力
郡健投资   指   健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司合作发起的合
                伙企业。
                德清御隆旅游开发有限公司，德清佐力君康健康产业发展合伙企业
御隆旅游   指   （有限合伙）、德清郡健投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有德
                清御隆旅游开发有限公司 27.58%、42.42%股权。
董事会     指   浙江佐力药业股份有限公司董事会
监事会     指   浙江佐力药业股份有限公司监事会
股东大会   指   浙江佐力药业股份有限公司股东大会
公司章程   指   浙江佐力药业股份有限公司章程
报告期     指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
                一类在生长、发育的代谢活动中，能产生具有药理活性或对人体疾病
                有预防、抑制或治疗作用的物质的真菌。其产生的活性物质有酶、蛋
药用真菌   指
                白质、脂肪酸、氨基酸、肽类、多糖、生物碱、甾醇、萜类、苷类以
                及维生素等。
                一种生长在地下深处、土栖白蚁废弃蚁巢上的珍稀的药用真菌――炭
                角菌的菌核，在四川、云南等地为著名补气、固肾中药。经记载能除
乌灵参     指
                湿镇惊、补心肾、利小便、止心悸、催乳；治心悸失眠、脾虚食少、
                产后失血、产后乏乳、小儿惊风、吐血等症。
CAR-T      指   嵌合抗原受体 T 细胞免疫疗法
                                                                               5
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                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         佐力药业                        股票代码               300181
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   浙江佐力药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）           佐力药业
公司的外文名称（如有）           Zhejiang Jolly Pharmaceutical Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）       ZUO LI YAO YE
公司的法定代表人                 汪涛
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 郑超一                                  周 敏
联系地址                             浙江省德清县阜溪街道志远北路 388 号 浙江省德清县阜溪街道志远北路 388 号
电话                                 0572-8281383                            0572-8281383
传真                                 0572-8281246                            0572-8281246
电子信箱                             zhengcy@zuoli.com                       zhoum@zuoli.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                                6
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司法定代表人变更为公司总经理汪涛先生，详见公司于 2018 年 1 月 17 日在巨潮资讯网披露的《关于总经理辞
职及改聘总经理、变更公司法定代表人的公告》（公告编号：2018-008）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期             本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                                391,866,543.35           441,494,322.70                  -11.24%
归属于上市公司股东的净利润（元）                 34,507,051.07            48,195,893.16                  -28.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 29,958,245.99            40,156,936.16                  -25.40%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 -3,780,866.27           -97,593,043.48                   96.13%
基本每股收益（元/股）                                   0.0567                  0.0792                   -28.41%
稀释每股收益（元/股）                                   0.0567                  0.0792                   -28.41%
加权平均净资产收益率                                    2.52%                    3.59%                    -1.07%
                                                                                          本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                    减
总资产（元）                                  2,188,024,910.86         2,152,430,710.10                    1.65%
归属于上市公司股东的净资产（元）              1,376,924,089.65         1,354,667,298.53                    1.64%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                   7
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      4,009,862.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                         902,853.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -56.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       575,025.00
减：所得税影响额                                                         801,069.79
    少数股东权益影响额（税后）                                           137,809.83
合计                                                                  4,548,805.08             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             8
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                                        第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）公司的主要业务
公司是一家集科研、生产、销售于一体的国家高新技术制药企业，公司自成立以来，立足于药用真菌生物发酵技术生产中药
产品，目前主要从事药用真菌系列产品、中药饮片及中药配方颗粒的研发、生产与销售。自2014年起至报告期内，公司通过
外延并购将业务拓展到了医药流通、医疗服务、精准医疗领域，积极发展 “慢病及健康管理”的大健康产业。
（二）主要产品及其用途
公司主要产品包括乌灵系列、百令片、中药饮片、中药配方颗粒等产品。其中，乌灵系列产品是围绕“乌灵菌粉”这一国家中
药一类新药开发的系列产品，包括乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒；中药饮片系列有1,500多个品规，包括茯苓、黄芪、麸
炒白术、当归、麸白芍、丹参、陈皮、生地黄等品种，以及直接口服的饮片三七粉、川贝粉、破壁灵芝孢子粉等。乌灵胶囊、
百令片、灵泽片均是国家医保目录产品；中药配方颗粒是以传统中药饮片为原料，采用现代制药技术提取、浓缩、干燥、制
粒、包装等生产工艺加工而成的系列产品。公司主要产品及相应功能如下：
     序号     药品名称                        功能主治/适应症                     中药保护品种情况 国家医保情况
      1        乌灵胶囊    补肾健脑，养心安神；用于心肾不交所致的失眠、健忘、心 中药保护品种      国家医保乙类
                           悸心烦、神疲乏力、腰膝酸软、头晕耳鸣、少气懒言、脉细
                           或沉无力；神经衰弱见上述证候者。
      2       灵莲花颗粒   养阴安神，交通心肾。用于围绝经期综合征、中医辨证属于 中药保护品种            否
                           心肾不交者，症见烘热汗出、失眠、心烦不宁、心悸、多梦
                           易惊、头晕耳鸣、腰腿酸痛、大便干燥、舌红苔薄、脉细弦。
      3         灵泽片     益肾活血，散结利水。用于良性前列腺增生肾虚血瘀湿阻证         否        国家医保乙类
                           出现的尿频，排尿困难，尿线变细，淋漓不尽，腰膝酸软等
                           症。
      4         百令片     补肺肾，益精气。用于肺肾两虚引起的咳嗽、气喘、腰背酸         否        国家医保乙类
                           痛；慢性支气管炎的辅助治疗。
      5        中药饮片    中药材按中医药理论、经过加工炮制后的中药，可直接用于         否        国家医保
                           中医临床。
      6     中药配方颗粒 其性味功效与原中药饮片一致，供中医临床配方使用                 否                   否1
注1：根据《浙江省人力资源和社会保障厅关于浙江省基本医疗保险、工伤保险和生育保险中药饮片试行分类管理的通知》
规定，中药配方颗粒系乙类中药饮片，医保支付时根据基金承受能力，设定一定个人自理比例。
（三）公司经营模式
1、生产模式
公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产，采用以销定产的模式制订生产计划。每个月定期召开生产调度专题会，对当
月的销售、生产、物料采购、库存、质量管理等情况进行分析，根据销售部门下两个月的计划，结合产品特点及库存情况，
确定下个月的生产计划。生产部根据生产调度专题会纪要安排生产任务，车间根据生产计划按GMP规范组织生产。生产部
                                                                                                                   9
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负责具体产品的生产流程管理，质量技术部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺纪律进行监督检查，负责原、辅、
包装材料、中间体、半成品、成品的质量检验及生产质量评价。
2、采购模式
乌灵系列产品、中药配方颗粒由母公司佐力药业生产，由公司物料管理部统一负责原料、辅料、内包材、外包材的采购供应。
物料管理部根据生产调度专题会确定的生产计划，结合库存量，保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每个月的实际采
购品种与采购数量。物料管理部与质量技术部负责供应商筛选和审计，从选择供应商开始严格把关，经过现场审查后，选择
实力雄厚、资质好的企业作为公司的合作伙伴，按年度建立合格供应商名录。采购物料入库之前，先在仓库办理寄库，发出
请验单，质量技术部取样检测并出具合格检测报告后正式入库。
百令片由控股子公司珠峰药业生产，主要原材料为发酵冬虫夏草菌粉，向珠峰原料公司采购。
中药饮片系列由控股子公司佐力百草中药生产。佐力百草中药采购中心依据市场需求和库存情况统一负责原药材的采购供
应。采购中心按货比三家和定点收购（道地药材）的方式，会同质量部对供应商进行质量体系及质量保证能力进行评估，严
格筛选供应商，并建立合格供应商档案。佐力百草中药每年组织采购中心、质量部、生产部及仓储部门对供应商及其药材进
行进货质量评审，控制采购过程中的风险因素，对发现的质量问题及时加以改进，降低采购风险，评审结论作为制订下一年
采购计划的重要依据。
3、销售模式
公司采用以自营、招商和OTC相结合的销售模式，自营团队主要进行终端开发和专业化学术推广，保证患者（也是消费者）
顺利使用产品，并最终推动销售过程的顺利完成；代理事业部以自营主导下的招商模式即精细化招商的方式来补充自营团队
未能覆盖的医院终端，与自营团队形成良性互动，与此同时，通过省代模式填补市场空白；OTC团队开展产品推广策略，加
快连锁大药房覆盖。中药饮片系列以煎药服务为保障，主要通过佐力百草医药销售到医院中药房、中医门诊部等医疗机构。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                              重大变化说明
                                     报告期末数为 12,102.34 万元，较期初数增加了 2,517.56 万元，增长了 26.27%，主
在建工程                             要是本报告期内对“年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目”和“年产 15000 吨中药饮片
                                     生产线项目”进行了投入
                                     报告期末数为 30,170.91 万元，较期初数增加了 5,708.83 万元，增长了 23.34%，主
应收账款
                                     要是信用政策中部分客户年度末应收账款与年度内应收账款信用期限变化所致；
                                     报告期末数为 2,717.22 万元，较期初数增加了 2,005.93 万元，增长了 282.01%，主
其他应收款
                                     要是尚未收回的凯欣医药的减资款及股权转让款；
                                     报告期末数为 4,312.69 万元，较期初数减少了 6,983.18 万元，降低了 61.82%，主要
其他流动资产
                                     收回了到期的理财产品；
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
                                                                                                                  10
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是
药品生物制品业
（一）研发技术优势
公司立足于药用真菌生物发酵技术生产中药产品，通过多年的研发、改进，实现了珍稀中药材--乌灵参的产业化生产，实现
了传统中药材和现代生物技术的结合，解决了天然乌灵参难以获取的难题，在乌灵菌培育和生产过程中特有的菌种筛选、复
壮、发酵、提炼、质量控制等多项技术都有重大创新，模拟天然乌灵参的生活环境及条件发明的深层发酵技术实现了乌灵菌
的人工培养和大规模生产。2010年2月11日，公司 “珍稀药用真菌乌灵参的工业化生产关键技术及其临床应用”被科学技术部、
国家保密局认定为“国家秘密技术”。
公司控股子公司珠峰药业生产的百令片是国家鼓励类发展产业，其原料药发酵冬虫夏草菌粉所用菌种——“蝙蝠蛾被毛孢”
的采集来自青藏高原纯正的冬虫夏草，生产基地也设立在高原地区海拔2300米的西宁市高新区，低温深层发酵工艺确保了“冬
虫夏草菌丝体”的品质，与天然冬虫夏草ITS1序列的相似性为97.8%，证实冬虫夏草的无性型（虫体）是中国被毛孢；百令片
广泛应用于临床各科室，其市场潜力巨大，成为公司全力打造的又一药用真菌产品。
公司坚持药用真菌的产业化发展，着力打造国内大型药用真菌制药领域的领头雁。公司培养和造就了一支专业配置完备、年
龄结构合理、工作经验丰富、创新意识较强、职业道德良好、职业资格齐全的生物医药创新团队，还与中国中医研究院、中
国协和医科大学、浙江大学等科研院所建立了良好合作关系。公司研发中心被认定为浙江省企业技术中心、省级高新技术研
究开发中心、 药用真菌制药技术国家地方联合工程实验室、省级企业研究院。
（二）独家产品优势
公司围绕乌灵菌粉延伸开发系列产品战略，构建出具有自主知识产权的产品线，包括乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒等乌灵
系列产品。乌灵胶囊是国家中药一类新药、中药保护品种，具备良好的市场开拓基础，是国内首个提出治疗心理障碍和改善
情绪的中药产品，单味成份，有明确的GABA作用机理、基因芯片研究和Meta分析结果支持；高等级循证医学证据-（RCT
研究）显示乌灵胶囊对焦虑或抑郁的精神症状、躯体症状和睡眠症状具有肯定的疗效，其作用与临床常用药物黛力新相当，
安全性良好；同时，公司持续推进乌灵胶囊在多个科室的临床研究，积累进入临床指南和专家共识证据。
乌灵胶囊已先后进入了中国卒中后抑郁障碍规范化诊疗指南、卒中后抑郁临床实践的中国专家共识、综合医院焦虑抑郁躯体
化诊断治疗的专家共识、心理应激导致稳定性冠心病患者心肌缺血的诊断与治疗专家共识、“医学难以解释的症状”临床实践
中国专家共识、常见神经疾病伴发焦虑诊疗专家共识、心血管疾病合并失眠诊疗中国专家共识、中国缺血性中风中成药合理
使用指导规范等专家共识。
灵莲花颗粒“治疗妇女更年期综合症的药物制剂及其制备方法” 和灵泽片“治疗前列腺炎、前列腺增生的药物组合物及其制备
方法和制剂”均获得国家发明专利；灵莲花颗粒还是国家中药二级保护品种，灵泽片进入了“良性前列腺增生中医诊治”临床
共识，并已列入国家医保目录。
（三）营销与品牌优势
公司与中华医学会心身医学分会合作开展“灵动中国，心身同治”全国病例大赛，与中国医师协会神经内科医师分会合作开展
《卒中后抑郁临床实践的中国专家共识》全国巡讲，与中国医药教育协会眩晕专业委员会合作开展“眩晕万里行”全国巡讲等
学术活动，并开展“十年百校图书馆”、“我为玉树捐冬衣”、“你乐跑、我乐捐”、“免费健康讲座项目”、“防雾霾健康万里行”、
“佐力健康校园行”、“全国爱耳日”等佐力公益行活动，树立了公司专业化推广的形象。经过十多年的发展，“乌灵”及“佐力”
品牌在国内已具有一定的市场基础，商标先后被认定为“中国驰名商标”、“浙江省著名商标”，乌灵胶囊被授予“浙江省名牌
产品”。公司还荣获“浙江省知名商号”，“浙江省重合同、守信用AAA级企业”等称号。
                                                                                                                    11
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                                第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，面对医药行业政策及市场环境的影响，公司紧紧围绕发展战略目标及年度经营计划积极开展各项工作。报告
期内，公司实现营业收入39,186.65万元，比上年同期下降11.24%；实现利润总额4,366.98万元，比上年同期下降了30.27 %；
实现归属于上市公司股东的净利润 3,450.71万元，比上年同期下降了28.40 %。报告期内，公司主要情况如下：
1.本报告期内公司实现营业收入39,186.65万元，较上年同期下降了11.24%，主要是因凯欣医药控股权转让，自二月起不再纳
入合并报表所致。其中：乌灵系列产品销售收入较上年同期增加了357.99万元，同比增长了1.73%；百令系列产品销售收入
较上年同期增加了25.15万元，同比增长了0.36%；中药饮片及配方颗粒剂系列产品销售收入较上年同期增加了141.96万元，
同比增长了1.52%；
2.本报告期内营业成本为13,488.51万元，较上年同期下降了29.12%，主要是因凯欣医药控股权转让，自二月起不再纳入合并
报表所致。受固定成本增加的影响，乌灵系列产品销售成本有所增加；
3.本报告期财务费用为1,083.18万元，较上年同期增长了114.46%，公司历年来进行的固定资产投资和对外股权投资，增加了
银行借款，增加了公司的财务费用；
4.本报告期内收到的政府补助为2,137.35万元，较上年同期数降低了45.17%，主要是本报告期收到政府补助的减少；
5.营业外支出本年数较上年同期数降低了100.00%,主要是上年同期因募集资金投资项目“年产400吨乌灵菌粉生产线”建设用
地的需要，处置了部分固定资产损失增加所致。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
（一）投融资方面
报告期内，因科济生物ODI审批的需要，公司对科济生物增资的出资主体变更为公司全资孙公司佐力创新医疗，并终止设立
第3期健康产业并购基金暨关联交易；公司以自有资金通过全资子公司佐力健康产业对佐力创新医疗进行增资9,000万元人民
币；公司转让子公司凯欣医药部分股权完成工商变更登记，公司现持有凯欣医药15%的股权。
（二）市场营销方面
报告期内，公司密切关注医药行业政策变化，聚焦重点科室，自营结合精细化招商，加强专业化推广。积极组织“灵动中国”
活动，通过精神科、神经科的专家或会诊医生介绍《综合医院心身疾病的识别与诊疗》，提高综合医院其它科室对心身疾病
的关注度和识别率，培养乌灵胶囊的处方观念和处方习惯（足剂量、足疗程）。打造“心身同治名家讲堂”栏目，弘扬整体医
学，关注心身健康，开拓各科室慢性疾病合并情绪问题，推荐乌灵胶囊联合用药。发挥临床药师作用，提高各临床科室对情
绪问题的关注度。继续跟进核心产品的专家共识和临床指南编写工作，乌灵胶囊入选《中国痴呆诊疗指南》、《神经系统常
见疾病伴抑郁诊疗指南》。顺应分级诊疗、医联体的逐步推进，拓展公司产品在基层医院和OTC市场的布局。
中药饮片和中药配方颗粒方面，围绕“拓市场、建团队、强管理”开展，加强浙江省区域的业务布局，基于基层医疗机构层面
开拓市场；通过参加杭州市中医药协会2017年年会、浙江中医药学会举办的第七届“之江中医药论坛等活动，提升公司知名
度。
（三）产品研发方面
报告期内，继续开展中药配方颗粒新品种的研究，完成了2018年“中药配方颗粒临床试用”产品和标准的备案；参与“中药配
方颗粒企业联盟”，在药材产地研究、标准汤剂制备、质量标准研究、工艺研究等方面实现资源共享，争取成为首批国家标
准的起草者之一；参与中药配方颗粒省标研究和提升工作；继续推进乌灵复方制剂等产品的临床前研究，灵泽片和灵莲花颗
粒的四期临床研究；开展药用真菌新产品的前期研究；公司参股的科济生物共有三款CAR-T细胞产品获国家食品药品监督管
理局药品审评中心承办，临床编号为CXSL1700203、CXSL1800047、CXSL1800054，分别治疗肝癌、血液瘤、多发性骨髓
瘤的CAR-T细胞治疗药物。
（四）生产质量方面
                                                                                                            12
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司严格按GMP要求组织生产，不定期进行自查和专项检查，加强和规范现场管理；通过专业知识培训、GMP知识竞赛、
员工技能考核等方式提升员工技术水平；优化生产管理机制，完善绩效考核。报告期内，公司取得了浙江省食品药品监督管
理局重新颁发的中药配方颗粒《药品GMP证书》；组织口服固体制剂车间GMP复认证申报、接受现场认证检查并完成整改；
获得了湖州市市场监督局质量监督等级AA级（最高等级）评定；控股子公司百草中药直接口服饮片车间通过GMP复认证；
接受省ADR中心检查。
（五）投资者管理方面
公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，通过投资者热线、互动易平台回复、网上业绩说明会、媒体机构及个人
的来人接待等形式与投资者保持良好的沟通与交流，树立公司在资本市场的良好形象。报告期内，公司组织召开了2017年度
业绩网上说明会、2017年度股东大会暨投资者交流会。同时，公司严格按照法律法规和规范性文件的规定，认真遵循信息披
露的真实、准确、及时、完整，按照规定履行信息披露义务。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                 单位：元
                              本报告期                 上年同期              同比增减                     变动原因
                                                                                                 因凯欣医药自二月起不
营业收入                        391,866,543.35          441,494,322.70               -11.24% 再纳入合并报表范围，
                                                                                                 营业收入有所下降
                                                                                                 凯欣医药自二月起不再
                                                                                                 纳入合并报表范围，营
                                                                                                 业成本有所减少；受固
营业成本                        134,885,107.52          190,312,373.42               -29.12%
                                                                                                 定成本增加的影响，乌
                                                                                                 灵系列产品销售成本有
                                                                                                 所增加
销售费用                        172,481,582.48          164,267,293.04                  5.00%
管理费用                         46,295,721.35           38,231,256.25                  21.09%
                                                                                                 公司历年来进行的固定
                                                                                                 资产投资和对外股权投
财务费用                         10,831,831.90            5,050,721.11              114.46% 资，公司本报告期的贷
                                                                                                 款规模较上年增长而增
                                                                                                 加了公司的财务费用
                                                                                                 因应纳税所得额减少而
所得税费用                        5,527,444.73            8,940,110.89               -38.17%
                                                                                                 减少的所得税费用
研发投入                         15,529,060.75           13,849,462.82                  12.13%
                                                                                                 主要是本报告期母公司
经营活动产生的现金流                                                                             销售商品提供劳务收到
                                 -3,780,866.27           -97,593,043.48                 96.13%
量净额                                                                                           的现金流较上年同期增
                                                                                                 加所致；另因凯欣医药
                                                                                                                       13
                                                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                     自二月起不再纳入合并
                                                                                                     报表，经营性现金流的
                                                                                                     规模有所下降
                                                                                                     主要是本报告期内收回
投资活动产生的现金流
                                     -34,834,448.18       -102,993,041.91                   66.18% 理财产品投资现金较上
量净额
                                                                                                     年同期增加所致；
筹资活动产生的现金流                                                                                 主要是本报告期内银行
                                     50,080,650.40         -60,517,523.20                  182.75%
量净额                                                                                               借款增加所致
现金及现金等价物净增
                                     11,619,091.17        -261,104,278.90                  104.45%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                            同期增减        同期增减           期增减
分产品或服务
乌灵系列            211,021,934.21       35,152,274.07           83.34%            1.73%           13.83%            -1.77%
百令片               69,237,385.76       14,506,249.43           79.05%            0.36%             3.05%           -0.55%
中药饮片及配方
                     94,982,139.69       72,722,845.96           23.44%            1.52%             -5.43%          5.63%
颗
其他                 16,625,083.69       12,503,738.06           24.79%          -76.75%           -81.73%          20.53%
合计                391,866,543.35      134,885,107.52           65.58%          -11.24%           -29.12%           8.69%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                            金额                占利润总额比例            形成原因说明               是否具有可持续性
                                                                   主要是理财产品的收益和
投资收益                        1,493,303.82              3.42%                               否
                                                                   处置股权的收益
资产减值                        3,057,320.49              7.00% 主要是坏账准备                否
营业外收入                       287,700.24               0.66% 主要是政府补助                否
                                                                   主要是福利企业的增值税
                                                                                              福利企业的增值税即征即退
                                                                   即征即退返还和收到的与
其他收益                     21,085,761.90               48.28%                               返还具可持续性；政府补助不
                                                                   主营业务活动有关的政府
                                                                                              具有可持续性
                                                                   补助
                                                                                                                          14
                                                                           浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                     单位：元
                            本报告期末                  上年同期末
                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                       金额                         金额
                                         例                          例
                    182,148,728.3                                                         主要是银行借款的增加及公司理财
货币资金                                  8.32% 75,489,950.39         3.62%       4.70%
                                1                                                         产品的减少
                    301,709,060.6
应收账款                                 13.79% 345,700,206.24       16.59%      -2.80%
                                4
                    269,388,235.8                                                         中药配方颗粒处于前期推广阶段，增
存货                                     12.31% 230,463,813.58       11.06%       1.25%
                                7                                                         加了库存
                    595,309,161.7
固定资产                                 27.21% 569,725,751.87       27.34%      -0.13%
                                2
                                                                                          主要是增加了“年产 400 吨乌灵菌粉
                    121,023,412.6
在建工程                                  5.53% 61,553,517.10         2.95%       2.58% 生产线建设项目”和“年产 15000 吨中
                                9
                                                                                          药饮片生产线项目”的投入
                    319,078,728.0
短期借款                                 14.58% 229,000,000.00       10.99%       3.59% 增加了银行流动资金借款
                                0
                    122,000,000.0
长期借款                                  5.58% 113,000,000.00        5.42%       0.16%
                                0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                     项目                                  期末账面价值                                受限原因
 货币资金                                                                  2,262,900.00 电费押金和保证金
 固定资产                                                             166,319,253.45 为借款提供抵押担保
 无形资产                                                                 13,515,938.18 为借款提供抵押担保
 长期股权投资                                                         130,044,000.00 为借款提供质押担保
 合计                                                                 312,142,091.63                       --
                                                                                                                           15
                                                                 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                  上年同期投资额（元）                        变动幅度
                         110,132,476.61                       73,022,916.34                              50.82%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：万元
募集资金总额                                                                                           46,841.73
报告期投入募集资金总额                                                                                  3,220.23
已累计投入募集资金总额                                                                                 37,060.24
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                    0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                            0.00%
                                           募集资金总体使用情况说明
已累计投入募集资金总额 37,060.24 万元、暂时使用募集资金补流 7000.00 万元，与尚未使用募集资金总额 5,039.31 万元之
和比募集资金总额多 2,257.82 万元，系利息及理财收入净额 2,192.62 万元与另行支付的发行费用 65.2 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               16
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                                                                                                                                 单位：万元
                                                                                           项目达             截止报               项目可
                     是否已    募集资                             截至期       截至期
                                          调整后      本报告                               到预定    本报告   告期末     是否达    行性是
承诺投资项目和超     变更项    金承诺                             末累计       末投资
                                          投资总      期投入                               可使用    期实现   累计实     到预计    否发生
     募资金投向      目(含部 投资总                               投入金 进度(3)
                                          额(1)        金额                                状态日    的效益   现的效      效益     重大变
                     分变更)     额                                额(2)       ＝(2)/(1)
                                                                                                期              益                     化
承诺投资项目
                                                                                           2018 年
年产 400 吨乌灵菌                                                 14,805.0
                     否         25,000     25,000 3,220.23                      59.22% 12 月 31           0          0是          否
粉生产线建设项目                                                           6
                                                                                           日
                               21,841.7 21,841.7                  22,255.1
补充流动资金         否                                       0                101.89%                    0          0是          否
                                      3           3                        8
                               46,841.7 46,841.7                  37,060.2
承诺投资项目小计          --                          3,220.23                    --            --        0          0     --          --
                                      3           3                        4
超募资金投向
无                                    0
超募资金投向小计          --          0           0                               --            --                         --          --
                               46,841.7 46,841.7                  37,060.2
合计                      --                          3,220.23                    --            --        0          0     --          --
                                      3           3                        4
未达到计划进度或
预计收益的情况和     不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目     不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂     适用
时补充流动资金情     公司于 2018 年 1 月 16 日分别召开了第六届董事会第十一次（临时）会议，第六届监事会第十次
况                   （临时）会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
                                                                                                                                            17
                                                                    浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    不超过人民币 7,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超
                    过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至报告日，公司已使用暂时闲置募集资金补充流动资金
                    7,000 万元。
项目实施出现募集    不适用
资金结余的金额及
原因
                    截至 2018 年 06 月 30 日，用闲置募集资金进行现金管理共 2,539.31 万元，明细情况： 1、工商银行
                    德清支行专户活期存款 925.08 万元；2、浦发银行德清支行专户活期存款 1,614.23 万元。截至 2018
尚未使用的募集资
                    年 06 月 30 日，用闲置募集资金投资相关理财产品共 2,500.00 万元，明细情况：1、工商银行德清支
金用途及去向
                    行专户投资 35 天稳利理财产品 2,000.00 万元，投资时间为 2018 年 06 月 08 日至 2018 年 07 月 12 日。
                    2、浦发银行德清支行专户投资利多多对公结构性存款 500.00 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或    不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                           单位：万元
       具体类型         委托理财的资金来源         委托理财发生额            未到期余额           逾期未收回的金额
银行理财产品           募集资金                                 10,600                    2,500                      0
银行理财产品           自有资金                                  1,600                     950                       0
合计                                                            12,200                    3,450                      0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                                                                     18
                                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位：元
           公司类
公司名称                  主要业务         注册资本     总资产          净资产        营业收入      营业利润          净利润
             型
                    片剂、丸剂（水丸）、
珠峰药业 子公司 胶囊剂、颗粒剂的生 50000000           180,871,149.46 144,099,044.67 69,449,734.48   8,637,359.41    7,350,102.05
                    产和销售
                    中药饮片〔净制、切
                    制、炮制（炒、灸、
                    煅、烫、制炭、蒸、
                    煮、燀、炖、发酵）〕
佐力百草
           子公司 含毒性中药材加工； 50000000         206,125,807.33 132,787,795.95 69,525,563.39   -468,800.77      -526,171.59
中药饮片
                    直接口服中药饮片
                    （粉碎）；收购本企业
                    生产用中药原材料及
                    农产品（除国家专营）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式            对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                 该公司去年 1-6 月实现销售收入 6842.38
                                                                                 万元，实现净利润为 36.69 万元，股权出
凯欣医药                                 出售 85%的股权
                                                                                 售将使公司销售规模下降，对归属于上
                                                                                 市公司股东的净利润影响不大。本年度
                                                                                                                         19
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                                                                        出售 85%的股权，增加了投资收益 57.50
                                                                        万元。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
国家宏观经济增速放缓，而且随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施陆续出台，对医药行业带来了较
大的改变和冲击。公立医院改革、两票制、医保支付方式、限制适应症、辅助用药目录、重点监控目录、药品审评制度、
GMP飞行检查等将深刻影响医药产业的各个领域，加强药品质量控制及药品控费将成为常态，医药行业增速明显下行，药
品销售面临较大的压力，这将对药品生产经营造成一定影响，同时可能带来行业竞争的新局面。面对严峻的市场与政策环境，
公司管理层将时刻关注行业政策变化，积极采取应对措施以控制和降低生产经营风险。
2、招标降价风险
药品（包括中药饮片）降价已成为行业发展的趋势，特别是招标降价、二次议价、医保政策调整等措施的实施，对药品生产
企业的业绩将产生直接影响。公司将转变营销策略，自营与招商并重，强化医院终端及OTC终端的覆盖，增加市场份额，同
时控制成本和费用，积极适应市场变化。
3、药品研发风险
新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程，投入大、环节多、开发周期长、
风险高，容易受到不可预测因素的影响。此外，如果公司研发的新药适应市场需求有限或不被市场接受，可能导致研发投入
回报不匹配、经营成本上升，对公司盈利水平和成长性构成不利影响。公司将根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项
目，不断改进和提升研发水平，集中力量推进重点研发项目，同时，通过收购、合作开发等形式丰富公司产品线。
4、并购整合风险
公司近几年相继收购了青海珠峰、百草中药、百草医药等公司，并参与德清医院的合作办医，布局精准医疗和健康养生领域。
随着公司经营规模的扩张，公司控股子公司将越来越多，人力资源管理、经营方针管理、财务管理等方面都对公司提出了更
高的要求。因各控股子公司之间文化差异、经营理念等的不同，虽然公司目前已拥有较为完善的组织机构管理和公司治理，
但若不能进行有效并购整合，将会影响公司运营能力，导致投资项目未能达到经营预期而给公司带来风险。公司将关注子公
司经营质量，强化子公司规范运作和资源整合，有效控制风险。
5、商誉减值风险
公司先后收购珠峰药业、百草中药部分股权，成交价格较账面净资产增值较大，公司确认了较大额度的商誉，若标的公司未
来经营中不能较好地实现收益，那么收购标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。公司
将做好并购企业的整合，与现有业务实现资源共享、优势互补。
6、新建项目业绩未达预期风险
为抢抓市场机遇，公司围绕大健康产业积极布局和投入。若发生因国家宏观政策、市场、技术等因素导致新建项目所依赖的
条件发生变化，项目建设管理、未来客户需求增长放缓、新市场拓展进展不畅导致项目不能如期实施或实现预期收益，公司
将面临产能扩大导致的产品销售风险。
                                                                                                           20
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                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                巨潮资讯网《2018
2018 年第一次临时                                                                               年第一次临时股东
                    临时股东大会               37.10% 2018 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 02 日
股东大会                                                                                        大会决议公告》（公
                                                                                                告编号：2018-017）
                                                                                                巨潮资讯网《2017
                                                                                                年度股东大会决议
2017 年度股东大会 年度股东大会                 34.82% 2018 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日
                                                                                                公告》（公告编号：
                                                                                                2018-041）
                                                                                                巨潮资讯网《2018
2018 年第二次临时                                                                               年第二次临时股东
                    临时股东大会               36.70% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日
股东大会                                                                                        大会决议公告》（公
                                                                                                告编号：2018-053）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                                                                                   21
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                                                                         22
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                           被投资企业
                          被投资企业的名 被投资企业的 被投资企业的注                      被投资企业的净 被投资企业的
共同投资方     关联关系                                                   的总资产（万
                                称            主营业务       册资本                       资产（万元） 净利润（万元）
                                                                              元）
                                         健康产业管
             本公司实际 德清佐力君康健
                                         理，企业管理
佐力集团     控制人控制 康产业发展合伙                   18700.00             18,805.43         16,864.43      -391.89
                                          与相关咨询服
             的企业       企业（有限合伙）
                                          务
                                         健康产业管
             本公司实际 德清郡健投资管
                                         理，企业管理
佐力集团     控制人控制 理合伙企业（有                   20000.00             20,003.12         19,992.12         0.76
                                         与相关咨询服
             的企业       限合伙）
                                         务
                          全资子公司浙江佐力健康产业投资管理有限公司与控股股东、实际控制人俞有强先生控制的佐
                          力控股集团有限公司共同发起设立的德清佐力君康健康产业发展合伙企业（有限合伙）、德清
被投资企业的重大在建项
                          郡健投资管理合伙企业（有限合伙）分别持有德清御隆旅游开发有限公司 27.58%、42.42%的股
目的进展情况（如有）
                          权，拟培育中医药健康养生基地。御隆旅游正在进行“郡安里度假区建设项目”建设，一期 B 地
                          块建设已完工并投入使用，二期工程部分已完工并使用，二期整体建设计划在 2019 年建成。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、根据公司于2017年6月27日第六届董事第七次（临时）会议，公司将租用佐力集团位于湖州市德清县德清大道佐力大厦办
公楼部分楼层及公共区域等，公共区域与其他租户共同使用，租赁期限为20年，租赁期自2017年7月1日至2037年6月30日止。
报告期内，公司支付给佐力集团的租赁费用为98.38万元。
                                                                                                                    23
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2、报告期内，公司分别于2018年1月16日、2018年2月2日召开第六届董事会第十一次（临时）会议，2018年第一次临时股东
大会，审议通过《关于全资子公司与关联人共同发起设立健康产业并购基金暨关联交易并对科济生物医药（上海）有限公司
增资的议案》，同意公司全资子公司浙江佐力健康产业投资管理有限公司与佐力控股集团有限公司共同发起设立第3期健康
产业并购基金，该基金设立规模不超过人民币12,000万元。为满足科济生物融资ODI审批的需要，公司分别于2018年4月24
日、2018年5月11日召开第六届董事会第十四次会议、2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更对科济生物医药（上
海）有限公司增资的出资主体并终止设立第3期健康产业并购基金暨关联交易的议案》，将对科济生物增资的出资主体变更
为公司全资孙公司佐力创新医疗，并终止设立第3期健康产业并购基金暨关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                       临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
关于房屋租赁暨关联交易的公告（公告编
                                          2017 年 06 月 28 日             巨潮资讯网
号：2017-051）
关于全资子公司与关联人共同发起设立健
康产业并购基金暨关联交易并对科济生物
                                        2018 年 01 月 17 日               巨潮资讯网
医药(上海)有限公司增资的公告（公告编号：
2018-006）
关于变更对科济生物医药（上海）有限公司
增资的出资主体并终止设立第 3 期健康产业
                                          2018 年 04 月 25 日             巨潮资讯网
并购基金暨关联交易的公告（公告编号：
2018-048）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               24
                                                                         浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）担保情况
                                                                                                                     单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                              完毕   联方担保
                    披露日期                     日）
                   2016 年 12               2017 年 08 月                        连带责任保
御隆旅游                           30,000                              30,000                 36 个月    否          是
                   月 26 日                 21 日                                证
                   2017 年 03               2017 年 09 月                        连带责任保
凯欣医药                            1,800                               1,500                 12 个月    否          是
                   月 21 日                 06 日                                证
报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                            0                                                                 0
合计（A1）                                                      额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                    31,800                                                                31,500
度合计（A3）                                                    合计（A4）
                                               公司对子公司的担保情况
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                              完毕   联方担保
                    披露日期                     日）
                   2018 年 01               2018 年 03 月                        连带责任保
佐力百草医药                        2,000                               1,000                 12 个月    否          是
                   月 16 日                 26 日                                证
                   2018 年 01                                                    连带责任保
珠峰药业                            2,500                                    0                12 个月    否          是
                   月 17 日                                                      证
                   2018 年 04                                                    连带责任保
佐力百草中药                        2,000                                    0                24 个月    否          是
                   月 25 日                                                      证
                   2018 年 04                                                    连带责任保
佐力百草中药                        1,700                                    0                60 个月    否          是
                   月 25 日                                                      证
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                       8,200                                                               1,000
度合计（B1）                                                    发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                       8,200                                                               1,000
保额度合计（B3）                                                余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                   担保额度                 实际发生日期
                                                                                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称     相关公告     担保额度     （协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                              完毕   联方担保
                   披露日期                     日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                       8,200                                                               1,000
（A1+B1+C1）                                                    计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                          40,000 报告期末实际担保余额合计                                       32,500
                                                                                                                              25
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3）                                       （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                       23.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）                                                      30,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                      1,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                    0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                        31,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）           无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）               无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和
国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在
因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事、总经理董弘宇先生、副总经理王建军先生、监事会主席彭晓国先生分别因个人原因及工作调动原因于2018年1
月向公司申请辞职，公司于2018年1月、2月分别完成了总经理、副总经理及监事的聘任工作，详见公司于2018年1月16日在
                                                                                                          26
                                                                 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
巨潮资讯网披露的《关于总经理辞职及改聘总经理、变更公司法定代表人的公告》（公告编号：2018-008）、《关于副总经
理辞职及聘任副总经理的公告》（公告编号：2018-009）、《关于监事会主席辞职及补选监事的公告》（公告编号：2018-010）；
2、公司分别于召开第六届董事会第十一次（临时）会议，审议通过《关于为控股子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司向
银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司为控股子公司珠峰药业向银行申请授信额度提供连带责任保证担保，担保金
额为2500万元，期限为12个月。具体内容详见公司于2018年1月17日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司青海珠峰冬虫
夏草药业有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2018-004）；
3、公司分别于2018年1月16日、2018年2月2日召开第六届董事会第十一次（临时）会议、2018年第一次临时股东大会，审议
通过《关于为控股子公司浙江佐力百草医药有限公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司控股子公司佐力百草
中药申请银行授信并为其提供连带责任保证担保，担保金额为2000万元，期限为12个月。具体内容详见公司于2018年1月17
日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司浙江佐力百草医药有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：
2018-005）；
4、报告期内，凯欣医药完成了减资事项并办理了工商变更手续，取得了安吉县工商行政管理局颁发的营业执照。详见公司
分别于2018年1月22日、2018年2月27日发布于巨潮资讯网的《关于转让子公司浙江凯欣医药有限公司股权的进展公告》（公
告编号：2018-014、2018-023）；
5、公司于2018年2月13日召开第六届董事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于拟签署<科济生物医药（上海）有限
公司融资框架协议>的议案》，同意公司（科济生物或其关联公司Pre-C轮投资人）及全资孙公司佐力创新医疗（科济生物现
有股东）与科济生物相关各方签署《科济生物医药（上海）有限公司融资框架协议》；截至本报告期末，上述框架协议已完
成签署。详见公司分别于2018年2月13日、2018年3月1日在巨潮资讯网披露的《第六届董事会第十二次（临时）会议决议公
告》、《关于对科济生物医药（上海）有限公司增资事项的进展公告》（公告编号：2018-021、2018-024）；
6、公司于2018年3月14日分别召开了第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于会计政策
变更的议案》，同意公司按照财政部颁布的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业
会计准则第16号—政府补助（2017年修订）》、《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30号）等相
关规定执行，详见公司于2018年3月16日在巨潮资讯网披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2018-036）；
7、公司于2018年4月24日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于为控股子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司向
银行申请授信额度提供担保的议案》，同意公司控股子公司佐力百草中药申请银行授信并为其提供连带责任保证担保，担保
金额分别为2000万元，期限为12个月；1700万元，期限为60个月。具体内容详见公司于2018年4月25日在巨潮资讯网披露的
《关于为控股子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2018-047）；
8、报告期内，凯欣医药完成了减资事项并办理了工商变更手续，取得了安吉县工商行政管理局颁发的营业执照。详见公司
分别于2018年1月22日、2018年2月27日发布于巨潮资讯网的《关于转让子公司浙江凯欣医药有限公司股权的进展公告》（公
告编号：2018-014、2018-023）；
9、公司收到了浙江省食品药品监督管理局重新颁发的中药配方颗粒《药品GMP证书》，具体内容详见公司于2018年4月25
日发布在巨潮资讯网的《关于获得《药品GMP证书》的公告》（2018-051）；
10、报告期内，公司控股股东、实际控制人俞有强先生一致行动人浙江德清隆祥投资有限公司因拟终止经营，计划减持本公
司股份10,000股，占公司总股本的0.0016%。截至本报告披露日，该减持计划已实施完毕。详见公司分别于2018年4月3日、
2018年5月3日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东、实际控制人一致行动人减持股份预披露的公告》、《关于控股股东、实
际控制人一致行动人减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2018-040、2018-052）；
11、报告期内，公司副总经理陈建女士减持计划已实施完毕，累计减持本公司股份150,000股，占公司总股本的0.0246%。详
见公司分别于2017年12月1日、2018年6月26日在巨潮资讯网披露的《关于公司高级管理人员减持计划的预披露公告》、《关
于公司高级管理人员减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2017-073、2018-056）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司控股子公司佐力百草中药直接口服饮片车间通过了GMP复认证，获得《药品GMP证书》。详见公司于2018
                                                                                                              27
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年5月31日在巨潮资讯网披露的《关于控股子公司获得《药品GMP证书》的公告（公告编号：2018-055）；
2、公司于2018年4月24日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于对全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公
司增加注册资本的议案》，同意公司通过全资子公司佐力健康产业对孙公司佐力创新医疗增资人民币9,000万元。截至本报
告披露日，公司已完成相关营业执照的变更。详见公司分别于2018年4月25日、2018年6月29日在巨潮资讯网披露的《关于对
全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公司增加注册资本的公告》、《关于对全资孙公司浙江佐力创新医疗投资管理有
限公司增加注册资本的进展公告》（公告编号：2018-049、2018-057）。
                                                                                                          28
                                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                     单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                          本次变动后
                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                   其他       小计         数量        比例
                                                                        股
                        211,629,3                                                                      211,426,8
一、有限售条件股份                   34.77%           0          0           0   -202,498   -202,498                 34.74%
                                24                                                                              26
1、国家持股                      0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
                        11,582,39                                                                      11,582,39
2、国有法人持股                       1.90%           0          0           0          0          0                  1.90%
                                 5                                                                               5
                        200,046,9                                                                      199,844,4
3、其他内资持股                      32.87%           0          0           0   -202,498   -202,498                 32.84%
                                29                                                                              31
                        55,025,02                                                                      55,025,02
其中：境内法人持股                    9.04%           0          0           0          0          0                  9.04%
                                 1                                                                               1
                        145,021,9                                                                      144,819,4
       境内自然人持股                23.83%           0          0           0   -202,498   -202,498                 23.80%
                                08                                                                              10
4、外资持股                      0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
其中：境外法人持股               0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
       境外自然人持股            0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
                        396,995,5                                                                      397,198,0
二、无限售条件股份                   65.23%           0          0           0   202,498    202,498                  65.26%
                                24                                                                              22
                        396,995,5                                                                      397,198,0
1、人民币普通股                      65.23%           0          0           0   202,498    202,498                  65.26%
                                24                                                                              22
2、境内上市的外资股              0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
3、境外上市的外资股              0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
4、其他                          0    0.00%           0          0           0          0          0             0    0.00%
                        608,624,8                                                                      608,624,8
三、股份总数                         100.00%          0          0           0          0          0                 100.00%
                                48                                                                              48
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2017年12月31日所持公司股份重
                                                                                                                            29
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                     期末限售股数        限售原因      拟解除限售日期
                                          数              数
                                                                                                       高管锁定股每年
                                                                                                       解除持股总数的
                                                                                      高管锁定股、非
                                                                                                       25%，非公开发
俞有强                 129,890,463                 0             0      129,890,463 公开发行股票个
                                                                                                       行限售股上市流
                                                                                      人限售
                                                                                                       通时间为 2018 年
                                                                                                       7 月 17 日
                                                                                                       每年解除持股总
董弘宇                   6,391,193                 0             0        6,391,193 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
陈国芬                    852,018                  0             2          852,020 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
陈建                      889,886           112,500              0          777,386 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
郑超一                    605,880                  0             0          605,880 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
冯国富                    491,550                  0             0          491,550 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
郭银丽                    450,202                  0             0          450,202 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
郑学根                    639,019              90,000            0          549,019 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                                       每年解除持股总
朱晓平                   1,403,622                 0             0        1,403,622 高管锁定股
                                                                                                       数的 25%
                                                                                      高管锁定股基于 每年解除持股总
陈宛如                   3,408,075                 0             0        3,408,075
                                                                                      其公司高级管理 数的 25%
                                                                                                                     30
                                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                人员亲属的身份
                                                                                                作为高管锁定股
                                                                                                予以锁定。
德清县乌灵股权
                                                                                                非公开发行股份 2018 年 7 月 17
投资合伙企业            23,216,652                 0                      0       23,216,652
                                                                                                锁定               日
（有限合伙）
长城国融投资管                                                                                  非公开发行股份 2018 年 7 月 17
                        11,582,395                 0                      0        11,582,395
理有限公司                                                                                      锁定               日
南京瑞森投资管
                                                                                                非公开发行股份 2018 年 7 月 17
理合伙企业（有          11,582,395                 0                      0        11,582,395
                                                                                                锁定               日
限合伙）
长信基金－工商
银行－长信－朗                                                                                  非公开发行股份 2018 年 7 月 17
                        20,225,974                 0                      0       20,225,974
程－工行定增 1                                                                                  锁定               日
号资产管理计划
合计                   211,629,324          202,500                       2      211,426,826           --                 --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                             单位：股
                                                                     报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                    47,148 股股东总数（如有）（参见注                                       0
                                                                     8）
                                     持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
                                                                 报告期 持有有 持有无                       质押或冻结情况
                                                       报告期
                                                                 内增减 限售条 限售条
    股东名称           股东性质         持股比例       末持股
                                                                 变动情 件的股 件的股              股份状态             数量
                                                        数量
                                                                     况       份数量 份数量
                                                       173,187                129,890 43,296,
俞有强              境内自然人                28.46%             0                              质押                    173,057,277
                                                          ,284                   ,463     821
德清县乌灵股权
                                                       23,216,                23,216,
投资合伙企业（有 境内非国有法人                3.81%             0                          0
                                                          652                    652
限合伙）
长信基金－工商
银行－长信－朗                                         20,225,                20,225,
                    境内非国有法人             3.32%             0                          0
程－工行定增 1 号                                         974                    974
资产管理计划
                                                                                                                                   31
                                                                    浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长城国融投资管                                        12,632,       11,582, 1,050,0
                  国有法人                    2.08%             0
理有限公司                                               395           395         00
南京瑞森投资管
                                                      11,582,       11,582,
理合伙企业（有限 境内非国有法人               1.90%             0                   0
                                                         395           395
合伙）
                                                      8,521,5       6,391,1 2,130,3
董弘宇            境内自然人                  1.40%             0
                                                          91            93         98
                                                      6,328,0                  6,328,0
郭品洁            境内自然人                  1.04%             0        0
                                                          00                       00
                                                      6,020,0                  6,020,0
王可方            境内自然人                  0.99%             0        0
                                                          00                       00
                                                      4,544,1       3,408,0 1,136,0
陈宛如            境内自然人                  0.75%             0
                                                          00            75         25
                                                      2,109,8                  2,109,8
焦雪              境内自然人                  0.35%             0        0
                                                          33                       33
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
                                  前十名股东中，公司股东陈宛如女士与董弘宇先生为母子关系；德清县乌灵股权投资
                                  合伙企业（有限合伙），是公司非公开发行对象之一，是公司及控股子公司部分董事、
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  监事、高级管理人员、骨干员工及其他出资人出资设立的有限合伙企业，为公司关联
明
                                  方；股东王可方和郭品洁为夫妻，除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关
                                  联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                 股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                         股份种类           数量
俞有强                                                                   43,296,821 人民币普通股            43,296,821
郭品洁                                                                       6,328,000 人民币普通股          6,328,000
王可方                                                                       6,020,000 人民币普通股          6,020,000
董弘宇                                                                       2,130,398 人民币普通股          2,130,398
焦雪                                                                         2,109,833 人民币普通股          2,109,833
李小娟                                                                       2,000,000 人民币普通股          2,000,000
严建民                                                                       1,923,958 人民币普通股          1,923,958
张健                                                                         1,575,796 人民币普通股          1,575,796
冯水凤                                                                       1,555,000 人民币普通股          1,555,000
王素珍                                                                       1,500,000 人民币普通股          1,500,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前十名股东中，公司股东陈宛如女士与董弘宇先生为母子关系；股东王可方和郭品洁
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 为夫妻，除前述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
                                                                                                                    32
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名股东之间关联关系或一致行动的 一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 公司股东焦雪通过普通账户持有 119,900 股，通过申万宏源西部证券有限公司客户信
务股东情况说明（如有）（参见注 4）用交易担保证券账户 1,989,933 股，实际合计持有 2,109,833 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                             33
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                     34
                                                                             浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                                本期增持 本期减持                      期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                               期末持股
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                      的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                               数（股）
                                                （股）       （股）                    票数量（股）票数量（股）     （股）
           董事长、董              173,187,28                             173,187,28
俞有强                  现任                             0            0                          0           0                   0
           事                              4                                      4
汪涛       总经理       现任               0             0            0           0              0           0                   0
董弘宇     董事         现任        8,521,591            0            0 8,521,591                0           0                   0
           董事、财务
陈国芬     总监、副总 现任          1,136,027            0            0 1,136,027                0           0                   0
           经理
郑学根     董事         现任         732,025             0            0     732,025              0           0                   0
王建军     董事         现任               0             0            0           0              0           0                   0
           董事、投资
冯国富     总监、副总 现任           655,400             0            0     655,400              0           0                   0
           经理
袁彬       独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0                   0
陈智敏     独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0                   0
曹凯       独立董事 现任                   0             0            0           0              0           0                   0
沈爱瑛     副总经理 现任                   0             0            0           0              0           0                   0
朱晓平     副总经理 现任            1,871,496            0            0 1,871,496                0           0                   0
陈建       副总经理 现任            1,036,515            0            0 1,036,515                0           0                   0
           董事会秘
郑超一     书、副总经 现任           807,840             0            0     807,840              0           0                   0
           理
彭晓国     副总经理 现任                   0             0            0           0              0           0                   0
周城华     监事         现任               0             0            0           0              0           0                   0
郭银丽     监事         现任         600,270             0            0     600,270              0           0                   0
嵇文卫     监事         现任               0             0            0           0              0           0                   0
                                   188,548,44                             188,548,44
合计             --        --                            0            0                          0           0                   0
                                           8                                      8
                                                                                                                                 35
                                                                       浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型          日期                                  原因
                                                                     王建军先生因工作调整辞去公司副总经理职务，辞职
王建军          副总经理         离任          2018 年 01 月 16 日
                                                                     后仍继续担任公司董事
冯国富          副总经理         聘任          2018 年 01 月 16 日 董事会聘任
                                                                     董弘宇先生因个人原因辞去公司总经理职务，辞职后
董弘宇          董事、总经理     离任          2018 年 01 月 16 日
                                                                     仍继续担任公司董事
汪涛            总经理           任免          2018 年 01 月 16 日 董事会聘任
                                                                     彭晓国先生因工作调整辞去公司第六届监事会监事及
彭晓国          副总经理         任免          2018 年 01 月 16 日
                                                                     监事会主席职务，辞职后担任公司副总经理
                                                                                                                  36
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         37
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                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司
                                       2018 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       182,148,728.31                            168,754,725.40
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                        82,629,474.56                             66,616,389.58
     应收账款                                       301,709,060.64                            244,620,798.75
     预付款项                                         3,237,016.79                              3,060,847.41
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                                      18,180.00
     应收股利                                         4,160,000.00
     其他应收款                                      27,172,242.60                              7,112,986.77
     买入返售金融资产
     存货                                           269,388,235.87                            265,561,361.44
                                                                                                          38
                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    持有待售的资产                                                         65,079,755.58
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     43,126,915.42                        112,958,760.01
流动资产合计                        913,571,674.19                        933,783,804.94
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                275,568,525.00                        251,950,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                        595,309,161.72                        603,034,504.68
    在建工程                        121,023,412.69                         95,847,789.51
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         78,096,207.26                         76,446,799.65
    开发支出
    商誉                            152,070,525.09                        152,070,525.09
    长期待摊费用                     39,981,818.76                         22,922,695.18
    递延所得税资产                     5,479,429.44                         5,249,454.36
    其他非流动资产                     6,924,156.71                        11,125,136.69
非流动资产合计                     1,274,453,236.67                     1,218,646,905.16
资产总计                           2,188,024,910.86                     2,152,430,710.10
流动负债：
    短期借款                        319,078,728.00                        254,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                           2,027,900.00                        19,219,741.95
                                                                                      39
                                  浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    应付账款                 112,036,144.16                       132,940,045.21
    预收款项                    671,770.99                          1,440,942.82
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               9,421,339.93                        22,840,582.76
    应交税费                  24,359,579.40                         9,017,004.80
    应付利息                    558,549.02                           546,124.81
    应付股利
    其他应付款                37,895,507.40                        30,127,800.62
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债                                                 28,360,827.82
    一年内到期的非流动负债    24,000,000.00                        30,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                 530,049,518.90                       528,493,070.79
非流动负债：
    长期借款                 122,000,000.00                       109,500,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  23,378,394.93                        24,062,666.31
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计               145,378,394.93                       133,562,666.31
负债合计                     675,427,913.83                       662,055,737.10
所有者权益：
    股本                     608,624,848.00                       608,624,848.00
    其他权益工具
                                                                              40
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      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            411,976,778.79                          411,961,142.11
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             60,429,673.57                           55,263,136.94
    一般风险准备
    未分配利润                                          295,892,789.29                          278,818,171.48
归属于母公司所有者权益合计                             1,376,924,089.65                        1,354,667,298.53
    少数股东权益                                        135,672,907.38                          135,707,674.47
所有者权益合计                                         1,512,596,997.03                        1,490,374,973.00
负债和所有者权益总计                                   2,188,024,910.86                        2,152,430,710.10
法定代表人：汪涛                   主管会计工作负责人：陈国芬                         会计机构负责人：叶利
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            167,528,457.22                          137,618,778.64
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             72,056,000.65                           55,445,243.24
    应收账款                                            183,056,095.27                          136,861,916.67
    预付款项                                               3,025,080.67                            2,540,029.81
    应收利息                                                                                         18,180.00
    应收股利                                               7,979,838.94                            4,160,000.00
    其他应收款                                           27,643,197.39                             5,312,007.55
    存货                                                144,024,645.42                          142,533,055.26
    持有待售的资产                                                                               32,123,500.00
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         26,012,952.01                          108,543,161.98
流动资产合计                                            631,326,267.57                          625,155,873.15
                                                                                                             41
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非流动资产：
    可供出售金融资产                122,868,525.00                         99,250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    448,644,000.00                        446,144,000.00
    投资性房地产
    固定资产                        527,266,818.13                        533,425,023.44
    在建工程                         80,543,857.20                         71,362,220.15
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         55,241,756.06                         53,274,471.23
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     37,655,807.67                         20,306,048.52
    递延所得税资产                     3,756,472.82                         3,656,161.03
    其他非流动资产                     5,334,288.79                        10,960,136.69
非流动资产合计                     1,281,311,525.67                     1,238,378,061.06
资产总计                           1,912,637,793.24                     1,863,533,934.21
流动负债：
    短期借款                        296,078,728.00                        236,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                           2,027,900.00                        19,219,741.95
    应付账款                         46,082,501.63                         70,389,094.98
    预收款项                            527,251.34                          1,142,560.38
    应付职工薪酬                       6,777,935.38                        15,519,337.98
    应交税费                         19,416,316.51                          2,320,786.61
    应付利息                            527,624.02                           522,199.81
    应付股利
    其他应付款                         7,498,851.93                        12,087,162.31
    持有待售的负债
                                                                                      42
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    一年内到期的非流动负债                24,000,000.00                          30,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                          402,937,108.81                            387,200,884.02
非流动负债：
    长期借款                          122,000,000.00                            109,500,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              23,378,394.93                          24,062,666.31
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        145,378,394.93                            133,562,666.31
负债合计                              548,315,503.74                            520,763,550.33
所有者权益：
    股本                              608,624,848.00                            608,624,848.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          413,210,084.53                            413,210,084.53
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              60,429,673.57                          55,263,136.94
    未分配利润                        282,057,683.40                            265,672,314.41
所有者权益合计                       1,364,322,289.50                       1,342,770,383.88
负债和所有者权益总计                 1,912,637,793.24                       1,863,533,934.21
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                                                            43
                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入                           391,866,543.35                       441,494,322.70
    其中：营业收入                       391,866,543.35                       441,494,322.70
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           371,063,482.87                       408,747,783.10
    其中：营业成本                       134,885,107.52                       190,312,373.42
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    3,511,919.13                         5,343,705.09
             销售费用                    172,481,582.48                       164,267,293.04
             管理费用                     46,295,721.35                        38,231,256.25
             财务费用                     10,831,831.90                         5,050,721.11
             资产减值损失                  3,057,320.49                         5,542,434.19
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           1,493,303.82                         1,129,909.35
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                                                 -145,047.04
列）
         其他收益                         21,085,761.90                        19,737,763.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        43,382,126.20                        53,469,165.06
    加：营业外收入                          287,700.24                         19,252,718.30
    减：营业外支出                               56.40                         10,096,699.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    43,669,770.04                        62,625,184.16
    减：所得税费用                         5,527,444.73                         8,940,110.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        38,142,325.31                        53,685,073.27
                                                                                          44
                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                        38,142,325.31                        53,685,073.27
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润          34,507,051.07                        48,195,893.16
    少数股东损益                         3,635,274.24                         5,489,180.11
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                        38,142,325.31                        53,685,073.27
    归属于母公司所有者的综合收益
                                        34,507,051.07                        48,195,893.16
总额
    归属于少数股东的综合收益总额         3,635,274.24                         5,489,180.11
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                        0.0567                               0.0792
    （二）稀释每股收益                        0.0567                               0.0792
                                                                                        45
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：汪涛                       主管会计工作负责人：陈国芬                        会计机构负责人：叶利
4、母公司利润表
                                                                                                         单位：元
                   项目                        本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                                220,933,865.86                         210,698,526.46
    减：营业成本                                             39,499,420.81                          34,596,887.95
         税金及附加                                           2,857,064.52                           4,419,330.24
         销售费用                                           115,072,312.24                         109,705,194.14
         管理费用                                            38,802,938.06                          28,397,823.77
         财务费用                                            10,221,643.07                           4,668,259.93
         资产减值损失                                         1,957,865.09                           2,985,371.83
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                              5,233,908.98                          11,267,287.98
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
                                                                                                         2,914.13
填列）
         其他收益                                            19,369,626.05                          16,961,393.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           37,126,157.10                          54,157,254.07
    加：营业外收入                                             268,700.24                           13,037,453.70
    减：营业外支出                                                                                  10,094,737.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                             37,394,857.34                          57,099,970.11
列）
    减：所得税费用                                            3,670,454.76                           5,436,139.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                           33,724,402.58                          51,663,830.27
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                             33,724,402.58                          51,663,830.27
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                                                                               46
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             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                    33,724,402.58                          51,663,830.27
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                   0.0554                                 0.0849
     （二）稀释每股收益                                   0.0554                                 0.0849
5、合并现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  342,958,559.67                         302,917,441.03
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                                                                                      47
                                         浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                  16,255,663.67                        19,198,440.00
     收到其他与经营活动有关的现金     4,351,085.10                        30,961,499.91
经营活动现金流入小计                363,565,308.44                       353,077,380.94
     购买商品、接受劳务支付的现金   111,781,422.41                       172,979,231.16
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     73,672,287.55                        73,063,614.48
金
     支付的各项税费                  29,482,421.12                        43,251,513.95
     支付其他与经营活动有关的现金   152,410,043.63                       161,376,064.83
经营活动现金流出小计                367,346,174.71                       450,670,424.42
经营活动产生的现金流量净额           -3,780,866.27                       -97,593,043.48
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             113,700,332.88                        24,000,000.00
     取得投资收益收到的现金            952,863.79                          1,146,291.30
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              11,200.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                      2,844,831.76
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                117,498,028.43                        25,157,491.30
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     89,832,504.26                        71,550,533.21
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  42,200,000.00                        55,600,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                     20,299,972.35                         1,000,000.00
的现金净额
                                                                                     48
                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            152,332,476.61                         128,150,533.21
投资活动产生的现金流量净额                      -34,834,448.18                      -102,993,041.91
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金                          168,342,032.00                          55,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                 14,259,882.00
筹资活动现金流入小计                            182,601,914.00                          55,000,000.00
    偿还债务支付的现金                          105,000,000.00                          80,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 27,521,263.60                          29,202,401.80
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
                                                  2,158,556.48                           9,800,000.00
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                         6,315,121.40
筹资活动现金流出小计                            132,521,263.60                         115,517,523.20
筹资活动产生的现金流量净额                       50,080,650.40                         -60,517,523.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   153,755.22                                 -670.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     11,619,091.17                      -261,104,278.90
    加：期初现金及现金等价物余额                168,266,737.14                         324,050,909.29
六、期末现金及现金等价物余额                    179,885,828.31                          62,946,630.39
6、母公司现金流量表
                                                                                             单位：元
              项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                179,227,236.60                          78,419,533.56
    收到的税费返还                               14,779,663.67                          19,198,440.00
    收到其他与经营活动有关的现金                  3,320,731.26                          17,840,581.29
经营活动现金流入小计                            197,327,631.53                         115,458,554.85
    购买商品、接受劳务支付的现金                 22,724,820.49                          13,729,057.98
    支付给职工以及为职工支付的现                 51,969,418.65                          53,780,469.89
                                                                                                   49
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金
     支付的各项税费                  16,921,128.39                        24,266,913.06
     支付其他与经营活动有关的现金   111,059,274.38                       117,685,116.29
经营活动现金流出小计                202,674,641.91                       209,461,557.22
经营活动产生的现金流量净额           -5,347,010.38                       -94,003,002.37
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              81,000,000.00
     取得投资收益收到的现金            889,387.75                         11,283,669.93
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              11,200.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                      5,000,000.00
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 86,889,387.75                        11,294,869.93
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     69,261,778.25                        59,378,308.68
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   4,000,000.00                        36,500,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付
                                     22,799,972.35
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 96,061,750.60                        95,878,308.68
投资活动产生的现金流量净额           -9,172,362.85                       -84,583,438.75
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金             158,342,032.00                        35,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金    14,259,882.00
筹资活动现金流入小计                172,601,914.00                        35,000,000.00
     偿还债务支付的现金              93,000,000.00                        69,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     21,066,735.41                        18,770,271.52
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金                                          6,315,121.40
筹资活动现金流出小计                114,066,735.41                        94,085,392.92
筹资活动产生的现金流量净额           58,535,178.59                       -59,085,392.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                       153,755.22                               -670.31
影响
                                                                                     50
                                                                             浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额                                          44,169,560.58                                -237,672,504.35
     加：期初现金及现金等价物余额                                    121,320,996.64                                 270,416,525.40
六、期末现金及现金等价物余额                                         165,490,557.22                                  32,744,021.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                       本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本     优先 永续                                                                            东权益
                                          其他     积        存股   合收益     备      积       险准备    利润                计
                              股    债
                     608,62                                                                                                 1,490,3
                                                 411,961                              55,263,            278,818 135,707
一、上年期末余额 4,848.                                                                                                     74,973.
                                                 ,142.11                              136.94             ,171.48 ,674.47
                        00                                                                                                         00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     608,62                                                                                                 1,490,3
                                                 411,961                              55,263,            278,818 135,707
二、本年期初余额 4,848.                                                                                                     74,973.
                                                 ,142.11                              136.94             ,171.48 ,674.47
                        00                                                                                                         00
三、本期增减变动
                                                 15,636.                              5,166,5            17,074, -34,767. 22,222,
金额（减少以“－”
                                                        68                             36.63              617.81       09 024.03
号填列）
（一）综合收益总                                                                                         34,507, 3,635,2 38,142,
额                                                                                                        051.07    74.24 325.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                                                                                                    51
                                                                           浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
                                                                                   5,166,5            -17,339, -3,670,0 -15,842,
（三）利润分配
                                                                                     36.63             033.59     41.33 538.29
                                                                                   5,166,5            -5,166,5
1．提取盈余公积
                                                                                     36.63              36.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                       -12,172, -3,670,0 -15,842,
股东）的分配                                                                                           496.96     41.33 538.29
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                               15,636.                                                -93,399.            -77,762.
（六）其他
                                                      68                                                   67                    99
                   608,62                                                                                                 1,512,5
                                               411,976                             60,429,            295,892 135,672
四、本期期末余额 4,848.                                                                                                   96,997.
                                               ,778.79                              673.57            ,789.29 ,907.38
                      00                                                                                                         03
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                     上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                  其他权益工具                                                                        少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                   股本     优先 永续                                                                            东权益
                                        其他     积        存股   合收益     备      积      险准备    利润                 计
                            股    债
                   608,62                                                                                                 1,471,8
                                               411,976                             48,702,            252,410 150,137
一、上年期末余额 4,848.                                                                                                   52,204.
                                               ,778.79                              770.88            ,751.79 ,054.83
                      00                                                                                                         29
                                                                                                                                  52
                                         浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     608,62                                                       1,471,8
                              411,976            48,702,        252,410 150,137
二、本年期初余额 4,848.                                                           52,204.
                              ,778.79             770.88        ,751.79 ,054.83
                        00                                                            29
三、本期增减变动
                              -15,636.           6,560,3        26,407, -14,429 18,522,
金额（减少以“－”
                                   68              66.06         419.69 ,380.36 768.71
号填列）
（一）综合收益总                                                45,140, 8,036,2 53,176,
额                                                               282.71    65.39 548.10
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                 6,560,3        -18,732, -14,357 -26,530,
（三）利润分配
                                                   66.06         863.02 ,782.43 279.39
                                                 6,560,3        -6,560,3
1．提取盈余公积
                                                   66.06          66.06
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                 -12,172, -14,357 -26,530,
股东）的分配                                                     496.96 ,782.43 279.39
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
                                                                                       53
                                                                             浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                -15,636.                                                        -8,107, -8,123,5
（六）其他
                                                       68                                                       863.32     00.00
                     608,62                                                                                               1,490,3
                                                411,961                                55,263,       278,818 135,707
四、本期期末余额 4,848.                                                                                                   74,973.
                                                   ,142.11                             136.94         ,171.48 ,674.47
                         00                                                                                                   00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                          利润       益合计
                     608,624,                            413,210,0                                55,263,13 265,672 1,342,770
一、上年期末余额
                      848.00                                 84.53                                     6.94 ,314.41       ,383.88
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     608,624,                            413,210,0                                55,263,13 265,672 1,342,770
二、本年期初余额
                      848.00                                 84.53                                     6.94 ,314.41       ,383.88
三、本期增减变动
                                                                                                  5,166,536 16,385, 21,551,90
金额（减少以“－”
                                                                                                        .63   368.99        5.62
号填列）
（一）综合收益总                                                                                              33,724, 33,724,40
额                                                                                                            402.58        2.58
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
                                                                                                                                  54
                                                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                               5,166,536 -17,339, -12,172,4
（三）利润分配
                                                                                                     .63    033.59     96.96
                                                                                               5,166,536 -5,166,5
1．提取盈余公积
                                                                                                     .63     36.63
2．对所有者（或                                                                                            -12,172, -12,172,4
股东）的分配                                                                                                496.96     96.96
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    608,624,                          413,210,0                                60,429,67 282,057 1,364,322
四、本期期末余额
                     848.00                              84.53                                      3.57 ,683.40      ,289.50
上年金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计
                    608,624,                          413,210,0                                48,702,77 232,739 1,303,277
一、上年期末余额
                     848.00                              84.53                                      0.88 ,811.15      ,514.56
     加：会计政策
                                                                                                                              55
                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
           前期差
错更正
           其他
                     608,624,   413,210,0                       48,702,77 232,739 1,303,277
二、本年期初余额
                      848.00       84.53                             0.88 ,811.15     ,514.56
三、本期增减变动
                                                                6,560,366 32,932, 39,492,86
金额（减少以“－”
                                                                      .06    503.26      9.32
号填列）
（一）综合收益总                                                            51,665, 51,665,36
额                                                                           366.28      6.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                6,560,366 -18,732, -12,172,4
（三）利润分配
                                                                      .06    863.02     96.96
                                                                6,560,366 -6,560,3
1．提取盈余公积
                                                                      .06     66.06
2．对所有者（或                                                             -12,172, -12,172,4
股东）的分配                                                                 496.96     96.96
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                            56
                                                                浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   608,624,                     413,210,0                           55,263,13 265,672 1,342,770
四、本期期末余额
                    848.00                         84.53                                 6.94 ,314.41   ,383.88
三、公司基本情况
    浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股
份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政
管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91330000147115443M的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德
清县阜溪街道志远北路388号。法定代表人：汪涛。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
    2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总
股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。
    2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股，转增后公
司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。
    2015年4月28日，公司股东大会决定以31,680万股为基数向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股，转增后公司
总股本增加至53,856万股。2015年5月20日公司实施了权益分派方案，总股本由31,680万股增加至53,856万股。
    2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监
许可[2015]1231号)的核准，公司非公开发行人民币普通股(A股)7,006.48万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币
7,006.48万元，变更后的注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股。
    截至2018年6月30日，公司注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股，每股面值人民币1元。其中：有
限售条件的流通股份(A股)21,142.68万股；无限售条件的流通股份(A股)39,719.80万股。
    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组
成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事
会办公室。公司下设生产部、营销部、物料管理部、质量技术部、财务部、后勤部等主要职能部门。
    本公司属医药行业。经营范围：原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、颗粒剂的生产（范围详见《药
品生产许可证》）。 保健食品原料（发酵虫草菌粉）的生产加工及销售，保健食品的开发，经营进出口业务（范围详见《生
产企业自营进出口权登记证书》），技术咨询服务，投资咨询，市场策划。
    截至2018年6月30日，公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为17,318.73万股，持有公司28.46%的股份。
    本财务报表及财务报表附注已于2018年7月30日经公司第六届董事会第十五次会议批准。
    本公司本报告期纳入合并范围的子公司共8家，详见本财务报表附注六“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
                                                                                                             57
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2、持续经营
 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本财务报表附注三(十五)、本财务报表附注三(十
八)、本财务报表附注三(二十二)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期是指2018年1月1日至2018年6月30日，期初是指2018年1月1日，期末是指
2018年6月30日。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
    1．同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被
合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                                                                                                          58
                                                               浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    2．非同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
    如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买
日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
    1．合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    2．合并报表的编制方法
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为
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基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
     子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     4．丧失控制权的处置子公司股权
     本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本财务报表附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本财务报表附注三(九)“金融工具的确认
和计量”。
     5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
     1．外币交易业务
     对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)当期平均汇
率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性
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项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、
金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    1．金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期
但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    (3)贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
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率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
    可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整
体转移和部分转移。
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确
认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两
项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金
融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
    3．金融负债的分类、确认和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一
致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
    (3)财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    4．金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
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负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
       5．权益工具
       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
       金融负债与权益工具的区分：
       金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
       (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
       (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
       (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
       (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
       如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
       6．衍生工具及嵌入衍生工具
       衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具
确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成
的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
       对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
       7．金融工具公允价值的确定
       金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报表附注三(十)。
       8．金融资产的减值准备
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
       表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人
发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因
素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困
难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投
资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
       (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
       先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
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重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成
本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减
值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     (2)可供出售金融资产减值
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相
关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
     以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
    9．金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                     应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                     他应收款——金额占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
                                                     经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
                                                     来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
                                                     特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                        坏账准备计提方法
账龄组合                                             账龄分析法
关联方组合                                           其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                3.00%                               3.00%
1－2 年                                                           10.00%                               10.00%
                                                                                                            64
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2－3 年                                                            20.00%                              20.00%
3－4 年                                                            50.00%                              50.00%
4－5 年                                                            50.00%                              50.00%
5 年以上                                                          100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                       应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
关联方组合                                                          0.00%                               0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法                                 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
     2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料及库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的在产品、半成品、产成品及委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以
该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货
的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
     3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
     4．低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
     包装物按照一次转销法进行摊销。
     5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
     (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
     (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
                                                                                                             65
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本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
       计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    6．存货的盘存制度为永续盘存制。
12、持有待售资产
       公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
       公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
       持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或
负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的
处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
       对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
       2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
       对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流
动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
       公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
       公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置
组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
       后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
       后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉
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外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
     非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
     公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报表附注三(九)“金融工具的确
认和计量”。
     1．共同控制和重大影响的判断标准
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
     重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
     2．长期股权投资的投资成本的确定
     (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
     (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益。
     (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
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性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。
       对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
       3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
       (1)成本法核算的长期股权投资
       公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
       (2)权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
       采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
       在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、
冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
       在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
       对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
       4．长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
                                                                                                           68
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他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基
础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限             残值率                 年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法            15-40                3                       6.47-2.43
机器设备             年限平均法            15                   3                       6.47
运输工具             年限平均法            5                    3                       19.4
电子设备及其他       年限平均法            5                    3                       19.4
    说明：
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平
均法单独计提折旧。
    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
                                                                                                          69
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    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    1．借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
                                                                                                           70
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售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
       1．无形资产的初始计量
       无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
       2．无形资产使用寿命及摊销
       根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
       对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提
供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目                              预计使用寿命依据                         期限(年)
土地使用权                         土地使用权证登记使用年限                 28.17-50
专利技术                           预计受益期限                             16-17.5
非专利技术                         预计受益期限                             10-13.75
软件                               预计受益期限                              3-10
       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期
                                                                                                            71
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损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
    1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本财务报表附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
                                                                                                         72
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19、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年
限三者中较短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    (1)设定提存计划
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或
相关资产成本。
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21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
       1．收入的总确认原则
       (1)销售商品
       商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有
保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利
益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
       (2)提供劳务
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收
入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
       (3)让渡资产使用权
       让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。
       2．本公司收入的具体确认原则
       医药制造收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计
货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
       医药流通收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计
货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的
政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将
该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
                                                                                                           75
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（2）融资租赁的会计处理方法
    出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债
和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    1．租赁的分类
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    2．坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管
理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项
坏账准备的计提或转回。
    3．存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    4．可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    5．非金融非流动资产减值
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支
持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
    6．折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    7．递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
    8．所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                                税率
                                                                            中成药及西药自 2018 年 5 月 1 日起由
                                       销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                      17%变更为 16%、中药材自 2018 年 5 月
                                       增值额
                                                                            1 日起由 11%变更为 10%
城市维护建设税                         应缴流转税税额                       7%、5%
企业所得税                             应纳税所得额                         15%、20%、25%
                                       从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税[注]                             后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
                                       金收入的 12%计缴
教育费附加[注]                         应缴流转税税额                       3%
地方教育附加                           应缴流转税税额                       2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                             所得税税率
                                                                                                                   77
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2、税收优惠
    1.增值税
    根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号)规定，本公司
及子公司珠峰药业公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按纳税人实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠
政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适
用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
    2.企业所得税
    (1)税率优惠
    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月15日下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企
业备案的复函》(国科火字[2017]201号)，本公司通过高新技术企业复审，并取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙
江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201733000020，发证日期为2017
年11月13日，有效期三年。本公司2017至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。
    根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税[2011]58号), 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业
所得税。子公司珠峰药业公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
    根据财政部 国家税务局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)，
经主管税务局备案确认从事中药饮片加工属《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)(2008版)内的种植业类药
用植物初加工范围，该项目所得免征企业所得税。子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司(以下简称佐力百草中药公司)本期
自上述项目中取得的收入免征企业所得税。
    根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自2018年1月1
日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含
100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江佐力三正生物科
技有限公司(以下简称三正科技公司)本期所得减按50%计入应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。
    (2)残疾人工资加计扣除
    根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)、《中华
人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司及子公司珠峰药业公司、浙江佐力
百草医药有限公司(以下简称佐力百草医药公司)支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人
实际工资的100%加计扣除。
    (3)研发费加计扣除
    根据财政部、国家税务总局《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税[2013]70号)的规定，企业从
事研发活动发生的部分费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围。本公司加计扣除费用项目：企业依照国务院有
关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险(放心
保)费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金；专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
维修等费用；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；新药研制的临床试验费；研发成果的鉴定费用。
    3.房产税
    根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政[2003]35号)，子公司珠峰药业
公司本期免征房产税。
    4.城市维护建设税、教育费附加
    根据青海省人民政府于2001年3月13日发布的 《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》(青政[2001]34
号)，开发区内各类投资企业5年内免征城市房地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维
护建设税。子公司珠峰药业公司本期免征城市维护建设税、教育费附加。
                                                                                                          78
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                            单位： 元
               项目                                 期末余额                                期初余额
库存现金                                                            22,349.36                                7,204.74
银行存款                                                       179,998,478.95                          152,359,738.66
其他货币资金                                                     2,127,900.00                           16,387,782.00
合计                                                           182,148,728.31                          168,754,725.40
其他说明
    期末银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结
的银行存款，其使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中， 2,027,900.00元系银行承兑汇票保证金、
100,000.00元系保函保证金，其使用存在一定时间限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                            单位： 元
               项目                                 期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                                    82,629,474.56                           66,616,389.58
合计                                                            82,629,474.56                           66,616,389.58
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                            单位： 元
               项目                             期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    34,932,971.50
合计                                                            34,932,971.50                                    0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                            单位： 元
                                     期末余额                                        期初余额
       类别             账面余额         坏账准备                     账面余额          坏账准备
                                                         账面价值                                          账面价值
                      金额    比例    金额      计提比              金额    比例     金额     计提比例
                                                                                                                   79
                                                                           浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                         例
按信用风险特征组
                      313,257,             11,548,1              301,709,0 253,473               8,852,502            244,620,79
合计提坏账准备的                 100.00%                 3.69%                        100.00%                 3.49%
                        177.14               16.50                  60.64 ,301.54                      .79                    8.75
应收账款
                      313,257,             11,548,1              301,709,0 253,473               8,852,502            244,620,79
合计                             100.00%                 3.69%                        100.00%                 3.49%
                        177.14               16.50                  60.64 ,301.54                      .79                    8.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                            期末余额
            账龄
                                           应收账款                         坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   287,829,854.55                        8,634,895.64                           3.00%
1至2年                                          24,159,052.79                        2,415,905.29                           10.00%
2至3年                                                540,501.91                       108,100.37                           20.00%
3至4年                                                532,149.46                       266,074.74                           50.00%
4至5年                                                144,955.93                        72,477.96                           50.00%
5 年以上                                               50,662.50                        50,662.50                       100.00%
合计                                           313,257,177.14                        11,548,116.50                          3.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,695,613.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                 单位名称                               收回或转回金额                                   收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                              单位：元
       单位名称                                 期末余额         占应收账款期末余额的比例                    坏帐准备
        第一名                                 39,885,472.07                            12.73%               1,647,853.61
                                                                                                                                 80
                                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       第二名                              33,023,014.65                        10.54%                    1,290,417.64
       第三名                              11,874,660.00                            3.79%                 1,153,166.28
       第四名                              11,808,824.62                            3.77%                  354,264.74
       第五名                              10,883,273.32                            3.47%                  331,274.43
           合计                           107,475,244.66                        34.30%                    4,776,976.70
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
           账龄
                              金额                       比例                       金额                       比例
1 年以内                        3,224,600.04                      99.62%              3,049,212.19                       99.62%
1至2年                               12,416.75                    0.38%                    11,635.22                     0.38%
合计                            3,237,016.79               --                         3,060,847.41              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                             单位：元
              单位名称                期末余额        占应预付款期末余额的比例                  未结算原因
                  第一名                 691,823.91                        21.37%               预付研发费
                  第二名                 533,333.28                        16.48%               预付研发费
                  第三名                 322,748.20                        9.97%                预付费用款
                  第四名                 117,924.47                        3.64%                预付研发费
                  第五名                 103,773.58                        3.21%                预付费用款
                   合计                1,769,603.44                        54.67%
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                      单位： 元
                     项目                              期末余额                                    期初余额
定期存款                                                                                                              18,180.00
合计                                                                                                                  18,180.00
                                                                                                                              81
                                                                             浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                           单位： 元
           项目(或被投资单位)                                 期末余额                                    期初余额
凯欣医药                                                                 4,160,000.00
合计                                                                     4,160,000.00
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
                         账面余额             坏账准备                         账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额       比例       金额                             金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     28,212,0              1,039,78              27,172,24 7,555,2              442,312.8                 7,112,986.7
合计提坏账准备的                100.00%                  3.69%                        100.00%                     5.85%
                        28.16                  5.56                   2.60    99.64                      7                         7
其他应收款
                     28,212,0              1,039,78              27,172,24 7,555,2              442,312.8                 7,112,986.7
合计                            100.00%                  3.69%                        100.00%                     5.85%
                        28.16                  5.56                   2.60    99.64                      7                         7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                          其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                       27,497,612.16                       824,928.36                              3.00%
1至2年                                                426,060.00                        42,606.00                            10.00%
2至3年                                                 79,131.00                        15,826.20                            20.00%
3至4年                                                  5,600.00                         2,800.00                            50.00%
4至5年                                                100,000.00                        50,000.00                            50.00%
5 年以上                                              103,625.00                       103,625.00                           100.00%
合计                                               28,212,028.16                      1,039,785.56                             3.69%
                                                                                                                                   82
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 597,472.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                            单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                              收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                             期初账面余额
即征即退增值税                                                   8,704,080.00                             5,854,240.00
押金保证金                                                       3,030,817.70                             1,187,304.00
往来款                                                              397,130.46                             513,755.64
减资款                                                           8,000,000.00
股权处置款                                                       8,080,000.00
合计                                                          28,212,028.16                               7,555,299.64
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额               账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
第一名                股权处置款            8,080,000.00 一年以内                          28.64%          242,400.00
第二名                减资款                8,000,000.00 一年以内                          28.36%          240,000.00
第三名                即征即退增值税        7,948,080.00 一年以内                          28.17%          238,442.40
第四名                保证金                2,000,000.00 1 年以内                           7.09%           60,000.00
第五名                即征即退增值税          756,000.00 1 年以内                           2.68%           22,680.00
合计                           --          26,784,080.00            --                     94.94%          803,522.40
（5）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                                    83
                                                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称               期末余额                  期末账龄
                                                                                                              及依据
                                                                                                    财政部、国家税务总局
                                                                                                    下发的《关于促进残疾
                                                                                                    人就业增值税优惠政策
德清县国家税务局        即征即退增值税                        7,948,080.00 1 年以内
                                                                                                    的通知》(财税〔2016〕
                                                                                                    52 号)规定，预计下半年
                                                                                                    到账
                                                                                                    财政部、国家税务总局
                                                                                                    下发的《关于促进残疾
                                                                                                    人就业增值税优惠政策
生物园区国税局          即征即退增值税                          756,000.00 1 年以内
                                                                                                    的通知》(财税〔2016〕
                                                                                                    52 号)规定，预计下半年
                                                                                                    到账
合计                                 --                       8,704,080.00              --                      --
8、存货
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
       项目
                     账面余额             跌价准备        账面价值           账面余额          跌价准备         账面价值
原材料               65,215,708.71          561,757.85    64,653,950.86      68,520,202.06     1,163,200.57    67,357,001.49
在产品               12,079,214.21                0.00    12,079,214.21      15,049,503.88                     15,049,503.88
库存商品            189,441,110.02          203,050.25   189,238,059.77    181,206,135.65        682,778.38   180,523,357.27
在途物资                                                                        85,121.35                            85,121.35
发出商品                 21,811.22                0.00        21,811.22         18,702.58                            18,702.58
包装物                3,282,098.68                0.00     3,282,098.68       2,527,674.87                      2,527,674.87
低值易耗品              113,101.13                0.00       113,101.13
合计                270,153,043.97          764,808.10   269,388,235.87    267,407,340.39      1,845,978.95   265,561,361.44
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
                                                                                                                            84
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（2）存货跌价准备
                                                                                                                单位： 元
                                              本期增加金额                      本期减少金额
       项目          期初余额                                                                               期末余额
                                           计提           其他          转回或转销          其他
原材料               1,163,200.57                                           601,442.72                        561,757.85
在产品                                                                                                               0.00
库存商品                 682,778.38                                         479,728.13                        203,050.25
合计                 1,845,978.95                                         1,081,170.85                        764,808.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                单位： 元
                            项目                                                         金额
其他说明：
9、其他流动资产
                                                                                                                单位： 元
                  项目                                  期末余额                                期初余额
理财产品                                                           34,500,000.00                           106,000,000.00
待抵扣增值税                                                         8,598,928.00                            6,868,688.32
待摊租赁费                                                             27,987.42                                28,301.88
预交所得税                                                                                                      61,769.81
合计                                                               43,126,915.42                           112,958,760.01
其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                单位： 元
                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备     账面价值        账面余额        减值准备          账面价值
可供出售权益工具：        275,568,525.00                275,568,525.00 251,950,000.00                      251,950,000.00
    按成本计量的          275,568,525.00                275,568,525.00 251,950,000.00                      251,950,000.00
                                                                                                                       85
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合计                           275,568,525.00                    275,568,525.00 251,950,000.00                         251,950,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
                                 账面余额                                       减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                                   本期现金
                                                                                                             单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少       期末          期初     本期增加 本期减少        期末                     红利
                                                                                                                 比例
           99,250,000 20,000,000                  119,250,00
德清医院                                                                                                         75.00%
                      .00          .00                  0.00
           30,000,000                             30,000,000
佐力君康                                                                                                         16.04%
                      .00                                  .00
           30,000,000                             30,000,000
郡健投资                                                                                                         15.00%
                      .00                                  .00
           89,100,000                             89,100,000
科济生物                                                                                                          7.85%
                      .00                                  .00
           3,600,000.                             3,600,000.
智眠科技                                                                                                          6.00%
                      00                                   00
                            3,618,525.            3,618,525.
凯欣医药                                                                                                         15.00%
                                   00                      00
           251,950,00 23,618,525                  275,568,52
合计                                                                                                              --
                  0.00             .00                  5.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                            单位： 元
        项目                房屋及建筑物           机器设备               运输设备         电子设备及其他                合计
一、账面原值：
  1.期初余额                  517,403,874.57       226,337,532.29          15,118,294.77         24,531,838.27         783,391,539.90
  2.本期增加金额                         606.19      6,945,121.01           1,799,916.58          1,834,005.91          10,579,649.69
    （1）购置                                        6,945,121.01           1,799,916.58           827,173.42            9,572,211.01
    （2）在建工程
                                         606.19                                                   1,006,832.49           1,007,438.68
转入
    （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                                                                                      1,880.00               1,880.00
                                                                                                                                    86
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     （1）处置或报
                                                                               1,880.00         1,880.00
废
  4.期末余额         517,404,480.76   233,282,653.30   16,918,211.35      26,363,964.18   793,969,309.59
二、累计折旧
  1.期初余额          90,924,511.11    60,534,569.24   10,855,473.47      18,042,481.40   180,357,035.22
  2.本期增加金额       8,878,503.05     7,283,498.25     925,931.13        1,217,003.82    18,304,936.25
     （1）计提         8,878,503.05     7,283,498.25     925,931.13        1,217,003.82    18,304,936.25
  3.本期减少金额                                                               1,823.60         1,823.60
     （1）处置或报
                                                                               1,823.60         1,823.60
废
  4.期末余额          99,803,014.16    67,818,067.49   11,781,404.60      19,257,661.62   198,660,147.87
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值     417,601,466.60   165,464,585.81    5,136,806.75       7,106,302.56   595,309,161.72
  2.期初账面价值     426,479,363.46   165,802,963.05    4,262,821.30       6,489,356.87   603,034,504.68
（2）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                               单位： 元
                       项目                                            期末账面价值
房屋及建筑物                                                                               18,127,471.24
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                               单位： 元
                                                                                                       87
                                                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      项目                                       账面价值                               未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                                 49,381,458.11 尚在办理中
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                                单位： 元
                                              期末余额                                                  期初余额
          项目
                           账面余额           减值准备           账面价值               账面余额        减值准备          账面价值
年产 400 吨乌灵
菌粉生产线建设             79,863,636.38                         79,863,636.38          68,494,843.15                     68,494,843.15
项目
年产 15000 吨中
药饮片生产线项             40,479,555.49                         40,479,555.49          24,485,569.36                     24,485,569.36
目
其他零星工程                 680,220.82                            680,220.82            2,867,377.00                      2,867,377.00
合计                      121,023,412.69                        121,023,412.69          95,847,789.51                     95,847,789.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                单位： 元
                                              本期转                         工程累                         其中：本
                                                       本期其                                      利息资              本期利
 项目名                   期初余    本期增    入固定              期末余     计投入       工程进            期利息               资金来
             预算数                                    他减少                                      本化累              息资本
     称                     额      加金额    资产金                额       占预算         度              资本化                   源
                                                         金额                                      计金额               化率
                                                额                            比例                           金额
年产 400
吨乌灵
             250,000, 68,494,8 11,368,7                           79,863,6                                                      募股资
菌粉生                                                                       63.33% 85.02%
                 000.00     43.15     93.23                         36.38                                                       金
产线建
设项目
年产
15000 吨
             110,000, 24,485,5 15,993,9                           40,479,5
中药饮                                                                       54.98% 78.54%                                      其他
                 000.00     69.36     86.13                         55.49
片生产
线项目
             360,000, 92,980,4 27,362,7                           120,343,
合计                                                                             --          --                                      --
                 000.00     12.51     79.36                        191.87
                                                                                                                                          88
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                   单位： 元
         项目          土地使用权        专利权          非专利技术          其他               合计
一、账面原值
     1.期初余额          66,551,039.77    7,022,925.55     31,349,882.95      4,244,784.72    109,168,632.99
     2.本期增加金
                                                            4,226,020.11                        4,226,020.11
额
         （1）购置
         （2）内部研
                                                            4,226,020.11                        4,226,020.11
发
         （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额          66,551,039.77    7,022,925.55     35,575,903.06      4,244,784.72    113,394,653.10
二、累计摊销
     1.期初余额           6,947,035.08    2,625,869.51     21,575,184.73      1,573,744.02     32,721,833.34
     2.本期增加金
                           809,288.10      204,035.04       1,294,289.25       269,000.11       2,576,612.50
额
         （1）计提         809,288.10      204,035.04       1,294,289.25       269,000.11       2,576,612.50
     3.本期减少金
额
         （1）处置
     4.期末余额           7,756,323.18    2,829,904.55     22,869,473.98      1,842,744.13     35,298,445.84
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
         （1）计提
                                                                                                           89
                                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                            58,794,716.59           4,193,021.00   12,706,429.08          2,402,040.59   78,096,207.26
值
     2.期初账面价
                            59,604,004.69           4,397,056.04    9,774,698.22          2,671,040.70   76,446,799.65
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.37%。
14、开发支出
                                                                                                             单位： 元
                                              本期增加金额                         本期减少金额
     项目        期初余额   内部开发支                              确认为无                               期末余额
                                                 其他                             转入当期损益
                            出                                       形资产
乌灵系列产
品的深入研                   2,040,852.01                                           2,040,852.01                  0.00
究
化药 6 类新
                             1,711,089.30                                           1,711,089.30                  0.00
制剂开发
灵莲花颗粒
循证医学研                       768,627.14                                          768,627.14                   0.00
究
新药用真菌
                             2,011,914.83                                           2,011,914.83                  0.00
品种的开发
百令片工艺
                             1,708,993.52                                           1,708,993.52                  0.00
改进的研究
中药配方颗                                                         4,226,020.1
                             4,226,020.11                                                                         0.00
粒                                                                            1
灵泽片四期
                             1,426,582.97                                           1,426,582.97                  0.00
临床研究
治疗老年痴
呆的中药复                       645,066.14                                          645,066.14                   0.00
方制剂
透明质酸                         312,427.06                                          312,427.06                   0.00
                                                                                                                      90
                                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
百令片上市
后安全性再                    677,487.67                                                   677,487.67                               0.00
评价研究
                            15,529,060.7                                 4,226,020.1
     合计                                             0.00                               11,303,040.64              0.00            0.00
                                         5                                         1
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                               单位： 元
被投资单位名称
                                                  本期增加                                本期减少
或形成商誉的事        期初余额                                                                                             期末余额
         项                           企业合并形成的                             处置
珠峰药业公司          91,325,498.55                                                                                        91,325,498.55
佐力百草中药公
                      60,745,026.54                                                                                        60,745,026.54
司
       合计          152,070,525.09                                                                                    152,070,525.09
16、长期待摊费用
                                                                                                                               单位： 元
         项目             期初余额            本期增加金额           本期摊销金额           其他减少金额               期末余额
生态园                     20,306,048.52                                   763,892.52                                      19,542,156.00
租入资产改良支出            2,616,646.66          18,507,405.86            684,389.76                      0.00            20,439,662.76
合计                       22,922,695.18          18,507,405.86           1,448,282.28                                     39,981,818.76
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                               单位： 元
                                              期末余额                                               期初余额
              项目
                            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
资产减值准备                          11,563,372.04               1,892,827.69              9,289,890.74                    1,555,266.95
内部交易未实现利润                     4,744,836.99                886,383.19               4,769,310.50                     890,688.59
可抵扣亏损                              130,664.43                  32,666.11                 115,453.20                      28,863.30
                                                                                                                                      91
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置固定资产损失的所
                               17,455,876.63      2,618,381.49             17,551,791.26            2,632,768.69
得税影响
预估的折扣折让                    327,806.39         49,170.96               945,778.88              141,866.83
合计                           34,222,556.48      5,479,429.44             32,672,224.58            5,249,454.36
18、其他非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                 项目                          期末余额                                期初余额
预付长期资产购置款                                          6,924,156.71                           11,125,136.69
合计                                                        6,924,156.71                           11,125,136.69
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                       单位： 元
                 项目                          期末余额                                期初余额
抵押借款                                                   69,000,000.00                           84,000,000.00
保证借款                                                   55,000,000.00                           35,000,000.00
信用借款                                                  195,078,728.00                          135,000,000.00
合计                                                      319,078,728.00                          254,000,000.00
短期借款分类的说明：
20、应付票据
                                                                                                       单位： 元
                 种类                          期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                2,027,900.00                           19,219,741.95
合计                                                        2,027,900.00                           19,219,741.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                       单位： 元
                 项目                          期末余额                                期初余额
                                                                                                              92
                                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内                                              100,033,729.92                           128,308,533.25
1-2 年                                                 10,720,375.03                             3,479,266.35
2-3 年                                                   226,892.20                               252,226.00
3 年以上                                                1,055,147.01                              900,019.61
合计                                                  112,036,144.16                           132,940,045.21
22、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                    单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
1 年内                                                   540,797.85                              1,348,007.88
1-2 年                                                     91,610.47                                91,894.76
2-3 年                                                     38,322.49                                     0.18
3 年以上                                                     1,040.18                                1,040.00
合计                                                     671,770.99                              1,440,942.82
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额
一、短期薪酬               22,096,396.68     54,975,472.65              68,278,828.05            8,793,041.28
二、离职后福利-设定提
                              744,186.08      5,708,779.78               5,824,667.21             628,298.65
存计划
三、辞退福利                                    254,805.00                254,805.00
合计                       22,840,582.76     60,939,057.43              74,358,300.26            9,421,339.93
（2）短期薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           20,680,506.23     43,579,081.15              56,688,126.06            7,571,461.32
补贴
2、职工福利费                       0.00      4,486,833.24               4,486,833.24                    0.00
3、社会保险费                 462,495.89      3,420,404.33               3,549,000.00             333,900.22
                                                                                                           93
                                                               浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    其中：医疗保险费               379,013.86       2,633,941.98             2,741,409.14           271,546.70
             工伤保险费             49,683.89         485,518.68              498,565.75             36,636.82
             生育保险费             33,798.14         300,943.67              309,025.11             25,716.70
4、住房公积金                      260,740.00       2,572,542.28             2,568,878.28           264,404.00
5、工会经费和职工教育
                                   692,654.56         916,611.65              985,990.47            623,275.74
经费
合计                             22,096,396.68     54,975,472.65            68,278,828.05          8,793,041.28
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
           项目            期初余额              本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险                    720,243.45       5,531,170.70             5,642,013.61           609,400.54
2、失业保险费                       23,942.63         177,609.08              182,653.60             18,898.11
合计                               744,186.08       5,708,779.78             5,824,667.21           628,298.65
其他说明：
24、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                  项目                           期末余额                               期初余额
增值税                                                      17,848,819.07                          3,618,297.33
企业所得税                                                   4,458,992.65                           745,859.24
个人所得税                                                    103,581.35                           2,206,704.94
城市维护建设税                                                731,911.37                             39,854.38
教育费附加                                                    795,551.82                             95,228.09
房产税                                                        106,869.83                           1,186,658.99
土地使用税                                                    209,650.84                           1,050,521.34
其他税费                                                      104,202.47                             73,880.49
合计                                                        24,359,579.40                          9,017,004.80
其他说明：
25、应付利息
                                                                                                     单位： 元
                  项目                           期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                160,972.22                            158,927.08
                                                                                                             94
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短期借款应付利息                              365,910.14                           343,656.06
一年内到期的非流动负债借款利息                 31,666.66                            43,541.67
合计                                          558,549.02                           546,124.81
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                     单位： 元
             借款单位            逾期金额                             逾期原因
其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                     单位： 元
                 项目            期末余额                             期初余额
押金保证金                                  10,462,645.35                        10,098,197.20
应付暂收款                                    332,981.41                           166,950.78
应付代垫款                                  27,065,277.60                        10,908,390.50
股权投资保证金                                       0.00                         8,299,972.35
其他                                           34,603.04                           654,289.79
合计                                        37,895,507.40                        30,127,800.62
27、持有待售的负债
                                                                                     单位： 元
                 项目            期末余额                             期初余额
凯欣医药公司整体负债                                 0.00                        28,360,827.82
合计                                                                             28,360,827.82
其他说明：
28、一年内到期的非流动负债
                                                                                     单位： 元
                 项目            期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                        24,000,000.00                        30,000,000.00
合计                                        24,000,000.00                        30,000,000.00
其他说明：
                                                                                            95
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29、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                 项目                         期末余额                              期初余额
抵押、质押及保证借款                                      56,000,000.00                         58,000,000.00
抵押及保证借款                                            66,000,000.00                         51,500,000.00
合计                                                     122,000,000.00                        109,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款的明细：
银行                               期末余额               借款日           约定到期日          年利率%
中国工商银行股份有限公司德清支行      28,000,000.00           2015.12.31       2020.12.25                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行      18,000,000.00           2016.03.11       2019.12.25                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       2,000,000.00           2016.03.11       2020.06.25                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       8,000,000.00           2016.03.11       2020.12.25                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行      33,000,000.00           2016.06.13       2021.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       5,800,000.00           2017.09.19       2021.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       8,700,000.00           2017.10.18       2021.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行        500,000.00            2017.11.16       2021.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       2,000,000.00           2017.11.16       2020.12.25                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       1,500,000.00           2017.11.16       2020.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       5,000,000.00           2018.01.02       2020.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       5,000,000.00           2018.01.10       2020.06.11                 4.75
中国工商银行股份有限公司德清支行       4,500,000.00           2018.01.10       2020.06.11                 4.75
                                                                                                           96
                                                                           浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                                 122,000,000.00
30、递延收益
                                                                                                                       单位： 元
         项目               期初余额               本期增加            本期减少           期末余额              形成原因
政府补助                        24,062,666.31                              684,271.38      23,378,394.93
合计                            24,062,666.31                 0.00         684,271.38      23,378,394.93             --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                       单位： 元
                                                本期计入营
                                 本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                  与资产相关/
 负债项目        期初余额                       业外收入金                              其他变动     期末余额
                                   助金额                    他收益金额 本费用金额                                  与收益相关
                                                    额
“灵莲花颗
粒”项目补助 7,444,514.91                                     455,786.52                           6,988,728.39 与资产相关
资金
“灵泽片”项    12,225,151.4                                                                       12,146,666.5
                                                               78,484.86                                            与资产相关
目补助资金                  0                                                                                   4
“新增年产
200 吨乌灵
菌粉生产技
                2,875,000.00                                  150,000.00                           2,725,000.00 与资产相关
术升级改造
和扩建项目
补助资金
年产 400 吨
                1,518,000.00                                                                       1,518,000.00 与资产相关
乌灵菌粉
                24,062,666.3                                                                       23,378,394.9
合计                                                          684,271.38                                                  --
                            1                                                                                   3
其他说明：
       1)“灵莲花颗粒”政府补助资金
       根据2007年2月8日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第52号)规定，公司于2007年收到用于实施年产2,500万包中药
复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴150.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下
达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)规定，公司于2007年收到“怡神静心颗
粒剂的研制”财政专项补助资金27.00万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度现代化专项资金
的通知》(浙财建字[2007]237号)规定，公司于2007年收到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化” 财政
专项补助资金35.00万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008年收到用于中
药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴100.00万元；根据2009年12月10号浙江省财政厅下发的《关于2009年工业
转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字[2009]355号)规定，公司于2010年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金55.00
万元；根据2011年10月20日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级(技术改造)财政专项
资金的通知》(浙财企[2011]349号)规定，公司于2011年11月10日收到“年产2,500万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金100.00万
                                                                                                                                 97
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元。该项目已于2010年结题。
       根据浙江省财政厅《关于下达2012年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(浙财企
[2012]134号)规定，公司于2012年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒高技术产业化示范工程”项目财政补助资金500.00万元；根
据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目2013年省财政配套补助资金的通知》(浙财
企[2013]305号)规定，公司于2013年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒产业化”专项资金125.00万元，该项目已于2016年通过验
收。
       公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益455,786.52元。
       2)“灵泽片”政府补助资金
       根据2007年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达2007年度县科技合作专项资金支持项目的
通知》(德科合[2007]2号)规定，公司于2007年收到“天然中药癃闭康泰片的临床研究”补助资金7.00万元；2007年德清县科技
局下拨“癃闭康泰片”补助经费1.00万元；根据2008年1月24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第20号)规定，公司于2008
年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴200.00万元；2008年德清县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经
费1.00万元；根据2011年10月13日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专
项资金的通知》(浙财企[2011]347号)规定，公司于2011年11月10日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”项目财政补助资金50.00
万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益
78,484.86元。
       根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达2014年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批)中央基建投资预算的
通知》(浙财建[2014]186号)规定，公司于2014年收到“年产5亿片中药新药“灵泽片”项目”专项资金1,042.00万元。该补助系针
对年产5亿片灵泽片项目，该项目目前尚处建设期，故未进行摊销。
       3)“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金
       根据2009年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴
和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)规定，公司于2010年收到“新增年产
200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”专项资金450.00万元。该项目2012年已正式投产，公司按照所形成资产预计使
用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入其他收益150,000.00元。
31、股本
                                                                                                               单位：元
                                                            本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                               期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股        其他        小计
股份总数          608,624,848.00                                                                         608,624,848.00
其他说明：
32、资本公积
                                                                                                              单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢价）                404,361,142.11                15,636.68                              404,376,778.79
其他资本公积                          7,600,000.00                                                         7,600,000.00
合计                                411,961,142.11                15,636.68                              411,976,778.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                                                      98
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33、盈余公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目              期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额
法定盈余公积                    55,263,136.94            5,166,536.63                                        60,429,673.57
合计                            55,263,136.94            5,166,536.63                                        60,429,673.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                     本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                               278,818,171.48                         252,410,751.79
调整后期初未分配利润                                                 278,818,171.48                         252,410,751.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    34,507,051.07                          48,195,893.16
减：提取法定盈余公积                                                   5,166,536.63                           6,560,366.06
    应付普通股股利                                                    12,172,496.96                          12,172,496.96
       其他                                                               93,399.67
期末未分配利润                                                       295,892,789.29                         281,873,781.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                       成本
主营业务                       390,672,368.40         134,262,560.30             440,345,511.31             189,269,997.46
其他业务                         1,194,174.95             622,547.22                  1,148,811.39            1,042,375.96
合计                           391,866,543.35         134,885,107.52             441,494,322.70             190,312,373.42
36、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                                          99
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                 项目   本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                        1,412,322.07                         1,389,632.79
教育费附加                            1,596,199.02                         1,572,376.33
房产税                                 112,108.33                          1,073,202.43
土地使用税                             209,650.84                          1,110,684.01
车船使用税                                6,208.01                           16,549.80
印花税                                 175,430.86                           181,259.73
合计                                  3,511,919.13                         5,343,705.09
其他说明：
37、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
学术推广费                           74,175,917.98                        62,363,245.76
交通、差旅费                          6,919,787.17                        16,083,492.60
职工薪酬                             22,519,114.30                        24,239,271.95
劳务费                               30,490,346.05                        30,620,599.28
运输费                                6,808,778.15                         5,998,871.08
办公费                                 639,107.97                          2,657,383.48
房租费                                1,705,339.52                         1,233,001.88
业务招待费                            4,924,393.87                         2,353,632.14
广告费                                3,120,207.30                         1,778,481.79
信息服务费                            4,799,390.16                          568,861.71
咨询费                               11,981,858.67                         9,243,166.82
其他                                  4,397,341.34                         7,127,284.55
合计                             172,481,582.48                         164,267,293.04
其他说明：
38、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
研发费用                             11,303,040.64                        11,681,549.07
职工薪酬                              8,732,598.11                         9,785,181.70
折旧及摊销                            6,376,249.86                         5,108,377.36
                                                                                    100
                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
办公费                              3,663,527.13                         2,465,813.82
业务招待费                          2,434,941.35                         2,567,290.60
交通、差旅费                        1,133,841.92                         1,305,766.63
税费                                        0.00                                 0.00
中介费用                            1,054,492.12                          865,084.50
会议费                               230,112.94                            42,300.00
劳动保护费                           391,313.60                           353,034.29
修理费                               111,632.24                           247,549.34
广告、宣传费                         134,189.24                           142,035.04
咨询费                               358,987.51                          1,940,387.40
其他                               10,370,794.69                         1,726,886.50
合计                               46,295,721.35                        38,231,256.25
其他说明：
39、财务费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                            9,979,051.38                         7,236,899.01
利息收入                             -694,976.16                        -2,243,791.75
汇兑损失                            1,086,410.60                             2,266.12
手续费支出等                         461,346.08                            55,347.73
合计                               10,831,831.90                         5,050,721.11
其他说明：
40、资产减值损失
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                        3,531,085.90                         3,995,115.34
二、存货跌价损失                     -473,765.41                         1,547,318.85
合计                                3,057,320.49                         5,542,434.19
其他说明：
41、投资收益
                                                                            单位： 元
                                                                                  101
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                   项目                   本期发生额                          上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                            575,025.00
理财收益                                                  918,278.82                       1,129,909.35
合计                                                    1,493,303.82                       1,129,909.35
其他说明：
42、资产处置收益
                                                                                             单位： 元
           资产处置收益的来源          本期发生额                           上期发生额
固定资产处置收益                                                                           -145,047.04
合计                                                                                       -145,047.04
43、其他收益
                                                                                             单位： 元
           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额
即征即退增值税                                      17,363,600.00                        16,563,120.00
200 吨乌灵菌粉项目摊销                                 150,000.00                           150,000.00
灵泽片政府补助资金摊销                                  78,484.86                            78,484.86
灵莲花颗粒项目摊销                                     455,786.52                           455,786.52
稳岗补贴                                               206,045.22                            49,309.30
福利企业社保补助                                       803,474.18                           859,885.98
高校实习生见习补助                                      44,760.00                            63,825.00
福利企业超比例安置奖励                                  88,740.00                            61,200.00
引进人才及培养经费                                       3,000.00                            25,000.00
服务外包奖励                                            15,000.00                            14,000.00
县级及以上农业项目补助款                                20,000.00
残疾人庇护中心补助款                                    30,000.00                            74,000.00
城镇土地使用税差别化减免                             1,741,903.67
高新技术企业科技保险保费补助                            34,967.45
专利示范企业奖励                                        50,000.00
残疾人扶贫基地补助款                                                                         83,400.00
培训补助                                                                                     12,000.00
智慧用电设备补助                                                                             46,000.00
“南太湖精英计划领军人才和“中药超微                                                        240,751.49
                                                                                                    102
                                                                        浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
粉饮片标准化及产业化”项目摊销
科技型企业和研发机构奖励资金                                                                                       410,000.00
第二批县科技合作项目资金补助                                                                                       200,000.00
破解工业“双停”财政奖励                                                                                           351,000.00
合计                                                               21,085,761.90                                 19,737,763.15
44、营业外收入
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                            额
政府补助                                        287,700.00                     19,241,453.41                       287,700.00
其他                                                   0.24                          11,264.89                            0.24
合计                                            287,700.24                     19,252,718.30                       287,700.24
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                     单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额            额         与收益相关
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
                                       特定行业、产
福利企业增                                                                           17,363,600.0 16,563,120.0
             国税局        补助        业而获得的 否               是                                            与收益相关
值税返还                                                                                         0           0
                                       补助（按国家
                                       级政策规定
                                       依法取得）
             浙江省发展
                                       因研究开发、
200 吨乌灵   和改革委员
                                       技术更新及
菌粉项目摊 会、浙江省信 补助                          否           是                  150,000.00    150,000.00 与资产相关
                                       改造等获得
销           经济贸易委
                                       的补助
             员会
             德清县人民
             政府办公室、              因研究开发、
灵泽片项目 浙江省财政                  技术更新及
                           补助                       否           是                   78,484.86     78,484.86 与资产相关
摊销         厅和浙江省                改造等获得
             经济和信息                的补助
             化委员会
             浙江省财政                因研究开发、
灵莲花项目 厅、浙江省经                技术更新及
                           补助                       否           是                  455,786.52    455,786.52 与资产相关
结题摊销     济贸易委员                改造等获得
             会                        的补助
                                                                                                                           103
                                                             浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    因符合地方
             安吉县人力             政府招商引
高校实习生
             资源和社会 补助        资等地方性 否       是               44,760.00    63,825.00 与收益相关
见习补助
             保障局                 扶持政策而
                                    获得的补助
                                    因从事国家
                                    鼓励和扶持
             安吉县人力
                                    特定行业、产
             资源和社会
稳岗补贴                     补助   业而获得的 否       是               29,421.85    49,309.30 与收益相关
             保障局     安
                                    补助（按国家
             吉县财政局
                                    级政策规定
                                    依法取得）
                                    因从事国家
                                    鼓励和扶持
             德清县社会             特定行业、产
福利企业社
             福利企业管 补助        业而获得的 否       是              728,520.18   686,401.98 与收益相关
保补助
             理办公室               补助（按国家
                                    级政策规定
                                    依法取得）
                                    因从事国家
                                    鼓励和扶持
福利企业超 德清县残疾               特定行业、产
比例安置奖 人劳动就业 补助          业而获得的 否       是               88,740.00    61,200.00 与收益相关
励           管理服务所             补助（按国家
                                    级政策规定
                                    依法取得）
                                    因符合地方
             安吉县公共             政府招商引
引进人才及
             就业和人才 补助        资等地方性 否       是                3,000.00     5,000.00 与收益相关
培养经费
             服务局                 扶持政策而
                                    获得的补助
                                    因符合地方
                                    政府招商引
服务外包奖 德清县商务
                             奖励   资等地方性 否       是               15,000.00    14,000.00 与收益相关
励           局
                                    扶持政策而
                                    获得的补助
                                    因承担国家
                                    为保障某种
2016 年县级 安吉县人民
                                    公用事业或
及以上农业 政府递铺街 补助                         否   是               20,000.00    10,000.00 与收益相关
                                    社会必要产
项目补助款 道办事处
                                    品供应或价
                                    格控制职能
                                                                                                         104
                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                 而获得的补
                                 助
                                 因符合地方
             德清县残疾
                                 政府招商引
残疾人庇护 人劳动就业
                       补助      资等地方性 否   是               30,000.00    54,000.00 与收益相关
中心补助款 管理服务所、
                                 扶持政策而
             教育就业部
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
             西宁市财政
社保补助                  补助   资等地方性 否   是               74,954.00   173,484.00 与收益相关
             局社会
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
供给侧结构 西宁市财政
                          奖励   资等地方性 否   是               19,000.00             与收益相关
性改革补贴 局社会
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
稳定岗位补 德清县就业
                          补助   资等地方性 否   是              176,623.37             与收益相关
贴           管理服务处
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
高新技术企                       特定行业、产
             德清县科学
业科技保险                补助   业而获得的 否   是               34,967.45             与收益相关
             技术局
保费补助                         补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因符合地方
                                 政府招商引
专利示范企 安吉县财政
                          奖励   资等地方性 否   是               50,000.00             与收益相关
业奖励       局
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
省级制造业
             德清县经济          政府招商引
与互联网融
             和信息化委 奖励     资等地方性 否   是              150,000.00             与收益相关
合发展试点
             员会                扶持政策而
企业奖励
                                 获得的补助
省级管理创 德清县经济            因符合地方
新试点企业 和信息化委 奖励       政府招商引 否   是              100,000.00             与收益相关
奖励         员会                资等地方性
                                                                                                  105
                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
2016 年度党                        政府招商引
               中共德清县
费返还（中共                补助   资等地方性 否       是               18,700.00
               委组织部
湖州莫干）                         扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
城镇土地使                         特定行业、产
               德清县人民
用税 差别化                 奖励   业而获得的 否       是             1,741,903.67               与收益相关
               政府办公室
减免                               补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
“南太湖精英
计划领军人                         因研究开发、
               湖州市委办
才和“中药超                       技术更新及
               公室、市政府 补助                  否   是                             240,751.49 与资产相关
微粉饮片标                         改造等获得
               办公室
准化及产业                         的补助
化”项目摊销
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
               安吉经济开          特定行业、产
双强补助       发区管理委 补助     业而获得的 否       是                              10,000.00 与收益相关
               员会                补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
                                   特定行业、产
人才先进单 德清县委组
                            奖励   业而获得的 否       是                              20,000.00 与收益相关
位奖励         织部
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因符合地方
                                   政府招商引
               德清县财政
财政补助                    补助   资等地方性 否       是                            1,244,453.41 与收益相关
               局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
专利保险经 德清县科技
                            补助   政府招商引 否       是                               5,000.00 与收益相关
费补助         局
                                   资等地方性
                                                                                                           106
                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
               安吉县政府          政府招商引
财政专户奖
               递铺街道办 奖励     资等地方性 否       是                            3,000.00 与收益相关
励
               事处                扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
               安吉县委新
2016 年全县                        特定行业、产
               经济与新社
星级“红色车                补助   业而获得的 否       是                           10,000.00 与收益相关
               会组织工作
间”创建                           补助（按国家
               委员会
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因符合地方
                                   政府招商引
收到土地契 安吉县财政
                            补助   资等地方性 否       是                          351,000.00 与收益相关
税财政补助 局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因承担国家
                                   为保障某种
                                   公用事业或
               安吉县人民
智慧用电奖                         社会必要产
               政府递铺街 奖励                    否   是                           24,000.00 与收益相关
励                                 品供应或价
               道办事处
                                   格控制职能
                                   而获得的补
                                   助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
2016 年度奖 安吉县人民
                            奖励   资等地方性 否       是                         6,181,000.00 与收益相关
励             政府
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
文化车间补 德清县宣传
                            补助   资等地方性 否       是                           70,000.00 与收益相关
助             部
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
县信息化推                         政府招商引
               德清县财政
广应用优秀                  补助   资等地方性 否       是                           80,000.00 与收益相关
               局
企业                               扶持政策而
                                   获得的补助
                                                                                                        107
                                                          浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   因符合地方
               德清县残疾          政府招商引
残疾人扶贫
               人劳动就业 补助     资等地方性 否     是                           83,400.00 与收益相关
基地补助款
               管理服务所          扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
               湖州中小企          政府招商引
培训补助       业服务有限 补助     资等地方性 否     是                           12,000.00 与收益相关
               公司                扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
湖州市政府 德清县财政
                            奖励   资等地方性 否     是                          300,000.00 与收益相关
质量奖         局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因研究开发、
               德清县人民
智慧用电设                         技术更新及
               政府武康街 补助                  否   是                           22,000.00 与收益相关
备补助                             改造等获得
               道办事处
                                   的补助
                                   因符合地方
“金象金牛”                       政府招商引
               德清县人民
大企业培育                  奖励   资等地方性 否     是                         8,608,000.00 与收益相关
               政府
奖励                               扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
               德清县经济          政府招商引
省级两化融
               和信息化委 奖励     资等地方性 否     是                          150,000.00 与收益相关
合试点企业
               员会                扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
                                   政府招商引
               德清县财政
财政补助                    补助   资等地方性 否     是                         2,500,000.00 与收益相关
               局
                                   扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因符合地方
企业育才奖                         政府招商引
               德清县委组
励高技能人                  奖励   资等地方性 否     是                            2,000.00 与收益相关
               织部
才                                 扶持政策而
                                   获得的补助
                                   因研究开发、
企业引才奖 德清县委组
                            奖励   技术更新及 否     是                           18,000.00 与收益相关
励             织部
                                   改造等获得
                                                                                                      108
                                                                  浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                      的补助
                                      因承担国家
                                      为保障某种
2016 年科技                           公用事业或
型企业和研 德清县科技                 社会必要产
                          奖励                     否        是                              410,000.00 与收益相关
发机构奖励 局                         品供应或价
资金                                  格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
                                      因符合地方
残疾人小康 德清县残疾                 政府招商引
阳光庇护中 人劳动就业 补助            资等地方性 否          是                                20,000.00 与收益相关
心补助款      管理服务                扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
2016 年省专 德清县财政
                          补助        资等地方性 否          是                                50,000.00 与收益相关
利示范企业 局
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
2016 年度第
                                      政府招商引
二批县科技 德清县科技
                          补助        资等地方性 否          是                              200,000.00 与收益相关
合作项目资 局
                                      扶持政策而
金补助
                                      获得的补助
                                                                               21,373,461.9 38,979,216.5
合计                 --          --        --           --          --                                       --
                                                                                         0            6
其他说明：
45、营业外支出
                                                                                                           单位： 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额
固定资产报废损失                                   56.40                 10,070,450.36                            56.40
非常损失                                                                    26,248.84
合计                                               56.40                 10,096,699.20                            56.40
其他说明：
                                                                                                                    109
                                                      浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
46、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                            单位： 元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                      5,757,419.81                        10,804,583.03
递延所得税费用                                      -229,975.08                         -1,864,472.14
合计                                                5,527,444.73                         8,940,110.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                            单位： 元
                           项目                                    本期发生额
利润总额                                                                                43,669,770.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          6,550,465.51
子公司适用不同税率的影响                                                                  293,115.77
调整以前期间所得税的影响                                                                  178,536.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          316,566.18
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响                                                      -1,641,716.23
适用农产品初加工范围优惠减免的影响                                                        -169,522.53
所得税费用                                                                               5,527,444.73
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                  本期发生额                          上期发生额
收到与收益相关的政府补助                            1,583,686.85                        23,071,073.69
利息收入                                             717,484.16                          1,993,610.58
往来款及押金保证金                                  1,209,052.35                         3,876,000.00
其   他                                              840,861.74                          2,020,815.64
合计                                                4,351,085.10                        30,961,499.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                                                                  110
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
销售费用                                           137,242,543.53                        141,411,520.40
管理费用                                            11,061,291.49                         13,714,603.75
财务费用                                                23,147.35                             47,609.17
营业外支出                                            462,129.58                                   0.00
往来款及押金保证金                                   3,620,931.68                          6,202,331.51
合计                                               152,410,043.63                        161,376,064.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
票据保证金                                          14,259,882.00
合计                                                14,259,882.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
票据保证金                                                                                 6,315,121.40
合计                                                                                       6,315,121.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
              补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                              38,142,325.31                         53,685,073.27
加：资产减值准备                                     3,057,320.49                          5,542,434.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                18,304,936.25                         15,681,065.99
                                                                                                     111
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物资产折旧
无形资产摊销                                        2,576,612.50                        2,202,732.77
长期待摊费用摊销                                    1,448,282.28                        1,126,667.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                         145,047.04
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    56.40                        10,070,450.36
财务费用（收益以“－”号填列）                      9,979,051.38                        7,239,165.13
投资损失（收益以“－”号填列）                     -1,493,303.82                       -1,129,909.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -229,975.08                       -1,864,472.14
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -2,745,703.58                      -21,627,239.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                  -77,256,772.08                     -187,463,514.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                    4,436,303.68                       18,799,455.15
列）
经营活动产生的现金流量净额                         -3,780,866.27                      -97,593,043.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                             --                                 --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：              --                                 --
现金的期末余额                                    179,885,828.31                       62,946,630.39
减：现金的期初余额                                168,266,737.14                      324,050,909.29
现金及现金等价物净增加额                           11,619,091.17                     -261,104,278.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                           单位： 元
                                                                       金额
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                           单位： 元
                                                                       金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                              5,000,000.00
其中：                                                                  --
                                                                                                 112
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减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                             2,155,168.24
其中：                                                                                 --
其中：                                                                                 --
处置子公司收到的现金净额                                                                                 2,844,831.76
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                   项目                              期末余额                               期初余额
一、现金                                                        179,885,828.31                         168,266,737.14
其中：库存现金                                                       22,349.36                               7,204.74
         可随时用于支付的银行存款                               179,863,478.95                         168,259,532.40
三、期末现金及现金等价物余额                                    179,885,828.31                         168,266,737.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                  2,262,900.00                          16,522,782.00
的现金和现金等价物
其他说明：
       期末银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结的银行存款，其
使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中，2,027,900.00元系银行承兑汇票保证金、100,000.00元系保函保证金，其使用
存在一定时间限制；期初银行存款中135,000.00元系电费押金，其中：125,000.00元系质押的定期存单、10,000.00元系冻结的
银行存款，其使用存在一定时间限制；期末其他货币资金中， 16,287,782.00元系银行承兑汇票保证金、100,000.00元系保函
保证金，其使用存在一定时间限制。
49、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                   项目                            期末账面价值                             受限原因
货币资金                                                          2,262,900.00 电费押金和保证金
固定资产                                                        166,319,253.45 为借款提供抵押担保
无形资产                                                         13,515,938.18 为借款提供抵押担保
长期股权投资                                                    130,044,000.00 为借款提供质押担保
合计                                                            312,142,091.63                    --
其他说明：
                                                                                                                  113
                                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                           单位： 元
              项目                       期末外币余额                        折算汇率                  期末折算人民币余额
短期借款：
其中：美元                                          9,080,000.00 6.6166                                                60,078,728.00
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                                                           单位： 元
                                                            处置价
                                                            款与处
                                                                                                                丧失控      与原子
                                                            置投资                                    按照公
                                                                                                                制权之      公司股
                                                            对应的                丧失控    丧失控    允价值
                                                                         丧失控                                 日剩余      权投资
                                                   丧失控   合并财                制权之    制权之    重新计
                                        丧失控                           制权之                                 股权公      相关的
 子公司   股权处      股权处   股权处              制权时   务报表                日剩余    日剩余    量剩余
                                        制权的                           日剩余                                 允价值      其他综
  名称    置价款      置比例   置方式              点的确   层面享                股权的    股权的    股权产
                                          时点                           股权的                                 的确定      合收益
                                                   定依据   有该子                账面价    公允价    生的利
                                                                          比例                                  方法及      转入投
                                                            公司净                  值        值      得或损
                                                                                                                主要假      资损益
                                                            资产份                                      失
                                                                                                                  设        的金额
                                                            额的差
                                                               额
                                        2018 年
凯欣医    21,080,0                                 工商变   575,025.              3,618,52 3,618,52             账面净
                      85.00% 转让       01 月 31                         15.00%                          0.00                  0.00
药            00.00                                更               00               5.00      5.00             资产
                                        日
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                                                                                 114
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                  持股比例
     子公司名称      主要经营地         注册地         业务性质                                              取得方式
                                                                          直接               间接
                                                                                                         非同一控制下企
珠峰药业公司      青海西宁         青海西宁         医药行业                 51.00%
                                                                                                         业合并
佐力百草中药公                                                                                           非同一控制下企
                  浙江安吉         浙江安吉         医药行业                 51.01%
司                                                                                                       业合并
                                                                                                         非同一控制下企
三正科技公司      浙江安吉         浙江安吉         医药行业                                    90.00%
                                                                                                         业合并
佐力百草医药公                                                                                           非同一控制下企
                  浙江杭州         浙江杭州         医药行业                 80.00%
司                                                                                                       业合并
佐力健康产业公
                  浙江德清         浙江德清         医药投资行业            100.00%                      直接设立
司
浙江佐力创新医
疗投资管理有限 浙江德清            浙江德清         医药投资行业                               100.00% 直接设立
公司
浙江佐力医院投
                  浙江德清         浙江德清         医药投资行业                               100.00% 直接设立
资管理有限公司
德清佐力医药投
                  浙江德清         浙江德清         医药投资行业                               100.00% 直接设立
资管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                  单位： 元
                                                  本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
        子公司名称           少数股东持股比例                                                       期末少数股东权益余额
                                                         损益                    派的股利
珠峰药业                                 49.00%            3,645,497.09             3,670,041.33            70,608,531.89
佐力百草                                 48.99%             -266,414.20                      0.00           62,249,066.06
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                                                                                        115
                                                                                   浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                    单位： 元
                                     期末余额                                                           期初余额
 子公司
           流动资     非流动      资产合    流动负     非流动      负债合    流动资       非流动     资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产        资产         计         债         负债       计          产        资产        计        债         负债       计
珠峰药     138,021, 42,849,2 180,871, 36,772,1                     36,772,1 121,483, 43,645,6 165,129, 20,890,3                      20,890,3
                                                            0.00
业           862.81     86.65      149.46      04.79                 04.79       570.36     31.87     202.23     79.34                  79.34
佐力百     115,372, 90,752,8 206,125, 73,338,0                     73,338,0 131,134, 74,358,0 205,492, 72,178,4                      72,178,4
                                                            0.00
草中药       942.70     64.63      807.33      11.38                 11.38       277.97     92.46     370.43     02.89                  02.89
                                                                                                                                    单位： 元
                                         本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                            综合收益总 经营活动现
                  营业收入         净利润                                         营业收入          净利润
                                                     额            金流量                                             额            金流量
               69,449,734.4                                                      69,232,453.4
珠峰药业                         7,350,102.05 7,350,102.05 6,181,419.88                           9,173,236.18 9,173,236.18 9,380,792.86
                             8                                                               0
佐力百草中     69,525,563.3                                      15,294,536.6 82,363,876.5
                                 -526,171.59    -526,171.59                                       2,596,303.21 2,596,303.21 4,942,814.21
药                           9                                               9               7
其他说明：
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、重要的共同经营
                                                                                                            持股比例/享有的份额
     共同经营名称         主要经营地                   注册地                业务性质
                                                                                                        直接                   间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
      根据公司2015年4月3日董事会决议，以及公司与德清县卫生和计划生育局（以下简称德清卫生局）于2015年4月17日签
订的《关于德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医的框架协议》、于2015年10月8日签订的《德清县第三人民医院
引进社会资本参与合作办医协议书》，公司拟与德清卫生局共同出资25,235.60万元成立德清医院，其中本公司以现金出资
18,926.70万元分三期支付(其中第一年出资金额不低于人民币5,678.00万元，第二年出资金额不低于人民币7,570.00万元)，占
开办资金总额的75%；德清卫生局以原德清县第三人民医院现有资产(不含房屋建筑物及土地使用权)评估作价6,308.90万元出
资，占开办资金总额的25%。公司已于2015年、2016年、2017年和2018年分别支付股权出资款2,000.00万元、3,678.00万元、
                                                                                                                                             116
                                                               浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4,247.00万元和2,000.00万元。
     德清县第三人民医院已于2015年11月18日在德清卫生局办妥相关变更登记，更名为德清医院，取得登记号为
PDY63976133052114A1001的《医疗机构执业许可证》，有效期至2020年11月17日。根据上述协议约定，改组后的德清医院
仍为非营利性医院，严格执行非营利性医院相关政策和行业规定，公司对德清医院是否存在可变回报具有很大的不确定性，
同时亦不能通过实施股东权力而决定可变回报，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司虽对德清医
院持股比例为75%，但不符合《企业会计准则》中关于控制的定义，故未将其纳入合并财务报表范围。
4、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益。。
2、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
佐力科创小额贷款股份有限公司(以下简称佐力小贷)        本公司实际控制人控制的企业
佐力集团                                              本公司实际控制人控制的企业
青海珠峰虫草药业集团有限公司(以下简称珠峰虫草公司)    珠峰药业公司之少数股东
青海珠峰冬虫夏草原料有限公司(以下简称珠峰原料公司)    珠峰药业公司之少数股东控制的企业
浙江凯润药业股份有限公司(以下简称凯润药业公司)        原凯欣医药公司之少数股东控制的企业
浙江凯润医药销售有限公司(以下简称凯润医药公司)        原凯欣医药公司之少数股东控制的企业
浙江中医药大学第二门诊部                              佐力百草中药公司之少数股东控制的企业
杭州前进中医门诊部                                    佐力百草中药公司之少数股东控制的企业
俞友珠                                                实际控制人之配偶
陈照荣                                                佐力百草中药公司之少数股东
陈   欢                                               佐力百草中药公司之少数股东
精医康(杭州)健康管理有限公司(以下简称精医康杭州)      公司关键管理人员控制的企业
其他说明
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                     单位： 元
      关联方         关联交易内容     本期发生额     获批的交易额度      是否超过交易额度      上期发生额
                                                                                                            117
                                                                         浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
珠峰原料公司          采购药品                10,208,312.03      56,410,256.41 否                          12,092,425.27
凯润药业公司          采购药品                  314,210.31                      否                          1,879,347.37
凯润医药公司          采购药品                  822,912.61
御隆旅游              接收劳务                    81,114.00
佐力集团              接收劳务                  127,544.00
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
             关联方                    关联交易内容                   本期发生额                   上期发生额
浙江中医药大学第二门诊部         销售药品                                   15,690,181.63                  20,524,468.53
杭州前进中医门诊部               销售药品                                    7,489,162.13                   9,365,336.34
凯欣医药公司                     销售药品                                      600,289.94
凯润药业公司                     销售药品                                                                       211,255.60
精医康杭州                       销售药品                                      132,985.67                        48,134.91
佐力小贷                         销售药品                                              0.00                      32,600.27
佐力集团                         销售药品                                          1,010.65                      17,384.79
德清医院                         销售药品                                    3,892,095.79                  14,775,762.05
青海珠峰冬虫夏草保健品有限
                                 销售包材                                                                          444.44
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                 单位： 元
        承租方名称                     租赁资产种类               本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                 单位： 元
        出租方名称                     租赁资产种类                   本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
佐力集团                         房屋建筑物                                         983,783.76                        0.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                 单位： 元
       被担保方                   担保金额               担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
凯欣医药                            15,000,000.00 2017 年 09 月 13 日      2018 年 10 月 12 日    否
                                                                                                                       118
                                                              浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
御隆旅游                 300,000,000.00 2017 年 09 月 01 日     2020 年 08 月 31 日   否
本公司作为被担保方
                                                                                                     单位： 元
       担保方           担保金额              担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕
俞有强、俞友珠             9,500,000.00 2018 年 01 月 10 日     2020 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             5,000,000.00 2018 年 01 月 02 日     2020 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠            18,000,000.00 2017 年 11 月 10 日     2018 年 11 月 09 日   否
俞有强、俞友珠            17,000,000.00 2017 年 11 月 21 日     2018 年 11 月 20 日   否
俞有强、俞友珠            28,000,000.00 2015 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠             2,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2019 年 06 月 25 日   否
俞有强、俞友珠            18,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2019 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠             2,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2020 年 06 月 25 日   否
俞有强、俞友珠             8,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2020 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠            33,000,000.00 2016 年 06 月 13 日     2021 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             5,800,000.00 2017 年 09 月 19 日     2021 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             8,700,000.00 2017 年 10 月 18 日     2021 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             1,500,000.00 2017 年 11 月 16 日     2020 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             2,000,000.00 2017 年 11 月 16 日     2020 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠               500,000.00 2017 年 11 月 16 日     2021 年 06 月 11 日   否
俞有强、俞友珠             1,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2018 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠             7,000,000.00 2016 年 03 月 11 日     2018 年 12 月 25 日   否
俞有强、俞友珠            15,000,000.00 2017 年 12 月 14 日     2018 年 12 月 13 日   否
关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
                                                                                                     单位： 元
       关联方           拆借金额                起始日                  到期日                说明
拆入
拆出
佐力百草中药饮片           2,000,000.00 2018 年 02 月 09 日     2018 年 12 月 30 日
佐力百草中药饮片           2,000,000.00 2018 年 05 月 25 日     2019 年 05 月 25 日
（5）关键管理人员报酬
                                                                                                     单位： 元
                                                                                                           119
                                                                       浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目                                 本期发生额                                    上期发生额
关键管理人员报酬                                                     2,779,678.07                                 2,690,914.79
（6）其他关联交易
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                    单位： 元
                                                        期末余额                                     期初余额
    项目名称            关联方
                                             账面余额              坏账准备               账面余额              坏账准备
一、应收账款
                   浙江中医药大学第
                                               3,554,022.64           106,620.68             3,835,936.21          115,078.09
                   二门诊部
                   杭州前进中医门诊
                                               3,222,576.93            96,677.31             2,325,738.69           69,772.16
                   部
                   凯欣医药                       459,558.26           13,786.75
                   佐力小贷                                                                       2,028.00                 60.84
                   精医康杭州                       1,157.60                  34.73                275.00                   8.25
                   德清医院                    3,129,352.48            93,880.57             3,542,922.77          106,287.68
二、预付账款
                   珠峰原料公司                                                               166,950.78                    0.00
三、应收股利
                   凯欣医药                    4,160,000.00                                  4,160,000.00                   0.00
四、其他应收款
                   凯欣医药                    8,000,000.00           240,000.00
（2）应付项目
                                                                                                                    单位： 元
        项目名称                         关联方                      期末账面余额                       期初账面余额
一、应付账款
                              珠峰原料公司                                            17,409.38
                              佐力集团                                            958,558.53                       983,783.78
                              凯润药业公司                                        453,285.64                       334,473.00
                              凯润医药公司                                       1,091,400.02                      349,052.48
                                                                                                                             120
                                                                    浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、预收款项
                             凯润药业公司                                        33,334.58                           33,334.58
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     1．募集资金使用承诺情况
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1231号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销国金证券股份有限公司
负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，本公司以非公开发行股票的方式向4家特定投资者发行了普通股(A
股)股票70,064,848股，发行价格为人民币6.93元/股，截至2015年6月30日本公司共募集资金总额为人民币48,554.94万元，扣
除发行费用1,713.21万元，募集资金净额为46,841.73万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目                                         承诺投资金额(万元)                      实际投资金额(万元)
年产400吨乌灵菌粉生产线建设项目                                  25,000.00                               14,805.06
补充流动资金                                                     21,841.73                          22,255.18[注]
合 计                                                            46,841.73                               37,060.24
     [注]补充流动资金已累计投入总额22,255.18万元，高于募集资金承诺投资总额413.45万元系募集资金利息收入扣除手续
费的净额。
     2．其他重大财务承诺事项
     (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之间的担保
情况”之说明。
     (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单位             抵押权人        抵押标的物         抵押物          抵押物           抵押借款         备 注
                                                       账面原值        账面价值              余额
本公司       中国工商银行股份有限公司 房屋建筑物、       18,744.52           15,319.27       19,700.00    [注1]
             德清支行                土地使用权
本公司       中国建设银行股份有限公司 房屋建筑物、        1,583.64            1,026.93        1,500.00    [注2]
             德清支行                土地使用权
佐力百草     浙江安吉农村商业银行股份 房屋建筑物、        2,517.02            1,501.85        1,800.00    [注3]
中药公司     有限公司城关支行        土地使用权
小 计                                                    22,845.18           17,848.05       23,000.00
     [注1]根据2014年6月4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有房屋
建筑物、土地使用权(账面价值合计15,557.21万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为13,465.40万元的人民币贷款提供
抵押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额19,700.00万元，其中短期借款5,100.00万元，一年内到
期的长期借款2,400.00万元，长期借款12,200.00万元。
     [注2]根据2017年12月8日本公司与中国建设银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有房屋
建筑物、土地使用权(账面价值合计1,078.71万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为1,297.01万元的人民币贷款提供抵
押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额1,500.00万元，其中短期借款1,500.00万元。
     [注3]根据2016年1月21日佐力百草中药公司与浙江安吉农村商业银行股份有限公司城关支行签订的《最高额抵押合同》，
佐力百草中药公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值合计2,517.02万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为
2,608.00万元的人民币贷款提供抵押担保。截至2018年6月30日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额1,800.00万元，均为短
期借款。
                                                                                                                           121
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位         质押权人                 质押标的物       质押物           质押物        担保借款余     备 注
                                                          账面原值         账面价值           额
本公司           中国工商银行股份有 长期股权投资              13,004.40       13,004.40      6,600.00    [注1]
                 限公司德清支行
本公司           上海浦东发展银行股 保证金存款                  106.59          106.59         106.59
                 份有限公司湖州德清
                 支行
本公司           中国工商银行股份有 保证金存款                   96.20           96.20          96.20
                 限公司德清支行
小 计                                                         13,207.19       13,207.19      6,802.79
     [注1]根据2015年12月24日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额质押合同》，本公司以所持有
的佐力百草中药公司的51.01%股权(账面价值13,004.40万元)作质押，为本公司自行取得的最高额为13,000.00万元的人民币贷
款提供质押担保。截止2017年12月31日，本公司在该《最高额质押合同》项下的贷款余额为6,600.00万元。其中800.00万元
的贷款到期日为2018年12月25日；200.00万元的贷款到期日为2019年6月25日；1,800.00万元的贷款到期日为2019年12月25日；
200.00万元的贷款到期日为2020年6月25日；3,600万元的贷款到期日为2020年12月25日。上述借款同时由本公司以依法拥有
的房屋建筑物、土地使用权为其提供抵押担保，俞有强、俞友珠提供保证担保。
2、或有事项
     （1）本公司关联方之间的担保情况
     截止 2018 年 6 月 30 日，本公司关联方之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位         被担保单位            贷款金融机构                 担保借款余额      借款到期日        备注
                                       中国工商银行股份有限
本公司           凯欣医药公司                                                500.00       2018/9/13
                                       公司安吉支行
                                                                                                        [注 1]
                                       中国工商银行股份有限
本公司           凯欣医药公司                                                300.00   2018/10/13
                                       公司安吉支行
本公司           御隆旅游              浙商银行杭州分行                   25,624.26   2020/08/21        [注 2]
小   计                                                                   26,424.26
     [注 1] 2018 年 3 月 19 日本公司与中国工商银行股份有限公司安吉支行签订《保证合同》，本公司为凯欣医药公司的该
笔借款提供保证。
     [注 2] 2016 年 12 月 26 日本公司与浙商银行杭州分行签订《保证合同》，本公司为御隆旅游的该笔借款提供保证。
     (2)本公司合并范围内公司之间的担保情况
     截止 2018 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位         被担保单位            贷款金融机构                 担保借款余额      借款到期日        备注
                                       中国工商银行股份有限                           2019/3/19         [注1]
本公司           佐力百草医药                                                500.00
                                       公司羊坝头支行保
小   计                                                                      500.00
                                                                                                                 122
                                                                           浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       [注1] 2018年3月19日本公司与中国工商银行股份有限公司羊坝头支行保签订《保证合同》，本公司为佐力百草医药公
司的该笔借款提供保证。
十二、资产负债表日后事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       190,112,             7,056,41             183,056,0 142,055             5,194,058                 136,861,91
合计提坏账准备的                  100.00%                3.71%                       100.00%                     3.66%
                        514.17                  8.90                95.27 ,975.02                      .35                     6.67
应收账款
                       190,112,             7,056,41             183,056,0 142,055             5,194,058                 136,861,91
合计                              100.00%                3.71%                       100.00%                     3.66%
                        514.17                  8.90                95.27 ,975.02                      .35                     6.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                            期末余额
                账龄
                                            应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                    171,692,781.09                       5,150,783.43                            3.00%
1至2年                                              18,209,269.27                    1,820,926.93                           10.00%
2至3年                                                 152,848.71                      30,569.74                            20.00%
3至4年                                                   6,952.60                       3,476.30                            50.00%
5 年以上                                                50,662.50                      50,662.50                           100.00%
合计                                            190,112,514.17                       7,056,418.90                            3.71%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                                123
                                                                               浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,862,360.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                                   收回或转回金额                                 收回方式
合计                                                                                    0.00                     --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                         单位：元
       单位名称                     期末余额                占应收账款期末余额的比例                        坏帐准备
        第一名                         39,885,472.07                                     20.98%                        1,647,853.61
        第二名                         14,535,268.80                                      7.65%                         436,058.06
        第三名                         11,874,660.00                                      6.25%                        1,153,166.28
        第四名                         10,490,345.37                                      5.52%                         310,844.83
        第五名                          8,314,437.60                                      4.37%                         249,433.11
         合计                          85,100,183.84                                     44.77%                        3,797,355.89
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                              期末余额                                               期初余额
                         账面余额                 坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额          比例       金额                           金额       比例       金额       计提比例
                                                           例
单项金额重大并单
                      4,000,00                                     4,000,000
独计提坏账准备的                    14.06%         0.00    0.00%
                             0.00                                        .00
其他应收款
按信用风险特征组
                      24,453,5                 810,355.            23,643,19 5,547,1               235,122.3                  5,312,007.5
合计提坏账准备的                    85.94%                 3.31%                         100.00%                      4.24%
                         52.41                      02                  7.39    29.90                       5                          5
其他应收款
                      28,453,5                 810,355.            27,643,19 5,547,1               235,122.3                  5,312,007.5
合计                                100.00%                2.85%                         100.00%                      4.24%
                         52.41                      02                  7.39    29.90                       5                          5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                                                                                      124
                                                                     浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                期末余额
 其他应收款（按单位）
                            其他应收款               坏账准备                 计提比例                     计提理由
佐力百草中药饮片                 4,000,000.00                   0.00                          0.00% 经测试未发生减值
合计                             4,000,000.00                   0.00                --                        --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                                                                      期末余额
               账龄
                                     其他应收款                      坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                24,311,467.41                     729,344.02                               3.00%
1至2年                                          63,060.00                          6,306.00                           10.00%
2至3年                                            5,400.00                         1,080.00                           20.00%
5 年以上                                        73,625.00                        73,625.00                           100.00%
合计                                        24,453,552.41                     810,355.02                               3.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 575,232.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                 单位名称                          转回或收回金额                                  收回方式
合计                                                                        0.00                      --
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位： 元
                 款项性质                            期末账面余额                                期初账面余额
应收退税款                                                          7,948,080.00                                5,116,240.00
押金保证金                                                           215,786.70                                    139,476.00
往来款                                                              4,209,685.71                                   291,413.90
减资款                                                              8,000,000.00
                                                                                                                          125
                                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股权处置款                                                                 8,080,000.00
合计                                                                   28,453,552.41                                 5,547,129.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质             期末余额                账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例
        第一名      股权处置款                      8,080,000.00 一年以内                            28.40%              242,400.00
        第二名      减资款                          8,000,000.00 一年以内                            28.12%              240,000.00
        第三名      应收退税款                      7,948,080.00 一年以内                            27.93%              238,442.40
        第四名      关联方借款                      4,000,000.00 一年以内                            14.06%                    0.00
        第五名      保证金                            67,250.70 一年以内                              0.24%                2,017.52
         合计                --                 28,095,330.70              --                        98.75%              722,859.92
（5）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
        单位名称           政府补助项目名称                期末余额                     期末账龄
                                                                                                                  及依据
                                                                                                        财政部、国家税务总局
                                                                                                        下发的《关于促进残疾
浙江省德清县国家税务                                                                                    人就业增值税优惠政策
                        即征即退增值税                          7,948,080.00 1 年以内
局                                                                                                      的通知》(财税〔2016〕
                                                                                                        52 号)规定，预计下半年
                                                                                                        到账
合计                                --                          7,948,080.00                --                      --
3、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
       项目
                    账面余额             减值准备          账面价值              账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资       448,644,000.00               0.00      448,644,000.00        446,144,000.00            0.00     446,144,000.00
合计               448,644,000.00               0.00      448,644,000.00        446,144,000.00            0.00     446,144,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                                126
                                                                            浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                本期计提减值准 减值准备期末余
    被投资单位             期初余额          本期增加        本期减少           期末余额
                                                                                                      备               额
珠峰药业公司           150,000,000.00                                       150,000,000.00                                     0.00
佐力百草中药公司       130,044,000.00                                       130,044,000.00                                     0.00
佐力百草医药公司           11,000,000.00                                        11,000,000.00                                  0.00
佐力健康产业公司       155,100,000.00        2,500,000.00                   157,600,000.00                                     0.00
合计                   446,144,000.00        2,500,000.00                   448,644,000.00                                     0.00
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                           单位： 元
                                                本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                      收入                     成本                        收入                     成本
主营业务                              219,847,612.51            38,876,873.59              209,642,591.13           33,554,956.43
其他业务                                1,086,253.35              622,547.22                 1,055,935.33            1,041,931.52
合计                                  220,933,865.86            39,499,420.81              210,698,526.46           34,596,887.95
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                     本期发生额                                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                              3,819,838.94                              10,200,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
                                                                           575,025.00
计量产生的利得
理财收益                                                                   839,045.04                                1,067,287.98
合计                                                                      5,233,908.98                              11,267,287.98
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                                        金额                                        说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                      4,009,862.14
受的政府补助除外）
                                                                                                                                 127
                                                                 浙江佐力药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                             902,853.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -56.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               575,025.00
减：所得税影响额                                                 801,069.79
    少数股东权益影响额                                           137,809.83
合计                                                           4,548,805.08                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  2.52%                  0.0567                0.0567
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              2.19%                  0.0492                0.0492
普通股股东的净利润
                                                                                                               128
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                             第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
以上文件的备置地点：公司董事会办公室
                                                                      浙江佐力药业股份有限公司
                                                                              法定代表人：汪 涛
                                                                                   2018年8月1日
                                                                                               129

附件：公告原文

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