2017
年度报告恒勃股份
NEEQ : 834165
恒勃股份
NEEQ : 834165
恒勃控股股份有限公司
HENGBO HOLDINGS CO.,LTD.
恒勃控股股份有限公司 2017年年度报告
公司年度大事记
| 2017 | ||
| 1月 | 品牌 | 2017年1月，台州市市场监督管理局认定公司使用在“第7类/空滤器；汽车滤清器；摩托车滤清器”商品上的“HENGBO及图”商标为“台州市著名商标”（有效期三年）。 |
| 2月 | ||
| 3月 | ||
| 4月 | ||
| 5月 | 开拓 | 2017年5月，公司在江苏省常州市设立全资子公司常州恒勃滤清器有限公司，初步建立第四大生产基地。 |
| 6月 | 图强 | 2017年6月，台州经济开发区（台州绿心旅游度假区）管委会将公司评为“2016年度台州市经济开发区（台州绿心旅游度假区）十强工业企业”。 |
| 7月 | 研发 | 2017年7月，公司在上海市设立恒勃控股股份有限公司上海分公司。上海分公司作为公司研发中心的重要补充与延伸，利用上海的区位功能优势和资源优势，优化人才结构，加强技术研发和科技成果转化，满足公司发展的需求。 |
| 8月 | ||
| 9月 | ||
| 10月 | ||
| 11月 | ||
| 12月 | 排头兵 | 2017年12月，中国内燃机工业协会授予公司“2014-2016年度中国内燃机零部件行业排头兵企业”称号。 |
| 跨越 | 2017年底，全资子公司重庆恒勃滤清器有限公司新工厂投入生产。 | |
恒勃控股股份有限公司 2017年年度报告
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 24
第六节 股本变动及股东情况 ...... 27
第七节 融资及利润分配情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 31
第九节 行业信息 ...... 34
第十节 公司治理及内部控制 ...... 34
第十一节 财务报告 ...... 41
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司 | 指 | 恒勃控股股份有限公司 |
| 广东恒勃 | 指 | 广东恒勃滤清器有限公司，系公司全资子公司 |
| 重庆恒勃 | 指 | 重庆恒勃滤清器有限公司，系公司全资子公司 |
| 常州恒勃 | 指 | 常州恒勃滤清器有限公司，系公司全资子公司 |
| 格林雅 | 指 | 浙江格林雅动力科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 恒勃塑业 | 指 | 台州恒勃塑业有限公司，原系实际控制人控制的其他企业，已于2017年3月变更为全资子公司 |
| 上海分公司 | 指 | 恒勃控股股份有限公司上海分公司 |
| 启恒投资 | 指 | 台州启恒投资咨询合伙企业（有限合伙） |
| 恒勃企业管理 | 指 | 浙江恒勃企业管理有限公司，原浙江恒勃滤清器有限公司，系实际控制人控制的其他企业 |
| 锦帆公司 | 指 | 浙江锦帆制冷器材有限公司 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 章程、公司章程 | 指 | 恒勃控股股份有限公司的《公司章程》 |
| 股东大会 | 指 | 恒勃控股股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 恒勃控股股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 恒勃控股股份有限公司监事会 |
| 中汇 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 主办券商、国金证券 | 指 | 国金证券股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/人民币万元/人民币亿元 |
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周书忠、主管会计工作负责人应灵聪及会计机构负责人（会计主管人员）应灵聪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 宏观经济形势变动的风险 | 公司产品主要应用于汽车、摩托车、通用机械等行业，其生产和销售受宏观经济波动影响较大，产业发展和宏观经济的相关性明显。全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对内燃机进气系统的生产和销售带来影响。目前摩托车行业处于疲软状态，不利于摩托车进气系统行业的发展。 |
| 产业政策变化的风险 | 公司产品适用于摩托车、汽车行业，受到国家产业和行业政策变化的影响。目前国家鼓励发展汽车、摩托车零部件行业，此举有利于进气系统行业的发展，但如果未来的产业或行业政策出现变化，企业发展的行业环境将会改变并对企业经营带来风险。 |
| 技术升级的风险 | 随着国家不断加强节能减排的力度，对企业的技术水平、技术研发能力以及创新能力的要求不断提高。行业内企业需要不断地提高自身技术水平、研发新技术和新产品，若企业无法及时追踪行业发展动态，在技术升级上落后，则有可能面临技术水平滞后而被淘汰的风险。 |
| 市场竞争风险 | 内燃机进气系统市场竞争激烈，行业内没有形成垄断或近乎垄断的超大型企业。虽然自主品牌产品在成本上有一定的优势，但成本优势在未来存在较大的变数，在市场竞争日趋激烈的情况下，企业面临一定的市场竞争风险。 |
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| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 恒勃控股股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HENGBO HOLDINGS CO.,LTD. |
| 证券简称 | 恒勃股份 |
| 证券代码 | 834165 |
| 法定代表人 | 周书忠 |
| 办公地址 | 台州市海昌路1500号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 阮江平 |
| 职务 | 副总经理兼董事会秘书 |
| 电话 | 0576-89225888 |
| 传真 | 0576-89225880 |
| 电子邮箱 | rjp@hengbo.cc |
| 公司网址 | http://www.chinahengbo.com |
| 联系地址及邮政编码 | 浙江省台州经济开发区滨海工业园区海昌路1500号 邮政编码：318000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2005-10-18 |
| 挂牌时间 | 2015-11-05 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C36汽车制造业-C3660汽车零部件及配件制造 |
| 主要产品与服务项目 | 内燃机进气系统的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 73,180,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 周书忠 |
| 实际控制人 | 周书忠、胡婉音、周恒跋 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
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| 统一社会信用代码 | 91331000780498777Y | 否 |
| 注册地址 | 浙江省台州市海昌路1500号 | 否 |
| 注册资本 | 73,180,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 国金证券 |
| 主办券商办公地址 | 上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 谢贤庆 陆加龙 |
| 会计师事务所办公地址 | 杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 |
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 469,826,742.62 | 382,930,189.92 | 22.69% |
| 毛利率% | 31.60% | 30.98% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 | -3.30% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 31,730,056.90 | 30,499,284.64 | 4.04% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 20.69% | 24.17% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 20.45% | 21.36% | - |
| 基本每股收益 | 0.43 | 0.45 | -4.44% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 490,815,787.20 | 421,508,091.48 | 16.44% |
| 负债总计 | 324,421,137.78 | 273,928,378.56 | 18.43% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 166,394,649.42 | 147,579,712.92 | 12.75% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.27 | 2.02 | 12.38% |
| 资产负债率%（母公司） | 68.03% | 57.72% | - |
| 资产负债率%（合并） | 66.10% | 64.99% | - |
| 流动比率 | 0.85 | 0.85 | - |
| 利息保障倍数 | 5.21 | 4.56 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,310,550.37 | 30,754,669.28 | 8.31% |
| 应收账款周转率 | 4.32 | 4.38 | - |
| 存货周转率 | 3.47 | 3.14 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 16.44% | 16.82% | - |
| 营业收入增长率% | 22.69% | 21.51% | - |
| 净利润增长率% | -3.30% | 75.44% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 73,180,000 | 73,180,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -46,713.87 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 726,281.32 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -522,950.02 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 73,842.78 |
| 非经常性损益合计 | 230,460.21 |
| 所得税影响数 | 145,580.61 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 84,879.60 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收账款 | 93,281,611.18 | 91,008,516.22 | - | - |
| 存货 | 86,198,426.77 | 85,889,530.17 | - | - |
| 固定资产 | 109,131,271.72 | 131,460,356.76 | - | - |
| 长期待摊费用 | 2,287,955.37 | 814,140.27 | - | - |
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| 递延所得税资产 | 5,382,490.09 | 5,410,670.87 | - | - |
| 应交税费 | 6,218,077.96 | 6,644,121.15 | - | - |
| 其他应付款 | 5,037,674.56 | 45,518,991.50 | - | - |
| 盈余公积 | 3,652,181.84 | 3,345,656.40 | - | - |
| 未分配利润 | 60,377,058.93 | 44,010,337.19 | - | - |
| 营业收入 | 382,184,898.43 | 382,930,189.92 | - | - |
| 营业成本 | 261,042,135.19 | 264,313,369.46 | - | - |
| 销售费用 | 24,876,461.59 | 23,068,745.98 | - | - |
| 资产减值损失 | 1,320,073.97 | -2,262,430.13 | - | - |
| 营业外收入 | 3,501,827.99 | 1,506,318.51 | - | - |
| 营业外支出 | 256,795.21 | 221,861.99 | - | - |
| 所得税费用 | 3,953,093.79 | 4,013,727.67 | - | - |
| 资产处置收益 | - | 19,282.62 |
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
1、主营业务及所处行业
公司专业从事内燃机进气系统的研发、生产和销售，产品主要用于汽车、摩托车、通用机械等领域。根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司从事的行业属于汽车制造业（C36）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码C3660）。
2、产品与服务
公司的主要产品为涵盖脏进气管、谐振腔、空气滤清器、进气软管、干净空气管等在内的整套汽车进气系统以及摩托车空气滤清器，此外，公司还生产活性碳罐等其他汽摩配件以及园林机械等产品。
3、经营模式及收入来源
公司生产的产品主要面向汽车、摩托车、通用机械等主机厂，作为一家专业从事内燃机进气系统的科技型企业，公司高度重视产品研发工作，不断加大研发投入，以保证新品研制满足主机厂配套需求。在采购方面，公司通过与供应商签订年度供货协议、质量保证协议，保证稳定供货的可靠性；在生产方面，公司在满足产品设计要求的前提下，进行设计优化、工艺优化活动，使产品成本有效降低，产品性价比进一步提高；在销售方面，在服务好现有客户的基础上，公司积极开拓新客户，使产品从为自主品牌配套，发展到为合资品牌配套，再到外商独资品牌配套，进一步提升产品的知名度和盈利能力。
4、关键资源
公司经过多年的技术研发，已经全面掌握了进气系统的研发和生产技术，并且具有强大的独立设计和开发模具能力，采用国际先进的设计软件，运用CAE，进行模态分析，流体分析和噪声分析，能够做到与主机厂同步开发，参与到整车零部件的设计、验证整个过程，并在这个过程中起主导作用；由主机厂提供整车参数，由本公司独立设计开发、实验验证，最后交付完全满足整车要求的零件，即为交钥匙工程。
5、商业模式变更情况
报告期内，公司商业模式未发生变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
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(二) 行业情况
务的稳健增长，进一步完善经营管理体系，加大研发和技术创新的投入，稳步实施各项技术研发和市场开拓工作，公司内部管理和品牌形象得到了显著提升，进一步增强了公司的竞争力，取得了良好的经营成果。全年实现营业收入46,982.67万元，同比增长22.69%；利润总额4,171.18万元，同比增长12.99%；净利润为3,181.49万元，同比减少3.30%。截至2017年12月31日，公司总资产为49,081.58万元，净资产为16,639.46万元，资产负债率为66.10%。
生产经营方面，公司在满足产品设计要求的前提下，进行设计优化、工艺优化活动，使产品成本有效降低，产品性价比进一步提高；公司大力推进生产设备自动化，为实现“机器换人”提供保证。技术开发方面，公司完成阻抗复合型消音器技术、空气管隔声技术、塑料涡轮增压管等多个技术项目的研究开发；公司新获得实用新型专利6项；公司在上海设立研发中心，充分利用上海的资源与区位优势，为公司进一步提升开发水平提供支持。市场开拓方面，与广汽、福建奔驰、北汽、奇瑞、吉利、海马、东南等原有客户进一步深入合作，如首次为广汽菲克配套进气系统，参与吉利子品牌领克的多款车型的合作研发；与此同时，公司大力拓展新的市场，与多家主机厂洽谈合作，成功进入一汽轿车的供应商体系，其中合作推进的国六炭罐项目，系公司首次与大型主机厂合作量产国六炭罐产品。
企业管理方面，推进薪酬优化和组织优化工作，实现“能者上庸者下”的用人机制，提高工作效率与人均劳效；与高校合作，积极提升公司员工的学历与技能，同时引进优秀人才，进一步提升公司员工的整体素质。
2018年，面对复杂市场形势，公司强化以市场需求为导向，积极推行各项既定工作，公司将密切关注内燃机进气系统及相关行业发展机会，及时对经营策略进行调整，按计划稳步推进各项工作有效实施。促使公司各项工作比2017年有明显提高。
1、发展环境与现状
据中国汽车工业协会统计，2017年，全年汽车产销2,901.54万辆和2,887.89万辆，连续九年蝉联全球第一，行业经济效益增速明显高于产销量增速，新能源汽车发展势头强劲，中国品牌市场份额继续提高，实现了国内、国际市场双增长；摩托车产销实现小幅增长，出口较快增长。（下列图表依据中国汽车工业协会数据整理）
2017年，我国汽车行业面临一定的压力，一方面由于购置税优惠幅度减小，乘用车市场在2016年出现提前透支；另一方面新能源汽车政策调整，对上半年销售产生一定影响。从全年汽车工业运行情况看，产销增速虽略低于年初5%的预计，但我们应该看到，今年是在2016年高基数的基础上出现的增长，行业整体经济运行态势良好，呈现平稳增长态势。
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(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
托车行业平稳发展的背景下，公司凭借深厚的行业积淀优势，将内燃机进气系统做精、做全、做大，市场的开发以模块化、集成化为主攻的方向，从空滤器向进气管、消声器、谐振箱、增压管、塑料进气歧管、转向油壶、罩盖等不断延伸，在乘用车、商用车、工程机械车等市场大力拓展，从自主品牌向外资品牌渗透。项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 13,761,164.26 | 2.80% | 22,149,963.59 | 5.25% | -37.87% |
| 应收账款 | 126,557,104.16 | 25.79% | 91,008,516.22 | 21.59% | 39.06% |
| 存货 | 99,291,201.98 | 20.23% | 85,889,530.17 | 20.38% | 15.60% |
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 174,030,164.25 | 35.46% | 131,460,356.76 | 31.19% | 32.38% |
| 在建工程 | 5,251,565.40 | 1.07% | 23,828,289.19 | 5.65% | -77.96% |
| 短期借款 | 175,500,000.00 | 35.76% | 131,845,200.00 | 31.28% | 33.11% |
| 长期借款 | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 资产总计 | 490,815,787.20 | - | 421,508,091.48 | - | 16.44% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、 报告期末应收账款净额为12,655.71万元，较2016年年末净额9,100.85万元增加了39.06%。
主要原因：①公司积极开拓汽车市场，2017年营业收入较2016年增加22.69%，应收账款随之增加。
②汽车客户销售单价确认延后导致第四季度确认收入，无法在当年及时回款。③汽摩行业第四季度为销售旺季，销售额明显比前三季度增加，导致部分应收账款无法在当年及时回款。
2、 报告期末固定资产净额为17,403.02万元，较2016年年末净额13,146.04万元增加了32.38%。
主要原因：子公司重庆恒勃2016年在建的厂房于2017年度完工并结转固定资产。
3、 报告期末短期借款余额为17,550万元，较2016年年末余额13,184.52万元增加了33.11%。
主要原因：随着生产经营规模的扩大，公司通过向银行短期借款的方式补充流动资金。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 469,826,742.62 | - | 382,930,189.92 | - | 22.69% |
| 营业成本 | 321,378,090.45 | 68.40% | 264,313,369.46 | 69.02% | 21.59% |
| 毛利率% | 31.60% | - | 30.98% | - | - |
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| 管理费用 | 64,726,427.55 | 13.78% | 49,096,646.76 | 12.82% | 31.83% |
| 销售费用 | 24,051,710.59 | 5.12% | 23,068,745.98 | 6.02% | 4.26% |
| 财务费用 | 10,136,815.17 | 2.16% | 9,124,564.51 | 2.38% | 11.09% |
| 营业利润 | 41,637,977.47 | 8.86% | 35,630,540.20 | 9.30% | 16.86% |
| 营业外收入 | 254,778.32 | 0.05% | 1,506,318.51 | 0.39% | -83.09% |
| 营业外支出 | 180,935.54 | 0.04% | 221,861.99 | 0.06% | -18.45% |
| 净利润 | 31,814,936.50 | 6.77% | 32,901,269.05 | 8.59% | -3.30% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、 管理费用比去年同期增长31.83%。
主要原因：①公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，此外，为加强公司内控管理，公司加强对员工的激励，导致薪资福利支出上升；②为创新发展提高公司的核心竞争力，公司加大对研发费用的投入。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 456,682,994.87 | 373,510,324.32 | 22.27% |
| 其他业务收入 | 13,143,747.75 | 9,419,865.60 | 39.53% |
| 主营业务成本 | 313,591,382.50 | 258,595,017.79 | 21.27% |
| 其他业务成本 | 7,786,707.95 | 5,718,351.67 | 36.17% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 滤清器及组件 | 437,557,097.86 | 93.13% | 356,535,308.48 | 93.11% |
| 园林机械 | 19,125,897.01 | 4.07% | 16,975,015.84 | 4.43% |
| 其他业务收入 | 13,143,747.75 | 2.80% | 9,419,865.60 | 2.46% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
公司收入构成稳定，滤清器及其组件销售额占营业收入93.13%以上，为公司的主要收入来源。2017年滤清器及其组件销售收入是43,755.71万元，比2016年35,653.53万元增长22.72%。主要原因：公司积极开拓汽车市场，广州汽车集团乘用车有限公司、浙江远景汽配有限公司等客户销售额增长较快，同时公司稳固摩托车市场，五羊-本田摩托车（广州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司等客户销售稳步增长。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 广州汽车集团股份有限公司 | 93,935,201.61 | 19.99% | 否 |
| 2 | 浙江吉利控股集团有限公司 | 66,620,455.57 | 14.18% | 否 |
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 3 | 五羊-本田摩托（广州）有限公司 | 61,350,470.14 | 13.06% | 否 |
| 4 | 新大洲本田摩托有限公司 | 35,348,621.01 | 7.52% | 否 |
| 5 | 豪爵控股有限公司 | 32,855,879.95 | 6.99% | 否 |
| 合计 | 290,110,628.28 | 61.74% | - | |
注：受同一控制人控制的客户，已合并计算其销售额。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 弗兰科希管件系统（上海）有限公司 | 10,433,613.92 | 4.26% | 否 |
| 2 | 台州市鸿运胶管有限公司 | 9,323,566.34 | 3.81% | 否 |
| 3 | 浙江黄岩洲锽实业有限公司 | 7,810,340.86 | 3.19% | 否 |
| 4 | 台州市橡胶四厂有限公司 | 7,324,071.88 | 2.99% | 否 |
| 5 | 重庆力华自动化技术有限责任公司 | 7,032,528.58 | 2.87% | 否 |
| 合计 | 41,924,121.58 | 17.12% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,310,550.37 | 30,754,669.28 | 8.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,785,374.54 | -30,599,506.22 | 46.36% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,076,205.64 | -825,663.03 | -957.03% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-4,478.54万元，比上年同期减少了1418.59万元。主要原因：2017年度，公司支付现金1,300万元用于收购周书忠、胡婉音持有的恒勃塑业公司100%股权。
2、报告期内，公司筹资活动产生的现金流净额为707.62万元，比上年同期增加了790.19万元。主要原因：2017年度公司取得借款比2016年度取得借款增加了3,870万元，收到其他与筹资活动有关的现金减少了2,420万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少了890万元，支付其他与筹资活动有关的现金增加了1,463万元。
（1）全资子公司
| （1）全资子公司 | |||
| 广东恒勃滤清器有限公司 | |||
| 成立时间 | 2004年3月11日 | ||
| 注册资本 | 718万元 | ||
| 法定代表人 | 周书忠 | ||
| 注册地址 | 江门市棠下镇丰盛工业园西区 | ||
| 持股比例 | 公司持股100% | ||
| 经营范围 | 制造：滤清器，汽车及摩托车配件（不含发动机），园林机械，家用电器配件，塑料制品，橡胶制品，制冷器材；销售：金属材料，摩托车及发动机。（依法须经批 | ||
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| 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | |
| 经营情况 | 2017年度，广东恒勃滤清器有限公司实现营业收入211,452,212.69元、净利润22,726,389.41元。 |
| 重庆恒勃滤清器有限公司 | |
| 成立时间 | 2011年3月25日 |
| 注册资本 | 200万元 |
| 法定代表人 | 周书忠 |
| 注册地址 | 重庆市铜梁区东城街道办事处祝英北路2号 |
| 持股比例 | 公司持股100% |
| 经营范围 | 制造、销售：滤清器、汽车零部件、摩托车零部件、通用机械零部件、塑料制品、橡胶制品、模具；普通货运（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] |
| 经营情况 | 2017年度，重庆恒勃滤清器有限公司实现营业收入58,022,991.74元、净利润5,541,579.39元。 |
| 常州恒勃滤清器有限公司 | |
| 成立时间 | 2017年5月2日 |
| 注册资本 | 200万元 |
| 法定代表人 | 林见兵 |
| 注册地址 | 常州市新北区罗溪镇汤庄桥宝塔山路19号 |
| 持股比例 | 公司持股100% |
| 经营范围 | 滤清器，汽车配件，摩托车配件，气体、液体分离及纯净设备，林业机械，塑料制品，橡胶制品，制冷设备的制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或者禁止进出口商品和技术除外；道路货运经营（凭《道路运输经营许可证》核定的范围经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 经营情况 | 2017年度，常州恒勃滤清器有限公司实现营业收入3,286,895.80元、净利润-1,273,403.69元。 |
| 浙江格林雅动力科技有限公司 | |
| 成立时间 | 2011年8月18日 |
| 注册资本 | 500万元 |
| 法定代表人 | 阮江平 |
| 注册地址 | 台州经济开发区滨海工业区海丰路1155号 |
| 持股比例 | 公司持股100% |
| 经营范围 | 内燃机及配件、机械化农业及园艺机具、电机研发、制造，汽车配件、摩托车配件、营林及木竹采伐机械、电动工具、橡胶零件、塑料制品制造，货物和技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 经营情况 | 2017年度，浙江格林雅动力科技有限公司实现营业收入44,874,165.10元、净利润1,915,587.14元。 |
| 台州恒勃塑业有限公司 | |
| 成立时间 | 2006年8月17日 |
| 注册资本 | 500万元 |
| 法定代表人 | 周恒跋 |
| 注册地址 | 浙江省台州经济开发区滨海工业区块EF区块 |
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 持股比例 | 公司持股100% |
| 经营范围 | 塑料制品、汽车零配件、摩托车零配件、气体、液体分离及纯净设备、营林机械、橡胶制品、制冷设备制造；货物与技术的进出口；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 经营情况 | 2017年度，台州恒勃塑业有限公司实现营业收入2,171,375.09元、净利润-637,404.29元。 |
2、委托理财及衍生品投资情况
（2）参股公司
无。
（3）报告期内取得和处置子公司的情况
一、公司设立全资子公司
（1）事项的基本情况：公司于2017年5月2日设立全资子公司常州恒勃滤清器有限公司，完成工商登记手续，并取得常州国家高新技术产业开发区（新北区）市场监督管理局颁发的营业执照。
（2）信息披露情况
根据《公司章程》的要求，本次对外投资由董事长审批即可，无需提请公司董事会和股东大会审议通过。
针对上述事宜，公司于2017年4月13日披露了《对外投资的公告（拟设立全资子公司）》（公告编号：2017-010）。
（3）该事项对公司的影响
本次对外投资，将进一步提高公司实力及综合竞争力，增强公司持续经营能力，提升经济效益，获得更大的发展空间，对公司财务状况和经营成果将产生积极作用。
二、收购资产
（1）事项的基本情况：为进一步减少关联交易，公司以1,300万元收购自然人周书忠持有的恒勃塑业60%的股权及胡婉音持有的恒勃塑业40%股权。
（2）信息披露情况
2017年2月13日，公司董事会召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的议案》，并提交2017年第一次临时股东大会审议通过。
针对上述事宜，公司于2017年2月14日披露了《第一届董事会第九次会议决议公告》(公告编号2017-003)、《2017年第一次临时股东大会通知公告》(公告编号2017-004)、《收购股权暨关联交易公告》(公告编号2017-005)、《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的独立意见》(公告编号2017-006)，于2017年2月27日披露了《收购股权暨关联交易公告（更正后）》(公告编号2017-007)、《收购股权暨关联交易公告（更正公告）》(公告编号2017-008)，于2017年3月1日披露了《2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2017-009)。
（3）该事项对公司的影响
本次收购完成之后，公司将拥有恒勃塑业100%的股权，恒勃塑业将成为公司的全资子公司。本次股权收购进一步减少关联交易，有助于公司优化资源配置，提升公司综合实力，进一步增强公司的竞争力，对于实现公司的发展战略和产业布局具有重要意义。本次收购对公司未来财务状况和经营成果预计起到积极的作用，符合公司全体股东的利益。报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
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(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
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(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末库存商品151,389.14元，调减2016年末固定资产151,389.14元，调减2016年末累计折旧82,907.14元，调增2016年初未分配利润580,311.21元，调增2016年度其他业务收入2,790,361.17元，调增2016年度其他业务成本1,449,738.73元，调减主营业务成本163,804.91元，调减2016年度营业外收入1,981,117.00元，调增2016年度营业外支出20,714.42元。
（5）本年度发现2015年度、2016年度公司固定资产时间入账有误导致折旧的计提金额存在误差，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末累计折旧636,790.99元，调减2016年初未分配利润231,758.70元，调增2016年度营业成本405,032.29元。
（6）本年度发现2016年末公司委托加工物资存在对账差异，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年末存货460,285.74元，调增2016年度营业成本460,285.74元。
（7）本年度税务清算时发现2015年度、2016年度重庆恒勃滤清器有限公司不适用西部大开发所得税优惠政策，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末递延所得税资产58,089.92元，调增2016年末应交税费951,049.11元，调增2016年度所得税费用446,134.03元。
（8）本年度发现2016年末公司自有房屋的改良支出纳入长待摊费用进行核算，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末固定资产4,333,096.97元，调增2016年末累计折旧2,859,281.87元，调减2016年末长期待摊费用1,473,815.10元。根据上述调整，重新厘定2015年度、2016年度公司的当期所得税费用，并根据调整后的母公司净利润调整盈余公积，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年末应交税费663,392.86元，调减2016年末盈余公积306,525.44元，调减2016年度所得税费用415,409.29元。
本年新增两家全资子公司，台州恒勃塑业有限公司、常州恒勃滤清器有限公司纳入合并报表范围，具体情况详见本节“（四）投资状况分析”。
(八) 企业社会责任
本年新增两家全资子公司，台州恒勃塑业有限公司、常州恒勃滤清器有限公司纳入合并报表范围，具体情况详见本节“（四）投资状况分析”。
公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，全力做到对社会负责、对公司股东和每一个员工负责。在公司的发展中，社会责任始终占据着重要的位置，公司一直积极承担社会责任，支持当地的经济发展。
三、 持续经营评价
公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，全力做到对社会负责、对公司股东和每一个员工负责。在公司的发展中，社会责任始终占据着重要的位置，公司一直积极承担社会责任，支持当地的经济发展。
公司一直专注于从事内燃机进气系统的研发、生产和销售，主营业务明确，丰富的产品链和规模化的生产优势，形成涵盖汽车、摩托车、通用机械及园林机械等多个领域门类齐全的产品结构，经过多年发展，公司已经掌握了与内燃机进气系统相关的核心技术，具备了自主研发设计、大规模生产的能力。
公司历经多年的不断努力，已拥有一个庞大的客户群，包括国内外知名汽车、摩托车、通用机械生产企业，这为企业的持续发展提供了动力。同时经过多年的经营，公司现已拥有稳定的生产管理团队及具有多年生产经验的员工，为后续的生产提供了保障，构成了企业持续经营的内部核心，支撑着企业发
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四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
展，完善的公司管理体系和有效的绩效激励机制使公司拥有一支成熟、专业的运营管理团队。公司重视创新与研发能力，不断的引进相关技术人才。公司拥有省级企业技术中心和国家认可实验室，具备内燃机进气系统基础工艺研究和前沿性应用研究能力，并积累了大量的高端研发经验；另一方面，能为客户提供技术解决方案。通过二十年的专业生产，持续改进工艺和突破技术难点，公司已拥有一批专利以及工艺秘密。公司在新产品研发、核心工艺技术等方面的能力获得持续提升。经过多年的生产运营，公司不断收集、分析、完善，制定出一套符合公司目前发展的经营管理和工艺管理体系。公司努力改进和提升物流、供应链、制造、运营管理、装备利用、人力资源、企业文化等体系与流程，优化各类资源的配置和利用，以确保公司在激烈的市场竞争当中保持优势地位。公司2016年度实现营业收入382,930,189.92元，实现营业利润35,630,540.20元；2017年度实现营业收入469,826,742.62元，实现营业利润41,637,977.47元，公司具有良好的盈利能力。综合以上，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
1、宏观经济形势变动的风险
公司产品主要应用于汽车、摩托车、通用机械等行业，其生产和销售受宏观经济波动影响较大，产业发展和宏观经济的相关性明显。全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对内燃机进气系统的生产和销售带来影响。目前摩托车行业处于疲软状态，不利于摩托车进气系统行业的发展。公司对策：加强成本管理，努力实现降本增效；强化财务管理，控制管理费用；加大研发投入，及时推出适合市场变化的新产品、新工艺，增强企业市场竞争力，提升公司产品品牌形象，增强产品可信度，扩大企业的经营范围；加强企业横向产业链建设，开拓新市场，提高企业市场占有率。
2、产业政策变化的风险
公司产品适用于摩托车、汽车行业，受到国家产业和行业政策变化的影响。目前国家鼓励发展汽车、摩托车零部件行业，此举有利于进气系统行业的发展，但如果未来的产业或行业政策出现变化，企业发展的行业环境将会改变并对企业经营带来风险。
公司对策：公司及时了解行业政策，在积极发展主营业务的同时要不断优化公司业务的结构，降低对国家产业扶持政策的依赖。一方面通过抓技术创新，优化产品结构，不断提升产品附加值，推进市场拓展；一方面内部挖潜，通过精益生产、机器换人，加快工业化和信息化融合，朝着专业化、精细化、精品化的方向迈进，寻求更大的发展空间。
3、技术升级风险
随着国家不断加强节能减排的力度，对产品企业的技术水平、技术研发能力以及创新能力的要求不断提高。行业的企业需要不断地提高自身技术水平、研发新技术和新产品，若企业无法及时追踪行业发展动态，在技术升级上落后，则有可能面临被淘汰的风险。
公司对策：重视对技术研发的投入，提升高端产品定制能力，加强高端技术人才的引进与培育，加强与科研院所的合作，建立更健全的产品试验中心，提高模具设计和制造水平，进一步消化和应用国际先进技术，使公司的产品性能标准和质量标准达到国际水平。将人力资源管理体系的全面建设上升到战
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(二) 报告期内新增的风险因素
略的高度，将着手建设高素质的技术人才队伍。完善产业布局，公司将内燃机进气系统做精、做全、做大，市场的开发以模块化、集成化为主攻的方向，从空滤器向进气管、消声器、谐振箱、增压管、塑料进气歧管、转向油壶、罩盖等延伸，在乘用车、商用车、工程机械车等市场大力拓展，从自主品牌向外资品牌渗透，开发滤芯配件的市场。
4、市场竞争风险
内燃机进气系统市场竞争激烈，行业内没有形成垄断或近乎垄断的超大型企业。虽然自主品牌产品在成本上有一定的优势，但成本优势在未来存在较大的变数，在市场竞争日趋激烈的情况下，企业面临一定的市场竞争风险。公司对策：发挥公司成本优势，提高技术实力，提高自身的反应能力，在品牌战略、价格策略、营销网络的建设方面进行不断地调整和提升；同时落实质量强基工程，从研发（设计、标准化、简约、模具、试验）、生试（准备、评价、培训）、标准操作（作业、工艺、5S）、体系运行（QAV1、GK）等方面苦练内功，不断提升产品质量和产品附加值。报告期内无新增风险因素。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 3,200,000.00 | 2,167,240.84 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 500,000.00 | 445,596.02 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 总计 | 3,700,000.00 | 2,612,836.86 |
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 锦帆公司、周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 10,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 锦帆公司、周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 10,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
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| 锦帆公司、广东恒勃、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理 | 为公司提供担保 | 15,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 锦帆公司、广东恒勃、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理 | 为公司提供担保 | 15,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 锦帆公司、广东恒勃、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理 | 为公司提供担保 | 25,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 胡婉音、周书忠、周恒跋 | 为公司提供担保 | 8,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 周书忠、胡婉音 | 公司收购台州恒勃塑业有限公司100%股权 | 13,000,000.00 | 是 | 2017-2-14 | 2017-005 |
| 锦帆公司、周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 9,500,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 10,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 5,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 周恒跋、周书忠、胡婉音 | 为公司提供担保 | 3,000,000.00 | 是 | 2017-8-28 | 2017-040 |
| 总计 | - | 123,500,000.00 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1、上述关联担保有助于公司及子公司向银行办理贷款，使公司获取更多的流动资金，以满足日常经营的需要；
2、上述关联方收购有利于公司进一步减少关联交易，优化资源配置，对于实现公司的发展战略和产业布局具有重要意义。
报告期内公司发生的偶发性关联交易均有利于促进公司各项业务的发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。
1、经股东大会审议过的收购资产事项
（1）事项的基本情况
为进一步减少关联交易，公司以1,300万元收购自然人周书忠持有的恒勃塑业60%的股权及胡婉音持有的恒勃塑业40%股权。
（2）信息披露情况
2017年2月13日，公司董事会召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的议案》，并提交2017年第一次临时股东大会审议通过。针对上述事宜，公司于2017年2月14日披露了《第一届董事会第九次会议决议公告》(公告编号2017-003)、《2017年第一次临时股东大会通知公告》(公告编号2017-004)、《收购股权暨关联交易公告》(公告编号2017-005)、《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的独立意见》(公告编号2017-006)，于2017年2月27日披露了《收购股权暨关联交易公告（更正后）》(公告编号2017-007)、《收购股权暨关联交易公告（更正公告）》(公告编号2017-008)，于2017年3月1日披露了《2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2017-009)。
（3）该事项对公司的影响
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
(四) 承诺事项的履行情况
本次收购完成之后，公司拥有恒勃塑业100%的股权，恒勃塑业将成为公司的全资子公司。本次股权收购进一步减少关联交易，有助于公司优化资源配置，提升公司综合实力，进一步增强公司的竞争力，对于实现公司的发展战略和产业布局具有重要意义。本次收购对公司未来财务状况和经营成果预计起到积极的作用，符合公司全体股东的利益。
2、经股东大会审议过的出售资产事项
报告期内未发生经股东大会审议过的出售资产事项。
3、经股东大会审议过的对外投资事项
报告期内未发生经股东大会审议过的对外投资事项。
4、本年度发生的企业合并事项
除前述公司收购恒勃塑业100%股权导致的同一控制下企业合并外，本年度未发生其他企业合并事项。
1、公司在申请挂牌时，股东已签署了《避免同业竞争的承诺函》，报告期内未有违反情况。
2、公司在申请挂牌时，股东已签署了《避免关联交易承诺函》，报告期内未有违反情况。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
1、公司在申请挂牌时，股东已签署了《避免同业竞争的承诺函》，报告期内未有违反情况。
2、公司在申请挂牌时，股东已签署了《避免关联交易承诺函》，报告期内未有违反情况。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 应收票据 | 抵押 | 24,809,861.39 | 5.05% | 票据质押开立银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 抵押 | 6,500,683.59 | 1.32% | 银行借款 |
| 固定资产 | 抵押 | 73,477,432.05 | 14.97% | 银行借款 |
| 无形资产 | 抵押 | 18,720,370.33 | 3.81% | 银行借款 |
| 总计 | - | 123,508,347.36 | 25.15% | - |
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 73,180,000 | 100.00% | 0 | 73,180,000 | 100.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 60,180,000 | 82.24% | 0 | 60,180,000 | 82.24% | |
| 董事、监事、高管 | 60,180,000 | 82.24% | 0 | 60,180,000 | 82.24% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 73,180,000 | - | 0 | 73,180,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 4 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 周书忠 | 30,090,000 | 0 | 30,090,000 | 41.12% | 30,090,000 | 0 |
| 2 | 胡婉音 | 18,054,000 | 0 | 18,054,000 | 24.67% | 18,054,000 | 0 |
| 3 | 周恒跋 | 12,036,000 | 0 | 12,036,000 | 16.45% | 12,036,000 | 0 |
| 4 | 启恒投资 | 13,000,000 | 0 | 13,000,000 | 17.76% | 13,000,000 | 0 |
| 合计 | 73,180,000 | 0 | 73,180,000 | 100.00% | 73,180,000 | 0 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，周书忠与胡婉音为夫妻关系，周恒跋为周书忠与胡婉音之子；台州启恒投资咨询合伙企业（有限合伙）为恒勃股份实际控制人胡婉音担任执行事务合伙人的企业。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
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(二) 实际控制人情况
机车部件有限公司总经理，浙江恒勃汽摩部件有限公司执行董事、经理、监事，浙江恒勃贸易有限公司监事，台州汇丰投资有限公司董事，台州恒勃塑业有限公司执行董事、经理，台州星云动力有限公司监事，目前系恒勃控股股份有限公司董事长，广东恒勃滤清器有限公司执行董事、经理，重庆恒勃滤清器有限公司执行董事、经理，兼任浙江恒勃企业管理有限公司执行董事，东莞市铱诺真空镀膜有限公司执行董事、经理，江门市浙商投资股份有限公司董事，台州市路桥启超教育投资有限公司监事。2017年公司控投股东未发生变化。
公司实际控制人周书忠、胡婉音和周恒跋的基本情况如下：
周书忠基本情况参见“（一）控股股东情况”。胡婉音，女，1969年1月出生，中国国籍，本科学历。曾任路桥恒勃机车部件厂财务总监，台州市恒勃机车部件有限公司财务总监，浙江恒勃贸易有限公司执行董事、经理，浙江恒勃汽摩部件有限公司执行董事、经理、监事，恒勃控股股份有限公司总经理，广东恒勃滤清器有限公司监事，重庆恒勃滤清器有限公司监事，台州恒勃塑业有限公司监事，目前系恒勃控股股份有限公司董事，兼任浙江恒勃企业管理有限公司监事，台州启恒投资咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，东莞市铱诺真空镀膜有限公司监事。
周恒跋，男，1993年4月出生，中国国籍。曾任汉中市嘉汇房地产开发有限公司监事、执行董事，东莞金稞电子科技有限公司监事，目前系恒勃控股股份有限公司董事，台州恒勃塑业有限公司执行董事、经理，兼任东莞金稞电子科技有限公司执行董事、经理。2017年公司实际控制人未发生变化。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行借款 | 兴业银行台州分行 | 10,000,000.00 | 6.70% | 2017.01.05-2017.09.28 | 否 |
| 银行借款 | 兴业银行台州分行 | 10,000,000.00 | 6.70% | 2017.01.25-2017.09.28 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 7,000,000.00 | 4.35% | 2017.03.21-2018.03.15 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 7,000,000.00 | 4.35% | 2017.03.24-2018.01.20 | 否 |
| 银行借款 | 招商银行路桥支行 | 25,000,000.00 | 5.22% | 2017.06.05-2018.06.05 | 否 |
| 银行借款 | 农行台州滨海支行 | 15,000,000.00 | 4.83% | 2017.03.17-2018.03.16 | 否 |
| 银行借款 | 招商银行路桥支行 | 15,000,000.00 | 5.22% | 2017.05.25-2018.05.24 | 否 |
| 银行借款 | 招商银行路桥支行 | 15,000,000.00 | 5.22% | 2017.05.23-2018.05.23 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 5,000,000.00 | 4.79% | 2017.09.22-2018.09.17 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 5,000,000.00 | 4.79% | 2017.09.30-2018.09.30 | 否 |
| 银行借款 | 农行台州滨海支行 | 10,000,000.00 | 4.62% | 2017.10.24-2018.04.23 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 8,000,000.00 | 4.79% | 2017.11.01-2018.10.30 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 10,000,000.00 | 4.79% | 2017.11.03-2018.11.01 | 否 |
| 银行借款 | 宁波银行台州分行 | 10,000,000.00 | 5.22% | 2017.11.09-2018.11.09 | 否 |
| 银行借款 | 工行台州横街支行 | 8,000,000.00 | 4.79% | 2017.11.27-2018.11.24 | 否 |
| 银行借款 | 农行台州滨海支行 | 10,000,000.00 | 4.62% | 2017.11.15-2018.05.14 | 否 |
| 银行借款 | 兴业银行台州分行 | 9,500,000.00 | 6.80% | 2017.11.21-2018.11.20 | 否 |
| 银行借款 | 浙商银行台州分行 | 5,000,000.00 | 5.87% | 2017.09.21-2018.06.20 | 否 |
| 银行借款 | 浙商银行台州分行 | 3,000,000.00 | 5.87% | 2017.10.31-2018.07.30 | 否 |
| 银行借款 | 农业银行江门市蓬江支行 | 8,900,000.00 | 5.22% | 2017.01.01-2017.12.01 | 否 |
| 银行借款 | 农业银行江门市蓬江 | 6,000,000.00 | 5.44% | 2016.09.28-2017.07.12 | 否 |
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| 支行 | |||||
| 银行借款 | 农业银行江门市蓬江支行 | 6,100,000.00 | 5.44% | 2016.11.09-2017.11.08 | 否 |
| 银行借款 | 上海浦东发展银行 | 8,000,000.00 | 5.66% | 2017.04.06-2018.04.06 | 否 |
| 银行借款 | 上海浦东发展银行 | 3,800,000.00 | 4.79% | 2017.05.22-2017.07.21 | 否 |
| 合计 | - | 220,300,000.00 | - | - | - |
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 周书忠 | 董事长 | 男 | 49 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 胡婉音 | 董事 | 女 | 49 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 周恒跋 | 董事 | 男 | 25 | 大专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 陶岳铮 | 董事、总经理 | 男 | 41 | 本科 | 2017.11.17-2018.04.16 | 是 |
| 应灵聪 | 董事、财务负责人 | 男 | 50 | 大专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 林见兵 | 董事、副总经理 | 男 | 40 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 蔡在法 | 独立董事 | 男 | 47 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 杨春生 | 独立董事 | 男 | 65 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 王新福 | 独立董事 | 男 | 53 | 硕士 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 高仁法 | 监事会主席 | 男 | 36 | 中专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 刘伟丽 | 监事 | 女 | 39 | 大专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 梁宝明 | 监事 | 女 | 47 | 中专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 阮江平 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 33 | 本科 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 应光业 | 副总经理 | 男 | 50 | 中专 | 2017.11.17-2020.11.17 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
注：2018年4月16日，公司收到董事、总经理陶岳铮递交的辞职报告，辞职后不再担任公司其他任何职务；2018年4月19日，公司第二届董事会第二次会议选举周书忠为公司总经理，任期自董事会决议通过之日至第二届董事会任期届满。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
周书忠与胡婉音为夫妻关系，周恒跋为周书忠与胡婉音之子。除此以外，其他公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 周书忠 | 董事长 | 30,090,000 | 0 | 30,090,000 | 41.12% | 0 |
| 胡婉音 | 董事 | 18,054,000 | 0 | 18,054,000 | 24.67% | 0 |
| 周恒跋 | 董事 | 12,036,000 | 0 | 12,036,000 | 16.45% | 0 |
| 陶岳铮 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 应灵聪 | 董事、财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 林见兵 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 蔡在法 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
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| 杨春生 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王新福 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 高仁法 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 刘伟丽 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 梁宝明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 阮江平 | 董事会秘书、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 应光业 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 60,180,000 | 0 | 60,180,000 | 82.24% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 郝志勇 | 独立董事 | 离任 | / | 个人原因 |
| 王新福 | / | 新任 | 独立董事 | 公司经营发展需要 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
王新福，1965年7月出生，男，汉族，同济大学工学硕士，天津大学工商管理硕士，经济师。1989年至1996年任职于中国机械工业机械化施工公司，1996年至1998年任职于飞利浦家庭电器有限公司，1998年至2006年任职于中国惠普有限公司，2006年至2012年任职于东芝电脑网络（上海）有限公司。目前担任北京格曼管理顾问有限公司执行董事兼总经理、北京快睡好眠科技有限公司总经理、北京四方智造科技有限公司监事、深圳市顺电连锁股份有限公司独立董事。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 114 | 160 |
| 销售人员 | 58 | 47 |
| 财务人员 | 19 | 29 |
| 行政管理人员 | 136 | 155 |
| 生产人员 | 611 | 786 |
| 员工总计 | 938 | 1,177 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 3 |
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| 本科 | 45 | 61 |
| 专科 | 138 | 120 |
| 专科以下 | 755 | 993 |
| 员工总计 | 938 | 1,177 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
1、人员变动情况
报告期末，公司员工总数较去年大幅提升，主要原因系重庆恒勃生产规模扩大和新设立子公司常州恒勃，增加用人需求；公司员工中本科以上学历人数较上年末有所上升，主要原因系公司在管理及科研等核心领域，高度重视人才引进及技术人员的稳定。
2、培训情况
公司围绕发展战略展开全员培训，为公司团队确定价值目标，提高员工的凝聚力，确保公司战略目标的实现。针对性开展培训：技术研发方面注重产品、研发等方面的培训，市场销售方面侧注重营销、市场开拓方面的培训，项目管理方面加强项目管理技能培训，确保人员知识储备；同时，公司建立有效的培训考核机制，使员工的能力能够得到真正的提升。
3、员工薪酬政策
公司实行以岗位价值为导向、以绩效考核为基础，分层分类的薪酬体系，并同时考虑技术、销售类职位的特色，制定薪酬结构，使薪酬体系既符合每个岗位特点，同时也与外部市场进行接轨。
4、离退休职工情况
公司现有退休职工1人。姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 张志华 | 恒勃控股股份有限公司设计部副部长 | - |
| 赵雨 | 恒勃控股股份有限公司研发一部副部长 | - |
| 郑光聪 | 恒勃控股股份有限公司实验中心副主任 | - |
核心人员的变动情况：
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，逐步建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。
公司成立以来已建立健全内部管理和控制制度，形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《独立董事制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。
报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内控制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务、诚实守信。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况及时制定相应的管理制度，保障公司持续、健康、稳定发展。
公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律法规及公司制度的要求，建立了规范的法人治理结构，充分保护中小股东的利益，依法保障股东对公司重大事务享有知情权。
公司在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。
公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司全体股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知
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3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
情权、参与权、质询权和表决权等权利。
报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者《公司章程》，或者决议内容违反《公司章程》的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运营、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者《公司章程》，或者决议内容违反《公司章程》的情形。
公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运营、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修订：
2017年9月13日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。《公司章程》第十二条修改为“汽车配件、摩托车配件、气体、液体分离及纯净设备、园林机械、塑料制品、橡胶制品、制冷设备研发、制造、销售；货物与技术的进出口。（以工商行政管理部门核准的范围为准）”。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修订：
2017年9月13日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>的议案》。《公司章程》第十二条修改为“汽车配件、摩托车配件、气体、液体分离及纯净设备、园林机械、塑料制品、橡胶制品、制冷设备研发、制造、销售；货物与技术的进出口。（以工商行政管理部门核准的范围为准）”。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 6 | 1、2017年2月13日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过： 《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的议案》、 《关于召开2017年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017年4月24日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过： 《关于公司2016年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司2016年度董事会工作报告》、 《关于公司2016年度审计报告的议案》、 《关于公司2016年度财务决算方案的议案》、 《关于公司2017年度财务预算方案的议案》、 《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于追认公司2016年度关联交易的议案》、 《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、 《关于召开公司2016年年度股东大会的议案》。 3、2017年7月28日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过： 《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》、 《关于公司首次公开发行人民币普通股股票募集资金投资项目及其可行性的议案》、 |
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| 《关于在首次公开发行前以自筹资金提前对募集资金投资项目进行预投入的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行人民币普通股股票并上市有关事宜的议案》、 《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市前滚存利润分配的议案》、 《关于召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》。 4、2017年8月24日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过： 《关于公司与子公司互相担保的议案》、 《关于公司及子公司申请借款额度的议案》、 《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关于公司独立董事任免的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次工商变更的议案》、 《关于公司2017年半年度报告的议案》、 《关于偶发性关联交易的议案》、 《关于召开2017年第三次临时股东大会的议案》。 5、2017年10月27日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过： 《关于董事会换届选举的议案》、 《关于召开2017年第四次临时股东大会的议案》。 6、2017年11月17日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过： 《关于选举周书忠为公司第二届董事会董事长的议案》、 《关于聘任陶岳铮为公司总经理的议案》、 《关于聘任林见兵、阮江平、应光业、应灵聪为公司副总经理的议案》、 《关于聘任应灵聪为公司财务负责人的议案》、 《关于聘任阮江平为公司董事会秘书的议案》。 | ||
| 监事会 | 4 | 1、2017年4月24日，公司召开第一届监事会第六次会议，审议通过： 《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司2016年度财务决算方案的议案》、 《关于公司2017年度财务预算方案的议案》、 《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于追认公司2016年度关联交易的议案》、 《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、 2、2017年8月24日，公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过： 《关于公司与子公司互相担保的议案》、 |
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| 《关于公司及子公司申请借款额度的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关于公司2017年半年度报告的议案》、 《关于偶发性关联交易的议案》。 3、2017年10月27日，公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过： 《关于监事会换届选举的议案》。 4、2017年11月17日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过： 《关于选举高仁法为公司第二届监事会主席的议案》。 | ||
| 股东大会 | 5 | 1、2017年3月1日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过： 《关于收购台州恒勃塑业有限公司股权暨关联交易的议案》。 2、2017年5月17日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过： 《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司2016年度审计报告的议案》、 《关于公司2016年度财务决算方案的议案》、 《关于公司2017年度财务预算方案的议案》、 《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于追认公司2016年度关联交易的议案》、 《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司2016年度利润分配方案的议案》。 3、2017年8月21日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过： 《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》、 《关于公司首次公开发行人民币普通股股票募集资金投资项目及其可行性的议案》、 《关于在首次公开发行前以自筹资金提前对募集资金投资项目进行预投入的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行人民币普通股股票并上市有关事宜的议案》、 《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市前滚存利润分配的议案》。 4、2017年9月13日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过： 《关于公司与子公司互相担保的议案》、 《关于公司及子公司申请借款额度的议案》、 《关于变更公司经营范围并修订<公司章程>的议案》、 《关于会计政策变更的议案》、 《关于公司独立董事任免的议案》、 |
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2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次工商变更的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》。
5、2017年11月17日，公司召开2017年第四次临时股东大会，审议通过：
《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。
报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。
公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司严格按照《公司法》等有关法律法规的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。
(五) 独立董事履行职责情况
公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司严格按照《公司法》等有关法律法规的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。姓名
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 杨春生 | 6 | 6 | 0 | 0 |
| 蔡在法 | 6 | 6 | 0 | 0 |
| 郝志勇 | 4 | 4 | 0 | 0 |
| 王新福 | 2 | 2 | 0 | 0 |
独立董事的意见：
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
作用。经核查，监事会对本年度的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
经核查，监事会对本年度的监督事项无异议。
1、业务独立情况
公司依法建立了符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架构，实行独立经营和管理；公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营、销售、财务体系，具有完整的业务流程；公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大的关联方交易。
2、资产独立情况
公司具有开展业务所需的配套设施及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权等，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保以及被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立情况
公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与主要股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件规定的程序进行任免，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动、人事制度，独立进行劳动、人事和工资管理。
4、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了独立的财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
5、机构独立情况
公司按要求设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营管理的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、业务独立情况
公司依法建立了符合现代企业管理制度要求的法人治理结构和内部组织架构，实行独立经营和管理；公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营、销售、财务体系，具有完整的业务流程；公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大的关联方交易。
2、资产独立情况
公司具有开展业务所需的配套设施及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权等，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保以及被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立情况
公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与主要股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件规定的程序进行任免，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动、人事制度，独立进行劳动、人事和工资管理。
4、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了独立的财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
5、机构独立情况
公司按要求设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营管理的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。
公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司建立了规范的财务管理制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营的全流程，能满足公司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。公司财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范、健全，在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。
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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2018]2165号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 杭州市钱江新城新业路8号时代大厦A幢6层 |
| 审计报告日期 | 2018年4月19日 |
| 注册会计师姓名 | 谢贤庆 陆加龙 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 恒勃控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了恒勃控股股份有限公司(以下简称恒勃股份公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒勃股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒勃股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒勃股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 | |
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒勃股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就恒勃股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢贤庆
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：陆加龙
报告日期：2018年4月19日
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 13,761,164.26 | 22,149,963.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五（二） | 26,512,807.36 | 28,768,230.08 |
| 应收账款 | 五（三） | 126,557,104.16 | 91,008,516.22 |
| 预付款项 | 五（四） | 1,617,414.41 | 2,047,309.76 |
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| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 五（五） | 1,635,392.91 | 3,634,893.91 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五（六） | 99,291,201.98 | 85,889,530.17 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（七） | 1,670,332.99 | 386,344.78 |
| 流动资产合计 | 271,045,418.07 | 233,884,788.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | 五（八） | 6,500,683.59 | |
| 固定资产 | 五（九） | 174,030,164.25 | 131,460,356.76 |
| 在建工程 | 五（十） | 5,251,565.40 | 23,828,289.19 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五（十一） | 21,199,243.07 | 22,793,342.56 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五（十二） | 2,943,990.98 | 814,140.27 |
| 递延所得税资产 | 五（十三） | 6,135,212.55 | 5,410,670.87 |
| 其他非流动资产 | 五（十四） | 3,709,509.29 | 3,316,503.32 |
| 非流动资产合计 | 219,770,369.13 | 187,623,302.97 | |
| 资产总计 | 490,815,787.20 | 421,508,091.48 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（十五） | 175,500,000.00 | 131,845,200.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五（十六） | 21,639,951.52 | |
| 应付账款 | 五（十七） | 92,505,210.49 | 79,477,029.16 |
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| 预收款项 | 五（十八） | 1,533,996.21 | 783,738.55 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（十九） | 8,990,321.41 | 9,492,866.29 |
| 应交税费 | 五（二十） | 10,076,802.80 | 6,644,121.15 |
| 应付利息 | 五（二十一） | 274,570.01 | 166,431.91 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 五（二十二） | 9,623,705.12 | 45,518,991.50 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 320,144,557.56 | 273,928,378.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五（二十三） | 4,276,580.22 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,276,580.22 | ||
| 负债合计 | 324,421,137.78 | 273,928,378.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（二十四） | 73,180,000.00 | 73,180,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（二十五） | 14,043,719.33 | 27,043,719.33 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（二十六） | 3,758,240.82 | 3,345,656.40 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（二十七） | 75,412,689.27 | 44,010,337.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 166,394,649.42 | 147,579,712.92 |
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| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 166,394,649.42 | 147,579,712.92 | |
| 负债和所有者权益总计 | 490,815,787.20 | 421,508,091.48 |
法定代表人：周书忠 主管会计工作负责人：应灵聪 会计机构负责人：应灵聪
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 9,782,390.94 | 15,428,957.33 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 25,184,807.36 | 18,018,099.95 | |
| 应收账款 | 十一（一） | 64,185,710.38 | 51,324,015.58 |
| 预付款项 | 1,184,635.11 | 1,701,287.92 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十一（二） | 94,642,033.88 | 56,122,201.12 |
| 存货 | 45,955,677.94 | 45,607,305.03 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 171,587.42 | ||
| 流动资产合计 | 241,106,843.03 | 188,201,866.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十一（三） | 19,734,958.32 | 17,734,958.32 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 74,761,528.13 | 68,630,438.68 | |
| 在建工程 | 4,898,519.24 | 3,616,873.16 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 9,069,558.15 | 8,758,992.99 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,369,717.54 | 289,349.79 | |
| 递延所得税资产 | 841,560.00 | 565,760.66 | |
| 其他非流动资产 | 3,026,468.00 | 1,518,204.00 |
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 非流动资产合计 | 113,702,309.38 | 101,114,577.60 | |
| 资产总计 | 354,809,152.41 | 289,316,444.53 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 159,500,000.00 | 113,245,200.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 21,639,951.52 | ||
| 应付账款 | 42,821,825.79 | 38,098,249.17 | |
| 预收款项 | 147,103.00 | 551,246.79 | |
| 应付职工薪酬 | 5,310,847.92 | 5,936,530.57 | |
| 应交税费 | 3,676,518.23 | 2,601,932.61 | |
| 应付利息 | 249,746.62 | 135,096.80 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 8,013,266.29 | 6,424,139.76 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 241,359,259.37 | 166,992,395.70 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 241,359,259.37 | 166,992,395.70 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 73,180,000.00 | 73,180,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 12,614,707.54 | 25,614,707.54 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 3,758,240.82 | 3,345,656.40 |
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| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 23,896,944.68 | 20,183,684.89 | |
| 所有者权益合计 | 113,449,893.04 | 122,324,048.83 | |
| 负债和所有者权益合计 | 354,809,152.41 | 289,316,444.53 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 469,826,742.62 | 382,930,189.92 | |
| 其中：营业收入 | 五（二十八） | 469,826,742.62 | 382,930,189.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 428,868,332.60 | 347,318,932.34 | |
| 其中：营业成本 | 五（二十八） | 321,378,090.45 | 264,313,369.46 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（二十九） | 5,085,513.97 | 3,978,035.76 |
| 销售费用 | 五（三十） | 24,051,710.59 | 23,068,745.98 |
| 管理费用 | 五（三十一） | 64,726,427.55 | 49,096,646.76 |
| 财务费用 | 五（三十二） | 10,136,815.17 | 9,124,564.51 |
| 资产减值损失 | 五（三十三） | 3,489,774.87 | -2,262,430.13 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（三十四） | -46,713.87 | 19,282.62 |
| 其他收益 | 五（三十五） | 726,281.32 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 41,637,977.47 | 35,630,540.20 | |
| 加：营业外收入 | 五（三十六） | 254,778.32 | 1,506,318.51 |
| 减：营业外支出 | 五（三十七） | 180,935.54 | 221,861.99 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 41,711,820.25 | 36,914,996.72 | |
| 减：所得税费用 | 五（三十八） | 9,896,883.75 | 4,013,727.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 |
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| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.43 | 0.45 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.43 | 0.45 |
法定代表人：周书忠 主管会计工作负责人：应灵聪 会计机构负责人：应灵聪
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十一（四） | 274,680,810.33 | 230,629,878.41 |
| 减：营业成本 | 十一（四） | 200,668,498.51 | 157,790,761.20 |
| 税金及附加 | 2,517,247.89 | 2,214,423.55 | |
| 销售费用 | 14,473,171.82 | 14,230,346.66 | |
| 管理费用 | 43,317,303.94 | 34,153,958.57 | |
| 财务费用 | 7,809,733.10 | 6,055,140.58 | |
| 资产减值损失 | 2,344,262.27 | 741,498.27 |
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| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -63,696.84 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -28,308.00 | -36,602.61 | |
| 其他收益 | 586,497.54 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,108,782.34 | 15,343,450.13 | |
| 加：营业外收入 | 181,210.20 | 1,329,201.48 | |
| 减：营业外支出 | 35,776.76 | 195,311.24 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,254,215.78 | 16,477,340.37 | |
| 减：所得税费用 | 128,371.57 | 2,510,773.07 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,125,844.21 | 13,966,567.30 | |
| （一）持续经营净利润 | |||
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 4,125,844.21 | 13,966,567.30 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 437,761,377.24 | 338,527,242.17 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 |
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| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,847,295.29 | 3,051,936.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三十九）1 | 3,597,866.56 | 2,431,755.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 444,206,539.09 | 344,010,934.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 251,878,027.48 | 188,990,724.02 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,450,271.31 | 58,803,431.36 | |
| 支付的各项税费 | 38,196,729.94 | 34,577,657.97 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三十九）2 | 38,370,959.99 | 30,884,451.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 410,895,988.72 | 313,256,264.99 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,310,550.37 | 30,754,669.28 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,482,766.90 | 352,608.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,200,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（三十九）3 | 4,943,519.37 | 44,740,525.50 |
| 投资活动现金流入小计 | 8,626,286.27 | 45,093,133.50 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,411,660.81 | 36,192,639.72 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 13,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五（三十九）4 | 39,500,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 53,411,660.81 | 75,692,639.72 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,785,374.54 | -30,599,506.22 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 208,200,000.00 | 169,500,000.00 |
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| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五（三十九）5 | 14,980,655.70 | 39,182,806.45 |
| 筹资活动现金流入小计 | 223,180,655.70 | 208,682,806.45 | |
| 偿还债务支付的现金 | 164,545,200.00 | 163,674,100.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,179,480.11 | 18,082,858.37 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（三十九）6 | 42,379,769.95 | 27,751,511.11 |
| 筹资活动现金流出小计 | 216,104,450.06 | 209,508,469.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,076,205.64 | -825,663.03 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,819.20 | 128,509.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,388,799.33 | -541,990.97 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,149,963.59 | 18,691,954.56 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 13,761,164.26 | 18,149,963.59 |
法定代表人：周书忠 主管会计工作负责人：应灵聪 会计机构负责人：应灵聪
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 252,514,967.83 | 200,862,088.59 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 797,446.18 | 2,091,280.63 | |
| 经营活动现金流入小计 | 253,312,414.01 | 202,953,369.22 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 137,064,079.72 | 99,258,155.04 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,659,916.48 | 35,745,309.67 | |
| 支付的各项税费 | 15,817,701.75 | 18,861,286.89 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,066,276.04 | 20,335,307.96 | |
| 经营活动现金流出小计 | 224,607,973.99 | 174,200,059.56 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,704,440.02 | 28,753,309.66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,651,462.77 | 274,381.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,200,000.00 | 4,936,303.16 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,170,427.15 | 32,139,600.02 | |
| 投资活动现金流入小计 | 5,021,889.92 | 37,350,284.18 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,113,708.22 | 10,413,723.52 | |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 13,000,000.00 |
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| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,705,069.82 | 61,216,083.83 | |
| 投资活动现金流出小计 | 77,818,778.04 | 71,629,807.35 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,796,888.12 | -34,279,523.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 179,500,000.00 | 142,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,720,000.00 | 16,832,064.37 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 183,220,000.00 | 158,832,064.37 | |
| 偿还债务支付的现金 | 133,245,200.00 | 130,174,100.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,755,123.97 | 16,793,597.12 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,720,000.00 | 6,776,493.36 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 144,720,323.97 | 153,744,190.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 38,499,676.03 | 5,087,873.89 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -53,794.32 | 79,959.28 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,646,566.39 | -358,380.34 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,428,957.33 | 15,787,337.67 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,782,390.94 | 15,428,957.33 |
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(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 73,180,000.00 | 22,043,719.33 | 3,652,181.84 | 60,377,058.93 | 159,252,960.10 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -306,525.44 | -5,070,505.73 | -5,377,031.17 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 5,000,000.00 | -11,296,216.01 | -6,296,216.01 | ||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 73,180,000.00 | 27,043,719.33 | 3,345,656.40 | 44,010,337.19 | 147,579,712.92 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -13,000,000.00 | 412,584.42 | 31,402,352.08 | 18,814,936.50 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,814,936.50 | 31,814,936.50 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -13,000,000.00 | -13,000,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -13,000,000.00 | -13,000,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 412,584.42 | -412,584.42 | |||||||||||
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| 1．提取盈余公积 | 412,584.42 | -412,584.42 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 73,180,000.00 | 14,043,719.33 | 3,758,240.82 | 75,412,689.27 | 166,394,649.42 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 73,180,000.00 | 22,043,719.33 | 2,092,049.42 | 36,197,156.28 | 133,512,925.03 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 前期差错更正 | -143,049.75 | -1,709,015.63 | -1,852,065.38 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 5,000,000.00 | -12,029,935.78 | -7,029,935.78 | ||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 73,180,000.00 | 27,043,719.33 | 1,948,999.67 | 22,458,204.87 | 124,630,923.87 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,396,656.73 | 21,552,132.32 | 22,948,789.05 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 32,901,269.05 | 32,901,269.05 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,396,656.73 | -11,349,136.73 | -9,952,480.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,396,656.73 | -1,396,656.73 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,952,480.00 | -9,952,480.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 73,180,000.00 | 27,043,719.33 | 3,345,656.40 | 44,010,337.19 | 147,579,712.92 |
法定代表人：周书忠 主管会计工作负责人：应灵聪 会计机构负责人：应灵聪
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 73,180,000.00 | 25,614,707.54 | 3,652,181.84 | 22,917,156.60 | 125,364,045.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -306,525.44 | -2,733,471.71 | -3,039,997.15 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 73,180,000.00 | 25,614,707.54 | 3,345,656.40 | 20,183,684.89 | 122,324,048.83 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -13,000,000.00 | 412,584.42 | 3,713,259.79 | -8,874,155.79 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,125,844.21 | 4,125,844.21 | ||||||||||
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| （二）所有者投入和减少资本 | -13,000,000.00 | -13,000,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -13,000,000.00 | -13,000,000.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 412,584.42 | -412,584.42 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 412,584.42 | -412,584.42 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 四、本年期末余额 | 73,180,000.00 | 12,614,707.54 | 3,758,240.82 | 23,896,944.68 | 113,449,893.04 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 73,180,000.00 | 25,614,707.54 | 2,092,049.42 | 18,828,444.79 | 119,715,201.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -143,049.75 | -1,262,190.47 | -1,405,240.22 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 73,180,000.00 | 25,614,707.54 | 1,948,999.67 | 17,566,254.32 | 118,309,961.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,396,656.73 | 2,617,430.57 | 4,014,087.30 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,966,567.30 | 13,966,567.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,396,656.73 | -11,349,136.73 | -9,952,480.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,396,656.73 | -1,396,656.73 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,952,480.00 | -9,952,480.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 73,180,000.00 | 25,614,707.54 | 3,345,656.40 | 20,183,684.89 | 122,324,048.83 |
恒勃控股股份有限公司
财务报表附注
2017年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
恒勃控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江恒勃汽摩部件有限公司(以下简称恒勃汽摩)的基础上整体变更设立的股份有限公司，由周书忠、胡婉音、周恒跋、台州启恒投资咨询合伙企业(有限合伙)作为发起人，于2014年11月28日在台州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为331000000031564号的《企业法人营业执照》，现注册资本为人民币7,318万元，总股本为7,318万股(每股面值人民币1元)。公示注册地：台州市海昌路1500号。法定代表人：周书忠。公司股票于2015年11月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。恒勃汽摩成立时注册资本518万元，其中：周书忠出资310.80万元，占注册资本60%，胡婉音出资207.20万元，占注册资本40%,以上出资均为货币资金出资。根据2006年6月19日恒勃汽摩股东会决议，增加注册资本1,200万元，其中周书忠出资720万元，胡婉音出资480万元。根据2010年9月10日恒勃汽摩股东会决议，增加注册资本1,000万元，其中周书忠出资600万元，胡婉音出资400万元。根据2012年2月13日恒勃汽摩股东会决议，增加注册资本1,500万元,其中周书忠出资900万元，胡婉音出资600万元。根据2012年4月19日恒勃汽摩股东会决议，增加注册资本1,800万元，其中周书忠出资1,080万元，胡婉音出资720万元。根据2014年9月17日恒勃汽摩股东会决议以及股权转让协议,股东胡婉音将其持有的601.80万股、周书忠将其持有的601.80万股分别转让给周恒跋。根据2014年9月17日恒勃汽摩股东会决议，增加注册资本1,300万元，全部由新增股东台州启恒投资咨询合伙企业(有限合伙)出资。以上增资均为货币出资,并已办妥工商变更登记手续。
2014年11月20日，经恒勃汽摩股东会决议，恒勃汽摩以2014年9月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2014年11月21日出具中汇会验[2014]3268号验资报告，本公司设立时注册资本人民币7,318万元，总股本为7,318万股(每股面值人民币1元)，由周书忠、胡婉音、周恒跋、台
州启恒投资咨询合伙企业(有限合伙)作为发起人，于2014年11月28日在台州市工商行政管理局登记注册。截至2017年12月31日，公司注册资本为7,318万元，其中：周书忠出资3,009.00万元，占注册资41.12%；胡婉音出资1,805.40万元，占注册资本24.67%；台州启恒投资咨询合伙企业(有限合伙)出资1,300.00万元，占注册资本17.76%；周恒跋出资1,203.60万元，占注册资本16.45%。
本公司属制造行业。经营范围为：汽车配件、摩托车配件、气体、液体分离及纯净设备、营林机械、塑料制品、橡胶制品、制冷设备制造；货物与技术的进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(二) 合并范围
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共5家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销、应收款项坏账准备的计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十三)、附注三(十五)、附注三(十八)和附注三(十一)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及子公司均采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)的近似汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）本公司出于经济或法律等
方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5 | 5 |
| 1－2年 | 20 | 20 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货原材料、库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货在产品、半成品、产成品、委托加工物资、发出商品成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十五) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 2-8 | 5 | 11.88-47.50 |
| 电子及其他设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十六) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限 |
| 软件 | 预计受益期限 | 5年 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50年 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用按照相关费用的受益期限摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十三) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果[已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例]确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。2．本公司收入的具体确认原则
(1)内销收入：根据合同有关约定，当产品经客户验收合格，被客户实际生产领用，并经客户确认时，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同约定确认收入。
(2)外销收入：在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷或到目的地口岸并取得收款权利时，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同约定确认收入。
(二十四) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。3．融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
5.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行最新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费
用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。本公司根据相关规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于2017年1月1日至2017年6月12日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司2017年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”726,281.32元，减少“营业外收入”726,281.32元；对2017年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”586,497.54元，减少“营业外收入”586,497.54元。
2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016年度比较财务报表已重新表述。对2016年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”19,282.62 元，减少“营业外支出” 55,647.64元，减少“营业外收入” 74,930.26 元；对2016年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-36,602.61元，减少“营业外支出”49,967.09元，减少“营业外收入” 13,364.48元。
(2)本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十九) 前期差错更正说明
本年度发现2016年度公司漏确认销售折让，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年末应收账款2,392,731.53元，调减坏账准备119,636.57元，调减2016年末递延所得税资产29,909.14元，调减2016
年末应交税费347,661.85元，调减2016年度营业收入2,045,069.68元，调减2016年度资产减值损失119,636.57元，调增所得税费用29,909.14元。
本年度发现2016年度公司漏确认部分临时工工资，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末其他应付款2,177,953.00元，调增2016年度营业成本1,983,892.31元、调增2016年度销售费用194,060.69元。本年度发现2015年度、2016年度公司销售运费存在跨期，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年初未分配利润2,001,776.30元，调减2016年度销售费用2,001,776.30元。本年度发现2016年度公司将所有权属于客户的模具做为自有模具纳入固定资产核算，并在出售时做固定资产处置处理，未将其作为经营活动处理，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末库存商品151,389.14元，调减2016年末固定资产151,389.14元，调减2016年末累计折旧82,907.14元，调增2016年初未分配利润580,311.21元，调增2016年度其他业务收入2,790,361.17元，调增2016年度其他业务成本1,449,738.73元，调减主营业务成本163,804.91元，调减2016年度营业外收入1,981,117.00元，调增2016年度营业外支出20,714.42元。本年度发现2015年度、2016年度公司固定资产时间入账有误导致折旧的计提金额存在误差，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末累计折旧636,790.99元，调减2016年初未分配利润231,758.70元，调增2016年度营业成本405,032.29元。本年度发现2016年末公司委托加工物资存在对账差异，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年末存货460,285.74元，调增2016年度营业成本460,285.74元。
本年度税务清算时发现2015年度、2016年度重庆恒勃滤清器有限公司不适用西部大开发所得税优惠政策，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末递延所得税资产58,089.92元，调增2016年末应交税费951,049.11元，调增2016年度所得税费用446,134.03元。
本年度发现2016年末公司自有房屋的改良支出纳入长待摊费用进行核算，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调增2016年末固定资产4,333,096.97元，调增2016年末累计折旧2,859,281.87元，调减2016年末长期待摊费用1,473,815.10元。
根据上述调整，重新厘定2015年度、2016年度公司的当期所得税费用，并根据调整后的母公司净利润调整盈余公积，在编制2017/2016年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。更正后，调减2016年末应交税费663,392.86元，调减2016年末盈余公积306,525.44元，调减2016年度所得税费用415,409.29元。
上述会计差错更正影响2016年末或2016年度的报表项目及影响金额如下：
| 受影响的报表项目 | 调整后 | 调整前 | 差错更正 调整金额 | 同一控制下 合并调整金额 | 会计政策变更调整金额 |
| 应收账款 | 91,008,516.22 | 93,281,611.18 | -2,273,094.96 | - | - |
| 存货 | 85,889,530.17 | 86,198,426.77 | -308,896.60 | - | - |
| 固定资产 | 131,460,356.76 | 109,131,271.72 | 768,542.11 | 21,560,542.93 | - |
| 长期待摊费用 | 814,140.27 | 2,287,955.37 | -1,473,815.10 | - | - |
| 递延所得税资产 | 5,410,670.87 | 5,382,490.09 | 28,180.78 | - | - |
| 应交税费 | 6,644,121.15 | 6,218,077.96 | -60,005.60 | 486,048.79 | - |
| 其他应付款 | 45,518,991.50 | 5,037,674.56 | 2,177,953.00 | 38,303,363.94 | - |
| 盈余公积 | 3,345,656.40 | 3,652,181.84 | -306,525.44 | - | - |
| 未分配利润 | 44,010,337.19 | 60,377,058.93 | -5,070,505.73 | -11,296,216.01 | |
| 营业收入 | 382,930,189.92 | 382,184,898.43 | 745,291.49 | - | - |
| 营业成本 | 264,313,369.46 | 261,042,135.19 | 4,135,144.16 | -863,909.89 | - |
| 销售费用 | 23,068,745.98 | 24,876,461.59 | -1,807,715.61 | - | - |
| 资产减值损失 | -2,262,430.13 | 1,320,073.97 | -119,636.57 | -3,462,867.53 | - |
| 营业外收入 | 1,506,318.51 | 3,501,827.99 | -1,981,117.00 | 60,537.78 | -74,930.26 |
| 营业外支出 | 221,861.99 | 256,795.21 | 20,714.42 | - | -55,647.64 |
| 所得税费用 | 4,013,727.67 | 3,953,093.79 | 60,633.88 | - | - |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 17%[注1] |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%，25%[注2] |
[注1]本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税，根据产品类别不同退税率分别为17%、15%。
[注2]本公司企业所得税按15%计缴；广东恒勃滤清器有限公司、重庆恒勃滤清器有限公司、常州恒勃滤清器有限公司、浙江格林雅动力科技有限公司、台州恒勃塑业有限公司所得税按25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2010年11月30日联合发文(浙科发高[2010]258号)，认定本公司为高新技术企业。根据《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字[2011]123号)有关规定，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。
根据《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字[2011]123号)有关规定，公司2016年度通过高新技术企业复审，2016年度至2018年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2017年1月1日，期末系指2017年12月31日，本期系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 97,578.55 | 158,735.62 |
| 银行存款 | 13,663,585.71 | 17,991,227.97 |
| 其他货币资金 | - | 4,000,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 13,761,164.26 | 22,149,963.59 |
2．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 26,512,807.36 | 21,538,230.08 |
| 商业承兑汇票 | - | 7,230,000.00 |
| 合 计 | 26,512,807.36 | 28,768,230.08 |
2．期末公司已质押的应收票据
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 24,809,861.39 |
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,639,624.63 | - |
(三) 应收账款
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 132,875,984.28 | 99.05 | 7,150,117.99 | 5.38 | 125,725,866.29 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 1,275,856.80 | 0.95 | 444,618.93 | 34.85 | 831,237.87 |
| 合 计 | 134,151,841.08 | 100.00 | 7,594,736.92 | 5.66 | 126,557,104.16 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 96,581,941.14 | 100.00 | 5,573,424.92 | 5.77 | 91,008,516.22 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 96,581,941.14 | 100.00 | 5,573,424.92 | 5.77 | 91,008,516.22 |
2．坏账准备计提情况
(1)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 131,852,321.44 | 6,592,616.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 431,414.36 | 43,141.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 111,268.59 | 33,380.58 | 30.00 |
| 3年以上 | 480,979.89 | 480,979.89 | 100.00 |
| 小 计 | 132,875,984.28 | 7,150,117.99 | 5.38 |
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 广汽吉奥汽车有限公司 | 1,275,856.80 | 444,618.93 | 34.85 | 按账面余额与预计可收回金额的差额计提坏账准备 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,317,432.17元。4．报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 轻骑集团宁波力弘摩托车有限公司等12家单位 | 296,120.17 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江远景汽配有限公司 | 34,640,796.74 | 1年以内 | 25.82 | 1,732,039.84 |
| 广州汽车集团乘用车有限公司 | 25,789,851.62 | 1年以内 | 19.22 | 1,289,492.58 |
| 五羊—本田摩托(广州)有限公司 | 13,015,827.89 | 1年以内 | 9.70 | 650,791.39 |
| 北汽银翔汽车有限公司 | 5,887,270.21 | 1年以内 | 4.39 | 294,363.51 |
| 新大洲本田摩托有限公司 | 3,750,321.24 | 1年以内 | 2.80 | 187,516.06 |
| 合 计 | 83,084,067.70 | 61.93 | 4,154,203.38 |
(四) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,616,587.06 | 99.95 | - | 1,616,587.06 | 1,984,234.16 | 96.92 | - | 1,984,234.16 |
| 1-2年 | 827.35 | 0.05 | - | 827.35 | 60,475.60 | 2.95 | - | 60,475.60 |
| 2-3年 | - | - | - | - | 2,600.00 | 0.13 | - | 2,600.00 |
| 合 计 | 1,617,414.41 | 100.00 | - | 1,617,414.41 | 2,047,309.76 | 100.00 | - | 2,047,309.76 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 东洋高分子有限公司 | 159,300.00 | 1年以内 | 9.85 | 预付货款 |
| 宁波世骏国际货运代理有限公司 | 115,265.41 | 1年以内 | 7.13 | 预付进口增值税 |
| 上海邓肯勃贸易有限公司 | 108,108.00 | 1年以内 | 6.68 | 预付货款 |
| 上海玉城高分子材料股份有限公司 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.18 | 预付货款 |
| 中国农业银行滨海支行 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.18 | 预付财务顾问费 |
| 小 计 | 582,673.41 | 36.02 |
(五) 其他应收款
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,253,352.02 | 100.00 | 617,959.11 | 27.42 | 1,635,392.91 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,253,352.02 | 100.00 | 617,959.11 | 27.42 | 1,635,392.91 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,424,646.16 | 100.00 | 789,752.25 | 17.85 | 3,634,893.91 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 4,424,646.16 | 100.00 | 789,752.25 | 17.85 | 3,634,893.91 |
2．坏账准备计提情况按组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 424,102.02 | 21,205.11 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,369,440.00 | 136,944.00 | 10.00 |
| 2-3年 | - | - | 30.00 |
| 3年以上 | 459,810.00 | 459,810.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,253,352.02 | 617,959.11 | 27.42 |
3．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转回坏账准备金额171,793.14元。4．期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆铜梁工业园区管理委员会 | 保证金 | 570,000.00 | [注] | 25.30 | 165,000.00 |
| 重庆市钢梁区建筑管理站 | 保证金 | 530,000.00 | 1-2年 | 23.52 | 53,000.00 |
| 国家电网蓬江棠下供电局 | 保证金 | 360,000.00 | 1-2年 | 15.98 | 36,000.00 |
| 安徽江淮汽车股份有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 3年以上 | 8.88 | 200,000.00 |
| 国家会展中心(上海)有限责任公司 | 保证金 | 78,746.10 | 1年以内 | 3.49 | 3,937.31 |
| 小 计 | 1,738,746.10 | 77.17 | 457,937.31 |
[注]其中1-2年450,000.00元，3年以上120,000.00元。
(六) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,795,103.79 | 1,344,135.84 | 39,450,967.95 | 28,183,538.11 | - | 28,183,538.11 |
| 库存商品 | 16,726,650.68 | - | 16,726,650.68 | 9,191,047.04 | 262,832.38 | 8,928,214.66 |
| 在产品 | 6,333,411.61 | - | 6,333,411.61 | 4,211,912.26 | 61,182.01 | 4,150,730.25 |
| 委托加工物资 | 1,513,013.21 | - | 1,513,013.21 | 1,179,039.55 | - | 1,179,039.55 |
| 发出商品 | 35,267,158.53 | - | 35,267,158.53 | 43,448,007.60 | - | 43,448,007.60 |
| 合 计 | 100,635,337.82 | 1,344,135.84 | 99,291,201.98 | 86,213,544.56 | 324,014.39 | 85,889,530.17 |
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | - | 1,344,135.84 | - | - | 1,344,135.84 |
| 库存商品 | 262,832.38 | - | - | 262,832.38 | - |
| 在产品 | 61,182.01 | - | - | 61,182.01 | - |
| 小 计 | 324,014.39 | 1,344,135.84 | - | 324,014.39 | 1,344,135.84 |
(2)本期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 在产品、库存商品 | 可变现净值低于账面价值 | - | - |
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预缴所得税 | 171,587.42 | - |
| 待抵扣进项税 | 1,498,745.57 | 386,344.78 |
| 合 计 | 1,670,332.99 | 386,344.78 |
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 投资性房地产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 外购 | 固定资产/无形资产转入 | 企业合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | - | - | 6,551,983.55 | - | - | - | 6,551,983.55 |
| 土地使用权 | - | - | 2,030,299.00 | - | - | - | 2,030,299.00 |
| 合 计 | - | - | 8,582,282.55 | - | - | - | 8,582,282.55 |
| (2)累计折旧/摊销 | 计提/摊销 | ||||||
| 房屋及建筑物 | - | 73,033.22 | 1,561,899.95 | - | - | - | 1,634,933.17 |
| 土地使用权 | - | 9,515.25 | 437,150.54 | - | - | - | 446,665.79 |
| 合 计 | - | 82,548.47 | 1,999,050.49 | - | - | - | 2,081,598.96 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | - | - | - | - | - | - | 4,917,050.38 |
| 土地使用权 | - | - | - | - | - | - | 1,583,633.21 |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | 6,500,683.59 |
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末投资性房地产中已有6,500,683.59元用于担保。详见本财务报表附注四十一之说明。
(九) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 在建工程 转入 | 企业合并 增加 | 处置或 报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 99,169,001.94 | - | 28,406,996.27 | - | - | 6,551,983.55 | 121,024,014.66 |
| 机器设备 | 98,752,624.92 | 22,562,060.47 | 9,966,456.12 | - | 1,078,711.73 | - | 130,202,429.78 |
| 运输工具 | 7,301,183.25 | 1,238,430.03 | - | - | 393,644.00 | - | 8,145,969.28 |
| 电子及其他设备 | 13,068,679.28 | 4,271,049.41 | 2,971,645.61 | - | 112,960.99 | - | 20,198,413.31 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 在建工程 转入 | 企业合并 增加 | 处置或 报废 | 其他 | |||
| 合 计 | 218,291,489.39 | 28,071,539.91 | 41,345,098.00 | - | 1,585,316.72 | 6,551,983.55 | 279,570,827.03 |
| (2)累计折旧 | 计提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 27,108,452.68 | 5,388,358.83 | - | - | - | 1,561,899.95 | 30,934,911.56 |
| 机器设备 | 46,926,181.32 | 12,940,539.53 | - | - | 945,367.21 | - | 58,921,353.64 |
| 运输工具 | 4,343,044.91 | 718,763.69 | - | - | 248,041.50 | - | 4,813,767.10 |
| 电子及其他设备 | 8,453,453.72 | 2,524,713.91 | - | - | 107,537.15 | - | 10,870,630.48 |
| 合 计 | 86,831,132.63 | 21,572,375.96 | - | - | 1,300,945.86 | 1,561,899.95 | 105,540,662.78 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 72,060,549.26 | - | - | - | - | - | 90,089,103.10 |
| 机器设备 | 51,826,443.60 | - | - | - | - | - | 71,281,076.14 |
| 运输工具 | 2,958,138.34 | - | - | - | - | - | 3,332,202.18 |
| 电子及其他设备 | 4,615,225.56 | - | - | - | - | - | 9,327,782.83 |
| 合 计 | 131,460,356.76 | - | - | - | - | - | 174,030,164.25 |
[注]本期折旧额21,572,375.96元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值41,345,098.00元。2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末无融资租赁租入的固定资产。4．期末无经营租赁租出的固定资产。5．未办妥产权证书的固定资产情况说明
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
| 重庆基地厂房 | 28,406,996.27 | 27,723,535.31 | 尚在办理中 | 2018年度 |
6．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十之说明。
(十) 在建工程
1．明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 自制模具 | 3,945,527.74 | - | 3,945,527.74 | 3,550,594.59 | - | 3,550,594.59 |
| 待安装设备 | 199,200.00 | - | 199,200.00 | 66,278.57 | - | 66,278.57 |
| 待安装软件 | 1,106,837.66 | - | 1,106,837.66 | - | - | - |
| 重庆基地建设 | - | - | - | 20,211,416.03 | - | 20,211,416.03 |
| 合 计 | 5,251,565.40 | - | 5,251,565.40 | 23,828,289.19 | - | 23,828,289.19 |
2．重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 重庆基地建设 | 20,211,416.03 | 8,195,580.24 | 28,406,996.27 | - | - |
| 重庆基地装修 | - | 2,971,645.61 | 2,971,645.61 | - | - |
| 自制模具 | 3,550,594.59 | 10,295,110.70 | 9,900,177.55 | - | 3,945,527.74 |
| 待安装软件 | - | 1,106,837.66 | - | - | 1,106,837.66 |
| 待安装调试设备 | 66,278.57 | 199,200.00 | 66,278.57 | - | 199,200.00 |
| 合 计 | 23,828,289.19 | 22,768,374.21 | 41,345,098.00 | - | 5,251,565.40 |
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 26,682,872.79 | - | - | - | - | 2,030,299.00 | 24,652,573.79 |
| 软件 | 649,774.67 | 571,577.14 | - | - | - | - | 1,221,351.81 |
| 合 计 | 27,332,647.46 | 571,577.14 | - | - | - | 2,030,299.00 | 25,873,925.60 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 4,148,462.04 | 524,142.15 | - | - | - | 437,150.54 | 4,235,453.65 |
| 软件 | 390,842.86 | 48,386.02 | - | - | - | 439,228.88 | |
| 合 计 | 4,539,304.90 | 572,528.17 | - | - | 437,150.54 | 4,674,682.53 | |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 22,534,410.75 | - | - | - | - | - | 20,417,120.14 |
| 软件 | 258,931.81 | - | - | - | - | - | 782,122.93 |
| 合 计 | 22,793,342.56 | - | - | - | - | - | 21,199,243.07 |
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末用于借款抵押的无形资产详见本财务报表附注十之说明。
(十二) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 新厂区装修 | - | 997,600.23 | 54,263.84 | - | 943,336.39 | - |
| 简易棚修复 | 112,653.72 | - | 22,912.63 | - | 89,741.09 | - |
| 货架及塑料筐 | 701,486.55 | 1,696,584.51 | 487,157.56 | - | 1,910,913.50 | - |
| 合 计 | 814,140.27 | 2,694,184.74 | 564,334.03 | - | 2,943,990.98 | - |
(十三) 递延所得税资产
| 递延所得税资产项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 1,472,057.82 | 7,594,736.92 | 1,048,583.90 | 5,573,424.92 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 201,620.38 | 1,344,135.84 | 48,602.15 | 324,014.39 |
| 未弥补亏损的所得税影响 | 2,806,303.22 | 11,225,212.85 | 3,079,899.73 | 12,319,598.92 |
| 合并抵消内部交易未实现利润的所得税影响 | 1,655,231.13 | 7,753,493.40 | 1,233,585.09 | 6,358,733.32 |
| 合 计 | 6,135,212.55 | 27,917,579.01 | 5,410,670.87 | 24,575,771.55 |
(十四) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付长期资产购置款 | 3,709,509.29 | 3,316,503.32 |
(十五) 短期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 19,500,000.00 | 40,000,000.00 |
| 抵押借款 | 156,000,000.00 | 82,100,000.00 |
| 商业票据融资 | - | 9,745,200.00 |
| 合 计 | 175,500,000.00 | 131,845,200.00 |
(十六) 应付票据
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 21,639,951.52 | - |
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为21,639,951.52 元。
(十七) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 85,505,712.24 | 75,715,638.22 |
| 1-2年 | 6,556,447.48 | 3,463,075.65 |
| 2-3年 | 154,042.68 | 18,734.00 |
| 3年以上 | 289,008.09 | 279,581.29 |
| 合 计 | 92,505,210.49 | 79,477,029.16 |
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十八) 预收款项
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 1,533,996.21 | 763,137.88 |
| 1-2年 | 20,600.67 | |
| 合 计 | 1,533,996.21 | 783,738.55 |
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 9,282,917.67 | 77,467,922.62 | 77,997,715.25 | 8,753,125.04 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 209,948.62 | 4,207,311.43 | 4,180,063.68 | 237,196.37 |
| (3)辞退福利 | - | 325,650.00 | 325,650.00 | - |
| (4)其他一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 9,492,866.29 | 82,000,884.05 | 82,503,428.93 | 8,990,321.41 |
2. 短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 9,023,359.31 | 66,185,551.60 | 66,911,843.33 | 8,297,067.58 |
| (2)职工福利费 | - | 6,435,673.27 | 6,389,235.73 | 46,437.54 |
| (3)社会保险费 | 148,889.98 | 2,679,227.50 | 2,679,269.26 | 148,848.22 |
| 其中：医疗保险费 | 108,663.13 | 2,191,165.37 | 2,173,294.50 | 126,534.00 |
| 工伤保险费 | 26,571.39 | 285,415.03 | 297,568.20 | 14,418.22 |
| 生育保险费 | 13,655.46 | 202,647.10 | 208,406.56 | 7,896.00 |
| (4)住房公积金 | 3,000.00 | 1,339,206.50 | 1,342,206.50 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 107,668.38 | 828,263.75 | 675,160.43 | 260,771.70 |
| (6)其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 小 计 | 9,282,917.67 | 77,467,922.62 | 77,997,715.25 | 8,753,125.04 |
3. 设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 191,176.47 | 3,989,802.44 | 3,959,066.94 | 221,911.97 |
| (2)失业保险费 | 18,772.15 | 217,508.99 | 220,996.74 | 15,284.40 |
| 小 计 | 209,948.62 | 4,207,311.43 | 4,180,063.68 | 237,196.37 |
4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(二十) 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,154,196.62 | 2,289,714.85 |
| 城市维护建设税 | 475,427.28 | 196,129.20 |
| 企业所得税 | 3,398,191.32 | 3,271,939.67 |
| 房产税 | 479,484.95 | 505,814.18 |
| 印花税 | 18,572.58 | 25,316.28 |
| 土地使用税 | 63,579.12 | 143,324.40 |
| 教育费附加 | 203,754.55 | 84,055.79 |
| 地方教育附加 | 135,836.37 | 56,037.19 |
| 代扣代缴个人所得税 | 147,760.01 | 71,087.59 |
| 其他 | - | 702.00 |
| 合 计 | 10,076,802.80 | 6,644,121.15 |
(二十一) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款 | 274,570.01 | 166,431.91 |
(二十二) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 270,000.00 | 75,000.00 |
| 暂借款 | 2,177,953.00 | 39,967,027.76 |
| 其 他 | 7,175,752.12 | 5,476,963.74 |
| 合 计 | 9,623,705.12 | 45,518,991.50 |
2．账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 胡婉音 | 2,177,953.00 | 未支付 |
(二十三) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 政府补助 | - | 4,335,264.00 | 58,683.78 | 4,276,580.22 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | |||||
| 民营经济发展专项资金[注] | - | 4,335,264.00 | 其他收益 | 58,683.78 | 4,276,580.22 | 与资产相关 |
[注]详见附注五(四十三)“政府补助”之说明。
(二十四) 股本
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 73,180,000.00 | - | - | - | - | - | 73,180,000.00 |
(二十五) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 27,043,719.33 | - | 13,000,000.00 | 14,043,719.33 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明资本公积本年减少系本年同一控制下企业合并恒勃塑业公司所致。
(二十六) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 3,345,656.40 | 412,584.42 | - | 3,758,240.82 |
2．盈余公积增减变动原因及依据说明2017年本公司根据2017年母公司净利润的10%计提盈余公积412,584.42元。
(二十七) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 60,377,058.93 | 36,197,156.28 |
| 加：年初未分配利润调整 | -16,366,721.74 | -13,738,951.41 |
| 调整后本年年初余额 | 44,010,337.19 | 22,458,204.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 |
| 其他转入 | - | - |
| 减：提取法定盈余公积 | 412,584.42 | 1,396,656.73 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | 9,952,480.00 |
| 转作股本的普通股利润 | - | - |
| 期末未分配利润 | 75,412,689.27 | 44,010,337.19 |
2．调整期初未分配利润明细
(1)由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润-5,070,505.73元。
(2)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-11,296,216.01元。
(二十八) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 456,682,994.87 | 313,591,382.50 | 373,510,324.32 | 258,595,017.79 |
| 其他业务 | 13,143,747.75 | 7,786,707.95 | 9,419,865.60 | 5,718,351.67 |
| 合 计 | 469,826,742.62 | 321,378,090.45 | 382,930,189.92 | 264,313,369.46 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 制造业 | 456,682,994.87 | 313,591,382.50 | 373,510,324.32 | 258,595,017.79 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 广州汽车集团乘用车有限公司 | 93,758,331.35 | 19.96 |
| 浙江远景汽配有限公司 | 64,709,547.89 | 13.77 |
| 五羊—本田摩托（广州）有限公司 | 61,350,470.14 | 13.06 |
| 新大洲本田摩托有限公司 | 25,133,297.49 | 5.35 |
| 江门市大长江集团有限公司 | 23,331,605.95 | 4.97 |
| 小 计 | 268,283,252.82 | 57.11 |
(二十九) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 2,025,700.39 | 1,633,820.25 |
| 教育费附加 | 868,156.89 | 700,209.08 |
| 地方教育附加 | 578,771.28 | 466,806.07 |
| 土地使用税 | 281,175.75 | 270,322.91 |
| 房产税 | 1,098,363.60 | 671,756.83 |
| 印花税 | 194,735.54 | 125,544.62 |
| 营业税 | - | 24,526.28 |
| 其他 | 38,610.52 | 85,049.72 |
| 合 计 | 5,085,513.97 | 3,978,035.76 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 运杂费 | 15,062,108.35 | 14,713,269.79 |
| 职工薪酬 | 4,324,347.91 | 4,206,489.82 |
| 业务招待费 | 1,240,811.27 | 929,693.51 |
| 售后服务费 | 907,913.71 | 315,441.45 |
| 差旅费 | 673,404.36 | 810,484.49 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 广告展览费 | 133,812.12 | 361,079.30 |
| 折旧费 | 131,767.94 | 110,146.41 |
| 其 他 | 1,577,544.93 | 1,622,141.21 |
| 合 计 | 24,051,710.59 | 23,068,745.98 |
(三十一) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 30,067,267.34 | 21,619,827.89 |
| 研发费用 | 14,513,239.75 | 11,145,690.99 |
| 折旧与摊销 | 6,944,511.17 | 6,339,152.33 |
| 业务招待费 | 2,714,815.85 | 1,813,003.29 |
| 办公费 | 2,991,270.28 | 2,394,746.78 |
| 中介费用 | 2,095,593.61 | 1,268,559.09 |
| 差旅费 | 1,198,630.68 | 711,496.25 |
| 车辆使用费 | 867,284.75 | 814,692.48 |
| 水电费 | 381,697.40 | 377,394.59 |
| 修理费 | 250,845.77 | 209,521.92 |
| 劳动保护费 | 171,231.58 | 194,216.91 |
| 邮电费 | 152,967.95 | 168,984.15 |
| 税金 | - | 695,796.03 |
| 其他 | 2,377,071.42 | 1,343,564.06 |
| 合 计 | 64,726,427.55 | 49,096,646.76 |
(三十二) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息支出 | 9,897,657.70 | 10,358,938.29 |
| 减：利息收入 | 385,766.05 | 836,171.17 |
| 汇兑损失 | 518,493.87 | - |
| 减：汇兑收益 | - | 478,925.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 手续费支出及其他 | 106,429.65 | 80,722.39 |
| 合 计 | 10,136,815.17 | 9,124,564.51 |
(三十三) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | 2,145,639.03 | -2,586,444.52 |
| 存货跌价损失 | 1,344,135.84 | 324,014.39 |
| 合 计 | 3,489,774.87 | -2,262,430.13 |
(三十四) 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -46,713.87 | 19,282.62 |
| 其中：固定资产 | -46,713.87 | 19,282.62 |
(三十五) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 2016年度加快经济转型升级奖励 | 90,000.00 | - |
| 新兴产业专项资金 | 460,000.00 | - |
| 失业保险支持企业稳定岗位 | 36,497.54 | - |
| 展会补助 | 35,000.00 | - |
| 国际市场项目补贴 | 46,100.00 | - |
| 民营经济发展专项资金 | 58,683.78 | - |
| 合 计 | 726,281.32 | - |
[注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十三)“政府补助”之说明 。
(三十六) 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | - | 1,470,294.94 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的应付款 | 248,773.32 | 22,056.03 | 248,773.32 |
| 其他 | 6,005.00 | 13,967.54 | 6,005.00 |
| 合 计 | 254,778.32 | 1,506,318.51 | 254,778.32 |
(三十七) 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | - | 10,000.00 | - |
| 水利建设基金 | - | 164,916.83 | - |
| 其他 | 180,935.54 | 46,945.16 | 180,935.54 |
| 合 计 | 180,935.54 | 221,861.99 | 180,935.54 |
(三十八) 所得税费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 10,621,425.43 | 8,316,802.37 |
| 递延所得税费用 | -724,541.68 | -4,303,074.70 |
| 合 计 | 9,896,883.75 | 4,013,727.67 |
(三十九) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 银行利息收入 | 385,766.05 | 345,645.67 |
| 政府补助 | 667,597.54 | 1,470,294.94 |
| 租金收入 | 2,017,168.00 | - |
| 其他 | 527,334.97 | 615,815.31 |
| 合 计 | 3,597,866.56 | 2,431,755.92 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 付现费用 | 37,787,112.44 | 29,098,553.41 |
| 其他 | 583,847.55 | 1,785,898.23 |
| 合 计 | 38,370,959.99 | 30,884,451.64 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 与资产相关的政府补助 | 4,335,264.00 | - |
| 往来款 | 608,255.37 | 44,250,000.00 |
| 往来款利息收入 | - | 490,525.50 |
| 小 计 | 4,943,519.37 | 44,740,525.50 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 关联方往来款 | - | 39,500,000.00 |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 往来款 | 280,000.00 | 24,136,819.35 |
| 收回票据、信用证保证金 | 7,720,000.00 | 1,362,000.00 |
| 票据贴现 | 6,980,655.70 | 13,683,987.10 |
| 小 计 | 14,980,655.70 | 39,182,806.45 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 往来款及利息 | 38,659,769.95 | 23,751,511.11 |
| 票据、信用证保证金 | 3,720,000.00 | 4,000,000.00 |
| 小 计 | 42,379,769.95 | 27,751,511.11 |
(四十) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,814,936.50 | 32,901,269.05 |
| 加：资产减值准备 | 3,489,774.87 | -2,262,430.13 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,654,924.43 | 18,627,571.21 |
| 无形资产摊销 | 572,528.17 | 502,888.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 564,334.03 | 41,511.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) | 46,713.87 | -19,282.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 9,887,838.50 | 9,739,903.79 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -724,541.68 | -4,303,074.70 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -14,745,807.65 | -3,698,363.59 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -57,379,172.33 | -50,517,861.25 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 38,187,705.44 | 29,742,537.50 |
| 其他 | -58,683.78 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,310,550.37 | 30,754,669.28 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 13,761,164.26 | 18,149,963.59 |
| 减：现金的期初余额 | 18,149,963.59 | 18,691,954.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,388,799.33 | -541,990.97 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 13,761,164.26 | 18,149,963.59 |
| 其中：库存现金 | 97,578.55 | 158,735.62 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 13,663,585.71 | 17,991,227.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 13,761,164.26 | 18,149,963.59 |
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 24,809,861.39 | 票据质押开立银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 6,500,683.59 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 73,477,432.05 | 用于抵押借款 |
| 无形资产 | 18,720,370.33 | 用于抵押借款 |
| 合 计 | 123,508,347.36 |
(四十二) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 1,246,654.82 |
| 其中：美元 | 169,908.96 | 6.5342 | 1,110,219.12 |
| 欧元 | 17,486.60 | 7.8023 | 136,435.70 |
| 应收账款 | - | - | 5,698,224.95 |
| 其中：美元 | 863,032.04 | 6.5342 | 5,639,223.96 |
| 欧元 | 7,562.00 | 7.8023 | 59,000.99 |
(四十三) 政府补助
1．明细情况
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 2016年度加快经济转型升级奖励 | 2017年 | 90,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 新兴产业专项资金 | 2017年 | 460,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 460,000.00 |
| 失业保险支持企业稳定岗位 | 2017年 | 36,497.54 | 其他收益 | 其他收益 | 36,497.54 |
| 展会补助 | 2017年 | 35,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 35,000.00 |
| 国际市场项目补贴 | 2017年 | 46,100.00 | 其他收益 | 其他收益 | 46,100.00 |
| 民营经济发展专项资金 | 2017年 | 4,335,264.00 | 递延收益 | 其他收益 | 58,683.78 |
| 合 计 | 5,002,861.54 | 726,281.32 | |||
(续上表)
| 补助项目 | 批准机关&文件依据 | 补助性质 |
| 2016年度加快经济转型升级奖励 | 台州绿心旅游度假区管理委员会(台开[2017]107号) | 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 新兴产业专项资金 | 台州市财政局、台州市经济和信息化委员会(台财企发[2017]27号) | 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 失业保险支持企业稳定岗位 | 台州市财政局、台州市人力资源和社会保障局(台人设发[2015]146号) | 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 展会补助 | 台州市财政局(台开[2017]107号) | 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 国际市场项目补贴 | 台州经济开发区财政局(台财企发[2017]18号) | 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 民营经济发展专项资金 | 根据重庆铜梁工业园区管理委员会(铜工协[2014]78号) | 与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关 |
| 合 计 |
2．本期无退回的政府补助。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 交易构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 恒勃塑业公司 | 100% | 同受周书忠、胡婉音控制 | 2017-3-31 | [注1] |
续上表：
| 被合并方名称 | 同一控制的 实际控制人 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 恒勃塑业公司 | 周书忠、胡婉音 | 33.39 | -52.30 | 133.54 | 73.37 |
[注1]根据子公司恒勃塑业公司股东会决议，本公司与周书忠、胡婉音于2017年3月签订《股权转让协议》，本公司以1,300万元受让周书忠、胡婉音持有的恒勃塑业公司100%股权。由于本公司和恒勃塑业公司同受周书忠、胡婉音最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜恒勃塑业公司已于2017年3月27日办妥工商变更登记手续，截止2017年3月31日,本公司已支付50%的股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权，故将2017年3月31日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。2．合并成本
| 合并成本 | 恒勃塑业公司 |
| --现金 | 1,300.00 |
| --非现金资产的账面价值 | - |
| --发行或承担的债务的账面价值 | - |
| --发行的权益性证券的面值 | - |
| --或有对价 | - |
3．被合并方的资产、负债
| 恒勃塑业公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 货币资金 | 407.97 | 429.35 |
| 其他应收款 | 77.78 | 79.49 |
| 固定资产 | 2,113.03 | 2,156.05 |
| 无形资产 | 581.25 | 584.91 |
| 减：预收款项 | 0.48 | 0.48 |
| 应付职工薪酬 | 0.40 | - |
| 应交税费 | 13.89 | 48.60 |
| 恒勃塑业公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 其他应付款 | 3,847.18 | 3,830.34 |
| 净资产 | -681.92 | -629.62 |
| 减：少数股东权益 | - | - |
| 取得的净资产 | -681.92 | -629.62 |
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
2017年5月，本公司出资设立常州恒勃滤清器有限公司。该公司于2017年5月2日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币200万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017年12月31日，常州恒勃滤清器有限公司的净资产为726,596.31元，成立日至期末的净利润为-1,273,403.69元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东恒勃公司 | 一级 | 江门 | 江门 | 制造业 | 100.00 | - | 同一控制合并 |
| 重庆恒勃公司 | 一级 | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 100.00 | - | 同一控制合并 |
| 恒勃塑业公司 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100.00 | - | 同一控制合并 |
| 常州恒勃公司 | 一级 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 格林雅公司 | 一级 | 台州 | 台州 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2017年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本
结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本公司的资产负债率为66.10% (2016年12月31日：64.99%)。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况周书忠、胡婉音、周恒跋为一致行动人，系本公司实际控制人。2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 浙江恒勃企业管理有限公司(以下简称恒勃企业管理公司) | 受同一实际控制人控制 |
| 浙江锦帆制冷器材有限公司(以下简称锦帆公司) | 胡婉音之兄控制的公司 |
| 周书冬 | 实际控制人之兄 |
| 王玉英 | 周书冬之配偶 |
| 台州竿蓬塑胶有限公司(以下简称竿蓬公司) | 王玉英控制的公司 |
| 栾月明 | 本公司前董事 |
| 台州星云动力有限公司(以下简称台州星云公司) | 受前董事栾月明重大影响的企业 |
| 泰州星云动力有限公司(以下简称泰州星云公司) | 受前董事栾月明重大影响的企业 |
| 台州市路桥玲业塑料有限公司(以下简称玲业塑料公司) | 本公司高级管理人员应光业担任监事的公司 |
| 应灵聪 | 本公司董事 |
| 应文聪 | 本公司董事应灵聪之兄弟 |
| 台州汇丰投资有限公司(以下简称汇丰投资公司) | 本公司曾经出资12%，周书忠曾担任董事的企业 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上期数 |
| 竿蓬公司、王玉英 | 加工劳务及材料 | 协议价 | 127.41 | 256.24 |
| 玲业塑料公司 | 加工劳务及材料 | 协议价 | 75.41 | 35.61 |
| 应文聪 | 加工劳务及材料 | 协议价 | 13.90 | 14.78 |
| 合 计 | 216.72 | 306.63 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上期数 |
| 泰州星云公司[注] | 汽摩配件及材料 | 协议价 | 7.08 | 0.58 |
| 台州星云公司 | 汽摩配件及材料 | 协议价 | - | 0.33 |
| 玲业塑料公司 | 汽摩配件及材料 | 协议价 | 37.48 | 24.45 |
| 合 计 | 44.56 | 25.36 |
[注]该关联方交易为2017年1-4月交易金额。
2. 关联方担保情况
(1)明细情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 锦帆公司、周恒跋、周书忠、胡婉音 | 本公司 | 950.00 | 2017-11-21 | 2018-11-20 | 否 |
| 周恒跋、周书忠、胡婉音 | 本公司 | 1,000.00 | 2017-11-9 | 2018-11-9 | 否 |
| 锦帆公司、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理公司[注1] | 本公司 | 1,500.00 | 2017-5-25 | 2018-5-24 | 否 |
| 锦帆公司、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理公司[注1] | 本公司 | 1,500.00 | 2017-5-23 | 2018-5-23 | 否 |
| 锦帆公司、周书忠、胡婉音、恒勃企业管理公司[注1] | 本公司 | 2,500.00 | 2017-6-5 | 2018-6-5 | 否 |
| 胡婉音、周书忠、周恒跋[注2] | 恒勃塑业 | 800.00 | 2017-4-6 | 2018-4-6 | 否 |
| 胡婉音、周书忠、周恒跋[注3] | 重庆恒勃 | 500.00 | 2017-9-21 | 2018-6-20 | 否 |
| 胡婉音、周书忠、周恒跋[注3] | 重庆恒勃 | 300.00 | 2017-11-1 | 2018-7-30 | 否 |
| 合 计 | - | 9,050.00 | - | - |
[注1]此项借款同时以恒勃企业管理公司房地产抵押担保。[注2]此项借款同时以胡婉音、周书忠房地产抵押担保。[注3]此项借款同时以重庆恒勃公司房地产抵押担保，详见本财务报表附注十(一)重要承诺事项之说明。
3．关联方资金拆借
| 关联方 | 期初金额 | 拆借金额 | 归还金额 | 期末金额 |
| 拆入 | ||||
| 恒勃企业管理公司 | 3,195.46 | 28.00 | 3,223.46 | - |
| 拆出 | ||||
| 台州汇丰投资有限公司 | 48.10 | - | 48.10 | - |
| 台州星云动力有限公司 | 12.73 | - | 12.73 | - |
本公司本期对恒勃企业管理公司计提资金占用费590,695.19元，支付资金占用费6,425,211.04元。2017 年 3 月，本公司收购实际控制人周书忠、胡婉音持有的恒勃塑业公司合计100%的股权，恒勃塑业公司成为本公司的全资子公司。上述关联方资金拆借均于本次收购前发生，本次收购完成后，公司对恒勃塑业公司的内部控制进行规范，及时清理了上述资金拆借。4．其他关联方交易本公司与周书忠、胡婉音于2017年3月22日签订《股权转让协议》，本公司以1,300万元受让周书忠、胡婉音持有的恒勃塑业公司100%股权。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 台州星云公司 | - | - | 50.91 | 5.09 | |
| 汇丰投资公司 | - | - | 48.10 | 14.43 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| (1)应付账款 | |||
| 王玉英、竿蓬公司 | - | 192.81 |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应文聪 | - | 17.72 | |
| 玲业塑料公司 | - | 11.75 | |
| (2)其他应付款 | |||
| 恒勃企业管理公司 | - | 3,778.91 | |
| 胡婉音 | 217.80 | 217.80 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 5,609.50 | 3,885.86 | 700.00 | 2018-3-15 |
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 700.00 | 2018-1-20 | ||
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 500.00 | 2018-9-17 | ||
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 500.00 | 2018-9-30 | ||
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 800.00 | 2018-10-30 | ||
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 1,000.00 | 2018-11-1 | ||
| 本公司 | 中国工商银行 | 房屋土地 | 800.00 | 2018-11-24 | ||
| 重庆恒勃[注] | 浙商银行 | 房屋土地 | 3,490.48 | 3,403.72 | 500.00 | 2018-6-20 |
| 重庆恒勃 | 浙商银行 | 房屋土地 | 300.00 | 2018-7-30 | ||
| 小 计 | 9,099.98 | 7,289.58 | 5,800.00 |
[注]此项借款同时由本公司、周书忠、胡婉音、周恒跋提供保证担保。
(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中国银行银行滨海支行 | 银行承兑汇票 | 2,480.99 | 2,480.99 | 2,163.99 | 2018-1-6至2018-5-30 |
[注]上述借款系开立银行承兑汇票
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2017年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 本公司 | 重庆恒勃 | 浙商银行 | 500.00 | 2018-6-20 | [注1] |
| 本公司 | 重庆恒勃 | 浙商银行 | 300.00 | 2018-7-30 | [注1] |
| 广东恒勃 | 本公司 | 招商银行 | 1,500.00 | 2018-5-24 | [注2] |
| 广东恒勃 | 本公司 | 招商银行 | 1,500.00 | 2018-5-23 | [注2] |
| 广东恒勃 | 本公司 | 招商银行 | 2,500.00 | 2018-6-5 | [注2] |
| 小 计 | 6,300.00 |
[注1]此项借款同时由周书忠、胡婉音、周恒跋提供保证担保,并以重庆恒勃自有房地产抵押担保。
[注2]此项借款同时由锦帆公司、周书忠、胡婉音提供保证担保,并以恒勃企业管理自有房地产抵押担保。
(2)截止2017年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：
万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 塑业公司 | 本公司 | 中国农业银行 | 房地产 | 3,477.79 | 2,580.26 | 1,500.00 | 2018-3-16 |
| 塑业公司 | 本公司 | 中国农业银行 | 房地产 | 1,000.00 | 2018-4-23 | ||
| 塑业公司 | 本公司 | 中国农业银行 | 房地产 | 1,000.00 | 2018-5-14 | ||
| 小 计 | 3,477.79 | 2,580.26 | 3,500.00 |
十一、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2017年1月1日，期末系指2017年12月31日，本期系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 67,176,117.71 | 98.14 | 3,821,645.20 | 5.69 | 63,354,472.51 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 1,275,856.80 | 1.86 | 444,618.93 | 34.85 | 831,237.87 |
| 合 计 | 68,451,974.51 | 100.00 | 4,266,264.13 | 6.23 | 64,185,710.38 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 54,771,738.95 | 100.00 | 3,447,723.37 | 6.29 | 51,324,015.58 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 54,771,738.95 | 100.00 | 3,447,723.37 | 6.29 | 51,324,015.58 |
2．坏账准备计提情况
(1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 66,324,809.53 | 3,316,240.48 | 5.00 |
| 1-2年 | 301,798.56 | 30,179.86 | 10.00 |
| 2-3年 | 106,121.09 | 31,836.33 | 30.00 |
| 3年以上 | 443,388.53 | 443,388.53 | 100.00 |
| 小 计 | 67,176,117.71 | 3,821,645.20 | 5.69 |
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 广汽吉奥汽车有限公司 | 1,275,856.80 | 444,618.93 | 34.85 | 按账面余额与预计可收回金额的差额计提坏账准备 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,079,356.42元。4．本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 轻骑集团宁波力弘摩托车有限公司等10家单位 | 260,815.66 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江远景汽配有限公司 | 34,640,796.74 | 1年以内 | 50.61 | 1,732,039.84 |
| 新大洲本田摩托有限公司 | 3,750,321.24 | 1年以内 | 5.48 | 187,516.06 |
| 雅马哈动力机械（江苏）有限公司 | 2,664,451.00 | 1年以内 | 3.89 | 133,222.55 |
| 奇瑞汽车股份有限公司 | 1,981,311.55 | 1年以内 | 2.89 | 99,065.58 |
| 东风汽车有限公司东风启辰汽车公司 | 1,767,297.01 | 1年以内 | 2.58 | 88,364.85 |
| 小 计 | 44,804,177.54 | 65.45 | 2,240,208.88 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 94,927,130.79 | 100.00 | 285,096.91 | 0.30 | 94,642,033.88 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 94,927,130.79 | 100.00 | 285,096.91 | 0.30 | 94,642,033.88 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 56,486,528.02 | 100.00 | 364,326.90 | 0.64 | 56,122,201.12 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 56,486,528.02 | 100.00 | 364,326.90 | 0.64 | 56,122,201.12 |
2．坏账准备计提情况按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 231,858.10 | 11,592.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,440.00 | 944.00 | 10.00 |
| 3年以上 | 272,560.00 | 272,560.00 | 100.00 |
| 小 计 | 513,858.10 | 285,096.91 | 55.48 |
2)其他组合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 94,413,272.69 | - | - |
3．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转回坏账准备金额79,229.99 元。4．期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 重庆恒勃滤清器有限公司 | 往来款 | 34,431,704.96 | 1年以内 | 36.27 | - |
| 台州恒勃塑业有限公司 | 往来款 | 22,691,828.70 | 1年以内 | 23.90 | - |
| 浙江格林雅动力科技有限公司 | 往来款 | 20,091,731.98 | 1年以内 | 21.17 | - |
| 广东恒勃滤清器有限公司 | 往来款 | 9,992,773.67 | 1年以内 | 10.53 | - |
| 常州恒勃滤清器有限公司 | 往来款 | 7,205,233.38 | 1年以内 | 7.59 | - |
| 小 计 | 94,413,272.69 | 99.46 | - |
5．对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 重庆恒勃滤清器有限公司 | 子公司 | 34,431,704.96 | 36.27 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 台州恒勃塑业有限公司 | 子公司 | 22,691,828.70 | 23.90 |
| 浙江格林雅动力科技有限公司 | 子公司 | 20,091,731.98 | 21.17 |
| 广东恒勃滤清器有限公司 | 子公司 | 9,992,773.67 | 10.53 |
| 常州恒勃滤清器有限公司 | 子公司 | 7,205,233.38 | 7.59 |
| 小 计 | 94,413,272.69 | 99.46 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 19,734,958.32 | - | 19,734,958.32 | 17,734,958.32 | - | 17,734,958.32 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东恒勃公司 | 11,541,101.95 | - | - | 11,541,101.95 | - | - |
| 重庆恒勃公司 | 1,193,856.37 | - | - | 1,193,856.37 | - | - |
| 格林雅公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 恒勃塑业公司 | - | - | - | - | - | - |
| 常州恒勃公司 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 小 计 | 17,734,958.32 | 2,000,000.00 | - | 19,734,958.32 | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 253,018,806.01 | 186,808,280.04 | 212,313,299.13 | 146,604,628.43 |
| 其他业务 | 21,662,004.32 | 13,860,218.47 | 18,316,579.28 | 11,186,132.77 |
| 合 计 | 274,680,810.33 | 200,668,498.51 | 230,629,878.41 | 157,790,761.20 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 制造业 | 253,018,806.01 | 186,808,280.04 | 212,313,299.13 | 146,604,628.43 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 浙江远景汽配有限公司 | 64,709,547.89 | 23.56 |
| 广东恒勃滤清器有限公司 | 38,536,305.23 | 14.03 |
| 新大洲本田摩托有限公司 | 25,133,297.49 | 9.15 |
| 重庆恒勃滤清器有限公司 | 17,574,421.34 | 6.40 |
| 雅马哈动力机械（江苏）有限公司 | 13,561,382.21 | 4.94 |
| 小 计 | 159,514,954.16 | 58.08 |
(五) 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -63,696.84 |
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 |
| 非流动资产处置损益 | -46,713.87 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 726,281.32 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 项 目 | 金 额 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 债务重组损益 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -522,950.02 |
| 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 73,842.78 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 小 计 | 230,460.21 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 145,580.61 |
| 非经常性损益净额 | 84,879.60 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 84,879.60 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.69 | 0.43 | 0.43 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.45 | 0.43 | 0.43 |
2．计算过程
(1)净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 31,814,936.50 |
| 非经常性损益 | 2 | 84,879.60 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 31,730,056.90 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 147,579,712.92 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | - |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | - |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | -13,000,000.00 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 9 |
| 报告期月份数 | 11 | 12 |
| 加权平均净资产 | 12[注1] | 153,737,181.17 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 20.69% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率[注2] | 14 | 20.45% |
[注1]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11[注2] 2017年3月，本公司合并同一控制下企业台州恒勃塑业公司，在计算本期扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，台州恒勃塑业公司的净资产-6,819,166.03元从合并日的次月起进行加权。
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 31,814,936.50 |
| 非经常性损益 | 2 | 84,879.60 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 31,730,056.90 |
| 期初股份总数 | 4 | 73,180,000 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 73,180,000 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.43 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.43 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
恒勃控股股份有限公司2018年4月19日
恒勃控股股份有限公司 公告编号：2018-005
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：