城市传媒(600229)_公司公告_城市传媒2017年年度报告新浪财经

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城市传媒2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-20
青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司代码：600229 公司简称：城市传媒青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 4 月 1 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事穆彤因公出差杨延亮三、山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人孟鸣飞、主管会计工作负责人杨延亮及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经公司第八届董事会第十八次会议审议通过的《公司2017年度利润分配预案》，在保证公司正常经营及长远发展的前提下，以截至2017年12月31日公司股本总数702,096,010股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，共计派发现金红利105,314,401.50元。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司2017年度股东大会审议通过后方可实施。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告“经营情况讨论与分析”中已做了详述，敬请查阅。十、其他 □适用 √不适用 2 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12 第五节重要事项........................................................................................................................... 28 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 43 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44 第九节公司治理........................................................................................................................... 51 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 55 第十一节财务报告........................................................................................................................... 56 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 157 3 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义城市传媒、上市公司、公司指青岛城市传媒股份有限公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所出版集团指青岛出版集团有限公司出版置业指青岛出版置业有限公司青岛出版社指青岛出版社有限公司新华书店指青岛新华书店有限责任公司悦读纪指西藏悦读纪文化传媒有限公司影视公司指青岛城市传媒影视文化有限公司城市传媒广场指公司募投项目青岛城市传媒广场数字时间指青岛数字时间传媒有限公司匠声指青岛匠声网络科技有限公司兰阇指北京兰阇文化发展有限公司喜马拉雅指上海证大喜马拉雅网络科技有限公司京东指北京京东世纪贸易有限公司青云梯指青云梯智能题库系统，是公司自主研发的网上学习诊断评价平台，适合 B2B 和 B2C 模式的网上学习诊断云题库。开卷指北京开卷信息技术有限公司码洋指作为一项统计标准，图书或音像制品产品的定价与册数的乘积海湾集团指青岛海湾集团有限公司青岛碱业指重组前上市公司青岛碱业股份有限公司重大资产重组指海湾集团将其持有的上市公司 34.26%股份无偿划转至青岛出版。青岛碱业以拥有的全部资产和负债作为置出资产与青岛出版等 5 位交易对方拥有的城市传媒 100%股份的等值部分进行置换。置入资产作价超过置出资产作价的差额部分，由上市公司依据城市传媒全体股东各自持有的城市传媒股份比例向其发行股份购买。同时，上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业非公开发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元募集配套资金/配套融资/发指上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业非公开行股份募集配套资金/非公发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元开发行股份募集配套资金元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称青岛城市传媒股份有限公司公司的中文简称城市传媒公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co,. Ltd. 4 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司的外文名称缩写 QCMC 公司的法定代表人孟鸣飞二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马琪刘萍联系地址青岛市崂山区海尔路182号青岛市崂山区海尔路182号电话 0532-68068888 0532-68068888 传真 0532-68068645 0532-68068645 电子信箱 maqi@citymedia.cn liuping@citymedia.cn 三、基本情况简介公司注册地址山东省青岛市市南区香港中路67号公司注册地址的邮政编码公司办公地址青岛市崂山区海尔路182号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.citymedia.cn 电子信箱 qcmc@citymedia.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司董事会办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所城市传媒 600229 青岛碱业六、其他相关资料名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层内）签字会计师姓名王晖、黄绪俊名称瑞信方正证券有限责任公司办公地址北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南报告期内履行持续督导职责的楼 15 层财务顾问签字的财务顾问赵留军、任汉君主办人姓名持续督导的期间持续到 2018 年 12 月 31 日 5 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据 2017年 2016年 2015年增减(%) 营业收入 1,969,485,005.95 1,773,881,912.39 11.03 1,538,904,356.3 归属于上市公司股东的净 329,363,796.48 272,091,277.84 21.05 233,311,878.84 利润归属于上市公司股东的扣 279,569,099.63 254,040,742.86 10.05 218,762,732.98 除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量 211,038,582.39 359,833,266.58 -41.35 291,112,880.39 净额本期末比上年同 2017年末 2016年末 2015年末期末增减（%）归属于上市公司股东的净 2,317,385,785.61 2,116,329,046.78 9.50 1,915,448,688.2 资产总资产 3,528,992,841.92 2,891,839,053.42 22.03 2,632,720,614.0 期末总股本 702,096,010.00 702,096,010.00 702,096,010.00 (二) 主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标 2017年 2016年 2015年减(%) 基本每股收益（元／股） 0.4691 0.3875 21.06 0.6059 稀释每股收益（元／股） 0.4691 0.3875 21.06 0.6059 扣除非经常性损益后的基本每 0.3982 0.3618 10.06 0.5681 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 14.83 13.54 增加1.29个百分点 15.25 扣除非经常性损益后的加权平 12.59 12.64 减少0.05个百分点 14.30 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》第九条的规定，2015 年公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买。八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 6 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 456,629,341.07 472,642,257.61 427,025,162.76 613,188,244.51 归属于上市公司股东的净 64,923,348.18 73,617,431.55 43,368,145.60 147,454,871.15 利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 64,705,469.08 70,801,353.24 39,922,965.57 104,139,311.74 润经营活动产生的现金流量 -82,735,801.74 145,974,335.13 -110,329,305.81 258,129,354.81 净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额适用）非流动资产处置损益 14,806,632.33 -167,116.80 -47,544.03 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常 26,994,491.49 13,085,640.49 9,878,094.14 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资 456,094.52 1,000,825.00 金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合 -5,000,000.00 费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 7 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期 9,774,063.11 4,982,499.99 3,641,608.22 保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备 4,580,693.26 转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支 -402,753.55 289,794.33 495,165.58 出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -177,006.53 -463,831.82 191.19 所得税影响额 -1,200,730.00 -132,545.73 112.50 合计 49,794,696.85 18,050,534.98 14,549,145.86 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务城市传媒主要从事图书、期刊、电子音像等出版物的出版发行业务以及新兴媒体的开发运营业务，属于出版传媒行业。公司在突出主业的同时积极加快向新媒体、新业态转型升级，形成了具有城市特色的业务发展模式。公司旗下拥有青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛城市传媒影视文化有限公司、西藏悦读纪文化传媒有限公司等 30 余家控股参股公司，具有图书、期刊、电子音像、网络、影视、游戏等出版资质，是集内容生产、渠道传播等功能于一体，编、印、发、供、贸等产业链条完整的出版传媒企业。近年来，公司在稳固图书出版发行主业的基础上，立足优质版权资产，积极开拓新媒体、影视和文化综合体运营、无界零售等新业务，产业布局进一步创新，产品结构进一步优化，经营业态进一步升级，已成为功能跨媒体、产业多元化、业态完整化的出版传媒企业。 8 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2、经营模式（1）出版业务主要包括一般图书、教材、教辅、期刊、电子音像出版物的编辑出版。公司所属青岛出版社策划组织内容，按专业出版流程完成出版工作，并通过相关渠道对外销售。（2）发行业务主要包括一般图书和教材教辅批发零售业务、电子音像产品销售、物流配送、文化综合体运营等业务。公司所属相关经营实体通过连锁经营、电子商务、团供直销等方式，开展相关产品的销售经营和相关服务的承接运营。（3）新媒体业务主要包括数字内容、有声图书、VR 内容、在线教育以及其它新媒体业务。公司所属企业通过特定内容开发、互联网平台运营、相关产品代理等，获取相应收入。（4）影视业务参与电视剧、电影、纪录片的投资制作业务，并开展内容原创、剧本开发等相关业务。 3、行业情况宏观形势方面：2017 年，面对复杂多变的国内外形势，我国经济运行保持在合理区间，宏观指标稳中向好，国民经济活力、动力和潜力不断释放，稳定性、协调性和可持续性明显增强，经济增长筑底企稳的态势持续巩固。随着新旧动能加速转换，我国经济增长的质量和效益明显提升。其中，文化产业延续了近年来强劲的发展势头，增速始终高于同期 GDP 增速。据国家统计局发布的数据显示，2017 年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入比上年增长 10.8%，继续保持较快增长。文化及相关产业营业收入均实现增长。其中，以“互联网+”为主要形式的文化信息传输服务业、文化艺术服务业、文化休闲娱乐服务业、文化用品生产行业均实现两位数以上的增长。政策支持方面：近年来，政府陆续出台了一系列促进文化产业发展的政策。2016 年 6 月，11 部委联合发文印发《关于支持实体书店发展的指导意见》，提出了对实体书店发展的全方位的支持；2017 年 5 月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》，明确提出发展文化旅游,扩大休闲娱乐消费；国家新闻出版广电总局发布《全民阅读“十三五”时期发展规划》，全民阅读由倡导转向推动落实；2018 年全国两会期间“全民阅读”再次成为热点，国务院办公厅将制定“全民阅读”促进条例列入 2018 年立法工作计划，充分体现出政府对于促进全民阅读、构建书香社会的决心和重视。国家系列政策的出台预示着“十三五”期间，文化产业将迎来全面深化改革和创新发展的新时期。行业数据方面：根据 2017 年 7 月国家新闻出版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析报告》显示，2016 年全国出版、印刷和发行服务营业收入同比增长 9.0%，利润总额同比增长 7.8%，图书出版和国民经济同步发展，呈现出发展新常态。根据开卷近期发布的《2017 年中国图书零售市场报告》显示，2017 年全国图书零售市场总规模首次突破 800 亿元，达到 803.2 亿元，比上年增长 14.55%。其中，线上渠道零售规模达 459 亿，比上年增长 25.82%，依然保持较高的增长速度。 9 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告特别值得关注的是，2017 年实体书店零售渠道走出了多年来负增长的态势，实现了 2.33%的同比增速，达到 344.2 亿元。线下渠道实现正向增长，一方面是实体书店改造升级成果逐渐显现；另一方面是国家政策不断扶持、“全民阅读”持续拉动之下，线下文化消费需求回暖、旺盛的趋势显现。《2016 年新闻出版产业分析报告》显示，2016 年出版重印图书 23.8 万种，同比增长 10.3%，重印图书品种超过新版图书，这在一定程度上说明,出版企业正在从依靠增加品种数量谋求增长的粗放模式,转向从选题源头开始精细化运作的新发展模式。出版传媒行业在积极推进供给侧结构性改革的过程中，继续保持平稳增长。从其他方面来看：国家金融与发展实验室 2017 年 11 月发布的《中国居民消费升级指数报告》显示，2000-2016 年，我国城乡居民人均消费支出结构不断变化，食品烟酒、衣着、居住类消费在城乡居民整个消费中的比重呈下降趋势，同时，交通通信、教育文化娱乐、医疗保健的消费比例不断提高，我国城乡居民消费升级正式步入快车道；《2017 年度中国数字阅读白皮书》显示,2017 年中国人均图书阅读数量大幅提升，其中电子书达到 10.1 本，纸质书达到 7.5 本，多种阅读方式共同促进国人阅读量的增加与质的提高；新模式方面,无论是分享经济、共享经济还是数字经济、平台经济正在迅速成长,成为经济发展的新动能；新媒体方面，内容创业火爆，诸多内容创业形态市场追捧，为内容产业带来新的机遇；电影市场方面，2017 年，全国实现电影票房 559.11 亿元，同比增长 13.45%，国产电影内容质量整体提升显著，口碑对票房影响持续增强，电影市场进入新常态；电视剧市场方面，视频网站流量和付费业务崛起，市场化竞争加剧，弘扬社会主义核心价值观的精品作品成为市场主流。 2017 年，不论是区域文化产业发展新动向的形成、文化消费的渐次启动，还是新兴业态的持续升温，都显示出了文化产业发展质量的进一步提升和发展空间的进一步拓展。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1. 图书主业挺拔，持续发展能力较强公司多年来致力于提升运营水平，在一般图书、教育图书的策划、营销、发行等领域均具有较强的市场开拓能力。最近三年公司主营业务板块收入和利润一直保持两位数以上增长，实现了健康快速发展。根据近年来对比数据，城市传媒一般图书占营收比例均在 70%左右，高于同行业公司；城市传媒图书业务中没有租型类收入，收入增长主要来源于市场化拓展。 2.版权资产积累势能放大公司作者队伍群星云集，冯其庸、冯骥才、葛剑雄、王朝闻、郑云峰、梁晓声等诸多一线作家、艺术家为公司提供大量优质版权资源；以《中国江河流域自然与人文遗产影像档案》《世界遗产全集》为核心构建的“人文艺术影像数据库”已汇集近百万张优质人文艺术、自然地理图片； 10 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告以《云冈石窟全集》为核心资源构建的“云冈全媒体出版”项目，已经囊括数据库、VR 情景还原、3D 打印石窟、云冈书房、影视纪录片等多种呈现载体；《中国木版年画》《中国唐卡文化档案》《中国少数民族剪纸艺术》等为代表的中国民间文化艺术板块已初步形成体系，并在文艺研究、文学创作、文创开发、移动媒体应用等领域深度融合延展，高端 IP 积累势能不断放大，两个效益实现高度统一。以高端人文版权为核心代表的众多版权资源已成为城市传媒 IP 资产开发运营的最宝贵财富。同时，公司自有版权的青版教材教辅拥有较强优势，4 种教材进入国家目录，十数种进入地方目录，部分产品实现山东省中小学教材市场 70%的市场占有率和青岛市场 100%的市场占有率；青版生活类图书市场占有率常年位居全国前列，打造出“新编家常菜”“巧厨娘”“细节决定健康”“妊娠分娩育儿”等多个销量突破百万册的畅销图书品牌；少儿出版方面，公司围绕儿童文学书、国学知识书、低幼绘本书、青少期刊四大出版方，推出“少年读系列”《有故事的汉字》《致未来的你》《学会爱自己》等多个系列畅销图书，多个单品种销量过百万册；以《小葵花》《少年电脑世界》《环球少年地理》为代表的青少期刊群多次获得全国优秀少儿期刊荣誉。 3.城市文化消费服务体系日渐成熟二、三线城市文化产品消费缺口巨大，城市传媒针对城市特点，打造了“城市文化消费服务体系”。上市募投项目“青岛城市传媒广场”于 2017 年 12 月 16 日试营业，广场融版权、时尚、艺术、科技等元素于一体，“文化+商业”模式得到成功验证，占领城市文化消费服务高地；社区化、主题化的“BCMIX”“青岛书房”“涵泳”等阅读、美食、周边产品等多重元素融合，轻资产连锁化主题书店管理模式实现输出，满足城市居民日常文化需求；“共享书亭”覆盖居民生活的末梢场景，局部形成与主题书店相互支撑的文化服务生态；数字时间、兰阇、匠声、青云梯、艺术展览等产品定位精准，满足城市居民多元化文化需求。“城市文化消费服务体系”已具备整体复制输出能力。 4.出版国际化成为常态公司始终重视推进优秀文化产品“走出去”战略，持续产生良好效果。公司每年均有几十种图书版权输往境外，并且版权输出区域逐年扩大，输出语种逐年丰富，输出版权内容结构逐年优化，弘扬中国社会主义核心价值观、中国优秀传统文化的出版物，逐渐进入西方主流市场。报告期，公司正式启动“一带一路”国家《论语》译介工程、“卫礼贤译中华传统经典”在德出版等项目，促进民族优秀文化的传承传播。 5.区域影视扶持政策具有一定吸引力位于青岛开发区的东方影都是全球投资规模最大的影视产业基地之一，青岛市政府出台相关政策，对在青岛东方影都完成拍摄制作的优秀影视作品给予补贴，该政策有望吸引更多的国内外优质项目落地青岛。公司所属影视公司投资拍摄的影视剧作品有望享受补贴政策。 6.管理机制灵活团队充满活力 11 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司拥有一批在出版发行行业具有丰富理论知识和实践经验的高级管理人才，以及在经营管理、投融资领域有所专长的业内精英。公司继续加快人才引进，实施职业经理人制度，在出版主业、新媒体运营、VR 开发、影视剧投资制作、文化综合体运营、投融资等领域，形成区域性的人才高地，同时不断加大力度推进机制创新，报告期内公司通过内部试点团队持股、员工激励、专项基金投资等多种形式的新媒体创业机制，助推公司转型升级发展。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年，公司坚持正确政治导向，坚持把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一，以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，加快推进转型升级、流程再造，促进传统媒体与新兴媒体融合发展，产业规模、经营效益、文化影响力取得新成绩。报告期内，公司实现营业收入 19.69 亿元，同比增长 11.03%；实现利润总额 3.35 亿元，同比增长 18.89%；实现净利润 3.32 亿元，同比增长 19.05%；归属于母公司股东的净利润 3.29 亿元，同比增长 21.05%，顺利完成上市三年业绩承诺。报告期，城市传媒被评为年度版权最具影响力企业；公司控股股东出版集团荣获第四届中国出版政府奖先进出版单位奖、第九届全国“文化企业 30 强”提名企业；所属青岛新华书店荣获 “2017 年全国新华书店系统先进集体”，公司社会影响力显著提升。（一）优质版权资源加速积累，形成城市特色版权体系作为国有文化企业，公司一贯坚守文化使命，坚持精品出版战略，把内容建设放在第一位，把图书质量放在第一位，把出好书放在第一位，突出思想内涵和价值导向，不断推出思想性、艺术性、观赏性俱佳的优秀作品。报告期，公司主业进一步巩固增强，出版板块实现营业收入 8.40 亿元，同比增长 13.62%。出版内容不断贴近群众需求，并在助教读物、大众生活读物、少儿读物等板块，推出了大批广受读者好评的优秀图书，年内共生产图书 7071 种次，品牌图书重印再版率超过 90%，全年共有 106 种图书获得 132 次省部级以上图书奖，连续 10 年获得国家出版基金。 1. 人文艺术板块立足高端版权资产，推出《瓜饭楼钞庚辰本<石头记>》《世界文化遗产全集》《云冈石窟佛造像典藏卷》《意大利读画记》《中国江河流域自然与人文遗产影像档案三峡》等人文艺术精品图书；以“艺术家眼中的中国”丛书、《孙子兵法》（意大利文）、《李尧译文集》、 “外国人眼中的中国”丛书等为代表，文化“走出去”版图不断扩大。公司成功签下渡边淳一全品种全版权，逐渐形成以渡边图书、渡边文学馆为中心的日本图书、版权集群，提升了公司在日本文学类出版领域的影响力。 2. 教育板块实行跨部门大项目运行机制，报告期实施和落地《科学》《中华优秀传统文化》《国学吟诵》《国学基本读本》《国学经典》《少年读国学》等多个大项目；新编《幼儿教材》及配套资源，青岛《新课堂同步学习与探究》实现泰安、济宁新市场开发落地。2017 年继续推进 “百万区县，千万地市”战略，目前省内“百万区县”58 个，“千万地市”9 个；畅销产品《加分宝》《天天练》60 余种图书改造升级，在全国销售势头良好。 12 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 3. 少儿板块继续优化产品出版结构，提升产品集中度，优质精品畅销书拉动效果显著。《学会爱自己》和“少年读”系列图书自出版以来热度不减，累计销量分别突破百万册，多部优秀童书入选总局向全国青少年推荐的 50 种优秀图书书目，并荣获中华图书奖、冰心儿童文学奖等奖项；儿童文学届的理论巨著《中国儿童文学名家论集》（10 卷）集中出版，进一步夯实了儿童文学类高端版权资产积累；《青草湾》入选总局 2017 年向全国青少年推荐的百种优秀出版物名单；期刊《小葵花》连续 3 年、《环球少年地理》连续 4 年入选国家新闻出版广电总局向全国少年儿童推荐优秀报刊名单；“红读计划”内涵升级，“青少期刊”品牌影响力持续攀升。青版少儿图书市场占有率和读者认可度逐年攀升，品牌效应凸显。 4. 时尚生活板块精致出版日见成效，自主开发的“巧厨娘”系列图书已成为国内美食图书第一畅销品牌；联手蔡澜、董克平等美食家推出的《蔡澜旅行食记》《食趣儿》等美食文艺书也形成畅销势头，积累饮食文化出版资源，美食类图书连续 9 年稳居全国首位；借助“青岛出版杯” 全国业余围棋公开赛和速成围棋师资培训活动粘合用户，进一步构建棋牌图书出版的金字塔结构，近年来市场占有率稳居全国第 1 位；女性时尚图书在开卷美容小类跃居全国第 2 位。 5.公司旗下的“悦读纪”打造的女性成长励志主题畅销图书《做一个刚刚好的女子》累计印制量近百万册，新推出的系列图书《做一个有风骨的女子》上市以来表现优异，销量稳步增长；《一本书读懂经典古诗人》在中国古诗词热大背景下出版，取得良好的市场反馈。人气小说《如果不遇江少陵》《打火机与公主裙》《听说你喜欢我》即将启动影视化项目，有望带动新的销售高潮。随着一批“思想精深、艺术精湛、制作精良”的精品力作的出版和落地，公司版权资产快速积累，“专而精”的城市特色版权体系势能不断放大。（二）发行渠道升级调整,对标先进提升运营水准报告期，公司发行板块实现营业收入 16.15 亿元，同比增长 9.83%。公司充分发挥主渠道、主阵地作用，全面做好党的十九大文件和政治理论读物的发行工作，通过积极与各相关单位部门沟通协调，全面深入的进行宣传征订，共发行十九大文件等系列政治读物近 150 万册，其中《中国共产党章程》《十九大报告单行本》《十九大文件汇编》《十九大报告辅导读本》共销售 130 余万册。新华书店针对传统教育板块，进一步完善激励措施，创新征订办法，努力扩大市场占有率，提升配套率和生均购书额，深挖传统红利。全年全地区教材教辅、读书活动等系统发行同比增长超过 10%。同时，积极通过各种创新营销模式和新媒体，全力推进一般图书的销售。新华书店全年共参加图书招投标项目 100 多项，连续 4 次独家中标国务院侨务办公室海外图书配书项目；全年组织 11 次全国性的营销活动，参与门店累计达到 323 场次；少儿签售作家签售活动 500 余场；参加全国性的书展 6 场；各种级别馆配会 30 余场。报告期内，公司发行板块进行渠道专业化调整，进一步清晰了零售、网络、馆配三大主要业务板块功能，并顺利实现了渠道的平稳过度，线上、线下共同发展，零售、馆配相互补充，形成三大板块专业成长、爆发增长的格局。发行公司试行内部采购制，将选题前置，实现了以销定产，选题市场集中度进一步提升，市场导向加强，提高了经营质量与效率；属地团队建设日臻成熟，江西、湖北实现了百万省份的跨越。网络出版发行公司提升专业化运营水准，形成主渠道运营、 13 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告天猫直营和新媒体内容营销增值三个业务方向，年收入首次突破亿元大关。持续打造“少年读” 系列、《鬼吹灯》《本味家常菜》等畅品，快速提升销售业绩。馆配渠道通过推荐重点图书与多元化资源，大大提高青版图书在图书馆的馆藏量。从开卷最新数据来看（监控 1200 所图书馆），青岛出版社图书市场占比达到 0.9%，同比继续上升。（三）把握“创新驱动”推进发展，全媒体产业链多元开发围绕图书主营业务，按照“内容+”和“产品+”的发展思路，公司新业态、新媒体快速发展，相关项目推进加速。 1.新媒体公司深度开发公司现有资源，发展方向日渐清晰。报告期内，数字时间公司正式启用首个“VR 海洋教室”，开发形成数十个 VR 虚拟和全景课程，主营 VR 教育和 VR 阅读业务，已在多所中小学落地，“VR 融合出版平台”项目，入选总局改革发展重点项目库，并获得青岛市媒体融合发展专项资金扶持；匠声公司以音频切入内容创业市场，与包括喜马拉雅、懒人听书在内的十余家平台建立紧密合作，签约声音主播近百个，打造多档付费节目，不断引进高质量原创作者及有声版权，所出品的有声产品累计播放量过超 1 千万次；“兰阇”被“今日头条”列入全国首批重点扶持新媒体，产品累计点击次数超过 1 亿次。 2.在《云冈石窟全集》纸质出版同时，公司联合云冈石窟研究院和多家高校，采集数据形成数据库，以 VR、3D 打印等先进技术形式，1：1 复制了云冈石窟 3 号窟，并在城市传媒广场落成。 3D 打印的 3 号窟大佛由 842 个 3D 打印零件组成，技术属国内首创，是世界范围内第一次大体量文物复制工程，实现世界文化遗产“走出去，活起来”。 3.影视公司积极推进各项业务，目前已累计参与投资影视项目 9 个，电影纪录片《根据地》荣获中广协中国纪录片一等奖、泰山文艺奖一等奖；参投的电视剧《我的老爸是奇葩》入选 2016 年北京市文化精品工程重点项目，电视剧《你迟到的许多年》即将播出。报告期，影视公司启动了山东地方戏曲数据库建设项目，通过挖掘山东地方戏曲优秀音乐元素及其蕴含的传统文化价值，传承中华优秀传统文化。下一步影视公司将加大自有版权影视剧产品开发，重点发力前端内容，向影视制作和 IP 孵化公司转型。 4.打造“青云梯在线数字智慧教育生态群”，已建成青云梯在线、青云题、青云国学馆等在线教育平台。在内容资源上涵盖了小学、初中、高中的全部学科；在呈现形式上实现线上线下互动，纸媒与数媒融合，为用户提供富媒体资源的增值服务。（四）传统业态加快转型升级，建立城市文化消费服务体系公司把握城市定位，推动业态创新转型，初步建立起独具特色的“城市文化消费服务体系”。公司在青岛西海岸新区投资兴建的青岛城市传媒广场已经开业，以“时尚的文化体验平台”为核心定位，融版权、时尚、艺术、科技等元素于一体，业态锁定在阅读体验、艺术体验和时尚生活体验，彰显出新的文化空间和升级探索，也成为公司转型升级发展的一个重要支点和平台；公司把为城市“丰富阅读、丰富思想”，作为城市文化服务的核心，结合城市的文化生活，集中精力打造主题书店运营模式，逐渐形成 BC 美食书店、青岛书房、明阅岛 24 小时书店、涵泳复合阅读空间、栈桥书店等不同主题定位的主题书店群。公司将图书销售与餐饮体验、生活休闲、艺术欣赏、线上互动等文化元素有机结合，成为丰富业态格局的有效实践，并联手京东在全国打造了 14 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 10 余家 “复合型文化消费空间”，城市传媒主题书店运营模式实现输出，渐次展开。公司在城市社区生活圈设立无人值守共享书亭，实现对城市“末梢”的渗透，初步形成了对城市文化消费需求全覆盖的服务体系，并初步具备整体复制的条件。（五）积极探索利用资本市场，“城市出版”复制输出报告期，公司积极运用资本市场平台，探索通过合资、合作、并购等方式扩张业务、提升影响、延伸产业链条，实现跨媒体、跨地区、跨行业、跨所有制发展。完成对“悦读纪”股权收购，通过投资基金间接投资多个新媒体公司。 2017 年，潍坊城市传媒文化有限公司、德州城市传媒文化有限分别挂牌成立，成为公司开展业务的新支点，在省内与烟台分社呈西、中、东并立态势，“城市出版”模式复制输出。基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，2017 年 7 月公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金共同出资设立信托计划在二级市场增持公司股份，并承诺 12 个月内不减持公司股票，将个人发展与未来公司发展深度绑定。伴随国家宏观经济进入新常态，中国特色社会主义进入新时代，公司面临着更为开阔的市场空间和机遇。基于文化生产方式变革趋势以及移动互联网的未来发展，公司将尽快整合内容、技术、渠道、业态等资源实现融合发展，把用户要素、技术要素、资本要素等不断注入城市特色出版模式，实现业务模式和商业模式的持续创新。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入 19.69 亿元，同比增长 11.03%；实现利润总额 3.35 亿元，同比增长 18.89%；实现净利润 3.32 亿元，同比增长 19.05%；归属于母公司股东的净利润 3.29 亿元，同比增长 21.05%，继续保持良好发展态势。报告期内，公司基本每股收益 0.47 元，扣非后每股收益 0.40 元；加权平均净资产收益率 14.83%，同比增加 1.29 个百分点；扣非后加权平均净资产收益率 12.59%，同比基本持平，公司经营质量不断提升。报告期末，公司资产总额为 35.29 亿元，较上年同期增长 22.03%；归属于上市公司股东的净资产 23.17 亿元，较上年同期增长 9.50%，资产保值增值效果显著。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,969,485,005.95 1,773,881,912.39 11.03 营业成本 1,205,619,888.94 1,101,105,828.70 9.49 销售费用 246,568,919.70 220,520,713.91 11.81 管理费用 213,661,500.37 186,000,329.12 14.87 财务费用 -5,179,454.44 -4,545,831.59 不适用经营活动产生的现金流量净额 211,038,582.39 359,833,266.58 -41.35 投资活动产生的现金流量净额 -319,664,065.52 -362,065,185.37 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -149,655,760.91 -90,015,007.92 不适用 15 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 1. 收入和成本分析 □适用 √不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业成营业收入毛利率本比上分行业营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）出版 839,577,474.40 448,795,161.76 46.55 13.62 10.94 增加 1.29 个百分点发行 1,615,158,884.26 1,285,454,401.01 20.41 9.83 10.94 减少 0.79 个百分点物流 25,292,585.70 10,544,434.56 58.31 26.20 9.99 增加 6.15 个百分点其他 20,708,255.86 10,674,937.01 48.45 -26.57 -52.11 增加 27.48 个百分点小计： 2,500,737,200.22 1,755,468,934.34 29.80 10.76 10.05 增加 0.45 个百分点内部抵消数 572,609,164.64 557,493,194.82 合计： 1,928,128,035.58 1,197,975,739.52 37.87 10.36 9.14 增加 0.69 个百分点主营业务分产品情况营业成营业收入毛利率本比上分产品营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）教材、教辅 559,218,464.10 294,799,386.90 47.28 6.26 0.40 增加 3.08 个百分点一般图书 1,492,859,492.48 1,076,274,613.29 27.91 11.81 12.82 减少 0.65 个百分点印刷物资 92,724,913.26 87,518,779.86 5.61 27.25 26.23 增加 0.76 个百分点其他商品 309,933,488.82 275,656,782.72 11.06 12.78 11.97 增加 0.64 个百分点运输劳务 25,292,585.70 10,544,434.56 58.31 26.20 9.99 增加 6.15 个百分点文化用品及 20,708,255.86 10,674,937.01 48.45 -27.54 -52.36 增加 26.85 个百分点其他小计： 2,500,737,200.22 1,755,468,934.34 29.80 10.76 10.05 增加 0.45 个百分点内部抵消数 572,609,164.64 557,493,194.82 合计： 1,928,128,035.58 1,197,975,739.52 37.87 10.36 9.14 增加 0.69 个百分点主营业务分地区情况营业成营业收入毛利率本比上分地区营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）华东 2,298,650,860.14 1,646,408,451.02 28.38 9.51 9.30 增加 0.14 个百分点华北 119,458,293.01 63,600,471.00 46.76 24.36 15.74 增加 3.97 个百分点华南 42,273,939.23 22,654,783.17 46.41 123.84 117.87 增加 1.47 个百分点东北 12,638,682.84 6,577,211.68 47.96 29.48 26.04 增加 1.42 个百分点西南 10,719,673.90 7,206,593.21 32.77 -37.87 -20.23 减少 14.86 个百分点华中 8,871,103.70 4,802,975.95 45.86 -15.67 -16.26 增加 0.38 个百分点西北 8,124,647.40 4,218,448.31 48.08 28.83 22.85 增加 2.53 个百分点小计： 2,500,737,200.22 1,755,468,934.34 29.80 10.76 10.05 增加 0.45 个百分点内部抵消数 572,609,164.64 557,493,194.82 合计： 1,928,128,035.58 1,197,975,739.52 37.87 10.36 9.14 增加 0.69 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 16 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用分行业中其他商品收入同比下降 26.57%，分产品中文化用品及其他收入同比下降 27.54%，分地区中西南地区收入同比下降 37.87%，主要原因是下属子公司相关业务销售下降所致。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期占上年同本期金额总成本期占总较上年同情况分行业成本构成项目本期金额上年同期金额比例成本比期变动比说明 (%) 例(%) 例(%) 出版销售成本 448,795,161.76 25.57 404,524,360.57 25.36 10.94 发行销售成本 1,285,454,401.01 73.23 1,158,700,934.30 72.64 10.94 物流运输成本 10,544,434.56 0.60 9,587,098.19 0.60 9.99 其他销售成本 10,674,937.01 0.61 22,288,421.94 1.40 -52.11 小计： 1,755,468,934.34 100.00 1,595,100,815.00 100.00 10.05 内部抵消 557,493,194.82 497,467,618.64 合计： 1,197,975,739.52 1,097,633,196.36 9.14 分产品情况本期占上年同本期金额总成本期占总较上年同情况分产品成本构成项目本期金额上年同期金额比例成本比期变动比说明 (%) 例(%) 例(%) 教材、教辅销售成本 294,799,386.90 16.79 293,611,419.29 18.41 0.40 一般图书销售成本 1,076,274,613.29 61.31 953,978,913.29 59.81 12.82 印刷物资销售成本 87,518,779.86 4.99 69,332,573.38 4.35 26.23 其他商品销售成本 275,656,782.72 15.70 246,185,060.22 15.43 11.97 运输劳务运输成本 10,544,434.56 0.60 9,587,098.19 0.60 9.99 文化用品及销售成本 10,674,937.01 0.61 22,405,750.63 1.40 -52.36 其他小计： 1,755,468,934.34 100.00 1,595,100,815.00 100.00 10.05 内部抵消数 557,493,194.82 497,467,618.64 合计： 1,197,975,739.52 1,097,633,196.36 9.14 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 33,050 万元，占年度销售总额 16.78%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 27,532 万元，占年度采购总额 22.84%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 17 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2. 费用 □适用 √不适用 3. 研发投入研发投入情况表 □适用 √不适用情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用项目名称本期金额上期金额变动比率变动原因（%）经营活动产生的 211,038,582.39 359,833,266.58 -41.35 主要系本期采购商品及现金流量净额影视制作投入支付的现金增加所致。投资活动产生现 -319,664,065.52 -362,065,185.37 不适用主要系本期对外投资同金流量净额比减少所致筹资活动产生的 -149,655,760.91 -90,015,007.92 不适用主要系本期购买少数股现金流量净额权所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期末上期期末末数占金额较上数占总资情况项目名称本期期末数总资产上期期末数期期末变产的比例说明的比例动比例（%）（%）（%）应收账款 282,089,088.87 7.99 195,673,005.39 6.77 44.16 预付款项 55,465,336.99 1.57 26,021,409.56 0.90 113.15 其他应收款 36,203,328.09 1.03 8,664,146.59 0.30 317.85 存货 388,053,777.87 11.00 265,968,733.86 9.20 45.90 其他流动资产 88,014,811.31 2.49 165,462,706.44 5.72 -46.81 可供出售金融 143,656,080.00 4.07 73,656,080.00 2.55 95.04 资产投资性房地产 730,406,673.78 20.70 43,689,951.72 1.51 1,571.80 固定资产 507,739,478.13 14.39 271,841,080.90 9.40 86.78 在建工程 1,325,000.00 0.04 217,202,604.47 7.51 -99.39 应付票据 220,286,015.24 6.24 126,343,846.84 4.37 74.35 18 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告应付账款 669,483,064.94 18.97 397,314,695.67 13.74 68.50 应付职工薪酬 29,808,559.12 0.84 11,412,994.12 0.39 161.18 应交税费 28,511,798.05 0.81 12,046,576.76 0.42 136.68 其他应付款 70,127,798.22 1.99 23,213,167.66 0.80 202.10 递延收益 35,800,298.27 1.01 8,766,666.74 0.30 308.37 盈余公积 38,246,789.28 1.08 23,371,063.27 0.81 63.65 少数股东权益 3,339,864.06 0.09 43,004,192.04 1.49 -92.23 其他说明 1）应收账款比上年末增长 44.16%，主要系本期应收销货款增加所致。 2）预付账款比上年末增长 113.15%，主要系本期招投标项目预付款增加所致。 3）其他应收款比上年末增长 317.85%，主要系增加应收土地补偿款所致。 4）存货比上年末增长 45.90%，主要系本期采购原材料以及影视产品等库存增长所致。 5）其他流动资产比上年末减少 46.81%，主要系理财产品到期收回所致。 6）可供出售金融资产比上年末增长 95.04%，主要系本期新增投资项目所致。 7）投资性房地产比上年末增长 1571.80%，主要系本期在建工程转入投资性房地产所致。 8）固定资产比上年末增长 86.78%，主要系本期在建工程转入固定资产所致。 9）在建工程比上年末减少 99.39%，主要系本期传媒广场工程项目完工转资所致。 10）应付票据比上年末增长 74.35%，主要系本期以票据结算工程款及货款增加所致。 11）应付账款比上年末增长 68.50%，主要系本期传媒广场未结工程款增加所致。 12）应付职工薪酬比上年末增长 161.18%，主要系本期期末计提工资绩效所致。 13）应交税费比上年末增长 136.68%，主要系本期增加应交股权转让款的个人所得税所致。 14）其他应付款比上年末增长 202.10%，主要系本期增加股权转让款所致。 15）递延收益比上年末增长 308.37%，主要系本期增加政府补助项目所致。 16）盈余公积比上年末增长 63.65%，主要系公司净利润增加所致。 17）少数股东权益比上年末减少 92.23%，主要系收购少数股东股权所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”及部分及第四节第三部分中“行业格局和趋势”部分。 19 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告出版传媒行业经营性信息分析 1. 主要业务板块概况 √适用 □不适用公司主要业务板块包括出版业务、发行业务、新媒体业务、影视业务等。其中，出版业务与发行业务为目前占比最高的业务板块。 √适用 □不适用主要业务板块经营概况单位：万元币种：人民币销售量(万册) 销售码洋营业收入营业成本毛利率(%) 去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率出版业务：自编教材 7,368 7,985 8.37% 77,057 80,486 4.45% 35,005 39,775 13.63% 15,675 16,644 6.18% 55.22 58.16 2.94 教辅租型教材教辅一般图书 3,345 3,374 0.86% 69,902 74,798 7.00% 24,069 27,601 14.68% 14,012 15,435 10.16% 41.79 44.08 2.29 期刊杂志 1,837 1,761 -4.14% 17,727 17,125 -3.40% 7,534 7,308 -2.99% 3,832 4,049 5.66% 49.14 44.60 -4.54 印刷物资 7,287 9,272 27.25% 6,933 8,752 26.24% 4.86 5.61 0.75 发行业务：教材教辅 1,803 1,792 -0.63% 22,771 22,253 -2.27% 20,297 19,434 -4.25% 14,886 14,301 -3.93% 26.66 26.41 -0.25 一般图书 7,874 8,272 5.05% 124,256 140,810 13.32% 98,416 109,745 11.51% 74,967 85,522 14.08% 23.83 22.07 -1.76 报刊杂志 171 276 61.40% 1,165 1,863 59.91% 816 1,343 64.64% 706 1,157 63.83% 13.48 13.91 0.43 其他商品 27,482 30,993 12.78% 24,619 27,566 11.97% 10.42 11.06 0.64 20 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2. 各业务板块经营信息 (1).出版业务 √适用 □不适用主要成本费用分析单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期（%）（%）版权费 219 22 -89.95 839 1,736 106.91 稿酬 2,788 2,996 7.46 2,176 2,813 29.27 印刷成本 12,944 13,291 2.68 10,341 10,689 3.37 物流成本 207 368 77.78 1,162 1,326 14.11 本期一般书板块版权费增长较大，主要是因为本期外购渡边淳一系列作品、《鬼吹灯》《斗破苍穹》等版权增长所致。教材教辅出版业务 √适用 □不适用公司自主开发了《小学数学》《小学科学》《书法练习指导》等国标教材，并形成“教材与助教读物”、“应试教育读物与素质教育读物”、“渠道发行读物与市场销售读物”相得益彰的教育产品结构。目前公司共有 4 种教材进入国家目录，十数种进入地方目录；报告期内，教育板块实行跨部门大项目运行机制，全年累计实施和落地《科学》《中华优秀传统文化》《国学吟诵》《国学基本读本》《国学经典》《少年读国学》《小初中必背古诗文》《心理健康教育》《加分宝》《世界文学名著》等多个项目；新编《幼儿教材》及配套资源，青岛的《新课堂同步学习与探究》增加语英数理化学科及市内发行量，《加分宝》升级改造，打造新品，坚持“保存量促增量，从存量找增量”。一般图书出版业务 √适用 □不适用公司现有编辑职称人员 155 人，在编辑岗位发稿 155 人，其中高级职称 41 人，在发稿编辑中占比 26.45%。公司出版工作坚持“集中、集聚、集群”出版策略，重视优质版权资产的积累，深入挖掘了一批具有较深理论深度、较重学术分量、较大群众影响力和国际知名度的重点图书产品，努力打造“青岛出版”核心竞争力。年内共生产出版物 7071 种次；全年印制图书 1.16 亿册，同比增长 11.1% ，印制总码洋 16.8 亿元，同比增长 23.8%。2017 年公司共计有 106 种图书获得 132 次省部级以上图书奖。（详见第四节一、经营情况讨论与分析） (2).发行业务教材教辅发行业务 √适用 □不适用 21 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司具有中小学教科书发行业务资质，公司教材教辅系统发行业务由青岛新华书店有限责任公司承担。免费教材发放签收程序严格按照青岛市财政局、青岛市教育局《关于进一步做好义务教育免费教科书发行和资金支付工作的通知》（青财教〔2013〕18 号）规定执行。 2017 年实现教材教辅销售码洋 2.23 亿元，主营收入 1.94 亿元，采购成本 1.43 亿元，平均毛利率为 26.41%。一般图书发行业务 √适用 □不适用 2017 年发行板块实现一般图书销售码洋 14.08 亿元，主营收入 10.97 亿元，采购成本 8.55 亿元，平均毛利率为 22.07%。销售网点相关情况 √适用 □不适用报告期内，公司主题书店升级改造效果显著，新华书店全新子品牌“涵泳复合阅读空间” 实现了商品多样化、服务多样化和文化活动常态化，读者驻留书店时间明显增加；集“互联网+ 图书+旅游+美食+出版”于一体的旅游背包客主题书店——栈桥书店，荣获了中发协授予的“年度最美书店”荣誉称号。公司募投项目青岛城市传媒广场建成并进入试营业，该项目总建筑面积 15.4 万平方米，其中营业面积为 8.1 万平方米，是省内首个时尚文化体验平台。BCmix 美食书店联合发展当当 BCmix 书屋；与京东签署战略协议，面向全国开设京东之家BCmix。目前，长沙王府井店、成都店、昆明店、宿迁店、京东北京总部店等 10 余家“复合型文化消费空间”相继开业。 (3).新闻传媒业务报刊业务 □适用 √不适用主要报刊情况 □适用 √不适用报刊出版发行的收入和成本构成 □适用 √不适用广告业务 □适用 √不适用 (4).其他业务 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 22 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元注册资公司名称业务性质总资产净资产营业收入净利润本青岛出版社有限公 2000 118,430.02 77,707.54 79,102.00 23,240.34 出版发行司青岛新华书店有限 2453.18 42,175.46 15,159.31 62,565.73 3,050.57 图书发行责任公司青岛即墨市新华书 2000 11,718.50 6,766.15 13,307.01 2,360.21 图书发行店有限责任公司青岛胶南市新华书 600 7,723.40 4,508.79 11,772.87 1,073.07 图书发行店有限责任公司青岛莱西市新华书 800 10,299.72 6,770.28 14,606.05 1,918.81 图书发行店有限责任公司青岛胶州市新华书 1000 8,981.46 6,292.79 12,587.56 1,578.26 图书发行店有限责任公司青岛平度市新华书 1000 7,771.63 3,717.84 8,349.66 137.23 图书发行店有限责任公司青岛市城阳区新华 500 3,009.93 2,277.74 8,449.03 852.43 图书发行书店有限责任公司青岛市黄岛区新华 200 5,764.25 4,363.76 10,806.13 1,464.50 图书发行书店有限责任公司青岛市崂山区新华 500 1,083.18 793.16 1,945.60 163.89 图书发行书店有限责任公司青岛翰墨泉出版物 500 183.58 158.25 1,078.27 -22.32 物流流有限公司西藏悦读纪文化传 3000 9,702.56 9,084.09 5,787.08 1,442.50 图书发行媒有限公司青岛城市传媒发展 55000 110,038.13 50,678.08 -1,741.47 数字传媒有限公司 23 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告青岛城市传媒影视 8200 8,489.44 8,263.35 215.14 158.28 影视投资文化有限公司青岛城市传媒发展有限公司 2017 年度净利润-1,741.47 万元，主要系上市募投项目青岛城市传媒广场完工并开始试营业，土地摊销费用及宣传推广费用等增加所致。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用就经济形势看，2018 年我国经济将继续平稳运行，新旧动能转换加速，经济转向高质量发展的迹象初显。其中，文化产业和文化消费作为经济新增长点，在经济发展中将发挥越来越重要的作用。国家“十三五”规划明确指出，2020 年文化产业将成为国民经济支柱性产业。巨大的消费潜力、互联网的迅猛发展、国内外市场需求等都将文化产业推向了新高度。党的十九大报告中指出要“健全现代文化产业体系和市场体系，创新生产经营机制，完善文化经济政策，培育新型文化业态”。2017 年以来，政府陆续颁布了《版权工作“十三五”规划》《关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见》《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》等一系列政策，文化产业的政策体系日益完善。2018 年 3 月，中央公布了《深化党和国家机构改革方案》，对包括新闻出版、电影、广播电视、文化和旅游、知识产权保护等在内的多个文化领域机构改革作出具体部署，中宣部将统一管理新闻出版工作以及电影工作。对于出版传媒行业来说，内容产业的制作标准和题材趋势都会受到直接影响，体现时代精神和国家意志的内容将迎来黄金时代，合规性将成为行业发展的重要要求以及企业的核心竞争力。就行业企业内看，2017 年中国科传、中国出版、山东出版、新经典、掌阅科技、世纪天鸿、阅文集团 7 家企业相继登陆资本市场，出版传媒上市公司阵营空前强大。特别是民营资本积极通过新设、并购等方式进入文化领域，推动文化产业资本结构、市场结构发生巨大变化。出版传媒企业通过上市融资、兼并扩张或资产重组，不仅促进了自身发展，更带动了整个行业逐步走向竞争、走向成熟，越来越多跨地域、跨国界的并购，也使我国出版企业在国际舞台有了更大影响力。就技术融合来看，数字出版仍然保持良好的发展势头，一方面，互联网对文化产业的颠覆性影响正在向纵深推进，分享经济、粉丝经济、社群经济等深刻影响和改造着文化产品的生产、传播和消费流程，颠覆了传统文化事业和文化产业的边界划分，拓展了文化创意产业的边界，一些新的泛文化创意产业蓬勃发展。另一方面，大数据、云计算、人工智能、VR/AR、3D 打印，这些新技术也将催生许多新兴的文化服务和文化消费业态。就区域情况看，2018 年初国务院批复关于山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案，在政府工作报告中,提出要着力培育壮大新动能,经济结构加快优化升级。青岛作为山东经济发展的龙头城市，将重点打造新一代信息技术、轨道交通、智能家电、海洋经济、高端软件、生物医药、航空航天、航运物流、财富金融、影视文化、时尚消费等国内外领先的产业集群，大力发展平台 24 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告经济、分享经济、标准经济、绿色经济等引领潮流的新业态新模式。青岛的战略目标为打造国际海洋名城，形成国家东部地区优化发展的增长极，在这一过程中，文化传媒行业存在巨大的发展空间。党的十九大报告做出了我国社会主要矛盾已经转化的科学论断，作为文化传媒企业，公司必须站在新时代、新高度，紧密结合文化强国战略，不断提升文化自信，提升自身发展质量和效益，继续积极探索和发展新业态、新业务、新模式，为满足人民日益增长的美好生活需求做出不懈努力。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，以版权资产管理、运营为核心，以“资本积累、品牌积累”为阶段目标，立足市场化的城市特色出版传媒模式，持续创新文化产品提供方式及实现载体，构建内容资源与新媒体、新业态相互支撑融合的产品体系，充分利用资本市场平台，让文化、市场、科技和资本要素融汇聚集，将自身打造成为拥有较强实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体企业。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2018 年公司将继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，落实中央、省、市委关于加快供给侧结构性改革、加快新旧动能转换的工作要求，坚定文化自信，突出思想内涵和价值导向，强化核心版权运营；坚定责任担当，推进转型升级、流程再造，破解制约发展的深层次问题；坚定改革创新，深化城市定位和融合发展，持续激发内在活力，确保全面完成全年任务指标，各项事业取得新突破新发展。公司将继续巩固出版发行主业，以版权资产积累运营为核心，确保内容建设再上新台阶，核心版权拥有新水平，团队活力迎来新迸发，打造精品出版高地，社会影响力和美誉度持续提升；以新媒体新业态布局为抓手，进一步丰富版权变现渠道，大胆在影视、新媒体、VR 等领域落子；加快城市传媒广场运营步伐，加速以阅读为主题的文化体验综合体升级；以主题书店建设为突破口，抓住读者用户需求，升级服务品质，为城市丰富阅读、丰富思想；以城市出版模式输出为依托，增强城市传媒在不同区域的文化服务能力，打造新的利润增长点；以投资并购为创新手段，在新业态、新领域抓紧布局、提早收益。为确保 2018 年经营目标的实现，公司具体将努力做好以下工作： 1. 继续强化意识形态属性，抓党建促发展坚持正确政治导向，坚持把社会效益放在首位，实现社会效益和经济效益相统一，坚守意识形态阵地，践行“三传”文化使命，确保公司发展根基稳固，发展氛围昂扬向上。加强党建工作，把党的建设摆在首位，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，用习近平新时代中国特色社会主 25 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告义思想和十九大精神武装头脑、指导实践。加强基层组织建设，充分发挥党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，推动党建工作与经营工作、企业文化深度融合，把党建工作成效转化为公司发展优势。 2. 调结构转动能，加快供给侧结构性改革加快供给侧结构性改革，提高精品供给。继续贯彻“三集”战略，打造精细品牌产品，延伸优质产品架构，做出更多更好的畅销品。社科文艺板块推进、组织好重大项目出版，确保重点项目出版保持在整体出版规模 10%以上；弘扬中华优秀传统文化和核心价值观，创新合作模式，推进中外合作的资本化、本土化和国际化；教育板块加大市场教辅图书投放力度，加快推进传统教育向数字教育转型发展；时尚生活板块加快向城市定位转型，在保持原有优势产品的前提下继续打造爆品；少儿板块聚集更多优质原创首发版权资源，探索推进版权资产多元化运营；围绕“经略海洋”要求，做好海洋出版。 3. 继续推进营销专业升级，提升运营效率加快新业态发展，提高市场竞争力。做好青岛城市传媒广场运营，提升运营效率同时，尽快成为城市文化综合服务战略高地；做好书店市场空间布局和业态融合创新，深化主题书店连锁运营能力，形成对市民日常生活场景覆盖；推进发行采购制，创新营销模式，扩大单品的销售量，推动一般书由规模效应向单品效益转型；继续在线上渠道培植青版畅品图书，拓展销售和营销载体，做好精细运营和内容营销；锁定内容开发等增值业务方向，培植新的业务发展模式；大力开展全民阅读工程，发挥全民阅读研究院的平台作用，构建城市数字文化社区服务平台。 4. 加快推进业务升级和业态转型，全面融合发展加强对新媒体发展的支持，快速形成科技融合发展的新经验新模式。新媒体板块争取 2018 年整体收入水平同比增幅超过 50%；在 VR 融合应用领域、有声出版领域、内容订制开发领域制造爆款内容；启动儒家文化数字化传播工程、山东地方戏曲传播工程，搭建数据库平台，推进优秀传统文化“走出去”；推进建设人文艺术图片数据库；依托教育出版优势，深化数字化合作项目，全方位挖掘教育市场红利；对新设立公司、新业态项目，通过资源支持，助其快速实现良性发展；扩大影视项目投资，加强项目策划和孵化、构建合作资源平台，为版权资产延伸扩展发挥更大作用。 5. 深化机制体制改革创新，释放企业发展活力推进体制机制改革创新。完善考核体系，摸索社会效益考核办法；优化完善项目制、工作室制、内部采购制等制度，激励青年干事创业；创新薪酬管理模式，在重点的运营岗位，形成在国内具有吸引力的薪酬标准，深化职业经理人制度探索；尝试模拟股权的分配机制，加大资本要素分配比例，提高项目团队积极性；加快推进全系统薪酬体系改革步伐；适时启动股权激励；提高专业能力、提高监管水平、提高服务质量，逐步建立适合现代企业制度和公司发展实际的服务、管理体系。 6．以业绩提升为核心，挖掘公司投资价值 26 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司将继续深耕主业，积极开拓新的市场空间支点，打造新的利润增长点，促进业绩的持续增长。同时运用新思维，增加新举措，采取多种方式构建良好的投资者关系，引导投资者对公司价值的认同；促使投资者关注并发掘公司潜在价值。最终多措并举壮大公司实力，充分发挥上市公司优势，以“产业+资本”为路径，争取实现管理机制和运作体系的创新改造，探索多形式运营手段，促进内部资源与金融资本有效对接、融合放大。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.财政税收优惠政策变化的风险出版传媒行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。未来如果国家财政税收优惠政策若发生变化，可能对公司经营业绩构成不利影响。 2.新增折旧影响公司盈利能力的风险公司募投项目城市传媒广场运营后，存在新增折旧影响公司盈利能力的风险。 3.原材料价格波动的风险公司出版业务受纸张等印制原材料以及版税价格的影响较大，原材料涨价将增加公司生产成本，影响公司的盈利能力。 4.市场竞争加剧的风险随着以民间资本为代表的多元化投资主体进入了出版发行行业，市场上出现了一些不正当竞争等不规范的现象，对公司经营活动的正常有序开展造成了一定的负面影响。 5. 业务快速扩张带来的管理风险公司在大力推进转型升级过程中，不断的涉足新的行业和领域，可能会面临管理经验不足、人才缺失等问题。新媒体等新兴业态普遍共性存在技术迭代、市场波动、人才流动频繁等原因，公司新业务快速扩张将带来一定的管理风险。面对上述可能存在的经营风险，公司将采取“防控风险、稳健发展”原则，重点防控市场竞争风险、业态落后的风险、行业经营的风险、企业管理的风险和团队建设的风险，进一步加强内部管理，完善内控体系建设，提高民主科学决策水平；实施人才强企战略，努力优化人力资本配置，全面推动人才结构调整，尽力营造育才、聚才、用才的良好环境，打造公司向上向前向好动力源。在风险可控、发展稳固的前提下，加快转型升级和融合发展的步伐，综合应用国家扶持政策、区域资源优势、品牌优势、内容优势等，有效抵御和防范各种经营风险。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 27 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用报告期内公司现金分红政策未发生变化，《公司章程》第一百七十五条明确规定“公司的利润分配政策为：（一）利润分配的原则：根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报等情况，在可供分配利润范围内制定当年的利润分配方案。（二）利润分配决策机制和程序：公司利润分配预案由董事会提出，董事会应当关注利润分配的合规性和合理性，独立董事应当发表明确意见。利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。（三）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制：根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要以及外部经营环境，确有必要对本章程确定的利润分配政策进行调整或者变更的，应以保护股东权益为出发点，经公司董事会审议通过后，提交公司股东大会审议并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过后方可实施。（四）利润分配的形式及间隔期：公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提条件下，公司将积极采取现金方式分配股利，原则上每年度进行一次现金分红，也可以进行中期现金分红。（五）现金分红条件和最低比例：公司拟实施年度或中期现金分红时应至少同时满足以下条件：（1）公司该年度或中期实现的可分配利润为正值，且实施现金分红不会影响公司后续持续经营；（2）审计机构对公司该年度或中期财务报告出具标准无保留意见的审计报告（如需审计）。在符合上述条件下，公司每年以现金方式分配的利润（包括中期现金分红）原则上不低于当年实现的可分配利润的 10%，每年具体的现金分红比例由董事会根据公司实际情况提出，提交股东大会审议批准。（六）股票股利分配条件：公司根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证前述最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，董事会可以提出股票股利分配方案，提交股东大会审议批准。（七）与独立董事和中小股东沟通机制：公司董事会、股东大会对利润分配政策尤其是现金分红具体方案进行审议时，应当与独立董事充分沟通讨论，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。” 此外，公司还制定了《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，公司每年以现金方式分配比例为不低于当年实现的可分配利润的 30%。 28 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司 2015 年重组后，公司业绩大幅度提升，积极回报股东。2015 年度公司向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，共计派发现金红利 70,209,601.00 元；2016 年度公司向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元(含税)，共计派发现金红利 84,251,521.20 元。 2017 年度公司业绩继续保持较快增长，经公司第八届董事会第十八次会议审议通过的《公司 2017 年度利润分配预案》，在保证公司正常经营及长远发展的前提下，以截至 2017 年 12 月 31 日公司股本总数 702,096,010 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，共计派发现金红利 105,314,401.50 元。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议通过后方可实施。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报中归属于上每 10 股送分红派息数每 10 股转现金分红的数额表中归属于上市市公司普通红股数年度 (元)（含增数（股）（含税）公司普通股股东股股东的净（股）税）的净利润利润的比率 (%) 2017 年 0 1.50 0 105,314,401.50 329,363,796.48 31.97 2016 年 0 1.20 0 84,251,521.20 272,091,277.84 30.96 2015 年 0 1.00 0 70,209,601.00 233,311,878.84 30.09 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能是否是否承诺时时履行应及时履承诺承诺承诺承诺有履及时间及期说明未完行应说背景类型方内容行期严格限成履行的明下一限履行具体原因步计划解决土地城市就本次资产重组置入上市公司的房产、土地 2015 年是是等产权瑕传媒中，本公司实际占有、使用但尚未取得权属 6 月 30 疵证书的瑕疵房产、土地，本公司承诺在本次与重日起三重组取得中国证券监督管理委员会核准之日大资起三年内，按照相关法律、行政法规、规章、年内产重规范性文件的规定以及相关主管部门的要求组相解决该等瑕疵问题。关的置入资产城市在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒否是承诺价值保证传媒正在办理名称变更手续的土地及房产，就该及补偿等土地及房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等土地及房产的名称变更登记手 29 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告续，相关办理费用由具体办理变更登记手续的权利人各自承担，该等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠纷的情况。盈利预测青岛根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016 三年是是及补偿出版年度、2017 年度的预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。若公司在利润补偿期间内每一年度结束时的当期累积实际净利润数未达到当期累积预测净利润数，青岛出版集团有限公司及青岛出版置业有限公司同意以股份补偿的方式对公司进行补偿，对于每年需补偿的股份数将由公司以 1 元总价回购并予以注销。业绩承诺方业绩补偿价值不超过本次置入资产交易价格。盈利预测青岛对于上市公司使用募集配套资金投资项目在三年是是及补偿出版业绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户存储或现金管理所产生的利息等收益，不计入上市公司与本方根据《业绩补偿协议》及其补充协议确定的城市传媒在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属母公司的净利润）。股份限售青岛本公司因上市公司发行股份购买资产和募集 2015 年是是出版配套资金取得的股份自该等股份登记至本公 8 月 31 司名下之日起 36 个月内不以任何形式转让。日起 36 个月其他青岛在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、长期否是出版法规、规范性文件的要求，做到与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。解决关联青岛本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上长期否是交易出版市公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及本公司的下属企业优于市场第三方的权利；本公司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司及其下属企业达成交易的优先权利。对于确有必要且不可避免的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上市公司及其下属企业按照市场公允价格，遵循公平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相应内部决策程序和信息披露义务；本公司及本公司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益的行为。解决同业青岛本公司及本公司的下属企业（含直接或间接长期否是竞争出版控制的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业 30 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告务活动。若未来本公司及本公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本公司及本公司的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无关联的第三方；若本公司及本公司的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与上市公司及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市公司及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公司所有。解决土地青岛在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、长期是是等产权瑕出版土地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，疵公司承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司实际占有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该等资产因法律障碍影响城市传媒实际经营的，公司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全额补偿。股份限售青岛基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公 2018 年是是出版司价值的认可，公司控股股东出版集团公告 11 月 21 增持公司股份计划，自 2017 年 11 月 21 日起日其他 6 个月内通过上海证券交易所集中竞价系统承诺以自有资金择机增持公司股票，增持数量不低于 50 万股，不超过 200 万股。出版集团承诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的公司股份。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 √已达到 □未达到 □不适用根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，公司对 2015 年至 2017 年的盈利情况进行了预测，编制了盈利预测表。根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度的预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。 2017 年度，公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 29,683.62 万元，大于承诺净利润数 24,638.28 万元，完成率为 120.48%。 31 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知”财会〔2017〕13 号，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本公司已于 2017 年 5 月 28 日起执行新准则。 2.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知”（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司已于 2017 年 1 月 1 日起执行新政府补助准则，比较财务报表根据相关规定不需进行追溯调整。 3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。根据通知本公司针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，对财务报表格式进行了修订：（1）在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。（2）在“净利润”项目下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。在资产负债表中将“划分为持有待售的资产” 修改为“持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改为“持有待售负债”。本次会计政策变更对公司当期及前期的损益、总资产、净资产不产生影响。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 32 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）财务顾问瑞信方正证券有限责任公司聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月 18 日公司八届十一次董事会审议通过了《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构并支付报酬的议案》并提交公司股东大会审议，2017 年 5 月 10 日公司 2016 年度股东大会审议通过。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 33 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 √适用 □不适用根据公司重大资产重组与青岛出版及出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补充协议》约定，利润补偿期间为本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据天和出具的《城市传媒全部权益评估报告》，城市传媒 2015 年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。 34 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2017年度公司业绩承诺完成情况如下：单位：万元项目 2017年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润业绩承诺数 24,638.28 盈利实现数 29,683.62 实现率 120.48% 注: 1、根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，公司 2017 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润不包括子公司青岛传媒发展有限公司 2017 年度产生的业绩及募集资金专户存储产生的利息等收益。 2、公司 2017 年度财务报表业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了和信审字（2018）第 000347 号审计报告。综上所述，本公司 2017 年度重大资产重组购买资产业绩承诺已经实现。 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 35 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品自有资金 30,000.00 0.00 0.00 信托理财产品自有资金 5,000.00 5,000.00 5,000.00 其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币预减值是期准备否未来资收计提委托委托资年化经是否委托金报酬益实际金额受托委托理财理财理财金收益实际收过有委理财来确定 ( 收益或 (如人金额起始终止投率回情况法托理类型源方式如损失有) 日期日期向定财计有程划 ) 序浦发利多 10,000.00 2016. 2017. 自保本 3.0% 150.50 10150.50 是否 - 银行多 11.23 05.23 有保收 JG902 资益期金青岛速决 10,000.00 2017. 2017. 自保本 3.4% 84.76 10084.76 是否 - 银行速胜 01.17 04.18 有保收资益金交通蕴通 10,000.00 2017. 2017. 自保本 4.8% 46.02 10046.02 是否 - 银行财富 06.29 08.03 有保收日增资益利金广发乐睿 5,000.00 2015. 自量化 500 是否纳斯一号 11.24 有增强特投理财资型固资管产品金定收理有益类限公私募 36 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告司基金其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用（1）2017 年 5 月 11 日公司发布了《关于董事、监事、高管等人员增持公司股份计划的公告》。基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金出资成立“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”，7 月 26 日通过该资金信托计划账户在二级市场以集中竞价的方式合计增持公司股份 2,668,670 股，占公司总股本的 0.38%，增持价格区间为 8.86 元/股至 9.30 元/股，增持金额 2,439.58 万元。增持人员承诺：在增持实施期间及增持完成后 12 个月内不减持所持城市传媒股份。详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-012 号、020 号公告。（2）2017 年 7 月 7 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于申请认购前海兴旺股权投资基金份额的议案》，同意公司作为有限合伙人参与认购宁波梅山保税港区兴旺畅达投管理中心（有限合伙）5000 万元基金份额，作为有限合伙人参与认购上海汉发投资中心（有限合伙） 37 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2000 万元基金份额，投资总额人民币共计 7000 万元，资金来源为公司自有资金。上述投资基金将由基金普通合伙人负责在影视、教育等文化产业方向进行项目投资。详情请参阅公司于 7 月 8 日在《中国证券报》上海证券报》证券时报》证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-019 号公告。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见 2018 年 4 月 20 日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传媒股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 √适用 □不适用公司及下属子公司属于低能耗、轻污染的文化传媒类企业。报告期，公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，严格控制自身在运营与办公环节对环境的影响，并积极向员工及社会传播绿色文明理念。报告期内，公司及下属子公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 38 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 43,035 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 43,538 (户) (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况 39 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告质押或冻结情股东名称报告期内期末持股数持有有限售条况股东比例(%) （全称）增减量件股份数量股份性质数量状态青岛出版集团有限 374,191,691 53.30 237,289,341 国有法人无公司青岛出版置业有限 35,034,590 4.99 35,034,590 国有法人无公司山东鲁信文化产业 9,558,988 1.36 国有法人未知创业投资有限公司秦淑荣 8,100,000 1.15 未知未知青岛产业发展投资 7,688,605 1.10 国有法人未知有限责任公司罗予频 7,000,000 1.00 未知未知青岛国信发展（集 6,797,174 0.97 国有法人未知团）有限责任公司朱善永 2,729,354 0.39 未知未知中航信托天启 2,668,670 0.38 其他【2017】323 号集合无资金信托计划青岛市经济开发投 2,490,925 0.35 境内非国有法未知资有限责任公司人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量青岛出版集团有限公司 136,902,350 人民币普通股 136,902,350 山东鲁信文化产业创业投资有限公司 9,558,988 人民币普通股 9,558,988 秦淑荣 8,100,000 人民币普通股 8,100,000 青岛产业发展投资有限责任公司 7,688,605 人民币普通股 7,688,605 罗予频 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 青岛国信发展（集团）有限责任公司 6,797,174 人民币普通股 6,797,174 朱善永 2,729,354 人民币普通股 2,729,354 中航信托天启【2017】323 号集合资金 2,668,670 2,668,670 人民币普通股信托计划青岛市经济开发投资有限责任公司 2,490,925 人民币普通股 2,490,925 颜怀军 2,462,589 人民币普通股 2,462,589 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有限公司的全资子公司，二者为一致行动人； 2、“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”为城市传媒部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金出资成立，通过二级市场增持公司股份的股东账户。 3、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。表决权恢复的优先股股东及持股数量的公司不涉及优先股。说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 40 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情序持有的有限售况有限售条件股东名称限售条件号条件股份数量可上市交易新增可上市交易时间股份数量 1 青岛出版集团有限公司 237,289,341 2018 年 9 月 237,289,341 认购重大资产重组发 1日行股份，限售 36 个月 2 青岛出版置业有限公司 35,034,590 2018 年 9 月 35,034,590 认购重大资产重组发 1日行股份，限售 36 个月上述股东关联关系或一致行动的说青岛出版置业有限公司为公司第一大股东青岛出版集团有限公司的明全资子公司，二者为一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛出版集团有限公司单位负责人或法定代表人孟鸣飞成立日期 2011 年 10 月 31 日主要经营业务一般经营项目：文化资产管理与经营业务，印刷物资购销，版权贸易和境内外投资。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况其他情况说明 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 41 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛市财政局单位负责人或法定代表人周安成立日期主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 42 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 √适用 □不适用基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公司价值的认可，公司控股股东出版集团公告增持公司股份计划，自2017年11月21日起6个月内通过上海证券交易所集中竞价系统以自有资金择机增持公司股票，增持数量不低于50万股，不超过200万股，截至目前已累计增持了131.51万股。出版集团承诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的公司股份。截止本报告披露日，出版集团未减持或转让股份。第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 43 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股年度内报告期内从是否在年初持年末持股份增增减变公司获得的公司关姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期股数股数减变动动原因税前报酬总联方获量额（万元）取报酬孟鸣飞董事长男 60 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 0 是贾庆鹏副董事长男 52 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 0 是杨延亮董事、总经理男 51 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 70.97 否李楷董事、副总经男 46 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 78.74 否理、总经济师隋兵董事男 52 2017 年 5 月 10 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 0 否穆彤董事男 48 2017 年 5 月 10 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 0 否周海波独立董事男 59 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 9.60 否栾少湖独立董事男 56 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 9.60 否张鹏独立董事女 53 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 9.60 否李茗茗监事会主席女 52 2017 年 5 月 10 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 71.55 否逄利群监事男 60 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 31.36 否裴春监事女 46 2015 年 8 月 31 日 2018 年 8 月 31 日 0 0 32.37 否张化新副总经理男 53 2015 年 9 月 2 日 2018 年 9 月 2 日 0 0 78.82 否马琪副总经理、董男 36 2015 年 9 月 2 日 2018 年 9 月 2 日 0 0 45.86 否事会秘书苏彩霞财务总监女 49 2016 年 1 月 11 日 2018 年 9 月 2 日 0 0 50.48 否黄群（离任）董事男 42 2015 年 8 月 31 日 2017 年 5 月 10 日 0 0 0 否张德利（离监事会主席男 61 2015 年 8 月 31 日 2017 年 5 月 10 日 0 0 0 否任）合计 / / / / / 0 0 / 488.95 / 44 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告姓名主要工作经历孟鸣飞大学本科学历，高级编辑职称。曾任青岛日报社记者、农村部主任、总编室主任、总编辑助理、副总编辑，青岛出版社社长、总编辑、党委书记，青岛城市传媒有限公司董事长；现任出版集团党委书记、董事长，城市传媒（上市公司）党委书记、董事长，青岛出版社董事长。报告期内，荣膺“2016 年度泰山产业领军人才”、“2017 中国版权卓越成就奖”等多项殊荣。贾庆鹏大学本科学历，公共管理学硕士，编审职称。曾任青岛出版社文化教育编辑部主任助理、编辑、副主任，青岛出版社办公室主任、副编审、编审，青岛出版社教育出版中心总编辑，青岛城市传媒有限公司董事、总经理；现任出版集团党委副书记、总经理，城市传媒（上市公司）党委副书记、副董事长，青岛出版社副董事长，兼任山东省印刷协会第四届理事会理事。杨延亮大学本科学历，高级会计师职称。曾任青岛出版社计划财务处处长助理、副处长、处长，青岛出版社社长助理，青岛市新华书店（集团）有限责任公司董事，青岛城市传媒有限公司董事、常务副总经理、财务总监；现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、董事、总经理，青岛出版社董事。李楷大学本科学历，工程师职称。曾任青岛市房屋建筑公司助理工程师，青岛弘信置业公司副总经理，青岛弘信国际会展有限公司工程部主任，青岛弘信地产有限公司常务副总经理、青岛弘信公司综合部副主任、青岛华通国有资本运营(集团)有限责任公司资本运营一部副部长、资本运营三部部长，青岛担保中心有限责任公司副董事长、总经理、法人代表，青岛市科技风险投资公司董事，青岛华通建力基金有限责任公司董事，青岛城市传媒有限公司副总经理。现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、董事、副总经理兼总经济师。隋兵大学本科学历，曾任山东省进出口商品检验局科员、青岛市外纺部门经理、青岛纺织服装实业集团宏纺公司副总经理，现任青岛市科技风险投资有限公司副总经理、山东省创业投资协会副秘书长、青岛华通创业投资有限责任公司副总经理、华创科技园管理有限公司总经理。2017 年 5 月 10 日被选举为上市公司第八届董事会董事。穆彤大学本科学历，注册会计师、中级经济师。曾任山东鲁信投资集团股份有限公司投资部副经理、烟台正海电子网版有限公司副总经理、山东鲁信文化传媒投资集团有限公司投资部经理、山东鲁信文化产业创业投资有限公司总经理；现任山东鲁信文化传媒投资集团有限公司总经理助理，山东鲁信文化产业创业投资有限公司董事长、总经理。2017 年 5 月 10 日被选举为上市公司第八届董事会董事。周海波博士学历，教授，中国现当代文学硕士博士生导师。现任青岛大学文学院教授；主要兼职有青岛市文学艺术界联合会副主席，文化青岛建设专家委员会委员。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。栾少湖硕士研究生学历，全国优秀律师、青岛市专业技术拔尖人才（高级专家）。现任北京德和衡（青岛）律师事务所合伙人会议主席，主要兼职有中国中小企业协会副会长、全国律师协会刑事业务委员会副主任，兼任青岛利群集团股份有限公司、中创物流股份有限公司独立 45 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告董事。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。张鹏硕士研究生学历，副教授，中国注册会计师，中国资产评估师，现任青岛大学副教授，兼任青岛海立美达股份有限公司的独立董事。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。李茗茗大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社有限公司副总经理、少儿期刊中心总编辑、青岛新华书店有限责任公司党委副书记、副董事长，城市传媒（上市公司）董事等；现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、监事会主席，青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长。逄利群大学本科学历。曾任青岛外文书店业务员，青岛新华书店秘书科副科长、总经理助理，青岛新华书店外文书店经理，胶州市新华书店总经理、书记，青岛市新华书店（集团）有限责任公司副总经理、总经理，青岛城市传媒股份有限公司监事、副总经理；现任城市传媒（上市公司）第八届监事会监事，青岛新华书店有限责任公司党委副书记、纪委书记、副董事长。裴春硕士研究生学历，副编审职称。曾任青岛出版社有限公司编辑，青岛出版集团有限公司党总支书记、纪检监察室副主任，现任城市传媒（上市公司）第八届监事会监事。张化新大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社科技部任助理编辑、电子读物部任主任助理、第五编辑部任副主任、主任，青岛出版集团社长助理，青岛出版社有限公司副总经理、科技出版中心总编辑、教育分社总经理，青岛城市传媒股份有限公司副总经理；现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、副总经理，青岛出版社总经理、总编辑。马琪大学本科学历,高级经济师职称。曾任呼和浩特市和林格尔县报社记者，青岛出版社科员，政工处副处长，政工处处长，青岛城市传媒股份有限公司董事会秘书，董事会办公室、总经理办公室主任；现任城市传媒（上市公司）副总经理兼董事会秘书。报告期内，获评第十三届新财富“金牌董秘”。苏彩霞大学本科学历，会计师职称。曾任青岛市新华书店会计，青岛出版社发行公司会计、主任科员、副总经理，青岛出版集团有限公司机关党总支专职副书记，青岛出版社有限公司财务部主任，青岛城市传媒股份有限公司财务部主任；现任城市传媒（上市公司）财务总监，青岛出版社财务总监。黄群（离任）大学本科学历，经济师职称。曾任山东省国际信托有限公司监事、鲁信创业投资集团股份有限公司监事、山东省鲁信投资控股集团有限公司风险管理部副部长等、山东鲁信文化传媒投资集团有限公司副总经理、山东鲁信文化产业投资有限公司董事长；现任山东省鲁信金融控股有限公司董事长。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会董事，2017 年 4 月 18 日辞去上市公司董事职务。张德利（离大学学历。曾任青岛第四十八中学教师、团干部，青岛市委宣传部干部处干事、副科级巡视员、处级巡视员，青岛日报社政工处处长，任）青岛出版社纪委书记、党委委员，青岛城市传媒有限公司监事会主席，青岛出版集团有限公司党委委员、纪委书记、工会主席、监事会 46 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告副主席，商周刊社社长。2015 年 8 月 31 日被选举为公司第八届监事会监事，2015 年 9 月 2 日被选举为上市公司监事会主席，2017 年 4 月 18 日辞去上市公司监事及监事会主席职务。其它情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月，公司董事李茗茗女士、董事黄群先生向公司董事会递交了辞职报告，李茗茗女士因工作变动原因，辞去公司董事职务，辞职后继续在公司担任其他职务；黄群先生因工作变动原因，辞去公司董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务；公司监事会主席张德利先生因达法定退休年龄，申请辞去公司监事会监事及监事会主席职务，辞职后不再担任公司任何职务。 2017 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过增补穆彤先生、隋兵先生为公司董事的提案，公司第八届监事会第九次会议审议通过增补李茗茗女士为公司监事的提案。2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会选举穆彤先生、隋兵先生为公司董事，选举李茗茗女士为公司监事。 2017 年 5 月 15 日，公司第八届监事会第十一次会议审议通过选举李茗茗女士为公司监事会主席。详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-003 号、 004 号、005 号、006 号、011 号、014 号公告。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期孟鸣飞青岛出版集团有限公司党委书记、董事长 2009 年 2 月贾庆鹏青岛出版集团有限公司党委副书记、董事、总经理 2015 年 12 月杨延亮青岛出版集团有限公司党委委员、董事 2009 年 2 月李楷青岛出版集团有限公司党委委员、董事 2015 年 12 月青岛出版置业有限公司执行董事 2015 年 8 月李茗茗青岛出版集团有限公司党委委员、董事 2015 年 7 月张化新青岛出版集团有限公司党委委员、董事 2015 年 7 月在股东单位任职情况的说明 47 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期孟鸣飞青岛出版社有限公司党委书记、董事长 2011 年 11 月贾庆鹏青岛出版社有限公司副董事长 2016 年 1 月杨延亮青岛出版社有限公司董事 2016 年 1 月李楷青岛出版投资有限公司董事长 2015 年 6 月青岛传媒发展有限公司董事长 2015 年 6 月隋兵青岛华通创业投资有限责任公司副总经理 2015 年 9 月青岛市科技风险投资有限公司副总经理 2001 年 5 月山东省创业投资协会副秘书长 2002 年 9 月华创科技园管理有限公司总经理 2017 年 9 月穆彤山东鲁信文化传媒投资集团有限公司总经理助理 2014 年 7 月山东鲁信文化产业创业投资有限公司董事长、总经理 2012 年 3 月周海波青岛大学教授 1996 年 12 月栾少湖北京德和衡律师事务所合伙人主席 1993 年 12 月利群集团股份有限公司独立董事 2012 年 9 月中创物流股份有限公司独立董事 2015 年 6 月张鹏青岛大学副教授 1998 年 11 月青岛海立美达股份有限公司独立董事 2015 年 10 月李茗茗青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长 2014 年 10 月逄利群青岛新华书店有限责任公司党委副书记、纪委书记、副 2014 年 10 月董事长张化新青岛出版社有限公司总经理、总编辑 2016 年 1 月马琪青岛城市传媒影视文化有限公司董事长 2016 年 6 月青岛传媒发展有限公司董事 2013 年 11 月青岛书厨美食有限公司执行董事 2016 年 11 月宿迁京东之家文化传媒有限公司董事 2017 年 12 月苏彩霞青岛出版社有限公司财务总监 2015 年 1 月 48 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告西藏悦读纪文化传媒有限公司董事 2015 年 11 月青岛传媒发展有限公司董事 2013 年 11 月在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事会薪酬与考核委员会根据根据董事、监事、高级管理人员在公司的岗位、职务和工作业绩确定和发放董事、监事、高级管理人员报酬。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司《岗位管理管理实施办法》以及《目标责任制实施方案》，根据经营指标完成情况进行分配。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情公司按照董事、监事和高级管理人员的实际应付报酬予以支付。况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 488.95 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因李茗茗董事离任工作变动黄群董事离任工作变动张德利监事、监事会主席离任退休穆彤董事选举工作变动隋兵董事选举工作变动李茗茗监事、监事会主席选举工作变动五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 49 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数管理类员工（中层及以上）行政后勤员工业务员工合计教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上大学本科大专及以下合计 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司通过《岗位管理实施办法》的实施和完善，以体制机制创新和工作流程再造为重点，建议以岗位管理为基础的薪酬模式，不断形成结构合理、定岗定编、职责明确的岗位管理体系，和能进能出、能上能下、充满活力的用人体系，以岗定薪、岗变薪变，规范了行政、业务、工勤等三大序列六类岗位构成的岗位管理体系，同时，将员工工资收入与岗位责任、个人贡献以及企业效益密切挂钩，为员工提供合理的劳动报酬，发挥薪酬对员工的激励作用，有效调动其积极性，更好地实现公司经营目标。通过《目标责任制实施方案》等办法建立考核评价体系，创新绩效考核评价方式，建立多维度、多业态、多层次的考核办法，同时探索对于资本运作、商业管理、异地分社、影视培训、美食等多业态绩效考核管理。同时，根据上级部门关于“双效”考核的要求，制定《“双效”考核评价办法》，针对不同板块，确定了分项具体的评价标准，强化“双效”考核，明确了更具操作性、有效性、激励性的考核标准，让资本积累、品牌积累的板块，各有指示牌，各有方向标。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2017 年，公司进一步加大培训工作力度，推动员工综合素质提升，依托内外部资源进一步加强培训系统化建设，继续做好人才培养。在纵向上，实施不同群体分类培训，包括高层管理者、中层管理者、业务骨干精英、新入职人员等等，具体包括脱产培训班、行业专业培训等形式，实现培训范围全覆盖；在横向上，实施不同岗位专业培训，加强政治理论学习，内容上强化党的重 50 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告要政策、理论学习，提高广大员工的专业技术水平和业务能力，指导员工掌握所在岗位的新知识和新技术，增强基层员工的胜任能力，具体包括高校专题培训班、主题沙龙培训、专题业务培训、选派外出培训、技能测试培训、职业资格晋升培训以及部门内部等培训。全力打造立体化培训体系，全年组织各类培训 70 余批次，覆盖受训人员近 1500 人次，为企业经营发展提供有力保障。 2018 年，公司进一步完善年度培训工作方案，以加强政治理论培训为重点，内部挖掘培养资源，外部嫁接专业平台，重点针对员工的胜任力开展培训，通过分类分层次的强化培训，不断探索更加系统的新员工入职培训、业务骨干的赋能式管理提升培训，对委派制干部进行更加专业优质的培训、对引进人才侧重企业文化的引导和系统全板块的业务讲解和快速适应；启动实施网上培训学院，鼓励员工参加网上培训，结合 OA 系统汇总整合内部学习培训资源，成立网上培训电子数据库，进一步满足员工的多元培训需求，推动培训专业化、定制化、碎片化转型。计划组织大型政治理论学习 4 次、高级管理者培训 8 次、出国（境）参展培训 15 次、主题沙龙培训 12 次以及部门内训、技能培训、胜任力培训若干。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及证监会、上交所关于公司治理的有关要求，完善公司法人治理结构，健全公司内部控制体系，不断提升公司治理水平。公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《公司章程》修正案，明确党组织在公司法人治理结构中的领导地位，把党的组织内嵌到公司治理的层级架构之中。公司党委充分发挥政治核心和领导核心作用，把方向、管大局、抓落实，保证了重大事项决策流程严谨，企业治理准则执行规范，为公司持续向前向上向好发展提供坚强政治保障。 1、关于股东与股东大会报告期内公司召开了 1 次股东大会，公司根据《上市公司股东大会规则》《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东能够充分行使表决权。同时，公司在合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，充分保障股东的知情权和参与权。 2、关于控股股东、实际控制人与上市公司 51 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司控股股东出版集团严格依法行使出资人的权利，切实履行对本公司及其他股东的诚信义务，不直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动，不利用其控股地位谋取额外的利益，保持上市公司在资产、人员、财务、业务和机构方面的独立性，以维护广大中小股东的合法权益。 3、董事与董事会公司严格执行董事和董事会制度，确保董事会公正、科学、高效地进行决策；确保独立董事在职期间，能够依据法律法规要求履行相关职责，积极了解公司的各项运作情况，加强董事会的科学决策能力，促进公司良性发展，切实维护公司整体利益和中小股东利益。报告期公司共召开 7 次董事会，审议通过了定期报告、对外投资、全资收购悦读纪公司等重大事项。重大事项决策流程严谨，企业治理准则执行规范。 4、监事与监事会公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的要求选举监事，从切实维护上市公司利益和广大中小股东权益出发，进一步加强监事会和监事监督机制，保证监事履行监督职能。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度报告期内，公司严谨认真的履行信息披露义务，累计披露临时公告 34 个,定期报告 4 个，保证投资人真实、准确、及时、完整地获取公司信息。公司持续提高公司信息披露工作的质量和水平，严格做好内幕信息的防控工作，按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对内幕信息知情人进行登记备案，报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖公司股票的行为。同时，公司继续完善投资者关系管理工作，并通过举办业绩说明会、媒体宣传等方式，加强与投资者交流，挖掘和培育资本市场机构投资者，做好公司市值管理工作。报告期内，公司财务会计报告未被注册会计出具过保留意见、否定意见的报告。 6、关于公司独立运作的情况公司的组织架构、经营管理各环节和流程，采购、生产、销售等相关环节均具有独立、完整的产、供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力，不存在需要依赖控股股东才能开展正常业务的情形。公司拥有较完善的财务管理制度与会计核算体系，公司的财务人员均为专职，不存在在控股股东及实际控制人控制的其他企业兼职的情形。公司独立纳税，独立开设银行账号，不存在与其控股股东及实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。上市公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司治理是一项长期的任务，上市公司将坚持严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步、可持续发展。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 52 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年度股东大会 2017 年 5 月 10 日上海证券交易所网站 2017 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司召开了一次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关规定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时完成了股东大会决议的各项工作。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数孟鸣飞否 7 7 3 0 0 否贾庆鹏否 7 7 3 0 0 否杨延亮否 7 7 3 0 0 否李楷否 7 7 3 0 0 否隋兵否 5 5 3 0 0 否穆彤否 5 4 3 1 0 否周海波是 7 7 3 0 0 否栾少湖是 7 7 3 0 0 否张鹏是 7 7 3 0 0 否黄群（离任）否 2 0 0 2 0 是李茗茗（离任）否 2 2 0 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 √适用 □不适用原董事黄群先生因公出差，未能亲自出席公司 2017 年 4 月 18 日、2017 年 4 月 21 日的连续两次董事会，均委托董事杨延亮先生代为出席并表决。黄群先生每次会前认真审阅会议资料，并通过授权委托书对每一项议题明确表达了表决意向。年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 53 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，董事会各专门委员会按照有关规定积极开展工作，认真履行职责，促进了公司各项经营活动的顺利开展：董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制年度报告等过程中，与公司及会计师进行了充分沟通，有效实施了监督；董事会提名委员会在提名高管的过程中，认真审查提名候选人资格，严格履行决策程序。报告期内，各专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。报告期内，董事会各专业委员会对审议事项均表示赞成，未提出异议。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司对高级管理人员的考评体系遵循公司效益持续增长、股东价值最大化和可持续发展要求，按照权责利相统一的要求，建立健全科学合理的考评机制，将考核结果同奖惩紧密挂钩，并作为职务任免的重要依据。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见 2018 年 4 月 20 日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传媒股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。内部控制评价报告详见附件。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 54 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用公司聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告与本报告同日刊登在上海证券交易所网站，敬请投资者仔细阅读。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 55 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告和信审字(2018)第 000347 号青岛城市传媒股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“城市传媒”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城市传媒 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城市传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）收入确认 1、事项描述城市传媒主要从事出版物的出版、发行业务。2017 年度，公司营业收入为 1,969,485,005.95 元，其中主营业务收入 1,928,128,035.58 元，占比 97.90%。如附注四（25）所述，城市传媒将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 56 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告我们针对该事项的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试城市传媒与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、检查重要客户销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、获取城市传媒本年度销售清单，对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；4、对本年记录的收入进行细节测试，核对销售合同、出库单、验收单、发票等支持性文件；5、对重大客户及特殊交易实施函证程序，并对重要客户背景进行了解，关注是否存在关联交易；6、对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，关注是否存在重大跨期；7、关注期后回款情况，对主要客户回款进行测试。（二）应收账款坏账准备 1、事项描述截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 308,227,395.00 元，占合并财务报表总资产的 8.73%，坏账准备金额 26,138,306.13 元。如附注四（11）所述，城市传媒对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其并入相应的账龄组合计提坏账准备；对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。由于应收账款账面价值较高，应收账款坏账准备的计提涉及重大会计估计和判断，且应收账款的可回收性对财务报表具有重大影响，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 2、审计应对我们针对该事项的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试城市传媒与应收账款管理相关的内部控制关键控制点设计和运行的有效性；2、了解并评价城市传媒应收账款坏账准备计提政策是否符合企业会计准则；3、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；4、通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性及适当性；5、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，复核管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；6、对重要及高风险应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序及检查期后收款情况。四、其他信息城市传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 57 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估城市传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。城市传媒治理层（以下简称“治理层”）负责监督城市传媒的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对城市传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城市传媒不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就城市传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 58 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:王晖（项目合伙人）中国济南中国注册会计师:黄绪俊二〇一八年四月十八日二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 青岛城市传媒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 875,683,585.68 1,094,234,085.38 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 8,362,111.71 8,884,791.39 应收账款 282,089,088.87 195,673,005.39 预付款项 55,465,336.99 26,021,409.56 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 36,203,328.09 8,664,146.59 买入返售金融资产存货 388,053,777.87 265,968,733.86 持有待售资产一年内到期的非流动资产 1,854,184.52 其他流动资产 88,014,811.31 165,462,706.44 流动资产合计 1,733,872,040.52 1,766,763,063.13 非流动资产：发放贷款和垫款 59 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告可供出售金融资产 143,656,080.00 73,656,080.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 8,088,180.25 5,635,819.27 投资性房地产 730,406,673.78 43,689,951.72 固定资产 507,739,478.13 271,841,080.90 在建工程 1,325,000.00 217,202,604.47 工程物资固定资产清理 5,705,094.36 5,705,094.36 生产性生物资产油气资产无形资产 342,323,843.77 439,489,218.57 开发支出商誉 24,427,165.07 24,427,165.07 长期待摊费用 8,792,159.30 5,844,734.39 递延所得税资产 903,772.13 662,723.99 其他非流动资产 21,753,354.61 36,921,517.55 非流动资产合计 1,795,120,801.40 1,125,075,990.29 资产总计 3,528,992,841.92 2,891,839,053.42 流动负债：短期借款 18,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 220,286,015.24 126,343,846.84 应付账款 669,483,064.94 397,314,695.67 预收款项 151,640,564.29 129,207,016.29 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 29,808,559.12 11,412,994.12 应交税费 28,511,798.05 12,046,576.76 应付利息 31,241.86 应付股利其他应付款 70,127,798.22 23,213,167.66 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债 2,990,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,169,857,799.86 720,559,539.20 非流动负债：长期借款应付债券 60 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 35,800,298.27 8,766,666.74 递延所得税负债其他非流动负债 2,609,094.12 3,179,608.66 非流动负债合计 38,409,392.39 11,946,275.40 负债合计 1,208,267,192.25 732,505,814.60 所有者权益股本 702,096,010.00 702,096,010.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 440,902,575.42 484,958,111.87 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 38,246,789.28 23,371,063.27 一般风险准备未分配利润 1,136,140,410.91 905,903,861.64 归属于母公司所有者权益合计 2,317,385,785.61 2,116,329,046.78 少数股东权益 3,339,864.06 43,004,192.04 所有者权益合计 2,320,725,649.67 2,159,333,238.82 负债和所有者权益总计 3,528,992,841.92 2,891,839,053.42 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:青岛城市传媒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 451,911,421.65 81,291,187.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 6,979.98 预付款项 289,800.00 250,000.00 应收利息应收股利其他应收款 64,570,129.92 64,541,480.57 存货 61 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,352,509.21 509,350.12 流动资产合计 518,130,840.76 146,592,017.74 非流动资产：可供出售金融资产 143,656,080.00 73,656,080.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 986,841,004.59 836,550,763.37 投资性房地产 181,161,575.55 187,062,079.59 固定资产 20,662,709.03 17,091,115.38 在建工程 102,564.10 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 762,853.50 214,534.08 开发支出商誉长期待摊费用 422,125.33 329,328.46 递延所得税资产其他非流动资产 4,310,113.70 4,103,893.89 非流动资产合计 1,337,816,461.70 1,119,110,358.87 资产总计 1,855,947,302.46 1,265,702,376.61 流动负债：短期借款 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,619,660.14 121,132.08 预收款项 2,003,607.31 应付职工薪酬 5,464,540.48 859,875.00 应交税费 15,666,155.89 1,169,376.75 应付利息 423,400.00 应付股利其他应付款 458,883,547.48 22,171,340.48 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 544,060,911.30 24,321,724.31 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 62 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告专项应付款预计负债递延收益 6,000,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 6,000,000.00 负债合计 550,060,911.30 24,321,724.31 所有者权益：股本 702,096,010.00 702,096,010.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 129,461,051.36 114,585,325.35 未分配利润 474,329,329.80 424,699,316.95 所有者权益合计 1,305,886,391.16 1,241,380,652.30 负债和所有者权益总计 1,855,947,302.46 1,265,702,376.61 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,969,485,005.95 1,773,881,912.39 其中：营业收入 1,969,485,005.95 1,773,881,912.39 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,697,090,301.86 1,537,003,788.34 其中：营业成本 1,205,619,888.94 1,101,105,828.70 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 13,348,025.85 13,768,134.81 销售费用 246,568,919.70 220,520,713.91 管理费用 213,661,500.37 186,000,329.12 财务费用 -5,179,454.44 -4,545,831.59 资产减值损失 23,071,421.44 20,154,613.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 63 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告填列）投资收益（损失以“－”号填列） 8,561,739.32 4,989,639.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,212,323.79 7,139.31 收益资产处置收益（损失以“－”号填列） 10,470,218.50 -167,116.80 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 28,333,373.81 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 319,760,035.72 241,700,646.55 加：营业外收入 16,176,646.31 40,473,021.88 减：营业外支出 751,226.61 256,335.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 335,185,455.42 281,917,332.91 减：所得税费用 2,781,048.21 2,726,164.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 332,404,407.21 279,191,168.30 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 332,404,407.21 279,191,168.30 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 3,040,610.73 7,099,890.46 2.归属于母公司股东的净利润 329,363,796.48 272,091,277.84 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 332,404,407.21 279,191,168.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 329,363,796.48 272,091,277.84 归属于少数股东的综合收益总额 3,040,610.73 7,099,890.46 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.4691 0.3875 64 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（二）稀释每股收益(元/股) 0.4691 0.3875 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 1,512,356.69 减：营业成本 962,334.60 税金及附加 2,228,819.93 2,268,131.42 销售费用 3,593.21 3,769.81 管理费用 35,431,817.00 28,334,021.42 财务费用 -841,662.65 -521,251.50 资产减值损失 -475,678.05 28,144.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 170,554,127.13 122,043,905.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,757,259.78 91,931,089.70 加：营业外收入 14,000,000.28 0.53 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,757,260.06 91,931,090.23 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,757,260.06 91,931,090.23 (一)持续经营净利润（净亏损以“－” 148,757,260.06 91,931,090.23 号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 65 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 148,757,260.06 91,931,090.23 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,939,185,471.76 1,831,370,137.15 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 17,538,605.34 27,759,362.53 收到其他与经营活动有关的现金 111,088,258.03 56,972,706.84 经营活动现金流入小计 2,067,812,335.13 1,916,102,206.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,387,032,105.93 1,099,165,471.27 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 259,474,530.46 232,802,632.54 支付的各项税费 42,924,986.07 67,222,156.38 支付其他与经营活动有关的现金 167,342,130.28 157,078,679.75 经营活动现金流出小计 1,856,773,752.74 1,556,268,939.94 经营活动产生的现金流量净额 211,038,582.39 359,833,266.58 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 106,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,024,063.11 2,762,499.99 处置固定资产、无形资产和其他长 7,468,751.99 273,970.31 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 66 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告投资活动现金流入小计 120,492,815.10 3,036,470.30 购建固定资产、无形资产和其他长 357,060,720.31 173,507,429.35 期资产支付的现金投资支付的现金 82,632,075.47 174,196,226.32 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 17,398,000.00 现金净额支付其他与投资活动有关的现金 464,084.84 投资活动现金流出小计 440,156,880.62 365,101,655.67 投资活动产生的现金流量净额 -319,664,065.52 -362,065,185.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 2,605,000.00 5,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 18,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 2,605,000.00 23,960,000.00 偿还债务支付的现金 20,990,000.00 36,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 84,834,840.91 71,968,723.85 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 46,435,920.00 5,996,284.07 筹资活动现金流出小计 152,260,760.91 113,975,007.92 筹资活动产生的现金流量净额 -149,655,760.91 -90,015,007.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -258,281,244.04 -92,246,926.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,040,397,751.10 1,132,644,677.81 六、期末现金及现金等价物余额 782,116,507.06 1,040,397,751.10 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 535,754.49 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 435,302,314.54 72,215,790.82 经营活动现金流入小计 435,838,069.03 72,215,790.82 购买商品、接受劳务支付的现金 1,261,448.28 509,350.12 支付给职工以及为职工支付的现金 16,281,860.59 14,075,683.70 支付的各项税费 2,229,337.96 2,268,586.16 支付其他与经营活动有关的现金 5,869,911.87 6,651,987.80 67 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告经营活动现金流出小计 25,642,558.70 23,505,607.78 经营活动产生的现金流量净额 410,195,510.33 48,710,183.04 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 172,849,285.91 122,043,905.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 172,849,285.91 122,043,905.40 购建固定资产、无形资产和其他长 5,040,044.97 2,061,516.86 期资产支付的现金投资支付的现金 183,132,995.47 87,416,226.32 取得子公司及其他营业单位支付的 17,398,000.00 现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 188,173,040.44 106,875,743.18 投资活动产生的现金流量净额 -15,323,754.53 15,168,162.22 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 84,251,521.20 70,209,601.00 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 84,251,521.20 70,209,601.00 筹资活动产生的现金流量净额 -24,251,521.20 -70,209,601.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 370,620,234.60 -6,331,255.74 加：期初现金及现金等价物余额 81,291,187.05 87,622,442.79 六、期末现金及现金等价物余额 451,911,421.65 81,291,187.05 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞 68 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：专其他一般少数股东权益所有者权益合计优永库项股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润先续存储他收益准备股债股备一、上年期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 三、本期增减变动 -44,055,536.45 14,875,726.01 230,236,549.27 -39,664,327.98 161,392,410.85 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 329,363,796.48 3,040,610.73 332,404,407.21 额（二）所有者投入 -44,055,536.45 -42,704,938.71 -86,760,475.16 和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -44,055,536.45 -42,704,938.71 -86,760,475.16 69 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（三）利润分配 14,875,726.01 -99,127,247.21 -84,251,521.20 1．提取盈余公积 14,875,726.01 -14,875,726.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -84,251,521.20 -84,251,521.20 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 440,902,575.42 38,246,789.28 1,136,140,410.91 3,339,864.06 2,320,725,649.67 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：专其他一般少数股东权益所有者权益合计优永库项股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润先续存储他收益准备股债股备一、上年期末余额 702,096,010.00 485,959,430.16 14,177,954.25 713,215,293.82 32,675,633.36 1,948,124,321.59 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下 70 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告企业合并其他二、本年期初余额 702,096,010.00 485,959,430.16 14,177,954.25 713,215,293.82 32,675,633.36 1,948,124,321.59 三、本期增减变动 -1,001,318.29 9,193,109.02 192,688,567.82 10,328,558.68 211,208,917.23 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 272,091,277.84 7,099,890.46 279,191,168.30 额（二）所有者投入 -1,001,318.29 3,228,668.22 2,227,349.93 和减少资本 1．股东投入的普 5,960,000.00 5,960,000.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -1,001,318.29 -2,731,331.78 -3,732,650.07 （三）利润分配 9,193,109.02 -79,402,710.02 -70,209,601.00 1．提取盈余公积 9,193,109.02 -9,193,109.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -70,209,601.00 -70,209,601.00 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 71 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具其他项目资本减：库存专项股本优先永续其综合盈余公积未分配利润所有者权益合计公积股储备股债他收益一、上年期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 三、本期增减变动 14,875,726.01 49,630,012.85 64,505,738.86 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 148,757,260.06 148,757,260.06 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 72 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（三）利润分配 14,875,726.01 -99,127,247.21 -84,251,521.20 1．提取盈余公积 14,875,726.01 -14,875,726.01 2．对所有者（或股 -84,251,521.20 -84,251,521.20 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 129,461,051.36 474,329,329.80 1,305,886,391.16 上期其他权益工具其他项目资本减：库存专项股本优先永续其综合盈余公积未分配利润所有者权益合计公积股储备股债他收益一、上年期末余额 702,096,010.00 105,392,216.33 412,170,936.74 1,219,659,163.07 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 702,096,010.00 105,392,216.33 412,170,936.74 1,219,659,163.07 三、本期增减变动 9,193,109.02 12,528,380.21 21,721,489.23 金额（减少以 “－”号填列） 73 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（一）综合收益总 91,931,090.23 91,931,090.23 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 9,193,109.02 -79,402,710.02 -70,209,601.00 1．提取盈余公积 9,193,109.02 -9,193,109.02 2．对所有者（或股 -70,209,601.00 -70,209,601.00 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞 74 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司（以下简称“青岛碱业”），1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346 号）文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公开发行股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股），注册资本由 295,126,210.00 元变更为 395,786,210.00 元。 2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许可[2015]1457 号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行 190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股份、向山东鲁信文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行 1,925,865 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有的青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的 100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股（A 股） 226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为 622,358,675.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字[2015]01660001 号验资报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本 79,737,335.00 元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。 2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。 75 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9 月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更为“青岛城市传媒股份有限公司”。 2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出版传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。2015 年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限的全部资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。 2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了青岛市工商行政管理局换发的新版《营业执照》。统一社会信用代码：91370200163577402U 。类型：股份有限公司（上市、国有控股）住所：山东省青岛市市南区香港中路 67 号本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路 182 号注册资本：柒亿零贰佰零玖万陆仟零壹拾元整法定代表人：孟鸣飞经营范围：图书期刊报纸批发零售；自有资金经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 76 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减 77 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转 78 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 79 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排的分类：本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。共同经营会计处理方法：本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 80 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用外币业务发生时，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 81 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 82 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（4）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 83 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大据或金额标准的应收款项。单项金额重大并单项计本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发提坏账准备的计提方法生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1 账龄组合已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例（账龄分析法）组合 2 收款无风险组合公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似特征的应收款项组合的实际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备（个别分析法）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 84 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告能无法履行还款义务的应收款项等。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决算后转入库存商品。影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。（2）存货取得和发出的计价方法各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别计价法计价。图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定价成本调整为实际成本。影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行： ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 ②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： ①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。 85 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。存货计价方法一经确定，不得随意变更。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。出版企业按下述方法确定存货跌价准备：企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的提取标准为： A 、图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；前二年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%。对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按期末库存实际成本提取。 B 、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。 C、音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无价值的，全部报废。各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为： A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。 B、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 86 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。 13. 持有待售资产 √适用 □不适用本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、 10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 87 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 88 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 89 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 90 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 91 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 92 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 93 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、固定资产改良支出、租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理，除此以外按照设定受益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 94 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。 95 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。 ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入； B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现； C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。 ③其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 ④影视企业的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成本确认方法如下： A、电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 B、电影票房分账收入及版权收入电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》、母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 C、电视栏目收入在电视栏目播映完毕，取得客户或合作方提供的结算单，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 D、成本结转方法基于影视企业所从事的影视剧制作业务的行业特点，公司采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。 “计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为： 96 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额 ×100％本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 97 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 98 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 99 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报会计政策变更的内容和原因审批程序表项目名称和金额) （1）财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则董事会批准利润表：本期其他收益第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号），在利润 28,333,373.81 元；上表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项期数据不调整。目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。（2）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印董事会批准利润表：列示持续经营发一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 净利润本期发生额号）。在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映 332,404,407.21 元，上本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、期发生额长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 279,191,168.30 元；列的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固示终止经营净利润本定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产期发生额 0.00 元，上生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产期发生额 0.00 元。产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。（3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发董事会批准利润表：本期资产处置一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。收益 10,470,218.50 在“净利润”项目下新增“（一）持续经营净利润”和元；上期营业外收入减 “（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中少 77,144.57 元，营业与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。外支出减少 100 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告在资产负债表中将“划分为持有待售的资产”修改为 244,261.37 元，重分类 “持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改至资产处置收益为“持有待售负债”。 -167,116.80 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知”财会〔2017〕13 号，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税增值额 6%、11%、17% 消费税营业税城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育费附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）青岛新华出版照排有限公司 20% 西藏悦读纪文化传媒有限公司 15% 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税。根据青岛市地方税务局征收局减（免）税情况备案表，城市传媒及子公司青岛出版社有限公司（以下简称\"青岛出版社\"） 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减免企业所得税。（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制 101 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，该通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。子公司青岛新华书店有限责任公司（以下简称\"青岛书店\"）、青岛即墨市新华书店有限责任公司（以下简称\"即墨书店\"），青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南市新华书店有限责任公司（以下简称\"胶南书店\"）、青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司（以下简称\"黄岛书店\"）、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区新华书店有限责任公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日符合上述免征企业所得税优惠政策，并均已取得地方税务局关于所得税免税的确认文件。（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号）文件相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司下属各子公司免征图书批发、零售环节增值税；子公司青岛出版社专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生课本在出版环节执行增值税 100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后退 50%的政策。（4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99 号）规定，本公司下属子公司青岛新华出版照排有限公司、潍坊城市传媒文化有限公司因资产总额、从业人数、年度应纳税所得额均符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业认定标准，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。（5）西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称“悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51 号）第三条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。”第四条规定“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。”依据该通知的上述规定悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方分享的企业所得税。（6）喀什城市传媒影视文化有限公司（以下简称“喀什传媒”）于 2016 年 8 月成立，注册地在新疆喀什地区，根据财政部、国家税务总局关于《新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策》的通知（财税〔2011〕112 号）规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。喀什传媒的主营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育服务业”，适用该项所得税优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用 102 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 1,115,771.51 256,419.42 银行存款 778,940,579.77 1,039,794,545.73 其他货币资金 95,627,234.40 54,183,120.23 合计 875,683,585.68 1,094,234,085.38 其中：存放在境外的款项总额其他说明期末其他货币资金中票据承兑保证金为 87,843,007.62 元，其他保证金为 5,724,071.00 元，其余 2,060,155.78 元为公司在支付宝和财付通尚未提现的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 6,449,511.71 8,884,791.39 商业承兑票据 1,912,600.00 合计 8,362,111.71 8,884,791.39 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 11,473,145.90 5,578,744.29 商业承兑票据合计 11,473,145.90 5,578,744.29 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 103 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别账面比提账面比例计提比金额金额价值金额例金额比价值 (%) 例(%) (%) 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 306,052,059.00 99.29 23,962,970.13 7.83 282,089,088.87 213,446,567 98.9 17,773,561 8.33 195,673,005.39 特征组合计 .08 9 .69 提坏账准备的应收账款单项金额不 2,175,336.00 0.71 2,175,336.00 100.00 2,175,336.0 1.01 2,175,336. 100. 重大但单独 0 00 00 计提坏账准备的应收账款 308,227,395.00 / 26,138,306.13 / 282,089,088.87 215,621,903 / 19,948,897 / 195,673,005.39 合计 .08 .69 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项一年以内 276,686,283.08 13,834,314.18 5.00 1 年以内小计 276,686,283.08 13,834,314.18 5.00 1至2年 15,787,101.43 1,578,710.17 10.00 2至3年 5,475,456.04 1,642,636.81 30.00 3 年以上 3至4年 1,386,150.85 693,075.44 50.00 4至5年 2,514,170.35 2,011,336.28 80.00 5 年以上 4,202,897.25 4,202,897.25 100.00 合计 306,052,059.00 23,962,970.13 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 104 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,241,773.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 52,364.61 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 65,118,654.36 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 21.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,489,227.91 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 54,357,550.37 98.00 24,385,310.33 93.71 1至2年 1,022,745.65 1.84 533,867.69 2.05 2至3年 32,222.22 0.06 1,044,208.75 4.01 3 年以上 52,818.75 0.10 58,022.79 0.23 合计 55,465,336.99 100.00 26,021,409.56 100.00 105 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 37,349,494.40 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 67.34%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 25,000,000.00 58.29 25,000,000.00 大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 17,888,025.41 41.71 6,684,697.32 37.37 11,203,328.09 14,696,011.23 100.00 6,031,864.64 41.04 8,664,14 特征组合计 6.59 提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 106 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 42,888,025.41 / 6,684,697.32 / 36,203,328.09 14,696,011.23 / 6,031,864.64 / 8,664,14 合计 6.59 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由（按单位）山东省即墨经济开 25,000,000.00 发区管理委员会合计 25,000,000.00 / / 上述应收款项单项金额虽重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，故单独计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项一年以内 8,936,863.57 446,843.18 5.00 1 年以内小计 8,936,863.57 446,843.18 5.00 1至2年 1,551,723.58 155,172.37 10.00 2至3年 833,314.56 249,994.37 30.00 3 年以上 3至4年 430,146.11 215,073.06 50.00 4至5年 2,591,816.24 2,073,452.99 80.00 5 年以上 3,544,161.35 3,544,161.35 100.00 合计 17,888,025.41 6,684,697.32 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,179,755.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 526,586.07 元。本期因合并范围改变减少坏账准备金额为 336.63 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 107 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 3,555,070.43 1,143,048.09 押金保证金 9,296,284.37 6,578,767.12 备用金 1,243,131.94 1,285,130.83 土地补偿款 25,000,000.00 其他 3,793,538.67 5,689,065.19 合计 42,888,025.41 14,696,011.23 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 山东省即墨经济开土地补偿款 25,000,000.00 1 年以内 58.29 发区管理委员会武汉出版社押金 1,000,000.00 4-5 年 2.33 800,000.00 云南韵世海川文化保证金 600,000.00 1 年以内 1.40 30,000.00 传媒有限公司北京念真文邦文化保证金 500,000.00 1 年以内 1.17 25,000.00 传媒有限公司即墨市温泉办事处质保金 411,198.80 1 年以内 0.96 20,559.94 合计 / 27,511,198.80 / 64.15 875,559.94 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 108 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告原材料 93,593,473.49 93,593,473.49 40,553,941.91 40,553,941.91 在产品 69,532,823.98 69,532,823.98 61,170,602.50 61,170,602.50 库存商品 314,256,195.76 89,328,715.36 224,927,480.40 247,697,013.78 83,452,824.33 164,244,189.45 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 477,382,493.23 89,328,715.36 388,053,777.87 349,421,558.19 83,452,824.33 265,968,733.86 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品 83,452,824.33 16,176,479.08 10,300,588.05 89,328,715.36 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 83,452,824.33 16,176,479.08 10,300,588.05 89,328,715.36 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额装修款 1,840,725.68 租赁费 13,458.84 合计 1,854,184.52 109 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待摊费用 214,008.61 212,868.20 待抵扣进项税额 22,800,802.70 6,999,838.24 广发纳斯特乐睿 1 号基金 55,000,000.00 52,250,000.00 理财产品 100,000,000.00 其他投资款 10,000,000.00 6,000,000.00 合计 88,014,811.31 165,462,706.44 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 143,656,080.00 143,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 按公允价值计量的按成本计量的 143,656,080.00 143,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 合计 143,656,080.00 143,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币账面余额减值准备在被投本期被投资本本本资单位现金单位本期期期期期期持股比期初期末红利增加减初增减末例(%) 少加少深圳兴旺财 60,000,000.00 60,000,000.00 46.35 富二号投资中心（注 1）宁波梅山保 50,000,000.00 50,000,000.00 税港区兴旺畅达投资管理中心（注 1）上海汉发投 20,000,000.00 20,000,000.00 8.06 资中心（注 1）上海童石网 13,656,080.00 13,656,080.00 3.74 络科技有限 110 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司（注 2）合计 73,656,080.00 70,000,000.00 143,656,080.00 / 注：（1）本公司作为有限合伙人参与投资深圳兴旺财富二号投资中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区兴旺畅达投资管理中心（有限合伙）、上海汉发投资中心（有限合伙）。根据合伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表行使。因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。其中，宁波梅山保税港区兴旺畅达投资管理中心尚未募集完毕。（2）2015 年 3 月本公司与上海童石网络科技有限公司的部分股东签订收购协议，收购该公司部分股权，共计支付股权购买款 13,656,080.00 元，公司持股比例为 3.74%。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 111 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告本期增减变动减值其宣告计准减其他他发放提期初权益法下确期末备被投资单位少综合权现金减其余额追加投资认的投资损余额期投收益益股利值他益末资调整变或利准余动润备额一、合营企业山东鼎佳文化 1,500,000. -53,063.77 1,446,936.23 传媒有限公司小计 1,500,000. -53,063.77 1,446,936.23 二、联营企业青岛鸿文建设 828,679.96 828,679.96 管理咨询有限公司青岛地铁文化 4,807,139.31 300,583.53 5,107,722.84 传媒有限公司青岛星之原影 3,000,000. -2,295,158.78 704,841.22 视文化传媒有限公司小计 5,635,819.27 3,000,000. -1,994,575.25 6,641,244.02 5,635,819.27 4,500,000. -2,047,639.02 8,088,180.25 合计其他说明注：（1）本公司联营公司青岛鸿文建设管理咨询有限公司 2017 年全年无经营业务发生，目前处于清算注销过程中。（2）2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出版社出资 480 万元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文化传媒有限公司施加重大影响。（3）青岛星之原影视文化传媒有限公司（以下简称\"星之原影视\"）是由本公司、青岛九尾狐影视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本 1250 万元，持股 48%。本公司自 2017 年 1 月起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权。但由于本公司在星之原影视董事会中派有代表并参与其财务和经营决策，所以本公司能够对星之原影视施加重大影响。（4）山东鼎佳文化传媒有限公司（以下简称“鼎佳文化”）是由喀什传媒、山东滨艺文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本为 1000 万元。本公司持股比例 50%。根据章程规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。合营各方对鼎佳文化的重要财务和生产经营决策实施共同控制。 112 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值 1.期初余额 60,489,352.47 7,216,716.21 67,706,068.68 2.本期增加金额 533,407,327.81 175,287,665.37 708,694,993.18 （1）外购（2）存货\固定资产\在建工 533,407,327.81 533,407,327.81 程转入（3）企业合并增加（4）无形资产转入 175,287,665.37 175,287,665.37 3.本期减少金额 1,313,356.66 1,313,356.66 （1）处置 1,313,356.66 1,313,356.66 （2）其他转出 4.期末余额 592,583,323.62 182,504,381.58 775,087,705.20 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 22,399,672.60 1,616,444.36 24,016,116.96 2.本期增加金额 2,054,390.09 19,201,844.63 21,256,234.72 （1）计提或摊销 2,054,390.09 212,347.56 2,266,737.65 （2）无形资产转入 18,989,497.07 18,989,497.07 3.本期减少金额 591,320.26 591,320.26 （1）处置 591,320.26 591,320.26 （2）其他转出 4.期末余额 23,862,742.43 20,818,288.99 44,681,031.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 568,720,581.19 161,686,092.59 730,406,673.78 2.期初账面价值 38,089,679.87 5,600,271.85 43,689,951.72 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因平度胜利路营业楼 40,133.56 改造后未办理新房产证城市传媒广场 533,407,327.81 正在办理中合计 533,447,461.37 其他说明 113 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 370,150,534.00 13,517,424.97 18,798,204.18 34,063,031.24 18,079,049.49 454,608,243.88 2.本期增加金额 133,201,040.91 112,588,185.90 2,205,634.43 8,143,604.28 2,266,789.81 258,405,255.33 （1）购置 2,355,022.69 466,900.40 2,205,634.43 8,041,040.18 2,266,789.81 15,335,387.51 （2）在建工程 130,846,018.22 112,121,285.50 102,564.10 243,069,867.82 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 145,800.00 1,878,850.64 1,968,691.09 3,519,534.38 7,512,876.11 额（1）处置或报 145,800.00 1,878,850.64 1,940,642.09 3,519,534.38 7,484,827.11 废（2）其他转出 28,049.00 28,049.00 4.期末余额 503,351,574.91 125,959,810.87 19,124,987.97 40,237,944.43 16,826,304.92 705,500,623.10 二、累计折旧 1.期初余额 119,294,083.32 10,400,659.78 13,694,057.76 25,371,443.33 14,006,918.79 182,767,162.98 2.本期增加金额 14,689,140.08 706,864.79 1,645,070.63 3,558,412.85 1,373,312.54 21,972,800.89 （1）计提 14,689,140.08 706,864.79 1,645,070.63 3,558,412.85 1,373,312.54 21,972,800.89 3.本期减少金额 141,426.00 1,617,268.36 1,846,166.22 3,373,958.32 6,978,818.90 （1）处置或报 141,426.00 1,617,268.36 1,842,465.17 3,373,958.32 6,975,117.85 废（2）其他转出 3,701.05 3,701.05 4.期末余额 133,983,223.40 10,966,098.57 13,721,860.03 27,083,689.96 12,006,273.01 197,761,144.97 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 369,368,351.51 114,993,712.30 5,403,127.94 13,154,254.47 4,820,031.91 507,739,478.13 2.期初账面价值 250,856,450.68 3,116,765.19 5,104,146.42 8,691,587.91 4,072,130.70 271,841,080.90 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑 1,849,623.02 806,641.48 1,042,981.5 业务调整暂时闲物 4 置 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 114 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因洪泽湖路宿舍 2,743.96 单位房改遗留公房，无法办理崂山区沙子口门市及仓库 172,197.05 房地合一证，目前仅土地证有效胶州麻湾门市部 27,689.79 集体产权，暂无法办理产权证平度开发区传达室 32,960.95 临时建房，未向政府部门报建审批青岛台东当代商城 5,806,908.20 转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书市场三路 26 号网点 43,318.26 因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书傍海中路仓库 7,534,999.53 建房手续未办妥，暂无法办证金华路仓库扩建 377,841.65 报建手续不全，暂无法办理产权证中山路 90 号网点 0.00 由香港中路住宅楼置换，原房产无手续向阳路门市部 2,613.15 联建房产，因纠纷不明，未办证莱西昌隆门市部 48,398.95 集体产权，暂无法办理产权证月湖宿舍 900.00 单位房改遗留公房，无法办理水集宿舍 13,492.40 单位房改遗留公房，无法办理即墨南泉网点 2,550.00 集体产权，暂无法办理产权证即墨新兰村门市部 447,051.72 集体产权，暂无法办理产权证胶南海王路二期 5,583,835.93 手续不全，暂无法办理产权证城阳华城路教材科仓库 258,766.38 建房手续不完善，暂无法办理城阳夏庄门市部 2,736.27 集体产权，暂无法办理产权证城市传媒广场 125,262,182.29 正在办理中合计 145,621,186.48 其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备青岛城市传媒 211,987,099.01 211,987,099.01 广场项目（原青岛数媒中心）胶南海王路仓 3,643,086.36 3,643,086.36 库改造其他 1,325,000.00 1,325,000.00 1,572,419.10 1,572,419.10 合计 1,325,000.00 1,325,000.00 217,202,604.47 217,202,604.47 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 115 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币利工程息其累计资中：本期工预投入本本期利息项目名期初本期增加金本期转入固定本期其他期末程资金算占预化利息资本称余额额资产金额减少金额余额进来源数算比累资本化率度例计化金 (%) (%) 金额额青岛城市 211,987,099.01 558,645,224.59 770,632,323.60 100% 自筹、传媒广场募股项目（原青资金岛数媒中心）胶南海王 3,643,086.36 1,940,749.57 5,583,835.93 100% 自筹路仓库改资金造其他 1,572,419.10 80,000.00 261,036.10 66,383.00 1,325,000. 自筹 00 资金 217,202,604.47 560,665,974.16 776,477,195.63 66,383.00 1,325,000. / / / / 合计 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额已拆除房屋及建筑物 5,705,094.36 5,705,094.36 合计 5,705,094.36 5,705,094.36 其他说明：本公司子公司胶南书店位于胶南市珠海中路的仓库、综合楼、综合楼临时增建房等资产因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年 9 月陆续拆除，具体拆迁补偿协议尚未签订。已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清理，已拆除房屋及建筑物对应的土地使用权账面价值调整至其他非流动资产。 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 116 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专专商业运项目土地使用权利利软件商标权著作权特许权营管理合计权技系统术一、账面原值 1.期初 486,269,181.62 18,128,986.62 21,600.00 9,227,25 5,886,7 519,533,814.99 余额 4.23 92.52 2.本期 850,975.66 45,093,8 33,962, 79,907,128.93 增加金额 89.18 264.09 (1)购 850,975.66 45,093,8 33,962, 79,907,128.93 置 89.18 264.09 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期 175,287,665.37 4,000,0 179,287,665.37 减少金额 00.00 (1)处置（2） 175,287,665.37 4,000,0 179,287,665.37 其他转出 00.00 4.期末余 310,981,516.25 18,979,962.28 21,600.00 54,321,1 1,886,7 33,962, 420,153,278.55 额 43.41 92.52 264.09 二、累计摊销 1.期初 62,088,453.99 14,648,396.24 15,300.00 2,342,76 809,230 79,904,146.67 余额 5.90 .54 2.本期 12,180,428.64 1,585,138.55 5,400.00 3,152,22 345,911 283,018 17,552,119.43 增加金额 1.41 .96 .87 （1） 12,180,428.64 1,585,138.55 5,400.00 3,152,22 345,911 283,018 17,552,119.43 计提 1.41 .96 .87 3.本期 18,989,497.07 777,784 19,767,281.07 减少金额 .00 (1) 处置（2） 18,989,497.07 777,784 19,767,281.07 其他转出 .00 4.期末 55,279,385.56 16,233,534.79 20,700.00 5,494,98 377,358 283,018 77,688,985.03 余额 7.31 .50 .87 117 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告三、减值准备 1.期初 140,449.75 140,449.75 余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末 140,449.75 140,449.75 余额四、账面价值 1.期末 255,561,680.94 2,746,427.49 900.00 48,826,1 1,509,4 33,679, 342,323,843.77 账面价值 56.10 34.02 245.22 2.期初 424,040,277.88 3,480,590.38 6,300.00 6,884,48 5,077,5 439,489,218.57 账面价值 8.33 61.98 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因即墨南泉镇网点土地 4,152.76 集体产权，暂无法办理产权证中山路 90 号土地 76,922.26 由香港中路住宅楼置换，原房产无手续合计 81,075.02 其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或企业合期初余额期末余额形成商誉的事项并形成处置的西藏悦读纪文化传 24,427,165.07 24,427,165.07 媒有限公司合计 24,427,165.07 24,427,165.07 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 118 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用期末对悦读纪的商誉 24,427,165.07 元，系本公司 2015 年非同一控制下企业合并悦读纪，公司合并成本大于购买日应享有悦读纪可辨认净资产公允价值份额的差额扣除商誉减值准备后的余额。期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费 194,890.87 477,400.00 19,891.67 652,399.20 装修费 5,649,843.52 2,879,668.89 389,752.31 8,139,760.10 合计 5,844,734.39 3,357,068.89 409,643.98 8,792,159.30 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 7,821,423.13 903,772.13 6,795,396.83 662,723.99 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 7,821,423.13 903,772.13 6,795,396.83 662,723.99 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 462,842.79 736,413.96 可抵扣亏损 37,785,075.30 30,290,912.00 合计 38,247,918.09 31,027,325.96 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 188,013.39 119 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 454,807.67 454,807.67 2019 年 9,030,973.89 9,030,973.89 2020 年 6,233,391.94 6,665,112.02 2021 年 8,282,753.52 13,952,005.03 2022 年 13,783,148.28 合计 37,785,075.30 30,290,912.00 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额即墨土地使用权 16,430,374.00 即墨房屋及建筑物 1,033,630.70 1,033,630.70 胶南土地使用权（注） 3,758,760.51 3,758,760.51 预付装修款 6,276,319.76 1,217,500.00 预付商场运营管理系统款 10,377,358.45 预付信息系统款 812,410.26 1,273,705.29 预付投资管理费 2,641,509.38 2,830,188.60 预付购房款 3,268,604.32 校园网项目 3,962,119.68 合计 21,753,354.61 36,921,517.55 其他说明：胶南土地使用权详见附注六之 14 所述。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 18,000,000.00 保证借款信用借款合计 18,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 120 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 44,600,000.00 17,000,000.00 银行承兑汇票 175,686,015.24 109,343,846.84 合计 220,286,015.24 126,343,846.84 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额图书采购款 247,819,588.65 247,440,019.41 印刷费 82,978,502.75 77,626,174.46 纸张采购款 30,412,012.82 42,062,976.24 稿费及版税 43,434,528.64 24,018,928.12 工程款 255,316,616.14 2,074,338.60 其他 9,521,815.94 4,092,258.84 合计 669,483,064.94 397,314,695.67 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收购书款及预售购书卡 141,229,371.93 117,172,755.28 其他 10,411,192.36 12,034,261.01 合计 151,640,564.29 129,207,016.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 121 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因预售购书卡（预付卡） 44,131,825.26 客户尚未消费合计 44,131,825.26 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,412,994.12 253,897,488.59 235,501,923.59 29,808,559.12 二、离职后福利-设 23,493,193.88 23,493,193.88 定提存计划三、辞退福利 43,909.00 43,909.00 四、一年内到期的其他福利合计 11,412,994.12 277,434,591.47 259,039,026.47 29,808,559.12 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 10,394,397.92 209,778,379.39 191,087,605.36 29,085,171.95 和补贴二、职工福利费 15,375,980.89 15,375,980.89 三、社会保险费 10,858,225.57 10,858,225.57 其中：医疗保险费 9,445,328.84 9,445,328.84 工伤保险费 390,323.24 390,323.24 生育保险费 1,022,573.49 1,022,573.49 四、住房公积金 14,996,601.44 14,996,601.44 五、工会经费和职工教 1,018,596.20 2,888,301.30 3,183,510.33 723,387.17 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 11,412,994.12 253,897,488.59 235,501,923.59 29,808,559.12 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 18,941,977.86 18,941,977.86 2、失业保险费 720,834.20 720,834.20 122 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 3、企业年金缴费 3,830,381.82 3,830,381.82 合计 23,493,193.88 23,493,193.88 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 6,546,738.79 4,851,616.38 消费税营业税企业所得税 2,325,140.83 1,970,129.37 个人所得税 15,789,021.45 1,715,947.65 城市维护建设税 446,111.69 343,820.96 房产税 2,457,778.11 2,251,194.97 土地使用税 474,909.72 544,999.27 教育费附加 318,655.78 245,551.82 水利基金 32,268.43 49,110.26 印花税 121,173.25 74,206.08 合计 28,511,798.05 12,046,576.76 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 4,924.36 企业债券利息短期借款应付利息 26,317.50 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 31,241.86 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 123 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告保证金 11,414,291.85 3,132,121.78 工程款 2,432,485.90 4,863,674.03 往来款 6,908,817.18 1,134,800.86 网点建设费 259,256.06 259,256.06 代管职工房改款及集资建房款 4,021,481.60 4,112,759.19 股权转让款 26,120,400.00 其他 18,971,065.63 9,710,555.74 合计 70,127,798.22 23,213,167.66 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因青岛鲁汇商业集团有限公司 2,754,801.41 购房款，对方尚未办妥手续房改维修基金 4,012,894.90 代收取参与房改职工房屋维修基金款青岛外贸服装厂 1,755,659.20 购房尾款，房产证办理过户后支付合计 8,523,355.51 / 其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 2,990,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 2,990,000.00 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： 124 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助与资产相关的政府补助 2,766,666.74 3,000,000.00 99,999.96 5,666,666.78 与收益相关的政府补助 6,000,000.00 27,018,400.00 2,884,768.51 30,133,631.49 合计 8,766,666.74 30,018,400.00 2,984,768.47 35,800,298.27 / 125 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期新增补助本期计入营业与资产相关/ 负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额与收益相关新增书店网点及改扩建 2,766,666.74 99,999.96 2,666,666.78 与资产相关项目 “共享书亭”项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关儒家文化数字化国际传 6,000,000.00 1,298,636.59 4,701,363.41 与收益相关播工程海音书院 O2O 中华优秀传 9,700,000.00 9,700,000.00 与收益相关统文化传播平台国家出版基金资助项目 6,518,400.00 6,518,400.00 与收益相关全国地方戏曲曲种、剧种 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关共融数据库工程 AR/VR 富媒体融合出版平 3,000,000.00 586,131.92 2,413,868.08 与收益相关台《三江源》大型画册出版 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关项目基金城市移动阅读服务平台 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关合计 8,766,666.74 30,018,400.00 2,984,768.47 35,800,298.27 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额离职后福利-设定受益计划净负债资产负债表日起 12 个月之后支付的辞退福利其他长期职工福利 2,609,094.12 3,179,608.66 合计 2,609,094.12 3,179,608.66 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 702,096,010.00 702,096,010.00 126 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 368,856,194.57 44,055,536.45 324,800,658.12 其他资本公积 116,101,917.30 116,101,917.30 合计 484,958,111.87 44,055,536.45 440,902,575.42 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期公司购买悦读纪少数股东 49%的股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有悦读纪自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减资本公积 44,055,536.45 元。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 23,371,063.27 14,875,726.01 38,246,789.28 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 23,371,063.27 14,875,726.01 38,246,789.28 127 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加系按2017年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 905,903,861.64 713,215,293.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 905,903,861.64 713,215,293.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,363,796.48 272,091,277.84 减：提取法定盈余公积 14,875,726.01 9,193,109.02 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 84,251,521.20 70,209,601.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,136,140,410.91 905,903,861.64 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,928,128,035.58 1,197,975,739.52 1,747,178,610.31 1,097,633,196.36 其他业务 41,356,970.37 7,644,149.42 26,703,302.08 3,472,632.34 合计 1,969,485,005.95 1,205,619,888.94 1,773,881,912.39 1,101,105,828.70 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 348,335.57 城市维护建设税 1,994,055.77 2,902,735.03 教育费附加 855,717.53 1,244,396.75 地方教育费附加 564,496.68 829,504.02 水利建设基金 208,897.15 415,170.93 资源税 128 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告房产税 7,215,435.09 5,732,943.53 土地使用税 1,893,348.66 1,779,305.38 车船使用税 50,256.32 32,648.45 印花税 556,735.97 483,095.15 文化事业建设费 9,082.68 合计 13,348,025.85 13,768,134.81 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬费 137,333,806.10 127,692,376.97 折旧费 11,001,443.53 10,663,051.53 差旅费 2,986,109.27 3,187,109.28 业务招待费 1,338,675.70 1,307,259.63 保险费 687,239.00 684,079.39 会议培训费 2,015,432.22 1,396,167.08 宣传推广费 44,686,219.66 34,981,750.04 包装运杂费 24,142,610.82 20,984,486.43 交通运输费 5,027,936.33 4,896,152.83 办公费 7,363,220.46 6,641,430.89 租赁物业费 1,817,868.11 875,283.30 修理费 2,090,287.85 2,152,605.62 其他 6,078,070.65 5,058,960.92 合计 246,568,919.70 220,520,713.91 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬费 120,524,972.18 97,471,887.36 折旧费 9,303,162.72 10,441,411.98 租赁物业费 6,201,974.32 4,936,755.07 办公费 17,885,778.53 19,196,356.48 差旅费 3,428,257.06 2,943,817.54 修理费 5,640,870.96 5,559,071.72 业务招待费 5,836,640.85 4,862,580.75 无形资产摊销费 14,542,765.95 15,051,089.82 会议培训费 9,199,001.94 8,978,254.03 税费 866,117.51 3,195,994.80 交通、机动车费 2,351,182.57 2,611,796.16 中介费 4,567,687.09 4,059,377.35 其他 13,313,088.69 6,691,936.06 合计 213,661,500.37 186,000,329.12 65、财务费用 √适用 □不适用 129 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 552,077.85 1,723,868.18 减：利息收入 -6,968,489.03 -7,112,757.07 其他 1,236,956.74 843,057.30 合计 -5,179,454.44 -4,545,831.59 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,894,942.36 3,586,845.67 二、存货跌价损失 16,176,479.08 16,567,767.72 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 23,071,421.44 20,154,613.39 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,212,323.79 7,139.31 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品投资收益 9,774,063.11 4,982,499.99 合计 8,561,739.32 4,989,639.30 130 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 16,069,723.02 39,926,892.03 16,069,723.02 其他 106,923.29 546,129.85 106,923.29 合计 16,176,646.31 40,473,021.88 16,176,646.31 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与补助项目本期发生金额上期发生金额收益相关 1、拆迁补偿 182,844.00 182,844.00 与收益相关 2、增值税返还 26,896,829.17 与收益相关 3、新华书店特色转型升级补贴 2,500,000.00 与收益相关 4、文化金融扶持企业贷款贴息 2,470,000.00 与收益相关 5、所得税返还 130,000.00 862,533.36 与收益相关 6、产业发展专项基金 500,000.00 700,000.00 与收益相关 7、新增书店网点及改扩建项目 99,999.96 与资产相关 8、宣传文化发展补贴（云冈石窟） 5,760,000.00 与收益相关 9、优秀儿童文学出版工程奖励 150,000.00 与收益相关 10、经典中国国际出版工程奖励 33,018.87 与收益相关 11、科学发展综合考核奖励 5,000.00 与收益相关 12、蓝谷 BC 书店运营补贴 776,699.02 266,666.67 与收益相关 13、收到市南发改局税收 50 强奖励 200,000.00 与收益相关 14、市南区文化旅游业扶持资金 280,180.00 与收益相关 15、并购悦读纪公司项目 11,000,000.00 与收益相关 16、市直文化单位改革发展专项资金 3,000,000.00 与收益相关合计 16,069,723.02 39,926,892.03 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 131 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额罚款及赔偿支出 6,779.98 46,843.76 6,779.98 非流动资产处置损失合计 241,549.77 241,549.77 其中：固定资产处置损失 241,549.77 241,549.77 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 277,451.50 205,450.00 277,451.50 其他 225,445.36 4,041.76 225,445.36 合计 751,226.61 256,335.52 751,226.61 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 3,022,096.35 2,434,411.13 递延所得税费用 -241,048.14 291,753.48 合计 2,781,048.21 2,726,164.61 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 335,185,455.42 按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响 -2,175,161.25 调整以前期间所得税的影响 -150,250.82 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,061,406.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -472,769.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,517,823.25 所得税费用 2,781,048.21 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 132 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告利息收入 6,968,489.03 7,112,757.07 政府补助 53,898,123.02 11,800,862.87 往来代垫款及备用金 22,216,611.97 14,326,308.16 租赁收入 27,309,477.36 23,604,753.52 其他 695,556.65 128,025.22 合计 111,088,258.03 56,972,706.84 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额办公费 25,248,998.99 25,837,787.37 租赁物业费 8,019,842.43 5,812,038.37 修理费 7,731,158.81 7,711,677.34 运输及车辆使用费 31,521,729.72 28,492,435.42 差旅费 6,414,366.33 6,130,926.82 业务招待费 7,175,316.55 6,169,840.38 劳动保护费 738,831.41 1,132,569.26 会议服务费 11,214,434.16 10,374,421.11 广告宣传费 44,686,219.66 34,808,750.04 备用金及资金往来 6,923,063.50 14,626,911.98 其他 17,668,168.72 15,981,321.66 合计 167,342,130.28 157,078,679.75 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额丧失控制权日子公司持有的现金 464,084.84 合计 464,084.84 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付给少数股东的现金 46,435,920.00 5,996,284.07 合计 46,435,920.00 5,996,284.07 133 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 74、金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 332,404,407.21 279,191,168.30 加：资产减值准备 23,071,421.44 20,154,613.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 24,239,538.54 23,550,146.98 性生物资产折旧无形资产摊销 17,552,119.43 15,999,906.38 长期待摊费用摊销 2,263,828.50 688,696.64 处置固定资产、无形资产和其他长期 -15,048,182.10 167,116.80 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 241,549.77 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 552,077.85 1,723,868.18 投资损失（收益以“－”号填列） -8,561,739.32 -4,989,639.30 递延所得税资产减少（增加以“－” -241,048.14 291,753.48 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -138,261,523.09 -51,307,362.80 经营性应收项目的减少（增加以 -139,419,631.51 -30,120,275.23 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 112,245,763.81 104,483,273.76 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 211,038,582.39 359,833,266.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 782,116,507.06 1,040,397,751.10 减：现金的期初余额 1,040,397,751.10 1,132,644,677.81 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -258,281,244.04 -92,246,926.71 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 134 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 782,116,507.06 1,040,397,751.10 其中：库存现金 1,115,771.51 256,419.42 可随时用于支付的银行存款 778,940,579.77 1,039,794,545.73 可随时用于支付的其他货币资金 2,060,155.78 346,785.95 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 782,116,507.06 1,040,397,751.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 93,567,078.62 票据及其他保证金应收票据存货固定资产无形资产合计 93,567,078.62 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 135 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额本期收到与资产相关 3,000,000.00 递延收益 0.00 的政府补助本期收到与收益相关 68,436,728.36 营业外收入/其他收益/ 43,004,460.28 的政府补助递延收益以前年度收到与资产 2,766,666.74 递延收益 99,999.96 相关的政府补助以前年度收到与收益 6,000,000.00 递延收益 1,298,636.59 相关的政府补助 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 136 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1.通过设立或投资等方式取得的子公司：注册资本（人认缴出资额（人持股比新设子公司全称投资主体民币万元）民币万元）例潍坊城市传媒文化有限公司 1,500 青岛城市传媒股份有限公司 765 51% 德州城市传媒文化有限公司 1,500 青岛城市传媒股份有限公司 765 51% 福州城市传媒文化发展有限公司 200 青岛出版社有限公司 102 51% 青岛城市传媒广场管理有限公司 100 青岛城市传媒发展有限公司 51 51% 注：潍坊城市传媒文化有限公司是由本公司和潍坊广电周报传媒有限公司共同组建成立，于 2017 年 7 月 19 日取得营业执照，注册资本 1,500 万元，本公司认缴 765 万元，实缴 76.5 万元，持股比例 51%。德州城市传媒文化有限公司是本公司、德州日报社共同组建成立，于 2017 年 10 月 25 日取得营业执照，注册资本 1,500 万元，本公司认缴 765 万元，持股比例 51%，目前尚未出资完成。福州城市传媒文化发展有限公司由青岛出版社、福州葫芦弟弟电子商务有限公司共同组建成立，于 2017 年 9 月 20 日取得营业执照，注册资本 200 万元，青岛出版社认缴 102 万元，持股比例 51%。青岛城市传媒广场管理有限公司是由青岛传媒发展有限公司（以下简称\"传媒发展\"）、青岛汉瑞嘉禾商业管理有限公司共同组建成立，于 2017 年 11 月 1 日取得营业执照，注册资本 100 万元，传媒发展认缴出资 51 万元，实缴 51 万元，持股比例为 51%。 2、合并范围减少企业名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润青岛星之原影视文化丧失控制权 2017 年 1 月 1 日 4,509,759.93 传媒有限公司 6、其他 □适用 √不适用 137 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经持股比例(%) 取得注册地业务性质名称营地直接间接方式青岛出版社有限公司青岛青岛市出版发行 100.00 同一控制下企业合并青岛新华书店有限责任公司青岛青岛市图书发行 100.00 行政划转青岛即墨市新华书店有限责青岛青岛即墨市 100.00 行政划转图书发行任公司青岛胶南市新华书店有限责青岛青岛胶南市 100.00 行政划转图书发行任公司青岛莱西市新华书店有限责任公青岛青岛莱西市 100.00 行政划转图书发行司青岛胶州市新华书店有限责青岛青岛胶州市图书发行 100.00 行政划转任公司青岛平度市新华书店有限责青岛青岛平度市图书发行 100.00 行政划转任公司青岛市城阳区新华书店有限青岛青岛城阳区图书发行 100.00 行政划转责任公司青岛市黄岛区新华书店有限青岛青岛黄岛区图书发行 100.00 行政划转责任公司青岛市崂山区新华书店有限青岛青岛崂山区图书发行 100.00 行政划转责任公司青岛传媒发展有限公司青岛青岛黄岛区数字传媒 100.00 投资设立青岛翰墨泉出版物流有限公青岛青岛即墨市物流 100.00 同一控制下企业合并司西藏悦读纪文化传媒有限公北京西藏拉萨图书发行 100.00 非同一控制下企业合司（注 1）并青岛高新区新华书店有限责青岛青岛高新区图书发行 100.00 投资设立任公司青岛城市传媒影视文化有限青岛青岛黄岛区影视投资 100.00 投资设立公司青岛数字时间传媒有限公司青岛青岛崂山区数字传媒 60.00 投资设立烟台城市传媒文化有限公司烟台烟台市芝罘图书发行 51.00 投资设立潍坊城市传媒文化有限公司潍坊潍坊市奎文区图书策划 51.00 投资设立德州城市传媒文化有限公司德州德州经济技术图书策划 51.00 投资设立开发区青岛新华出版照排有限公司青岛青岛市出版印刷 52.00 投资设立（通过子公司青岛出版社有限公司控制）青岛书厨美食有限公司（注青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子公 2）司青岛出版社有限公司控制）青岛海脉图文传媒有限公司青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子公司青岛出版社有限公司控制）上海牛漫文化传媒有限公司上海上海市图书发行 51.00 投资设立（通过子公 138 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告司青岛出版社有限公司控制）青岛书房文化传播有限公司青岛青岛图书发行 51.00 投资设立（通过子公司青岛出版社有限公司控制）青岛匠声网络科技有限公司青岛青岛市计算机 80.00 投资设立（通过子公司青岛出版社有限公司控制）北京兰阇文化发展有限公司北京北京市文化艺术 60.00 投资设立（通过子公交流司青岛出版社有限公司控制）福州城市传媒文化发展有限福州福州市图书发行 51.00 投资设立（通过子公公司司青岛出版社有限公司控制）青岛新文电子音像有限公司青岛青岛市图书音像 100.00 投资设立（通过子公发行司青岛新华书店有限责任公司控制）青岛海鲸书业有限公司青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子公司青岛新华书店有限责任公司控制）青岛书城文化发展有限责任青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子公公司司青岛新华书店有限责任公司控制）天津爱悦读科技有限公司北京天津出版及原 100.00 非同一控制下企业合创电子图并（通过子公司西藏书的版权悦读纪文化传媒有限运营公司控制）青岛新弘文教育科技有限公青岛青岛图书发行 100.00 投资设立（通过子公司司莱西市新华书店有限责任公司控制）喀什城市传媒影视文化有限喀什喀什影视制作 100.00 投资设立（通过子公公司司青岛城市传媒影视文化有限公司控制）青岛城市传媒广场管理有限青岛青岛信息咨询 51.00 投资设立（通过子公公司服务司青岛城市传媒发展有限公司控制）注：1. 2017 年 9 月，本公司与候开签订了《关于西藏悦读纪文化传媒有限公司之股权转让协议》，候开将持有悦读纪 49%的股权转让给本公司，双方确定标的股权的价格为 8,702.04 万元，收购完成后本公司持有悦读纪 100%股权。 2. 青岛出版社原持有青岛书厨美食有限公司（以下简称\"书厨美食\"）100%股权，2017 年 6 月青岛书店对书厨美食增资 550 万元，增资后注册资本为 1,250 万元，其中青岛出版社持股比例为 56%，青岛书店持股比例为 44% (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 139 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法青岛地铁文化青岛市青岛市设计、制作、发布 16.00 权益法传媒有限公司代理广告业务有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文化传媒有限公司施加重大影响。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额青岛地铁文化传媒有限公司青岛地铁文化传媒有限公司流动资产 39,154,890.97 31,677,954.57 非流动资产 328,001.38 399,487.44 140 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告资产合计 39,482,892.35 32,077,442.01 流动负债 7,559,624.61 2,032,821.35 非流动负债负债合计 7,559,624.61 2,032,821.35 少数股东权益归属于母公司股东权益 31,923,267.74 30,044,620.66 按持股比例计算的净资产份额 5,107,722.84 4,807,139.31 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账面价值 5,107,722.84 4,807,139.31 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 13,771,340.17 6,440,442.41 净利润 1,878,647.08 44,620.66 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 1,878,647.08 44,620.66 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计 1,446,936.23 下列各项按持股比例计算的合计数 -53,063.77 --净利润 -53,063.77 --其他综合收益 --综合收益总额 -53,063.77 联营企业：投资账面价值合计 1,533,521.18 828,679.96 下列各项按持股比例计算的合计数 -1,459,843.55 --净利润 -1,459,843.55 --其他综合收益 --综合收益总额 -1,459,843.55 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 141 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债逆回购、货币型基金、信托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。 2、流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 142 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司金融负债列示如下：项目期末余额期初余额短期借款 18,000,000.00 应付票据 220,286,015.24 126,343,846.84 应付账款 669,483,064.94 397,314,695.67 应付利息 31,241.86 其他应付款 70,127,798.22 23,213,167.66 一年内到期的非流动负债 2,990,000.00 合计 959,896,878.40 567,892,952.03 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。（2）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。（3）其他价格风险价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 143 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 文化资产管理与经青岛出版集团营业务，印刷物资有限公司山东青岛购销，版权贸易和 78,340.29 53.30 53.30 境内外投资 144 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告企业最终控制方是青岛市财政局。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛出版置业有限公司同受本公司实际控制人控制青岛出版投资有限公司同受本公司实际控制人控制青岛凯文国际教育传媒有限责任公司同受本公司实际控制人控制《商周刊》社有限公司同受本公司实际控制人控制青岛财经日报有限责任公司同受本公司实际控制人控制青岛文学社有限公司同受本公司实际控制人控制日本渡边淳一文学馆同受本公司实际控制人控制青岛城市艺术馆有限公司同受本公司实际控制人控制深圳崇德影视文化有限公司母公司联营企业 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额《商周刊》社有限公司接受劳务 1,524,528.30 18,867.92 深圳崇德动漫股份有限公司采购商品 1,999,882.00 2,807,220.35 深圳崇德动漫股份有限公司无形资产 1,886,792.52 青岛财经日报社有限责任公司接受劳务 144,339.62 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额《商周刊》社有限公司销售商品 533,704.45 1,019,880.50 145 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告青岛出版集团有限公司销售商品 856,385.01 671,285.87 青岛财经日报社有限责任公司销售商品 616,455.71 68,635.67 深圳崇德动漫股份有限公司销售商品 2,160,403.95 627,623.98 青岛凯文国际教育传媒有限责任公司销售商品 577,284.68 青岛城市艺术馆有限公司销售商品 76,659.67 青岛地铁文化传媒有限公司提供劳务 173,738.17 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入青岛城市艺术馆有房屋租赁 1,347,747.75 限公司本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛出版集团有 50,000,000.00 2016 年 2 月 25 日 2017 年 2 月 25 日是限公司关联担保情况说明 □适用 √不适用 146 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 488.96 447.03 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：青岛出版集团有限公司 15,900.30 795.02 《商周刊》社有限公司 8,042.80 402.14 107,208.30 5,360.42 青岛财经日报社有限责 58,392.54 2,919.63 任公司青岛凯文国际教育传媒 667,443.47 33,372.17 有限责任公司合计 675,486.27 33,774.31 181,501.14 9,075.07 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额预收款项：青岛出版集团有限公司 67,635.52 72,635.52 青岛凯文国际教育传媒有限责任公 2,020.40 司青岛财经日报社有限责任公司 17,958.40 青岛城市艺术馆有限公司 2,003,603.60 深圳崇德动漫股份有限公司 433,818.21 合计 2,523,015.73 74,655.92 其他应付款：青岛鸿文建设管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 《商周刊》社有限公司 25,392.32 合计 1,000,000.00 1,025,392.32 147 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 7、关联方承诺 √适用 □不适用根据公司与控股股东青岛出版及一致行动人出版置业签订的《业绩补偿协议》、《业绩补偿补充协议》的约定，本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），为利润补偿期间，即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2014]第 QDV1077 号《青岛碱业股份有限公司拟进行重大资产重组涉及的拟置入的青岛城市传媒股份有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告书》，本公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。青岛出版与出版置业已出具承诺，对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户存储或现金管理所产生的利息等收益，不计入《业绩补偿协议》及《业绩补偿补充协议》确定的本公司在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属母公司的净利润）。根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，2017 年公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 29,683.62 万元，业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2018 年 4 月 18 日出具和信专字（2018）第 000097 号 ”专项审核报告，2017 年度盈利承诺目标实现。 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用 148 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）经营租赁承诺截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目期末余额期初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 1 年以内（含 1 年） 3,341,495.04 1,388,833.33 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,833,581.00 1,392,420.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,356,746.05 1,247,505.00 3 年以上 5,005,669.92 4,466,624.97 合计 13,537,492.01 8,495,383.30 （2）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 105,314,401.50 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 149 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用黄岛书店将崇明岛路“黄国用（90）字第 061 号”土地上的一栋 5 层房屋（建筑面积约 1050 平方米，无权证，账面原值 0.00 元，账面净值 0.00 元），分别出租给 2 户个体户作为店面经营。 150 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 829,989.58 100.00 823,009.60 99.16 6,979.98 822,642.23 100.00 822,642.23 100.00 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 829,989.58 / 823,009.60 / 6,979.98 822,642.23 / 822,642.23 / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 1 年以内小计 7,347.35 367.37 5.00 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 822,642.23 822,642.23 100.00 合计 829,989.58 823,009.60 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 367.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 151 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 65,856,760.56 100 1,286,630.64 1.95 64,570,129.92 66,304,156.63 100 1,762,676.06 2.66 64,541,480.57 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 65,856,760.56 / 1,286,630.64 / 64,570,129.92 66,304,156.63 / 1,762,676.06 / 64,541,480.57 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 152 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 105,720.00 5,286.00 1 年以内小计 105,720.00 5,286.00 1至2年 3,600.00 360 2至3年 3 年以上 3至4年 2,215.60 1,107.80 4至5年 154,635.11 123,708.09 5 年以上 1,156,168.75 1,156,168.75 100.00 合计 1,422,339.46 1,286,630.64 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 50,540.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 526,586.07 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式青岛市弘诚信托投资有限责 526,586.07 银行转账任公司合计 526,586.07 / (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 青岛传媒发展有限公司往来款 52,300,000.00 2-3 年 78.88 青岛平度市新华书店有往来款 6,500,000.00 5 年以上 9.80 限责任公司青岛即墨市新华书店有往来款 5,000,000.00 5 年以上 7.54 限责任公司 153 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告青岛市崂山区新华书店往来款 634,421.10 5 年以上 0.96 有限责任公司市区三产往来款 312,012.39 5 年以上 0.47 312,012.39 合计 / 64,746,433.49 / 97.65 312,012.39 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投资 986,136,163.37 986,136,163.37 836,550,763.37 836,550,763.37 对联营、合营企业投资 704,841.22 704,841.22 合计 986,841,004.59 986,841,004.59 836,550,763.37 836,550,763.37 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额青岛出版社有限公司 160,204,331.95 160,204,331.95 青岛翰墨泉出版物流 1,372,641.96 1,372,641.96 有限公司青岛新华书店有限责 36,228,066.48 36,228,066.48 任公司青岛即墨市新华书店 2,889,063.66 2,889,063.66 有限责任公司青岛胶南市新华书店 1,169,936.36 1,169,936.36 有限责任公司青岛莱西市新华书店 397,665.97 397,665.97 有限责任公司青岛胶州市新华书店 2,890,951.95 2,890,951.95 有限责任公司青岛平度市新华书店 3,177,286.18 3,177,286.18 有限责任公司青岛市城阳区新华书 1,000,000.00 1,000,000.00 店有限责任公司 154 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告青岛市黄岛区新华书 671,649.60 671,649.60 店有限责任公司青岛市崂山区新华书 639,169.26 639,169.26 店有限责任公司青岛传媒发展有限公 550,000,000.00 550,000,000.00 司西藏悦读纪文化传媒 51,890,000.00 87,020,400.00 138,910,400.00 有限公司烟台城市传媒文化有 1,020,000.00 1,020,000.00 限公司青岛城市传媒影视文 20,000,000.00 62,000,000.00 82,000,000.00 化有限公司青岛数字时间传媒有 1,800,000.0 1,800,000.0 限公司青岛高新区新华书店 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司青岛星之原影视文化 3,000,000.00 3,000,000.00 传媒有限公司潍坊城市传媒文化有 765,000.00 765,000.00 限公司德州城市传媒文化有限公司合计 836,550,763.37 152,585,400 3,000,000.00 986,136,163.37 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务 1,512,356.69 962,334.60 合计 1,512,356.69 962,334.60 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 172,849,285.91 121,755,412.25 权益法核算的长期股权投资收益 -2,295,158.78 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 155 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告利得理财产品投资收益 288,493.15 合计 170,554,127.13 122,043,905.40 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 14,806,632.33 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 26,994,491.49 一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 9,774,063.11 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -402,753.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -1,200,730.00 少数股东权益影响额 -177,006.53 合计 49,794,696.85 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 156 / 157 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.83 0.4691 0.4691 扣除非经常性损益后归属于公司普 12.59 0.3982 0.3982 通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿。董事长：孟鸣飞董事会批准报送日期：2018 年 4 月 20 日修订信息 □适用 √不适用 157 / 157
附件：公告原文

城市传媒2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-20

青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
公司代码：600229                                                 公司简称：城市传媒
                   青岛城市传媒股份有限公司
                       2017 年年度报告
                                 2018 年 4 月
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                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名        未出席董事的原因说明     被委托人姓名
         董事                 穆彤                     因公出差            杨延亮
三、 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人孟鸣飞、主管会计工作负责人杨延亮及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      经公司第八届董事会第十八次会议审议通过的《公司2017年度利润分配预案》，在保证公司
正常经营及长远发展的前提下，以截至2017年12月31日公司股本总数702,096,010股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)， 共计派发现金红利105,314,401.50元。本年度不进行
送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司2017年度股东大会审议通过后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
      本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告“经营情况讨论与分析”中已做了详述，敬请查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节     重要事项........................................................................................................................... 28
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 43
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44
第九节     公司治理........................................................................................................................... 51
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 55
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 56
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 157
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                                  第一节            释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
城市传媒、上市公司、公司    指 青岛城市传媒股份有限公司
中国证监会、证监会          指 中国证券监督管理委员会
上交所                      指 上海证券交易所
出版集团                    指 青岛出版集团有限公司
出版置业                    指 青岛出版置业有限公司
青岛出版社                  指 青岛出版社有限公司
新华书店                    指 青岛新华书店有限责任公司
悦读纪                      指 西藏悦读纪文化传媒有限公司
影视公司                    指 青岛城市传媒影视文化有限公司
城市传媒广场                指 公司募投项目青岛城市传媒广场
数字时间                    指 青岛数字时间传媒有限公司
匠声                        指 青岛匠声网络科技有限公司
兰阇                        指 北京兰阇文化发展有限公司
喜马拉雅                    指 上海证大喜马拉雅网络科技有限公司
京东                        指 北京京东世纪贸易有限公司
青云梯                      指 青云梯智能题库系统，是公司自主研发的网上学习诊断评价
                                平台，适合 B2B 和 B2C 模式的网上学习诊断云题库。
开卷                        指 北京开卷信息技术有限公司
码洋                        指 作为一项统计标准，图书或音像制品产品的定价与册数的乘
                                积
海湾集团                    指 青岛海湾集团有限公司
青岛碱业                    指 重组前上市公司青岛碱业股份有限公司
重大资产重组                指 海湾集团将其持有的上市公司 34.26%股份无偿划转至青岛
                                出版。青岛碱业以拥有的全部资产和负债作为置出资产与青
                                岛出版等 5 位交易对方拥有的城市传媒 100%股份的等值部分
                                进行置换。置入资产作价超过置出资产作价的差额部分，由
                                上市公司依据城市传媒全体股东各自持有的城市传媒股份比
                                例向其发行股份购买。同时，上市公司通过锁价的方式分别
                                向青岛出版和出版置业非公开发行股份募集配套资金 2.49
                                亿元和 1.76 亿元
募集配套资金/配套融资/发 指 上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业非公开
行股份募集配套资金/非公         发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元
开发行股份募集配套资金
元、万元、亿元              指 人民币元、万元、亿元
报告期                      指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                     第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        青岛城市传媒股份有限公司
公司的中文简称                        城市传媒
公司的外文名称                        Qingdao Citymedia Co,. Ltd.
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公司的外文名称缩写                       QCMC
公司的法定代表人                         孟鸣飞
二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                        证券事务代表
姓名                           马琪                                刘萍
联系地址                       青岛市崂山区海尔路182号             青岛市崂山区海尔路182号
电话                           0532-68068888                       0532-68068888
传真                           0532-68068645                       0532-68068645
电子信箱                       maqi@citymedia.cn                   liuping@citymedia.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                             山东省青岛市市南区香港中路67号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             青岛市崂山区海尔路182号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.citymedia.cn
电子信箱                                 qcmc@citymedia.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证
                                       券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限
                                       公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称               股票代码           变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       城市传媒               600229                 青岛碱业
六、 其他相关资料
                               名称                    山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                               办公地址                青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层
内）
                               签字会计师姓名          王晖、黄绪俊
                               名称                    瑞信方正证券有限责任公司
                               办公地址                北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南
报告期内履行持续督导职责的                             楼 15 层
财务顾问                       签字的财务顾问          赵留军、任汉君
                               主办人姓名
                               持续督导的期间          持续到 2018 年 12 月 31 日
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    七、 近三年主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                        本期比上年同期
     主要会计数据               2017年                  2016年                                 2015年
                                                                            增减(%)
营业收入                    1,969,485,005.95      1,773,881,912.39                11.03   1,538,904,356.3
归属于上市公司股东的净       329,363,796.48         272,091,277.84               21.05     233,311,878.84
利润
归属于上市公司股东的扣       279,569,099.63         254,040,742.86               10.05      218,762,732.98
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量       211,038,582.39         359,833,266.58              -41.35      291,112,880.39
净额
                                                                        本期末比上年同
                               2017年末                2016年末                               2015年末
                                                                        期末增减（%）
归属于上市公司股东的净      2,317,385,785.61      2,116,329,046.78                9.50    1,915,448,688.2
资产
总资产                      3,528,992,841.92      2,891,839,053.42               22.03    2,632,720,614.0
期末总股本                   702,096,010.00         702,096,010.00                         702,096,010.00
    (二)     主要财务指标
                                                                        本期比上年同期增
             主要财务指标                2017年             2016年                           2015年
                                                                              减(%)
    基本每股收益（元／股）                 0.4691              0.3875               21.06     0.6059
    稀释每股收益（元／股）                 0.4691              0.3875               21.06     0.6059
    扣除非经常性损益后的基本每             0.3982              0.3618               10.06     0.5681
    股收益（元／股）
    加权平均净资产收益率（%）               14.83               13.54   增加1.29个百分点       15.25
    扣除非经常性损益后的加权平              12.59               12.64   减少0.05个百分点       14.30
    均净资产收益率（%）
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    √适用 □不适用
    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及
    披露》第九条的规定，2015 年公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反
    向购买。
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
         的净资产差异情况
    □适用 √不适用
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       (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
            净资产差异情况
       □适用 √不适用
       (三) 境内外会计准则差异的说明：
       □适用 √不适用
       九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                第一季度           第二季度             第三季度           第四季度
                              （1-3 月份）       （4-6 月份）         （7-9 月份）      （10-12 月份）
营业收入                  456,629,341.07        472,642,257.61       427,025,162.76         613,188,244.51
归属于上市公司股东的净
                              64,923,348.18     73,617,431.55        43,368,145.60          147,454,871.15
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利        64,705,469.08     70,801,353.24        39,922,965.57          104,139,311.74
润
经营活动产生的现金流量
                          -82,735,801.74        145,974,335.13      -110,329,305.81         258,129,354.81
净额
       季度数据与已披露定期报告数据差异说明
       □适用 √不适用
       十、 非经常性损益项目和金额
       √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                               附注（如
           非经常性损益项目                  2017 年金额                   2016 年金额        2015 年金额
                                                               适用）
非流动资产处置损益                   14,806,632.33                          -167,116.80         -47,544.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 26,994,491.49                        13,085,640.49       9,878,094.14
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资                                             456,094.52     1,000,825.00
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合                                                         -5,000,000.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期      9,774,063.11                  4,982,499.99       3,641,608.22
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备                                                       4,580,693.26
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支       -402,753.55                       289,794.33     495,165.58
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                       -177,006.53                  -463,831.82              191.19
所得税影响额                           -1,200,730.00                  -132,545.73              112.50
                合计                   49,794,696.85                18,050,534.98       14,549,145.86
       十一、 采用公允价值计量的项目
       □适用 √不适用
       十二、 其他
       □适用 √不适用
                                    第三节       公司业务概要
       一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
           1、主要业务
           城市传媒主要从事图书、期刊、电子音像等出版物的出版发行业务以及新兴媒体的开发运营
       业务，属于出版传媒行业。公司在突出主业的同时积极加快向新媒体、新业态转型升级，形成了
       具有城市特色的业务发展模式。
           公司旗下拥有青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛城市传媒影视文化有
       限公司、西藏悦读纪文化传媒有限公司等 30 余家控股参股公司，具有图书、期刊、电子音像、网
       络、影视、游戏等出版资质，是集内容生产、渠道传播等功能于一体，编、印、发、供、贸等产
       业链条完整的出版传媒企业。
           近年来，公司在稳固图书出版发行主业的基础上，立足优质版权资产，积极开拓新媒体、影
       视和文化综合体运营、无界零售等新业务，产业布局进一步创新，产品结构进一步优化，经营业
       态进一步升级，已成为功能跨媒体、产业多元化、业态完整化的出版传媒企业。
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    2、经营模式
    （1）出版业务
    主要包括一般图书、教材、教辅、期刊、电子音像出版物的编辑出版。公司所属青岛出版社
策划组织内容，按专业出版流程完成出版工作，并通过相关渠道对外销售。
    （2）发行业务
    主要包括一般图书和教材教辅批发零售业务、电子音像产品销售、物流配送、文化综合体运
营等业务。公司所属相关经营实体通过连锁经营、电子商务、团供直销等方式，开展相关产品的
销售经营和相关服务的承接运营。
    （3）新媒体业务
    主要包括数字内容、有声图书、VR 内容、在线教育以及其它新媒体业务。公司所属企业通过
特定内容开发、互联网平台运营、相关产品代理等，获取相应收入。
    （4）影视业务
    参与电视剧、电影、纪录片的投资制作业务，并开展内容原创、剧本开发等相关业务。
    3、行业情况
    宏观形势方面：2017 年，面对复杂多变的国内外形势，我国经济运行保持在合理区间，宏观
指标稳中向好，国民经济活力、动力和潜力不断释放，稳定性、协调性和可持续性明显增强，经
济增长筑底企稳的态势持续巩固。随着新旧动能加速转换，我国经济增长的质量和效益明显提升。
其中，文化产业延续了近年来强劲的发展势头，增速始终高于同期 GDP 增速。据国家统计局发布
的数据显示，2017 年全国规模以上文化及相关产业企业营业收入比上年增长 10.8%，继续保持较
快增长。文化及相关产业营业收入均实现增长。其中，以“互联网+”为主要形式的文化信息传输
服务业、文化艺术服务业、文化休闲娱乐服务业、文化用品生产行业均实现两位数以上的增长。
    政策支持方面：近年来，政府陆续出台了一系列促进文化产业发展的政策。2016 年 6 月，11
部委联合发文印发《关于支持实体书店发展的指导意见》，提出了对实体书店发展的全方位的支
持；2017 年 5 月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国家“十三五”时期文化发展改革规划
纲要》，明确提出发展文化旅游,扩大休闲娱乐消费；国家新闻出版广电总局发布《全民阅读“十
三五”时期发展规划》，全民阅读由倡导转向推动落实；2018 年全国两会期间“全民阅读”再次
成为热点，国务院办公厅将制定“全民阅读”促进条例列入 2018 年立法工作计划，充分体现出政
府对于促进全民阅读、构建书香社会的决心和重视。国家系列政策的出台预示着“十三五”期间，
文化产业将迎来全面深化改革和创新发展的新时期。
    行业数据方面： 根据 2017 年 7 月国家新闻出版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析
报告》显示，2016 年全国出版、印刷和发行服务营业收入同比增长 9.0%，利润总额同比增长 7.8%，
图书出版和国民经济同步发展，呈现出发展新常态。根据开卷近期发布的《2017 年中国图书零售
市场报告》显示，2017 年全国图书零售市场总规模首次突破 800 亿元，达到 803.2 亿元，比上年
增长 14.55%。其中，线上渠道零售规模达 459 亿，比上年增长 25.82%，依然保持较高的增长速度。
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特别值得关注的是，2017 年实体书店零售渠道走出了多年来负增长的态势，实现了 2.33%的同比
增速，达到 344.2 亿元。线下渠道实现正向增长，一方面是实体书店改造升级成果逐渐显现；另
一方面是国家政策不断扶持、“全民阅读”持续拉动之下，线下文化消费需求回暖、旺盛的趋势
显现。《2016 年新闻出版产业分析报告》显示，2016 年出版重印图书 23.8 万种，同比增长 10.3%，
重印图书品种超过新版图书，这在一定程度上说明,出版企业正在从依靠增加品种数量谋求增长的
粗放模式,转向从选题源头开始精细化运作的新发展模式。出版传媒行业在积极推进供给侧结构性
改革的过程中，继续保持平稳增长。
    从其他方面来看：国家金融与发展实验室 2017 年 11 月发布的《中国居民消费升级指数报告》
显示，2000-2016 年，我国城乡居民人均消费支出结构不断变化，食品烟酒、衣着、居住类消费
在城乡居民整个消费中的比重呈下降趋势，同时，交通通信、教育文化娱乐、医疗保健的消费比
例不断提高，我国城乡居民消费升级正式步入快车道；《2017 年度中国数字阅读白皮书》显示,2017
年中国人均图书阅读数量大幅提升，其中电子书达到 10.1 本，纸质书达到 7.5 本，多种阅读方式
共同促进国人阅读量的增加与质的提高；新模式方面,无论是分享经济、共享经济还是数字经济、
平台经济正在迅速成长,成为经济发展的新动能；新媒体方面，内容创业火爆，诸多内容创业形态
市场追捧，为内容产业带来新的机遇；电影市场方面，2017 年，全国实现电影票房 559.11 亿元，
同比增长 13.45%，国产电影内容质量整体提升显著，口碑对票房影响持续增强，电影市场进入新
常态；电视剧市场方面，视频网站流量和付费业务崛起，市场化竞争加剧，弘扬社会主义核心价
值观的精品作品成为市场主流。
    2017 年，不论是区域文化产业发展新动向的形成、文化消费的渐次启动，还是新兴业态的持
续升温，都显示出了文化产业发展质量的进一步提升和发展空间的进一步拓展。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1. 图书主业挺拔，持续发展能力较强
    公司多年来致力于提升运营水平，在一般图书、教育图书的策划、营销、发行等领域均具有
较强的市场开拓能力。最近三年公司主营业务板块收入和利润一直保持两位数以上增长，实现了
健康快速发展。根据近年来对比数据，城市传媒一般图书占营收比例均在 70%左右，高于同行业
公司；城市传媒图书业务中没有租型类收入，收入增长主要来源于市场化拓展。
    2.版权资产积累势能放大
    公司作者队伍群星云集，冯其庸、冯骥才、葛剑雄、王朝闻、郑云峰、梁晓声等诸多一线作
家、艺术家为公司提供大量优质版权资源；以《中国江河流域自然与人文遗产影像档案》《世界
遗产全集》为核心构建的“人文艺术影像数据库”已汇集近百万张优质人文艺术、自然地理图片；
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以《云冈石窟全集》为核心资源构建的“云冈全媒体出版”项目，已经囊括数据库、VR 情景还
原、3D 打印石窟、云冈书房、影视纪录片等多种呈现载体；《中国木版年画》《中国唐卡文化档
案》《中国少数民族剪纸艺术》等为代表的中国民间文化艺术板块已初步形成体系，并在文艺研
究、文学创作、文创开发、移动媒体应用等领域深度融合延展，高端 IP 积累势能不断放大，两个
效益实现高度统一。以高端人文版权为核心代表的众多版权资源已成为城市传媒 IP 资产开发运营
的最宝贵财富。
    同时，公司自有版权的青版教材教辅拥有较强优势，4 种教材进入国家目录，十数种进入地
方目录，部分产品实现山东省中小学教材市场 70%的市场占有率和青岛市场 100%的市场占有率；
青版生活类图书市场占有率常年位居全国前列，打造出“新编家常菜”“巧厨娘”“细节决定健
康”“妊娠分娩育儿”等多个销量突破百万册的畅销图书品牌；少儿出版方面，公司围绕儿童文
学书、国学知识书、低幼绘本书、青少期刊四大出版方，推出“少年读系列”《有故事的汉字》
《致未来的你》《学会爱自己》等多个系列畅销图书，多个单品种销量过百万册；以《小葵花》
《少年电脑世界》《环球少年地理》为代表的青少期刊群多次获得全国优秀少儿期刊荣誉。
    3.城市文化消费服务体系日渐成熟
    二、三线城市文化产品消费缺口巨大，城市传媒针对城市特点，打造了“城市文化消费服务
体系”。上市募投项目“青岛城市传媒广场”于 2017 年 12 月 16 日试营业，广场融版权、时尚、
艺术、科技等元素于一体，“文化+商业”模式得到成功验证，占领城市文化消费服务高地；社区
化、主题化的“BCMIX”“青岛书房”“涵泳”等阅读、美食、周边产品等多重元素融合，轻资
产连锁化主题书店管理模式实现输出，满足城市居民日常文化需求；“共享书亭”覆盖居民生活
的末梢场景，局部形成与主题书店相互支撑的文化服务生态；数字时间、兰阇、匠声、青云梯、
艺术展览等产品定位精准，满足城市居民多元化文化需求。“城市文化消费服务体系”已具备整
体复制输出能力。
    4.出版国际化成为常态
    公司始终重视推进优秀文化产品“走出去”战略，持续产生良好效果。公司每年均有几十种
图书版权输往境外，并且版权输出区域逐年扩大，输出语种逐年丰富，输出版权内容结构逐年优
化，弘扬中国社会主义核心价值观、中国优秀传统文化的出版物，逐渐进入西方主流市场。报告
期，公司正式启动“一带一路”国家《论语》译介工程、“卫礼贤译中华传统经典”在德出版等
项目，促进民族优秀文化的传承传播。
    5.区域影视扶持政策具有一定吸引力
    位于青岛开发区的东方影都是全球投资规模最大的影视产业基地之一，青岛市政府出台相关
政策，对在青岛东方影都完成拍摄制作的优秀影视作品给予补贴，该政策有望吸引更多的国内外
优质项目落地青岛。公司所属影视公司投资拍摄的影视剧作品有望享受补贴政策。
    6.管理机制灵活团队充满活力
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    公司拥有一批在出版发行行业具有丰富理论知识和实践经验的高级管理人才，以及在经营管
理、投融资领域有所专长的业内精英。公司继续加快人才引进，实施职业经理人制度，在出版主
业、新媒体运营、VR 开发、影视剧投资制作、文化综合体运营、投融资等领域，形成区域性的人
才高地，同时不断加大力度推进机制创新，报告期内公司通过内部试点团队持股、员工激励、专
项基金投资等多种形式的新媒体创业机制，助推公司转型升级发展。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年，公司坚持正确政治导向，坚持把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统
一，以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，加快推进转型升级、流程再造，促进传统媒
体与新兴媒体融合发展，产业规模、经营效益、文化影响力取得新成绩。报告期内，公司实现营
业收入 19.69 亿元，同比增长 11.03%；实现利润总额 3.35 亿元，同比增长 18.89%；实现净利润
3.32 亿元，同比增长 19.05%；归属于母公司股东的净利润 3.29 亿元，同比增长 21.05%，顺利完
成上市三年业绩承诺。
    报告期，城市传媒被评为年度版权最具影响力企业；公司控股股东出版集团荣获第四届中国
出版政府奖先进出版单位奖、第九届全国“文化企业 30 强”提名企业；所属青岛新华书店荣获
“2017 年全国新华书店系统先进集体”，公司社会影响力显著提升。
    （一）优质版权资源加速积累，形成城市特色版权体系
    作为国有文化企业，公司一贯坚守文化使命，坚持精品出版战略，把内容建设放在第一位，
把图书质量放在第一位，把出好书放在第一位，突出思想内涵和价值导向，不断推出思想性、艺
术性、观赏性俱佳的优秀作品。报告期，公司主业进一步巩固增强，出版板块实现营业收入 8.40
亿元，同比增长 13.62%。出版内容不断贴近群众需求，并在助教读物、大众生活读物、少儿读物
等板块，推出了大批广受读者好评的优秀图书，年内共生产图书 7071 种次，品牌图书重印再版率
超过 90%，全年共有 106 种图书获得 132 次省部级以上图书奖，连续 10 年获得国家出版基金。
    1. 人文艺术板块立足高端版权资产，推出《瓜饭楼钞庚辰本<石头记>》《世界文化遗产全集》
《云冈石窟佛造像典藏卷》《意大利读画记》《中国江河流域自然与人文遗产影像档案三峡》等
人文艺术精品图书；以“艺术家眼中的中国”丛书、《孙子兵法》（意大利文）、《李尧译文集》、
“外国人眼中的中国”丛书等为代表，文化“走出去”版图不断扩大。公司成功签下渡边淳一全
品种全版权，逐渐形成以渡边图书、渡边文学馆为中心的日本图书、版权集群，提升了公司在日
本文学类出版领域的影响力。
    2. 教育板块实行跨部门大项目运行机制，报告期实施和落地《科学》《中华优秀传统文化》
《国学吟诵》《国学基本读本》《国学经典》《少年读国学》等多个大项目；新编《幼儿教材》
及配套资源，青岛《新课堂同步学习与探究》实现泰安、济宁新市场开发落地。2017 年继续推进
“百万区县，千万地市”战略，目前省内“百万区县”58 个，“千万地市”9 个；畅销产品《加
分宝》《天天练》60 余种图书改造升级，在全国销售势头良好。
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    3. 少儿板块继续优化产品出版结构，提升产品集中度，优质精品畅销书拉动效果显著。《学
会爱自己》和“少年读”系列图书自出版以来热度不减，累计销量分别突破百万册，多部优秀童
书入选总局向全国青少年推荐的 50 种优秀图书书目，并荣获中华图书奖、冰心儿童文学奖等奖项；
儿童文学届的理论巨著《中国儿童文学名家论集》（10 卷）集中出版，进一步夯实了儿童文学类
高端版权资产积累；《青草湾》入选总局 2017 年向全国青少年推荐的百种优秀出版物名单；期刊
《小葵花》连续 3 年、《环球少年地理》连续 4 年入选国家新闻出版广电总局向全国少年儿童推
荐优秀报刊名单；“红读计划”内涵升级，“青少期刊”品牌影响力持续攀升。青版少儿图书市
场占有率和读者认可度逐年攀升，品牌效应凸显。
    4. 时尚生活板块精致出版日见成效，自主开发的“巧厨娘”系列图书已成为国内美食图书第
一畅销品牌；联手蔡澜、董克平等美食家推出的《蔡澜旅行食记》《食趣儿》等美食文艺书也形
成畅销势头，积累饮食文化出版资源，美食类图书连续 9 年稳居全国首位；借助“青岛出版杯”
全国业余围棋公开赛和速成围棋师资培训活动粘合用户，进一步构建棋牌图书出版的金字塔结构，
近年来市场占有率稳居全国第 1 位；女性时尚图书在开卷美容小类跃居全国第 2 位。
    5.公司旗下的“悦读纪”打造的女性成长励志主题畅销图书《做一个刚刚好的女子》累计印
制量近百万册，新推出的系列图书《做一个有风骨的女子》上市以来表现优异，销量稳步增长；
《一本书读懂经典古诗人》在中国古诗词热大背景下出版，取得良好的市场反馈。人气小说《如
果不遇江少陵》《打火机与公主裙》《听说你喜欢我》即将启动影视化项目，有望带动新的销售
高潮。
     随着一批“思想精深、艺术精湛、制作精良”的精品力作的出版和落地，公司版权资产快速
积累，“专而精”的城市特色版权体系势能不断放大。
    （二）发行渠道升级调整,对标先进提升运营水准
    报告期，公司发行板块实现营业收入 16.15 亿元，同比增长 9.83%。公司充分发挥主渠道、
主阵地作用，全面做好党的十九大文件和政治理论读物的发行工作，通过积极与各相关单位部门
沟通协调，全面深入的进行宣传征订，共发行十九大文件等系列政治读物近 150 万册，其中《中
国共产党章程》《十九大报告单行本》《十九大文件汇编》《十九大报告辅导读本》共销售 130
余万册。新华书店针对传统教育板块，进一步完善激励措施，创新征订办法，努力扩大市场占有
率，提升配套率和生均购书额，深挖传统红利。全年全地区教材教辅、读书活动等系统发行同比
增长超过 10%。同时，积极通过各种创新营销模式和新媒体，全力推进一般图书的销售。新华书
店全年共参加图书招投标项目 100 多项，连续 4 次独家中标国务院侨务办公室海外图书配书项目；
全年组织 11 次全国性的营销活动，参与门店累计达到 323 场次；少儿签售作家签售活动 500 余场；
参加全国性的书展 6 场；各种级别馆配会 30 余场。
    报告期内，公司发行板块进行渠道专业化调整，进一步清晰了零售、网络、馆配三大主要业
务板块功能，并顺利实现了渠道的平稳过度，线上、线下共同发展，零售、馆配相互补充，形成
三大板块专业成长、爆发增长的格局。发行公司试行内部采购制，将选题前置，实现了以销定产，
选题市场集中度进一步提升，市场导向加强，提高了经营质量与效率；属地团队建设日臻成熟，
江西、湖北实现了百万省份的跨越。网络出版发行公司提升专业化运营水准，形成主渠道运营、
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天猫直营和新媒体内容营销增值三个业务方向，年收入首次突破亿元大关。持续打造“少年读”
系列、《鬼吹灯》《本味家常菜》等畅品，快速提升销售业绩。馆配渠道通过推荐重点图书与多
元化资源，大大提高青版图书在图书馆的馆藏量。从开卷最新数据来看（监控 1200 所图书馆），
青岛出版社图书市场占比达到 0.9%，同比继续上升。
    （三）把握“创新驱动”推进发展，全媒体产业链多元开发
    围绕图书主营业务，按照“内容+”和“产品+”的发展思路，公司新业态、新媒体快速发展，
相关项目推进加速。
    1.新媒体公司深度开发公司现有资源，发展方向日渐清晰。报告期内，数字时间公司正式启
用首个“VR 海洋教室”，开发形成数十个 VR 虚拟和全景课程，主营 VR 教育和 VR 阅读业务，已
在多所中小学落地，“VR 融合出版平台”项目，入选总局改革发展重点项目库，并获得青岛市媒
体融合发展专项资金扶持；匠声公司以音频切入内容创业市场，与包括喜马拉雅、懒人听书在内
的十余家平台建立紧密合作，签约声音主播近百个，打造多档付费节目，不断引进高质量原创作
者及有声版权，所出品的有声产品累计播放量过超 1 千万次；“兰阇”被“今日头条”列入全国
首批重点扶持新媒体，产品累计点击次数超过 1 亿次。
    2.在《云冈石窟全集》纸质出版同时，公司联合云冈石窟研究院和多家高校，采集数据形成
数据库，以 VR、3D 打印等先进技术形式，1：1 复制了云冈石窟 3 号窟，并在城市传媒广场落成。
3D 打印的 3 号窟大佛由 842 个 3D 打印零件组成，技术属国内首创，是世界范围内第一次大体量
文物复制工程，实现世界文化遗产“走出去，活起来”。
    3.影视公司积极推进各项业务，目前已累计参与投资影视项目 9 个，电影纪录片《根据地》
荣获中广协中国纪录片一等奖、泰山文艺奖一等奖；参投的电视剧《我的老爸是奇葩》入选 2016
年北京市文化精品工程重点项目，电视剧《你迟到的许多年》即将播出。报告期，影视公司启动
了山东地方戏曲数据库建设项目，通过挖掘山东地方戏曲优秀音乐元素及其蕴含的传统文化价值，
传承中华优秀传统文化。下一步影视公司将加大自有版权影视剧产品开发，重点发力前端内容，
向影视制作和 IP 孵化公司转型。
     4.打造“青云梯在线数字智慧教育生态群”，已建成青云梯在线、青云题、青云国学馆等在
线教育平台。在内容资源上涵盖了小学、初中、高中的全部学科；在呈现形式上实现线上线下互
动，纸媒与数媒融合，为用户提供富媒体资源的增值服务。
    （四）传统业态加快转型升级，建立城市文化消费服务体系
    公司把握城市定位，推动业态创新转型，初步建立起独具特色的“城市文化消费服务体系”。
公司在青岛西海岸新区投资兴建的青岛城市传媒广场已经开业，以“时尚的文化体验平台”为核
心定位，融版权、时尚、艺术、科技等元素于一体，业态锁定在阅读体验、艺术体验和时尚生活
体验，彰显出新的文化空间和升级探索，也成为公司转型升级发展的一个重要支点和平台；公司
把为城市“丰富阅读、丰富思想”，作为城市文化服务的核心，结合城市的文化生活，集中精力
打造主题书店运营模式，逐渐形成 BC 美食书店、青岛书房、明阅岛 24 小时书店、涵泳复合阅
读空间、栈桥书店等不同主题定位的主题书店群。公司将图书销售与餐饮体验、生活休闲、艺术
欣赏、线上互动等文化元素有机结合，成为丰富业态格局的有效实践，并联手京东在全国打造了
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10 余家 “复合型文化消费空间”， 城市传媒主题书店运营模式实现输出，渐次展开。公司在城
市社区生活圈设立无人值守共享书亭，实现对城市“末梢”的渗透，初步形成了对城市文化消费
需求全覆盖的服务体系，并初步具备整体复制的条件。
    （五）积极探索利用资本市场，“城市出版”复制输出
    报告期，公司积极运用资本市场平台，探索通过合资、合作、并购等方式扩张业务、提升影
响、延伸产业链条，实现跨媒体、跨地区、跨行业、跨所有制发展。完成对“悦读纪”股权收购，
通过投资基金间接投资多个新媒体公司。
    2017 年，潍坊城市传媒文化有限公司、德州城市传媒文化有限分别挂牌成立，成为公司开展
业务的新支点，在省内与烟台分社呈西、中、东并立态势，“城市出版”模式复制输出。
    基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，2017 年 7 月公司部分董事、监事、高级管
理人员等核心管理团队以个人自有资金共同出资设立信托计划在二级市场增持公司股份，并承诺
12 个月内不减持公司股票，将个人发展与未来公司发展深度绑定。
    伴随国家宏观经济进入新常态，中国特色社会主义进入新时代，公司面临着更为开阔的市场
空间和机遇。基于文化生产方式变革趋势以及移动互联网的未来发展，公司将尽快整合内容、技
术、渠道、业态等资源实现融合发展，把用户要素、技术要素、资本要素等不断注入城市特色出
版模式，实现业务模式和商业模式的持续创新。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现营业收入 19.69 亿元，同比增长 11.03%；实现利润总额 3.35 亿元，同
比增长 18.89%；实现净利润 3.32 亿元，同比增长 19.05%；归属于母公司股东的净利润 3.29 亿元，
同比增长 21.05%，继续保持良好发展态势。
报告期内，公司基本每股收益 0.47 元，扣非后每股收益 0.40 元；加权平均净资产收益率 14.83%，
同比增加 1.29 个百分点；扣非后加权平均净资产收益率 12.59%，同比基本持平，公司经营质量
不断提升。
    报告期末，公司资产总额为 35.29 亿元，较上年同期增长 22.03%；归属于上市公司股东的净
资产 23.17 亿元，较上年同期增长 9.50%，资产保值增值效果显著。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元 币种:人民币
            科目                       本期数                 上年同期数       变动比例（%）
营业收入                            1,969,485,005.95        1,773,881,912.39           11.03
营业成本                            1,205,619,888.94        1,101,105,828.70            9.49
销售费用                              246,568,919.70          220,520,713.91           11.81
管理费用                              213,661,500.37          186,000,329.12           14.87
财务费用                               -5,179,454.44            -4,545,831.59        不适用
经营活动产生的现金流量净额            211,038,582.39          359,833,266.58         -41.35
投资活动产生的现金流量净额           -319,664,065.52         -362,065,185.37         不适用
筹资活动产生的现金流量净额           -149,655,760.91          -90,015,007.92         不适用
                                           15 / 157
                                    青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
           1. 收入和成本分析
           □适用 √不适用
           (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                               营业成
                                                               营业收入
                                                      毛利率                   本比上
  分行业          营业收入          营业成本                   比上年增                  毛利率比上年增减（%）
                                                      （%）                    年增减
                                                               减（%）
                                                                               （%）
出版            839,577,474.40     448,795,161.76   46.55     13.62              10.94       增加 1.29 个百分点
发行          1,615,158,884.26   1,285,454,401.01   20.41      9.83              10.94       减少 0.79 个百分点
物流             25,292,585.70      10,544,434.56   58.31     26.20               9.99       增加 6.15 个百分点
其他             20,708,255.86      10,674,937.01   48.45    -26.57            -52.11      增加 27.48 个百分点
小计：        2,500,737,200.22   1,755,468,934.34   29.80     10.76              10.05       增加 0.45 个百分点
内部抵消数      572,609,164.64     557,493,194.82
合计：        1,928,128,035.58   1,197,975,739.52   37.87     10.36              9.14       增加 0.69 个百分点
                                          主营业务分产品情况
                                                                               营业成
                                                               营业收入
                                                      毛利率                   本比上
  分产品          营业收入          营业成本                   比上年增                  毛利率比上年增减（%）
                                                      （%）                    年增减
                                                               减（%）
                                                                               （%）
教材、教辅      559,218,464.10     294,799,386.90      47.28        6.26          0.40       增加 3.08 个百分点
一般图书      1,492,859,492.48   1,076,274,613.29      27.91       11.81         12.82       减少 0.65 个百分点
印刷物资         92,724,913.26      87,518,779.86       5.61       27.25         26.23       增加 0.76 个百分点
其他商品        309,933,488.82     275,656,782.72      11.06       12.78         11.97       增加 0.64 个百分点
运输劳务         25,292,585.70      10,544,434.56      58.31       26.20          9.99       增加 6.15 个百分点
文化用品及       20,708,255.86      10,674,937.01      48.45      -27.54       -52.36      增加 26.85 个百分点
其他
小计：        2,500,737,200.22   1,755,468,934.34   29.80           10.76       10.05       增加 0.45 个百分点
内部抵消数      572,609,164.64     557,493,194.82
合计：        1,928,128,035.58   1,197,975,739.52   37.87           10.36        9.14       增加 0.69 个百分点
                                          主营业务分地区情况
                                                                               营业成
                                                               营业收入
                                                      毛利率                   本比上
  分地区          营业收入          营业成本                   比上年增                  毛利率比上年增减（%）
                                                      （%）                    年增减
                                                               减（%）
                                                                               （%）
华东          2,298,650,860.14   1,646,408,451.02      28.38        9.51          9.30       增加 0.14 个百分点
华北            119,458,293.01      63,600,471.00      46.76       24.36         15.74       增加 3.97 个百分点
华南             42,273,939.23      22,654,783.17      46.41      123.84       117.87        增加 1.47 个百分点
东北             12,638,682.84       6,577,211.68      47.96       29.48         26.04       增加 1.42 个百分点
西南             10,719,673.90       7,206,593.21      32.77      -37.87       -20.23      减少 14.86 个百分点
华中              8,871,103.70       4,802,975.95      45.86      -15.67       -16.26        增加 0.38 个百分点
西北              8,124,647.40       4,218,448.31      48.08       28.83         22.85       增加 2.53 个百分点
小计：        2,500,737,200.22   1,755,468,934.34      29.80       10.76         10.05       增加 0.45 个百分点
内部抵消数      572,609,164.64     557,493,194.82
合计：        1,928,128,035.58   1,197,975,739.52      37.87        10.36        9.14       增加 0.69 个百分点
           主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
                                                    16 / 157
                                     青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
           √适用 □不适用
               分行业中其他商品收入同比下降 26.57%，分产品中文化用品及其他收入同比下降 27.54%，分
           地区中西南地区收入同比下降 37.87%，主要原因是下属子公司相关业务销售下降所致。
           (2). 产销量情况分析表
           □适用 √不适用
           (3). 成本分析表
                                                                                                单位：元
                                               分行业情况
                                                 本期占                            上年同    本期金额
                                                 总成本                            期占总    较上年同     情况
  分行业       成本构成项目       本期金额                  上年同期金额
                                                   比例                            成本比    期变动比     说明
                                                   (%)                             例(%)       例(%)
出版          销售成本          448,795,161.76     25.57    404,524,360.57           25.36        10.94
发行          销售成本        1,285,454,401.01     73.23 1,158,700,934.30            72.64        10.94
物流          运输成本           10,544,434.56       0.60      9,587,098.19           0.60         9.99
其他          销售成本           10,674,937.01       0.61     22,288,421.94           1.40       -52.11
小计：                        1,755,468,934.34 100.00 1,595,100,815.00             100.00         10.05
内部抵消                        557,493,194.82              497,467,618.64
合计：                        1,197,975,739.52            1,097,633,196.36                        9.14
                                               分产品情况
                                                 本期占                            上年同    本期金额
                                                 总成本                            期占总    较上年同     情况
  分产品       成本构成项目       本期金额                  上年同期金额
                                                   比例                            成本比    期变动比     说明
                                                   (%)                             例(%)       例(%)
教材、教辅    销售成本          294,799,386.90     16.79    293,611,419.29           18.41         0.40
一般图书      销售成本        1,076,274,613.29     61.31    953,978,913.29           59.81        12.82
印刷物资      销售成本           87,518,779.86       4.99     69,332,573.38           4.35        26.23
其他商品      销售成本          275,656,782.72     15.70    246,185,060.22           15.43        11.97
运输劳务      运输成本           10,544,434.56       0.60      9,587,098.19           0.60         9.99
文化用品及    销售成本           10,674,937.01       0.61     22,405,750.63           1.40       -52.36
其他
小计：                        1,755,468,934.34      100.00      1,595,100,815.00   100.00        10.05
内部抵消数                      557,493,194.82                    497,467,618.64
合计：                        1,197,975,739.52                  1,097,633,196.36                  9.14
           成本分析其他情况说明
           □适用 √不适用
           (4). 主要销售客户及主要供应商情况
           √适用 □不适用
               前五名客户销售额 33,050 万元，占年度销售总额 16.78%；其中前五名客户销售额中关联方
           销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
               前五名供应商采购额 27,532 万元，占年度采购总额 22.84%；其中前五名供应商采购额中关
           联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
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  2. 费用
  □适用 √不适用
  3. 研发投入
  研发投入情况表
  □适用 √不适用
  情况说明
  □适用 √不适用
  4. 现金流
  √适用 □不适用
  项目名称            本期金额            上期金额            变动比率    变动原因
                                                              （%）
  经营活动产生 的     211,038,582.39      359,833,266.58      -41.35      主要系本期采购商品及
  现金流量净额                                                            影视制作投入支付的现
                                                                          金增加所致。
  投资活动产生 现     -319,664,065.52     -362,065,185.37     不适用      主要系本期对外投资同
  金流量净额                                                              比减少所致
  筹资活动产生 的     -149,655,760.91     -90,015,007.92      不适用      主要系本期购买少数股
  现金流量净额                                                            权所致。
  (二)       非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
  (三)       资产、负债情况分析
  √适用 □不适用
  1.     资产及负债状况
                                                                                            单位：元
                                       本期期                                   本期期末
                                                                    上期期末
                                       末数占                                   金额较上
                                                                    数占总资                   情况
  项目名称          本期期末数         总资产        上期期末数                 期期末变
                                                                    产的比例                   说明
                                       的比例                                   动比例
                                                                      （%）
                                       （%）                                      （%）
应收账款         282,089,088.87           7.99     195,673,005.39        6.77       44.16
预付款项            55,465,336.99         1.57      26,021,409.56        0.90     113.15
其他应收款          36,203,328.09         1.03       8,664,146.59        0.30     317.85
存货               388,053,777.87        11.00     265,968,733.86        9.20       45.90
其他流动资产        88,014,811.31         2.49     165,462,706.44        5.72     -46.81
可供出售金融       143,656,080.00         4.07      73,656,080.00        2.55       95.04
资产
投资性房地产       730,406,673.78       20.70       43,689,951.72        1.51   1,571.80
固定资产           507,739,478.13       14.39      271,841,080.90        9.40      86.78
在建工程             1,325,000.00        0.04      217,202,604.47        7.51     -99.39
应付票据           220,286,015.24        6.24      126,343,846.84        4.37      74.35
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应付账款             669,483,064.94      18.97     397,314,695.67         13.74    68.50
应付职工薪酬          29,808,559.12       0.84      11,412,994.12          0.39   161.18
应交税费              28,511,798.05       0.81      12,046,576.76          0.42   136.68
其他应付款            70,127,798.22       1.99      23,213,167.66          0.80   202.10
递延收益              35,800,298.27       1.01       8,766,666.74          0.30   308.37
盈余公积             38,246,789.28        1.08      23,371,063.27          0.81    63.65
少数股东权益          3,339,864.06        0.09      43,004,192.04          1.49   -92.23
   其他说明
   1） 应收账款比上年末增长 44.16%，主要系本期应收销货款增加所致。
   2） 预付账款比上年末增长 113.15%，主要系本期招投标项目预付款增加所致。
   3） 其他应收款比上年末增长 317.85%，主要系增加应收土地补偿款所致。
   4） 存货比上年末增长 45.90%，主要系本期采购原材料以及影视产品等库存增长所致。
   5） 其他流动资产比上年末减少 46.81%，主要系理财产品到期收回所致。
   6） 可供出售金融资产比上年末增长 95.04%，主要系本期新增投资项目所致。
   7） 投资性房地产比上年末增长 1571.80%，主要系本期在建工程转入投资性房地产所致。
   8） 固定资产比上年末增长 86.78%，主要系本期在建工程转入固定资产所致。
   9） 在建工程比上年末减少 99.39%，主要系本期传媒广场工程项目完工转资所致。
   10）应付票据比上年末增长 74.35%，主要系本期以票据结算工程款及货款增加所致。
   11）应付账款比上年末增长 68.50%，主要系本期传媒广场未结工程款增加所致。
   12）应付职工薪酬比上年末增长 161.18%，主要系本期期末计提工资绩效所致。
   13）应交税费比上年末增长 136.68%，主要系本期增加应交股权转让款的个人所得税所致。
   14）其他应付款比上年末增长 202.10%，主要系本期增加股权转让款所致。
   15）递延收益比上年末增长 308.37%，主要系本期增加政府补助项目所致。
   16）盈余公积比上年末增长 63.65%，主要系公司净利润增加所致。
   17）少数股东权益比上年末减少 92.23%，主要系收购少数股东股权所致。
   2.     截至报告期末主要资产受限情况
   □适用 √不适用
   3.     其他说明
   □适用 √不适用
   (四)      行业经营性信息分析
   √适用 □不适用
       行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
   业情况说明”及部分及第四节第三部分中“行业格局和趋势”部分。
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     出版传媒行业经营性信息分析
     1.    主要业务板块概况
     √适用 □不适用
         公司主要业务板块包括出版业务、发行业务、新媒体业务、影视业务等。其中，出版业务与发行业务为目前占比最高的业务板块。
     √适用 □不适用
                                                                     主要业务板块经营概况
                                                                                                                           单位：万元 币种：人民币
                  销售量(万册)                   销售码洋                        营业收入                   营业成本                 毛利率(%)
             去年     本期   增长率     去年       本期     增长率     去年        本期     增长率     去年   本期   增长率    去年    本期    增长率
出版业
务：
自编教材     7,368   7,985     8.37%   77,057      80,486    4.45%    35,005       39,775   13.63%     15,675   16,644    6.18%   55.22   58.16    2.94
教辅
租型教材
教辅
一般图书     3,345   3,374     0.86%   69,902      74,798    7.00%    24,069       27,601   14.68%     14,012   15,435   10.16%   41.79   44.08    2.29
期刊杂志     1,837   1,761    -4.14%   17,727      17,125   -3.40%     7,534        7,308   -2.99%      3,832    4,049    5.66%   49.14   44.60   -4.54
印刷物资                                                               7,287        9,272   27.25%      6,933    8,752   26.24%    4.86    5.61    0.75
发行业
务：
教材教辅     1,803   1,792    -0.63%    22,771     22,253   -2.27%    20,297       19,434   -4.25%     14,886   14,301   -3.93%   26.66   26.41   -0.25
一般图书     7,874   8,272     5.05%   124,256    140,810   13.32%    98,416      109,745   11.51%     74,967   85,522   14.08%   23.83   22.07   -1.76
报刊杂志       171     276    61.40%     1,165      1,863   59.91%       816        1,343   64.64%        706    1,157   63.83%   13.48   13.91    0.43
其他商品                                                              27,482       30,993   12.78%     24,619   27,566   11.97%   10.42   11.06    0.64
                                                                              20 / 157
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2.   各业务板块经营信息
(1).出版业务
√适用 □不适用
                                     主要成本费用分析
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                  教材教辅出版                        一般图书出版
                                                 增长率                            增长率
                           去年        本期                   去年        本期
                                                 （%）                               （%）
版权费                         219         22    -89.95           839        1,736   106.91
稿酬                         2,788      2,996       7.46        2,176        2,813     29.27
印刷成本                    12,944     13,291       2.68      10,341        10,689      3.37
物流成本                       207        368      77.78        1,162        1,326     14.11
     本期一般书板块版权费增长较大，主要是因为本期外购渡边淳一系列作品、《鬼吹灯》《斗
破苍穹》等版权增长所致。
教材教辅出版业务
√适用 □不适用
    公司自主开发了《小学数学》《小学科学》《书法练习指导》等国标教材，并形成“教材与
助教读物”、“应试教育读物与素质教育读物”、“渠道发行读物与市场销售读物”相得益彰的
教育产品结构。目前公司共有 4 种教材进入国家目录，十数种进入地方目录；报告期内，教育板
块实行跨部门大项目运行机制，全年累计实施和落地《科学》《中华优秀传统文化》《国学吟诵》
《国学基本读本》《国学经典》《少年读国学》《小初中必背古诗文》《心理健康教育》《加分宝》《世
界文学名著》等多个项目；新编《幼儿教材》及配套资源，青岛的《新课堂同步学习与探究》增
加语英数理化学科及市内发行量，《加分宝》升级改造，打造新品，坚持“保存量促增量，从存量
找增量”。
一般图书出版业务
√适用 □不适用
    公司现有编辑职称人员 155 人，在编辑岗位发稿 155 人，其中高级职称 41 人，在发稿编辑中
占比 26.45%。公司出版工作坚持“集中、集聚、集群”出版策略，重视优质版权资产的积累，深
入挖掘了一批具有较深理论深度、较重学术分量、较大群众影响力和国际知名度的重点图书产品，
努力打造“青岛出版”核心竞争力。年内共生产出版物 7071 种次；全年印制图书 1.16 亿册，同
比增长 11.1% ，印制总码洋 16.8 亿元，同比增长 23.8%。2017 年公司共计有 106 种图书获得 132
次省部级以上图书奖。（详见第四节 一、经营情况讨论与分析）
(2).发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
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                            青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
     公司具有中小学教科书发行业务资质，公司教材教辅系统发行业务由青岛新华书店有限责任
公司承担。免费教材发放签收程序严格按照青岛市财政局、青岛市教育局《关于进一步做好义务
教育免费教科书发行和资金支付工作的通知》（青财教〔2013〕18 号）规定执行。
       2017 年实现教材教辅销售码洋 2.23 亿元，主营收入 1.94 亿元，采购成本 1.43 亿元，平均
毛利率为 26.41%。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
    2017 年发行板块实现一般图书销售码洋 14.08 亿元，主营收入 10.97 亿元，采购成本 8.55
亿元，平均毛利率为 22.07%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司主题书店升级改造效果显著，新华书店全新子品牌“涵泳复合阅读空间”
实现了商品多样化、服务多样化和文化活动常态化，读者驻留书店时间明显增加；集“互联网+
图书+旅游+美食+出版”于一体的旅游背包客主题书店——栈桥书店，荣获了中发协授予的“年度
最美书店”荣誉称号。公司募投项目青岛城市传媒广场建成并进入试营业，该项目总建筑面积 15.4
万平方米，其中营业面积为 8.1 万平方米，是省内首个时尚文化体验平台。BCmix 美食书店联合
发展当当 BCmix 书屋；与京东签署战略协议，面向全国开设京东之家BCmix。目前，长沙王府井
店、成都店、昆明店、宿迁店、京东北京总部店等 10 余家“复合型文化消费空间”相继开业。
(3).新闻传媒业务
报刊业务
□适用 √不适用
主要报刊情况
□适用 √不适用
报刊出版发行的收入和成本构成
□适用 √不适用
广告业务
□适用 √不适用
(4).其他业务
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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                            青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六)      重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)      主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                            单位：万元
                                 注册资
       公司名称      业务性质                  总资产        净资产     营业收入     净利润
                                   本
青岛出版社有限公                   2000      118,430.02     77,707.54   79,102.00   23,240.34
                     出版发行
司
青岛新华书店有限                 2453.18      42,175.46     15,159.31   62,565.73    3,050.57
                     图书发行
责任公司
青岛即墨市新华书                     2000     11,718.50      6,766.15   13,307.01    2,360.21
                     图书发行
店有限责任公司
青岛胶南市新华书                      600       7,723.40     4,508.79   11,772.87    1,073.07
                     图书发行
店有限责任公司
青岛莱西市新华书                      800     10,299.72      6,770.28   14,606.05    1,918.81
                     图书发行
店有限责任公司
青岛胶州市新华书                     1000       8,981.46     6,292.79   12,587.56    1,578.26
                     图书发行
店有限责任公司
青岛平度市新华书                     1000       7,771.63     3,717.84    8,349.66     137.23
                     图书发行
店有限责任公司
青岛市城阳区新华                      500       3,009.93     2,277.74    8,449.03     852.43
                     图书发行
书店有限责任公司
青岛市黄岛区新华                      200       5,764.25     4,363.76   10,806.13    1,464.50
                     图书发行
书店有限责任公司
青岛市崂山区新华                      500       1,083.18       793.16    1,945.60     163.89
                     图书发行
书店有限责任公司
青岛翰墨泉出版物                      500         183.58       158.25    1,078.27     -22.32
                     物流
流有限公司
西藏悦读纪文化传                     3000       9,702.56     9,084.09    5,787.08    1,442.50
                     图书发行
媒有限公司
青岛城市传媒发展                   55000     110,038.13     50,678.08               -1,741.47
                     数字传媒
有限公司
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青岛城市传媒影视                 8200     8,489.44    8,263.35      215.14      158.28
                  影视投资
文化有限公司
    青岛城市传媒发展有限公司 2017 年度净利润-1,741.47 万元，主要系上市募投项目青岛城市
传媒广场完工并开始试营业，土地摊销费用及宣传推广费用等增加所致。
(八)    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    就经济形势看，2018 年我国经济将继续平稳运行，新旧动能转换加速，经济转向高质量发展
的迹象初显。其中，文化产业和文化消费作为经济新增长点，在经济发展中将发挥越来越重要的
作用。国家“十三五”规划明确指出，2020 年文化产业将成为国民经济支柱性产业。巨大的消费
潜力、互联网的迅猛发展、国内外市场需求等都将文化产业推向了新高度。
    党的十九大报告中指出要“健全现代文化产业体系和市场体系，创新生产经营机制，完善文
化经济政策，培育新型文化业态”。2017 年以来，政府陆续颁布了《版权工作“十三五”规划》
《关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见》《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲
要》等一系列政策，文化产业的政策体系日益完善。2018 年 3 月，中央公布了《深化党和国家机
构改革方案》，对包括新闻出版、电影、广播电视、文化和旅游、知识产权保护等在内的多个文
化领域机构改革作出具体部署，中宣部将统一管理新闻出版工作以及电影工作。对于出版传媒行
业来说，内容产业的制作标准和题材趋势都会受到直接影响，体现时代精神和国家意志的内容将
迎来黄金时代，合规性将成为行业发展的重要要求以及企业的核心竞争力。
    就行业企业内看，2017 年中国科传、中国出版、山东出版、新经典、掌阅科技、世纪天鸿、
阅文集团 7 家企业相继登陆资本市场，出版传媒上市公司阵营空前强大。特别是民营资本积极通
过新设、并购等方式进入文化领域，推动文化产业资本结构、市场结构发生巨大变化。出版传媒
企业通过上市融资、兼并扩张或资产重组，不仅促进了自身发展，更带动了整个行业逐步走向竞
争、走向成熟，越来越多跨地域、跨国界的并购，也使我国出版企业在国际舞台有了更大影响力。
    就技术融合来看，数字出版仍然保持良好的发展势头，一方面，互联网对文化产业的颠覆性
影响正在向纵深推进，分享经济、粉丝经济、社群经济等深刻影响和改造着文化产品的生产、传
播和消费流程，颠覆了传统文化事业和文化产业的边界划分，拓展了文化创意产业的边界，一些
新的泛文化创意产业蓬勃发展。另一方面，大数据、云计算、人工智能、VR/AR、3D 打印，这些
新技术也将催生许多新兴的文化服务和文化消费业态。
    就区域情况看，2018 年初国务院批复关于山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案，在政
府工作报告中,提出要着力培育壮大新动能,经济结构加快优化升级。青岛作为山东经济发展的龙
头城市，将重点打造新一代信息技术、轨道交通、智能家电、海洋经济、高端软件、生物医药、
航空航天、航运物流、财富金融、影视文化、时尚消费等国内外领先的产业集群，大力发展平台
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经济、分享经济、标准经济、绿色经济等引领潮流的新业态新模式。青岛的战略目标为打造国际
海洋名城，形成国家东部地区优化发展的增长极，在这一过程中，文化传媒行业存在巨大的发展
空间。
    党的十九大报告做出了我国社会主要矛盾已经转化的科学论断，作为文化传媒企业，公司必
须站在新时代、新高度，紧密结合文化强国战略，不断提升文化自信，提升自身发展质量和效益，
继续积极探索和发展新业态、新业务、新模式，为满足人民日益增长的美好生活需求做出不懈努
力。
(二)     公司发展战略
√适用 □不适用
    公司以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，以版权资产管理、运营为核心，以“资
本积累、品牌积累”为阶段目标，立足市场化的城市特色出版传媒模式，持续创新文化产品提供
方式及实现载体，构建内容资源与新媒体、新业态相互支撑融合的产品体系，充分利用资本市场
平台，让文化、市场、科技和资本要素融汇聚集，将自身打造成为拥有较强实力和传播力、公信
力、影响力的新型媒体企业。
(三)     经营计划
√适用 □不适用
    2018 年公司将继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，落
实中央、省、市委关于加快供给侧结构性改革、加快新旧动能转换的工作要求，坚定文化自信，
突出思想内涵和价值导向，强化核心版权运营；坚定责任担当，推进转型升级、流程再造，破解
制约发展的深层次问题；坚定改革创新，深化城市定位和融合发展，持续激发内在活力，确保全
面完成全年任务指标，各项事业取得新突破新发展。
    公司将继续巩固出版发行主业，以版权资产积累运营为核心，确保内容建设再上新台阶，核
心版权拥有新水平，团队活力迎来新迸发，打造精品出版高地，社会影响力和美誉度持续提升；
以新媒体新业态布局为抓手，进一步丰富版权变现渠道，大胆在影视、新媒体、VR 等领域落子；
加快城市传媒广场运营步伐，加速以阅读为主题的文化体验综合体升级；以主题书店建设为突破
口，抓住读者用户需求，升级服务品质，为城市丰富阅读、丰富思想；以城市出版模式输出为依
托，增强城市传媒在不同区域的文化服务能力，打造新的利润增长点；以投资并购为创新手段，
在新业态、新领域抓紧布局、提早收益。
    为确保 2018 年经营目标的实现，公司具体将努力做好以下工作：
    1. 继续强化意识形态属性，抓党建促发展
    坚持正确政治导向，坚持把社会效益放在首位，实现社会效益和经济效益相统一，坚守意识
形态阵地，践行“三传”文化使命，确保公司发展根基稳固，发展氛围昂扬向上。加强党建工作，
把党的建设摆在首位，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，用习近平新时代中国特色社会主
                                         25 / 157
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义思想和十九大精神武装头脑、指导实践。加强基层组织建设，充分发挥党组织战斗堡垒作用和
党员先锋模范作用，推动党建工作与经营工作、企业文化深度融合，把党建工作成效转化为公司
发展优势。
    2. 调结构转动能，加快供给侧结构性改革
    加快供给侧结构性改革，提高精品供给。继续贯彻“三集”战略，打造精细品牌产品，延伸
优质产品架构，做出更多更好的畅销品。社科文艺板块推进、组织好重大项目出版，确保重点项
目出版保持在整体出版规模 10%以上；弘扬中华优秀传统文化和核心价值观，创新合作模式，推
进中外合作的资本化、本土化和国际化；教育板块加大市场教辅图书投放力度，加快推进传统教
育向数字教育转型发展；时尚生活板块加快向城市定位转型，在保持原有优势产品的前提下继续
打造爆品；少儿板块聚集更多优质原创首发版权资源，探索推进版权资产多元化运营；围绕“经
略海洋”要求，做好海洋出版。
    3. 继续推进营销专业升级，提升运营效率
    加快新业态发展，提高市场竞争力。做好青岛城市传媒广场运营，提升运营效率同时，尽快
成为城市文化综合服务战略高地；做好书店市场空间布局和业态融合创新，深化主题书店连锁运
营能力，形成对市民日常生活场景覆盖；推进发行采购制，创新营销模式，扩大单品的销售量，
推动一般书由规模效应向单品效益转型；继续在线上渠道培植青版畅品图书，拓展销售和营销载
体，做好精细运营和内容营销；锁定内容开发等增值业务方向，培植新的业务发展模式；大力开
展全民阅读工程，发挥全民阅读研究院的平台作用，构建城市数字文化社区服务平台。
    4. 加快推进业务升级和业态转型，全面融合发展
    加强对新媒体发展的支持，快速形成科技融合发展的新经验新模式。新媒体板块争取 2018
年整体收入水平同比增幅超过 50%；在 VR 融合应用领域、有声出版领域、内容订制开发领域制造
爆款内容；启动儒家文化数字化传播工程、山东地方戏曲传播工程，搭建数据库平台，推进优秀
传统文化“走出去”；推进建设人文艺术图片数据库；依托教育出版优势，深化数字化合作项目，
全方位挖掘教育市场红利；对新设立公司、新业态项目，通过资源支持，助其快速实现良性发展；
扩大影视项目投资，加强项目策划和孵化、构建合作资源平台，为版权资产延伸扩展发挥更大作
用。
    5. 深化机制体制改革创新，释放企业发展活力
    推进体制机制改革创新。完善考核体系，摸索社会效益考核办法；优化完善项目制、工作室
制、内部采购制等制度，激励青年干事创业；创新薪酬管理模式，在重点的运营岗位，形成在国
内具有吸引力的薪酬标准，深化职业经理人制度探索；尝试模拟股权的分配机制，加大资本要素
分配比例，提高项目团队积极性；加快推进全系统薪酬体系改革步伐；适时启动股权激励；提高
专业能力、提高监管水平、提高服务质量，逐步建立适合现代企业制度和公司发展实际的服务、
管理体系。
    6．以业绩提升为核心，挖掘公司投资价值
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    公司将继续深耕主业，积极开拓新的市场空间支点，打造新的利润增长点，促进业绩的持续
增长。同时运用新思维，增加新举措，采取多种方式构建良好的投资者关系，引导投资者对公司
价值的认同；促使投资者关注并发掘公司潜在价值。最终多措并举壮大公司实力，充分发挥上市
公司优势，以“产业+资本”为路径，争取实现管理机制和运作体系的创新改造，探索多形式运营
手段，促进内部资源与金融资本有效对接、融合放大。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1.财政税收优惠政策变化的风险
    出版传媒行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。未来如果国
家财政税收优惠政策若发生变化，可能对公司经营业绩构成不利影响。
    2.新增折旧影响公司盈利能力的风险
    公司募投项目城市传媒广场运营后，存在新增折旧影响公司盈利能力的风险。
    3.原材料价格波动的风险
    公司出版业务受纸张等印制原材料以及版税价格的影响较大，原材料涨价将增加公司生产成
本，影响公司的盈利能力。
    4.市场竞争加剧的风险
    随着以民间资本为代表的多元化投资主体进入了出版发行行业，市场上出现了一些不正当竞
争等不规范的现象，对公司经营活动的正常有序开展造成了一定的负面影响。
    5. 业务快速扩张带来的管理风险
    公司在大力推进转型升级过程中，不断的涉足新的行业和领域，可能会面临管理经验不足、
人才缺失等问题。新媒体等新兴业态普遍共性存在技术迭代、市场波动、人才流动频繁等原因，
公司新业务快速扩张将带来一定的管理风险。
    面对上述可能存在的经营风险，公司将采取“防控风险、稳健发展”原则，重点防控市场竞
争风险、业态落后的风险、行业经营的风险、企业管理的风险和团队建设的风险，进一步加强内
部管理，完善内控体系建设，提高民主科学决策水平；实施人才强企战略，努力优化人力资本配
置，全面推动人才结构调整，尽力营造育才、聚才、用才的良好环境，打造公司向上向前向好动
力源。在风险可控、发展稳固的前提下，加快转型升级和融合发展的步伐，综合应用国家扶持政
策、区域资源优势、品牌优势、内容优势等，有效抵御和防范各种经营风险。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                               第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    报告期内公司现金分红政策未发生变化，《公司章程》第一百七十五条明确规定“公司的利
润分配政策为：
    （一）利润分配的原则：根据公司盈利状况和生产经营发展需要，结合对投资者的合理回报
等情况，在可供分配利润范围内制定当年的利润分配方案。
    （二）利润分配决策机制和程序：公司利润分配预案由董事会提出，董事会应当关注利润分
配的合规性和合理性，独立董事应当发表明确意见。利润分配预案经公司董事会审议通过后，提
交股东大会审议批准。
    （三）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制：根据生产经营情况、投资规划、长期发
展的需要以及外部经营环境，确有必要对本章程确定的利润分配政策进行调整或者变更的，应以
保护股东权益为出发点，经公司董事会审议通过后，提交公司股东大会审议并经出席股东大会的
股东所持表决权的三分之二以上通过后方可实施。
    （四）利润分配的形式及间隔期：公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分
配股利。在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提条件下，公司将积极采取现
金方式分配股利，原则上每年度进行一次现金分红，也可以进行中期现金分红。
    （五）现金分红条件和最低比例：公司拟实施年度或中期现金分红时应至少同时满足以下条
件：（1）公司该年度或中期实现的可分配利润为正值，且实施现金分红不会影响公司后续持续经
营；（2）审计机构对公司该年度或中期财务报告出具标准无保留意见的审计报告（如需审计）。
    在符合上述条件下，公司每年以现金方式分配的利润（包括中期现金分红）原则上不低于当
年实现的可分配利润的 10%，每年具体的现金分红比例由董事会根据公司实际情况提出，提交股
东大会审议批准。
    （六）股票股利分配条件：公司根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证前述最低现金分
红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，董事会可以提出股票股利分配方案，提交股东
大会审议批准。
    （七）与独立董事和中小股东沟通机制：公司董事会、股东大会对利润分配政策尤其是现金
分红具体方案进行审议时，应当与独立董事充分沟通讨论，并通过多种渠道主动与股东特别是中
小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。”
    此外，公司还制定了《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，公司每年以现金方式分
配比例为不低于当年实现的可分配利润的 30%。
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               公司 2015 年重组后，公司业绩大幅度提升，积极回报股东。2015 年度公司向全体股东每 10
    股派发现金红利 1.00 元(含税)， 共计派发现金红利 70,209,601.00 元；2016 年度公司向全体股
    东每 10 股派发现金红利 1.20 元(含税)， 共计派发现金红利 84,251,521.20 元。
               2017 年度公司业绩继续保持较快增长，经公司第八届董事会第十八次会议审议通过的《公司
    2017 年度利润分配预案》，在保证公司正常经营及长远发展的前提下，以截至 2017 年 12 月 31
    日公司股本总数 702,096,010 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)， 共计
    派发现金红利 105,314,401.50 元。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本预案尚需提交公
    司 2017 年度股东大会审议通过后方可实施。
        (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                                 占合并报表
                                  每 10 股                                      分红年度合并报 中归属于上
                     每 10 股送
          分红                     派息数    每 10 股转 现金分红的数额          表中归属于上市 市公司普通
                       红股数
          年度                    (元)（含   增数（股）   （含税）              公司普通股股东 股股东的净
                       （股）
                                     税）                                          的净利润      利润的比率
                                                                                                     (%)
    2017 年              0        1.50            0     105,314,401.50      329,363,796.48         31.97
    2016 年              0        1.20            0      84,251,521.20      272,091,277.84         30.96
    2015 年              0        1.00            0      70,209,601.00      233,311,878.84         30.09
        (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
        □适用 √不适用
        (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
             案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
        □适用 √不适用
    二、承诺事项履行情况
        (一)      公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
                  期内的承诺事项
        √适用 □不适用
                                                                                                如未能及   如未能
                                                                                  是否   是否
                                                                      承诺时                    时履行应   及时履
承诺     承诺       承诺                     承诺                                 有履   及时
                                                                      间及期                    说明未完   行应说
背景     类型       方                       内容                                 行期   严格
                                                                        限                      成履行的   明下一
                                                                                  限     履行
                                                                                                具体原因   步计划
       解决土地     城市   就本次资产重组置入上市公司的房产、土地     2015 年     是     是
       等产权瑕     传媒   中，本公司实际占有、使用但尚未取得权属     6 月 30
       疵                  证书的瑕疵房产、土地，本公司承诺在本次
与重                                                                  日起三
                           重组取得中国证券监督管理委员会核准之日
大资
                           起三年内，按照相关法律、行政法规、规章、   年内
产重
                           规范性文件的规定以及相关主管部门的要求
组相
                           解决该等瑕疵问题。
关的
       置入资产     城市   在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒                 否     是
承诺
       价值保证     传媒   正在办理名称变更手续的土地及房产，就该
       及补偿              等土地及房产，本公司确认并承诺：本公司
                           正在办理该等土地及房产的名称变更登记手
                                                          29 / 157
                               青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                  续，相关办理费用由具体办理变更登记手续
                  的权利人各自承担，该等土地及房产不存在
                  任何因权属不清而引起纠纷的情况。
盈利预测   青岛   根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016   三年       是   是
及补偿     出版   年度、2017 年度的预测净利润数分别为
                  21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28
                  万元。若公司在利润补偿期间内每一年度结
                  束时的当期累积实际净利润数未达到当期累
                  积预测净利润数，青岛出版集团有限公司及
                  青岛出版置业有限公司同意以股份补偿的方
                  式对公司进行补偿，对于每年需补偿的股份
                  数将由公司以 1 元总价回购并予以注销。业
                  绩承诺方业绩补偿价值不超过本次置入资产
                  交易价格。
盈利预测   青岛   对于上市公司使用募集配套资金投资项目在       三年       是   是
及补偿     出版   业绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户
                  存储或现金管理所产生的利息等收益，不计
                  入上市公司与本方根据《业绩补偿协议》及
                  其补充协议确定的城市传媒在业绩承诺期间
                  内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属
                  母公司的净利润）。
股份限售   青岛   本公司因上市公司发行股份购买资产和募集   2015 年        是   是
           出版   配套资金取得的股份自该等股份登记至本公   8 月 31
                  司名下之日起 36 个月内不以任何形式转让。
                                                           日起 36
                                                           个月
其他       青岛   在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、 长期           否   是
           出版   法规、规范性文件的要求，做到与上市公司
                  在人员、资产、业务、机构、财务方面完全
                  分开，不从事任何影响上市公司人员独立、
                  资产独立完整、业务独立、机构独立、财务
                  独立的行为，不损害上市公司及其他股东的
                  利益，切实保障上市公司在人员、资产、业
                  务、机构和财务等方面的独立。
解决关联   青岛   本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上 长期             否   是
交易       出版   市公司及其下属企业发生关联交易，并确保
                  不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求
                  上市公司及其下属企业在业务合作等方面给
                  予本公司及本公司的下属企业优于市场第三
                  方的权利；本公司及本公司的下属企业不会
                  利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上
                  市公司及其下属企业达成交易的优先权利。
                  对于确有必要且不可避免的关联交易，本公
                  司及本公司的下属企业将与上市公司及其下
                  属企业按照市场公允价格，遵循公平、等价、
                  有偿等原则依法签订协议，并按照相关法律、
                  法规和上市公司章程等规定依法履行相应内
                  部决策程序和信息披露义务；本公司及本公
                  司的下属企业保证不以显失公平的条件与上
                  市公司及其下属企业进行交易，亦不利用该
                  等关联交易从事任何损害上市公司及其股东
                  合法权益的行为。
解决同业   青岛   本公司及本公司的下属企业（含直接或间接 长期             否   是
竞争       出版   控制的除城市传媒外的企业，下同）不存在
                  直接或间接从事与上市公司及其下属企业有
                  实质性竞争的业务活动，未来也不会直接或
                  间接地以任何方式（包括但不限于独资、合
                  资、合作和联营）从事与上市公司及其下属
                  企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业
                                                30 / 157
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                           务活动。若未来本公司及本公司的下属企业
                           从事的业务或所生产的产品与上市公司及其
                           下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公
                           司有权按照自身情况和意愿，采用必要的措
                           施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限
                           于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；
                           要求本公司及本公司的下属企业在限定的时
                           间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资
                           产转让给无关联的第三方；若本公司及本公
                           司的下属企业在现有的资产范围外获得了新
                           的与上市公司及其下属企业的主营业务存在
                           竞争的资产、股权或业务机会，本公司及本
                           公司的下属企业将授予上市公司及其下属企
                           业对该等资产、股权的优先购买权及对该等
                           业务机会的优先参与权，上市公司及其下属
                           企业有权随时根据业务经营发展的需要行使
                           该等优先权。本公司及本公司的下属企业不
                           会向业务与上市公司及其下属企业所从事的
                           业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、
                           组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有
                           技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客
                           户信息等商业秘密。如因本公司及本公司的
                           下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下
                           属企业造成损失的，本公司或本公司的下属
                           企业应及时足额赔偿上市公司及其下属企业
                           因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业
                           因此取得的经营收益亦应归上市公司所有。
       解决土地     青岛   在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、     长期       是   是
       等产权瑕     出版   土地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，
       疵                  公司承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全
                           资子公司实际占有、使用但其权属证上存在
                           瑕疵的，若该等资产因法律障碍影响城市传
                           媒实际经营的，公司将对城市传媒因此而遭
                           受的各项损失，予以全额补偿。
       股份限售     青岛   基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公       2018 年    是   是
                    出版   司价值的认可，公司控股股东出版集团公告       11 月 21
                           增持公司股份计划，自 2017 年 11 月 21 日起
                                                                        日
其他                       6 个月内通过上海证券交易所集中竞价系统
承诺                       以自有资金择机增持公司股票，增持数量不
                           低于 50 万股，不超过 200 万股。出版集团承
                           诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减
                           持其持有的公司股份。
        (二)      公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
        √已达到 □未达到 □不适用
            根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，公司对 2015 年至 2017 年的盈利情况进行
    了预测，编制了盈利预测表。根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度的
    预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。
               2017 年度，公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为
    29,683.62 万元，大于承诺净利润数 24,638.28 万元，完成率为 120.48%。
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                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》的通知”财会〔2017〕13 号，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。
对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
本公司已于 2017 年 5 月 28 日起执行新准则。
    2.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》
的通知”（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，该准
则自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017
年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司已于 2017 年 1 月 1
日起执行新政府补助准则，比较财务报表根据相关规定不需进行追溯调整。
    3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会
〔2017〕30 号）。根据通知本公司针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》
（财会[2017]15 号）的相关规定，对财务报表格式进行了修订：（1）在利润表中新增“资产处
置收益”项目，反映本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资
性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产
生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。（2）在“净利润”项
目下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中与
持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。在资产负债表中将“划分为持有待售的资产”
修改为“持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改为“持有待售负债”。
    本次会计政策变更对公司当期及前期的损益、总资产、净资产不产生影响。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
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                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                            山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                                 名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
财务顾问                       瑞信方正证券有限责任公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 4 月 18 日公司八届十一次董事会审议通过了《关于续聘山东和信会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司审计机构并支付报酬的议案》并提交公司股东大会审议，2017 年 5 月 10 日
公司 2016 年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
                                           33 / 157
                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    根据公司重大资产重组与青岛出版及出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补充协议》
约定，利润补偿期间为本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），即利
润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据天和出具的《城市传媒全部权益评估报告》，
城市传媒 2015 年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万
元、24,638.28 万元。
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                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    2017年度公司业绩承诺完成情况如下：
                                                                            单位：万元
               项目                  2017年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润
业绩承诺数                                                                   24,638.28
盈利实现数                                                                   29,683.62
实现率                                                                          120.48%
   注: 1、根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承
诺，公司 2017 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润不包括子公司青岛传媒发展有限
公司 2017 年度产生的业绩及募集资金专户存储产生的利息等收益。
    2、公司 2017 年度财务报表业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了和
信审字（2018）第 000347 号审计报告。
    综上所述，本公司 2017 年度重大资产重组购买资产业绩承诺已经实现。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
                                           35 / 157
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    2、 承包情况
        □适用 √不适用
    3、 租赁情况
        □适用 √不适用
        (二)     担保情况
        □适用 √不适用
        (三)     委托他人进行现金资产管理的情况
    1、 委托理财情况
        (1).委托理财总体情况
        √适用 □不适用
                                                                                    单位：万元 币种：人民币
              类型             资金来源              发生额               未到期余额        逾期未收回金额
    银行理财产品       自有资金                    30,000.00                  0.00                  0.00
    信托理财产品       自有资金                     5,000.00              5,000.00              5,000.00
    其他情况
        □适用 √不适用
        (2).单项委托理财情况
        √适用 □不适用
                                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                                          预                                   减值
                                                                                                   是
                                                                          期                                   准备
                                                                                                   否   未来
                                           资                             收                                   计提
                            委托   委托         资             年化                                经   是否
       委托                                金         报酬                益     实际                          金额
受托           委托理财     理财   理财         金             收益                     实际收     过   有委
       理财                                来         确定                (    收益或                          (如
人               金额       起始   终止         投             率                       回情况     法   托理
       类型                                源         方式                如     损失                          有)
                            日期   日期         向                                                 定   财计
                                                                          有
                                                                                                   程   划
                                                                          )
                                                                                                   序
浦发   利多    10,000.00   2016.   2017.   自         保本         3.0%        150.50   10150.50   是   否        -
银行   多                  11.23   05.23   有         保收
       JG902                               资         益
       期                                  金
青岛   速决    10,000.00   2017.   2017.   自         保本         3.4%         84.76   10084.76   是   否        -
银行   速胜                01.17   04.18   有         保收
                                           资         益
                                           金
交通   蕴通    10,000.00   2017.   2017.   自         保本         4.8%         46.02   10046.02   是   否        -
银行   财富                06.29   08.03   有         保收
       日增                                资         益
       利                                  金
广发   乐睿     5,000.00   2015.           自         量化                        500              是   否
纳斯   一号                11.24           有         增强
特投   理财                                资         型固
资管   产品                                金         定收
理有                                                  益类
限公                                                  私募
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司                                            基金
     其他情况
     □适用 √不适用
     (3).委托理财减值准备
     □适用 √不适用
     2、 委托贷款情况
     (1).委托贷款总体情况
     □适用 √不适用
     其他情况
     □适用 √不适用
     (2).单项委托贷款情况
     □适用 √不适用
     其他情况
     □适用 √不适用
     (3).委托贷款减值准备
     □适用 √不适用
     3、 其他情况
     □适用 √不适用
     (四)    其他重大合同
     □适用 √不适用
     十六、其他重大事项的说明
     √适用 □不适用
         （1）2017 年 5 月 11 日公司发布了《关于董事、监事、高管等人员增持公司股份计划的公告》。
     基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管
     理团队以个人自有资金出资成立“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”，7 月 26
     日通过该资金信托计划账户在二级市场以集中竞价的方式合计增持公司股份 2,668,670 股，占公
     司总股本的 0.38%，增持价格区间为 8.86 元/股至 9.30 元/股，增持金额 2,439.58 万元。增持人
     员承诺：在增持实施期间及增持完成后 12 个月内不减持所持城市传媒股份。详情请参阅公司在《中
     国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
     上披露的临 2017-012 号、020 号公告。
         （2）2017 年 7 月 7 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于申请认购前海兴旺
     股权投资基金份额的议案》，同意公司作为有限合伙人参与认购宁波梅山保税港区兴旺畅达投管
     理中心（有限合伙）5000 万元基金份额，作为有限合伙人参与认购上海汉发投资中心（有限合伙）
                                                37 / 157
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2000 万元基金份额，投资总额人民币共计 7000 万元，资金来源为公司自有资金。上述投资基金
将由基金普通合伙人负责在影视、教育等文化产业方向进行项目投资。详情请参阅公司于 7 月 8
日在《中国证券报》上海证券报》证券时报》证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
上披露的临 2017-019 号公告。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见 2018 年 4 月 20 日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传
媒股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
    公司及下属子公司属于低能耗、轻污染的文化传媒类企业。报告期，公司在日常生产经营中
认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，严格控制自身在运营与办公环
节对环境的影响，并积极向员工及社会传播绿色文明理念。报告期内，公司及下属子公司未发生
任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
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(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                     第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                               43,035
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                     43,538
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                            单位:股
                                  前十名股东持股情况
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                                  青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
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    股东名称         报告期内   期末持股数                   持有有限售条         况               股东
                                              比例(%)
    （全称）           增减         量                         件股份数量    股份                  性质
                                                                                     数量
                                                                             状态
青岛出版集团有限                374,191,691     53.30         237,289,341                   国有法人
                                                                              无
公司
青岛出版置业有限                35,034,590       4.99          35,034,590                   国有法人
                                                                              无
公司
山东鲁信文化产业                 9,558,988       1.36                                       国有法人
                                                                             未知
创业投资有限公司
秦淑荣                           8,100,000       1.15                        未知           未知
青岛产业发展投资                 7,688,605       1.10                                       国有法人
                                                                             未知
有限责任公司
罗予频                           7,000,000       1.00                        未知           未知
青岛国信发展（集                 6,797,174       0.97                                       国有法人
                                                                             未知
团）有限责任公司
朱善永                           2,729,354       0.39                        未知           未知
中航信托天启                     2,668,670       0.38                                       其他
【2017】323 号集合                                                            无
资金信托计划
青岛市经济开发投                 2,490,925       0.35                                       境内非国有法
                                                                             未知
资有限责任公司                                                                              人
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件流通股的              股份种类及数量
              股东名称
                                               数量                  种类                数量
青岛出版集团有限公司                             136,902,350     人民币普通股          136,902,350
山东鲁信文化产业创业投资有限公司                    9,558,988    人民币普通股            9,558,988
秦淑荣                                              8,100,000    人民币普通股            8,100,000
青岛产业发展投资有限责任公司                        7,688,605    人民币普通股            7,688,605
罗予频                                              7,000,000    人民币普通股            7,000,000
青岛国信发展（集团）有限责任公司                    6,797,174    人民币普通股            6,797,174
朱善永                                              2,729,354    人民币普通股            2,729,354
中航信托天启【2017】323 号集合资金                  2,668,670                            2,668,670
                                                                 人民币普通股
信托计划
青岛市经济开发投资有限责任公司                      2,490,925    人民币普通股            2,490,925
颜怀军                                              2,462,589    人民币普通股            2,462,589
上述股东关联关系或一致行动的说明    1、青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有限公司的全
                                     资子公司，二者为一致行动人；
                                     2、“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”为城市传媒
                                     部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金出资
                                     成立，通过二级市场增持公司股份的股东账户。
                                     3、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，
                                     也未知是否存在一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的   公司不涉及优先股。
说明
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                  40 / 157
                                    青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
        √适用 □不适用
                                                                                         单位：股
                                                    有限售条件股份可上市交易情
序                                  持有的有限售                况
            有限售条件股东名称                                                         限售条件
号                                  条件股份数量 可上市交易 新增可上市交易
                                                      时间          股份数量
1    青岛出版集团有限公司             237,289,341 2018 年 9 月      237,289,341 认购重大资产重组发
                                                  1日                            行股份，限售 36 个月
2    青岛出版置业有限公司              35,034,590 2018 年 9 月        35,034,590 认购重大资产重组发
                                                  1日                            行股份，限售 36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说          青岛出版置业有限公司为公司第一大股东青岛出版集团有限公司的
明
                                    全资子公司，二者为一致行动人。
        (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
        □适用 √不适用
    四、 控股股东及实际控制人情况
        (一) 控股股东情况
    1      法人
        √适用 □不适用
    名称                         青岛出版集团有限公司
    单位负责人或法定代表人       孟鸣飞
    成立日期                     2011 年 10 月 31 日
    主要经营业务                 一般经营项目：文化资产管理与经营业务，印刷物资购销，版权贸易和
                                     境内外投资。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。
    报告期内控股和参股的其他          无
    境内外上市公司的股权情况
    其他情况说明
    2      自然人
        □适用 √不适用
    3      公司不存在控股股东情况的特别说明
        □适用 √不适用
    4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
        □适用 √不适用
    5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
        √适用 □不适用
                                                    41 / 157
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(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             青岛市财政局
单位负责人或法定代表人           周安
成立日期
主要经营业务
报告期内控股和参股的其他境内外   不适用
上市公司的股权情况
其他情况说明
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                          42 / 157
                            青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
√适用 □不适用
    基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公司价值的认可，公司控股股东出版集团公告增持
公司股份计划，自2017年11月21日起6个月内通过上海证券交易所集中竞价系统以自有资金择机增
持公司股票，增持数量不低于50万股，不超过200万股，截至目前已累计增持了131.51万股。出版
集团承诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的公司股份。截止本报告披露日，出
版集团未减持或转让股份。
                             第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用
                                            43 / 157
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                                          第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
 一、持股变动情况及报酬情况
 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
 √适用 □不适用
                                                                                                                                                 单位：股
                                                                                                                 年度内            报告期内从      是否在
                                                                                            年初持      年末持   股份增   增减变   公司获得的      公司关
   姓名         职务(注)      性别   年龄     任期起始日期             任期终止日期
                                                                                            股数          股数   减变动   动原因   税前报酬总      联方获
                                                                                                                   量              额（万元）      取报酬
孟鸣飞         董事长         男     60     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                               0     是
贾庆鹏         副董事长       男     52     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                               0     是
杨延亮         董事、总经理   男     51     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                           70.97     否
李楷           董事、副总经   男     46     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                           78.74     否
               理、总经济师
隋兵           董事           男     52     2017 年 5 月 10 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                              0     否
穆彤           董事           男     48     2017 年 5 月 10 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                              0     否
周海波         独立董事       男     59     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                           9.60     否
栾少湖         独立董事       男     56     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                           9.60     否
张鹏           独立董事       女     53     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                           9.60     否
李茗茗         监事会主席     女     52     2017 年 5 月 10 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                          71.55     否
逄利群         监事           男     60     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                          31.36     否
裴春           监事           女     46     2015 年 8 月 31 日      2018 年 8 月 31 日              0        0                          32.37     否
张化新         副总经理       男     53     2015 年 9 月 2 日       2018 年 9 月 2 日               0        0                          78.82     否
马琪           副总经理、董   男     36     2015 年 9 月 2 日       2018 年 9 月 2 日               0        0                          45.86     否
               事会秘书
苏彩霞         财务总监       女     49     2016 年 1 月 11 日      2018 年 9 月 2 日               0        0                          50.48     否
黄群（离任） 董事             男     42     2015 年 8 月 31 日      2017 年 5 月 10 日              0        0                              0     否
张 德 利 （ 离 监事会主席     男     61     2015 年 8 月 31 日      2017 年 5 月 10 日              0        0                              0     否
任）
     合计            /         /      /              /                        /                     0        0              /          488.95          /
                                                                         44 / 157
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    姓名                                                            主要工作经历
孟鸣飞     大学本科学历，高级编辑职称。曾任青岛日报社记者、农村部主任、总编室主任、总编辑助理、副总编辑，青岛出版社社长、总编辑、
           党委书记，青岛城市传媒有限公司董事长；现任出版集团党委书记、董事长，城市传媒（上市公司）党委书记、董事长，青岛出版社董
           事长。报告期内，荣膺“2016 年度泰山产业领军人才”、“2017 中国版权卓越成就奖”等多项殊荣。
贾庆鹏     大学本科学历，公共管理学硕士，编审职称。曾任青岛出版社文化教育编辑部主任助理、编辑、副主任，青岛出版社办公室主任、副编
           审、编审，青岛出版社教育出版中心总编辑，青岛城市传媒有限公司董事、总经理；现任出版集团党委副书记、总经理，城市传媒（上
           市公司）党委副书记、副董事长，青岛出版社副董事长，兼任山东省印刷协会第四届理事会理事。
杨延亮     大学本科学历，高级会计师职称。曾任青岛出版社计划财务处处长助理、副处长、处长，青岛出版社社长助理，青岛市新华书店（集团）
           有限责任公司董事，青岛城市传媒有限公司董事、常务副总经理、财务总监；现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党
           委委员、董事、总经理，青岛出版社董事。
李楷       大学本科学历，工程师职称。曾任青岛市房屋建筑公司助理工程师，青岛弘信置业公司副总经理，青岛弘信国际会展有限公司工程部主
           任，青岛弘信地产有限公司常务副总经理、青岛弘信公司综合部副主任、青岛华通国有资本运营(集团)有限责任公司资本运营一部副部
           长、资本运营三部部长，青岛担保中心有限责任公司副董事长、总经理、法人代表，青岛市科技风险投资公司董事，青岛华通建力基金
           有限责任公司董事，青岛城市传媒有限公司副总经理。现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、董事、副总经
           理兼总经济师。
隋兵       大学本科学历，曾任山东省进出口商品检验局科员、青岛市外纺部门经理、青岛纺织服装实业集团宏纺公司副总经理，现任青岛市科技
           风险投资有限公司副总经理、山东省创业投资协会副秘书长、青岛华通创业投资有限责任公司副总经理、华创科技园管理有限公司总经
           理。2017 年 5 月 10 日被选举为上市公司第八届董事会董事。
穆彤       大学本科学历，注册会计师、中级经济师。曾任山东鲁信投资集团股份有限公司投资部副经理、烟台正海电子网版有限公司副总经理、
           山东鲁信文化传媒投资集团有限公司投资部经理、山东鲁信文化产业创业投资有限公司总经理；现任山东鲁信文化传媒投资集团有限公
           司总经理助理，山东鲁信文化产业创业投资有限公司董事长、总经理。2017 年 5 月 10 日被选举为上市公司第八届董事会董事。
周海波     博士学历，教授，中国现当代文学硕士博士生导师。现任青岛大学文学院教授；主要兼职有青岛市文学艺术界联合会副主席，文化青岛
           建设专家委员会委员。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。
栾少湖     硕士研究生学历，全国优秀律师、青岛市专业技术拔尖人才（高级专家）。现任北京德和衡（青岛）律师事务所合伙人会议主席，主要
           兼职有中国中小企业协会副会长、全国律师协会刑事业务委员会副主任，兼任青岛利群集团股份有限公司、中创物流股份有限公司独立
                                                                45 / 157
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             董事。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。
张鹏         硕士研究生学历，副教授，中国注册会计师，中国资产评估师，现任青岛大学副教授，兼任青岛海立美达股份有限公司的独立董事。2015
             年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会独立董事。
李茗茗       大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社有限公司副总经理、少儿期刊中心总编辑、青岛新华书店有限责任公司党委副书记、副董事
             长，城市传媒（上市公司）董事等；现任出版集团党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、监事会主席，青岛新华书店有限
             责任公司党委书记、董事长。
逄利群       大学本科学历。曾任青岛外文书店业务员，青岛新华书店秘书科副科长、总经理助理，青岛新华书店外文书店经理，胶州市新华书店总
             经理、书记，青岛市新华书店（集团）有限责任公司副总经理、总经理，青岛城市传媒股份有限公司监事、副总经理；现任城市传媒（上
             市公司）第八届监事会监事，青岛新华书店有限责任公司党委副书记、纪委书记、副董事长。
裴春         硕士研究生学历，副编审职称。曾任青岛出版社有限公司编辑，青岛出版集团有限公司党总支书记、纪检监察室副主任，现任城市传媒
             （上市公司）第八届监事会监事。
张化新       大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社科技部任助理编辑、电子读物部任主任助理、第五编辑部任副主任、主任，青岛出版集团社
             长助理，青岛出版社有限公司副总经理、科技出版中心总编辑、教育分社总经理，青岛城市传媒股份有限公司副总经理；现任出版集团
             党委委员、董事，城市传媒（上市公司）党委委员、副总经理，青岛出版社总经理、总编辑。
马琪         大学本科学历,高级经济师职称。曾任呼和浩特市和林格尔县报社记者，青岛出版社科员，政工处副处长，政工处处长，青岛城市传媒股
             份有限公司董事会秘书，董事会办公室、总经理办公室主任；现任城市传媒（上市公司）副总经理兼董事会秘书。报告期内，获评第十
             三届新财富“金牌董秘”。
苏彩霞       大学本科学历，会计师职称。曾任青岛市新华书店会计，青岛出版社发行公司会计、主任科员、副总经理，青岛出版集团有限公司机关
             党总支专职副书记，青岛出版社有限公司财务部主任，青岛城市传媒股份有限公司财务部主任；现任城市传媒（上市公司）财务总监，
             青岛出版社财务总监。
黄群（离任） 大学本科学历，经济师职称。曾任山东省国际信托有限公司监事、鲁信创业投资集团股份有限公司监事、山东省鲁信投资控股集团有限
             公司风险管理部副部长等、山东鲁信文化传媒投资集团有限公司副总经理、山东鲁信文化产业投资有限公司董事长；现任山东省鲁信金
             融控股有限公司董事长。2015 年 8 月 31 日被选举为上市公司第八届董事会董事，2017 年 4 月 18 日辞去上市公司董事职务。
张德利（离   大学学历。曾任青岛第四十八中学教师、团干部，青岛市委宣传部干部处干事、副科级巡视员、处级巡视员，青岛日报社政工处处长，
任）
             青岛出版社纪委书记、党委委员，青岛城市传媒有限公司监事会主席，青岛出版集团有限公司党委委员、纪委书记、工会主席、监事会
                                                                   46 / 157
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             副主席，商周刊社社长。2015 年 8 月 31 日被选举为公司第八届监事会监事，2015 年 9 月 2 日被选举为上市公司监事会主席，2017 年 4
             月 18 日辞去上市公司监事及监事会主席职务。
其它情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 4 月，公司董事李茗茗女士、董事黄群先生向公司董事会递交了辞职报告，李茗茗女士因工作变动原因，辞去公司董事职务，辞职后继续在
公司担任其他职务；黄群先生因工作变动原因，辞去公司董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务；公司监事会主席张德利先生因达
法定退休年龄，申请辞去公司监事会监事及监事会主席职务，辞职后不再担任公司任何职务。
    2017 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过增补穆彤先生、隋兵先生为公司董事的提案，公司第八届监事会第九次会议审议通过
增补李茗茗女士为公司监事的提案。2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会选举穆彤先生、隋兵先生为公司董事，选举李茗茗女士为公司监事。
    2017 年 5 月 15 日，公司第八届监事会第十一次会议审议通过选举李茗茗女士为公司监事会主席。
    详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-003 号、
004 号、005 号、006 号、011 号、014 号公告。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                   股东单位名称                 在股东单位担任的职务           任期起始日期         任期终止日期
孟鸣飞                      青岛出版集团有限公司                 党委书记、董事长            2009 年 2 月
贾庆鹏                      青岛出版集团有限公司                 党委副书记、董事、总经理    2015 年 12 月
杨延亮                      青岛出版集团有限公司                 党委委员、董事              2009 年 2 月
李楷                        青岛出版集团有限公司                 党委委员、董事              2015 年 12 月
                            青岛出版置业有限公司                 执行董事                    2015 年 8 月
李茗茗                      青岛出版集团有限公司                 党委委员、董事              2015 年 7 月
张化新                      青岛出版集团有限公司                 党委委员、董事              2015 年 7 月
在股东单位任职情况的说明
                                                                  47 / 157
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(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                 其他单位名称                 在其他单位担任的职务           任期起始日期   任期终止日期
孟鸣飞                    青岛出版社有限公司                   党委书记、董事长            2011 年 11 月
贾庆鹏                    青岛出版社有限公司                   副董事长                    2016 年 1 月
杨延亮                    青岛出版社有限公司                   董事                        2016 年 1 月
李楷                      青岛出版投资有限公司                 董事长                      2015 年 6 月
                          青岛传媒发展有限公司                 董事长                      2015 年 6 月
隋兵                      青岛华通创业投资有限责任公司         副总经理                    2015 年 9 月
                          青岛市科技风险投资有限公司           副总经理                    2001 年 5 月
                          山东省创业投资协会                   副秘书长                    2002 年 9 月
                          华创科技园管理有限公司               总经理                      2017 年 9 月
穆彤                      山东鲁信文化传媒投资集团有限公司     总经理助理                  2014 年 7 月
                          山东鲁信文化产业创业投资有限公司     董事长、总经理              2012 年 3 月
周海波                    青岛大学                             教授                        1996 年 12 月
栾少湖                    北京德和衡律师事务所                 合伙人主席                  1993 年 12 月
                          利群集团股份有限公司                 独立董事                    2012 年 9 月
                          中创物流股份有限公司                 独立董事                    2015 年 6 月
张鹏                      青岛大学                             副教授                      1998 年 11 月
                          青岛海立美达股份有限公司             独立董事                    2015 年 10 月
李茗茗                    青岛新华书店有限责任公司             党委书记、董事长            2014 年 10 月
逄利群                    青岛新华书店有限责任公司             党委副书记、纪委书记、副    2014 年 10 月
                                                               董事长
张化新                    青岛出版社有限公司                   总经理、总编辑              2016 年 1 月
马琪                      青岛城市传媒影视文化有限公司         董事长                      2016 年 6 月
                          青岛传媒发展有限公司                 董事                        2013 年 11 月
                          青岛书厨美食有限公司                 执行董事                    2016 年 11 月
                          宿迁京东之家文化传媒有限公司         董事                        2017 年 12 月
苏彩霞                    青岛出版社有限公司                   财务总监                    2015 年 1 月
                                                                48 / 157
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                           西藏悦读纪文化传媒有限公司           董事                           2015 年 11 月
                           青岛传媒发展有限公司                 董事                           2013 年 11 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   公司董事会薪酬与考核委员会根据根据董事、监事、高级管理人员在公司的岗位、职务和工作业绩确定
                                         和发放董事、监事、高级管理人员报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     公司《岗位管理管理实施办法》以及《目标责任制实施方案》，根据经营指标完成情况进行分配。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司按照董事、监事和高级管理人员的实际应付报酬予以支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 488.95 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                              变动情形                              变动原因
李茗茗                           董事                                  离任                                    工作变动
黄群                             董事                                  离任                                    工作变动
张德利                           监事、监事会主席                      离任                                    退休
穆彤                             董事                                  选举                                    工作变动
隋兵                             董事                                  选举                                    工作变动
李茗茗                           监事、监事会主席                      选举                                    工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                 49 / 157
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                     专业构成人数
管理类员工（中层及以上）
行政后勤员工
业务员工
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                      数量（人）
硕士及以上
大学本科
大专及以下
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司通过《岗位管理实施办法》的实施和完善，以体制机制创新和工作流程再造为重点，建
议以岗位管理为基础的薪酬模式，不断形成结构合理、定岗定编、职责明确的岗位管理体系，和
能进能出、能上能下、充满活力的用人体系，以岗定薪、岗变薪变，规范了行政、业务、工勤等
三大序列六类岗位构成的岗位管理体系，同时，将员工工资收入与岗位责任、个人贡献以及企业
效益密切挂钩，为员工提供合理的劳动报酬，发挥薪酬对员工的激励作用，有效调动其积极性，
更好地实现公司经营目标。通过《目标责任制实施方案》等办法建立考核评价体系，创新绩效考
核评价方式，建立多维度、多业态、多层次的考核办法，同时探索对于资本运作、商业管理、异
地分社、影视培训、美食等多业态绩效考核管理。同时，根据上级部门关于“双效”考核的要求，
制定《“双效”考核评价办法》，针对不同板块，确定了分项具体的评价标准，强化“双效”考
核，明确了更具操作性、有效性、激励性的考核标准，让资本积累、品牌积累的板块，各有指示
牌，各有方向标。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    2017 年，公司进一步加大培训工作力度，推动员工综合素质提升，依托内外部资源进一步加
强培训系统化建设，继续做好人才培养。在纵向上，实施不同群体分类培训，包括高层管理者、
中层管理者、业务骨干精英、新入职人员等等，具体包括脱产培训班、行业专业培训等形式，实
现培训范围全覆盖；在横向上，实施不同岗位专业培训，加强政治理论学习，内容上强化党的重
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要政策、理论学习，提高广大员工的专业技术水平和业务能力，指导员工掌握所在岗位的新知识
和新技术，增强基层员工的胜任能力，具体包括高校专题培训班、主题沙龙培训、专题业务培训、
选派外出培训、技能测试培训、职业资格晋升培训以及部门内部等培训。全力打造立体化培训体
系，全年组织各类培训 70 余批次，覆盖受训人员近 1500 人次，为企业经营发展提供有力保障。
    2018 年，公司进一步完善年度培训工作方案，以加强政治理论培训为重点，内部挖掘培养资
源，外部嫁接专业平台，重点针对员工的胜任力开展培训，通过分类分层次的强化培训，不断探
索更加系统的新员工入职培训、业务骨干的赋能式管理提升培训，对委派制干部进行更加专业优
质的培训、对引进人才侧重企业文化的引导和系统全板块的业务讲解和快速适应；启动实施网上
培训学院，鼓励员工参加网上培训，结合 OA 系统汇总整合内部学习培训资源，成立网上培训电子
数据库，进一步满足员工的多元培训需求，推动培训专业化、定制化、碎片化转型。计划组织大
型政治理论学习 4 次、高级管理者培训 8 次、出国（境）参展培训 15 次、主题沙龙培训 12 次以
及部门内训、技能培训、胜任力培训若干。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                  第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及证监会、
上交所关于公司治理的有关要求，完善公司法人治理结构，健全公司内部控制体系，不断提升公
司治理水平。公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《公司章程》修正案，明确党组织在公
司法人治理结构中的领导地位，把党的组织内嵌到公司治理的层级架构之中。公司党委充分发挥
政治核心和领导核心作用，把方向、管大局、抓落实，保证了重大事项决策流程严谨，企业治理
准则执行规范，为公司持续向前向上向好发展提供坚强政治保障。
    1、关于股东与股东大会
    报告期内公司召开了 1 次股东大会，公司根据《上市公司股东大会规则》《公司章程》以及
《公司股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东能够
充分行使表决权。同时，公司在合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，充分保障股东的知
情权和参与权。
    2、关于控股股东、实际控制人与上市公司
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    公司控股股东出版集团严格依法行使出资人的权利，切实履行对本公司及其他股东的诚信义
务，不直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动，不利用其控股地位谋取额外的利益，保持
上市公司在资产、人员、财务、业务和机构方面的独立性，以维护广大中小股东的合法权益。
    3、董事与董事会
    公司严格执行董事和董事会制度，确保董事会公正、科学、高效地进行决策；确保独立董事
在职期间，能够依据法律法规要求履行相关职责，积极了解公司的各项运作情况，加强董事会的
科学决策能力，促进公司良性发展，切实维护公司整体利益和中小股东利益。报告期公司共召开
7 次董事会，审议通过了定期报告、对外投资、全资收购悦读纪公司等重大事项。重大事项决策
流程严谨，企业治理准则执行规范。
    4、监事与监事会
    公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的要求选举监事，从切实维护上市公
司利益和广大中小股东权益出发，进一步加强监事会和监事监督机制，保证监事履行监督职能。
监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和
董事、高级管理人员的行为进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。
    5、关于信息披露与透明度
    报告期内，公司严谨认真的履行信息披露义务，累计披露临时公告 34 个,定期报告 4 个，保
证投资人真实、准确、及时、完整地获取公司信息。公司持续提高公司信息披露工作的质量和水
平，严格做好内幕信息的防控工作，按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对内幕信息知情
人进行登记备案，报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖公司股票的行为。同时，公司继续完
善投资者关系管理工作，并通过举办业绩说明会、媒体宣传等方式，加强与投资者交流，挖掘和
培育资本市场机构投资者，做好公司市值管理工作。
   报告期内，公司财务会计报告未被注册会计出具过保留意见、否定意见的报告。
    6、关于公司独立运作的情况
    公司的组织架构、经营管理各环节和流程，采购、生产、销售等相关环节均具有独立、完整
的产、供、销系统，具有面向市场自主经营业务的能力，不存在需要依赖控股股东才能开展正常
业务的情形。公司拥有较完善的财务管理制度与会计核算体系，公司的财务人员均为专职，不存
在在控股股东及实际控制人控制的其他企业兼职的情形。公司独立纳税，独立开设银行账号，不
存在与其控股股东及实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。上市公司建立健全了内部
经营管理机构，独立行使经营管理职权。
    公司治理是一项长期的任务，上市公司将坚持严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和
规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司健
康、稳步、可持续发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
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    □适用 √不适用
    二、股东大会情况简介
                                                      决议刊登的指定网站的
           会议届次                 召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                            查询索引
    2016 年度股东大会       2017 年 5 月 10 日        上海证券交易所网站          2017 年 5 月 11 日
                                                      www.sse.com.cn
    股东大会情况说明
    √适用 □不适用
    报告期内，公司召开了一次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、
    表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关规
    定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时完
    成了股东大会决议的各项工作。
    三、董事履行职责情况
    (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股东
                                                 参加董事会情况
                 是否                                                                        大会情况
    董事
                 独立   本年应参               以通讯                          是否连续两    出席股东
    姓名                            亲自出                   委托出   缺席
                 董事   加董事会               方式参                          次未亲自参    大会的次
                                    席次数                   席次数   次数
                          次数                 加次数                             加会议       数
孟鸣飞           否             7        7           3            0        0   否
贾庆鹏           否             7        7           3            0        0   否
杨延亮           否             7        7           3            0        0   否
李楷             否             7        7           3            0        0   否
隋兵             否             5        5           3            0        0   否
穆彤             否             5        4           3            1        0   否
周海波           是             7        7           3            0        0   否
栾少湖           是             7        7           3            0        0   否
张鹏             是             7        7           3            0        0   否
黄群（离任）     否             2        0           0            2        0   是
李茗茗（离任）   否             2        2           0            0        0   否
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    √适用 □不适用
    原董事黄群先生因公出差，未能亲自出席公司 2017 年 4 月 18 日、2017 年 4 月 21 日的连续
    两次董事会，均委托董事杨延亮先生代为出席并表决。黄群先生每次会前认真审阅会议资料，并
    通过授权委托书对每一项议题明确表达了表决意向。
    年内召开董事会会议次数
    其中：现场会议次数
    通讯方式召开会议次数
    现场结合通讯方式召开会议次数
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(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，董事会各专
门委员会按照有关规定积极开展工作，认真履行职责，促进了公司各项经营活动的顺利开展：董
事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制年度报告等过程中，与公司及会计师进行了充分沟通，
有效实施了监督；董事会提名委员会在提名高管的过程中，认真审查提名候选人资格，严格履行
决策程序。报告期内，各专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自
职责，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。报告期内，董事会各专业委员会
对审议事项均表示赞成，未提出异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司对高级管理人员的考评体系遵循公司效益持续增长、股东价值最大化和可持续发展要求，
按照权责利相统一的要求，建立健全科学合理的考评机制，将考核结果同奖惩紧密挂钩，并作为
职务任免的重要依据。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见 2018 年 4 月 20 日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传
媒股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。 内部控制评价报告详见附件。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
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九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年内部控制的有效性进行了审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告与本报告同日刊登在上海证券交易所网站，
敬请投资者仔细阅读。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                         第十节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         55 / 157
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                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                      审 计 报 告
                                                                     和信审字(2018)第 000347 号
青岛城市传媒股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
   我们审计了青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“城市传媒”）财务报表，包括 2017 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城市
传媒 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于城市传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
   （一）收入确认
   1、事项描述
    城市传媒主要从事出版物的出版、发行业务。2017 年度，公司营业收入为 1,969,485,005.95
元，其中主营业务收入 1,928,128,035.58 元，占比 97.90%。
    如附注四（25）所述，城市传媒将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品
相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
     由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入
确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
    2、审计应对
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    我们针对该事项的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试城市传媒与收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性；2、检查重要客户销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转
移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、获取城市
传媒本年度销售清单，对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；4、对本
年记录的收入进行细节测试，核对销售合同、出库单、验收单、发票等支持性文件；5、对重大客
户及特殊交易实施函证程序，并对重要客户背景进行了解，关注是否存在关联交易；6、对资产负
债表日前后的收入记录进行截止测试，关注是否存在重大跨期；7、关注期后回款情况，对主要客
户回款进行测试。
   （二）应收账款坏账准备
   1、事项描述
   截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 308,227,395.00 元，占合并财务报表总资
产的 8.73%，坏账准备金额 26,138,306.13 元。
   如附注四（11）所述，城市传媒对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单独进行减
值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的
应收款项，将其并入相应的账龄组合计提坏账准备；对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
款项按照账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进行
减值测试，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    由于应收账款账面价值较高，应收账款坏账准备的计提涉及重大会计估计和判断，且应收账
款的可回收性对财务报表具有重大影响，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们针对该事项的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试城市传媒与应收账款管理相关的
内部控制关键控制点设计和运行的有效性；2、了解并评价城市传媒应收账款坏账准备计提政策是
否符合企业会计准则；3、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合
的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；4、通过比较前期坏账准备计提数与实际
发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性及适当性；5、对于按账
龄分析法计提坏账准备的应收账款，复核管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；6、对重要
及高风险应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程
序及检查期后收款情况。
    四、其他信息
    城市传媒管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
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    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估城市传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    城市传媒治理层（以下简称“治理层”）负责监督城市传媒的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对城市传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城市传媒不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    （六）就城市传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                                         58 / 157
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    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师:王晖
                                              （项目合伙人）
               中国济南                        中国注册会计师:黄绪俊
                                                                        二〇一八年四月十八日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 青岛城市传媒股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            875,683,585.68       1,094,234,085.38
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              8,362,111.71           8,884,791.39
  应收账款                                            282,089,088.87         195,673,005.39
  预付款项                                             55,465,336.99          26,021,409.56
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                           36,203,328.09           8,664,146.59
  买入返售金融资产
  存货                                                388,053,777.87         265,968,733.86
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                                       1,854,184.52
  其他流动资产                                          88,014,811.31        165,462,706.44
    流动资产合计                                     1,733,872,040.52      1,766,763,063.13
非流动资产：
  发放贷款和垫款
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                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
  可供出售金融资产                                   143,656,080.00      73,656,080.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         8,088,180.25       5,635,819.27
  投资性房地产                                       730,406,673.78      43,689,951.72
  固定资产                                           507,739,478.13     271,841,080.90
  在建工程                                             1,325,000.00     217,202,604.47
  工程物资
  固定资产清理                                         5,705,094.36       5,705,094.36
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           342,323,843.77     439,489,218.57
  开发支出
  商誉                                                 24,427,165.07      24,427,165.07
  长期待摊费用                                          8,792,159.30       5,844,734.39
  递延所得税资产                                          903,772.13         662,723.99
  其他非流动资产                                       21,753,354.61      36,921,517.55
    非流动资产合计                                  1,795,120,801.40   1,125,075,990.29
      资产总计                                      3,528,992,841.92   2,891,839,053.42
流动负债：
  短期借款                                                               18,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           220,286,015.24     126,343,846.84
  应付账款                                           669,483,064.94     397,314,695.67
  预收款项                                           151,640,564.29     129,207,016.29
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                        29,808,559.12      11,412,994.12
  应交税费                                            28,511,798.05      12,046,576.76
  应付利息                                                                   31,241.86
  应付股利
  其他应付款                                          70,127,798.22      23,213,167.66
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                                  2,990,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                    1,169,857,799.86    720,559,539.20
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
                                         60 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             35,800,298.27           8,766,666.74
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                         2,609,094.12          3,179,608.66
    非流动负债合计                                      38,409,392.39         11,946,275.40
      负债合计                                       1,208,267,192.25        732,505,814.60
所有者权益
  股本                                                702,096,010.00         702,096,010.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                            440,902,575.42         484,958,111.87
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             38,246,789.28          23,371,063.27
  一般风险准备
  未分配利润                                         1,136,140,410.91        905,903,861.64
  归属于母公司所有者权益合计                         2,317,385,785.61      2,116,329,046.78
  少数股东权益                                           3,339,864.06         43,004,192.04
    所有者权益合计                                   2,320,725,649.67      2,159,333,238.82
      负债和所有者权益总计                           3,528,992,841.92      2,891,839,053.42
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:青岛城市传媒股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            451,911,421.65          81,291,187.05
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                  6,979.98
  预付款项                                                289,800.00             250,000.00
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                           64,570,129.92          64,541,480.57
  存货
                                          61 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         1,352,509.21         509,350.12
    流动资产合计                                     518,130,840.76     146,592,017.74
非流动资产：
  可供出售金融资产                                   143,656,080.00      73,656,080.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       986,841,004.59     836,550,763.37
  投资性房地产                                       181,161,575.55     187,062,079.59
  固定资产                                            20,662,709.03      17,091,115.38
  在建工程                                                                  102,564.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               762,853.50         214,534.08
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           422,125.33         329,328.46
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                        4,310,113.70       4,103,893.89
    非流动资产合计                                  1,337,816,461.70   1,119,110,358.87
      资产总计                                      1,855,947,302.46   1,265,702,376.61
流动负债：
  短期借款                                            60,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             1,619,660.14         121,132.08
  预收款项                                             2,003,607.31
  应付职工薪酬                                         5,464,540.48         859,875.00
  应交税费                                            15,666,155.89       1,169,376.75
  应付利息                                               423,400.00
  应付股利
  其他应付款                                         458,883,547.48      22,171,340.48
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     544,060,911.30      24,321,724.31
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
                                         62 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             6,000,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     6,000,000.00
      负债合计                                       550,060,911.30        24,321,724.31
所有者权益：
  股本                                               702,096,010.00       702,096,010.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            129,461,051.36       114,585,325.35
  未分配利润                                          474,329,329.80       424,699,316.95
    所有者权益合计                                  1,305,886,391.16     1,241,380,652.30
      负债和所有者权益总计                          1,855,947,302.46     1,265,702,376.61
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        1,969,485,005.95 1,773,881,912.39
其中：营业收入                                        1,969,485,005.95 1,773,881,912.39
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,697,090,301.86   1,537,003,788.34
其中：营业成本                                        1,205,619,888.94   1,101,105,828.70
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         13,348,025.85      13,768,134.81
      销售费用                                          246,568,919.70     220,520,713.91
      管理费用                                          213,661,500.37     186,000,329.12
      财务费用                                           -5,179,454.44      -4,545,831.59
      资产减值损失                                       23,071,421.44      20,154,613.39
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
                                         63 / 157
                          青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                       8,561,739.32         4,989,639.30
      其中：对联营企业和合营企业的投资                    -1,212,323.79             7,139.31
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                  10,470,218.50          -167,116.80
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                            28,333,373.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       319,760,035.72       241,700,646.55
  加：营业外收入                                          16,176,646.31        40,473,021.88
  减：营业外支出                                             751,226.61           256,335.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   335,185,455.42       281,917,332.91
  减：所得税费用                                           2,781,048.21         2,726,164.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       332,404,407.21       279,191,168.30
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                   332,404,407.21       279,191,168.30
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                         3,040,610.73         7,099,890.46
    2.归属于母公司股东的净利润                           329,363,796.48       272,091,277.84
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                         332,404,407.21       279,191,168.30
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       329,363,796.48       272,091,277.84
  归属于少数股东的综合收益总额                             3,040,610.73         7,099,890.46
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                          0.4691            0.3875
                                           64 / 157
                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
  （二）稀释每股收益(元/股)                                           0.4691            0.3875
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                       母公司利润表
                                      2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                         附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                                1,512,356.69
  减：营业成本                                                962,334.60
       税金及附加                                           2,228,819.93        2,268,131.42
       销售费用                                                 3,593.21            3,769.81
       管理费用                                           35,431,817.00       28,334,021.42
       财务费用                                              -841,662.65         -521,251.50
       资产减值损失                                          -475,678.05           28,144.55
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                     170,554,127.13       122,043,905.40
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        134,757,259.78        91,931,089.70
  加：营业外收入                                           14,000,000.28                 0.53
  减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    148,757,260.06        91,931,090.23
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        148,757,260.06        91,931,090.23
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                    148,757,260.06        91,931,090.23
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
                                            65 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                        148,757,260.06      91,931,090.23
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                    附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,939,185,471.76     1,831,370,137.15
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       17,538,605.34        27,759,362.53
  收到其他与经营活动有关的现金                        111,088,258.03        56,972,706.84
    经营活动现金流入小计                            2,067,812,335.13     1,916,102,206.52
  购买商品、接受劳务支付的现金                      1,387,032,105.93     1,099,165,471.27
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      259,474,530.46       232,802,632.54
  支付的各项税费                                       42,924,986.07        67,222,156.38
  支付其他与经营活动有关的现金                        167,342,130.28       157,078,679.75
    经营活动现金流出小计                            1,856,773,752.74     1,556,268,939.94
      经营活动产生的现金流量净额                      211,038,582.39       359,833,266.58
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 106,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                               7,024,063.11          2,762,499.99
  处置固定资产、无形资产和其他长                       7,468,751.99            273,970.31
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
                                         66 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    投资活动现金流入小计                             120,492,815.10           3,036,470.30
  购建固定资产、无形资产和其他长                     357,060,720.31         173,507,429.35
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      82,632,075.47         174,196,226.32
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                             17,398,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                            464,084.84
    投资活动现金流出小计                              440,156,880.62        365,101,655.67
      投资活动产生的现金流量净额                     -319,664,065.52       -362,065,185.37
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   2,605,000.00           5,960,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                                         18,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               2,605,000.00          23,960,000.00
  偿还债务支付的现金                                  20,990,000.00          36,010,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      84,834,840.91          71,968,723.85
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         46,435,920.00          5,996,284.07
    筹资活动现金流出小计                              152,260,760.91        113,975,007.92
      筹资活动产生的现金流量净额                     -149,655,760.91        -90,015,007.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -258,281,244.04        -92,246,926.71
  加：期初现金及现金等价物余额                      1,040,397,751.10      1,132,644,677.81
六、期末现金及现金等价物余额                          782,116,507.06      1,040,397,751.10
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                            535,754.49
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        435,302,314.54         72,215,790.82
    经营活动现金流入小计                              435,838,069.03         72,215,790.82
  购买商品、接受劳务支付的现金                          1,261,448.28            509,350.12
  支付给职工以及为职工支付的现金                       16,281,860.59         14,075,683.70
  支付的各项税费                                        2,229,337.96          2,268,586.16
  支付其他与经营活动有关的现金                          5,869,911.87          6,651,987.80
                                         67 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    经营活动现金流出小计                              25,642,558.70     23,505,607.78
  经营活动产生的现金流量净额                         410,195,510.33     48,710,183.04
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                             172,849,285.91    122,043,905.40
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                             172,849,285.91    122,043,905.40
  购建固定资产、无形资产和其他长                       5,040,044.97      2,061,516.86
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     183,132,995.47     87,416,226.32
  取得子公司及其他营业单位支付的                                        17,398,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             188,173,040.44    106,875,743.18
      投资活动产生的现金流量净额                     -15,323,754.53     15,168,162.22
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  60,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                              60,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      84,251,521.20     70,209,601.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              84,251,521.20     70,209,601.00
      筹资活动产生的现金流量净额                     -24,251,521.20    -70,209,601.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         370,620,234.60     -6,331,255.74
  加：期初现金及现金等价物余额                        81,291,187.05     87,622,442.79
六、期末现金及现金等价物余额                         451,911,421.65     81,291,187.05
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
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                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—12 月
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本期
                                                                       归属于母公司所有者权益
     项目                           其他权益工具                    减：           专
                                                                           其他                          一般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                    优   永                         库             项
                       股本                   其     资本公积              综合            盈余公积      风险   未分配利润
                                    先   续                         存             储
                                              他                           收益                          准备
                                    股   债                         股             备
一、上年期末余额   702,096,010.00                  484,958,111.87                       23,371,063.27           905,903,861.64   43,004,192.04    2,159,333,238.82
加：会计政策变更
      前期差错更
正
      同一控制下
企业合并
      其他
二、本年期初余额   702,096,010.00                  484,958,111.87                       23,371,063.27           905,903,861.64    43,004,192.04   2,159,333,238.82
三、本期增减变动                                   -44,055,536.45                       14,875,726.01           230,236,549.27   -39,664,327.98     161,392,410.85
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                329,363,796.48    3,040,610.73      332,404,407.21
额
（二）所有者投入                                   -44,055,536.45                                                                -42,704,938.71     -86,760,475.16
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                                            -44,055,536.45                                                                -42,704,938.71     -86,760,475.16
                                                                             69 / 157
                                                            青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
（三）利润分配                                                                          14,875,726.01            -99,127,247.21                     -84,251,521.20
1．提取盈余公积                                                                         14,875,726.01            -14,875,726.01
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                                  -84,251,521.20                     -84,251,521.20
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   702,096,010.00                  440,902,575.42                       38,246,789.28          1,136,140,410.91    3,339,864.06   2,320,725,649.67
                                                                                                 上期
                                                                      归属于母公司所有者权益
     项目                           其他权益工具                    减：           专
                                                                           其他                         一般                      少数股东权益    所有者权益合计
                                    优   永                         库             项
                       股本                   其     资本公积              综合           盈余公积      风险     未分配利润
                                    先   续                         存             储
                                              他                           收益                         准备
                                    股   债                         股             备
一、上年期末余额   702,096,010.00                  485,959,430.16                       14,177,954.25            713,215,293.82   32,675,633.36   1,948,124,321.59
加：会计政策变更
      前期差错更
正
      同一控制下
                                                                             70 / 157
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企业合并
      其他
二、本年期初余额   702,096,010.00   485,959,430.16                       14,177,954.25   713,215,293.82   32,675,633.36   1,948,124,321.59
三、本期增减变动                     -1,001,318.29                        9,193,109.02   192,688,567.82   10,328,558.68     211,208,917.23
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                         272,091,277.84    7,099,890.46     279,191,168.30
额
（二）所有者投入                    -1,001,318.29                                                          3,228,668.22       2,227,349.93
和减少资本
1．股东投入的普                                                                                            5,960,000.00       5,960,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                             -1,001,318.29                                                         -2,731,331.78      -3,732,650.07
（三）利润分配                                                            9,193,109.02   -79,402,710.02                     -70,209,601.00
1．提取盈余公积                                                           9,193,109.02    -9,193,109.02
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                          -70,209,601.00                     -70,209,601.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                             71 / 157
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2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   702,096,010.00                  484,958,111.87                              23,371,063.27              905,903,861.64      43,004,192.04   2,159,333,238.82
   法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                                                       母公司所有者权益变动表
                                                                           2017 年 1—12 月
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                             其他权益工具                             其他
          项目                                                      资本   减：库存             专项
                            股本          优先   永续       其                        综合                  盈余公积          未分配利润          所有者权益合计
                                                                    公积     股                 储备
                                            股     债       他                        收益
   一、上年期末余额      702,096,010.00                                                                  114,585,325.35      424,699,316.95        1,241,380,652.30
   加：会计政策变更
    前期差错更
   正
    其他
   二、本年期初余额      702,096,010.00                                                                  114,585,325.35      424,699,316.95        1,241,380,652.30
   三、本期增减变动                                                                                       14,875,726.01       49,630,012.85           64,505,738.86
   金额（减少以
   “－”号填列）
   （一）综合收益总                                                                                                          148,757,260.06          148,757,260.06
   额
   （二）所有者投入
   和减少资本
   1．股东投入的普通
   股
   2．其他权益工具持
   有者投入资本
   3．股份支付计入所
   有者权益的金额
   4．其他
                                                                                 72 / 157
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（三）利润分配                                                                                     14,875,726.01   -99,127,247.21     -84,251,521.20
1．提取盈余公积                                                                                    14,875,726.01   -14,875,726.01
2．对所有者（或股                                                                                                  -84,251,521.20     -84,251,521.20
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00                                                                129,461,051.36   474,329,329.80   1,305,886,391.16
                                                                                        上期
                                        其他权益工具                             其他
      项目                                                     资本   减：库存             专项
                       股本          优先   永续       其                        综合                  盈余公积    未分配利润       所有者权益合计
                                                               公积     股                 储备
                                       股     债       他                        收益
一、上年期末余额    702,096,010.00                                                                105,392,216.33   412,170,936.74   1,219,659,163.07
加：会计政策变更
    前期差错更
正
    其他
二、本年期初余额    702,096,010.00                                                                105,392,216.33   412,170,936.74   1,219,659,163.07
三、本期增减变动                                                                                    9,193,109.02    12,528,380.21      21,721,489.23
金额（减少以
“－”号填列）
                                                                            73 / 157
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（一）综合收益总                                                                                           91,931,090.23      91,931,090.23
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                              9,193,109.02   -79,402,710.02     -70,209,601.00
1．提取盈余公积                                                                             9,193,109.02    -9,193,109.02
2．对所有者（或股                                                                                          -70,209,601.00     -70,209,601.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00                                                     114,585,325.35      424,699,316.95   1,241,380,652.30
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                                                 74 / 157
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司
（以下简称“青岛碱业”），1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改
组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发
行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所
挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346 号）文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公
开发行股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股），注册资本由 295,126,210.00 元变更为
395,786,210.00 元。
    2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重
组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 证监许可[2015]1457
号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行
190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股份、向山东鲁信
文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发
行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行 1,925,865 股股
份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行股份购买资产的配
套资金。
    2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有的
青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的 100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛
碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股（A 股）
226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为 622,358,675.00 元，
本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字[2015]01660001 号验资
报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本 79,737,335.00
元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年
8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。
    2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记
证明》。
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      经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9
月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更
为“青岛城市传媒股份有限公司”。
      2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出版
传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。2015
年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限的全部
资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。
     2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了青岛市工商行政管理局换发
的新版《营业执照》。统一社会信用代码：91370200163577402U 。
      类型：股份有限公司（上市、国有控股）
      住所：山东省青岛市市南区香港中路 67 号
      本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路 182 号
      注册资本：柒亿零贰佰零玖万陆仟零壹拾元整
      法定代表人：孟鸣飞
      经营范围：图书期刊报纸批发零售；自有资金经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
      本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。
      本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
      截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
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息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.    持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.    遵循企业会计准则的声明
      本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.    会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.    营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.    记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
      （1）同一控制下企业合并
      同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长
期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
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的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
    合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并
日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。
    在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
    对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转
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为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
     本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对
价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨
认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的
金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
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除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期
损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排的分类：
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
     共同经营会计处理方法：
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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     （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8.     现金及现金等价物的确定标准
     现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
     现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币业务发生时，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：
    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余
额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：
    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金
融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
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期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    （4）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依     本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
据或金额标准             的应收款项。
单项金额重大并单项计     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
提坏账准备的计提方法     生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                         进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
                         有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄组合         已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度
                        与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
                        款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计
                        提的比例（账龄分析法）
组合 2 收款无风险组合   公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似特征的应收款项组合
                        的实际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备（个别分析法）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)                其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
1－2 年                                                10
2－3 年                                                30
3－4 年                                                50
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                       应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
                                             仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
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                                            能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法                          单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
                                            值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                            的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
    影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成本，
此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。
    影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或
电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决
算后转入库存商品。
    影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许
可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别
计价法计价。
    图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按
加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本
差异，将定价成本调整为实际成本。
    影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业
务时，按以下规定和方法执行：
    ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的
备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合
作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
    ②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行核
算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，
按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
    存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和
规定结转销售成本：
    ①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
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    ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定
时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单
位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入
比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
    存货计价方法一经确定，不得随意变更。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    出版企业按下述方法确定存货跌价准备：
    企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货
跌价准备—出版物提成差价”。
    提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期
收款发出商品等。提成差价的提取标准为：
    A 、图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；
前二年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%。
对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按期末库存实际成本提取。
    B 、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
    C、 音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的
原有出版物已无价值的，全部报废。
    各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
    发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权
不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：
    A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、
挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价
准备的计提标准提取。
    B、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。
    所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
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    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
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及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制方法”中所述
的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
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   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法        折旧年限（年）           残值率       年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法         20-30                5             3.17-4.75
机器设备           年限平均法         5-10                 5             9.50-19.00
运输设备           年限平均法         4-10                 5             9.50-23.75
电子设备           年限平均法         3-5                  5             19.00-31.67
其他               年限平均法         3-5                  5             19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
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    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
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   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费、固定资产改良支出、租赁费。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理，除此以外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
   （1）以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
   （2）以权益工具结算的股份支付
   以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益
结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存
在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
   ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
   采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
   采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买
方时确认销售出版物收入。
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   附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时
确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收
入。
   ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
   出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出
版物收入。
   出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
   A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
   B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
   C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
   ③其他业务收入确认方法
   按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
    ④影视企业的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成
本确认方法如下：
   A、电视剧销售收入
   在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧
拷贝、播映带和其他载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
   B、电影票房分账收入及版权收入
   电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》
后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算
的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》、母
带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
   C、电视栏目收入
   在电视栏目播映完毕，取得客户或合作方提供的结算单，相关经济利益很可能流入公司时确
认收入。
   D、成本结转方法
   基于影视企业所从事的影视剧制作业务的行业特点，公司采用了“计划收入比例法”作为每期
结转成本的会计核算方法。
   “计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的
收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由
影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市
场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在
此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
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    计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额
×100％
    本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
    在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收
入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内
的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务
成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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    与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
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入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                      备注(受重要影响的报
               会计政策变更的内容和原因                    审批程序
                                                                        表项目名称和金额)
（1）财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则 董事会批准       利润表：本期其他收益
第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号 ），在利润                    28,333,373.81 元；上
表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项                      期数据不调整。
目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，企业对
2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,
对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助
根据本准则进行调整。
（2）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印 董事会批准         利润表：列示持续经营
发一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30                        净利润本期发生额
号）。在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映                        332,404,407.21 元，上
本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、                      期发生额
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认                        279,191,168.30 元；列
的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固                        示终止经营净利润本
定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产                        期发生额 0.00 元，上
生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产                        期发生额 0.00 元。
产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或
损失也包括在本项目内。
（3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发 董事会批准       利润表：本期资产处置
一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。                   收益 10,470,218.50
在“净利润”项目下新增“（一）持续经营净利润”和                      元；上期营业外收入减
“（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中                      少 77,144.57 元，营业
与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。                      外支出减少
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在资产负债表中将“划分为持有待售的资产”修改为                          244,261.37 元，重分类
“持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改                        至资产处置收益
为“持有待售负债”。                                                    -167,116.80 元。
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》的通知”财会〔2017〕13 号，该准则自 2017 年 5
月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处
理。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                            计税依据                            税率
增值税                       增值额                                   6%、11%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税               应缴流转税税额                           7%
企业所得税                   应纳税所得额                             25%、20%、15%
教育费附加                   应缴流转税税额                           3%
地方教育费附加               应缴流转税税额                           2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                     所得税税率（%）
青岛新华出版照排有限公司                                                                 20%
西藏悦读纪文化传媒有限公司                                                               15%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    （1）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日，经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税。根据青岛市地方税务局征
收局减（免）税情况备案表，城市传媒及子公司青岛出版社有限公司（以下简称\"青岛出版社\"）
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减免企业所得税。
     （2）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制
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为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，该通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。子公司青岛新华书店有限责任公司（以下简称\"青岛书店\"）、青岛即墨市新华书店有限
责任公司（以下简称\"即墨书店\"），青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有
限责任公司、青岛胶南市新华书店有限责任公司（以下简称\"胶南书店\"）、青岛平度市新华书店
有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司（以
下简称\"黄岛书店\"）、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区新华书店有限责任公司
自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日符合上述免征企业所得税优惠政策，并均已取得地方税
务局关于所得税免税的确认文件。
     （3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财
税[2013]87 号）文件相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司下属各子公
司免征图书批发、零售环节增值税；子公司青岛出版社专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中
小学的学生课本在出版环节执行增值税 100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品
执行先征后退 50%的政策。
     （4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2015]99 号）规定，本公司下属子公司青岛新华出版照排有限公司、潍坊城市传媒文化有
限公司因资产总额、从业人数、年度应纳税所得额均符合企业所得税法及其实施条例规定的小型
微利企业认定标准，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
     （5）西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称“悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏
自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51 号）
第三条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。”第四条规
定“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属
于地方分享的部分。”依据该通知的上述规定悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方分
享的企业所得税。
     （6）喀什城市传媒影视文化有限公司（以下简称“喀什传媒”）于 2016 年 8 月成立，注册
地在新疆喀什地区，根据财政部、国家税务总局关于《新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策》的通知（财税〔2011〕112 号）规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产
业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税”。喀什传媒的主营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育服务
业”，适用该项所得税优惠政策。
3.   其他
□适用 √不适用
                                           102 / 157
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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                    项目                                期末余额                  期初余额
 库存现金                                                  1,115,771.51                256,419.42
 银行存款                                               778,940,579.77          1,039,794,545.73
 其他货币资金                                             95,627,234.40             54,183,120.23
 合计                                                   875,683,585.68          1,094,234,085.38
          其中：存放在境外的款项总额
 其他说明
     期末其他货币资金中票据承兑保证金为 87,843,007.62 元，其他保证金为 5,724,071.00 元，
 其余 2,060,155.78 元为公司在支付宝和财付通尚未提现的款项。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                     6,449,511.71                       8,884,791.39
商业承兑票据                                     1,912,600.00
            合计                                 8,362,111.71                       8,884,791.39
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                      期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                11,473,145.90                       5,578,744.29
 商业承兑票据
           合计                                11,473,145.90                        5,578,744.29
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                            103 / 157
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             5、 应收账款
             (1). 应收账款分类披露
             √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                               期初余额
                 账面余额                 坏账准备                               账面余额      坏账准备
                                                                                                        计
  类别                                                             账面                   比            提    账面
                               比例                   计提比
                 金额                    金额                      价值          金额     例   金额     比    价值
                               (%)                    例(%)
                                                                                         (%)            例
                                                                                                       (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险   306,052,059.00 99.29 23,962,970.13         7.83 282,089,088.87 213,446,567 98.9 17,773,561 8.33 195,673,005.39
特征组合计                                                                          .08    9        .69
提坏账准备
的应收账款
单项金额不    2,175,336.00     0.71    2,175,336.00 100.00                     2,175,336.0 1.01 2,175,336. 100.
重大但单独                                                                               0              00 00
计提坏账准
备的应收账
款
             308,227,395.00     /     26,138,306.13     /      282,089,088.87 215,621,903   /   19,948,897   /    195,673,005.39
  合计
                                                                                      .08              .69
             期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
             □适用 √不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
             √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
                        账龄
                                                应收账款                    坏账准备              计提比例（%）
             1 年以内
             其中：1 年以内分项
             一年以内                           276,686,283.08               13,834,314.18                          5.00
             1 年以内小计                       276,686,283.08               13,834,314.18                          5.00
             1至2年                              15,787,101.43                1,578,710.17                         10.00
             2至3年                               5,475,456.04                1,642,636.81                         30.00
             3 年以上
             3至4年                               1,386,150.85                  693,075.44                         50.00
             4至5年                               2,514,170.35                2,011,336.28                         80.00
             5 年以上                             4,202,897.25                4,202,897.25                        100.00
                     合计                       306,052,059.00               23,962,970.13
             组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
             □适用 √不适用
                                                                104 / 157
                          青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,241,773.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                              52,364.61
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 65,118,654.36 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 21.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,489,227.91 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                 期初余额
    账龄
                    金额              比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内          54,357,550.37                98.00       24,385,310.33             93.71
1至2年             1,022,745.65                 1.84          533,867.69              2.05
2至3年                32,222.22                 0.06        1,044,208.75              4.01
3 年以上              52,818.75                 0.10           58,022.79              0.23
    合计          55,465,336.99               100.00       26,021,409.56           100.00
                                          105 / 157
                                          青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
           (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
           √适用 □不适用
           本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 37,349,494.40 元，占预付账款
           期末余额合计数的比例为 67.34%。
           其他说明
           □适用 √不适用
           7、 应收利息
           (1). 应收利息分类
           □适用 √不适用
           (2). 重要逾期利息
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           8、 应收股利
           (1). 应收股利
           □适用 √不适用
           (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                               期初余额
               账面余额            坏账准备                              账面余额             坏账准备
  类别                                        计提       账面                                          计提 账面
                          比例                                                    比例
              金额                 金额       比例       价值          金额                 金额       比例 价值
                          (%)                                                     (%)
                                              (%)                                                      (%)
单项金额重 25,000,000.00 58.29                       25,000,000.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 17,888,025.41 41.71   6,684,697.32 37.37 11,203,328.09 14,696,011.23 100.00   6,031,864.64 41.04 8,664,14
特征组合计                                                                                                      6.59
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
                                                          106 / 157
                                     青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
       42,888,025.41     /   6,684,697.32   /   36,203,328.09 14,696,011.23     /       6,031,864.64    /   8,664,14
合计
                                                                                                            6.59
       期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
       √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
           其他应收款
                           其他应收款      坏账准备        计提比例（%）       计提理由
           （按单位）
       山东省即墨经济开 25,000,000.00
       发区管理委员会
             合计        25,000,000.00                           /                 /
       上述应收款项单项金额虽重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
       来现金流量现值存在明显差异，故单独计提坏账准备。
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
       √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                  账龄                  其他应收款                 坏账准备              计提比例（%）
       1 年以内
       其中：1 年以内分项
       一年以内                              8,936,863.57              446,843.18                        5.00
       1 年以内小计                          8,936,863.57              446,843.18                        5.00
       1至2年                                1,551,723.58              155,172.37                       10.00
       2至3年                                  833,314.56              249,994.37                       30.00
       3 年以上
       3至4年                                  430,146.11              215,073.06                       50.00
       4至5年                                2,591,816.24            2,073,452.99                       80.00
       5 年以上                              3,544,161.35            3,544,161.35                      100.00
                 合计                       17,888,025.41            6,684,697.32
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期计提坏账准备金额 1,179,755.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 526,586.07 元。本期因
       合并范围改变减少坏账准备金额为 336.63 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
       □适用 √不适用
       (3). 本期实际核销的其他应收款情况
       □适用 √不适用
       其中重要的其他应收款核销情况：
       □适用 √不适用
       其他应收款核销说明：
       □适用 √不适用
                                                     107 / 157
                                   青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
     (4). 其他应收款按款项性质分类情况
     √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                款项性质                        期末账面余额                    期初账面余额
     往来款                                             3,555,070.43                    1,143,048.09
     押金保证金                                         9,296,284.37                    6,578,767.12
     备用金                                             1,243,131.94                    1,285,130.83
     土地补偿款                                       25,000,000.00
     其他                                               3,793,538.67                     5,689,065.19
                   合计                               42,888,025.41                     14,696,011.23
     (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
     √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                      占其他应收款期
                                                                                        坏账准备
    单位名称          款项的性质       期末余额           账龄        末余额合计数的
                                                                                        期末余额
                                                                          比例(%)
山东省即墨经济开      土地补偿款    25,000,000.00 1 年以内                       58.29
发区管理委员会
武汉出版社            押金           1,000,000.00 4-5 年                         2.33     800,000.00
云南韵世海川文化      保证金           600,000.00 1 年以内                       1.40      30,000.00
传媒有限公司
北京念真文邦文化      保证金            500,000.00 1 年以内                      1.17      25,000.00
传媒有限公司
即墨市温泉办事处      质保金           411,198.80 1 年以内                       0.96      20,559.94
      合计                  /       27,511,198.80       /                       64.15     875,559.94
     (6). 涉及政府补助的应收款项
     □适用 √不适用
     (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
     □适用 √不适用
     (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     10、      存货
     (1). 存货分类
     √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                      期初余额
   项目
                账面余额        跌价准备      账面价值           账面余额     跌价准备   账面价值
                                                   108 / 157
                                    青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
原材料         93,593,473.49                93,593,473.49 40,553,941.91                      40,553,941.91
在产品         69,532,823.98                69,532,823.98 61,170,602.50                      61,170,602.50
库存商品      314,256,195.76 89,328,715.36 224,927,480.40 247,697,013.78 83,452,824.33      164,244,189.45
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
    合计     477,382,493.23 89,328,715.36 388,053,777.87 349,421,558.19 83,452,824.33       265,968,733.86
       (2). 存货跌价准备
       √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                     本期增加金额                     本期减少金额
    项目         期初余额                                                                  期末余额
                                   计提        其他             转回或转销        其他
原材料
在产品
库存商品        83,452,824.33   16,176,479.08                   10,300,588.05                89,328,715.36
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
    合计        83,452,824.33   16,176,479.08                   10,300,588.05                89,328,715.36
       (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
       □适用 √不适用
       (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       11、 持有待售资产
       □适用 √不适用
       12、 一年内到期的非流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                     项目                            期末余额                           期初余额
      装修款                                                                                1,840,725.68
      租赁费                                                                                    13,458.84
                    合计                                                                    1,854,184.52
                                                    109 / 157
                                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
       13、 其他流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                         项目                                期末余额                         期初余额
      待摊费用                                                      214,008.61                       212,868.20
      待抵扣进项税额                                             22,800,802.70                     6,999,838.24
      广发纳斯特乐睿 1 号基金                                    55,000,000.00                    52,250,000.00
      理财产品                                                                                  100,000,000.00
      其他投资款                                                   10,000,000.00                   6,000,000.00
                    合计                                           88,014,811.31                165,462,706.44
       14、 可供出售金融资产
       (1).   可供出售金融资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                   期初余额
           项目                                   减值                                       减值
                                 账面余额                    账面价值           账面余额            账面价值
                                                  准备                                       准备
  可供出售债务工具：
  可供出售权益工具：        143,656,080.00               143,656,080.00 73,656,080.00             73,656,080.00
      按公允价值计量的
    按成本计量的            143,656,080.00               143,656,080.00 73,656,080.00             73,656,080.00
            合计            143,656,080.00               143,656,080.00 73,656,080.00             73,656,080.00
       (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
       □适用 √不适用
       (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
       √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                     账面余额                                     减值准备
                                                                                                  在被投
                                                                                                           本期
 被投资                                           本                             本   本          资单位
                                                                                                           现金
   单位                             本期          期                       期    期   期     期   持股比
                  期初                                        期末                                         红利
                                    增加          减                       初    增   减     末   例(%)
                                                  少                             加   少
深圳兴旺财 60,000,000.00                                   60,000,000.00                           46.35
富二号投资
中心（注 1）
宁波梅山保                      50,000,000.00              50,000,000.00
税港区兴旺
畅达投资管
理中心（注
1）
上海汉发投                      20,000,000.00              20,000,000.00                            8.06
资中心（注
1）
上海童石网 13,656,080.00                                   13,656,080.00                            3.74
络科技有限
                                                            110 / 157
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公司（注 2）
    合计     73,656,080.00   70,000,000.00         143,656,080.00                         /
           注：（1）本公司作为有限合伙人参与投资深圳兴旺财富二号投资中心（有限合伙）、宁波梅
    山保税港区兴旺畅达投资管理中心（有限合伙）、上海汉发投资中心（有限合伙）。根据合伙协
    议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控
    制、运营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表行
    使。因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。 其中，宁波梅山保税港区
    兴旺畅达投资管理中心尚未募集完毕。
           （2）2015 年 3 月本公司与上海童石网络科技有限公司的部分股东签订收购协议，收购该公司
    部分股权，共计支付股权购买款 13,656,080.00 元，公司持股比例为 3.74%。
        (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
        □适用 √不适用
        (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    15、 持有至到期投资
        (1).持有至到期投资情况：
        □适用 √不适用
        (2).期末重要的持有至到期投资：
        □适用 √不适用
        (3).本期重分类的持有至到期投资：
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    16、 长期应收款
        (1) 长期应收款情况：
        □适用 √不适用
        (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
        □适用 √不适用
        (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    17、 长期股权投资
        √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                     111 / 157
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                                                       本期增减变动                                           减
                                                                                                              值
                                                                           其   宣告   计
                                                                                                              准
                                              减                    其他   他   发放   提
                     期初                          权益法下确                                    期末         备
被投资单位                                    少                    综合   权   现金   减 其
                     余额        追加投资          认的投资损                                    余额         期
                                              投                    收益   益   股利   值 他
                                                       益                                                     末
                                              资                    调整   变   或利   准
                                                                                                              余
                                                                           动   润     备
                                                                                                              额
一、合营企业
山东鼎佳文化                     1,500,000.           -53,063.77                               1,446,936.23
传媒有限公司
小计                             1,500,000.           -53,063.77                               1,446,936.23
二、联营企业
青岛鸿文建设        828,679.96                                                                  828,679.96
管理咨询有限
公司
青岛地铁文化     4,807,139.31                         300,583.53                               5,107,722.84
传媒有限公司
青岛星之原影                     3,000,000.        -2,295,158.78                                704,841.22
视文化传媒有
限公司
小计             5,635,819.27    3,000,000.        -1,994,575.25                               6,641,244.02
                 5,635,819.27    4,500,000.        -2,047,639.02                               8,088,180.25
    合计
           其他说明
             注：（1）本公司联营公司青岛鸿文建设管理咨询有限公司 2017 年全年无经营业务发生，目前
           处于清算注销过程中。
                 （2）2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司
           及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议
           青岛出版社出资 480 万元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化
           传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文
           化传媒有限公司施加重大影响。
               （3）青岛星之原影视文化传媒有限公司（以下简称\"星之原影视\"）是由本公司、青岛九尾狐
           影视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本 1250 万元，持股 48%。
           本公司自 2017 年 1 月起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权。但由于
           本公司在星之原影视董事会中派有代表并参与其财务和经营决策，所以本公司能够对星之原影视
           施加重大影响。
               （4）山东鼎佳文化传媒有限公司（以下简称“鼎佳文化”）是由喀什传媒、山东滨艺文化传
           媒有限公司共同出资组建，注册资本为 1000 万元。本公司持股比例 50%。根据章程规定，股东会
           会议由股东按照出资比例行使表决权。合营各方对鼎佳文化的重要财务和生产经营决策实施共同
           控制。
                                                        112 / 157
                        青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                房屋、建筑物          土地使用权               合计
一、账面原值
  1.期初余额                     60,489,352.47        7,216,716.21             67,706,068.68
  2.本期增加金额                533,407,327.81      175,287,665.37            708,694,993.18
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在建工     533,407,327.81                                533,407,327.81
程转入
  （3）企业合并增加
  （4）无形资产转入                                 175,287,665.37            175,287,665.37
  3.本期减少金额                  1,313,356.66                                  1,313,356.66
  （1）处置                       1,313,356.66                                  1,313,356.66
  （2）其他转出
    4.期末余额                  592,583,323.62      182,504,381.58            775,087,705.20
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                   22,399,672.60        1,616,444.36             24,016,116.96
    2.本期增加金额                2,054,390.09       19,201,844.63             21,256,234.72
  （1）计提或摊销                 2,054,390.09          212,347.56              2,266,737.65
    （2）无形资产转入                                18,989,497.07             18,989,497.07
    3.本期减少金额                    591,320.26                                  591,320.26
  （1）处置                           591,320.26                                  591,320.26
  （2）其他转出
    4.期末余额                   23,862,742.43       20,818,288.99             44,681,031.42
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                568,720,581.19      161,686,092.59            730,406,673.78
  2.期初账面价值                 38,089,679.87        5,600,271.85             43,689,951.72
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                         账面价值                     未办妥产权证书原因
平度胜利路营业楼                                  40,133.56        改造后未办理新房产证
城市传媒广场                                533,407,327.81         正在办理中
合计                                        533,447,461.37
其他说明
                                        113 / 157
                                        青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
       □适用 √不适用
    19、 固定资产
        (1). 固定资产情况
        √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
       项目            房屋及建筑物     机器设备        运输工具       电子设备        其他         合计
一、账面原值：
     1.期初余额        370,150,534.00 13,517,424.97 18,798,204.18 34,063,031.24 18,079,049.49 454,608,243.88
     2.本期增加金额    133,201,040.91 112,588,185.90 2,205,634.43 8,143,604.28 2,266,789.81 258,405,255.33
       （1）购置         2,355,022.69     466,900.40 2,205,634.43 8,041,040.18 2,266,789.81 15,335,387.51
       （2）在建工程
                       130,846,018.22 112,121,285.50                    102,564.10                  243,069,867.82
转入
       （3）企业合并
增加
      3.本期减少金
                                          145,800.00   1,878,850.64   1,968,691.09   3,519,534.38     7,512,876.11
额
       （1）处置或报
                                          145,800.00   1,878,850.64   1,940,642.09   3,519,534.38     7,484,827.11
废
       （2）其他转出                                                   28,049.00                    28,049.00
     4.期末余额        503,351,574.91 125,959,810.87 19,124,987.97 40,237,944.43 16,826,304.92 705,500,623.10
二、累计折旧
     1.期初余额        119,294,083.32   10,400,659.78 13,694,057.76 25,371,443.33 14,006,918.79 182,767,162.98
     2.本期增加金额     14,689,140.08      706,864.79 1,645,070.63 3,558,412.85 1,373,312.54 21,972,800.89
       （1）计提        14,689,140.08      706,864.79 1,645,070.63 3,558,412.85 1,373,312.54 21,972,800.89
     3.本期减少金额                        141,426.00 1,617,268.36 1,846,166.22 3,373,958.32      6,978,818.90
       （1）处置或报
                                          141,426.00   1,617,268.36   1,842,465.17   3,373,958.32     6,975,117.85
废
       （2）其他转出                                                     3,701.05                     3,701.05
     4.期末余额        133,983,223.40   10,966,098.57 13,721,860.03 27,083,689.96 12,006,273.01 197,761,144.97
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值    369,368,351.51 114,993,712.30   5,403,127.94 13,154,254.47    4,820,031.91 507,739,478.13
     2.期初账面价值    250,856,450.68   3,116,765.19   5,104,146.42 8,691,587.91     4,072,130.70 271,841,080.90
        (2). 暂时闲置的固定资产情况
        √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目          账面原值        累计折旧         减值准备        账面价值         备注
         房屋及建筑      1,849,623.02      806,641.48                      1,042,981.5 业务调整暂时闲
         物                                                                           4 置
        (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
        □适用 √不适用
                                                        114 / 157
                             青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                    账面价值                     未办妥产权证书的原因
洪泽湖路宿舍                              2,743.96       单位房改遗留公房，无法办理
崂山区沙子口门市及仓库                  172,197.05       房地合一证，目前仅土地证有效
胶州麻湾门市部                           27,689.79       集体产权，暂无法办理产权证
平度开发区传达室                         32,960.95       临时建房，未向政府部门报建审批
青岛台东当代商城                      5,806,908.20       转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书
市场三路 26 号网点                       43,318.26       因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书
傍海中路仓库                          7,534,999.53       建房手续未办妥，暂无法办证
金华路仓库扩建                          377,841.65       报建手续不全，暂无法办理产权证
中山路 90 号网点                              0.00       由香港中路住宅楼置换，原房产无手续
向阳路门市部                              2,613.15       联建房产，因纠纷不明，未办证
莱西昌隆门市部                           48,398.95       集体产权，暂无法办理产权证
月湖宿舍                                    900.00       单位房改遗留公房，无法办理
水集宿舍                                 13,492.40       单位房改遗留公房，无法办理
即墨南泉网点                              2,550.00       集体产权，暂无法办理产权证
即墨新兰村门市部                        447,051.72       集体产权，暂无法办理产权证
胶南海王路二期                        5,583,835.93       手续不全，暂无法办理产权证
城阳华城路教材科仓库                    258,766.38       建房手续不完善，暂无法办理
城阳夏庄门市部                            2,736.27       集体产权，暂无法办理产权证
城市传媒广场                       125,262,182.29        正在办理中
合计                               145,621,186.48
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                  期初余额
    项目                        减值准                                    减值准
                  账面余额                 账面价值          账面余额               账面价值
                                  备                                        备
青岛城市传媒                                              211,987,099.01         211,987,099.01
广场项目（原青
岛数媒中心）
胶南海王路仓                                                3,643,086.36          3,643,086.36
库改造
其他           1,325,000.00              1,325,000.00   1,572,419.10              1,572,419.10
     合计      1,325,000.00              1,325,000.00 217,202,604.47            217,202,604.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                             115 / 157
                                               青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                                   利
                                                                                          工程     息 其
                                                                                          累计     资 中： 本期
                                                                                                工
             预                                                                           投入     本 本期 利息
 项目名                期初          本期增加金      本期转入固定 本期其他       期末           程              资金
             算                                                                           占预     化 利息 资本
   称                  余额              额            资产金额   减少金额       余额           进              来源
             数                                                                           算比     累 资本 化率
                                                                                                度
                                                                                          例       计 化金 (%)
                                                                                          (%)      金 额
                                                                                                   额
青岛城市            211,987,099.01 558,645,224.59 770,632,323.60                              100%             自筹、
传媒广场                                                                                                       募股
项目（原青                                                                                                     资金
岛数媒中
心）
胶南海王              3,643,086.36    1,940,749.57    5,583,835.93                            100%             自筹
路仓库改                                                                                                       资金
造
其他                  1,572,419.10      80,000.00       261,036.10   66,383.00 1,325,000.                      自筹
                                                                                       00                      资金
                    217,202,604.47 560,665,974.16 776,477,195.63     66,383.00 1,325,000. /    /           /       /
  合计
                  (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
                  □适用 √不适用
                  其他说明
                  □适用 √不适用
                  21、 工程物资
                  □适用 √不适用
                  22、 固定资产清理
                  √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                            项目                          期末余额                            期初余额
                  已拆除房屋及建筑物                              5,705,094.36                      5,705,094.36
                            合计                                  5,705,094.36                      5,705,094.36
                  其他说明：
                      本公司子公司胶南书店位于胶南市珠海中路的仓库、综合楼、综合楼临时增建房等资产
                  因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年 9 月陆续拆除，具体拆迁补偿协议尚未签订。
                  已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清理，已拆除房屋及建筑物对应的土地使用权
                  账面价值调整至其他非流动资产。
                  23、 生产性生物资产
                  (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
                  □适用 √不适用
                                                               116 / 157
                                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
            (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
            □适用 √不适用
            其他说明
            □适用 √不适用
            24、 油气资产
            □适用 √不适用
            25、 无形资产
            (1). 无形资产情况
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                      非
                                 专   专                                                         商业运
   项目          土地使用权      利   利         软件           商标权      著作权     特许权    营管理        合计
                                 权   技                                                           系统
                                      术
一、账面原
值
       1.期初   486,269,181.62               18,128,986.62      21,600.00   9,227,25   5,886,7             519,533,814.99
余额                                                                            4.23     92.52
     2.本期                                     850,975.66                  45,093,8             33,962,   79,907,128.93
增加金额                                                                       89.18              264.09
       (1)购                                    850,975.66                  45,093,8             33,962,   79,907,128.93
置                                                                             89.18              264.09
       (2)内
部研发
       (3)企
业合并增加
     3.本期     175,287,665.37                                                         4,000,0             179,287,665.37
减少金额                                                                                 00.00
       (1)处
置
       （2）    175,287,665.37                                                         4,000,0             179,287,665.37
其他转出                                                                                 00.00
    4.期末余    310,981,516.25               18,979,962.28      21,600.00   54,321,1   1,886,7   33,962,   420,153,278.55
额                                                                             43.41     92.52    264.09
二、累计摊销
       1.期初    62,088,453.99               14,648,396.24      15,300.00   2,342,76   809,230             79,904,146.67
余额                                                                            5.90       .54
     2.本期      12,180,428.64                1,585,138.55       5,400.00   3,152,22   345,911   283,018   17,552,119.43
增加金额                                                                        1.41       .96       .87
       （1）     12,180,428.64                1,585,138.55       5,400.00   3,152,22   345,911   283,018   17,552,119.43
计提                                                                            1.41       .96       .87
     3.本期      18,989,497.07                                                         777,784             19,767,281.07
减少金额                                                                                   .00
         (1)
处置
       （2）     18,989,497.07                                                         777,784             19,767,281.07
其他转出                                                                                   .00
     4.期末      55,279,385.56               16,233,534.79      20,700.00   5,494,98   377,358   283,018   77,688,985.03
余额                                                                            7.31       .50       .87
                                                             117 / 157
                                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
三、减值准备
       1.期初          140,449.75                                                                             140,449.75
余额
     2.本期
增加金额
       （1）
计提
     3.本期
减少金额
       (1)处
置
     4.期末            140,449.75                                                                             140,449.75
余额
四、账面价值
    1.期末          255,561,680.94          2,746,427.49         900.00   48,826,1   1,509,4   33,679,   342,323,843.77
账面价值                                                                     56.10     34.02    245.22
    2.期初          424,040,277.88          3,480,590.38       6,300.00   6,884,48   5,077,5             439,489,218.57
账面价值                                                                      8.33     61.98
            本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
            (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
            √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                    项目                 账面价值                       未办妥产权证书的原因
            即墨南泉镇网点土地                4,152.76      集体产权，暂无法办理产权证
            中山路 90 号土地                 76,922.26      由香港中路住宅楼置换，原房产无手续
            合计                             81,075.02
            其他说明：
            □适用 √不适用
            26、 开发支出
            □适用 √不适用
            27、 商誉
            (1). 商誉账面原值
            √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                        本期增加              本期减少
                被投资单位名称或                      企业合
                                      期初余额                                                     期末余额
                形成商誉的事项                        并形成                处置
                                                        的
            西藏悦读纪文化传         24,427,165.07                                               24,427,165.07
            媒有限公司
                  合计               24,427,165.07                                               24,427,165.07
            (2). 商誉减值准备
            □适用 √不适用
            说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
                                                           118 / 157
                             青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
√适用 □不适用
    期末对悦读纪的商誉 24,427,165.07 元，系本公司 2015 年非同一控制下企业合并悦读纪，公
司合并成本大于购买日应享有悦读纪可辨认净资产公允价值份额的差额扣除商誉减值准备后的余
额。期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额     本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
租赁费              194,890.87     477,400.00                         19,891.67    652,399.20
装修费            5,649,843.52   2,879,668.89                       389,752.31   8,139,760.10
    合计          5,844,734.39   3,357,068.89                       409,643.98   8,792,159.30
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                             期初余额
           项目             可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性    递延所得税
                                差异            资产                 差异            资产
  资产减值准备              7,821,423.13       903,772.13        6,795,396.83       662,723.99
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计                7,821,423.13          903,772.13      6,795,396.83     662,723.99
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                            期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                                   462,842.79                       736,413.96
可抵扣亏损                                     37,785,075.30                     30,290,912.00
           合计                                38,247,918.09                     31,027,325.96
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          年份               期末金额                    期初金额               备注
2017 年                                                      188,013.39
                                             119 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
2018 年                       454,807.67                454,807.67
2019 年                     9,030,973.89              9,030,973.89
2020 年                     6,233,391.94              6,665,112.02
2021 年                     8,282,753.52             13,952,005.03
2022 年                    13,783,148.28
          合计             37,785,075.30             30,290,912.00              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                          期初余额
即墨土地使用权                                                                16,430,374.00
即墨房屋及建筑物                               1,033,630.70                    1,033,630.70
胶南土地使用权（注）                           3,758,760.51                    3,758,760.51
预付装修款                                     6,276,319.76                    1,217,500.00
预付商场运营管理系统款                                                        10,377,358.45
预付信息系统款                                   812,410.26                    1,273,705.29
预付投资管理费                                 2,641,509.38                    2,830,188.60
预付购房款                                     3,268,604.32
校园网项目                                     3,962,119.68
            合计                              21,753,354.61                   36,921,517.55
其他说明：
    胶南土地使用权详见附注六之 14 所述。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                 项目                  期末余额                          期初余额
质押借款
抵押借款                                                                    18,000,000.00
保证借款
信用借款
                 合计                                                       18,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                         120 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                           期初余额
商业承兑汇票                              44,600,000.00                      17,000,000.00
银行承兑汇票                             175,686,015.24                     109,343,846.84
    合计                             220,286,015.24                     126,343,846.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                           期初余额
图书采购款                             247,819,588.65                       247,440,019.41
印刷费                                   82,978,502.75                        77,626,174.46
纸张采购款                               30,412,012.82                        42,062,976.24
稿费及版税                               43,434,528.64                        24,018,928.12
工程款                                 255,316,616.14                          2,074,338.60
其他                                      9,521,815.94                         4,092,258.84
             合计                      669,483,064.94                       397,314,695.67
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                         期初余额
预收购书款及预售购书卡                     141,229,371.93                   117,172,755.28
其他                                        10,411,192.36                    12,034,261.01
          合计                             151,640,564.29                   129,207,016.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                         121 / 157
                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                    未偿还或结转的原因
预售购书卡（预付卡）                         44,131,825.26       客户尚未消费
            合计                             44,131,825.26                    /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额           本期增加             本期减少        期末余额
一、短期薪酬           11,412,994.12     253,897,488.59       235,501,923.59 29,808,559.12
二、离职后福利-设                         23,493,193.88        23,493,193.88
定提存计划
三、辞退福利                                    43,909.00             43,909.00
四、一年内到期的
其他福利
      合计             11,412,994.12     277,434,591.47       259,039,026.47      29,808,559.12
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额         本期增加            本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴     10,394,397.92   209,778,379.39       191,087,605.36 29,085,171.95
和补贴
二、职工福利费                             15,375,980.89       15,375,980.89
三、社会保险费                             10,858,225.57       10,858,225.57
其中：医疗保险费                            9,445,328.84        9,445,328.84
      工伤保险费                              390,323.24          390,323.24
      生育保险费                            1,022,573.49        1,022,573.49
四、住房公积金                             14,996,601.44       14,996,601.44
五、工会经费和职工教      1,018,596.20      2,888,301.30        3,183,510.33        723,387.17
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计             11,412,994.12   253,897,488.59       235,501,923.59      29,808,559.12
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目                期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                              18,941,977.86     18,941,977.86
2、失业保险费                                   720,834.20        720,834.20
                                           122 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
3、企业年金缴费                             3,830,381.82      3,830,381.82
         合计                              23,493,193.88     23,493,193.88
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                        期初余额
增值税                                        6,546,738.79                    4,851,616.38
消费税
营业税
企业所得税                                    2,325,140.83                    1,970,129.37
个人所得税                                   15,789,021.45                    1,715,947.65
城市维护建设税                                  446,111.69                      343,820.96
房产税                                        2,457,778.11                    2,251,194.97
土地使用税                                      474,909.72                      544,999.27
教育费附加                                      318,655.78                      245,551.82
水利基金                                         32,268.43                       49,110.26
印花税                                          121,173.25                       74,206.08
            合计                             28,511,798.05                   12,046,576.76
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                   4,924.36
企业债券利息
短期借款应付利息                                                                26,317.50
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                                                              31,241.86
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                     期初余额
                                         123 / 157
                           青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
保证金                                              11,414,291.85               3,132,121.78
工程款                                               2,432,485.90               4,863,674.03
往来款                                               6,908,817.18               1,134,800.86
网点建设费                                             259,256.06                 259,256.06
代管职工房改款及集资建房款                           4,021,481.60               4,112,759.19
股权转让款                                          26,120,400.00
其他                                                18,971,065.63               9,710,555.74
              合计                                  70,127,798.22              23,213,167.66
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                    未偿还或结转的原因
青岛鲁汇商业集团有限公司               2,754,801.41      购房款，对方尚未办妥手续
房改维修基金                           4,012,894.90      代收取参与房改职工房屋维修基金款
青岛外贸服装厂                         1,755,659.20      购房尾款，房产证办理过户后支付
          合计                         8,523,355.51                      /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                         期初余额
1 年内到期的长期借款                                                            2,990,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                                                               2,990,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
                                           124 / 157
                                 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
     □适用 √不适用
     46、 应付债券
     (1).     应付债券
     □适用 √不适用
     (2).     应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
     □适用 √不适用
     (3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
     □适用 √不适用
     (4).     划分为金融负债的其他金融工具说明：
     期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
     □适用 √不适用
     期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
     □适用 √不适用
     其他金融工具划分为金融负债的依据说明
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     47、 长期应付款
     (1) 按款项性质列示长期应付款：
     □适用 √不适用
     48、 长期应付职工薪酬
     □适用 √不适用
     49、 专项应付款
     □适用 √不适用
     50、 预计负债
     □适用 √不适用
     51、 递延收益
     递延收益情况
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目             期初余额       本期增加         本期减少       期末余额     形成原因
政府补助
与资产相关的政府补助       2,766,666.74 3,000,000.00     99,999.96 5,666,666.78
与收益相关的政府补助       6,000,000.00 27,018,400.00 2,884,768.51 30,133,631.49
          合计             8,766,666.74 30,018,400.00 2,984,768.47 35,800,298.27           /
                                                 125 / 157
                                   青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
      涉及政府补助的项目：
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                     本期新增补助 本期计入营业                                  与资产相关/
       负债项目           期初余额                             其他变动              期末余额
                                         金额     外收入金额                                      与收益相关
新增书店网点及改扩建    2,766,666.74                99,999.96                      2,666,666.78 与资产相关
项目
“共享书亭”项目                      3,000,000.00                                 3,000,000.00 与资产相关
儒家文化数字化国际传 6,000,000.00                  1,298,636.59                    4,701,363.41 与收益相关
播工程
海音书院 O2O 中华优秀传               9,700,000.00                                 9,700,000.00 与收益相关
统文化传播平台
国家出版基金资助项目                  6,518,400.00                                 6,518,400.00 与收益相关
全国地方戏曲曲种、剧种                3,000,000.00 1,000,000.00                    2,000,000.00 与收益相关
共融数据库工程
AR/VR 富媒体融合出版平                3,000,000.00 586,131.92                      2,413,868.08 与收益相关
台
《三江源》大型画册出版                1,800,000.00                                 1,800,000.00 与收益相关
项目基金
城市移动阅读服务平台                  3,000,000.00                                 3,000,000.00 与收益相关
合计                    8,766,666.74 30,018,400.00 2,984,768.47                   35,800,298.27       /
      其他说明：
      □适用 √不适用
      52、 其他非流动负债
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                     项目                                      期末余额                  期初余额
 离职后福利-设定受益计划净负债
 资产负债表日起 12 个月之后支付的辞退福利
 其他长期职工福利                                                 2,609,094.12                  3,179,608.66
                     合计                                          2,609,094.12                 3,179,608.66
      53、 股本
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                               本次变动增减（+、一）
                    期初余额         发行            公积金                               期末余额
                                               送股             其他          小计
                                     新股              转股
    股份总数      702,096,010.00                                                       702,096,010.00
                                                   126 / 157
                                 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
      54、 其他权益工具
      (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
      □适用 √不适用
      (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
      □适用 √不适用
      其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用
      55、 资本公积
      √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
    项目                 期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价）       368,856,194.57                          44,055,536.45    324,800,658.12
其他资本公积               116,101,917.30                                           116,101,917.30
    合计               484,958,111.87                          44,055,536.45    440,902,575.42
      其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
          本期公司购买悦读纪少数股东 49%的股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
      应享有悦读纪自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减资本公积
      44,055,536.45 元。
      56、 库存股
      □适用 √不适用
      57、 其他综合收益
      □适用 √不适用
      58、 专项储备
      □适用 √不适用
      59、 盈余公积
      √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额          本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积              23,371,063.27     14,875,726.01                           38,246,789.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
         合计             23,371,063.27     14,875,726.01                         38,246,789.28
                                                 127 / 157
                                 青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
      盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
          本期增加系按2017年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
      60、 未分配利润
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                                 本期                          上期
调整前上期末未分配利润                                 905,903,861.64                713,215,293.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                    905,903,861.64               713,215,293.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润                      329,363,796.48               272,091,277.84
减：提取法定盈余公积                                     14,875,726.01                 9,193,109.02
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                           84,251,521.20            70,209,601.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        1,136,140,410.91               905,903,861.64
      调整期初未分配利润明细：
      1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
      2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
      3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
      4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
      5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
      61、 营业收入和营业成本
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                 本期发生额                                  上期发生额
           项目
                           收入                成本                    收入               成本
       主营业务      1,928,128,035.58    1,197,975,739.52        1,747,178,610.31 1,097,633,196.36
       其他业务         41,356,970.37        7,644,149.42           26,703,302.08       3,472,632.34
           合计      1,969,485,005.95    1,205,619,888.94        1,773,881,912.39 1,101,105,828.70
      62、 税金及附加
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额                       上期发生额
      消费税
      营业税                                                                             348,335.57
      城市维护建设税                                   1,994,055.77                    2,902,735.03
      教育费附加                                         855,717.53                    1,244,396.75
      地方教育费附加                                     564,496.68                      829,504.02
      水利建设基金                                       208,897.15                      415,170.93
      资源税
                                                 128 / 157
                          青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
房产税                                         7,215,435.09                   5,732,943.53
土地使用税                                     1,893,348.66                   1,779,305.38
车船使用税                                        50,256.32                      32,648.45
印花税                                           556,735.97                     483,095.15
文化事业建设费                                     9,082.68
            合计                              13,348,025.85                  13,768,134.81
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                     上期发生额
职工薪酬费                                    137,333,806.10                 127,692,376.97
折旧费                                         11,001,443.53                  10,663,051.53
差旅费                                          2,986,109.27                   3,187,109.28
业务招待费                                      1,338,675.70                   1,307,259.63
保险费                                            687,239.00                     684,079.39
会议培训费                                      2,015,432.22                   1,396,167.08
宣传推广费                                     44,686,219.66                  34,981,750.04
包装运杂费                                     24,142,610.82                  20,984,486.43
交通运输费                                      5,027,936.33                   4,896,152.83
办公费                                          7,363,220.46                   6,641,430.89
租赁物业费                                      1,817,868.11                     875,283.30
修理费                                          2,090,287.85                   2,152,605.62
其他                                            6,078,070.65                   5,058,960.92
             合计                             246,568,919.70                 220,520,713.91
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                   项目                          本期发生额                上期发生额
职工薪酬费                                         120,524,972.18             97,471,887.36
折旧费                                                9,303,162.72            10,441,411.98
租赁物业费                                            6,201,974.32             4,936,755.07
办公费                                               17,885,778.53            19,196,356.48
差旅费                                                3,428,257.06             2,943,817.54
修理费                                                5,640,870.96             5,559,071.72
业务招待费                                            5,836,640.85             4,862,580.75
无形资产摊销费                                       14,542,765.95            15,051,089.82
会议培训费                                            9,199,001.94             8,978,254.03
税费                                                    866,117.51             3,195,994.80
交通、机动车费                                        2,351,182.57             2,611,796.16
中介费                                                4,567,687.09             4,059,377.35
其他                                                 13,313,088.69             6,691,936.06
合计                                               213,661,500.37            186,000,329.12
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                          129 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                          本期发生额                上期发生额
利息支出                                               552,077.85             1,723,868.18
减：利息收入                                        -6,968,489.03            -7,112,757.07
其他                                                 1,236,956.74               843,057.30
合计                                                -5,179,454.44            -4,545,831.59
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                      本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                 6,894,942.36                      3,586,845.67
二、存货跌价损失                            16,176,479.08                     16,567,767.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                           23,071,421.44                   20,154,613.39
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           -1,212,323.79              7,139.31
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
理财产品投资收益                                       9,774,063.11           4,982,499.99
                  合计                                 8,561,739.32           4,989,639.30
                                         130 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期非经常
              项目                    本期发生额           上期发生额
                                                                             性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                             16,069,723.02          39,926,892.03   16,069,723.02
其他                                    106,923.29             546,129.85      106,923.29
              合计                   16,176,646.31          40,473,021.88   16,176,646.31
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            与资产相关/与
             补助项目                本期发生金额          上期发生金额
                                                                              收益相关
1、拆迁补偿                                 182,844.00          182,844.00    与收益相关
2、增值税返还                                                26,896,829.17    与收益相关
3、新华书店特色转型升级补贴                                   2,500,000.00    与收益相关
4、文化金融扶持企业贷款贴息                                   2,470,000.00    与收益相关
5、所得税返还                               130,000.00          862,533.36    与收益相关
6、产业发展专项基金                         500,000.00          700,000.00    与收益相关
7、新增书店网点及改扩建项目                                      99,999.96    与资产相关
8、宣传文化发展补贴（云冈石窟）                               5,760,000.00    与收益相关
9、优秀儿童文学出版工程奖励                                     150,000.00    与收益相关
10、经典中国国际出版工程奖励                                     33,018.87    与收益相关
11、科学发展综合考核奖励                                          5,000.00    与收益相关
12、蓝谷 BC 书店运营补贴                   776,699.02           266,666.67    与收益相关
13、收到市南发改局税收 50 强奖励           200,000.00                         与收益相关
14、市南区文化旅游业扶持资金               280,180.00                         与收益相关
15、并购悦读纪公司项目                  11,000,000.00                         与收益相关
16、市直文化单位改革发展专项资金         3,000,000.00                         与收益相关
                合计                    16,069,723.02        39,926,892.03        /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         131 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                计入当期非经常
             项目                     本期发生额            上期发生额
                                                                                  性损益的金额
罚款及赔偿支出                               6,779.98               46,843.76           6,779.98
非流动资产处置损失合计                     241,549.77                                 241,549.77
其中：固定资产处置损失                     241,549.77                                 241,549.77
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                   277,451.50          205,450.00           277,451.50
其他                                       225,445.36            4,041.76           225,445.36
              合计                         751,226.61          256,335.52           751,226.61
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                3,022,096.35                       2,434,411.13
递延所得税费用                                  -241,048.14                        291,753.48
            合计                              2,781,048.21                       2,726,164.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             项目                                            本期发生额
利润总额                                                                       335,185,455.42
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响                                                         -2,175,161.25
调整以前期间所得税的影响                                                           -150,250.82
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  2,061,406.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -472,769.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      3,517,823.25
所得税费用                                                                        2,781,048.21
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                       上期发生额
                                         132 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
利息收入                                         6,968,489.03                7,112,757.07
政府补助                                        53,898,123.02               11,800,862.87
往来代垫款及备用金                              22,216,611.97               14,326,308.16
租赁收入                                        27,309,477.36               23,604,753.52
其他                                               695,556.65                  128,025.22
              合计                             111,088,258.03               56,972,706.84
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
办公费                                         25,248,998.99                 25,837,787.37
租赁物业费                                      8,019,842.43                  5,812,038.37
修理费                                          7,731,158.81                  7,711,677.34
运输及车辆使用费                               31,521,729.72                 28,492,435.42
差旅费                                          6,414,366.33                  6,130,926.82
业务招待费                                      7,175,316.55                  6,169,840.38
劳动保护费                                        738,831.41                  1,132,569.26
会议服务费                                     11,214,434.16                 10,374,421.11
广告宣传费                                     44,686,219.66                 34,808,750.04
备用金及资金往来                                6,923,063.50                 14,626,911.98
其他                                           17,668,168.72                 15,981,321.66
              合计                            167,342,130.28                157,078,679.75
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
丧失控制权日子公司持有的现金                       464,084.84
              合计                                 464,084.84
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
支付给少数股东的现金                             46,435,920.00                5,996,284.07
              合计                               46,435,920.00                5,996,284.07
                                         133 / 157
                         青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
74、 金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         332,404,407.21              279,191,168.30
加：资产减值准备                                23,071,421.44               20,154,613.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                24,239,538.54               23,550,146.98
性生物资产折旧
无形资产摊销                                    17,552,119.43               15,999,906.38
长期待摊费用摊销                                 2,263,828.50                  688,696.64
处置固定资产、无形资产和其他长期               -15,048,182.10                  167,116.80
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                     241,549.77
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      552,077.85               1,723,868.18
投资损失（收益以“－”号填列）                   -8,561,739.32              -4,989,639.30
递延所得税资产减少（增加以“－”                   -241,048.14                 291,753.48
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）              -138,261,523.09              -51,307,362.80
经营性应收项目的减少（增加以                  -139,419,631.51              -30,120,275.23
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                   112,245,763.81              104,483,273.76
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                     211,038,582.39              359,833,266.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                 782,116,507.06            1,040,397,751.10
减：现金的期初余额                           1,040,397,751.10            1,132,644,677.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -258,281,244.04              -92,246,926.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                         134 / 157
                          青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
□适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                               期末余额                     期初余额
一、现金                                           782,116,507.06            1,040,397,751.10
其中：库存现金                                       1,115,771.51                   256,419.42
    可随时用于支付的银行存款                       778,940,579.77            1,039,794,545.73
    可随时用于支付的其他货币资金                     2,060,155.78                   346,785.95
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          782,116,507.06         1,040,397,751.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                        期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         93,567,078.62 票据及其他保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
             合计                                     93,567,078.62             /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    种类                   金额               列报项目                计入当期损益的金额
本期收到与资产相关             3,000,000.00 递延收益                                    0.00
的政府补助
本期收到与收益相关            68,436,728.36 营业外收入/其他收益/              43,004,460.28
的政府补助                                  递延收益
以前年度收到与资产             2,766,666.74 递延收益                              99,999.96
相关的政府补助
以前年度收到与收益             6,000,000.00 递延收益                           1,298,636.59
相关的政府补助
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                           136 / 157
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
  1.通过设立或投资等方式取得的子公司：
                                  注册资本（人                               认缴出资额（人   持股比
    新设子公司全称                                       投资主体
                                  民币万元）                                   民币万元）       例
潍坊城市传媒文化有限公司                 1,500    青岛城市传媒股份有限公司             765        51%
德州城市传媒文化有限公司                 1,500    青岛城市传媒股份有限公司             765        51%
福州城市传媒文化发展有限公司               200    青岛出版社有限公司                   102        51%
青岛城市传媒广场管理有限公司               100    青岛城市传媒发展有限公司              51        51%
     注： 潍坊城市传媒文化有限公司是由本公司和潍坊广电周报传媒有限公司共同组建成立，于
2017 年 7 月 19 日取得营业执照，注册资本 1,500 万元，本公司认缴 765 万元，实缴 76.5 万元，
持股比例 51%。
     德州城市传媒文化有限公司是本公司、德州日报社共同组建成立，于 2017 年 10 月 25 日取得
营业执照，注册资本 1,500 万元，本公司认缴 765 万元，持股比例 51%，目前尚未出资完成。
     福州城市传媒文化发展有限公司由青岛出版社、福州葫芦弟弟电子商务有限公司共同组建成
立，于 2017 年 9 月 20 日取得营业执照，注册资本 200 万元，青岛出版社认缴 102 万元，持股比
例 51%。
     青岛城市传媒广场管理有限公司是由青岛传媒发展有限公司（以下简称\"传媒发展\"）、青岛
汉瑞嘉禾商业管理有限公司共同组建成立，于 2017 年 11 月 1 日取得营业执照，注册资本 100 万
元，传媒发展认缴出资 51 万元，实缴 51 万元，持股比例为 51%。
     2、合并范围减少
     企业名称        股权处置方式       股权处置时点         处置日净资产    期初至处置日净利润
青岛星之原影视文化
                         丧失控制权    2017 年 1 月 1 日      4,509,759.93
传媒有限公司
6、 其他
□适用 √不适用
                                                 137 / 157
                                        青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
           九、在其他主体中的权益
           1、 在子公司中的权益
           (1).   企业集团的构成
          √适用 □不适用
          子公司               主要经                                      持股比例(%)              取得
                                            注册地          业务性质
            名称               营地                                        直接      间接           方式
青岛出版社有限公司             青岛     青岛市             出版发行          100.00         同一控制下企业合并
青岛新华书店有限责任公司       青岛     青岛市             图书发行          100.00         行政划转
青岛即墨市新华书店有限责       青岛     青岛即墨市                           100.00         行政划转
                                                           图书发行
任公司
青岛胶南市新华书店有限责       青岛     青岛胶南市                           100.00         行政划转
                                                           图书发行
任公司
青岛莱西市新华书店有限责任公   青岛     青岛莱西市                           100.00         行政划转
                                                           图书发行
司
青岛胶州市新华书店有限责       青岛     青岛胶州市         图书发行          100.00         行政划转
任公司
青岛平度市新华书店有限责       青岛     青岛平度市         图书发行          100.00         行政划转
任公司
青岛市城阳区新华书店有限       青岛     青岛城阳区         图书发行          100.00         行政划转
责任公司
青岛市黄岛区新华书店有限       青岛     青岛黄岛区         图书发行          100.00         行政划转
责任公司
青岛市崂山区新华书店有限       青岛     青岛崂山区         图书发行          100.00         行政划转
责任公司
青岛传媒发展有限公司           青岛     青岛黄岛区         数字传媒          100.00         投资设立
青岛翰墨泉出版物流有限公       青岛     青岛即墨市         物流              100.00         同一控制下企业合并
司
西藏悦读纪文化传媒有限公       北京     西藏拉萨           图书发行          100.00         非同一控制下企业合
司（注 1）                                                                                  并
青岛高新区新华书店有限责       青岛     青岛高新区         图书发行          100.00         投资设立
任公司
青岛城市传媒影视文化有限       青岛     青岛黄岛区         影视投资          100.00         投资设立
公司
青岛数字时间传媒有限公司       青岛     青岛崂山区         数字传媒           60.00         投资设立
烟台城市传媒文化有限公司       烟台     烟台市芝罘         图书发行           51.00         投资设立
潍坊城市传媒文化有限公司       潍坊     潍坊市奎文区       图书策划           51.00         投资设立
德州城市传媒文化有限公司       德州     德州经济技术       图书策划           51.00         投资设立
                                        开发区
青岛新华出版照排有限公司       青岛     青岛市             出版印刷           52.00         投资设立（通过子公
                                                                                            司青岛出版社有限公
                                                                                            司控制）
青岛书厨美食有限公司（注       青岛     青岛市             图书发行          100.00         投资设立（通过子公
2）                                                                                         司青岛出版社有限公
                                                                                            司控制）
青岛海脉图文传媒有限公司       青岛     青岛市             图书发行          100.00         投资设立（通过子公
                                                                                            司青岛出版社有限公
                                                                                            司控制）
上海牛漫文化传媒有限公司       上海     上海市             图书发行           51.00         投资设立（通过子公
                                                        138 / 157
                                     青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                   司青岛出版社有限公
                                                                                   司控制）
青岛书房文化传播有限公司 青岛        青岛            图书发行        51.00         投资设立（通过子公
                                                                                   司青岛出版社有限公
                                                                                   司控制）
青岛匠声网络科技有限公司 青岛        青岛市          计算机          80.00         投资设立（通过子公
                                                                                   司青岛出版社有限公
                                                                                   司控制）
北京兰阇文化发展有限公司 北京        北京市          文化艺术        60.00         投资设立（通过子公
                                                     交流                          司青岛出版社有限公
                                                                                   司控制）
福州城市传媒文化发展有限 福州        福州市          图书发行        51.00         投资设立（通过子公
公司                                                                               司青岛出版社有限公
                                                                                   司控制）
青岛新文电子音像有限公司 青岛        青岛市          图书音像      100.00          投资设立（通过子公
                                                     发行                          司青岛新华书店有限
                                                                                   责任公司控制）
青岛海鲸书业有限公司        青岛     青岛市          图书发行      100.00          投资设立（通过子公
                                                                                   司青岛新华书店有限
                                                                                   责任公司控制）
青岛书城文化发展有限责任 青岛        青岛市          图书发行      100.00          投资设立（通过子公
公司                                                                               司青岛新华书店有限
                                                                                   责任公司控制）
天津爱悦读科技有限公司      北京     天津            出版及原      100.00          非同一控制下企业合
                                                     创电子图                      并（通过子公司西藏
                                                     书的版权                      悦读纪文化传媒有限
                                                     运营                          公司控制）
青岛新弘文教育科技有限公 青岛        青岛            图书发行      100.00          投资设立（通过子公
司                                                                                 司莱西市新华书店有
                                                                                   限责任公司控制）
喀什城市传媒影视文化有限 喀什        喀什            影视制作      100.00          投资设立（通过子公
公司                                                                               司青岛城市传媒影视
                                                                                   文化有限公司控制）
青岛城市传媒广场管理有限 青岛        青岛            信息咨询        51.00         投资设立（通过子公
公司                                                 服务                          司青岛城市传媒发展
                                                                                   有限公司控制）
            注：1. 2017 年 9 月，本公司与候开签订了《关于西藏悦读纪文化传媒有限公司之股权转让协
         议》，候开将持有悦读纪 49%的股权转让给本公司，双方确定标的股权的价格为 8,702.04 万元，
         收购完成后本公司持有悦读纪 100%股权。
              2. 青岛出版社原持有青岛书厨美食有限公司（以下简称\"书厨美食\"）100%股权，2017 年 6
         月青岛书店对书厨美食增资 550 万元，增资后注册资本为 1,250 万元，其中青岛出版社持股比例
         为 56%，青岛书店持股比例为 44%
         (2).   重要的非全资子公司
         □适用 √不适用
                                                     139 / 157
                                青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
    (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
    □适用 √不适用
    (4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
    □适用 √不适用
    (5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    □适用 √不适用
    3、 在合营企业或联营企业中的权益
    √适用 □不适用
    (1). 重要的合营企业或联营企业
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                 持股比例(%)      对合营企业或联
合营企业或联
                  主要经营地   注册地         业务性质                            营企业投资的会
  营企业名称                                                   直接      间接       计处理方法
青岛地铁文化      青岛市       青岛市    设计、制作、发布      16.00              权益法
传媒有限公司                             代理广告业务
    有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛
    广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出
    版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文
    化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁
    文化传媒有限公司施加重大影响。
    (2). 重要合营企业的主要财务信息
    □适用 √不适用
    (3). 重要联营企业的主要财务信息
    √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                          期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额
                                        青岛地铁文化传媒有限公司           青岛地铁文化传媒有限公司
流动资产                                            39,154,890.97                      31,677,954.57
非流动资产                                              328,001.38                        399,487.44
                                                140 / 157
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资产合计                                            39,482,892.35                32,077,442.01
流动负债                                             7,559,624.61                 2,032,821.35
非流动负债
负债合计                                             7,559,624.61                 2,032,821.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                31,923,267.74                30,044,620.66
按持股比例计算的净资产份额                           5,107,722.84                 4,807,139.31
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                         5,107,722.84                 4,807,139.31
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                                            13,771,340.17                 6,440,442.41
净利润                                               1,878,647.08                    44,620.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                         1,878,647.08                    44,620.66
本年度收到的来自联营企业的股利
    (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                           期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
    合营企业：
    投资账面价值合计                                      1,446,936.23
    下列各项按持股比例计算的合计数                          -53,063.77
    --净利润                                                -53,063.77
    --其他综合收益
    --综合收益总额                                         -53,063.77
    联营企业：
    投资账面价值合计                                      1,533,521.18              828,679.96
    下列各项按持股比例计算的合计数                       -1,459,843.55
    --净利润                                             -1,459,843.55
    --其他综合收益
    --综合收益总额                                       -1,459,843.55
    (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
    □适用 √不适用
    (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
    □适用 √不适用
    (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    □适用 √不适用
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(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
   本公司在日常活动中面临各种与金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。
    1、信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详
见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
   本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
   本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提
充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
   本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国
债逆回购、货币型基金、信托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。
    2、流动风险
   流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
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务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法
是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金
余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司金融负债列示如下：
               项目                          期末余额                 期初余额
短期借款                                                                   18,000,000.00
应付票据                                          220,286,015.24          126,343,846.84
应付账款                                          669,483,064.94          397,314,695.67
应付利息                                                                         31,241.86
其他应付款                                            70,127,798.22        23,213,167.66
一年内到期的非流动负债                                                      2,990,000.00
               合计                               959,896,878.40          567,892,952.03
    3、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    （1）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的政策是保持
这些借款的浮动利率。
     （2）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价
结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
     （3）其他价格风险
    价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。
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     公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动
应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及
政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                                母公司对本企
                                                                                母公司对本企业
母公司名称           注册地      业务性质         注册资本      业的持股比例
                                                                              的表决权比例(%)
                                                                    (%)
                              文化资产管理与经
青 岛 出版 集 团              营业务，印刷物资
有限公司
                   山东青岛
                              购销，版权贸易和
                                                  78,340.29              53.30           53.30
                              境内外投资
                                              144 / 157
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企业最终控制方是青岛市财政局。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                            其他关联方与本企业关系
青岛出版置业有限公司                     同受本公司实际控制人控制
青岛出版投资有限公司                     同受本公司实际控制人控制
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司         同受本公司实际控制人控制
《商周刊》社有限公司                     同受本公司实际控制人控制
青岛财经日报有限责任公司                 同受本公司实际控制人控制
青岛文学社有限公司                       同受本公司实际控制人控制
日本渡边淳一文学馆                       同受本公司实际控制人控制
青岛城市艺术馆有限公司                   同受本公司实际控制人控制
深圳崇德影视文化有限公司                 母公司联营企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              关联方                  关联交易内容         本期发生额        上期发生额
《商周刊》社有限公司                接受劳务                 1,524,528.30         18,867.92
深圳崇德动漫股份有限公司            采购商品                 1,999,882.00      2,807,220.35
深圳崇德动漫股份有限公司            无形资产                                   1,886,792.52
青岛财经日报社有限责任公司          接受劳务                   144,339.62
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              关联方                  关联交易内容         本期发生额        上期发生额
《商周刊》社有限公司                销售商品                   533,704.45      1,019,880.50
                                          145 / 157
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青岛出版集团有限公司                 销售商品                   856,385.01       671,285.87
青岛财经日报社有限责任公司           销售商品                   616,455.71        68,635.67
深圳崇德动漫股份有限公司             销售商品                 2,160,403.95       627,623.98
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司     销售商品                   577,284.68
青岛城市艺术馆有限公司               销售商品                    76,659.67
青岛地铁文化传媒有限公司             提供劳务                   173,738.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类         本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
青岛城市艺术馆有 房屋租赁                         1,347,747.75
限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                        担保是否已经履行完
    担保方          担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                                毕
青岛出版集团有     50,000,000.00 2016 年 2 月 25 日 2017 年 2 月 25 日 是
限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                           146 / 157
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(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                              488.96                  447.03
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                           期初余额
项目名称           关联方
                                      账面余额    坏账准备             账面余额      坏账准备
应收账款：
          青岛出版集团有限公司                                          15,900.30        795.02
          《商周刊》社有限公司           8,042.80         402.14       107,208.30      5,360.42
          青岛财经日报社有限责                                          58,392.54      2,919.63
          任公司
          青岛凯文国际教育传媒        667,443.47        33,372.17
          有限责任公司
          合计                        675,486.27        33,774.31      181,501.14      9,075.07
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
  项目名称                   关联方                       期末账面余额          期初账面余额
预收款项：
               青岛出版集团有限公司                                 67,635.52         72,635.52
               青岛凯文国际教育传媒有限责任公                                          2,020.40
               司
               青岛财经日报社有限责任公司                        17,958.40
               青岛城市艺术馆有限公司                         2,003,603.60
               深圳崇德动漫股份有限公司                         433,818.21
               合计                                           2,523,015.73            74,655.92
其他应付款：
               青岛鸿文建设管理咨询有限公司                   1,000,000.00          1,000,000.00
               《商周刊》社有限公司                                                    25,392.32
               合计                                           1,000,000.00          1,025,392.32
                                            147 / 157
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7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    根据公司与控股股东青岛出版及一致行动人出版置业签订的《业绩补偿协议》、《业绩补偿
补充协议》的约定，本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），为利润
补偿期间，即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据青岛天和资产评估有限责
任公司出具的青天评报字[2014]第 QDV1077 号《青岛碱业股份有限公司拟进行重大资产重组涉及
的拟置入的青岛城市传媒股份有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告书》，本公司 2015
年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28
万元。
    青岛出版与出版置业已出具承诺，对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业绩承诺期间
内相应的业绩及募集资金专户存储或现金管理所产生的利息等收益，不计入《业绩补偿协议》及
《业绩补偿补充协议》确定的本公司在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属
母公司的净利润）。
    根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，2017
年公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 29,683.62 万元，
业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2018 年 4 月 18 日出具 和信专字（2018）第
000097 号 ”专项审核报告，2017 年度盈利承诺目标实现。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
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十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
   （1）经营租赁承诺
   截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                      项目                            期末余额                  期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1 年以内（含 1 年）                                         3,341,495.04              1,388,833.33
1 年以上 2 年以内（含 2 年）                                2,833,581.00              1,392,420.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年）                                2,356,746.05              1,247,505.00
3 年以上                                                    5,005,669.92              4,466,624.97
                      合计                                 13,537,492.01              8,495,383.30
   （2）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                                 105,314,401.50
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                               149 / 157
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4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
    黄岛书店将崇明岛路“黄国用（90）字第 061 号”土地上的一栋 5 层房屋（建筑面积约 1050
平方米，无权证，账面原值 0.00 元，账面净值 0.00 元），分别出租给 2 户个体户作为店面经营。
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       8、 其他
       □适用 √不适用
       十七、 母公司财务报表主要项目注释
       1、 应收账款
         (1).    应收账款分类披露：
       √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                  期初余额
                          账面余额        坏账准备                  账面余额         坏账准备
    种类                                    计提      账面                             计提 账面
                                比例                                      比例
                          金额          金额    比例      价值      金额            金额   比例 价值
                                  (%)                                       (%)
                                                  (%)                                        (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 829,989.58 100.00 823,009.60 99.16 6,979.98 822,642.23 100.00 822,642.23 100.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
    合计         829,989.58   / 823,009.60 / 6,979.98 822,642.23 / 822,642.23 /
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
       □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
       √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                   账龄
                                           应收账款                坏账准备             计提比例（%）
       1 年以内
       1 年以内小计                              7,347.35                   367.37                     5.00
       1至2年
       2至3年
       3 年以上
       3至4年
       4至5年
       5 年以上                                822,642.23              822,642.23                  100.00
                 合计                          829,989.58              823,009.60
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
       □适用 √不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
       □适用 √不适用
         (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期计提坏账准备金额 367.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
                                                     151 / 157
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             其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
             □适用 √不适用
               (3).    本期实际核销的应收账款情况
             □适用 √不适用
             其中重要的应收账款核销情况
             □适用 √不适用
               (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
             □适用 √不适用
               (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
             □适用 √不适用
               (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             2、 其他应收款
             (1). 其他应收款分类披露：
             √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                              期初余额
                账面余额              坏账准备                             账面余额         坏账准备
   类别                      比                   计提      账面                    比               计提  账面
                金额         例      金额         比例      价值           金额     例      金额     比例  价值
                             (%)                  (%)                               (%)              (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险   65,856,760.56 100     1,286,630.64   1.95 64,570,129.92 66,304,156.63 100     1,762,676.06   2.66 64,541,480.57
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
   合计      65,856,760.56   /     1,286,630.64    /     64,570,129.92 66,304,156.63   /   1,762,676.06   /    64,541,480.57
             期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
             □适用 √不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
             √适用 □不适用
                                                               152 / 157
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                                                              期末余额
               账龄
                                        其他应收款            坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                  105,720.00              5,286.00
1 年以内小计                              105,720.00              5,286.00
1至2年                                      3,600.00                    360
2至3年
3 年以上
3至4年                                       2,215.60             1,107.80
4至5年                                     154,635.11           123,708.09
5 年以上                                 1,156,168.75         1,156,168.75             100.00
               合计                      1,422,339.46         1,286,630.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 50,540.65
元；本期收回或转回坏账准备金额 526,586.07 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    单位名称                      转回或收回金额                       收回方式
青岛市弘诚信托投资有限责                        526,586.07        银行转账
任公司
          合计                                     526,586.07                  /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                      占其他应收款
                                                                                    坏账准备
       单位名称         款项的性质        期末余额         账龄       期末余额合计
                                                                                    期末余额
                                                                      数的比例(%)
青岛传媒发展有限公司   往来款          52,300,000.00 2-3 年                   78.88
青岛平度市新华书店有   往来款           6,500,000.00 5 年以上                  9.80
限责任公司
青岛即墨市新华书店有   往来款            5,000,000.00 5 年以上                7.54
限责任公司
                                           153 / 157
                                  青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
   青岛市崂山区新华书店       往来款               634,421.10 5 年以上                  0.96
   有限责任公司
   市区三产                   往来款             312,012.39 5 年以上                     0.47 312,012.39
            合计                  /           64,746,433.49     /                       97.65 312,012.39
   (6). 涉及政府补助的应收款项
   □适用 √不适用
   (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
   □适用 √不适用
   (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   3、 长期股权投资
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                               期初余额
         项目                             减值准                                   减值准
                           账面余额                    账面价值       账面余额            账面价值
                                            备                                       备
对子公司投资             986,136,163.37              986,136,163.37 836,550,763.37          836,550,763.37
对联营、合营企业投资         704,841.22                  704,841.22
          合计           986,841,004.59              986,841,004.59 836,550,763.37          836,550,763.37
   (1) 对子公司投资
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                                     本期计 减值准
   被投资单位          期初余额         本期增加         本期减少        期末余额    提减值 备期末
                                                                                       准备   余额
青岛出版社有限公司   160,204,331.95                                    160,204,331.95
青岛翰墨泉出版物流     1,372,641.96                                      1,372,641.96
有限公司
青岛新华书店有限责   36,228,066.48                                      36,228,066.48
任公司
青岛即墨市新华书店     2,889,063.66                                      2,889,063.66
有限责任公司
青岛胶南市新华书店     1,169,936.36                                      1,169,936.36
有限责任公司
青岛莱西市新华书店      397,665.97                                         397,665.97
有限责任公司
青岛胶州市新华书店     2,890,951.95                                      2,890,951.95
有限责任公司
青岛平度市新华书店     3,177,286.18                                      3,177,286.18
有限责任公司
青岛市城阳区新华书     1,000,000.00                                      1,000,000.00
店有限责任公司
                                                   154 / 157
                                  青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
青岛市黄岛区新华书       671,649.60                                         671,649.60
店有限责任公司
青岛市崂山区新华书       639,169.26                                         639,169.26
店有限责任公司
青岛传媒发展有限公    550,000,000.00                                  550,000,000.00
司
西藏悦读纪文化传媒    51,890,000.00    87,020,400.00                  138,910,400.00
有限公司
烟台城市传媒文化有     1,020,000.00                                     1,020,000.00
限公司
青岛城市传媒影视文    20,000,000.00    62,000,000.00                  82,000,000.00
化有限公司
青岛数字时间传媒有                      1,800,000.0                        1,800,000.0
限公司
青岛高新区新华书店                      1,000,000.00                    1,000,000.00
有限责任公司
青岛星之原影视文化     3,000,000.00                    3,000,000.00
传媒有限公司
潍坊城市传媒文化有                        765,000.00                        765,000.00
限公司
德州城市传媒文化有
限公司
      合计            836,550,763.37   152,585,400 3,000,000.00       986,136,163.37
   (2) 对联营、合营企业投资
   □适用 √不适用
   4、 营业收入和营业成本：
   √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                 本期发生额                         上期发生额
               项目
                                          收入                 成本             收入           成本
   主营业务
   其他业务                            1,512,356.69           962,334.60
               合计                    1,512,356.69           962,334.60
   5、 投资收益
   √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                      项目                                      本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                    172,849,285.91       121,755,412.25
权益法核算的长期股权投资收益                                      -2,295,158.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
                                                  155 / 157
                              青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
利得
理财产品投资收益                                                                        288,493.15
                     合计                                  170,554,127.13           122,043,905.40
   6、 其他
   □适用 √不适用
   十八、 补充资料
   1、 当期非经常性损益明细表
   √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                            项目                                           金额           说明
非流动资产处置损益                                                       14,806,632.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                   26,994,491.49
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易                   9,774,063.11
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -402,753.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                             -1,200,730.00
少数股东权益影响额                                                         -177,006.53
                          合计                                           49,794,696.85
   对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
   经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
   中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
   □适用 √不适用
                                              156 / 157
                               青岛城市传媒股份有限公司 2017 年年度报告
   2、 净资产收益率及每股收益
   √适用 □不适用
                                     加权平均净资                         每股收益
          报告期利润
                                     产收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润              14.83               0.4691                   0.4691
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                          12.59               0.3982                   0.3982
通股股东的净利润
   3、 境内外会计准则下会计数据差异
   □适用 √不适用
   4、 其他
   □适用 √不适用
                                  第十二节 备查文件目录
                        载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
       备查文件目录
                        财务报表。
       备查文件目录     载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                        报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
       备查文件目录
                        公告的原稿。
                                                                                      董事长：孟鸣飞
                                                           董事会批准报送日期：2018 年 4 月 20 日
   修订信息
   □适用 √不适用
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