公告编号：2018-003
证券代码：837134 证券简称：天元智能 主办券商：西部证券
2017
年度报告天元智能NEEQ:837134
天元智能NEEQ:837134
江苏天元智能装备股份有限公司Jiangsu Teeyer Intelligent Equipment Co.,Ltd
公告编号：2018-003
公司年度大事记
2017年5月，公司收到由江苏省工商行政管理局颁发的《江苏省著名商标证书》，证书编号：【2016】0527。2017年6月，公司收到由国家知识产权局颁发的实用新型专利证书，专利号：ZL 2016 2 1219357.X
公告编号：2018-003
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 24
第六节 股本变动及股东情况 ...... 27
第七节 融资及利润分配情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30
第九节 行业信息 ...... 34
第十节 公司治理及内部控制 ...... 34
第十一节 财务报告 ...... 40
公告编号：2018-003
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、天元股份、天元智能 | 指 | 江苏天元智能装备股份有限公司 |
| 有限公司、天元有限 | 指 | 江苏天元工程机械有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 江苏天元智能装备股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江苏天元智能装备股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江苏天元智能装备股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 公司股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 西部证券、主办券商 | 指 | 西部证券股份有限公司 |
| 安杰、律师事务所 | 指 | 北京安杰律师事务所 |
| 会计师事务所 | 指 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日-2017年12月31日 |
| 报告期初 | 指 | 2017年1月1日 |
| 报告期末 | 指 | 2017年12月31日 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中国人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 江苏天元智能装备股份有限公司章程 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 英国杰西博 | 指 | 杰西博工程机械（上海）有限公司 |
| 芬兰卡哥特科 | 指 | 卡哥特科工业（中国）有限公司 |
| 清华同方威视 | 指 | 清华同方威视技术股份有限公司 |
| 弘辉控股 | 指 | 常州弘辉控股集团有限公司 |
| 鸿泰科贷 | 指 | 常州市鸿泰科技小额贷款有限公司 |
| 德丰杰 | 指 | 常州德丰杰正道创业投资中心（有限合伙） |
| 江南农商行 | 指 | 江苏江南农村商业银行股份有限公司 |
公告编号：2018-003
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴逸中、主管会计工作负责人殷艳及会计机构负责人（会计主管人员）殷艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 下游行业景气度波动风险 | 公司所处建筑材料生产专用机械制造行业与房地产、建材、基建等行业的发展息息相关。目前房地产行业一直是深受国家宏观调控政策关注的行业，宏观经济形势和下游行业景气度波动对本行业的发展或将造成阶段性影响。若下游房地产、建材、基建等行业未来出现经营困难局面，公司的生产经营将会受到一定冲击。 |
| 高新技术人才缺乏的风险 | 随着公司经营规模的迅速扩大，公司内部现有技术人才在数量、知识结构及专业技术层面上海不能完全满足需求。而高新技术人才的内部培养又需要较长时间，存在高级技术人才无法满足公司需求的风险。 |
| 技术创新的风险 | 我国建筑材料生产专用机械制造业企业数目众多，技术含量不高，因此该等产品的市场竞争激烈、利润率较低。因此公司必须进行持续的技术创新、并准确把握对加气混凝土工业的技术和市场发展趋势，才能使公司长久保持较高的利润水平和竞争优势。但由于对未来市场的预测存在局限性，如果公司对加气混凝土工业的技术和市场发展趋势判断失误，或新技术产业化存在重大不确定性，将可能让公司面临相关风险。 |
| 原材料价格大幅波动的风险 | 公司主营业务对钢材的需求量大，其中钢材占公司主营业务成本比例最大，钢材价格变动将引起公司产品销售价格、销售成本、毛利以及所需周转资金的变动。因此原材料价格波动对本公司营业收入和营业成本都会带来较大影响，原材 |
公告编号：2018-003
| 料价格大幅波动加大了公司成本管理的难度，若风险控制能力不强，将对经营带来一定风险。 | |
| 实际控制人不当控制的风险 | 吴逸中目前直接持有公司91.61%的股份，吴逸中妻子何清华直接持有公司4.82%的股份，二人合计持有公司96.43%的股份，共同作为公司的控股股东及实际控制人。其直接或间接持有的股份所享有的股份公司表决权，足以对股东大会的决议产生重大影响。吴逸中现任股份公司董事长，何清华现任公司董事，如吴逸中夫妇利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
公告编号：2018-003
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江苏天元智能装备股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | JiangsuTeeyerIntelligentEquipmentCo.,Ltd. |
| 证券简称 | 天元智能 |
| 证券代码 | 837134 |
| 法定代表人 | 吴逸中 |
| 办公地址 | 江苏省常州市新北区河海西路312号 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 殷艳 |
| 职务 | 董事会秘书、财务总监 |
| 电话 | 0519-88810098 |
| 传真 | 0519-88810098 |
| 电子邮箱 | yinyan1966@163.com |
| 公司网址 | www.teeyer.com |
| 联系地址及邮政编码 | 江苏省常州市新北区河海西路312号 213000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1989-1-19 |
| 挂牌时间 | 2016-5-20 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-建筑材料生产专用机械制造 |
| 主要产品与服务项目 | 加气混凝土切割机成套智能设备和机械装备结构件的制造、销售 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 10,370,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 吴逸中、何清华 |
| 实际控制人 | 吴逸中、何清华 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
公告编号：2018-003
| 统一社会信用代码 | 91320400137326343J | 否 |
| 注册地址 | 江苏省常州市新北区河海西路312号 | 否 |
| 注册资本 | 10,370,000 | 否 |
| - | ||
| 主办券商 | 西部证券 |
| 主办券商办公地址 | 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | |
| 签字注册会计师姓名 | 汪和俊、徐兵 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 |
2018年1月15日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。
公告编号：2018-003
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 392,827,421.20 | 292,096,828.63 | 34.49% |
| 毛利率% | 10.17% | 20.96% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | -52.85% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -3,117,108.50 | 9,362,092.10 | -137.65% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.04% | 6.77% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -1.86% | 5.87% | - |
| 基本每股收益 | 0.49 | 1.04 | -52.88% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 491,893,502.59 | 454,058,319.50 | 8.33% |
| 负债总计 | 321,765,705.54 | 289,027,074.11 | 11.33% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 170,127,797.05 | 165,031,245.39 | 3.09% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 16.41 | 15.91 | 3.14% |
| 资产负债率%（母公司） | 65.41% | 63.65% | - |
| 资产负债率%（合并） | 65.41% | 63.65% | - |
| 流动比率 | 111.54% | 84.04% | - |
| 利息保障倍数 | 3.14 | 3.11 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,175,116.03 | 6,568,613.42 | 70.13% |
| 应收账款周转率 | 419.77% | 335.85% | - |
| 存货周转率 | 570.41% | 451.28% | - |
公告编号：2018-003
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 8.33% | -5.68% | - |
| 营业收入增长率% | 34.49% | -5.62% | - |
| 净利润增长率% | -52.85% | 318.13% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 10,370,000 | 10,370,000 | 0 |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 10,287,036.34 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 543,700.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,059.50 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 106,751.04 |
| 非经常性损益合计 | 10,951,546.88 |
| 所得税影响数 | 2,737,886.72 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 8,213,660.16 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 资产处置收益 | - | 924,073.00 | - | - |
公告编号：2018-003
| 营业外收入 | 2,915,126.89 | 1,970,928.11 | - | - |
| 营业外支出 | 995,236.17 | 975,110.39 | - | - |
| 营业利润 | 10,979,825.55 | 11,903,898.55 | - | - |
公告编号：2018-003
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公告编号：2018-003
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
报告期内，房地产市场和国家基础建设经过了从高峰到低谷的过程后，从2016年下半年房地产行业开始有所回升和复苏。公司所处于的加气混凝土切割机行业是房地产行业的上游行业，整个行业也有着明显的复苏的现象。随着国内房地产产业未来十年的可持续发展及国家对建筑材料的性能，如节能、环保等的要求的提高，公司所生产的蒸压加气混凝土砌块和板材，特别是板材，作为替代黏土砖并响应国家倡导的新型环保节能墙体材料，将会在未来十年中保持持续蓬勃发展的势头。加气混凝土切块和板材作为目前国家大力倡导的新型节能环保墙体材料，将会对国家城市化建设进程发挥重大的贡献。公司拥有自主的产品中高端加气混凝土切割机成套设备生产线完全符合国家对于绿色节能环保、可持续发展、集成房屋的要求。公司秉承着做“行业标杆”的发展理念，做具有国际竞争力的专业化设备制造的企业，将创新提升至企业发展的最高地位，创新因子激活企业发展引擎，技术创新、营销创新、体制创新探索取得新成效，企业创新成果不断显现，创新活力全面激发，产品竞争力不断增强，并逐步引领行业高端。报告期内，公司实现营业收入392,827,421.20元，较上年同期增长了34.49%，主要是因为房地产行业回暖；实现净利润5,096,551.66元，较去年同比下降了52.85%，主要是因为2017年原材料价格涨幅较大，同行业竞争激烈。截止至2017年12月31日，公司总资产为491,893,502.59元，较上年同期增长了8.33%，归属于母公司的净资产为170,127,797.05元，较上年同期增长了3.09%。经营活动产生的现金流量净额为11,175,116.03元，较上年同期增长了70.13%。
(二) 行业情况
公告编号：2018-003
公告编号：2018-003
| 对于加快制造业转型升级，提升生产效率、技术水平和产品质量，降低能源资源消耗，实现制造过程的智能化和绿色化发展具有重要意义 智能装备制造业是为一国工业生产体系和国民经济各行业直接提供技术设备的战略性产业，具有产业关联度高、技术资金集中的特征，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集中体现。近半个世纪以来，在劳动力成本持续上升、自动化技术水平不断提高的共同作用下，全球智能装备制造业发展迅速 目前，我国智能装备制造业发展具备以下特征： （1）与发达国家相比还有较大差距作为一个正在培育和成长的新兴产业，我国智能制造装备产业技术创新能力薄弱，新型感、先进控制等核心技术受制于人，在新技术与新产品的研发上，多数仍是跟随国外先进企业的技术发展，技术上仍存一定的差距。工业发达国家在智能装备产业发展方面起步较早，经过数十年的发展，积累了巨大的技术优势，国内企业在这种差距下发展，难度较大。 （2）企业规模小，竞争力弱智能制造装备产业在我国起步晚，国内的优势企业数量少，产业组织结构小，竞争力弱，缺乏具有国际竞争力的骨干企业。少数企业发展到一定实力，在国内市场已能面对国际大企业的直接竞争，但跨入国际市场竞争的企业仍较为少见，竞争力较为薄弱。 （3）产业基础薄弱，缺乏行业内的配套支持我国制造业已有多年位居全球制造业前茅，然而尚不能克服产业粗放型发展的格局，诸多核心技术仍落后于国际先进水平。智能制造装备产业同样如此，产业基础薄弱，行业内的配套企业整体实力较弱。一些优势企业在系统整体技术与集成能力上有所突破，但一些核心部件的制造仍缺乏国内企业的配套支持仍受制于国外企业。 4、行业与上下游行业的之间的关联性 作为装备制造企业，供应链具有零件品种复杂，大批量生产，生产节拍不稳，原材料库存大等诸多特点，应上下游企业结成战略合作伙伴关系，优化生产组织方式，整合物流流程，实现物流的一体化运作。上游原材料企业，下游物流企业等要着力提高一体化服务能力，提供增值服务，学习借鉴国外先进理念，提高国际化服务水平，为制造业提供有力支撑。行业协会和政府部门则要改善行业发展外部环境，积极搭建对接平台。 5、行业的主要政策 国务院： 2016年2月：《关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》。加大政策支持力度，力争用10年左右时间，使装配式建筑占新建建筑的比例达到30%。 2016年9月：《关于大力发展装配式建筑的指导意见》，以京津冀、长三角、珠三角三大城市群为重点推进地区，常住人口超过300万的其他城市为积极推进地区，其余城市为鼓励推进地区，因地制宜发 | ||||||||||||
| 上游材料 | 中游生产 | 下游应用 | ||||||||||
| 机械零部件 电器元器件 钢材型材 | 物流仓储 建材企业 住宅企业 | |||||||||||
| 结构件装配 自动化调试 | ||||||||||||
公告编号：2018-003
展装配式混凝土结构、钢结构和现代木结构等装配式建筑，力争用10年左右的时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达到30%。
2017年1月：《“十三五”节能减排综合工作方案》。实施绿色建筑全产业链发展计划，推行绿色施工方式，推广节能绿色建材、装配式和钢结构建筑。2017年2月：《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》。要坚持标准化设计、工厂化生产、装配化施工、一体化装修、信息化管理、智能化应用，推动建造方式创新，大力发展装配式混凝土和钢结构建筑，在具备条件的地方倡导发展现代木结构建筑，不断提高装配式建筑在新建建筑中的比例。力争用10年左右的时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达到30%。住建部：
2016年12月：住房城乡建设部办公厅关于开展2016年度建筑节能、绿色建筑与装配式建筑实施情况专项检查的通知，国务院[2016]71号文件印发以来各地推进情况，包括政策措施出台情况、标准规范编制情况、项目推进情况等。
2017年1月：住房城乡建设部发布国家标准《装配式混凝土建筑技术标准》、《装配式钢结构建筑技术标准》、《装配式木结构建筑技术标准》，2017年6月1日起实施。
2017年3月：住房城乡建设部印发《建筑节能与绿色建筑发展“十三五”规划》。大力发展装配式建筑，加快建设装配式建筑生产基地，培育设计、生产、施工一体化龙头企业；完善装配式建筑相关政策、标准及技术体系。积极发展钢结构、现代木结构等建筑结构体系。
2017年3月：住房城乡建设部建筑节能与科技司印发2017年工作要点，将从制定发展规划、完善技术标准体系、提升装配式建筑产业配套能力、加强装配式建筑队伍建设四个方面全面推进装配式建筑。
2017年3月：住房城乡建设部一次性印发《“十三五”装配式建筑行动方案》、《装配式建筑示范城市管理办法》、《装配式建筑产业基地管理办法》三大文件，全面推进装配式建筑发展。提出到2020年，全国装配式建筑占新建建筑的比例达到15%以上，其中重点推进地区达到20%以上，积极推进地区达到15%以上，鼓励推进地区达到10%以上；培育50个以上装配式建筑示范城市，200个以上装配式建筑产业基地，500个以上装配式建筑示范工程，建设30个以上装配式建筑科技创新基地。
我公司产品加气混凝土切割机成套设备所生产出来的板材、砌块，是一种绿色环保、可塑性极强的墙体材料。鉴于墙体材料的特殊性能，板材和砌块完全能够符合装配式建筑的要求。
综上所述，国家层面的政策产业支持和鼓励，给加气混凝土行业的发展带来更大的发展空间，也给未来的行业发展指明了方向。公司将把握时机，加强关键技术的研发与产品的创新力度，增强自身的市场竞争力，进一步加速业务更深拓展。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 169,310,042.47 | 34.42% | 95,991,982.18 | 21.14% | 76.38% |
| 应收账款 | 85,466,301.53 | 17.37% | 77,916,547.03 | 17.16% | 9.69% |
| 存货 | 68,998,050.24 | 14.03% | 54,732,100.31 | 12.05% | 26.07% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 79,076,008.25 | 16.08% | 148,240,477.21 | 32.65% | -46.66% |
| 在建工程 | 290,635.13 | 0.06% | - | - | - |
| 短期借款 | 47,800,000.00 | 9.72% | 79,800,000.00 | 17.57% | -40.10% |
公告编号：2018-003
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 预收款项 | 68,440,056.10 | 13.91% | 68,425,116.95 | 15.07% | 0.02% |
| 应付票据 | 106,584,817.00 | 21.67% | 48,230,000.00 | 10.62% | 120.99% |
| 资产总计 | 491,893,502.59 | - | 454,058,319.50 | - | 8.33% |
1、本报告期末，公司货币资金为169,310,042.47元，较上年同期增加了73,318,060.29元，增加比例为76.38%。主要原因是加大了应收账款的追缴力度和公司在2016年与弘辉控股签署了《资产转让协议》（详见公司于2016年10月14日在指定信息披露平台披露的《出售资产的公告》（公告编号：
2016-012）《第一届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2016-013）），将公司位于江苏省常州市天宁区青洋路 11 号的江苏天元大厦的房屋、构筑物、机器设备、苗木绿化及土地使用权转让给了弘辉控股，协议签署内容在2017年度执行，故公司货币资金增加明显。
2、本报告期末，公司存货为68,998,050.24元，较上年同期增加了14,265,949.93元，增加比例为26.07%。主要原因是公司根据所签订的合同，准备发货而增加的存货。
3、本报告期末，公司固定资产为79,076,008.25元，较上年同期降低了69,164,468.96元，减少比例为46.66%。主要原因是公司在2016年与弘辉控股签署了《资产转让协议》（详见公司于2016年10月14日在指定信息披露平台披露的《出售资产的公告》（公告编号：2016-012）《第一届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2016-013）），将公司位于江苏省常州市天宁区青洋路 11 号的江苏天元大厦的房屋、构筑物、机器设备、苗木绿化及土地使用权转让给了弘辉控股。
4、本报告期末，公司短期借款为47,800,000.00元，较上年同期减少了32,000,000.00元，减少比例为40.10%。主要原因是公司将部分固定资产出售后，公司现金流得到补充，故偿还了银行部分短期贷款。
5、本报告期末，公司应付票据为106,584,817.00元，较上年同期增加了58,354,817.00元，增加比例为120.99%。主要原因是公司为了降低财务成本，对可以支付的应付款增加票据的支付能力。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 392,827,421.20 | - | 292,096,828.63 | - | 34.49% |
| 营业成本 | 352,883,810.73 | 89.83% | 230,886,411.34 | 79.04% | 52.84% |
| 毛利率% | 10.17% | - | 20.96% | - | - |
| 管理费用 | 18,549,286.47 | 4.72% | 24,028,994.40 | 8.23% | -22.80% |
| 销售费用 | 15,332,797.21 | 3.90% | 15,325,395.93 | 5.25% | 0.05% |
| 财务费用 | 2,407,229.48 | 0.61% | 5,576,528.71 | 1.91% | -56.83% |
| 营业利润 | 6,144,951.18 | 1.56% | 11,903,898.55 | 4.08% | -48.38% |
| 营业外收入 | 786,439.74 | 0.20% | 1,970,928.11 | 0.67% | -60.10% |
| 营业外支出 | 135,988.70 | 0.03% | 975,110.39 | 0.34% | -86.05% |
| 净利润 | 5,096,551.66 | 1.30% | 10,809,879.29 | 3.70% | -52.85% |
公告编号：2018-003
1、本报告期末，营业收入为392,827,421.20元，较上年同期增加了100,730,592.57元，增加比例为34.49%。主要原因是国内经济回暖，房地产市场有所增长，公司作为房地产市场的上游产业，2017年度公司销售有所增长；国家“一带一路”政策的出台，促使城市化进程加速，市场需求量增加。
2、本报告期末，营业成本为352,883,810.73元，较上年同期增加了121,997,399.39元，增加比例为52.84%。主要原因是公司营业收入较上年同期增长了34.49%，同时原材料不断上涨，故营业成本也有所增加。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 382,271,439.30 | 290,153,257.58 | 31.75% |
| 其他业务收入 | 10,555,981.90 | 1,943,571.05 | 443.12% |
| 主营业务成本 | 344,816,487.18 | 230,111,167.14 | 49.85% |
| 其他业务成本 | 8,067,323.55 | 775,244.20 | 940.62% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 加气混凝土切割机 | 211,051,426.62 | 53.73% | 185,773,863.52 | 63.60% |
| 装备配套产品 | 171,220,012.68 | 43.59% | 104,379,394.06 | 35.73% |
| 合计 | 382,271,439.30 | 97.32% | 290,153,257.58 | 99.33% |
1、本报告期末,主营业务收入为382,271,439.30元，较上年同期上涨了31.75%。主要原因是国内经济回暖，作为公司下游产业的房地产行业也有回暖，国家“一带一路”政策的施行，城市基本建设需求明显增加。其中，加气混凝土切割机本期业务收入为211,051,426.62元，较上年同期上涨了13.61%；装备配套产品服务本期业务收入为171,220,012.68元，较上年同期上涨了64.04%。其他业务收入10,555,981.90元，较上年同期上涨了443.12%，主要原因是公司处置废弃原材料的收入和将部分订单发外加工，所需原材料为特殊指定材料，故由发外加工单位向公司采购。
2、本报告期末，主营业务成本为344,816,487.18元，较上年同期上涨了49.85%，主要原因是公司主营业务收入较去年上涨了31.75%；本期公司加大薪酬，员工薪酬有明显提升。其他业务成本本期为8,067,323.55元，较上年同期上涨了940.62%，主要原因是公司将部分配套件发外加工，此产品包含的零件为指定采购的零件的原因形成的。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 杰西博工程机械（上海）有限公司 | 64,832,676.37 | 16.50% | 否 |
| 2 | 常州机械设备进出口有限公司 | 50,200,001.25 | 12.78% | 否 |
| 3 | 卡哥特科工业（中国）有限公司 | 45,012,676.48 | 11.46% | 否 |
| 4 | 小松（常州）工程机械有限公司 | 44,182,440.07 | 11.25% | 否 |
公告编号：2018-003
| 5 | 现代（江苏）工程机械有限公司 | 28,361,590.93 | 7.22% | 否 |
| 合计 | 232,589,385.10 | 59.21% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 常州市联力包装材料有限公司 | 38,519,080.50 | 10.92% | 否 |
| 2 | 常州市豪磊商贸有限公司 | 28,658,412.67 | 8.12% | 否 |
| 3 | 江苏亚商钢材贸易有限公司 | 25,392,946.61 | 7.20% | 否 |
| 4 | 常州高鼎机械有限公司 | 24,188,083.35 | 6.85% | 否 |
| 5 | 常州创新华力金属材料有限公司 | 17,694,186.20 | 5.01% | 否 |
| 合计 | 134,452,709.33 | 38.10% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,175,116.03 | 6,568,613.42 | 70.13% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 35,618,839.05 | 21,172,566.57 | 68.23% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,280,180.81 | -57,010,940.03 | 38.12% |
1、本报告期内，经营活动产生的现金流量净额为11,175,116.03元，较上年同期增加了4,606,502.61元，增长比例为70.13%。主要原因是公司加大了应收账款的收缴力度，回款良好。
2、本报告期内，投资活动产生的现金流量净额为35,618,839.05元，较上年同期增加了14,446,272.48元，增长比例为68.23%。主要原因是公司将部分固定资产出售给了弘辉控股，详见公司于2016年10月14日在指定信息披露平台披露的《出售资产的公告》（公告编号：2016-012）《第一届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2016-013）。
3、本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-35,280,180.81元，较上年同期增加了21,730,759.22元，增长比例为38.12%。主要原因是公司偿还了部分银行短期贷款。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
公告编号：2018-003
公司参股公司江苏江南农村商业银行股份有限公司成立于2009年12月30日，所持股份比例为
0.27%，经营业务范围为：吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；买卖、代理买卖外汇业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理外汇汇款；结汇、售汇；提供外汇资信调查、咨询和见证服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，该参股公司未进行分红，也没有投资收益，对公司净利润没有影响。
2、委托理财及衍生品投资情况
-
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。
此次会计政策变更对前期数据有所更改，已做前期数据追溯调整。
上年同期资产处置收益由0元变更为924,073.00元，营业外收入由2,915,126.89元变更为1,970,928.11元，营业外支出由9,952,36.17元变更为975,110.39元，营业利润由10,979,825.55元变更为11,903,898.55元。对以往各年度财务状况没有影响。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
公司时刻关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家的发展战略，在公司的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，同时积极的雇佣员工，依法为公司员工办理保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会责任，与社会共享公司的发展成果。
三、 持续经营评价
公告编号：2018-003
场，新型加气混凝土墙体材料已然成为主流建筑材料。公司秉承着“做行业标杆”的发展理念，做具有国际竞争力的专业化设备制造的企业，将创新探索取得新成效，企业创新成果不断显现，创先活力全面激发，产品竞争力不断增强，并逐步引领行业高端。
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的发展目标，以研发制造加气混凝土切割机成套设备和装备配套业务为主，加大对技术创新和改进的投入力度，公司财务状况运行正常。公司实现营业总收入392,827,421.20元，较上年同期增长了100,730,592.57元，增加比例为34.49%。主要是因为整个行业的市场增长速度有所增长，房地产市场作为公司所处行业的下游行业有所回暖。报告期内，当期营业成本为352,883,810.73元，较上年同期增加了12,1997,399.39元，增加比例为52.84%。
报告期内，净利润为5,096,551.66元，较上年同期减少了5,713,327.63元，降低比例为52.85%。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为11,175,116.03元，较上年同期增加了4,606,502.61元，上涨了70.13%。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为35,618,839.05元，较上年同期增加了14,446,272.48元，上涨了68.23%。
报告期内，公司继续加大对研发创新的投入力度，不断推出新技术、新产品，在保持行业领先，同时实现了产业结构逐步转型升级。报告期内，公司全面开展技术改良和创新，为公司增加了多项发明专利和实用新型专利，进一步增加了公司在行业内的国内外竞争力。
报告期内，公司对营销系统进行了组织机构的变革创新，对营销团队实行扁平化管理，进一步细化市场，大力激发销售团队的主动性、创造性，潜能得到充分释放，并加大对新市场开发的力度，将大幅提升公司的市场竞争力。
报告期内，公司核心团队未发生重大变化，所处行业也无明显的季节性和周期性。
报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法延期，无法获得主要生产、经营要素的情况。
报告期内，公司业务、产品和服务未发生重大变化。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
公告编号：2018-003
公告编号：2018-003
产行业一直是深受国家宏观调控政策关注的行业，宏观经济形势和下游行业景气度波动对本行业的发展或将造成阶段性影响。若下游房地产、建材、基建等行业未来出现经营困难局面，公司的生产经营将会受到一定冲击。应对措施：公司加强对技术的革新，时刻关注国家的行业政策，创立绿色、环保、技术含量高的项目，如房屋集成等。目前，国内的集成房屋在逐渐被认可，许多开发区、房地产商、旅游景区、新农村建设、个人等都看重了这一非常有优势的产品，快速推广集成房屋已经是本世纪新材料和建筑领域的一大亮点。坚持走高端品牌化路线，加大品牌策划宣传和市场推广力度。同时紧跟国家“一带一路”的政策号召，积极走出去，拓展国外市场。与上年年度报告相比，风险因素发生变化，营运资金不足风险已经消除。公司报告期末流动资产为358,885,895.50元，其中货币资金169,310,042.47元；流动负债321,765,705.54元，其中短期借款47,800,000.00元。公司的流动负债金额小于流动资产金额，因此，公司不存在着营运资金不足的风险。
(二) 报告期内新增的风险因素
-
公告编号：2018-003
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 159,770,000.00 | 40,970,000.00 |
| 总计 | 159,770,000.00 | 40,970,000.00 |
公告编号：2018-003
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 吴逸中、何清华 | 关联担保 | 7,000,000.00 | 是 | 2017-03-28 | 2017-018 |
| 总计 | - | 7,000,000.00 | - | - | - |
上述与控股股东、实际控制人发生的关联担保，公司无需向关联方支付任何费用，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。
(三) 承诺事项的履行情况
1、承诺事项一：
2015年12月11日，公司控股股东、实际控制人吴逸中、何清华出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺本人及所控制的其他企业将不在中国境内外从事与股份公司相同、相似，或其他构成竞争的业务及活动；在作为公司控股股东或实际控制人期间，该承诺为有效之承诺；其本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。
2、承诺事项二：
2015年12月11日，公司控股股东、实际控制人吴逸中、何清华出具了《发起人股票限售的承诺函》，承诺本人持有的公司不存在被质押、冻结或任何其他权利受到限制的情形，以及本人所持公司股份分三批进入全国中小企业股份转让系统进行挂牌转让，每批进入的数量均为本人所持股份的三分之一，进入的时间分别为挂牌之日、挂牌满一年和两年。
3、承诺事项三：
2015年12月11日，公司董监高共10人出具了《董监高股票限售的承诺函》，承诺本人持有的公司股票不存在被质押、冻结或任何其他权利受到限制的情形，以及本人所持公司股份自愿锁定12个月，并在之后每年解除限售不超过本人所持有公司股份的25%。以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 资产1：房产及土地：苏（2017）常州市不动产权第0024886号 | 抵押 | 5,957,552.40 | 1.21% | 用作公司银行抵押贷款 |
| 资产2：房产及土地：苏（2017）常州市不动产权第0099631号 | 抵押 | 34,730,734.52 | 7.06% | 用作公司银行抵押贷款 |
| 资产3：房产及土地：土地常国用（2009）第变0356084号和房产常房权证新字第00532662号 | 抵押 | 12,107,133.09 | 2.46% | 用作公司银行抵押贷款 |
公告编号：2018-003
| 资产4：货币资金 | 银行汇票保证金 | 100,034,289.53 | 20.34% | 银行汇票保证金 |
| 总计 | - | 152,829,709.54 | 31.07% | - |
公告编号：2018-003
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 10,000 | 0.10% | 2,627,500 | 2,637,500 | 25.43% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 | 24.11% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | 2,577,500 | 2,577,500 | 24.86% | |
| 核心员工 | - | - | - | -- | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 10,360,000 | 99.90% | -2,627,500 | 7,732,500 | 74.57% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,000,000 | 96.43% | -2,500,000 | 7,500,000 | 72.32% | |
| 董事、监事、高管 | 10,360,000 | 99.90% | -2,627,500 | 7,732,500 | 74.57% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 10,370,000 | - | 0 | 10,370,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 8 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 吴逸中 | 9,500,000 | 0 | 9,500,000 | 91.61% | 7,125,000 | 2,375,000 |
| 2 | 何清华 | 500,000 | 0 | 500,000 | 4.82% | 375,000 | 125,000 |
| 3 | 夏振荣 | 150,000 | 0 | 150,000 | 1.45% | 112,500 | 37,500 |
| 4 | 殷艳 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.96% | 75,000 | 25,000 |
| 5 | 白国芳 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.48% | 37,500 | 12,500 |
| 6 | 何时杰 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.48% | 0 | 50,000 |
| 7 | 杨雪良 | 10,000 | 0 | 10,000 | 0.10% | 7,500 | 2,500 |
| 8 | 薛成 | 10,000 | 0 | 10,000 | 0.10% | 0 | 10,000 |
| 合计 | 10,370,000 | 0 | 10,370,000 | 100.00% | 7,732,500 | 2,637,500 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东中吴逸中与何清华为夫妻关系，同时二人是公司的实际控制人与控股股东。 | |||||||
公告编号：2018-003
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
报告期内，控股股东、实际控制人无变动。公司控股股东、实际控制人为自然人吴逸中、何清华夫妇，截至报告期末，持有公司10,000,000股股份，占公司股份总额的96.43% 。吴逸中一直担任公司董事长，何清华担任公司董事，其个人基本情况如下：吴逸中，男，1963年8月出生，中国国籍，大专学历，高级经济师、工程师。1980年8月至1983年10月年在常州市轻质保温材料厂工作；1983年10月至1986年1月在常州轻工业学校学习；1986年2月至1993年6月，担任常州市轻质保温材料厂技术科长；1993年6月至1998年5月在常州林业工程机械实业公司机械三厂担任厂长；1998年5月至2009年8月担任常州天元工程机械有限公司执行董事兼总经理；2009年8月至2015年11月担任天元有限公司执行董事兼总经理，2015年12月至今担任股份公司董事长兼总经理。
何清华，女，1964年1月生，中国国籍，大专学历，1983年7月至1993年9月任职于常州市雕庄中心幼儿园教师；1993年9月至2006年8月任职于常州市雕庄乡政府人事办；2006年8月至2009年8月担任常州天元工程机械有限公司董事，2009年8月至2015年11月担任天元有限董事，2015年12月至今担任天元股份董事。
(二) 实际控制人情况
同上。
公告编号：2018-003
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 交通银行股份有限公司常州分行 | 10,800,000.00 | 5.0025% | 2017.02.22-2018.05.21 | 否 |
| 银行贷款 | 江苏江南农村商业银行股份有限公司雕庄分行 | 10,000,000.00 | 3.625% | 2017.08.18-2020.08.18 | 否 |
| 银行贷款 | 上海银行常州分行 | 20,000,000.00 | 4.5675% | 2017.12.21-2018.12.21 | 否 |
| 银行贷款 | 中国银行股份有限公司常州钟楼支行 | 7,000,000.00 | 4.785% | 2017.01.05-2018.01.04 | 否 |
| 合计 | - | 47,800,000.00 | - | - | - |
公告编号：2018-003
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 吴逸中 | 董事长、总经理 | 男 | 55 | 大专 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 何清华 | 董事 | 女 | 54 | 大专 | 2015.11.23-2018.11.22 | 否 |
| 夏振荣 | 董事、副总经理 | 男 | 39 | 中专 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 殷艳 | 董秘、董事、财务总监 | 女 | 52 | 本科 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 汤文成 | 董事 | 男 | 60 | 博士 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 白国芳 | 监事会主席 | 男 | 53 | 高中 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 陈菲 | 职工代表监事 | 女 | 34 | 本科 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 李星池 | 股东代表监事 | 男 | 35 | 大专 | 2017.03.03-2018.11.22 | 是 |
| 邱晓丹 | 副总经理 | 男 | 29 | 大专 | 2017.02.08-2018.11.22 | 是 |
| 王锡臣 | 副总经理 | 男 | 34 | 硕士 | 2017.03.06-2018.11.22 | 是 |
| 杨雪良 | 副总经理 | 男 | 43 | 本科 | 2015.11.23-2018.11.22 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员中吴逸中与何清华为夫妻关系，同时二人是公司的实际控制人与控股股东。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 吴逸中 | 董事长、总经理 | 9,500,000.00 | 0 | 9,500,000.00 | 91.61% | 0 |
| 何清华 | 董事 | 500,000.00 | 0 | 500,000.00 | 4.82% | 0 |
| 夏振荣 | 董事、副总经理 | 150,000.00 | 0 | 150,000.00 | 1.45% | 0 |
| 殷艳 | 董秘、董事、财务总监 | 100,000.00 | 0 | 100,000.00 | 0.96% | 0 |
| 汤文成 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 白国芳 | 监事会主席 | 50,000.00 | 0 | 50,000.00 | 0.48% | 0 |
| 陈菲 | 职工代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 李星池 | 股东代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 邱晓丹 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王锡臣 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨雪良 | 副总经理 | 10,000.00 | 0 | 10,000.00 | 0.10% | 0 |
| 合计 | - | 10,310,000.00 | 0 | 10,310,000.00 | 99.42% | 0 |
公告编号：2018-003
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 何时杰 | 副总经理 | 离任 | 无 | 因个人身体原因，公司免去其副总经理职务 |
| 邱晓丹 | - | 新任 | 副总经理 | 因何时杰先生不再担任分管生产的副总经理，公司任命邱晓丹为分管生产的副总经理 |
| 李星池 | - | 新任 | 股东监事 | 因原股东监事王锡臣辞去监事职务，造成监事会人数不满足法定人数，故公司股东会任命李星池为公司新任股东监事 |
| 王锡臣 | 股东监事 | 新任 | 副总经理 | 王锡臣于报告期内因个人原因，辞去其股东监事职务。因公司拓展市场、提高产品市场覆盖率，故公司董事会决定任命王锡臣为公司副总经理 |
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元智能装备股份有限公司供应部部长；2017年3月至今，任职江苏天元智能装备股份有限公司监事会股东代表监事。
3、王锡臣，1984年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，工程师。2009年6月至2012年5月担任常州宝菱重工机械有限公司技术部设计工程师；2012年6月至2015年2月担任常州锅炉有限公司工艺处处长、销售处处长；2015年3月至2015年11月担任江苏天元有限市场部部长；2015年12月至2017年3月，任职江苏天元智能装备股份有限公司监事会股东代表监事；2017年3月至今，任职江苏天元智能装备股份有限公司副总经理。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 158 | 165 |
| 财务人员 | 5 | 4 |
| 销售人员 | 28 | 33 |
| 技术人员 | 38 | 32 |
| 行政人员 | 40 | 30 |
| 管理人员 | 38 | 35 |
| 采购人员 | 13 | 14 |
| 员工总计 | 320 | 313 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 1 | 1 |
| 本科 | 27 | 30 |
| 专科 | 51 | 48 |
| 专科以下 | 241 | 234 |
| 员工总计 | 320 | 313 |
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章制度。
3、人员招聘：
公司每年年末都会对新的一年的招聘需求进行汇总，并制定岗位招聘计划。每月公司对招聘执行结果进行分析，同时调整相应的岗位需求。
4、员工薪酬政策：
在报告期内，公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系，完善员工的职业规划制度，加强员工绩效考核的力度，做到了“公平、公正、公开”。
5、离退休职工人数：
在报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 薛成 | 技术部部长 | 10,000.00 |
报告期内，公司未认定核心员工。
报告期内，公司其他对公司有重大影响的人员张建军于2017年7月25日因个人原因向公司辞去工作。张建军的离职对公司没有重大影响，对公司的正常生产经营不存在影响。
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第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机构、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。报告期内，公司严格遵守《信息披露管理制度》以及《年报信息披露重大差错责任追究制度》，严格按照了公司在日常信息披露以及定期报告信息披露中的相关要求，确保了公司所对外披露的信息的真实性、完整性、准确性。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定规范运作，且针对具体工作严格遵守《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，使其更符合公司经营发展需要，提高了公司三会的议事效率，为公司合理决策奠定基础，并努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东利益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，履行了规定的程序。公司报告期内无重要的对外投资、对外担保等事项。公司报告期内任命新任监事、新任高级管理人员均严格按照相关要求履行了必要的决策程序。
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4、 公司章程的修改情况
本报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 7 | 一、第一届董事会第七次会议 1、审议通过了《关于免去何时杰先生副总经理职务的议案》； 2、审议通过了《关于聘任邱晓丹先生为公司副总经理的议案》。 二、第一届董事会第八次会议 1、审议通过了《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》。 三、第一届董事会第九次会议 1、审议通过了《关于聘任王锡臣先生为公司副总经理的议案》。 四、第一届董事会第十次会议 1、审议通过了《关于公司2016年总经理工作报告的议案》； 2、审议通过了《关于公司2016年董事会工作报告的议案》； 3、审议通过了《关于公司2016年度财务决算的议案》； 4、审议通过了《关于公司2017年度财务预算的议案》； 5、审议通过了《公司2016年年度报告及年报摘要的议案》； 6、审议通过了《关于公司2016年度利润分配的议案》； 7、审议通过了《关于预计公司2017年度日常性关联交易的议案》； 8、审议通过了《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》； 9、审议通过了《关于公司前期会计差错变更的议案》； 10、审议通过了《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年财务审计机构的议案》； 11、审议通过了《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》。 五、第一届董事会第十一次会议 1、审议通过了《公司2017年半年度报告的议 |
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| 案》； 六、第一届董事会第十二次会议 1、审议通过了《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》； 2、审议通过了《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》。 七、第一届董事会第十三次会议 1、审议通过了《关于补充确认公司向江苏江南农村商业银行股份有限公司雕庄支行申请抵押贷款的议案》； 2、审议通过了《关于公司拟向上海银行常州分行申请抵押贷款的议案》。 | ||
| 监事会 | 3 | 一、第一届监事会第四次会议 1、审议通过了《关于提名李星池先生为公司股东代表监事候选人的议案》。 二、第一届监事会第五次会议 1、审议通过了《关于公司2016年监事会工作报告的议案》； 2、审议通过了《关于公司2016年度财务决算的议案》； 3、审议通过了《关于公司2017年度财务预算的议案》； 4、审议通过了《公司2016年年度报告及年报摘要的议案》； 5、审议通过了《关于公司2016年度利润分配的议案》。 三、第一届监事会第六次会议 1、审议通过了《公司2017年半年度报告的议案》。 |
| 股东大会 | 3 | 一、2017年第一次临时股东大会 1、审议通过了《关于选举李星池先生为股东代表监事的议案》。 二、2016年年度股东大会 1、审议通过了《关于公司2016年董事会工作报告的议案》； 2、审议通过了《关于公司2016年监事会工作报告的议案》； 3、审议通过了《关于公司2016年度财务决算的议案》； 4、审议通过了《关于公司2017年度财务预算的议案》； 5、审议通过了《公司2016年年度报告及年报摘要的议案》； 6、审议通过了《关于公司2016年度利润分配 |
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的议案》；
7、审议通过了《关于预计公司2017年度日常
性关联交易的议案》；
8、审议通过了《关于补充确认公司偶发性关联
交易的议案》；
9、审议通过了《关于公司前期会计差错变更的
议案》；10、审议通过了《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年财务审计机构的议案》。
三、2017年第二次临时股东大会
1、审议通过了《关于预计公司2018年度日常
性关联交易的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并能够得到执行。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司依据相关法律、法规的要求和全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机制，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、财务决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司股东较为集中，所有股东均能够出席股东大会进行表决，行使股东权利。此外，公司还加强了董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司按照相关法律、法规的要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时进行信息披露，保护投资者权益，使投资者或潜在投资者充分了解公司信息。同时，公司通过网站、电话、电子邮件、微信或组织来司调研等方式，与投资者或潜在投资者进行沟通联系。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司按法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定规范运行。监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
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(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具互相独立。报告期内，控股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司独立开展业务，具备自主经营能力。
1、业务独立情况
公司根据工商行政管理部门所核定的经营范围独立从事业务经营，开展业务。公司具有完整的业务流程及独立的销售部门和渠道，具有独立的研发体系和技术开发队伍。公司业务发展不依赖和受制于控股股东或实际控制人及任何其他关联方。
2、人员独立情况
公司的董事、监事及高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的薪资管理制度、福利与社会保障体系，完全独立于控股股东或实际控制人。
3、资产独立情况
公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，固定资产、无形资产等权属明晰。公司对拥有的资产独立登记、核算和管理，不存在对控股股东或实际控制人形成重大依赖的情况。
4、机构独立情况
公司拥有独立的机构设置自主权。公司根据自身经营特点及业务发展需要，建立了独立的组织机构和职能部门。各部门依据各项规章、制度独立行使职权并独立运作。公司不存在与控股股东或实际控制人混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立情况
公司设立了完全独立的财务部门，配备了专业专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定并完善了财务管理制度。公司独立在银行开立账户，未与控股股东或实际控制人以及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、服务、运维、营销、综合（人力资源、行政办公）、财务等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。
内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。同时，公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任。
公告编号：2018-003
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | （2018）京会兴审字第15000056号 |
| 审计机构名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 |
| 审计报告日期 | 2018-04-10 |
| 注册会计师姓名 | 汪和俊、徐兵 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第15000056号 江苏天元智能装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏天元智能装备股份有限公司（以下简称江苏天元公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表， 2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏天元公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏天元公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江苏天元公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江苏天元公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 | |
公告编号：2018-003
公告编号：2018-003
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏天元公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏天元公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。
北京兴华 中国注册会计师：汪和俊会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师： 徐兵二○一八年四月十日
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 169,310,042.47 | 95,991,982.18 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、（二） | 2,100,000.00 | 6,359,314.40 |
| 应收账款 | 五、（三） | 85,466,301.53 | 77,916,547.03 |
| 预付款项 | 五、（四） | 8,103,879.87 | 3,267,474.80 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 |
公告编号：2018-003
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 五、（五） | 24,907,621.39 | 4,621,968.01 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（六） | 68,998,050.24 | 54,732,100.31 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 358,885,895.50 | 242,889,386.73 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 五、（七） | 23,875,456.50 | 24,057,070.68 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | 五、（八） | 5,957,552.40 | 6,439,132.78 |
| 固定资产 | 五、（九） | 79,076,008.25 | 148,240,477.21 |
| 在建工程 | 五、（十） | 290,635.13 | - |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十一） | 17,889,963.36 | 26,157,735.61 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十二） | 1,949,949.27 | 3,434,734.10 |
| 递延所得税资产 | 五、（十三） | 3,968,042.18 | 2,839,782.39 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 133,007,607.09 | 211,168,932.77 | |
| 资产总计 | 491,893,502.59 | 454,058,319.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（十四） | 47,800,000.00 | 79,800,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、（十五） | 106,584,817.00 | 48,230,000.00 |
| 应付账款 | 五、（十六） | 81,262,893.86 | 77,536,327.37 |
| 预收款项 | 五、（十七） | 68,440,056.10 | 68,425,116.95 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 |
公告编号：2018-003
| 应付职工薪酬 | 五、（十八） | 8,128,832.28 | 6,262,826.42 |
| 应交税费 | 五、（十九） | 9,076,930.76 | 5,219,000.34 |
| 应付利息 | 五、（二十） | - | 109,876.25 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 五、（二十一） | 472,175.54 | 3,443,926.78 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 321,765,705.54 | 289,027,074.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 321,765,705.54 | 289,027,074.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（二十二） | 10,370,000.00 | 10,370,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十三） | 151,059,376.35 | 151,059,376.35 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十四） | 1,167,049.84 | 657,394.67 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（二十五） | 7,531,370.86 | 2,944,474.37 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 170,127,797.05 | 165,031,245.39 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 170,127,797.05 | 165,031,245.39 | |
| 负债和所有者权益总计 | 491,893,502.59 | 454,058,319.50 |
公告编号：2018-003
法定代表人：吴逸中 主管会计工作负责人：殷艳会计机构负责人：殷艳
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 五、（二十六） | 392,827,421.20 | 292,096,828.63 |
| 其中：营业收入 | 五、（二十六） | 392,827,421.20 | 292,096,828.63 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 396,983,565.86 | 281,127,495.28 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十六） | 352,883,810.73 | 230,886,411.34 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二十七） | 3,297,402.81 | 3,432,735.19 |
| 销售费用 | 五、（二十八） | 15,332,797.21 | 15,325,395.93 |
| 管理费用 | 五、（二十九） | 18,549,286.47 | 24,028,994.40 |
| 财务费用 | 五、（三十） | 2,407,229.48 | 5,576,528.71 |
| 资产减值损失 | 五、（三十一） | 4,513,039.16 | 1,877,429.71 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（三十二） | 14,059.50 | 10,492.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十三） | 10,287,036.34 | 924,073.00 |
| 其他收益 | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 6,144,951.18 | 11,903,898.55 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十四） | 786,439.74 | 1,970,928.11 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十五） | 135,988.70 | 975,110.39 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 6,795,402.22 | 12,899,716.27 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十六） | 1,698,850.56 | 2,089,836.98 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
公告编号：2018-003
| 1.持续经营净利润 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.49 | 1.04 | |
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 375,539,113.20 | 312,105,537.04 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 |
公告编号：2018-003
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十七） | 4,657,380.27 | 4,048,031.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 380,196,493.47 | 316,153,568.37 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 290,892,603.13 | 231,866,827.84 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,022,663.17 | 28,593,376.75 | |
| 支付的各项税费 | 19,286,424.17 | 20,102,689.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十七） | 26,819,686.97 | 29,022,060.46 |
| 经营活动现金流出小计 | 369,021,377.44 | 309,584,954.95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,175,116.03 | 6,568,613.42 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 306,189.91 | 1,342,440.98 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,059.50 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 36,000,000.00 | 28,994,802.12 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 36,320,249.41 | 30,337,243.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 576,834.63 | 9,164,676.53 | |
| 投资支付的现金 | 124,575.73 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 701,410.36 | 9,164,676.53 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 35,618,839.05 | 21,172,566.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 47,800,000.00 | 150,600,000.00 |
公告编号：2018-003
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 47,800,000.00 | 150,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 79,800,000.00 | 201,600,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,280,180.81 | 6,010,940.03 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 83,080,180.81 | 207,610,940.03 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,280,180.81 | -57,010,940.03 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,513,774.27 | -29,269,760.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,761,978.67 | 87,031,738.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 69,275,752.94 | 57,761,978.67 |
公告编号：2018-003
(四) 权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 657,394.67 | 2,944,474.37 | 165,031,245.39 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 657,394.67 | 2,944,474.37 | 165,031,245.39 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 509,655.17 | 4,586,896.49 | 5,096,551.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,096,551.66 | 5,096,551.66 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | |||||||||||||
公告编号：2018-003
| 的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 509,655.17 | -509,655.17 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 509,655.17 | -509,655.17 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 1,167,049.84 | 7,531,370.86 | 170,127,797.05 |
公告编号：2018-003
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 218,232.14 | -7,426,242.39 | 154,221,366.10 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 218,232.14 | -7,426,242.39 | 154,221,366.10 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 439,162.53 | 10,370,716.76 | 10,809,879.29 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,809,879.29 | 10,809,879.29 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 439,162.53 | -439,162.53 | |||||||||||
公告编号：2018-003
| 1．提取盈余公积 | 439,162.53 | -439,162.53 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 10,370,000.00 | 151,059,376.35 | 657,394.67 | 2,944,474.37 | 165,031,245.39 |
江苏天元智能装备股份有限公司
2017年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
江苏天元智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由江苏天元工程机械有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国江苏省常州市。本公司前身为常州林业工程机械实业公司机械三厂，根据1987年10月常州市人民政府文件常政发(1987)第240号文件批准，批复同意成立常州林业工程机械实业公司，由原常州市雕庄绞盘机厂增挂“常州林业工程机械实业公司机械三厂”名字，常州林业工程机械实业公司机械三厂为非独立核算的集体所有制企业。根据1988年12月9日常州市常雕政（88）字第100号文件批准，常州林业工程机械实业公司机械三厂变更为独立核算，经营方式由原加工性质变为生产经营型。根据常州市郊区工商行政管理局下发《企业法人营业执照》，常州林业工程机械实业公司机械三厂1989年1月19日成立，注册资本为113.6万元，由常州市雕庄实业总公司出资，持股100%。经济性质为集体；经营范围为主营绞盘机、兼营养路机；经营方式为制造、加工。根据常州市郊区农村集体资产评估事务所关于常州林业工程机械实业公司机械三厂的评估常郊集评（1998）第129号，评估净资产为224.00万元人民币，常州市雕庄实业总公司文件常雕总（1）号1998，常州林业工程机械实业公司机械三厂净资产确认额为158.00万元人民币，由常州市雕庄实业总公司认缴出资158.00万元，出资比例100%。1998年6月1日常州市常郊体改（1998）第145号文件批准，1998年12月28日，本公司由常州林业工程机械实业公司机械三厂变更为常州天元工程机械有限公司，由吴逸中、常州市雕庄实业总公司两位股东共同出资组建。公司股本总额为158万元人民币，其中吴逸中以购买净资产118万元人民币抵资，占股本总额的75%；常州市雕庄实业总公司以净资产40万元人民币抵资，占股本总额的25%。并由常州市钟楼区审计师事务所出具钟审资（1998）第143号验资报告。
1999年12月18日，根据公司股东会决议及股权转让协议，常州市雕庄实业总公司将其在本公司所持的25%的股份40.00万元人民币全额分别转让给吴逸中36.84万元人民币、吴焕成3.16万元人民币。变更后的股东明细：
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 1,548,400.00 | 净资产 | 98.00 |
| 吴焕成 | 31,600.00 | 净资产 | 2.00 |
| 合计 | 1,580,000.00 | 100.00 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 4,750,000.00 | 净资产、货币 | 95.00 |
| 吴焕成 | 250,000.00 | 净资产、货币 | 5.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 100.00 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 9,500,000.00 | 净资产、货币 | 95.00 |
| 吴焕成 | 500,000.00 | 净资产、货币 | 5.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 9,500,000.00 | 净资产、货币 | 95.00 |
| 吴洪方 | 500,000.00 | 净资产、货币 | 5.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 9,500,000.00 | 净资产折股 | 95.00 |
| 何清华 | 500,000.00 | 净资产折股 | 5.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 吴逸中 | 9,500,000.00 | 净资产折股 | 91.61 |
| 何清华 | 500,000.00 | 净资产折股 | 4.82 |
| 夏振荣 | 150,000.00 | 货币资金 | 1.45 |
| 殷艳 | 100,000.00 | 货币资金 | 0.96 |
| 何时杰 | 50,000.00 | 货币资金 | 0.48 |
| 白国芳 | 50,000.00 | 货币资金 | 0.48 |
| 股东姓名 | 出资额（元） | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 杨雪良 | 10,000.00 | 货币资金 | 0.10 |
| 薛成 | 10,000.00 | 货币资金 | 0.10 |
| 合计 | 10,370,000.00 | 100.00 |
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的吸收合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出
让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准： | 单项金额在人民币50万元以上（含50万元） |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： | 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 |
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 账龄特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据：
控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。
2、长期股权投资初始成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 |
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括软件和土地使用权。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权年限 |
| 技术软件 | 5年 |
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损
失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十三）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四）优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十五）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
公司销售切割机或工程机械配套件（不需安装）在同时满足下列条件时确认收入：
（1）销售切割机或工程机械配套件的主要风险和报酬已经转移给购买方；
（2）既没有保留与切割机或工程机械配套件所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的切割机或工程机械配套件实施有效控制；
（3）销售合同产生收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售切割机或工程机械配套件（需安装）在同时满足下列条件时确认收入：
（1）销售切割机或工程机械配套件的主要风险和报酬已经转移给购买方；
（2）既没有保留与切割机或工程机械配套件所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的切割机或工程机械配套件实施有效控制；
（3）销售合同产生收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
（6）销售的切割机或工程机械配套件均已安装调试完毕并达到预定可使用状态。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为
资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十六）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十八）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十二）
（三十）套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何
计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（三十一）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十二）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2017年度影响金额 | 2016年度影响金额 | |
| 处置固定资产、无形资产 | 资产处置收益 | 10,287,036.34 | 924,073.00 | |
| 营业外收入 | 10,603,052.79 | 944,198.78 | ||
| 营业外支出 | 316,016.45 | 20,125.78 | ||
（1）所得税
本公司在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
（6）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（7）建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
四、税项
本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17% |
| 增值税 | 处置非流动资产 | 5% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 库存现金 | 64,011.51 | 81,242.28 |
| 银行存款 | 69,211,741.43 | 57,680,736.39 |
| 其他货币资金 | 100,034,289.53 | 38,230,003.51 |
| 合计 | 169,310,042.47 | 95,991,982.18 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 100,034,289.53 | 38,230,003.51 |
| 信用证保证金 | ||
| 履约保证金 | ||
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 | ||
| 合计 | 100,034,289.53 | 38,230,003.51 |
| 种类 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 银行承兑票据 | 2,100,000.00 | 6,359,314.40 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 2,100,000.00 | 6,359,314.40 |
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017年12月31日
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 18,638,547.20 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 18,638,547.20 |
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 28,452,070.34 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 28,452,070.34 |
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 98,970,992.40 | 100 | 13,504,690.87 | 13.65 | 85,466,301.53 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 98,970,992.40 | 100 | 13,504,690.87 | 13.65 | 85,466,301.53 |
| 类别 | 2016年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 88,193,111.11 | 100.00 | 10,276,564.08 | 11.65 | 77,916,547.03 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 88,193,111.11 | 100.00 | 10,276,564.08 | 11.65 | 77,916,547.03 |
| 应收账款 （按单位） | 2017年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 1年以内（含1 | 51,489,542.40 | 2,574,477.12 | 5.00 | |
| 应收账款 （按单位） | 2017年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 年） | ||||
| 1－2年 | 34,277,285.96 | 3,427,728.60 | 10.00 | |
| 2－3年 | 7,714,700.80 | 2,314,410.24 | 30.00 | |
| 3－4年 | 602,776.67 | 301,388.34 | 50.00 | |
| 4－5年 | - | - | 80.00 | |
| 5年以上 | 4,886,686.57 | 4,886,686.57 | 100.00 | |
| 合计 | 98,970,992.40 | 13,504,690.87 | ||
| 应收账款 （按单位） | 2016年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 1年以内（含1年） | 66,414,777.88 | 3,320,738.89 | 5.00 | |
| 1－2年 | 14,574,922.80 | 1,457,492.28 | 10.00 | |
| 2－3年 | 2,152,307.95 | 645,692.39 | 30.00 | |
| 3－4年 | 14,415.91 | 7,207.96 | 50.00 | |
| 4－5年 | 956,270.00 | 765,016.00 | 80.00 | |
| 5年以上 | 4,080,416.57 | 4,080,416.56 | 100.00 | |
| 合计 | 88,193,111.11 | 10,276,564.08 | ||
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 计提坏账准备金额 | 3,228,126.79 | 974,085.90 |
| 收回或转回坏账准备金额 |
| 单位名称 | 款项性质 | 与本公司关系 | 应收账款账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 杰西博工程机械(上海)有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 16,453,705.78 | 1年以内 | 16.62 |
| 江苏宝鹏建筑工业化材料有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 9,871,160.00 | 1-2年 | 9.97 |
| 大连唐家现代建材有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 9,328,000.00 | 1-2年 | 9.42 |
| 卡哥特科工业(中国)有限公司 | 配件款 | 非关联方 | 7,609,899.83 | 1年以内 | 7.69 |
| 常州市江山新型建筑材料有限公司 | 配件款 | 非关联方 | 4,999,200.00 | 0-2年 | 5.05 |
| 合计 | 48,261,965.61 | 48.76 |
| 单位名称 | 款项性质 | 与本公司关系 | 应收账款账面余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 大连唐家现代建材有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 11,328,000.00 | 1年以内 | 12.84 |
| 江苏宝鹏建筑工业化材料有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 9,871,160.00 | 1年以内 | 11.19 |
| 常州市江山新型建筑材料有限公司 | 设备款 | 非关联方 | 7,685,710.51 | 1年以内 | 8.71 |
| 杰西博工程机械(上海)有限公司 | 配件款 | 非关联方 | 7,205,124.66 | 1年以内 | 8.17 |
| 卡哥特科工业(中国)有限公司 | 配件款 | 非关联方 | 6,775,362.50 | 1年以内 | 7.68 |
| 合计 | -- | 42,865,357.67 | -- | 48.60 |
| 账龄 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
| 金额 | 占总额比例（%） | 金额 | 占总额比例（%） | |
| 1年以内 | 6,946,756.03 | 85.72 | 2,343,078.19 | 71.71 |
| 1-2年 | 856,185.16 | 10.57 | 593,462.61 | 18.16 |
| 2-3年 | 300,004.68 | 3.70 | 40,534.00 | 1.24 |
| 3年以上 | 934.00 | 0.01 | 290,400.00 | 8.89 |
| 合计 | 8,103,879.87 | 100.00 | 3,267,474.80 | 100.00 |
| 序号 | 债务人 | 余额 | 未及时结算的原因 |
| 1 | 常州赛蓝环保科技有限公司 | 607,000.00 | 未到结算期 |
| 2 | 常州蓝翼飞机装备制造有限公司 | 300,004.65 | 未到结算期 |
| 3 | 启东华岛高压油泵有限公司 | 228,000.00 | 未到结算期 |
| 4 | 贝科工业涂料（上海）有限公司 | 149,690.06 | 未到结算期 |
| 号 | 债务人 | 余额 | 未及时结算的原因 |
| 1 | 常州蓝翼飞机装备制造有限公司 | 300,004.65 | 未到结算期 |
| 2 | 常州市泽聚机械有限公司 | 290,000.00 | 未到结算期 |
| 3 | 江苏瑞安特重型机械有限公司 | 640,050.00 | 未到结算期 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 常州锅炉有限公司 | 非关联方 | 2,429,734.22 | 29.98 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 常州高鼎机械有限公司 | 非关联方 | 2,148,050.34 | 26.51 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 徐州马龙机械制造有限公司 | 非关联方 | 622,095.00 | 7.68 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 常州赛蓝环保科技有限公司 | 非关联方 | 607,000.00 | 7.49 | 1年以内386,000.00元；1-2年 221,000.00元 | 未到结算期 |
| 江苏兴业机电设备有限公司 | 非关联方 | 330,000.00 | 4.07 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 6,136,879.56 | 75.73 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 江苏瑞安特重型机械有限公司 | 非关 联方 | 640,050.00 | 19.59 | 1年以内470,300.00元；1-2年169,750.00元 | 未到结算期 |
| 常州供电公司 | 非关 联方 | 480,451.95 | 14.70 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 常州蓝翼飞机装备制造有限公司 | 非关 联方 | 300,004.65 | 9.18 | 1-2年 | 未到结算期 |
| 常州市泽聚机械有限公司 | 非关 联方 | 290,000.00 | 8.88 | 3-4年 | 未到结算期 |
| 常州赛蓝环保科技有限公司 | 非关 联方 | 221,000.00 | 6.76 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 1,931,506.60 | 59.11 | -- | -- |
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提 | 525,600.00 | 1.93 | 525,600.00 | 22.20 | - |
| 坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 26,619,513.50 | 97.60 | 1,711,892.11 | 72.31 | 24,907,621.39 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 129,985.73 | 0.47 | 129,985.73 | 5.49 | - |
| 合计 | 27,275,099.23 | 100.00 | 2,367,477.84 | 100.00 | 24,907,621.39 |
| 类别 | 2016年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,704,533.48 | 100.00 | 1,082,565.47 | 18.98 | 4,621,968.01 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 5,704,533.48 | 100.00 | 1,082,565.47 | 18.98 | 4,621,968.01 |
| 其他应收款 （按单位） | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 常州市高卓机械有限公司 | 525,600.00 | 525,600.00 | 100.00 |
| 合计 | 525,600.00 | 525,600.00 | 100.00 |
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 23,788,510.72 | 1,189,425.53 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,218,495.78 | 221,849.58 | 10.00 |
| 2－3年 | 386,700.00 | 116,010.00 | 30.00 |
| 3－4年 | - | - | 50.00 |
| 4－5年 | 206,000.00 | 164,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 19,807.00 | 19,807.00 | 100.00 |
| 合计 | 26,619,513.50 | 1,711,892.11 | |
| 项目 | 2016年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,202,826.75 | 210,141.34 | 5.00 |
| 1－2年 | 540,314.00 | 54,031.40 | 10.00 |
| 2－3年 | - | ||
| 项目 | 2016年12月31日 | ||
| 3－4年 | 286,000.00 | 143,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | - | ||
| 5年以上 | 675,392.73 | 675,392.73 | 100.00 |
| 合计 | 5,704,533.48 | 1,082,565.47 | 18.98 |
| 其他应收款 （按单位） | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 江阴市申辊物资有限公司 | 2,559.00 | 2,559.00 | 100.00 |
| 上海索菲玛液压设备有限公司 | 1,212.00 | 1,212.00 | 100.00 |
| 常州翔龄机械厂 | 17,713.85 | 17,713.85 | 100.00 |
| 常州市安达过滤器有限公司 | 1,500.88 | 1,500.88 | 100.00 |
| 常州柏力亚飞汽车销售有限公司 | 87,000.00 | 87,000.00 | 100.00 |
| 常州三利数控装备科技有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 129,985.73 | 129,985.73 | 100.00 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 计提坏账准备金额 | 1,284,912.37 | 903,343.81 |
| 收回或转回坏账准备金额 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 常州弘辉控股集团有限公司 | 收购款 | 22,145,500.00 | 1年以内 | 81.19 | 1,107,275.00 |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 质保金 | 200,000.00 | 4-5年 | 0.73 | 160,000.00 |
| 江苏皇界建设工程有限公司 | 质保金 | 350,000.00 | 1年以内 | 1.28 | 17,500.00 |
| 国机重工（常州）挖掘机有限公司 | 应收债款 | 2,124,067.04 | 1-2年 | 7.79 | 212,406.70 |
| 常州市高卓机械有限公司 | 往来款 | 525,600.00 | 5年以上 | 1.93 | 525,600.00 |
| 合计 | -- | 25,345,167.04 | -- | 92.92 | 2,022,781.70 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 国机重工（常州）挖掘机有限公司 | 应收债款 | 3,549,067.04 | 1年以内 | 62.21 | 177,453.35 |
| 北京金隅加气混凝土有限责任公司 | 质保金 | 200,000.00 | 3-4年 | 3.51 | 100,000.00 |
| 安徽国弘建材科技有限公司 | 质保金 | 200,000.00 | 1-2年 | 3.51 | 20,000.00 |
| 潍坊市鲁城拓标有限公司 | 质保金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.51 | 10,000.00 |
| 河南兴安新型建筑材料有限公司 | 质保金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.51 | 10,000.00 |
| 合计 | -- | 4,349,067.04 | -- | 76.25 | 317,453.35 |
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,958,101.90 | 20,958,101.90 | |
| 在产品 | 40,136,237.86 | 40,136,237.86 | |
| 库存商品 | 7,903,710.48 | 7,903,710.48 | |
| 合计 | 68,998,050.24 | 68,998,050.24 | |
| 项目 | 2016年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,947,603.25 | 15,947,603.25 | |
| 在产品 | 38,784,497.06 | 38,784,497.06 | |
| 库存商品 | |||
| 合计 | 54,732,100.31 | 54,732,100.31 | |
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具： | |||
| 可供出售权益工具： | 23,875,456.50 | 23,875,456.50 | |
| 按公允价值计量的 | |||
| 按成本计量的 | 23,875,456.50 | 23,875,456.50 | |
| 其他 | |||
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 23,875,456.50 | 23,875,456.50 | |
| 项目 | 2016年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具： | |||
| 可供出售权益工具： | 24,057,070.68 | 24,057,070.68 | |
| 按公允价值计量的 | |||
| 按成本计量的 | 24,057,070.68 | 24,057,070.68 | |
| 其他 | |||
| 合计 | 24,057,070.68 | 24,057,070.68 | |
2、按成本计量的可供出售金融资产
（1）2017年12月31日按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 | |||
| 常州市鸿泰科技小额贷款有限公司 | 21,579,840.00 | 21,579,840.00 | 6.18 | |||||||
| 江苏江南农村商业银行股份有限公司 | 152,035.00 | 124,575.73 | 276,610.73 | 0.0027 | ||||||
| 常州德丰杰正道创业投资中心(有限合伙） | 2,325,195.68 | 306,189.91 | 2,019,005.77 | 2.6873 | ||||||
| 合计 | 24,057,070.68 | 124,575.73 | 306,189.91 | 23,875,456.50 | ||||||
| 被投资单位 | 2016年12月31日账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 2015年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2016年12月31日 | |||
| 常州市鸿泰科技小额贷款有限公司 | 21,579,840.00 | 21,579,840.00 | 6.18 | |||||||
| 江苏江南农村商业银行股份有限公司 | 141,542.80 | 10,492.20 | 152,035.00 | 0.0027 | ||||||
| 常州德丰杰正道创业投资中心(有限合伙） | 3,667,636.66 | 1,342,440.98 | 2,325,195.68 | 2.6873 | ||||||
| 合计 | 25,389,019.46 | 10,492.20 | 1,342,440.98 | 24,057,070.68 | ||||||
（八）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016年12月31日余额 | 9,008,995.78 | 2,682,653.25 | 11,691,649.03 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.2017年12月31日余额 | 9,008,995.78 | 2,682,653.25 | 11,691,649.03 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2016年12月31日余额 | 4,630,880.81 | 621,635.44 | 5,252,516.25 |
| 2.本期增加金额 | 427,927.30 | 53,653.08 | 481,580.38 |
| （1）计提或摊销 | 427,927.30 | 53,653.08 | 481,580.38 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.2017年12月31日余额 | 5,058,808.11 | 675,288.52 | 5,734,096.63 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2016年12月31日余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.2017年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2017年12月31日账面价值 | 3,950,187.67 | 2,007,364.73 | 5,957,552.40 |
| 2.2016年12月31日账面价值 | 4,378,114.97 | 2,061,017.81 | 6,439,132.78 |
（九）固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2016年12月31日余额 | 152,860,778.56 | 93,357,506.21 | 10,079,837.40 | 2,238,230.62 | 2,236,828.89 | 260,773,181.68 |
| 2.本期增加金额 | 3,394,328.20 | 1,100,417.08 | 103,799.99 | - | 375,723.08 | 4,974,268.35 |
| （1）购置 | 3,394,328.20 | 1,100,417.08 | 103,799.99 | - | 375,723.08 | 4,974,268.35 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 64,103,719.63 | 3,433,575.72 | 48,230.00 | 67,585,525.35 | ||
| （1）处置或报废 | 64,103,719.63 | 3,433,575.72 | 48,230.00 | 67,585,525.35 | ||
| 4.2017年12月31日余额 | 92,151,387.13 | 91,024,347.57 | 10,135,407.39 | 2,238,230.62 | 2,612,551.97 | 198,161,924.68 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2016年12月31日余额 | 33,396,572.11 | 67,915,766.76 | 7,872,624.68 | 2,035,948.38 | 1,311,792.54 | 112,532,704.47 |
| 2.本期增加金额 | 5,189,502.08 | 5,430,962.58 | 918,306.50 | 93,596.33 | 229,546.47 | 11,861,913.96 |
| （1）计提 | 5,189,502.08 | 5,430,962.58 | 918,306.50 | 93,596.33 | 229,546.47 | 11,861,913.96 |
| - | ||||||
| 3.本期减少金额 | 4,498,144.84 | 764,738.76 | 45,818.40 | - | - | 5,308,702.00 |
| （1）处置或报废 | 4,498,144.84 | 764,738.76 | 45,818.40 | 5,308,702.00 | ||
| 4.2017年12月31日余额 | 34,087,929.35 | 72,581,990.58 | 8,745,112.78 | 2,129,544.71 | 1,541,339.01 | 119,085,916.43 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2016年12月31日余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2017年12月31日余额 | ||||||
| 四、账面价值 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.2017年12月31日账面价值 | 58,063,457.78 | 18,442,356.99 | 1,390,294.61 | 108,685.91 | 1,071,212.96 | 79,076,008.25 |
| 2.2016年12月31日账面价值 | 119,464,206.45 | 25,441,739.45 | 2,207,212.72 | 202,282.24 | 925,036.35 | 148,240,477.21 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 涂装线环保工程 | 290,635.13 | 290,635.13 | ||||
| 合计 | 290,635.13 | 290,635.13 | ||||
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016年12月31日余额 | 31,785,964.03 | 325,040.97 | 32,111,005.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 | |||
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,041,883.00 | 9,041,883.00 | |
| (1)处置 | 9,041,883.00 | 9,041,883.00 | |
| 4.2017年12月31日余额 | 22,744,081.03 | 325,040.97 | 23,069,122.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2016年12月31日余额 | 5,793,853.33 | 159,416.06 | 5,953,269.39 |
| 2.本期增加金额 | 515,160.84 | 137,428.11 | 652,588.95 |
| (1)计提 | 515,160.84 | 137,428.11 | 652,588.95 |
| 3.本期减少金额 | 1,426,699.70 | 1,426,699.70 | |
| (1)处置 | 1,426,699.70 | 1,426,699.70 | |
| 4.2017年12月31日余额 | 4,882,314.47 | 296,844.17 | 5,179,158.64 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 1.2016年12月31日余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2017年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2017年12月31日账面价值 | 17,861,766.56 | 28,196.80 | 17,889,963.36 |
| 2.2016年12月31日账面价值 | 25,992,110.70 | 165,624.91 | 26,157,735.61 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2017年12月31日 |
| 大修理摊销 | 668,690.54 | 366,976.66 | 301,713.88 | ||
| 道路及围墙 | 1,218,500.00 | 1,218,500.00 | - | ||
| 零星工程 | 354,768.95 | 135,567.24 | 219,201.71 | ||
| 车间大棚 | 454,807.00 | 188,196.00 | 266,611.00 | ||
| 装修费 | 737,967.61 | 339,999.96 | 397,967.65 | ||
| 常泊机械龙门刨维修改造 | 77,512.82 | 15,071.94 | 62,440.88 | ||
| 办公楼维修 | 197,744.34 | 32,957.39 | 164,786.95 | ||
| 食堂维修 | 172,827.66 | 28,804.62 | 144,023.04 | ||
| 车间内外墙翻新 | 428,950.00 | 35,745.84 | 393,204.16 | ||
| 合计 | 3,434,734.10 | 877,034.82 | 1,143,319.65 | 1,218,500.00 | 1,949,949.27 |
| 项目 | 2017年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,872,168.72 | 3,968,042.18 |
| 合计 | 15,872,168.72 | 3,968,042.18 |
| 项目 | 2016年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,359,129.55 | 2,839,782.39 |
| 合计 | 11,359,129.55 | 2,839,782.39 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 抵押借款+保证借款 | 47,800,000.00 | 79,800,000.00 |
| 合计 | 47,800,000.00 | 79,800,000.00 |
| 借款人 | 贷款人 | 期末余额 | 保证或抵押 |
| 本公司 | 交通银行股份有限公司常州分行 | 10,800,000.00 | 1.抵押物：何剑位于新城首府5幢902室房产及土地：房产433.86㎡，房产证号：常房权证字第00565070号；土地14.7㎡，土地证号：常国用（2012）字第14969号。 |
| 2.抵押物：何剑位于新城首府5幢1001室房产及土地：房产247.2平方米，房产证号：常房权证字第00565069号；土地8.4㎡，土地证号：常国用（2012）字第14965号。 | |||
| 3.抵押物：何剑位于新城首府5幢1002室房产及土地：房产433.86平方米，房产证号：常房权证字第00565068号；土地14.7㎡，土地证号：常国用（2012）字第14966号。 | |||
| 4.保证人：吴逸中、何清华提供连带责任保证。 | |||
| 本公司 | 江苏江南农村商业银行 | 10,000,000.00 | 1.抵押物：本公司位于常州市中吴大道771号的房产及土地，不动产权证号：苏（2017）常州市不动产权第0024886号。房产：面积5332.56㎡，结构：钢混。土地：面积20242.3㎡，性质：出让工业用地。抵押物价值：1495万元。 |
| 2.保证人：吴逸中、何清华提供连带责任保证。 | |||
| 本公司 | 上海银行常州分行 | 20,000,000.00 | 1.抵押物：本公司位于常州市新北区河海西路312号的房产及土地，不动产权证号：苏（2017）常州市不动产权第0099631号。房产：面积43911.49㎡，结构：钢混。土地：面积83535.9㎡，性质：出让工业用地。抵押物价值：8467万元。 |
| 2.保证人：吴逸中、何清华提供连带责任保证。 |
| 本公司 | 中国银行股份有限公司常州钟楼支行 | 7,000,000.00 | 1.抵押物：本公司位于常州市新北区薛家镇的土地，性质：出让工业用地，面积：12852.8㎡，权证号：常国用（2009）第变0356084号。 |
| 2.抵押物：本公司位于常州市河海西路312号的房产两幢：8幢面积：3045.73㎡，9幢面积：5291.65㎡，共计8337.38㎡，权证号：常房权证新字第00532662号。 | |||
| 3.质押物：应收账款债权质押，合同号：2017年钟质字第001号，金额共计人民币11,760,457.29元。 | |||
| 4.保证人：吴逸中、何清华提供连带责任保证。 | |||
| 合计 | 47,800,000.00 |
| 种类 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 106,584,817.00 | 48,230,000.00 |
| 合计 | 106,584,817.00 | 48,230,000.00 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 1年以内 | 76,687,083.96 | 73,545,416.61 |
| 1－2年 | 3,977,089.21 | 3,424,289.53 |
| 2－3年 | 164,098.98 | 74,380.77 |
| 3年以上 | 434,621.71 | 492,240.46 |
| 合计 | 81,262,893.86 | 77,536,327.37 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 常州市钰湟铸件有限公司 | 287,066.87 | 未到结算期 |
| 北京谷登科技有限公司 | 14,057,600.91 | 未到结算期 |
| 利辛县康泰物流有限责任公司 | 250,000.00 | 未到结算期 |
| 宁波新州焊接设备有限公司 | 150,900.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 14,745,567.78 | 未到结算期 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 1年以内 | 63,145,284.09 | 64,648,344.94 |
| 1－2年 | 2,218,000.00 | 3,079,000.00 |
| 2－3年 | 2,379,000.00 | 282,272.00 |
| 3年以上 | 697,772.01 | 415,500.01 |
| 合计 | 68,440,056.10 | 68,425,116.95 |
2、账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 大理集腾新型建材有限公司 | 1,549,000.00 | 未到结算期 |
| 楚雄志达新型建材开发有限公司 | 500,000.00 | 未到结算期 |
| 苏州顶新墙体材料有限公司 | 1,560,000.00 | 未到结算期 |
| 安徽国弘建材科技有限公司 | 300,000.00 | 未到结算期 |
| 山东筑金新型建材有限公司 | 560,000.00 | 未到结算期 |
| 江苏沃得新型材料有限公司 | 300,000.00 | 未到结算期 |
| 上海宇山红新型建材有限公司 | 282,272.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 5,051,272.00 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 大理集腾新型建材有限公司 | 1,549,000.00 | 未到结算期 |
| 甘肃俊成新型建材有限公司 | 900,000.00 | 未到结算期 |
| 楚雄志达新型建材开发有限公司 | 500,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 2,949,000.00 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 6,099,260.84 | 31,191,450.23 | 29,255,533.91 | 8,035,177.16 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 163,565.58 | 2,070,515.34 | 2,140,425.80 | 93,655.12 |
| 三、辞退福利 | 528,800.00 | 528,800.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 6,262,826.42 | 33,790,765.57 | 31,924,759.71 | 8,128,832.28 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,465,285.82 | 27,689,942.68 | 25,829,200.52 | 7,326,027.98 |
| 二、职工福利费 | - | 1,341,239.98 | 1,341,239.98 | |
| 三、社会保险费 | 108,933.42 | 1,230,903.76 | 1,251,672.76 | 88,164.42 |
| 其中：医疗保险费 | 91,408.40 | 986,113.74 | 1,007,367.74 | 70,154.40 |
| 工伤保险费 | 10,488.41 | 165,237.60 | 164,652.60 | 11,073.41 |
| 生育保险费 | 7,036.61 | 79,552.42 | 79,652.42 | 6,936.61 |
| 四、住房公积金 | 19,947.00 | 211,002.00 | 230,949.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 505,094.60 | 718,361.81 | 602,471.65 | 620,984.76 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | |||
| 七、短期利润分享计划 | - | |||
| 合计 | 6,099,260.84 | 31,191,450.23 | 29,255,533.91 | 8,035,177.16 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | 147,092.38 | 2,015,989.14 | 2,085,599.60 | 77,481.92 |
| 2、失业保险费 | 16,473.20 | 54,526.20 | 54,826.20 | 16,173.20 |
| 合计 | 163,565.58 | 2,070,515.34 | 2,140,425.80 | 93,655.12 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 增值税 | 5,066,842.37 | 2,695,203.19 |
| 城市维护建设税 | 364,324.09 | 47,380.00 |
| 教育费附加 | 92,803.69 | 33,842.85 |
| 地方教育费附加 | 167,427.78 | |
| 土地增值税 | ||
| 房产税 | 290,414.51 | 398,153.37 |
| 城镇土地使用税 | 129,666.15 | 156,703.65 |
| 车船税 | ||
| 印花税 | 24,665.70 | 12,626.30 |
| 个人所得税 | 30,139.64 | 221,359.01 |
| 企业所得税 | 2,910,646.83 | 1,653,731.97 |
| 其他 | ||
| 合计 | 9,076,930.76 | 5,219,000.34 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 短期借款应付利息 | 109,876.25 | |
| 合计 | 109,876.25 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 |
| 工程款 | 3,203,258.06 | |
| 其他 | 472,175.54 | 240,668.72 |
| 合计 | 472,175.54 | 3,443,926.78 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 常州市惠明装璜工程有限公司 | 29,152.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 29,152.00 | 未到结算期 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏省建筑工程集团有限公司常州分公司 | 2,621,774.68 | 未到结算期 |
| 庄国平 | 395,103.92 | 未到结算期 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 3,016,878.60 |
| 股东名称 | 2016年12月31日 | 本次增减变动（+、—） | 2017年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 10,370,000.00 | 10,370,000.00 | |||||
| 吴逸中 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||||
| 何清华 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 夏振荣 | 150,000.00 | 150,000.00 | |||||
| 殷艳 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 何士杰 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 白国芳 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 杨雪良 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||||
| 薛成 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||||
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 151,059,376.35 | 151,059,376.35 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 151,059,376.35 | 151,059,376.35 |
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 657,394.67 | 509,655.17 | 1,167,049.84 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 657,394.67 | 509,655.17 | 1,167,049.84 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,944,474.37 | -7,426,242.39 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,944,474.37 | -7,426,242.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 |
| 减：提取法定盈余公积 | 509,655.17 | 439,162.53 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 7,531,370.86 | 2,944,474.37 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 382,271,439.30 | 344,816,487.18 | 290,153,257.58 | 230,111,167.14 |
| 其他业务 | 10,555,981.90 | 8,067,323.55 | 1,943,571.05 | 775,244.20 |
| 合计 | 392,827,421.20 | 352,883,810.73 | 292,096,828.63 | 230,886,411.34 |
| 产品名称 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 加气混凝土切割机 | 211,051,426.62 | 160,268,275.62 | 185,773,863.52 | 153,644,265.30 |
| 装备配套产品 | 171,220,012.68 | 184,548,211.56 | 104,379,394.06 | 76,466,901.84 |
| 合计 | 382,271,439.30 | 344,816,487.18 | 290,153,257.58 | 230,111,167.14 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 营业税 | -943.43 | |
| 城市维护建设税 | 935,997.24 | 711,015.45 |
| 教育费附加 | 668,569.45 | 507,868.19 |
| 房产税 | 1,033,516.52 | 1,451,266.08 |
| 土地使用税 | 545,702.10 | 626,814.60 |
| 印花税 | 113,617.50 | 136,714.30 |
| 其他 | ||
| 合计 | 3,297,402.81 | 3,432,735.19 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 职工薪酬 | 6,660,573.68 | 6,894,668.00 |
| 会务办公费 | 58,395.24 | 561,559.45 |
| 招待费 | 377,273.16 | 372,737.64 |
| 差旅费 | 1,498,218.46 | 1,409,605.48 |
| 其他 | 301,784.14 | 434,195.89 |
| 设计技术服务费 | 996,672.28 | 924,616.57 |
| 广告宣传费等 | 935,412.07 | 900,719.36 |
| 运费 | 4,325,668.87 | 3,795,293.54 |
| 咨询费 | 178,799.31 | 32,000.00 |
| 合计 | 15,332,797.21 | 15,325,395.93 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 差旅费 | 749,045.90 | 745,075.28 |
| 办公费 | 406,180.80 | 338,227.20 |
| 折旧费 | 2,166,704.92 | 6,215,778.37 |
| 修理费 | 224,331.81 | 476,905.06 |
| 业务招待费 | 851,812.58 | 1,100,221.36 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 通讯费 | 137,090.37 | 130,444.04 |
| 职工薪酬 | 10,788,196.43 | 10,419,119.64 |
| 其它 | 738,951.24 | 894,720.02 |
| 中介费 | 564,965.47 | 1,308,921.58 |
| 保险费 | 142,938.27 | 181,941.40 |
| 无形资产摊销 | 694,290.86 | 782,281.08 |
| 绿化费 | 90,274.00 | 62,810.00 |
| 物料消耗 | 378,009.51 | 450,434.35 |
| 保安费 | 293,475.67 | 239,029.13 |
| 待摊费用摊销 | 323,018.64 | 683,085.89 |
| 合计 | 18,549,286.47 | 24,028,994.40 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利息支出 | 3,170,304.56 | 6,120,816.28 |
| 减：利息收入 | 940,697.00 | 616,373.69 |
| 利息净支出 | 2,229,607.56 | 5,504,442.59 |
| 手续费支出 | 177,621.92 | 72,086.12 |
| 合计 | 2,407,229.48 | 5,576,528.71 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 一、坏账损失 | 4,513,039.16 | 1,877,429.71 |
| 二、存货跌价损失 | - | |
| 合计 | 4,513,039.16 | 1,877,429.71 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | 14,059.50 | 10,492.20 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合计 | 14,059.50 | 10,492.20 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失小计 | ||
| 其中： | ||
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 | 10,287,036.34 | 924,073.00 |
| 其中：固定资产和无形资产处置 | 10,287,036.34 | 924,073.00 |
| 合计 | 10,287,036.34 | 924,073.00 |
| 项目 | 2017年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 流动资产债务重组利得 | ||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 543,700.00 | 543,700.00 |
| 盘盈利得 | ||
| 接受捐赠利得 | ||
| 其他 | 242,739.74 | 242,739.74 |
| 合计 | 786,439.74 | 786,439.74 |
| 项目 | 2016年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 流动资产债务重组利得 | ||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 1,926,500.00 | 1,926,500.00 |
| 盘盈利得 | ||
| 接受捐赠利得 | ||
| 其他 | 44,428.11 | 44,428.11 |
| 合计 | 1,970,928.11 | 1,970,928.11 |
| 项目 | 2017年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 18,339.13 | 18,339.13 |
| 其他 | 117,649.57 | 117,649.57 |
| 合计 | 135,988.70 | 135,988.70 |
| 项目 | 2016年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | ||
| 其他 | 975,110.39 | 975,110.39 |
| 合计 | 975,110.39 | 975,110.39 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 当期所得税费用 | 2,827,110.35 | 2,559,194.41 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 递延所得税费用的变动 | -1,128,259.79 | -469,357.43 |
| 合计 | 1,698,850.56 | 2,089,836.98 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利润总额 | 6,795,402.22 | 12,899,716.27 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,698,850.56 | 3,224,929.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | 505.55 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,128,259.79 | 468,965.86 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,128,259.79 | -1,604,563.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 1,698,850.56 | 2,089,836.98 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 营业外收入收到的现金 | 790,946.59 | 1,970,928.11 |
| 利息收入收到的现金 | 940,697.00 | 616,373.69 |
| 往来款项收到的现金 | 2,925,736.68 | 1,460,729.53 |
| 合计 | 4,657,380.27 | 4,048,031.33 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 营业外支出支付的现金 | 135,988.70 | 975,110.39 |
| 银行手续费等支付的现金 | 117,621.92 | 72,086.12 |
| 销售费用及管理费用支付的现金 | 16,632,395.80 | 14,481,797.15 |
| 往来款项支付的现金 | 9,933,680.55 | 13,493,066.80 |
| 合计 | 26,819,686.97 | 29,022,060.46 |
| 补充资料 | 2017年度 | 2016年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 5,096,551.66 | 10,809,879.29 |
| 加：资产减值准备 | 4,513,039.16 | 1,877,429.71 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,861,913.96 | 17,526,697.67 |
| 无形资产摊销 | 652,588.94 | 694,290.86 |
| 补充资料 | 2017年度 | 2016年度 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,143,319.65 | 1,680,515.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -10,287,036.34 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -924,073.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,170,304.56 | 6,010,940.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,059.50 | -10,492.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,128,259.79 | -469,357.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,265,949.93 | -7,139,777.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,305,379.25 | -3,226,171.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 13,738,082.91 | -20,261,267.97 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,175,116.03 | 6,568,613.42 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 69,275,752.94 | 57,761,978.67 |
| 减：现金的期初余额 | 57,761,978.67 | 87,031,738.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,513,774.27 | -29,269,760.04 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 一、现金 | 69,275,752.94 | 57,761,978.67 |
| 其中：库存现金 | 64,011.51 | 81,242.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 69,211,741.43 | 57,680,736.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 69,275,752.94 | 57,761,978.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 |
| 限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 2017年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 100,034,289.53 | 见本附注五、（一） |
| 投资性房地产 | 5,957,552.40 | 见本附注五、（八） |
| 固定资产 | 29,425,573.58 | 见本附注五、（九） |
| 无形资产 | 17,861,766.56 | 见本附注五、（十一） |
| 合计 | 152,829,709.54 |
| 控股股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 控股股东对本企业的持股比例(%) | 控股股东对本企业的表决权比例(%) |
| 吴逸中、何清华 | 96.43 | 96.43 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 常州市鸿泰科技小额贷款有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 常州华翰进出口有限公司 | 同一实际控制人 |
| 殷艳、夏振荣、邱晓丹、王锡臣、杨雪良 | 高级管理人员 |
| 何剑 | 实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 何剑 | 房屋 | 170,000.00 | 170,000.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 截止2017.12.31担保是否已经履行完毕 |
| 吴逸中、何清华、何剑 | 10,800,000.00 | 2017.4.01 | 2018.3.31 | 否 |
| 吴逸中、何清华、 | 10,000,000.00 | 2017.8.25 | 2018.8.24 | 否 |
| 吴逸中、何清华、 | 20,000,000.00 | 2017.12.21 | 2018.12.21 | 否 |
| 吴逸中、何清华 | 7,000,000.00 | 2017.1.5 | 2018.1.4 | 否 |
| 吴逸中、何清华 | 10,000,000.00 | 2015.11.23 | 2018.11.22 | 否 |
（一）重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
（二）或有事项
截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截止2018年4月10日，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
截止2018年4月10日，本公司无利润分配情况。
（三）销售退回
截止2018年4月10日，本公司无销售退回。
九、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错更正事
项。
（二）债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 10,287,036.34 | 924,073.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 543,700.00 | 1,926,500.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾 |
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 | 说明 |
| 害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,059.50 | 10,492.20 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 106,751.04 | -930,682.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 小计 | 10,951,546.88 | 1,930,382.92 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） | 2,737,886.72 | 482,595.73 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||
| 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 | 8,213,660.16 | 1,447,787.19 |
| 2017年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.04 | 0.4915 | 0.4915 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.86 | -0.3006 | -0.3006 |
续表1
| 2016年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.77 | 1.0424 | 1.0424 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.87 | 0.9028 | 0.9028 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室