2017 年年度报告
公司代码：601811 公司简称：新华文轩
新华文轩出版传媒股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人何志勇、主管会计工作负责人朱在祥及会计机构负责人（会计主管人员）吴素芳
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经审计，本公司2017年度归属于上市公司股东的净利润为92,384.45万元。2017年利润分配
预案：拟以总股本123,384.1万股为基数，向股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计支付
现金股利37,015.23万元。
上述利润分配预案需经本公司2017年度股东周年大会审议通过后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第四节“经
营情况讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 11
第五节 重要事项........................................................................................................................... 28
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 45
第九节 公司治理........................................................................................................................... 55
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 59
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 60
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 175
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
2017 年度股东周年大会 指 本公司拟于 2018 年 5 月 30 日举行之股东周年大会
A股 指 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市
的每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
《公司章程》 指 本公司的公司章程，经不时修订
审计委员会 指 本公司董事会审计委员会
董事会 指 本公司董事会
《企业管治守则》 指 《上市规则》附录十四《企业管治守则》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
本公司、新华文轩、公司 指 新华文轩出版传媒股份有限公司
《公司条例》 指 香港《公司条例》（香港法例第 622 章）
控股股东、四川新华发行集团 指 四川新华发行集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
德勤会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
董事 指 本公司董事
2017 年度股息 指 董事会建议就截至 2017 年 12 月 31 日止年度派发股息每
股人民币 0.30 元（含税）
本集团 指 本公司及其子公司
H股 指 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股
面值人民币 1.00 元的境外上市外资股
皇鹏物业 指 成都皇鹏物业有限责任公司
华夏盛轩 指 北京华夏盛轩图书有限公司
华影文轩、新华影轩 指 北京华影文轩影视文化有限公司（原名）
新华影轩（北京）影视文化有限公司
上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上海
证券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定
提名委员会 指 本公司董事会提名委员会
薪酬与考核委员会 指 本公司董事会薪酬与考核委员会
教育社 指 四川教育出版社有限公司
少儿社 指 四川少年儿童出版社有限公司
天地社 指 四川天地出版社有限公司
新华印刷 指 四川新华印刷有限责任公司
文轩投资 指 文轩投资有限公司
文轩在线 指 四川文轩在线电子商务有限公司
新华彩印 指 四川新华彩色印务有限公司
文轩体育文化发展有限公司（2018 年 2 月更名）
文轩商超 指 新华文轩商业连锁（北京）有限公司
四川文卓 指 四川文轩卓泰投资有限公司
成都鑫汇 指 成都鑫汇实业有限公司
文轩网 指 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台
九月网 指 文轩在线旗下数字内容推送平台
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哈工智能 指 江苏哈工智能机器人股份有限公司
皖新传媒 指 安徽新华传媒股份有限公司
文传物流 指 四川文传物流有限公司
成都银行 指 成都银行股份有限公司
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
四川省国资委 指 四川省政府国有资产监督管理委员会
四川出版集团 指 四川出版集团有限责任公司
四川日报集团 指 四川日报报业集团
辽宁出版集团 指 辽宁出版集团有限公司
华盛集团 指 成都市华盛（集团）实业有限公司
中信并购基金 指 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
文轩恒信基金 指 文轩恒信（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
青岛金石 指 青岛金石智信投资中心(有限合伙)
泰州信恒基金 指 泰州信恒众润投资基金(有限合伙)
人民币 指 人民币，中国法定货币
码洋 指 图书背面印有的图书定价
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新华文轩出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 新华文轩
公司的外文名称 Xinhua Winshare Publishing and Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Xinhua Winshare
公司的法定代表人 何志勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 游祖刚 杨淼
联系地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸 四川省成都市金牛区蓉北商贸
大道文轩路6号 大道文轩路6号
电话 028-83157099 028-83157099
传真 028-83157090 028-83157090
电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn xh-dsb@winshare.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.winshare.com.cn
电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新华文轩 601811 /
H股 香港联合交易所有 新华文轩 00811 /
限公司
六、 其他相关资料
名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务
办公地址 中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
所（境内）
签字会计师姓名 解彦峰、李彦刚
名称 中银国际证券股份有限公司
办公地址 中国北京市西城区西单北大街 110 号 7 层
报告期内履行持续督导
签字的保荐代表人姓 王丁、杨志伟
职责的保荐机构
名
持续督导的期间 2016 年 8 月 8 日至 2018 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2017年 2016年 同期增减 2015年
(%)
营业收入 7,345,882,957.66 6,356,168,113.43 15.57 5,732,693,141.71
归属于上市公司股 923,844,500.04 647,462,291.44 42.69 647,269,508.49
东的净利润
归属于上市公司股 726,105,264.10 614,569,293.59 18.15 599,027,654.04
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 345,621,870.44 683,427,278.33 -49.43 1,016,650,228.40
金流量净额
本期末比上
2017年末 2016年末 年同期末增 2015年末
减（%）
归属于上市公司股 8,027,301,715.11 8,335,690,360.52 -3.70 7,270,670,929.89
东的净资产
总资产 12,286,705,641.32 12,255,176,609.39 0.26 10,743,289,052.07
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(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.75 0.55 36.36 0.57
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每 0.59 0.53 11.32 0.53
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 11.29 8.22 增加3.07个百 9.83
分点
扣除非经常性损益后的加权平 8.87 7.80 增加1.07个百 9.10
均净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
归属于上市公司股东的净利润同比增长 42.69%，基本每股收益同比增长 36.36%，主要得益于
本公司主营业务效益的增长以及本年度内实现的股权处置收益及相关利得。
经营活动产生的现金流量净额减少 49.43%，主要因本公司对大众图书出版业务的资金投入较
大，以及教育信息化及教育装备业务大量采用分期收款方式等原因所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,546,520,658.26 1,639,494,588.95 1,826,997,685.99 2,332,870,024.46
归属于上市公司
186,644,166.82 311,280,735.44 177,801,215.16 248,118,382.62
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
177,494,938.03 181,328,526.24 135,540,239.36 231,741,560.47
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
-147,724,596.74 110,720,270.72 133,818,183.83 248,808,012.63
现金流量净额
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季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2017 年金额 （如适 2016 年金额 2015 年金额
用）
非流动资产处置损益 169,442,046.77 其 中 -879,957.69 18,484,305.12
长期股
权投资
处置净
收 益
1.67 亿
元
计入当期损益的政府补助，但 21,184,433.93 32,991,583.75 29,296,238.72
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损 5,952,903.56
益
同一控制下企业合并产生的子 -2,294,018.60
公司期初至合并日的当期净损
益
除同公司正常经营业务相关的 26,774,422.44 11,305,165.50 1,408,904.11
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,180,018.10 7,183,426.01 10,659,194.85
除上述各项之外的其他营业外 -24,629,037.73 -14,942,825.06 -10,713,990.94
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
丧失控制权后，剩余股权按公 5,042,726.27
允价值重新计量产生的利得
少数股东权益影响额 -711,710.21 -2,541,097.96 -4,299,391.10
所得税影响额 -543,663.63 -223,296.70 -252,291.27
合计 197,739,235.94 32,892,997.85 48,241,854.45
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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对当期利润
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
的影响金额
其他流动资产中按公允价
值计量的资产：
银行理财产品 936,000,000.00 1,157,800,000.00 221,800,000.00
信托产品投资 17,176,654.12 -17,176,654.12
股票投资 28,233.14 28,233.14 10,279.16
按公允价值计量的可供出
售金融资产：
皖新传媒 2,189,924,800.00 1,318,691,200.00 -871,233,600.00
哈工智能 1,592,651.85 1,979,726.73 387,074.88
中信并购基金 102,972,401.83 96,885,632.80 -6,086,769.03
文轩恒信基金 220,943,522.28 269,424,584.74 48,481,062.46
青岛金石 151,667,500.00 153,252,074.60 1,584,574.60
泰州信恒基金 25,801,026.14 35,625,966.22 9,824,940.08
合计 3,646,078,556.22 3,033,687,418.23 -612,391,137.99 10,279.16
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司作为西南地区文化产业龙头企业，以传承中华文化为使命，是集出版物编辑、出版、
销售及多元文化产业发展于一体的文化产业经营实体，主营业务包括出版物的编辑和出版、图书
及影音产品零售、分销以及教材和助学类读物发行业务等。
1.出版业务：本公司旗下 10 家出版社，围绕各自的出版专业定位，策划组织选题，按出版流
程完成图书出版工作，并通过相关渠道面向市场进行销售。其中 1 家出版社作为专业的教育图书
出版单位，负责本公司教育类图书的研发及出版工作，其余 9 家为专业大众图书及音像电子网络
出版单位，负责相关产品的研发及出版工作。
2.发行业务：按照渠道主要分为教育服务、实体门店、商业连锁超市以及互联网销售等业务。
销售的商品来源于自有出版产品和外采商品。公司构建了强大的实体销售网络以及电商销售平台,
拥有覆盖全省的 117 家分公司组成的教育服务网络、160 多家零售直营门店、遍布全国各大城市
的 700 多家商超网点，以及“文轩网”“九月网”为核心的互联网销售平台。此外，本公司建立
了以成都、天津、无锡为基地辐射全国的物流配送网络，为线上线下业务的发展提供支撑。
近年来，在国家一系列政策支持下，新闻出版产业积极推进供给侧结构性改革，进一步推动
产业升级和融合发展。2017 年，中共中央办公厅、国务院办公厅、文化部、国家新闻出版广电总
局等又陆续发布《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》、《关于实施中华优秀传统文化
传承发展工程的意见》等一系列政策性支持文件，为增强文化自信，繁荣发展文化产业，推进新
闻出版产业数字化转型和传承中华优秀文化等指明了方向。此外，我国数字出版正步入产业化阶
段，多家国家级出版集团和民营书企相继上市融资，中国出版实力和国际影响力大幅提升。实体
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书店阅读服务体验不断升级。社群电商等新兴图书网络营销方式的崛起为原有的网络营销模式注
入了新的活力。
近年来，我国新闻出版产业继续保持了稳步增长的态势。根据国家新闻出版广电总局发布的
《2016 年新闻出版产业分析报告》（2017 年暂未发布），2016 年新闻出版产业营业收入超过 2.3
万亿，增长 9.0%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
本公司将持有的皖新传媒的股份作为以公允价值计量的可供出售金融资产核算。 于 2017 年
12 月 31 日皖新传媒股份的公允价值为人民币 131,869.12 万元。本年度，公允价值变动损失为人
民币 87,123.36 万元，已计入其他综合收益。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）出版能力大幅提升。2016 年以来，在四川省“振兴四川出版”的战略部署下，本公
司以促进四川出版业发展为己任，依托既有出版资源，制定“振兴文轩出版实施方案”，通过搭
建富有活力的出版经营管理体系，加大对出版资源投入，推行“赛马机制”，整合内外部出版资
源等一系列创新举措，文轩出版逐步形成了充满活力的出版运行机制，文轩出版的市场竞争力和
社会影响力不断增强，出版业务呈现出快速发展态势。2017 年，文轩出版在全国总体市场排名第
15 位，比 2016 年上升 4 个位次，比 2015 年上升 11 个位次（数据来源于开卷网）。
（二）实体书店阅读服务创新能力不断增强。近年来，公司在全省实体书店的基础上，通过
业态升级、创新商业模式、提升阅读服务体验等不断满足现有网络阅读文化需求，构建了以四川
省为基础、辐射全国的垂直纵深阅读服务网络体系。本集团运营“新华文轩”“轩客会格调书店”
“读读书吧”“文轩 BOOKS”“Kids WinShare”“文轩云图”“文轩商超”等各具特色的实体书
店品牌，涵盖文化 MALL，大中型书店、专业书店、社区书店、商超书店、智能书店等众多业态，
为消费者提供便捷、舒适、智能和个性化的阅读服务，已成为四川省最具影响力的阅读服务提供
商。
（三）互联网销售全国领先。本公司把握出版业电子商务发展趋势，打造了 B2C 的“文轩网”
“九月网”，以及 B2B 的“出版物协同交易平台”。为进一步争夺线上销售市场，本公司搭建了
以成都、天津、无锡为中心辐射全国的物流配送体系，着力加强商品组织、渠道运营、物流配送
及商业技术开发等四大能力建设，发挥供应链整体优势。销售规模持续高速增长，在全国电商图
书销售中排名第三、新华书店系统互联网销售中排名第一。
（四）教育服务能力全面提升。本公司是国家新闻出版广电总局核准的在四川省唯一具备开
展中小学教科书发行业务资质的企业。本公司率先进行数字教育业务的探索，已建立面向基础教
育阶段，以提供数字化资源、教学软硬件、数字化学科工具和在线服务等在内的教育服务生态体
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系。围绕学科内容和课堂教学场景开发学科专业教室和创客教装等创新型教育装备产品。公司产
品和服务全面满足教育系统基于课堂教学的需求，从“产品提供商”向“服务运营商”转型升级。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年，本集团继续深入推进“振兴四川出版”“振兴实体书店”的战略部署，站在“A+H”
双资本市场平台，借助“互联网经营”和“资本经营”两大引擎，做强做大出版发行主业，促进
经营业务转型升级，取得经济效益与社会效益的双丰收。本年度，本集团实现营业收入人民币
734,588.30 万元，同比增长 15.57%；净利润 91,648.04 万元，同比增长 45.46%；归属于上市公
司股东的净利润 92,384.45 万元，同比增长 42.69%；基本每股收益为人民币 0.75 元，较去年同
期人民币 0.55 元增长 36.36%。本年度，公司转让了持有的合营公司四川文卓 48%、联营公司成都
鑫汇 34%以及子公司华影文轩 85%的股权，扣除股权处置收益及相关利得合计 1.70 亿元,本公司净
利润同比增长 18.42%。
一、振兴出版工作向纵深推进，取得显著成效
2017年,本公司按照“提升自身能力、整合外部资源、打通市场关节”三步走的工作思路，采
取扎实有效的举措，取得了显著成效。一是据北京开卷信息技术有限公司数据,文轩出版在全国总
体市场排名第15位，比2016年上升4个位次，比2015年上升11个位次；旗下所有出版社全国排名持
续上升，其中四川少儿出版社和天地出版社进入全国百强，分别位列47位和83位；有市场影响力
的图书不断增多，年销售量10万册以上的图书34种，多种图书位居全国畅销书排行榜前列。二是
本公司共有12个项目入选2018年度国家出版基金资助项目，8个项目荣获第四届中国出版政府奖，
3个项目获中华优秀出版物奖。三是出版“走出去”成果丰硕。成功输出版权175种，同比增长28.68%，
输出地域涉及美国、俄罗斯等20个国家和地区。新华文轩首次进入“中国图书对外推广计划”年
度综合排名前十名。
二、实体书店建设全面提速，打造阅读服务网络体系
2017年，本公司通过多品牌建设，加快实体书店建设，建立与新零售发展相适应的商业模式、
管控方式和人才团队。2017年实体书店新建、改造共23家，面积22000平米左右。一是创新经营模
式，全新书店品牌“文轩BOOKS”九方书店正式运营，创新“商业地产+文化经营”商业模式，成
为成都文化新地标。二是加快智慧书城建设，线上线下协同发展，贴近读者阅读、购书习惯，为
读者提供最便捷、智能、个性化的阅读服务。三是挖掘四川省内二级城市市场空间，宜宾购书中
心、新眉山书城、郫都区百伦书店等相继营业。四是大力推广数字化阅读服务网点，已建设完成
并投入使用的网点216个，包括社区智能阅读书屋13个、乡镇数字化阅读服务网点151个、企事业
机关智能阅读服务网点19个和教育机构智能阅读服务网点33个。“新华文轩云图智能书店”入选
参展国家“砥砺奋进的五年”大型成就展，受到中央领导的肯定和广大读者的认同。
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三、优化教育服务业务运行体系，推动业绩持续增长
2017年，本公司教育服务业务板块不断推动市场化转型和经营创新，建立商品组织、采购、
研发、市场一体化的业务运行体系，推动教学用书业务、教育信息化和教育装备业务持续发展。
一是在教学用书业务领域，加强市场与上游出版资源的协同，提高在教育服务市场的运作效率和
竞争能力，教学用书销售收入较上年同期增长3.75亿元。二是在教育信息化和教育装备领域，充
分发挥内容资源优势和销售网络优势，推进融媒教辅——文轩“一起教”、AR教辅及AR妙懂课堂
工具箱等创新型数字化产品市场拓展，其中AR妙懂课堂工具箱推出仅两月即已销售 450 余台。公
司教育信息化和教育装备业务全年实现销售收入6.11亿元，同比增长69.45%。
四、加强供应链能力建设、提升营销能力，实现互联网销售收入持续增长
大力拓展互联网销售渠道建设，持续提高商品组织、渠道运营、物流配送和技术支持等能力，
出版物供应链经营水平显著提升。通过加大营销推广的宽度和力度，深耕渠道经营和商品经营，
本年度实现互联网销售码洋 21.72 亿元，同比增长 21.49%。根据国家新闻出版广电总局 2017 年
10 月发布的“2016 年全国出版物发行单位年度核验报告”中“2016 年网上书店出版物销售额排
名前 5”显示，文轩在线超越亚马逊（中国），成为第三大图书电商。
加强出版物协同交易平台推广应用，2017 年已有 1400 余家出版单位、民营工作室及西藏、
广东、深圳、沈阳、内蒙等 6 个省市的新华书店和全国部分地区的民营书店通过该平台进行信息
互通及采购活动。
五、利用资金优势，促进“实业+资本”协同发展
2017 年，本公司利用上市后形成的资金优势，大力支持出版社和实体书店发展，全力提升四
川出版影响力，打造专业阅读服务品牌。同时，发挥“文轩投资”投融资平台的作用，以直接投
资、并购基金、创投基金等为手段，开展资本经营业务，截至目前已形成 8 支基金的基金群规模，
管理规模 11 亿元。
六、提升物流运营能力，探索物流经营新模式
本公司依托成都、天津、无锡为中心辐射全国的物流配送网络，加强物流精细化管理和资源
整合，有效地提升了本公司互联网销售和自有出版的物流配送支持能力，高效完成了“课前到书”
“十九大文件及学习辅导读物征订发行”“文轩网双 11 购物节”等重点配送任务。在开展内部服
务的同时，积极拓展第三方物流业务，由单纯仓储服务向仓配一体化三方物流服务发展，全年实
现第三方物流收入达 1.08 亿元，与 2016 年相比增长 133.05%。
二、报告期内主要经营情况
2017 年度公司整体经营业绩实现稳步增长。报告期内公司实现营业收入 734,588.30 万元，
同比增长 15.57%；净利润 91,648.04 万元，同比增长 45.46%；归属于上市公司股东的净利润
92,384.45 万元，同比增长 42.69%。报告期内公司出版业务稳步增长，教育服务、互联网销售规
模进一步扩大。
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2017 年年度报告
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 变动比例
本期数 上年同期数
（%）
营业收入 7,345,882,957.66 6,356,168,113.43 15.57
营业成本 4,686,978,912.13 3,977,341,759.38 17.84
销售费用 892,516,374.83 804,634,976.55 10.92
管理费用 1,071,006,550.56 996,340,516.83 7.49
财务费用 -24,360,291.07 -8,948,732.34 -172.22
经营活动产生的现金流量净额 345,621,870.44 683,427,278.33 -49.43
投资活动产生的现金流量净额 407,364,377.23 -1,308,553,279.98 131.13
筹资活动产生的现金流量净额 -561,580,856.22 434,935,011.72 -229.12
研发支出 23,812,561.30 18,021,278.96 32.14
投资收益 272,154,816.43 64,865,975.99 319.56
其他收益 65,255,198.89 0.00 不适用
营业外收入 8,691,686.24 120,568,599.41 -92.79
营业外支出 33,320,723.97 22,705,416.86 46.75
营业收入变动原因说明: 本期间公司营业收入的增长主要得益于教育服务业务、图书互联网
销售业务、大众图书出版业务以及第三方物流业务的销售增长。
营业成本变动原因说明: 营业成本的增长由销售的增长所带动，由于公司收入结构的变化导
致综合成本率有所上升。
销售费用变动原因说明: 主要因本公司本年度与三州新华书店结算方式改变增加了代发手续
费，加大营销力度增加广告、促销等费用投入，以及销售人员人力成本增加所致。
管理费用变动原因说明:主要因人力成本、租赁费等费用增加所致。
财务费用变动原因说明:主要因加强资金的集中管理,存量资金增加带来的利息收入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 主要因本公司对大众图书出版业务的资金投入
较大，以及教育信息化和教育装备业务大量地采用分期收款方式等原因所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本年度投资活动现金流量净流入 4.07 亿元，
主要因公司年内处置持有的联营公司成都鑫汇 34%、合营公司四川文卓 48%的股权合计收到款项
5.65 亿元，转让子公司华影文轩 85%股权带来的现金流量净增加额 0.67 亿元；而上年度投资活动
现金流量净流出 13.09 亿元，主要因购买银行保本型理财产品导致的现金净流出。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本年度筹资活动现金流量净流出 5.62 亿元，主
要因公司年内派发股利 5.03 亿元（含上年度宣告未发放完毕部分）；而上年度筹资活动现金流量
净流入 4.65 亿元，主要因公司在 A 股上市收到募集资金净额 6.45 亿元，派发股利 2.38 亿元。
研发支出变动原因说明: 本年度公司在教育信息化业务方面投入的研发支出同比增加。
投资收益变动原因说明: 主要因本年度处置联营公司成都鑫汇 34%、合营公司四川文卓 48%
及子公司华影文轩 85%股权产生的处置净收益金额较大所致。
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2017 年年度报告
其他收益变动原因说明：根据新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》要求，自 2017
年 1 月 1 日起，将与公司日常经营活动有关的政府补贴由“营业外收入”调整至“其他收益”核
算，导致与去年同期数据不可比。
营业外收入变动原因说明：根据新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》要求，自
2017 年 1 月 1 日起，将与公司日常经营活动有关的政府补贴由“营业外收入”调整至“其他收益”
核算，导致与去年同期数据不可比。
营业外支出变动原因说明：主要因本年度捐赠支出增加所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
本年度，公司实现营业收入 734,588.30 万元，其中主营业务收入 719,825.12 万元，同比增
长 15.56%，主要得益于教育服务业务、图书互联网销售业务、大众图书出版业务以及第三方物流
业务的销售增长。营业成本 468,697.89 万元，其中主营业务成本 466,769.69 万元，同比增长
17.86%，主要由于销售的增长所带动，由于公司收入结构的变化致综合成本率略有上升。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
出版 2,070,212,232.82 1,433,191,057.30 30.77 18.93 24.19 减少 2.93 个百分点
发行 6,452,362,218.55 4,596,590,524.63 28.76 13.14 15.41 减少 1.41 个百分点
其他 196,395,867.07 171,694,390.58 12.58 97.73 134.72 减少 13.78 个百分点
内部抵销数 -1,520,719,117.87 -1,533,779,071.85
合计 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 35.16 15.56 17.86 减少 1.26 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
一、出版 2,070,212,232.82 1,433,191,057.30 30.77 18.93 24.19 减少 2.93 个百分点
教材及助学类 1,172,894,868.57 762,010,153.65 35.03 2.95 10.92 减少 4.67 个百分点
读物
一般图书 576,355,384.61 389,827,557.63 32.36 94.20 88.20 增加 2.15 个百分点
印刷及物资 281,928,317.31 264,390,854.55 6.22 4.80 6.84 减少 1.79 个百分点
其他 39,033,662.33 16,962,491.47 56.54 9.53 35.58 减少 8.35 个百分点
二、发行 6,452,362,218.55 4,596,590,524.63 28.76 13.14 15.41 减少 1.41 个百分点
教育服务 4,301,711,418.08 2,800,422,693.93 34.90 15.38 18.93 减少 1.94 个百分点
其中：教材及 3,690,378,349.61 2,263,749,308.30 38.66 11.31 13.20 减少 1.03 个百分点
助学类读物
教育信息 611,333,068.47 536,673,385.63 12.21 69.45 66.40 增加 1.61 个百分点
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2017 年年度报告
化及装备业务
互联网销售 1,233,750,213.85 1,147,120,250.02 7.02 14.71 14.43 增加 0.23 个百分点
零售 612,697,048.86 401,583,134.58 34.46 4.17 5.90 减少 1.07 个百分点
其他 304,203,537.76 247,464,446.10 18.65 -2.26 0.51 减少 2.24 个百分点
三、其他 196,395,867.07 171,694,390.58 12.58 97.73 134.72 减少 13.78 个百分点
内部抵销数合 -1,520,719,117.87 -1,533,779,071.85
计
合计 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 35.16 15.56 17.86 减少 1.26 个百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
四川省内 5,482,122,013.15 3,194,249,479.83 41.73 13.78 15.87 减少 1.05 个百分点
四川省外 1,716,129,187.42 1,473,447,420.83 14.14 21.62 22.41 减少 0.55 个百分点
合计 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 35.16 15.56 17.86 减少 1.26 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
本年度，出版板块中一般图书销售收入 5.76 亿元(含内销),同比增长 94.20%，主要由于公
司在“振兴四川出版”思路指导下，狠抓大众图书出版业务，销售收入实现大幅增长。
公司发行板块中教育信息化及装备业务实现销售收入 6.11 亿元，同比增长 69.45%，主要由
于公司已建立面向基础教育阶段，以提供数字化资源、教学软硬件、数字化学科工具和在线服务
等在内的教育服务生态体系，充分发挥内容资源优势和销售网络优势促进销售收入增长。
其他业务实现销售收入增长 97.73%，主要得益于第三方物流业务的收入增长。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
单位：万册
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
出版业务：
其中：教材教辅 24,786.85 24,743.55 4.37 0.44 0.23 -88.42
一般图书 6,859.53 6,190.02 2,164.98 89.74 89.94 74.72
发行业务：
其中：教材教辅 33,433.00 40,341.49 270.00 -13.83 9.66 -96.60
一般图书 11,335.54 10,221.22 5,437.29 1.72 8.91 22.00
产销量情况说明
上表中发行业务中教材教辅和一般图书的“生产量”指“采购量”。出版业务中一般图书的
产销量大幅增长，主要由于公司加强大众图书出版能力建设，实现了产品销售收入增长及市场影
响力提升。发行业务教材教辅本年生产量较上年减少 13.83%,主要因为 2017 春开学时间靠前，部
分 2017 春季教材教辅已在 2016 年年末进行了备货。
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2017 年年度报告
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
出版 营业成本 1,433,191,057.30 23.11 1,154,067,326.04 22.15 24.19
发行 营业成本 4,596,590,524.63 74.12 3,982,670,256.14 76.45 15.41
其他 营业成本 171,694,390.58 2.77 73,147,325.53 1.40 134.72
内部抵销数 -1,533,779,071.85 -1,249,512,632.58
合计 4,667,696,900.66 3,960,372,275.13
分产品情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
一、出版 营业成本 1,433,191,057.30 23.11 1,154,067,326.04 22.15 24.19
教材及助学类 营业成本 762,010,153.65 12.29 686,964,459.09 13.19 10.92
读物
一般图书 营业成本 389,827,557.63 6.29 207,131,222.87 3.98 88.20
印刷及物资 营业成本 264,390,854.55 4.26 247,460,395.95 4.75 6.84
其他 营业成本 16,962,491.47 0.27 12,511,248.13 0.23 35.58
二、发行 营业成本 4,596,590,524.63 74.12 3,982,670,256.14 76.45 15.41
教育服务 营业成本 2,800,422,693.93 45.15 2,354,765,505.52 45.20 18.93
其中：教材及助 营业成本 2,263,749,308.30 36.50 1,999,701,835.92 38.38 13.20
学类读物
教育信息 营业成本 536,673,385.63 8.65 322,513,454.38 6.19 66.40
化及装备业务
互联网销售 营业成本 1,147,120,250.02 18.50 1,002,486,069.18 19.24 14.43
零售 营业成本 401,583,134.58 6.48 379,217,561.98 7.28 5.90
其他 营业成本 247,464,446.10 3.99 246,201,119.46 4.73 0.51
三、其他 营业成本 171,694,390.58 2.77 73,147,325.53 1.40 134.72
内部抵销数合 -1,533,779,071.85 -1,249,512,632.58
计
合计 4,667,696,900.66 3,960,372,275.13
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 111,089.81 万元，占年度销售总额 15.43%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 112,703.92 万元，占年度采购总额 21.75%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
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2017 年年度报告
2. 费用
√适用 □不适用
2017 年度，公司销售费用 89,251.64 万元，较上年同期增长 10.92%,低于营业收入增幅，费
用率较上年同期下降 0.51 个百分点。销售费用总额增加主要公司本年度与三州新华书店结算方式
改变增加了代发手续费，加大营销力度增加广告、促销等费用投入，以及销售人员人力成本增加
所致。
2017 年度，公司管理费用 107,100.66 万元，较上年同期增长 7.49%,低于营业收入增幅，费
用率较上年同期下降 1.10 个百分点。管理费用总额增加主要因人力成本、租赁费等费用增加所致。
2017 年度，公司财务费用-2,436.03 万元，上年同期为-894.87 万元主要因公司继续加强本
集团资金的集中管理,存量资金利息收入增加。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 4,762,048.88
本期资本化研发投入 19,050,512.42
研发投入合计 23,812,561.30
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.32
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.44
研发投入资本化的比重（%） 80.00
情况说明
√适用 □不适用
本公司研发支出主要系教育信息化相关产品的研发投入。
4. 现金流
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
增减比例
项 目 2017 年 1-12 月 2016 年 1-12 月 主要变动分析
（%）
主要因公司上年度收到 1725 万元以前年
度缴纳的增值税附加税返还。其次，部分
收到的税费返还 29,900,529.02 57,323,319.75 -47.84
大众出版单位 2017 年尚未收到先征后返
的增值税税款
收到其他与经营活动有关 主要因公司收到政府补助、往来款项等较
57,301,876.32 96,352,312.32 -40.53
的现金 上年减少
主要因本年度到期收回的银行保本型理财
产品金额同比增加，以及处置联营公司成
收回投资收到的现金 2,834,752,682.94 1,851,710,332.00 53.09
都鑫汇 34%和合营公司四川文卓 48%股权
带来的现金流增加
主要因本年度收到参股公司分红以及银行
取得投资收益收到的现金 92,781,341.62 58,370,805.09 58.95
保本型理财产品收益同比增加
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2017 年年度报告
处置固定资产、无形资产
主要因上年度子公司新华彩印处置固定资
和其他长期资产收回的现 948,697.97 1,538,222.04 -38.33
产带来的现金流入较大
金净额
处置子公司及其他营业单 因本年度处置子公司华影文轩 85%股权带
66,946,783.23 - 不适用
位收到的现金净额 来的现金流量净增加
收到其他与投资活动有关 主要因本年度收回对四川文卓的委托贷款
151,392,643.48 84,513,400.50 79.13
的现金 1.2 亿元
支付其他与投资活动有关
- 313,828,538.98 -100.00 主要因上年度新增三个月以上定期存款
的现金
主要因公司上年度在 A 股上市募集资金净
吸收投资收到的现金 - 662,315,200.00 -100.00
额 6.45 亿元
收到其他与筹资活动有关 主要因公司收到与资产相关的政府补助较
10,423,573.81 18,962,050.26 -45.03
的现金 上年减少
分配股利、利润或偿付利 主要因公司于 2016 年 12 月宣告发放的股
502,733,430.03 237,702,136.60 111.50
息支付的现金 利有一部分于本年度发放。
支付其他与筹资活动有关 因公司本年度收购子公司新华彩印 35%少
69,271,000.00 8,640,101.94 701.74
的现金 数股东股权支付 6927.10 万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本年度，公司转让了持有的合营公司四川文卓 48%、联营公司成都鑫汇 34%以及子公司华影
文轩 85%的股权，实现股权处置收益及相关利得合计 1.70 亿元，增加了本年利润。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要因教育信息化及装
备业务、馆配业务、大
应收账款 1,278,160,854.76 10.40 801,178,862.51 6.54 59.54
众图书出版业务应收款
项较年初有所增加
主要因到期一次性还本
应收利息 10,789,780.86 0.09 714,789.56 0.01 1,409.50 付息的定期存款计提应
收利息增加
主要因教育信息化业务
其他应收
98,565,134.63 0.80 70,041,693.67 0.57 40.72 项目投标支付的保证金
款
增加
年末余额 2.8 亿元系两
一年内到 年期银行存款，年初余
期的非流 280,000,000.00 2.28 120,000,000.00 0.98 133.33 额 1.2 亿元系对四川文
动资产 卓的委托贷款，已于本
年内收回。
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2017 年年度报告
主要因公司为拓展教育
长期应收 装备及信息化业务，采
194,801,883.56 1.59 134,581,582.86 1.10 44.75
款 用分期收款方式带来的
货款增加所致
主要因本年度处置联营
长期股权 公司成都鑫汇 34%、合营
356,585,702.56 2.90 685,192,748.42 5.59 -47.96
投资 公司四川文卓 48%股权
所致
主要因出版传媒创意中
在建工程 622,149,298.16 5.06 460,203,701.05 3.76 35.19 心等基建项目的投入增
加
主要因公司对教育信息
开发支出 44,550,953.70 0.36 10,944,702.55 0.09 307.05 化业务的研发投入增加
所致
主要因年初余额中包含
其他非流 的 2.8 亿元定期银行存
133,503,704.60 1.09 413,198,913.58 3.37 -67.69
动资产 款在年末重分类至一年
内到期的非流动资产
主要因教育信息化业务
应付票据 60,855,873.00 0.50 12,584,784.00 0.10 383.57
采用票据结算方式增多
期初已宣告未发放股利
应付股利 202,228.29 0.00 132,581,130.00 1.08 -99.85
已在年内支付完毕
主要因可供出售金融资
递延所得
43,830,724.30 0.36 33,722,112.47 0.28 29.98 产公允价值变动带来的
税负债
增加
主要因公司持有的皖新
其他综合
1,230,619,792.07 10.02 2,045,820,792.23 16.69 -39.85 传媒股票公允价值变动
收益
87,123.36 万元所致
主要因本年度公司收购
少数股东
-70,479,484.72 -0.57 -41,213,009.74 -0.34 71.01 了子公司新华彩印少数
权益
股东 35%的股权所致
其他说明
1. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
2. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营性信息分析详见本报告第三节中“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
业情况说明”及部分及第四节第三部分中“行业格局和趋势”部分。
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2017 年年度报告
出版传媒行业经营性信息分析
1. 主要业务板块概况
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司
业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
出版：图书、期报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；
发行：向学校及学生发行教材及助学类读物，提供中小学教育信息化服务；出版物零售、分销及互联网销售业务等。
√适用 □不适用
主要业务板块经营概况
单位：万元 币种：人民币
销售量(万册) 销售码洋 营业收入 营业成本 毛利率(%)
增长 增长 增长 增长
去年 本期 去年 本期 去年 本期 去年 本期 去年 本期 增长率
率 率 率 率
出版业务：
自编教材教辅 11,272.36 10,972.03 -2.66% 107,118.90 105,048.45 -1.93% 54,636.56 54,369.55 -0.49% 28,163.70 30,600.32 8.65% 48.45 43.72 减少 4.73 个百分点
租型教材教辅 11,914.74 12,170.81 2.15% 91,646.59 96,178.71 4.95% 51,822.44 55,570.74 7.23% 34,167.88 39,421.17 15.37% 34.07 29.06 减少 5.01 个百分点
一般图书 3,258.88 6,190.02 89.94% 79,698.29 156,056.49 95.81% 29,678.31 57,635.54 94.20% 20,713.12 38,982.76 88.20% 30.21 32.36 增加 2.15 个百分点
代印教材教辅 1,487.29 1,600.71 7.63% 11,634.80 11,290.82 -2.96% 7,472.02 7,349.20 -1.64% 6,364.86 6,179.53 -2.91% 14.82 15.92 增加 1.10 个百分点
发行业务：
教材教辅 36,788.50 40,341.49 9.66% 347,723.64 389,409.74 11.99% 331,553.20 369,037.83 11.31% 199,970.18 226,374.93 13.20% 39.69 38.66 减少 1.03 个百分点
一般图书 9,384.78 10,221.22 8.91% 300,131.98 338,211.79 12.69% 197,494.47 215,065.08 8.90% 162,790.48 179,616.78 10.34% 17.57 16.48 减少 1.09 个百分点
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2017 年年度报告
2. 各业务板块经营信息
(1).出版业务
√适用 □不适用
主要成本费用分析
单位：万元 币种：人民币
教材教辅出版 一般图书出版
增长率
去年 本期 去年 本期 增长率（%）
（%）
教材教辅租型费用 3,556.53 7,160.22 101.33 - -
版权费 2,361.56 2,961.82 25.42
稿酬 2,693.21 2,645.29 -1.78 3,955.67 6,711.15 69.66
印刷成本 40,717.84 54,517.01 33.89 15,208.48 25,075.17 64.88
编录经费 785.16 724.30 -7.75 1,910.14 1,962.96 2.77
其他 1,904.80 3,130.03 64.32 1,204.24 1,384.40 14.96
注：印刷装订环节，一般图书的生产模式包括不包工包料和包工包料两种情况，其中不包工包料模式的结算
价格仅为印制费；包工包料模式下由印刷单位负责纸张采购，结算价格包括印制费和纸张成本。此处印刷成本中
包括了印工费和纸张材料费。
教材教辅出版业务
√适用 □不适用
本公司旗下四川教育出版社已取得国家新闻出版广电总局颁发的图书出版许可证（新出图证
（川）字004号），有效期为2014年1月1日至2021年12月31日。
2017年，公司继续在教育用书、教育信息化、教育装备三大业务上持续发力，不断提升公司
市场竞争力和盈利水平。 公司出版业务中教材教辅销售码洋 212,517.98万元，销售收入为
117,289.49万元，同比增长2.95%；成本为76,201.02万元，同比增加10.92%；毛利率为35.03%，
同比减少4.67个百分点，主要受纸张成本上升的影响。
在教材教辅出版方面，一方面，积极研发特色鲜明的地方教材、校本教材，如《汉字文化》、
《中小学生境外研学旅行手册》，继续开发教辅新品种，基本实现了义务教育阶段教辅品种的全
类别、全学科、全学段、全版别覆盖。另一方面，积极树立“+互联网”思维，以“内容+技术”
驱动，探索教材教辅的“融合出版”。“文轩地理 AR 教育探究解决方案”正式亮相 2018 北京图
书订货会，取得了良好的行业影响。
本公司出版的教材教辅主要在四川省内销售，也有部分产品在省外有销售，如初中历史教材
和配套教辅在重庆、河南、江西、广东、云南、湖北等省、市都有较好的销售表现。
一般图书出版业务
√适用 □不适用
2017 年，本公司按照 “提升自身能力、整合内外资源、打通市场关节”三步走的工作思路，
继续推进振兴四川出版工作。通过不懈努力，文轩出版延续了 2016 年快速发展的良好势头，在出
版能力、盈利能力和行业影响力方面成效显著：
在市场销售方面，2017年本公司有34个图书品种销售超过10万册，较去年同期增长183%，其
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2017 年年度报告
中少儿社的“米小圈系列”累计销售超过2,600万册，天地社“汪汪队系列”销售超过200万册。
在获得的奖项方面，2017 年，本公司在中国出版政府奖、中华优秀出版物奖等国家级重大奖
项上均取得了重大突破。本公司出版的《人体解剖与素描》荣获中国出版政府奖正式奖，《王坪往
事》 《中国大型真菌彩色图谱》 《雪域精工：藏族手工艺全集》 《中国近现代版画神州版画
博物院藏品集 3》 《中国藏地考古》荣获中国出版政府奖提名奖；《琅琊榜》《瞻对》 《中国文
学史》入选中华优秀出版物奖。刘周远荣获中国出版政府奖优秀编辑奖。
在出版“走出去”工作方面，2017 年本公司首次进入“中国图书对外推广计划”年度综合排
名前十名，版权输出（合作）量达 175 项，较去年增长 28.68%，有一大批优质图书输出到了美国、
英国、法国、俄罗斯等地，其中《中国的品格》 《红船》 《金色面具》等图书输出到西方主流
国家。
报告期内，出版业务中一般图书销售码洋 156,056.49 万元，销售收入 57,635.54 万元，同比
增长 94.20%；成本为 38,982.76 万元，同比增长 88.20%；毛利率为 32.36%，同比增长 2.15 个百
分点。
收入确认原则详见第十一节财务报告“附注五、重要会计政策及会计估计——28.收入”。
(2).发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
四川省对义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。从 2008 年以来，新
华文轩作为单一来源采购的供货方，就单一来源采购具体事宜每年和省教育厅签订“农村义务教
育阶段学生免费教科书采购合同书”。2017 年，本公司与省教育厅签订“四川省 2017—2018 学
年城乡义务教育阶段学生免费教科书采购合同”。
销售模式：先由各市县教材分公司和“三州”新华书店收集当地教材教辅需求并由公司总部
教育服务事业部汇总需求后，统一安排印制和对外采购，分发给各市县教材分公司和“三州”新
华书店，再由其提供给学校和学生。
2017 年教材教辅销售量 40,341.49 万册，销售码洋 389,409.74 万元，销售收入 369,037.83
万元，同比增长 11.31%；营业成本 226,374.93 万元，同比增长 13.20%；毛利率 38.66%，同比减
少 1.03 个百分点。
收入确认原则详见第十一节财务报告“附注五、重要会计政策及会计估计——28.收入”。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
目前，整个大众图书市场环境已经发生变化，技术的日益革新，带来了线上线下、无处不在
的消费场景体验，以消费者为核心的多业态场景正在形成。书店已成为集阅读+生活+社交等多种
功能为一体的场所，更成为文化阅读空间和人们的一种生活方式，实体书店发展需要创新商业模
式、提升阅读服务体验和价值，需要根据用户画像进行选品、陈列、推荐、分享，并进行关联业
态组合和场景化呈现，打造品牌阅读空间。面对新市场环境变化所带来的挑战和机遇，本公司积
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2017 年年度报告
极探索，努力创新，不断实现业态的升级转型和经营业绩的提升。
报告期内，公司一般图书销售量为 10,221.22 万册，销售码洋 338,211.79 万元，销售收入
215,065.08 万元，同比增长 8.90%；营业成本 179,616.78 万元，同比增长 10.34%；毛利率 16.48%，
同比减少 1.09 个百分点。收入增长主要得益于互联网销售的持续增长。
在互联网销售方面，本公司继续完善多渠道的销售模式，努力延伸供应链。2017 年，新增 9
家网络书店。基于目前公司在线上业务的产品供应能力、营销推广能力，积极开展互联网 B2B 销
售。目前，网上 B2B 业务覆盖全国大部分地区，合作客户达 78 家。
加大营销推广的宽度和力度。共同发起春秋季开学、读书节、六一、暑期、双 11 等活动，促
销季销售增幅超过 20%。同时，开展微博、微信、直播、社群一体化运营，推动线上线下融合营
销，使得线上网店与线下门店形成优势互补。
根据新闻出版广电总局 2017 年出炉的相关信息，文轩网首次超越亚马逊，成为仅次于当当、
京东的国内第三大图书电商，并且被四川省电子商务协会评为“2017 四川互联网十大品牌”。
本年度，本公司互联网销售实现收入 123,375.02 万元。其中通过第三方电商平台实现销售
90,961.56 万元，占互联网销售总收入的 73.73%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
本公司旗下实体书店已形成了“新华文轩”、“轩客会”、“文轩 BOOKS”、“Kids winshare”、
“读读书吧”、“文轩云图”多品牌经营格局，构成了从省、市到县、从购物中心到城市社区的
垂直纵深的阅读服务网络体系。在四川省内建有直营门店 163 家（截止 2017 年末），总面积 13.5
万余平米，分布于省内各地、市、县以及个别乡镇（不含甘孜、阿坝、凉山州地区）。
在网点经营类型上，多品牌协同发展，2017年新开宜宾购书中心、文轩BOOKS九方店、读读书
吧省图书馆店、国学书店格致书馆等10家网点，迁址眉山书城等2家网点，原址改造内江书城等11
家网点。
在网点面积分布上，300平米以下中小门店数量占比达45%，营业面积占比为10%；3000平米以
上的书城网点数占比7%，营业面积占比51%。网点物业权属主要分自有和租赁，营业面积分别占48%
和51%，另有少量门店为政府免费提供。租用网点的月平均租金水平为81.7元/㎡。
(3).新闻传媒业务
报刊业务
□适用 √不适用
主要报刊情况
□适用 √不适用
报刊出版发行的收入和成本构成
□适用 √不适用
广告业务
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□适用 √不适用
(4).其他业务
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期，本公司新增对外投资总额为 5,410 万元，较上年同期减少 8,234.55 万元，减少 60%。
本年新增投资项目主要包括：
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
的比例（%）
西藏文轩创业投资基金
投资管理及相关咨询服务 56.34 本年投资 420 万元
合伙企业（有限合伙）
四川文轩宝湾供应链有 供应链管理服务和融资服
45 本年投资 4,500 万元
限公司 务等
凉山新华文轩教育科技
软件开发、电子设备销售 49 本年投资 490 万元
有限公司
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
累计计入其他综
项目名称 投资成本 资金来源 期末公允价值 期初公允价值 合收益的公允价值
变动金额
银行理财产品 1,157,800,000.00 自有 1,157,800,000.00 936,000,000.00
股票投资 17,953.98 自有 28,233.14 -
皖新传媒 186,415,328.00 自有 1,318,691,200.00 2,189,924,800.00 1,132,275,872.00
哈工智能 783,556.84 自有 1,979,726.73 1,592,651.85 1,196,169.89
中信并购基金 92,998,311.75 自有 96,885,632.80 102,972,401.83 3,887,321.05
文轩恒信基金 200,000,000.00 自有 269,424,584.74 220,943,522.28 69,424,584.74
青岛金石 152,117,500.00 自有 153,252,074.60 151,667,500.00 1,134,574.60
泰州信恒基金 10,206,171.29 自有 35,625,966.22 25,801,026.14 25,419,794.93
合计 1,800,338,821.86 3,033,687,418.23 3,628,901,902.10 1,233,338,317.21
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2017 年年度报告
2、募集资金使用情况
本公司于 2016 年 8 月首次在上交所公开上市发行 9,871 万股人民币普通股（A 股），发行价
格 7.12 元/股，募集资金总额为人民币 70,281.52 万元，扣除发行费用共计人民币 5,764.01 万元
后，公司实际募集资金净额为人民币 64,517.51 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计已使用
募集资金人民币 55,799.85 万元（其中包含募集资金产生的利息收入 24.65 万元），尚未使用的
募集资金余额人民币 8,826.96 万元（其中包含募集资金产生的利息收入扣除银行手续费等的净额
人民币 84.65 万元）。除中华文化复兴出版工程项目因市场需求发生变化而暂未启动，目前各募
投项目按计划有序推进。相关募集资金使用情况详见公司于 2017 年 3 月 29 日刊登于上交所网站
的《关于 2017 年度募集资金存放与使用实际情况的专项报告》的公告（公告编号：2018-007 号）。
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
本年度，为优化公司资源配置，本公司通过公开挂牌方式转让了所持有的四川文卓48%股权，
转让价格为人民币42,352.94万元，转让的相关手续已履行完毕（详情请见2017年4月13日刊登于
上交所网站《关于转让参股公司股权的进展公告》（公告编号：2017-012号），本年度实现股权
处置收益11,858.86万元。此外，本公司亦通过公开挂牌方式转让了所持成都鑫汇34%股权，交易
对价为人民币14,192.07万元，实现收益人民币1,816.50万元，转让的相关手续已履行完毕。
本公司为专注出版传媒主业发展，将所持有的华影文轩85%股权转让给本公司控股股东四川新
华发行集团，标的股权交易对价为人民币11,580.33万元,转让完成后，本公司持有华影文轩的股
权将由100%减少至15%。该项股权出售已于2017年5月25日获本公司第四届董事会2017年第七次会
议批准，详情请见2017年5月26日披露的《关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告》（公告编
号：2017-021号），截止本报告日期，该项转让已经完成。
此外，本公司通过公开挂牌程序出售所持四川文轩幼儿教育管理有限公司34%股权，挂牌底价
为人民币1,545.45万元。截至本报告日期，该项股权尚在挂牌出售中。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股比
子公司全称 业务性质 注册资本 营业收入 净利润 总资产 净资产
例（%）
四川教育出版 出版物及相关出
社有限公司 版物出版及批发 100 1,000.00 63,208.69 25,545.61 99,012.45 58,871.93
四川出版印刷 出版物及相关出
有限公司 版物出版及批发 100 5,000.00 26,873.29 8,320.68 71,833.58 56,113.93
四川省印刷物 提供印刷相关物
资有限责任公 资 100 3,000.00 47,388.01 101.66 37,402.01 3,968.81
司
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四川文轩教育 软件开发、电子
科技有限公司 设备销售 100 33,000.00 55,326.27 231.98 88,111.93 33,549.83
四川文轩在线 网络销售各类产
电子商务有限 品 75 6,000.00 118,236.55 -1,407.20 40,842.97 -8,314.44
公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
改革开放以来，出版业逐步改变了原有事业单位的体制，加快了市场化和产业化的步伐，出
版发行业进入竞争有序、繁荣发展的新格局。
一是出版优质内容资源争夺更加激烈。内容资源是出版业发展的基础和根本，为争夺内容资
源，出版社纷纷通过设立分社、兼并重组等方式抢占优势出版资源。互联网企业更是利用自身平
台优势和技术优势参与到内容资源的争夺，使内容资源的获取竞争趋于白热化。
二是传统实体书店加速转型升级。受人们消费理念和消费方式的改变，传统实体书店的经营
难度在不断增加，加之近两年网络书商开始涉足线下实体书店，更是进一步加剧了传统实体书店
经营压力，出版发行集团纷纷对实体书店进行转型升级。
三是出版物电商发展进入新阶段。近年来，随着技术及消费需求的变化，诞生了社群图书电
商等新兴电商模式，原有大型网上书店、专业网店以及第三方网络平台书店纷纷采用全渠道、全
域营销等方式，重构“人货场”，进入新零售模式。
四是教育信息化市场繁荣发展。信息化是教育发展的必然，BAT、网易、科大讯飞等互联网公
司和软件公司都已加大了对教育信息化市场的布局，传统教育出版企业顺应教育信息化发展趋势，
利用自身的教育内容资源优势，纷纷加大对教育信息化市场的投入。
虽然面临企业竞争和产业转型升级的压力，但在国家“坚定文化自信，推动社会主义文化繁
荣兴盛”以及“文化产业成为国民经济支柱性产业”方针的指引下，作为文化产业主导力量的新
闻出版产业必将进入新的发展时期。
一是预期国家将继续推出系列行业利好政策和措施。近年来，国家和地方出台了传承中华优
秀文化、推进产业数字化转型升级、推动全民阅读等产业发展政策，为确保政策的落地实施，国
家极有可能在税收优惠、财政补助等多个方面予以支持，促进产业快速发展。
二是教育产业迎重大发展机遇。2017 年，统筹指导管理全国教材工作的国家教材委员会成立，
党的十九大报告又提出了“优先发展教育事业”的基本方略，这对从事教育事业，尤其是从事教
材教辅出版发行的企业将是重大的发展机遇。
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2017 年年度报告
三是实体书店发展将逐步回暖。在国家和地方政府的大力扶持下，实体书店转型升级的力度
加大、步伐加快，实体书店将进入主业+多元化同步发展的阶段。此外，随着实体书店转型升级的
不断推进，不少实体书店将成为各地的文化中心和地标。
四是网络文化消费将进一步升级。近年来，互联网对人们生活方式和消费习惯改变的不断加
深，以及新兴图书电商模式的不断涌现，全消费场景、大数据、全域营销等不断融合，将为出版
物互联网销售带来全新机遇和广阔成长空间，展现出丰富、多样的发展前景。
五是新闻出版产业的资本运作将更为频繁。一方面，出版传媒企业将借助资本市场服务实体
经济的机会，纷纷重组上市；另一方面，已上市企业利用资本优势，对外实施兼并重组，获取产
业发展重要资源，助推重大项目实施和企业转型发展，快速壮大企业规模。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
本公司立足出版传媒业本质，把握国际文化产业发展趋势，以“互联网+资本”为转型驱动
力，围绕大文化消费服务，通过全品类经营、全客群服务、全渠道覆盖，深耕内容资源开发产品
线，完善教育综合服务产业链，构筑大文化消费生态圈，打造中国最具创新成长性的出版传媒企
业，成为具有国际影响力的综合性文化服务集团。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、继续把“振兴四川出版”作为核心工作，鼓励出版社抢抓内容资源，谋划重大出版工程，
打造知名出版品牌。同时加大对出版资源的投入，提升出版资源利用效率，完善激励机制和人才
培养机制，确保图书出版业务实现高质量发展，推动传统出版和新兴出版融合发展，构建现代化
的出版体系。
2、新建门店与现有网络优化相结合，持续布局多品牌经营格局，实施“新华文轩”天府书城
改造升级、“Kids Winshare”环球中心店等重点项目。持续完善电商平台和供应链协同平台建设，
更好的提升用户购物体验和行业信息交换服务。继续加大渠道信息化建设，打造基于互联网、物
联网的渠道线上线下融合发展体系。
3、做好教材教辅出版发行业务，稳固传统主业。把握“十九大”后教育服务产业发展趋势，
加快推进教育信息化建设，推进教育资源共建共享。大力发展教育装备、学科教室等新业务，创
新互联网教育的产品形态和服务模式。
4、持续提升物流内部服务能力，支撑出版业务和渠道业务的高速发展。进一步健全第三方物
流经营体系，调整第三方业务结构，聚焦重点行业，稳步开展第三方业务。
5、调整印刷物资供应链结构，防范纸张平台的系统性风险，最大限度降低纸张价格上涨所带
来的成本风险。
6、充分利用资本经营平台寻求社会资源，通过外部资源与业务板块的嫁接与整合推动主业发
展。打造基金群，培育优势文化产业项目，实施实业经营与资本经营协同发展。
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(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
长期以来，国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统一制定的税收
优惠政策。若目前享受的税收优惠政策到期后不能延续，则会对公司的经营状况形成不利影响。
目前，公司享受的增值税优惠政策已于 2017 年 12 月 31 日到期，新的优惠政策尚未出台。
2016 年 10 月以来，纸价飞速上涨，2017 年上涨近 50%，油墨、板材等耗材平均上涨 10%左右。
如果这一趋势没有改变，可能导致公司的出版发行业务、印刷业务经营成本继续上升，现金流压
力继续加大，影响公司的利润水平和现金流。
为加快发展，公司制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，并构建了严格的目标预算考核
管理体系以确保经营目标的实现。但由于外部市场存在不确定性，以及经营管理水平、人才团队
建设、资源投入等方面存在的不足，在目标执行过程中可能出现不达预期的风险。
此外，本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产、应收款项以及应付款项等，这些金融工具可能面对市场风险、信用风
险、流动风险等，本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制在限定的
范围之内。
本公司的业务主要位于中国，绝大部分的资产、负债、收益、成本及费用均以人民币列支。
因此，管理层相信人民币汇率变动对本公司的净利润及股东权益并无重大影响，本公司须承担的
外汇风险极低，亦无作出任何外汇对冲安排。本公司本期末亦无计息借款，因此本公司未面临重
大利率风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据本公司的《公司章程》，公司实行连续、稳定的利润分配政策，分配政策及具体股利分
配方案由董事会制定及审议通过后报经股东大会批准。董事会在制定利润分配政策和具体股利分
配方案时应充分听取独立董事和监事会的意见。1、除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配
利润为正的情况下，优先采取现金方式分配股利。在符合法律法规和监管规定的前提下，公司每
年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 30%。 2、在公司无特殊情况进行利
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润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到 80%。3、在公司有特殊情况进行利润
分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到 40%。
经审计，本公司 2017 年度归属于上市公司股东的净利润为 92,384.45 万元。2017 年利润分
配预案：拟以总股本 123,384.1 万股为基数，向股东每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），共
计支付现金股利 370,152,300.00 元。
上述利润分配预案尚需经本公司 2017 年度股东周年大会审议通过后方可实施。公司独立董事
认为，上述利润分配方案符合公司实际情况，符合中国证监会及上市地交易所的相关规定和要求，
有利于公司持续发展，同意公司利润分配方案。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报
表中归属
分红年度合并报表
每 10 股送 每 10 股派 每 10 股 于上市公
分红 现金分红的数额 中归属于上市公司
红股数 息数(元) 转增数 司普通股
年度 （含税） 普通股股东的净利
（股） （含税） （股） 股东的净
润
利润的比
率(%)
2017 年 0 3.0 0 370,152,300.00 923,844,500.04 40.07
2016 年 - 3.0 - 370,152,300.00 647,462,291.44 114.34
2015 年 - - - - 647,269,508.49 不适用
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺背 承诺 承诺 承诺时间
承诺方 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明
景 类型 内容 及期限
限 履行 行的具体原因 下一步计划
与首次 股份限售 四川新华 自新华文轩 A 股股票上市之日起三十六个月内， 公司股票 是 是
公开发 发行集团 不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的 上市之日
行相关 新华文轩 A 股股份，也不由新华文轩收购其持有 起 36 个
的承诺 的该部分股份 月内
股份限售 四川新华 1、新华文轩首次公开发行股票并上市后，对于本 其股票锁 是 是
发行集团 次发行前四川新华发行集团所持的新华文轩内资 定期满后
股股票，四川新华发行集团在其股票锁定期满后 的第 1 至
与首次
的第 1 至第 24 个月内，每 12 个月内通过证券交 第 36 个
公开发
易所减持的股票数量不超过本次发行前四川新华 月内
行相关
发行集团所持新华文轩内资股股份总额的 30%。
的承诺
2、新华文轩首次公开发行股票并上市后，对于本
次发行前四川新华发行集团所持的公司内资股股
票，四川新华发行集团在其股票锁定期满后的第
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1 至第 24 个月内，通过证券交易所减持的价格不
低于本次发行价格，四川新华发行集团在其股票
锁定期满后的第 25 至第 36 个月内，通过证券交
易所减持的价格不低于最近一期经审计的新华文
轩的每股净资产。
3、四川新华发行集团将按照适用的法律法规、证
券监管机构及证券交易所等有权部门允许的合规
方式进行减持。
4、四川新华发行集团将在减持前 4 个交易日通知
公司，并由新华文轩在减持前 3 个交易日予以公
告。
5、如四川新华发行集团违反前述承诺进行减持
的，自愿将减持所得收益上缴新华文轩。
6、自新华文轩 A 股股票上市至四川新华发行集团
减持期间，新华文轩如有派息、送股、资本公积
金转增股本、配股等除权除息事项，上述减持底
价下限将相应进行调整。
解决关联 四川新华 1.四川新华发行集团将尽力减少四川新华发行集 长期 否 是
交易 发行集团 团及其附属企业与新华文轩及其附属企业之间的
关联交易；
2.对于四川新华发行集团及其附属企业与新华文
轩及其附属企业的任何交易将按照有关法律、法
规、规章、其他规范性文件和新华文轩《公司章
程》、《关联交易制度》的规定履行批准程序；
关联交易价格按照市场公允价格确定；保证按照
中国证监会、上交所、香港联交所有关规章以及
新华文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规
与首次 定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关
公开发 联交易非法转移新华文轩的资金、利润，不利用
行相关 关联交易损害新华文轩及其他股东的利益。
的承诺 3.四川新华发行集团承诺在新华文轩股东大会对
涉及四川新华发行集团及其附属企业的有关关联
交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。
4.四川新华发行集团保证将依照新华文轩《公司
章程》规定参加股东大会，平等地行使股东权利
并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正
当利益，不损害新华文轩及其他股东的合法权益。
5.如果四川新华发行集团或其附属企业违反本承
诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四
川新华发行集团同意给予新华文轩或其附属企业
赔偿。
解决同业 四川新华 1.四川新华发行集团保证不从事新华文轩目前已 长期 否 是
竞争 发行集团 开展业务，并将与新华文轩在发展战略上错位发
展，避免在未来新业务上形成同业竞争。
2．如果四川新华发行集团及其附属企业未来的新
业务或项目与新华文轩或其附属企业构成直接或
间接竞争关系，则本公司保证按照下述方式之一
处理：
1）将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其
他权益（全部或部分）根据适用法规转让予新华
文轩或其附属企业；新华文轩或其附属企业的前
述收购权优先于其他任何第三方，且所有收购价
与首次
格应当以第三方资产评估机构的评估结果为依据
公开发
确定；
行相关
2）前述收购并不构成新华文轩或其附属企业的义
的承诺
务，且若新华文轩或其附属企业不行使该收购权，
则四川新华发行集团及其附属企业可将该等新业
务或项目中的任何股权、资产及其他权益转让予
其他与本公司无关联关系的独立第三方；
3）四川新华发行集团及其附属企业自新华文轩或
其附属企业从事构成同业竞争的新业务或项目之
时全面停止该等新业务或项目。
4）如果四川新华发行集团及其附属企业违反本承
诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四
川新华发行集团同意给予新华文轩或其附属企业
赔偿。
其他 四川新华 1.在新华文轩 A 股股票上市后三年（三十六个月） 公司股票 是 是
与首次
发行集团 内，如果新华文轩 A 股股票收盘价格连续二十个 上市之日
公开发
交易日（新华文轩股票全天停牌的交易日除外， 起 36 个
行相关
下同）低于最近一期经审计的每股净资产（新华 月内
的承诺
文轩如有派息、送股、资本公积金转增股本、配
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股等除权除息事项，上述“最近一期经审计的每
股净资产”将相应进行调整，下同），且届时新
华文轩情况同时满足监管机构对于回购、增持等
股本变动行为的规定，则触发股价稳定措施。
2.在 A 股股价稳定措施的具体条件达成之日起十
个交易日内，四川新华发行集团应就其是否有增
持新华文轩 A 股股票的具体计划书面通知新华文
轩并由新华文轩进行公告，如有具体计划，应披
露拟增持的数量范围、价格区间、完成时间、需
履行的审批程序等信息，且该次计划用于增持股
份的资金金额不低于现金 1,000 万元人民币。
3.如四川新华发行集团未如期公告前述具体增持
计划，或明确表示未有增持计划的，或前述增持
计划未获得有权机关批准的，则在前述事项确定
之日起十个交易日内，新华文轩董事会应公告是
否有具体 A 股股票回购计划，如有，应披露拟回
购 A 股股票的数量范围、价格区间、完成时间、
需履行的审批程序等信息，且该次新华文轩用于
回购股份的资金金额不低于现金 1,000 万元人民
币。
4.如新华文轩董事会明确表示未有回购计划，或
未如期公告前述 A 股股份回购计划，或因各种原
因导致前述 A 股股份回购计划未能通过股东大会
或类别股东大会的，或前述 A 股股份回购计划未
能通过有权机关批准的，则在前述事项确定之日
起十个交易日内，新华文轩董事（不包括独立董
事，下同）、高级管理人员应无条件增持公司 A
股股票，并且各自累计增持金额不低于其上年度
薪酬总额的 15%。
5.在履行完毕前述三项任一增持或回购措施后的
一百二十个交易日内，四川新华发行集团、新华
文轩、董事及高级管理人员的增持或回购义务自
动解除。从履行完毕前述三项任一增持或回购措
施后的第一百二十一个交易日开始，如果公司 A
股股票收盘价格连续二十个交易日仍低于最近一
期经审计的每股净资产，则四川新华发行集团、
新华文轩、董事及高级管理人员的增持或回购义
务将按照前述 1、2、3 的顺序自动产生。
6.四川新华发行集团、新华文轩、董事及高级管
理人员在履行其增持或回购义务时，应遵守新华
文轩股票上市地上市规则及其他适用的监管规定
且满足新华文轩股票上市地上市规则所要求的新
华文轩股权分布比例并履行相应的信息披露义
务。如因新华文轩股票上市地上市规则等证券监
管法规的规定导致四川新华发行集团、新华文轩、
董事及高级管理人员在一定时期内无法履行其增
持或回购义务的，相关增持或回购履行期间顺延，
顺延期间亦应积极采取其他措施稳定股价。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
根据财政部于 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕
15 号），自 2017 年 1 月 1 日以来存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该
准则施行日之间增加的政府补助根据该准则进行调整。本次调整，不会对本公司损益、总资产、
净资产产生影响，不涉及以前年度的追溯调整，仅对财务报表列报产生影响，2017 年利润表中，
“其他收益”项目增加人民币 6,525.52 万元，“营业外收入”项目减少人民币 6,525.52 万元。
根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2017]30 号）规定，“资产处置收益”项目反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融
工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置得利或损失，以及处置未划分
为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置得利或损失。本次
调整，不会对本公司损益、总资产、净资产产生影响，仅对财务报表列报产生影响，2017 年报表
中，母公司利润表的“资产处置收益”为人民币 6.97 万元，合并利润表中“资产处置收益”为人
民币 283.79 万元，相应修改“营业外收入”和“营业外支出”的列报金额，并对上年同期数进行
重分类调整。
财政部于 2017 年 4 月 28 日印发的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》的通知对持有待售类别的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，在附注中详细披露持有待售非流动资产或处
置组、终止经营的信息。该准则对本公司财务报表无影响。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 2,860,000
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊 400,000
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普通合伙）
保荐人 中银国际证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
于 2017 年 5 月 25 日，经公司 2016 年度股东周年大会审议通过，继续聘请德勤华永会计师
事务所为本公司 2017 年度审计师。于 2017 年 10 月 26 日，经本公司临时股东大会批准聘任德勤
华永会计师事务所为本公司内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
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□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
于 2016 年 10 月 27 日，本公司与四川出版集团订立租赁框架（续订）协议，协议约定公司自
2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止期间向四川出版集团及其子公司租赁房屋，并接受相
应的物业管理配套服务。预计每年年度交易上限为人民币 2,000 万元。于报告期内，该项交易发
生额为人民币 1,635.96 万元。详情请参见公司于 2016 年 10 月 28 日披露的《日常关联交易公告》
（公告编号：2016-024 号）。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类
格与市
交易金 关联交
关联交易 关联交 关联交易定 关联交 市场 场参考
关联交易方 关联关系 关联交易金额 额的比 易结算
类型 易内容 价原则 易价格 价格 价格差
例 方式
异较大
(%)
的原因
四川新华发行 控股股东 房屋租赁 其它流 按照双方协 38,529,905.09 35.72 转账
集团 出 议价格进行
四川新华发行 控股股东 支付酒店 接受劳 按照双方协 1,648,121.01 0.00 转账
集团 及会议服 务 议价格进行
务费
四川新华发行 控股股东 支付物业 接受劳 按照双方协 7,490,235.38 0.01 转账
集团 管理服务 务 议价格进行
费
四川新华发行 控股股东 销售商品 销售商 按照双方协 719,620.00 0.01 转账
集团 品 议价格进行
四川新华发行 控股股东 提供宣传 提供劳 按照双方协 162,260.52 0.00 转账
集团 服务 务 议价格进行
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四川新华发行 控股股东 房屋租赁 其它流 按照双方协 1,279,575.78 0.87 转账
集团 入 议价格进行
合计 / / 49,829,717.78 / / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明 上市前，本公司签署上述关联交易协议，期限为三年一期，本公司于2016年8月8日在上交
所上市，因此，自2016年8月8日起发生的关联交易按照《上市规则》等规定进行了披露。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
本公司将所持有的全资子公司华影文轩 85%股权转让给公司控股股东四川新华发行集团，转
让价格为 11,580.33 万元。该项股权出售已于 2017 年 5 月 25 日获本公司董事会批准，并于报告
期内完成了国资审批、工商变更等手续。详见 2017 年 5 月 26 日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）
的《关于转让全资子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2017-021 号）及 2017 年 9 月 14
日披露的《新华文轩关于转让全资子公司股权暨关联交易进展公告》（公告编号：2017 -037 号）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司通过全资子公司文传物流与宝湾物流控股有限公司、成都龙创投资管理中心共同设立四
川文轩宝湾供应链有限公司，其中文传物流出资人民币 4,500 万元，占股 45%，于本年度，文传
物流已完成全部出资。详见 2017 年 5 月 4 日披露于上交所网站（www.sse.com.cn）的《关于子公
司对外投资暨关联交易公告》（公告编号：2017-014 号）及 2017 年 5 月 11 日《关于子公司对外
投资暨关联交易进展公告》（公告编号：2017-015 号）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经本公司第四届董事会 2016 年第十一次会议审议，董事会同意向四川文卓提供的 1.2 亿元
委托贷款适当展期，展期期限为 2016 年 8 月 21 日至 2017 年 2 月 20 日。详情请见 2016 年 8 月
20 日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于向参股公司提供委托贷款展期的关
联交易公告》（公告编号：2016-006 号）。于本年度，该款项已如期收回。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财 自筹 1,203,600,000.00 1,157,800,000.00
2017 年 10 月 26 日，本公司召开第四届董事会 2017 年第十次会议，审议通过了《关于授权
使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司使用不超过人民币 13 亿元闲置自有资金购买
理财产品。详情请见 2017 年 10 月 27 日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于
授权使用闲置自有资金购买理财产品公告》（公告编号：2017-044 号）。
其他情况
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(三) 担保情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
2017年8月公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省
2017-2018学年城乡义务教育阶段学生免费教科书采购合同书》，四川省教育厅以单一来源采购方
式，向公司采购2017-2018学年四川省义务教育阶段学生教科书和小学生字典，合同总金额约10
亿元人民币。 详情请见2017年9月20日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于
签订<采购合同>的公告》（公告编号：2017-038号）
2014 年 5 月，新华文轩与中国五冶集团有限公司签订了《“新华之星”科研生产基地项目施
工总承包合同》，合同总金额约为 3.3 亿元。
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十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
本公司作为文化传媒企业，以传承优秀中华文化、服务社会为己任，密切关注企业社会责任
的履行与可持续发展。在稳健提升经营业绩的同时，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展
之中，追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。“社会责任工作情况”详见 2018
年 3 月 29 日于公司网站及上交所网站刊登的《社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
本公司严格遵守《环境保护法》、《清洁生产促进法》等法律、法规，坚持将绿色理念贯穿
于始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，
践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处
罚及诉讼。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 售股数
成都市华盛（集团） 53,336,000 53,336,000 0 0 本公司 A 股股票 2017 年 8 月 8 日
实业有限公司 上市自愿锁定
四川出版集团有限 30,572,893 30,572,893 0 0 本公司 A 股股票 2017 年 8 月 8 日
责任公司 上市自愿锁定
四川日报报业集团 9,264,513 9,264,513 0 0 本公司 A 股股票 2017 年 8 月 8 日
上市自愿锁定
辽宁出版集团有限 6,485,160 6,485,160 0 0 本公司 A 股股票 2017 年 8 月 8 日
公司 上市自愿锁定
全国社会保障基金 725,809 725,809 0 0 本公司 A 股股票 2017 年 8 月 8 日
理事会转持二户 上市自愿锁定
合计 100,841,375 100,841,375 0 0 / /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 35,644
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 33,969
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 比例 持有有限售条 股东
报告期内增减 期末持股数量 股份
（全称） (%) 件股份数量 数量 性质
状态
四川新华发行集团 8,289,000 605,942,525 49.11 592,809,525 无 国家
香港中央结算有限公司 -8,694,012 417,379,938 33.83 0 未知 境外法人
成都华盛 0 53,336,000 4.32 0 质押 53,336,000 境内非国有法人
四川出版集团 1,396,000 31,968,893 2.59 0 无 国有法人
四川日报报业集团 0 9,264,513 0.75 0 无 国有法人
辽宁出版集团 0 6,485,160 0.53 0 无 国有法人
LEUNG YOK FUN 0 5,000,000 0.41 0 未知 未知
领航投资澳洲有限公司－ 0 1,796,153 0.15 0 未知
领航新兴市场股指基金（交 无
易所）
全国社会保障基金理 0 725,809 0.06 0 未知
无
事会转持二户
中国农业银行股份有限公 670,000 670,000 0.05 0 未知
司－中证 500 交易型开放式 无
指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
香港中央结算有限公司 417,379,938 境外上市外资股 417,379,938
成都华盛 53,336,000 人民币普通股 53,336,000
四川出版集团 31,968,893 人民币普通股 30,572,893
境外上市外资股 1,396,000
四川日报报业集团 9,264,513 人民币普通股 9,264,513
辽宁出版集团 6,485,160 人民币普通股 6,485,160
LEUNG YOK FUN 5,000,000 境外上市外资股 5,000,000
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市 1,796,153 1,796,153
人民币普通股
场股指基金（交易所）
全国社会保障基金理事会转持二户 725,809 人民币普通股 725,809
中国农业银行股份有限公司－中证 670,000 670,000
人民币普通股
500 交易型开放式指数证券投资基金
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2017 年年度报告
中国建设银行股份有限公司－华泰柏 661,705 661,705
瑞量化创优灵活配置混合型证券投资 人民币普通股
基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述表格中国家股股东及国家法人股股东之间不存在关联关系。除此之外，本公司未知上
述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售条
序号 新增可上市交 限售条件
名称 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 四川新华发行集团 592,809,525 2019 年 8 月 8 日 592,809,525 自本公司上市日起满
36 个月
上述股东关联关系或一 /
致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 四川新华发行集团有限公司
单位负责人或法定代表人 朱丹枫
成立日期 2000 年 12 月 20 日
主要经营业务 商品批发与零售业；房屋租赁、房地产业；项目投资（不得
从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；软件业；酒店
（限分公司经营）（以上项目不含前置许可项目，后置许可
项目凭许可证或审批文件经营）。
报告期内控股和参股的其他境内外 参股交通银行股份有限公司，于 2017 年 12 月 31 日，持有其
上市公司的股权情况 A 股股份 279,422 股，持股比例为 0.0038%。
其他情况说明 /
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 四川省国资委
单位负责人或法定代表人 徐进
成立日期
主要经营业务 不适用
报告期内控股和参股的其他境 不适用
内外上市公司的股权情况
其他情况说明 /
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
何志勇 执 行 董 男 57 2015-12-29 2018-03-05 - 0 是
事、董事
长
罗勇 执行董事 男 54 2011-09-29 2017-12-21 - 0 是
陈云华 执行董事 男 56 2017-12-21 2018-03-05 0 是
副董事长
杨杪 执 行 董 男 47 2015-03-06 2018-03-05 - 142.01 否
事、总经
理
罗军 非执行董 男 51 2008-07-30 2018-03-05 - 0 是
事
赵俊怀 非执行董 男 50 2007-10-16 2017-03-30 - 2.55 否
事
韩小明 非执行董 男 64 2017-05-25 2018-03-05 6.45 否
事
张鹏 非执行董 男 53 2013-05-09 2018-03-05 - 0 是
事
韩立岩 独立非执 男 62 2011-09-29 2017-10-26 - 19.00 否
行董事
方炳希 独立非执 男 55 2017-10-26 2018-03-05 2.97 否
行董事
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2017 年年度报告
肖莉萍 独立非执 女 61 2015-03-06 2018-03-05 - 0 否
行董事
陈育棠 独立非执 男 55 2016-02-18 2018-03-05 - 25.33 否
行董事
徐平 监事会主 男 59 2011-09-29 2017-12-21 - 0 是
席
唐雄兴 监事会主 男 51 2017-12-21 2018-03-05 0 是
席
许玉郑 监事 男 61 2008-07-30 2017-03-29 - 0 是
赵洵 监事 男 29 2017-05-25 2018-03-05 4.42 否
兰红 监事 女 50 2005-06-11 2018-03-05 - 39.96 否
王焱 监事 女 39 2015-03-06 2018-03-05 - 36.93 否
李旭 独立监事 男 55 2016-02-18 2018-03-05 - 7.90 否
刘密霞 独立监事 女 59 2015-03-06 2018-03-05 - 9.10 否
陈大利 副总经理 男 55 2005-06-11 2018-03-05 - 100.88 否
安庆国 副总经理 男 62 2010-12-01 2018-03-05 - 78.34 否
李强 副总经理 男 44 2015-03-06 2018-03-05 - 144.27 否
游祖刚 董事会秘 男 55 2005-06-11 2018-03-05 - 100.94 否
书
朱在祥 财务总监 男 56 2005-06-11 2018-03-05 97.82 否
合计 / / / / / / / / / 818.87 /
姓名 主要工作经历
何志勇 现任本公司董事长及执行董事，四川新华发行集团董事、总裁、党委委员。曾任西南财经大学贸易经济系副教授、副系主任、教授，西
南财经大学出版社常务副社长，四川省新闻出版（版权）局副局长，四川出版集团总编辑、管委会副主任，四川党建期刊集团党委书记、
管委会主任。于 2015 年 9 月起任四川新华发行集团董事、总裁、党委委员。于 2015 年 12 月 29 日起任本公司董事长及执行董事。何先
生毕业于西南财经大学并获得经济学博士学位，享受国务院政府特殊津贴。
罗勇 于 2011 年 9 月至 2017 年 12 月任本公司执行董事。现任四川出版集团董事长、党委书记。曾任甘孜报社记者，四川民族出版社办公室主
任、社长助理、副社长、社长兼党组书记及总编辑，四川出版集团管理委员会副主任及党委副书记，四川出版集团总裁，2008 年 7 月至
2013 年 12 月任本公司总经理。2015 年 9 月起任四川出版集团董事长及党委书记。罗先生毕业于西南民族大学中文系，主修新闻学，幷
先后完成西南民族大学文学院新闻专业课程及中国人民大学工商管理高级研修班课程，持有编审专业资格证书，享受国务院政府特殊津
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2017 年年度报告
贴。罗先生已于 2017 年 12 月 21 日辞任本公司执行董事。
陈云华 现任本公司副董事长及执行董事，四川出版集团总裁、党委委员。曾任四川省中医管理局副主任科员；四川省委宣传部宣传处主任干事、
干部处办公室副主任、办公室副主任兼机关工会主席、新闻处处长兼机关工会主席；四川日报报业集团副总编辑、党委委员。于 2015 年
12 月起任四川出版集团总裁、党委委员。于 2017 年 12 月 21 日起任本公司副董事长及执行董事。陈先生毕业于成都中医学院，其后完成
四川大学历史文化学院专门史专业研究生课程。
杨杪 现任本公司总经理、执行董事，四川亚新盛翔教育科技有限公司董事。曾任四川省新华书店教材公司销售部副经理、经理及教材公司副
经理，四川新华图贸有限责任公司副经理，四川新华发行集团教材发行公司经理；于 2005 年 6 月至 2008 年 7 月期间先后任本公司副总
经理兼教材服务事业部总经理、党委副书记、总经理及执行董事，2008 年 8 月至 2013 年 12 月任本公司副总经理。于 2013 年 12 月起任
本公司总经理，于 2015 年 3 月 6 日起任本公司执行董事。杨先生毕业于成都大学，主修公共关系与经济法，获学士学位，先后完成清华
大学经济管理学院和中国人民大学工商管理研修课程，并获得四川省工商管理学院工商管理专业研究生学历，亦为经济师。
罗军 现任本公司非执行董事，四川新华发行集团董事、副总裁，四川新华海颐酒店管理有限责任公司及蜀典投资有限公司的董事长。曾任四
川省新闻出版局直属机关团委书记、人事教育处副处长、处长，四川省新闻出版培训中心主任，2006 年 4 月至 2008 年 7 月任本公司监事，
并于 2006 年 5 月至 2008 年 7 月任本公司监事会主席。于 2006 年 1 月起任四川新华发行集团副总裁，于 2007 年 11 月起任四川新华发行
集团董事。于 2008 年 7 月起任本公司非执行董事。罗先生毕业于陕西财经学院，获颁经济学学士学位，主修物料、经济及管理，其后完
成中央党校经济管理专业硕士学位课程。
赵俊怀 于 2007 年 10 月至 2017 年 3 月任本公司非执行董事。现任成都音乐学院幼儿园蜀都分园董事长，四川文轩宝湾供应链有限公司董事、总
经理，四川龙创投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。曾任中国建设银行四川分行国际业务部副总经理、中国建设银行四川分行
八支行行长以及成都经济开发区管委会副主任、华盛集团副董事长、成都市和正洋投资有限公司及成都鑫汇之董事长，以及四川文瀚国
际贸易有限公司之董事。赵先生持有四川农业大学农经管理本科学士学位及西南财经大学金融硕士学位、财政投资博士学位。赵先生已
于 2017 年 3 月 30 日辞任本公司非执行董事。
韩小明 现任本公司非执行董事，中国人民大学经济学院教授（博士生导师）、工业和信息化部信息通信经济专家委员会委员、中国信息经济学
会常务理事。韩先生曾担任中国经济改革与发展研究院副院长，曾作为中宣部、中国新闻出版总署、教育部高校出版社改革联合调研组、
新闻出版总署发行体制改革调研组专家参与多项研究项目，并出版和提交了相关的研究报告或论文。韩先生亦为国家重大出版工程评审
组及科技部国家科技基础条件平台项目评审组成员，曾担任许多与企业发展战略、资产重组、公司治理有关的项目顾问，曾主持或参与
了若干省市及国家级开发区的发展规划制定。韩先生曾于 2005 年 6 月至 2013 年 7 月任本公司独立非执行董事，2013 年 8 月至 2016 年 8
月任本公司董事会战略顾问。于 2017 年 5 月 25 日，再次获委任为本公司非执行董事。韩先生毕业于中国人民大学，主修政治经济学。
张鹏 现任本公司非执行董事，四川出版集团总裁助理兼人力资源部主任，四川爱科行教育科技有限责任公司董事长。曾任四川人民出版社编
辑、总编室主任及四川出版集团办公室主任，于 2011 年 7 月起任四川出版集团总裁助理，并于 2016 年 12 月起兼人力资源部主任。于 2013
年 5 月起任本公司非执行董事。张先生毕业于四川省教育学院中文系，后获得四川省社会科学院新闻学硕士学位。
韩立岩 于 2011 年 9 月至 2017 年 10 月任本公司独立非执行董事。现任航天投资控股有限公司、广西柳工机械股份有限公司独立董事，北京航空
航天大学教授、博士生导师，同时还兼任首都经济贸易大学博士生导师、美国北阿拉巴马大学商学院 EMBA 项目、四川大学 EMBA 项目和
山西财经大学客座教授、欧美同学会德奥分会理事兼副秘书长、中国数量经济学会常务理事暨学术委员、中国金融学年会理事、中国系
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2017 年年度报告
统工程学会金融系统工程专业委员会理事、北京运筹学会副理事长、中国经济学年会论文评审人、中国航空工业集团公司科技委委员。
曾在首都经济贸易大学任教并担任基础课部主任，在北京大学中国经济研究中心从事世界银行经济学项目研究，1999 年、2004 年分别在
德国波鸿鲁尔大学经济学院、澳大利亚新南威尔士大学金融系做高级访问研究。韩先生先后主持完成 10 余项国家和部级科学基金项目以
及多家大型企业集团的管理项目，曾获得 4 项部级科研成果奖。韩先生毕业于北京师范大学，主修理学幷获博士学位，后在奥地利维也
纳经济大学从事宏观经济专业博士后研究，享受国务院政府特殊津贴。韩先生已于 2017 年 10 月 26 日辞任本公司独立非执行董事。
方炳希 现任本公司独立非执行董事，中联资产评估集团有限公司西南分公司常务副总经理。曾任陕西省内燃机配件一厂车间主任、生产科长、
东方资产评估事务所副总经理。方先生从事资产评估二十多年，曾经参与近千个资产评估项目和 30 多家公司 IPO 的资产评估，在资产估
值和资本运作方面有比较丰富的实战经验。目前担任四川省资产评估协会惩戒委员会副主任委员，四川资产评估协会专家库专家，四川
省上市公司协会专家委员会副主任。于 2017 年 10 月 26 日获委任为本公司独立非执行董事。方先生曾完成西南财大会计学学科专业研究
生进修班课程，现为中国注册资产评估师。
肖莉萍 现任本公司独立非执行董事。曾任四川省新华书店电算科副科长、人事科科长、人事部主任、党委副书记、纪委书记、副总经理及本公
司执行副总经理、党委书记，于 2011 年 7 月退休。于 2015 年 3 月 6 日获委任为本公司独立非执行董事。肖女士毕业于四川广播电视大
学，主修电子专业，并于 2002 年 9 月完成中国人民大学工商管理硕士研修课程，亦为高级政工师。
陈育棠 现任本公司独立非执行董事，香港上市公司五龙电动车（集团）有限公司（联交所股份代码：729）及广泽国际发展有限公司（联交所股
份代码：989）之独立非执行董事，天健德杨会计师事务所有限公司董事。 陈先生曾任安永会计师事务所审计部主管、经理，纵横二千
有限公司董事；亦曾出任内地及香港多家上市公司董事或独立非执行董事，于过去三年，陈先生曾任锦兴国际控股有限公司（联交所股
份代码：2307）、澳优乳业股份有限公司（联交所股份代码：1717）、大昌微线集团有限公司（联交所股份代码：567）及大成糖业控股
有限公司（联交所股份代码：3889）的独立非执行董事。陈先生于 2006 年 4 月至 2013 年 7 月曾为本公司独立非执行董事、审计
委员会主席及薪酬与考核委员会委员。于 2016 年 2 月 18 日起再次任本公司独立非执行董事。陈先生持有澳洲纽卡素大学*（ University
of Newcastle） 商科学士学位及香港中文大学工商管理硕士学位，现为香港会计师公会资深执业会员与澳洲会计师公会会员。
徐平 2011 年 9 月至 2017 年 12 月任本公司监事及监事会主席。现任四川出版集团纪委书记，四川出版协会常务理事。曾任中国科学院成都分
院党委秘书、团工委副书记、书记、管理处副处长、高级（正处级）职员，四川省盐亭县人民政府副县长，中共四川省纪律检查委员会、
四川省监察厅机关事务管理室正处级纪检员、宣传教育室正处级副主任，以及四川出版集团监察审计室主任、纪委副书记。于 2010 年 12
月起任四川出版集团纪委书记。徐先生毕业于中央党校研究生院经济管理专业，亦为高级政工师。徐先生已于 2017 年 12 月 21 日辞任本
公司监事及监事会主席职务。
唐雄兴 现任本公司监事及监事会主席，四川出版集团党委副书记。曾任四川省精神文明建设活动办公室主任科员；四川省委宣传部政策法规研
究室主任、副秘书长、秘书长、机关党委书记；四川省广安市委常委、宣传部长。于 2016 年 11 月起任四川出版集团党委副书记。于 2017
年 12 月 21 日获委任为监事及监事会主席。唐先生持有四川师范大学法学学士学位及云南大学历史学硕士学位。
许玉郑 于 2008 年 7 月至 2017 年 3 月 29 日任本公司监事。曾任中共四川省纪律检查委员会、四川省监察厅副主任科员、主任科员、副处级纪检
员、正处级副主任，于 2006 年至 2016 年 6 月曾任四川新华发行集团董事、纪委书记、工会主席，于 2016 年 6 月退休。许先生毕业于四
川广播电视大学，主修法律，后获得四川师范大学经济管理专业本科学历，持有律师执业资格。许先生已于 2017 年 3 月 29 日辞任本公
司监事职务。
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2017 年年度报告
赵洵 现任本公司监事，成都市华盛（集团）实业有限公司投资运营部总监。曾任垠旺精密股份有限公司（MICON Precise Corporation）专
员、业务部科长。于 2015 年 4 月起任成都市华盛（集团）实业有限公司投资运营部总监。于 2017 年 5 月 25 日起任为本公司监事。赵先
生持有台湾淡江大学社会科学学士学位及 Indiana University of Pennsylvania 公共事务硕士学位。
兰红 现任本公司监事、董事会办公室副主任。曾任成都市新华书店财务科副科长，四川新华发行集团财务审计科科长，本公司审计部副主任。
于 2005 年 6 月起任本公司监事，于 2007 年 6 月起任本公司董事会办公室副主任。兰女士毕业于四川自修大学，获四川自修大学与西南
财经大学联合颁发的会计专业毕业证书，后完成四川广播电视大学会计学专业本科课程学习，为高级会计师及国际注册内部审计师。
王焱 现任本公司监事、财务管理中心副主任，四川文传物流有限公司及四川新华文轩传媒有限公司监事。曾任本公司财务管理中心报表组主
管、主任助理，并于 2011 年 11 月起任本公司财务管理中心副主任。于 2015 年 3 月 6 日起任本公司监事。王女士毕业于江西财经大学财
务管理及经济法专业，获得经济学学士及法学学士双学位，亦为高级会计师及中国注册会计师非执业会员。
李旭 现任本公司独立监事，四川天华会计师事务所有限公司及四川中天华资产评估有限公司合伙人、四川九华资产管理有限公司总经理。曾
任西南财经大学工商管理学院讲师，四川天华会计师事务所有限公司、四川中天华资产评估有限公司法定代表人及总经理，亦曾担任中
国注册会计师协会第四届理事、西南财经大学会计学院硕士研究生院外导师、四川省注册会计师协会教育培训委员会委员、主任委员。
于 2016 年 2 月 18 日起任本公司独立监事。李先生获得四川财经学院（现为西南财经大学）经济学学士学位及西南财经大学工商管理学
院经济学硕士学位。
刘密霞 现任本公司独立监事。曾任四川省新华书店财务科副科长、四川省新华书店音像公司财务部主任、四川新华发行集团有限公司审计室副
主任、本公司审计部主任，于 2013 年 3 月退休。于 2015 年 3 月 6 日起任本公司独立监事。刘女士毕业于中共四川省委党校函授学院经
济管理专业，亦为会计师。
陈大利 现任本公司副总经理，四川文轩云图文创科技有限公司、人民东方（北京）书业有限公司及海南出版社有限公司之董事。曾任四川巴蜀
书社副社长，四川新华发行集团副总经理及新华出版公司总经理，本公司出版事业部总经理。于 2005 年 6 月起任本公司副总经理。陈先
生拥有四川师范大学中国语言历史硕士学位和四川大学中国古代文学博士学位，并获有副编审专业资格。
安庆国 现任本公司副总经理，文轩商业及海南出版社有限公司之董事，四川大学新闻学院硕士生导师。曾任四川人民出版社政治编室编辑、《走
向未来》编辑室副主任、主任，中共四川盐源县委副书记，四川人民出版社副社长，四川教育出版社社长及华夏盛轩董事。于 2010 年 12
月起任本公司副总经理。安先生毕业于四川大学哲学系，获有编审之专业资格。
李强 现任本公司副总经理，四川文轩教育科技有限公司董事长，四川亚新盛翔教育科技有限公司董事。曾任四川新华发行集团教材公司销售
部副经理、营销中心和运营中心经理，本公司教材服务事业部总经理助理、副总经理及总经理，四川文轩教育科技有限公司总经理；于
2005 年 6 月至 2011 年 9 月曾担任本公司职工代表监事。于 2015 年 3 月起任本公司副总经理。李先生毕业于武汉大学图书发行专业，获
得学士学位，亦为经济师。
游祖刚 现任本公司董事会秘书，成都银行董事。曾任四川省新华书店财务科副科长、广元市新华书店副经理、四川图书音像批发市场办公室负
责人、四川省新华书店计划财务部副主任兼审计室主任，四川新华发行集团财务管理部副主任、审计室主任、经理办公室主任、广元市
管理中心主任，成都鑫汇之董事。于 2005 年 6 月起任本公司董事会秘书，于 2005 年 6 月至 2008 年 7 月兼任本公司行政总监。游先生于
2002 年 8 月完成中国人民大学之工商管理硕士课程，为会计师和国际内部审计师协会会员。
朱在祥 现任本公司财务总监，新华商纸业及文轩投资之董事，四川省会计学会副会长，中国新华书店协会财务管理工作委员会主任委员。曾任
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2017 年年度报告
四川省新华书店审计科副科长、计划财务科科长及计划财务部主任，四川新华发行集团财务管理部主任、总会计师。于 2005 年 6 月起任
本公司财务总监。朱先生于 2002 年 8 月完成中国人民大学工商管理硕士课程，为高级会计师。
其它情况说明
√适用 □不适用
1.赵俊怀先生因需要投放更多时间处理其他商业和个人事务而辞任本公司非执行董事及战略与投资委员会主席及委员之职务，于 2017 年 3 月 30 日生效。
于 2017 年 5 月 25 日，经本公司 2016 年度股东周年大会决议通过，韩小明先生获委任为本公司非执行董事，自 2017 年 5 月 25 日起生效至第四届董事会
任期届满。
2.罗勇先生因需要投放更多时间处理其他商业事务而辞任本公司执行董事之职务，于 2017 年 12 月 21 日生效。同日，经本公司临时股东大会决议通过，
陈云华先生获委任为本公司执行董事并被董事会选举为副董事长，自 2017 年 12 月 21 日起生效至第四届董事会任期届满。
3.根据《公司法》、中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的有关规定，独立董事连续任职时间不
得超过六年，韩立岩先生辞任本公司独立非执行董事、薪酬与考核委员会主席及委员、审计委员会委员、提名委员会委员及战略与投资委员会委员之职
务，于 2017 年 10 月 26 日生效。同日，经本公司临时股东大会决议通过，方炳希先生获委任为本公司独立非执行董事，自 2017 年 10 月 26 日起生效至
第四届董事会任期届满。
4.徐平先生因需要投放更多时间处理其他商业事务而辞任本公司监事会主席，于 2017 年 12 月 21 日生效。同日，经本公司临时股东大会决议通过，唐雄
兴先生获委任为本公司监事并被监事会选举为监事会主席，自 2017 年 12 月 21 日起生效至第四届监事会任期届满。
5.许玉郑先生因个人年龄原因辞任本公司监事，于 2017 年 3 月 29 日生效。于 2017 年 5 月 25 日，经本公司 2016 年度股东周年大会决议通过，赵洵先生
获委任为本公司监事，自 2017 年 5 月 25 日起生效至第四届监事会任期届满。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
何志勇 四川新华发行集团有限公司 董事、总裁 2015 年 9 月
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2017 年年度报告
罗勇 四川出版集团有限责任公司 董事长、党委书记 2015 年 9 月
陈云华 四川出版集团有限责任公司 总裁 2015 年 12 月
罗军 四川新华发行集团有限公司 董事、副总裁 2006 年 1 月
赵俊怀 成都华盛（集团）实业有限公司 副董事长 2005 年 2017 年 6 月
张鹏 四川出版集团有限责任公司 总裁助理、人力资源部主任 2011 年 7 月
徐平 四川出版集团有限责任公司 纪委书记 2010 年 12 月
唐雄兴 四川出版集团有限责任公司 党委副书记 2016 年 11 月
赵洵 成都市华盛（集团）实业有限公司 投资运营部总监 2015 年 4 月
在股东单位任职情况的说明 赵俊怀先生于 2017 年 6 月辞任成都华盛副董事长之职务。除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股
东单位任职。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
罗军 四川新华海颐酒店管理有限责任公司 董事长 2007 年 3 月
蜀典投资有限公司 董事长 2012 年 12 月
赵俊怀 成都音乐学院幼儿园蜀都分园 董事长 2005 年
四川文轩宝湾供应链有限公司 董事、总经理 2017 年 6 月
四川龙创投资管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人 2017 年 10 月
杨杪 四川亚新盛翔教育科技有限公司 董事 2014 年 4 月
张鹏 四川爱科行教育科技有限责任公司 董事长 2014 年 12 月
韩小明 中国人民大学经济学院 教授 1998 年
韩立岩 航天投资控股有限公司 独立董事 2012 年 2 月
广西柳工机械股份有限公司 独立董事 2016 年 5 月
北京航空航天大学 教授 2000 年 3 月
陈育棠 香港上市公司五龙电动车（集团）有限公司（联交所股 独立非执行董事 2006 年
份代码：729）
广泽国际发展有限公司（联交所股份代码：989） 独立非执行董事 2013 年
天健德杨会计师事务所有限公司 董事 2005 年
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2017 年年度报告
方炳希 中联资产评估集团有限公司西南分公司 常务副总经理 2000 年 10 月
李旭 四川天华会计师事务所有限公司 合伙人 2009 年 8 月
四川中天华资产评估有限公司 合伙人 2009 年 8 月
四川九华资产管理有限公司 总经理 2009 年 8 月
王焱 四川文传物流有限公司 监事 2011 年 4 月
四川新华文轩传媒有限公司 监事 2012 年 10 月
陈大利 四川文轩云图文创科技有限公司 董事 2013 年 9 月
人民东方（北京）书业有限公司 董事 2005 年 9 月
海南出版社有限公司 董事 2009 年 12 月
安庆国 新华文轩商业连锁（北京）有限公司 董事 2011 年 1 月
海南出版社有限公司 董事 2011 年 6 月
李强 四川文轩教育科技有限公司 董事长 2014 年 2 月
四川亚新盛翔教育科技有限公司 董事 2013 年 9 月
游祖刚 成都银行股份有限公司 董事 2010 年 1 月
朱在祥 文轩投资有限公司 董事 2014 年 2 月
四川新华商纸业有限公司 董事 2008 年 11 月
在其他单位任 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他单位任职。
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由股东大会授权董事会厘定；高级管理人员的薪酬由董事会授权董事会薪酬与考核委
员会厘定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事的报酬系结合董事和监事的实际工作和市场物价因素，参考其他上市公司董事和监事的薪酬
标准厘定；高级管理人员的薪酬确定依据为《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队
绩效考核管理办法》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 已根据上述依据按时支付所有报酬。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 2017 年度，本公司董事、监事及高级管理人员实际获得的报酬合计 818.87 万元。
获得的报酬合计
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2017 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵俊怀 非执行董事 离任 赵俊怀先生因需要投放更多时间处理其他商业和个人事务，于 2017 年 3 月 30 日辞任本公司非执行
董事。
韩小明 非执行董事 选举 于 2017 年 5 月 25 日，本公司 2016 年股东周年大会决议委任韩小明先生为本公司非执行董事。
罗勇 执行董事 离任 罗勇先生因需要投放更多时间处理其他商业和事务，于 2017 年 12 月 21 日辞任本公司执行董事。
陈云华 执行董事、副董事 选举 于 2017 年 12 月 21 日，本公司临时股东大会决议委任陈云华先生为本公司执行董事，并经董事会
长 选举为本公司副董事长。
韩立岩 独立非执行董事 离任 根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的
有关规定，独立董事连续任职时间不得超过六年，于 2017 年 10 月 26 日，韩立岩先生辞任本公司
独立非执行董事。
方炳希 独立非执行董事 选举 于 2017 年 10 月 26 日，本公司临时股东大会决议委任方炳希先生为本公司独立非执行董事。
徐平 监事会主席 离任 徐平先生因需要投放更多时间处理其他商业事务，于 2017 年 12 月 21 日辞任本公司监事及监事会
主席。
唐雄兴 监事会主席 选举 于 2017 年 12 月 21 日，本公司临时股东大会决议委任唐雄兴先生为本公司监事，并经监事会选举
为监事会主席。
许玉郑 监事 离任 许玉郑先生因个人年龄原因辞任本公司监事，于 2017 年 3 月 29 日生效。
赵洵 监事 选举 于 2017 年 5 月 25 日，本公司 2016 年度股东周年大会决议委任赵洵先生为本公司监事。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 5,030
主要子公司在职员工的数量 2,612
在职员工的数量合计 7,642
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
管理人员
销售人员 3,696
技术人员
财务人员
操作人员
其他 1,719
合计 7,642
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上
大学本科 1,874
大学专科 2,848
高中及以下 2,614
合计 7,642
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
本公司不断完善和优化本公司的雇员薪酬政策和薪酬管理体系，建立了企业与员工共同发展
的激励机制。
本公司的标准薪酬待遇包括基本薪金、绩效奖金及福利，并为员工提供养老、医疗、失业、
工伤、生育等保险以及住房公积金、企业年金等保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
本公司重视员工的成长与发展，持续为员工提供大量培训、交流机会，帮助其提升专业技能
和拓展工作领域。本公司按照人才培养与公司战略相匹配的目标要求，以关键岗位作为切入点，
加强对公司后备人才的培养，今年公司成功申报设立了博士后创新实践基地，为人才引进和培养
搭建平台。在员工培养内容上，帮助经营管理人员拓展商业经营视野、提升商业经营能力，同时
基于业务发展对各层级员工能力素质的发展需求，策划实施各类主题化的员工能力发展活动，以
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2017 年年度报告
员工能力素质提升驱动业务发展。公司于本年度组织了管理才能提升培训、文轩大讲堂、各类业
务技能培训等 120 余场，将组织能力锻造融入到各类活动之中。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
根据《公司法》、《证券法》及《到境外上市公司章程必备条款》等相关法律、法规和规范
性文件的要求，本公司制定了《公司章程》，建立及完善了由股东大会、董事会、监事会和高级
管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的权责明确、
运作规范、相互制衡和相互协调的运行机制。本公司董事会下设战略与投资委员会、审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会共四个专门委员会，分别在战略发展、财务监控、内部监控、风
险管理、人事薪酬等方面协助董事会履行决策和监控职能。
1.公司治理制度
本公司十分重视公司治理制度建设，根据监管要求不断修订和完善并遵照执行。本公司根
据相关法律、法规和规范性文件，已制定及完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会
议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制
度》《关联交易制度》《对外担保管理办法》《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》《信
息披露制度》《A 股募集资金使用与管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》及《年报信息
披露重大差错责任追究制度》等相关制度，为公司的法人治理结构的规范化运行进一步提供了制
度保证。该等制度符合《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范
性文件的要求。
2.股东及股东大会
股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使职权。本公司致力于确保公司所有股东享有
平等地位及充分行使自己的权利。为保障股东权益和权利，本公司根据相关法律法规、《公司章
程》及《上市规则》的有关规定，就各项重大事宜分别提出独立议案提呈股东大会审议。报告期
内，本公司股东大会均按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求规范运
作。
3.董事及董事会
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2017 年年度报告
董事会代表全体股东利益，向股东大会负责。本公司董事会现有董事 9 人，其中独立非执行
董事 3 人，执行董事 3 人，非执行董事 3 人，董事人数及人员构成符合相关法律、法规的要求。
报告期内，董事会严格依照有关法律、法规和《公司章程》《董事会议事规则》的规定规范运作，
共召开 14 次董事会会议，审议包括对外投资项目、更换董监事、关联交易、聘任审计师、2017
年年度、中期、季度定期报告等议案，并严格履行相关召集程序及信息披露义务。
4.监事及监事会
监事会是本公司的监督机构，对股东大会负责。监事会依法独立行使监督权，保障股东及
本公司的合法利益不受侵害。本公司监事会现有监事 6 人，人数和人员构成符合相关法律和法规
的要求。报告期内，监事会依照《公司章程》及《监事会议事规则》履行监督职责，共召开 6 次
监事会会议，并通过列席本公司董事会和股东大会会议、与本公司管理层及年度审计师沟通等方
式，对本公司的财务、重大决策过程、内控管理以及董事会成员和高级管理人员履职行为的合法、
合规性进行了监督。未发现董事和高级管理人员执行职务时违反《公司章程》及其他法律、法规
或损害本公司利益和侵犯股东权益的行为。
5.信息披露及投资者关系
本公司制定了《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》及《投资者关系管理制
度》等相关制度，以规范本公司信息披露行为，加强与投资者之间的信息沟通。报告期内，根据
股份上市地的监管规定，本公司按照合规、透明、充分和持续的原则，履行信息披露义务及责任，
确保股东及投资者能够及时和完整地了解本公司信息。同时，本公司一直坚持与股东及投资者保
持良好和有效的双向沟通，为投资者提供了多渠道、多层次的沟通方式，使境内外投资者能够及
时和充分地了解本公司的运营和发展状况。
6. 风险管理及内部控制
董事会负责风险管理及内部监控机制的建立健全、评估其有效性，并通过审计委员会对本公
司风险管理及内部监控效能进行持续检讨。管理层组织企业风险管理及内部监控的日常运行并对
董事会负责。公司成立了内部控制工作领导小组及内部控制（联合）工作组全面指导和组织实施
公司风险管理和内控工作。公司设立了内部审核部门——审计部对经济事项进行审计监督。报告
期内，董事会已检讨了公司内部监控及风险管理系统的建立和运行，认为本公司内部监控并无重
大监控失误，风险管理系统有效。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2016 年度股东周年大 2017 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 26 日
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2017 年年度报告
会
2017 年第一次临时股 2017 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 2017 年 7 月 14 日
东大会
2017 年第二次临时股 2017 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 2017 年 10 月 27 日
东大会
2017 年第三次临时股 2017 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 2017 年 12 月 22 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
何志勇 否 14 13 0 1 0 否
罗勇 否 13 10 0 3 0 否
陈云华 否 1 1 0 0 0 否 不适用
杨杪 否 14 14 0 0 0 否
罗军 否 14 13 0 1 0 否
张鹏 否 14 14 0 0 0 否
赵俊怀 否 2 2 0 0 0 否 不适用
韩小明 否 8 8 1 0 0 否
陈育棠 是 13 13 1 0 0 否
肖莉萍 是 13 13 0 0 0 否
韩立岩 是 9 9 0 0 0 否
方炳希 是 4 4 1 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
报告期内，本公司的战略与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会按照
各自的工作条例认真履职，并向董事会提供专业意见，共召开了 5 次审计委员会、3 次薪酬与考
核委员会及 3 次提名委员会，审议了公司股权投资计划、财务报告、内部控制、风险管理、高管
考核等议案，并将审议意见及建议呈递董事会，为董事会作出决策发挥了积极作用。报告期内，
董事会各专业委员会对审议事项均表示赞成，未提出异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
本公司控股股东为四川新华发行集团有限公司。本公司独立于控股股东经营业务，在人员、
机构、资产和业务上完全分离。控股股东行为规范，未发生超越股东大会直接或间接干预本公司
经营和决策的行为。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
公司建立并实施了与公司目标业绩及个人表现挂钩的绩效考评办法和激励机制，制定了《公
司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》。于每年年度终了，
由薪酬与考核委员会按照相关制度及标准对公司高级管理人员进行逐一考核评定，并确定其报酬。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
本公司《2017 年度内部控制评价报告》已与本年度报告同日披露，详见上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
德勤会计师事务所（普通合伙）对报告期内本公司的内部控制情况进行了审计，并已出具
《2017 年度内部控制审计报告》，报告内容详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
德师报（审）字（18）第P02163号
新华文轩出版传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“新华文轩”)的财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华
文轩 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并
及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于新华文轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
教材及助学类读物销售收入确认
1．事项描述
如本年度发行分部教材及助学类读物实现销售收入人民币 369,037.83 万元，占新华文轩合并
及母公司营业收入比例分别为 50%及 63%。鉴于教材及助学类读物销售收入占比重大，是新华文轩
利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产
生错报的固有风险较高。因此，我们将教材及助学类读物发行销售收入确认作为关键审计事项。
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2．审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1) 测试与教材及助学类读物发行销售收入确认相关的内部控制；
(2) 对销售收入执行月度波动分析，结合行业特征识别和调查异常波动；
(3) 利用数据分析专家核对财务系统收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性，识
别和调查异常的交易记录；及
(4) 从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查发货单等支持性文件。
四、其他信息
新华文轩管理层对其他信息负责。其他信息包括新华文轩2017年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新华文轩管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华文轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华文轩、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督新华文轩的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
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2017 年年度报告
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对新华文轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华文轩不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
(6) 就新华文轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
解彦峰
(项目合伙人)
李彦刚
2018 年 3 月 28 日
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2017 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 新华文轩出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,885,682,217.83 1,695,414,090.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 2,060,000.00 2,170,000.00
应收账款 七、5 1,278,160,854.76 801,178,862.51
预付款项 七、6 79,865,675.12 92,509,488.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 10,789,780.86 714,789.56
应收股利
其他应收款 七、9 98,565,134.63 70,041,693.67
买入返售金融资产
存货 七、10 1,764,445,460.22 1,512,550,560.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 280,000,000.00 120,000,000.00
其他流动资产 七、13 1,184,329,531.05 974,629,765.89
流动资产合计 6,583,898,654.47 5,269,209,250.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、14 2,116,088,000.42 2,933,130,717.43
持有至到期投资
长期应收款 七、16 194,801,883.56 134,581,582.86
长期股权投资 七、17 356,585,702.56 685,192,748.42
投资性房地产 七、18 70,688,502.05 68,671,687.82
固定资产 七、19 1,293,739,079.58 1,358,740,899.48
在建工程 七、20 622,149,298.16 460,203,701.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 340,754,220.83 397,038,235.41
开发支出 七、26 44,550,953.70 10,944,702.55
商誉 七、27 500,590,036.14 500,590,036.14
长期待摊费用 七、28 19,098,549.65 14,846,016.36
递延所得税资产 七、29 10,257,055.60 8,828,117.50
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2017 年年度报告
其他非流动资产 七、30 133,503,704.60 413,198,913.58
非流动资产合计 5,702,806,986.85 6,985,967,358.60
资产总计 12,286,705,641.32 12,255,176,609.39
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 60,855,873.00 12,584,784.00
应付账款 七、35 3,083,435,509.23 2,715,003,443.35
预收款项 七、36 310,646,140.33 309,946,513.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 322,778,103.03 251,796,187.52
应交税费 七、38 42,878,058.50 38,956,867.75
应付利息
应付股利 七、40 202,228.29 132,581,130.00
其他应付款 七、41 264,167,715.75 270,461,490.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 114,861,486.00 108,411,050.48
流动负债合计 4,199,825,114.13 3,839,741,466.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 86,227,572.50 87,235,679.55
递延所得税负债 七、29 43,830,724.30 33,722,112.47
其他非流动负债
非流动负债合计 130,058,296.80 120,957,792.02
负债合计 4,329,883,410.93 3,960,699,258.61
所有者权益
股本 七、53 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2017 年年度报告
资本公积 七、55 2,572,587,684.82 2,619,467,530.11
减：库存股
其他综合收益 七、57 1,230,619,792.07 2,045,820,792.23
专项储备
盈余公积 七、59 625,743,635.42 539,564,967.34
一般风险准备
未分配利润 七、60 2,364,509,602.80 1,896,996,070.84
归属于母公司所有者权益合计 8,027,301,715.11 8,335,690,360.52
少数股东权益 -70,479,484.72 -41,213,009.74
所有者权益合计 7,956,822,230.39 8,294,477,350.78
负债和所有者权益总计 12,286,705,641.32 12,255,176,609.39
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:新华文轩出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,107,004,995.34 945,896,827.77
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 977,264,568.14 698,485,863.00
预付款项 38,146,741.68 26,361,875.41
应收利息 10,789,780.86 561,664.56
应收股利 260,000,000.00 500,000,000.00
其他应收款 十七、2 478,467,828.87 307,839,677.58
存货 1,267,888,034.33 1,293,976,637.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 280,000,000.00 120,000,000.00
其他流动资产 1,156,865,130.99 1,180,378,562.32
流动资产合计 5,576,427,080.21 5,073,501,108.54
非流动资产：
可供出售金融资产 1,655,576,832.80 2,532,897,201.83
持有至到期投资
长期应收款 57,782,527.52 18,651,257.27
长期股权投资 十七、3 3,206,109,361.15 3,195,235,150.48
投资性房地产 21,688,889.32 22,589,079.35
固定资产 842,948,046.79 876,560,378.24
在建工程 621,339,829.29 458,006,194.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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2017 年年度报告
油气资产
无形资产 144,677,299.19 147,303,378.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,832,910.42 10,708,031.71
递延所得税资产
其他非流动资产 596,408,980.60 647,141,489.58
非流动资产合计 7,159,364,677.08 7,909,092,161.25
资产总计 12,735,791,757.29 12,982,593,269.79
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,150,733,662.61 3,890,288,128.50
预收款项 229,900,017.25 212,138,836.31
应付职工薪酬 212,907,765.25 170,916,466.43
应交税费 18,382,724.24 18,469,206.69
应付利息
应付股利 - 132,581,130.00
其他应付款 419,773,590.84 466,514,633.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,624,096.93 13,804,757.04
流动负债合计 5,046,321,857.12 4,904,713,158.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,250,635.60 18,927,806.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,250,635.60 18,927,806.35
负债合计 5,063,572,492.72 4,923,640,965.27
所有者权益：
股本 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,631,057,328.10 2,630,651,083.92
减：库存股
其他综合收益 1,136,163,193.05 2,008,398,036.83
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2017 年年度报告
专项储备
盈余公积 624,908,885.29 538,730,217.21
未分配利润 2,046,248,858.13 1,647,331,966.56
所有者权益合计 7,672,219,264.57 8,058,952,304.52
负债和所有者权益总计 12,735,791,757.29 12,982,593,269.79
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 7,345,882,957.66 6,356,168,113.43
其中：营业收入 七、61 7,345,882,957.66 6,356,168,113.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,744,471,812.86 5,882,301,254.56
其中：营业成本 七、61 4,686,978,912.13 3,977,341,759.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 37,577,186.66 32,271,503.31
销售费用 七、63 892,516,374.83 804,634,976.55
管理费用 七、64 1,071,006,550.56 996,340,516.83
财务费用 七、65 -24,360,291.07 -8,948,732.34
资产减值损失 七、66 80,753,079.75 80,661,230.83
加：公允价值变动收益（损失以“－” 七、67 10,279.16
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 272,154,816.43 64,865,975.99
其中：对联营企业和合营企业的投 10,286,556.13 9,828,451.99
资收益
资产处置收益（损失以“－”号填 2,837,854.36 -879,957.69
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、69 65,255,198.89 -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 941,669,293.64 537,852,877.17
加：营业外收入 七、69 8,691,686.24 120,568,599.41
减：营业外支出 七、70 33,320,723.97 22,705,416.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 917,040,255.91 635,716,059.72
减：所得税费用 七、71 559,885.21 5,678,065.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 916,480,370.70 630,037,994.09
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2017 年年度报告
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 916,480,370.70 630,037,994.09
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -7,364,129.34 -17,424,297.35
2.归属于母公司股东的净利润 923,844,500.04 647,462,291.44
六、其他综合收益的税后净额 七、72 -815,201,000.16 142,534,341.13
归属母公司所有者的其他综合收益的 -815,201,000.16 142,534,341.13
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综 -815,201,000.16 142,534,341.13
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将 21,163,104.62 412,151.06
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变 -836,364,104.78 142,122,190.07
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 101,279,370.54 772,572,335.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 108,643,499.88 789,996,632.57
归属于少数股东的综合收益总额 -7,364,129.34 -17,424,297.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.75 0.55
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2017 年年度报告
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 5,887,412,464.66 5,150,852,283.59
减：营业成本 十七、4 4,108,017,831.24 3,527,484,418.78
税金及附加 16,169,783.20 14,207,200.69
销售费用 649,227,085.01 558,104,034.95
管理费用 767,637,306.59 734,590,771.57
财务费用 -16,731,359.91 -4,642,218.37
资产减值损失 53,779,949.61 51,312,474.26
加：公允价值变动收益（损失以“－” 10,279.16
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 570,288,952.02 353,560,416.95
其中：对联营企业和合营企业的投 13,423,993.37 10,849,157.98
资收益
资产处置收益（损失以“－”号填 69,682.81 88,727.46
列）
其他收益 6,007,170.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 885,687,953.66 623,444,746.12
加：营业外收入 7,092,349.04 29,182,277.21
减：营业外支出 30,993,621.95 21,314,715.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 861,786,680.75 631,312,308.32
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 861,786,680.75 631,312,308.32
(一)持续经营净利润（净亏损以 861,786,680.75 631,312,308.32
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -872,234,843.78 159,440,525.17
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -872,234,843.78 159,440,525.17
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -872,234,843.78 159,440,525.17
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2017 年年度报告
六、综合收益总额 -10,448,163.03 790,752,833.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.70 0.54
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,429,249,050.43 6,663,029,048.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,900,529.02 57,323,319.75
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 57,301,876.32 96,352,312.32
经营活动现金流入小计 7,516,451,455.77 6,816,704,680.39
购买商品、接受劳务支付的现金 5,111,264,615.40 4,261,241,599.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 862,234,494.55 833,079,163.49
支付的各项税费 118,673,819.23 145,619,786.24
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 1,078,656,656.15 893,336,852.35
经营活动现金流出小计 7,170,829,585.33 6,133,277,402.06
经营活动产生的现金流量净额 345,621,870.44 683,427,278.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,834,752,682.94 1,851,710,332.00
取得投资收益收到的现金 92,781,341.62 58,370,805.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
948,697.97 1,538,222.04
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,946,783.23 -
收到其他与投资活动有关的现金 151,392,643.48 84,513,400.50
投资活动现金流入小计 3,146,822,149.24 1,996,132,759.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 245,938,614.43 341,657,330.79
70 / 175
2017 年年度报告
的现金
投资支付的现金 2,493,519,157.58 2,649,200,169.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 313,828,538.98
投资活动现金流出小计 2,739,457,772.01 3,304,686,039.61
投资活动产生的现金流量净额 407,364,377.23 -1,308,553,279.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 662,315,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,423,573.81 18,962,050.26
筹资活动现金流入小计 10,423,573.81 681,277,250.26
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 502,733,430.03 237,702,136.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 202,228.29 130,966.60
支付其他与筹资活动有关的现金 69,271,000.00 8,640,101.94
筹资活动现金流出小计 572,004,430.03 246,342,238.54
筹资活动产生的现金流量净额 -561,580,856.22 434,935,011.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 191,405,391.45 -190,190,989.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,634,167,257.70 1,824,358,247.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,825,572,649.15 1,634,167,257.70
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,786,776,405.78 5,185,623,375.17
收到的税费返还 - 17,683,816.54
收到其他与经营活动有关的现金 24,618,272.21 56,080,707.06
经营活动现金流入小计 5,811,394,677.99 5,259,387,898.77
购买商品、接受劳务支付的现金 3,623,733,193.55 3,126,871,813.29
支付给职工以及为职工支付的现金 552,083,662.37 541,120,205.73
支付的各项税费 17,351,481.50 19,790,587.19
支付其他与经营活动有关的现金 827,332,785.10 697,481,374.62
经营活动现金流出小计 5,020,501,122.52 4,385,263,980.83
经营活动产生的现金流量净额 790,893,555.47 874,123,917.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,455,808,196.56 1,060,000,000.00
取得投资收益收到的现金 80,576,357.77 47,699,667.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 559,565.43 803,225.11
71 / 175
2017 年年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 134,319,106.68 64,260.00
收到其他与投资活动有关的现金 660,250,632.25 704,224,326.01
投资活动现金流入小计 3,331,513,858.69 1,812,791,478.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 213,517,979.95 307,078,543.76
的现金
投资支付的现金 2,641,353,925.31 2,151,260,037.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48,176,440.60
支付其他与投资活动有关的现金 482,823,559.40 856,814,401.83
投资活动现金流出小计 3,385,871,905.26 3,315,152,982.59
投资活动产生的现金流量净额 -54,358,046.57 -1,502,361,504.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 654,815,200.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 48,200,000.00 10,250,000.00
筹资活动现金流入小计 48,200,000.00 665,065,200.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 504,414,715.95 237,571,170.00
支付其他与筹资活动有关的现金 31,000,000.00 8,640,101.94
筹资活动现金流出小计 595,414,715.95 246,211,271.94
筹资活动产生的现金流量净额 -547,214,715.95 418,853,928.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 189,320,792.95 -209,383,658.41
加：期初现金及现金等价物余额 915,684,202.39 1,125,067,860.80
六、期末现金及现金等价物余额 1,105,004,995.34 915,684,202.39
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减
具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,619,467,530.11 2,045,820,792.23 539,564,967.34 1,896,996,070.84 -41,213,009.74 8,294,477,350.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 - - - 2,619,467,530.11 - 2,045,820,792.23 - 539,564,967.34 - 1,896,996,070.84 -41,213,009.74 8,294,477,350.78
三、本期增减变动金 - - - - -46,879,845.29 - -815,201,000.16 - 86,178,668.08 - 467,513,531.96 -29,266,474.98 -337,655,120.39
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -815,201,000.16 923,844,500.04 -7,364,129.34 101,279,370.54
（二）所有者投入和 -46,879,845.29 -21,700,117.35 -68,579,962.64
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -46,879,845.29 -21,700,117.35 -68,579,962.64
（三）利润分配 86,178,668.08 -456,330,968.08 -202,228.29 -370,354,528.29
73 / 175
2017 年年度报告
1．提取盈余公积 86,178,668.08 -86,178,668.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -370,152,300.00 -202,228.29 -370,354,528.29
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 - - - 2,572,587,684.82 - 1,230,619,792.07 - 625,743,635.42 - 2,364,509,602.8 -70,479,484.72 7,956,822,230.39
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,135,131,000.00 2,073,002,432.05 1,903,286,451.10 476,433,736.51 1,682,817,310.23 -31,157,745.79 7,239,513,184.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
74 / 175
2017 年年度报告
其他
二、本年期初余额 1,135,131,000.00 2,073,002,432.05 1,903,286,451.10 476,433,736.51 1,682,817,310.23 -31,157,745.79 7,239,513,184.10
三、本期增减变动金额 98,710,000.00 546,465,098.06 142,534,341.13 63,131,230.83 214,178,760.61 -10,055,263.95 1,054,964,166.68
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 142,534,341.13 647,462,291.44 -17,424,297.35 772,572,335.22
（二）所有者投入和减 98,710,000.00 546,465,098.06 7,500,000.00 652,675,098.06
少资本
1．股东投入的普通股 98,710,000.00 546,465,098.06 7,500,000.00 652,675,098.06
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 63,131,230.83 -433,283,530.83 -130,966.60 -370,283,266.60
1．提取盈余公积 63,131,230.83 -63,131,230.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -370,152,300.00 -130,966.60 -370,283,266.60
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,619,467,530.11 2,045,820,792.23 539,564,967.34 1,896,996,070.84 -41,213,009.74 8,294,477,350.78
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
75 / 175
2017 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,630,651,083.92 2,008,398,036.83 538,730,217.21 1,647,331,966.56 8,058,952,304.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 2,630,651,083.92 2,008,398,036.83 538,730,217.21 1,647,331,966.56 8,058,952,304.52
三、本期增减变动金额 406,244.18 -872,234,843.78 86,178,668.08 398,916,891.57 -386,733,039.95
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -872,234,843.78 861,786,680.75 -10,448,163.03
（二）所有者投入和减 406,244.18 406,244.18
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 406,244.18 406,244.18
（三）利润分配 86,178,668.08 -462,869,789.18 -376,691,121.1
1．提取盈余公积 86,178,668.08 -86,178,668.08
2．对所有者（或股东） -370,152,300.00 -370,152,300.00
的分配
3．其他 -6,538,821.1 -6,538,821.1
（四）所有者权益内部
结转
76 / 175
2017 年年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,136,163,193.05 624,908,885.29 2,046,248,858.13 7,672,219,264.57
上期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 1,135,131,000.00 2,084,185,985.86 1,848,957,511.66 475,598,986.38 1,449,303,189.07 6,993,176,672.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,135,131,000.00 2,084,185,985.86 1,848,957,511.66 475,598,986.38 1,449,303,189.07 6,993,176,672.97
三、本期增减变动金额 98,710,000.00 546,465,098.06 159,440,525.17 63,131,230.83 198,028,777.49 1,065,775,631.55
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 159,440,525.17 631,312,308.32 790,752,833.49
（二）所有者投入和减 98,710,000.00 546,465,098.06 645,175,098.06
少资本
1．股东投入的普通股 98,710,000.00 546,465,098.06 645,175,098.06
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
77 / 175
2017 年年度报告
4．其他
（三）利润分配 63,131,230.83 -433,283,530.83 -370,152,300.00
1．提取盈余公积 63,131,230.83 -63,131,230.83
2．对所有者（或股东） -370,152,300.00 -370,152,300.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,630,651,083.92 2,008,398,036.83 538,730,217.21 1,647,331,966.56 8,058,952,304.52
法定代表人：何志勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，原名为四川新华文轩连
锁股份有限公司，由四川新华发行集团有限公司(以下简称“四川新华发行集团”)、成都市华盛
(集团)实业有限公司(以下简称“成都华盛”)、四川日报报业集团有限公司、四川出版集团有限
责任公司(以下简称“四川出版集团”)、四川少年儿童出版社有限公司和辽宁出版集团有限公司
作为发起人共同发起，并经四川省政府国有资产监督管理委员会川国资委[2005]81 号文件《关于
四川新华文轩连锁股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》和四川省人民政府川府函
[2005]69 号《四川省人民政府关于同意设立四川新华文轩连锁股份有限公司的批复》批准，于 2005
年 6 月 11 日经四川省工商行政管理局登记注册成立。根据上述文件的批复，本公司注册资本为人
民币 73,337.00 万元，其中四川新华发行集团作为股份公司的主要发起人，出资人民币 94,500.00
万元，折 63,003.15 万股，占注册资本的 85.909%，界定为国家股，出资方式为四川新华发行集
团经评估的出版物连锁经营、物流配送、印刷服务等所有与出版发行业务相关的经营性资产(扣除
四川阿坝藏族羌族自治州、四川甘孜藏族自治州、四川凉山彝族自治州的州县书店，上述出资已
经由四川省政府国有资产监督管理委员会川国资函[2005]28 号文件《关于对新华集团改制设立股
份有限公司并上市发行股票资产评估项目予以核准的函》的批复批准；四川出版集团以现金人民
币 3,850.00 万元出资，折 2,566.795 万股，占注册资本的 3.5%，界定为国有法人股；四川日报
报业集团有限公司以现金人民币 1,500.00 万元出资，折 1,000.05 万股，占注册资本的 1.364%，
界定为国有法人股；辽宁出版集团有限公司以现金人民币 1,050.00 万元出资，折 700.035 万股，
占注册资本的 0.954%，界定为国有法人股；四川少年儿童出版社有限公司以现金人民币 1,100.00
万元出资，折 733.37 万股，占注册资本的 1.00%，界定为国有法人股；成都华盛以现金人民币
8,000.00 万元出资，折 5,333.60 万股，占注册资本的 7.273%，界定为社会法人股。上述注册资
本业经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司以中兴宇验(2005)第 2106 号验资报告验证。
本公司于 2007 年 5 月 30 日在香港上市，向社会公开发行 401,761,000 股境外上市外资股(含
超额配售)(“H 股”)，股票每股面值人民币 1 元，发行价格每股 5.80 港元，募集资金总额为港
币 2,330,213,800.00 元。变更后的注册资本为人民币 1,135,131,000.00 元(壹拾壹亿叁仟伍佰壹
拾叁万壹仟元整)。新增注册资本业经信永中和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2007A10005
号验资报告验证。
根据本公司 2006 年 4 月 20 日召开的 2006 年第一次临时股东大会通过的《关于国有股减持的
议案》，以及四川新华发行集团、四川出版集团、四川日报报业集团有限公司、辽宁出版集团有
限公司、四川少年儿童出版社有限公司出具的《关于减持国有股筹集社会保障资金的承诺函》，
上述股东承诺在本公司发行 H 股时按新发股份的 10%划拨给全国社会保障基金理事会。根据中国
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2017 年年度报告
证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记证明》，截至 2007 年 6 月 22 日止，上述划转已完
成，共计划转股份 40,176,100 股。
根据本公司 2010 年 8 月 20 日第二届董事会 2010 年第七次会议决议，本公司名称由四川新华
文轩连锁股份有限公司变更为新华文轩出版传媒股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的
批复》(证监许可[2016]1544 号)核准，本公司于 2016 年 8 月 8 日在上海证券交易所公开发行人
民币普通股(A 股)98,710,000 股，发行价格为每股人民币 7.12 元。发行完成后，本公司股本变更
为人民币 1,233,841,000.00 元。
本公司法定代表人：何志勇。本公司于 2016 年 12 月 15 日召开 2016 年第四次临时股东大会，
决议将注册地址由成都市青羊区人民南路一段 86 号 12 楼，变更为成都市锦江区金石路 239 号 4
栋 1 层 1 号，并修订了本公司的公司章程。注册地址变更经四川省工商行政管理局批复，并已完
成营业执照变更登记手续，取得了四川省工商行政管理局换发的《营业执照》。本公司总部办公
地址：成都市蓉北商贸大道文轩路 6 号。
本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)主要经营范围为：图书、报纸、期刊、电
子出版物销售；音像制品批发(连锁专用)；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；
普通货运；批发兼零售预包装食品，乳制品(不含婴幼儿配方乳粉) (仅限分支机构经营)；出版物
印刷、包装装潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；(以上经营范围有效期以许可证为准)。教材租型
印供；出版行业投资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；职业技
能培训；教育辅助服务；餐饮业；票务代理。(以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可
证或审批文件经营)。
本公司的母公司为四川新华发行集团。四川省政府国有资产监督管理委员会(以下简称“四川
省国资委”)按四川省政府的指示于 2009 年设立了四川发展(控股)有限责任公司(以下简称“四
川发展”)，并将其持有的四川新华发行集团股权划转至四川发展，四川新华发行集团成为四川发
展的全资子公司，由于四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省国资委实际控制。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)投资成立的子公司
单位：元 币种：人民币
是否
子公司类 持股 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并
型 比例(%) 比例(%)
报表
四川人教时代新华音
有限责任 音像品销 音像制品制作及销
像有限责任公司(\"人 成都 2,000,000.00 80.00 80.00 是
公司 售 售
教时代\")
四川新华文轩传媒有 有限责任
成都 期刊 5,700,000.00 图书、期刊销售等 70.00 70.00 是
限公司(\"文轩传媒\") 公司
四川文轩教育科技有 有限责任 软件开发、电子设
成都 零售批发 330,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司(\"教育科技\") 公司 备销售
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四川文传物流有限公 有限责任
成都 仓储配送 350,000,000.00 货物仓储、配送 100.00 100.00 是
司(\"文传物流\") 公司
新华文轩商业连锁
有限责任 出版物销 图书、报纸、期刊销
(北京)有限公司(\"北 北京 180,000,000.00 51.00 51.00 是
公司 售 售
京商超\")
四川文轩艺术投资管
有限责任 艺术品销 项目投资及管理、艺
理有限责任公司(\"艺 成都 20,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 售 术品销售
术投资\")
四川文轩在线电子商
有限责任 出版物销
务有限公司(\"文轩在 成都 60,000,000.00 网络销售各类产品 75.00 75.00 是
公司 售
线\")
华盛顿文轩媒体发展 有限责任 出版物发 版权贸易、对外合
美国 1,910,430.00 90.00 90.00 是
有限公司 公司 行 作出版与发行
四川看熊猫杂志有限
有限责任
公司(原四川薇薇新 成都 期刊 2,000,000.00 期刊销售 100.00 100.00 是
公司
娘杂志有限公司)
文轩薇薇广告传媒
有限责任
(成都)有限公司(\"薇 成都 广告 7,500,000.00 广告 53.00 53.00 是
公司
薇广告\")
四川文轩云图文创科
有限责任 软件及配套硬件销
技有限公司 (\"文轩 成都 软件服务 25,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 售
云图\")
文轩投资有限公司(\" 有限责任 成都 创业投资、企业投
投资 200,000,000.00 100.00 100.00 是
文轩投资\") 公司 资
组织策划文化艺术
文轩国际文化传播有 有限责任 商务咨询 交流活动、商务咨
成都 50,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司(\"文轩国际\") 公司 服务 询、会议及展览展
示服务
文轩全媒(北京)文化
有限责任 商务咨询 组织文化艺术交流
传播有限公司(\"文轩 北京 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 服务 活动
全媒\")
四川文轩音乐文化传
有限责任 商务服务 商务服务及乐器销
播有限公司(\"文轩音 成都 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 业 售
乐\")
北京航天云教育科技 有限责任 计算机软件开发及
北京 技术服务 15,000,000.00 70.00 70.00 是
有限公司(\"航天云\") 公司 系统服务
北京华夏盛轩图书有 有限责任 出版物销
北京 15,000,000.00 出版物销售等 100.00 100.00 是
限公司(\"华夏盛轩\") 公司 售
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 例(%) 比例(%) 报表
四川新华在线网络有
有限责
限责任公司(“新华在 成都 出版物销售 50,000,000.00 互联网出版 100.00 100.00 是
任公司
线”)
北京蜀川新华书店图
有限责
书发行有限责任公司 北京 出版物销售 2,000,000.00 出版物销售 100.00 100.00 是
任公司
(“北京蜀川”)
四川新华文化传播有
有限责 广告代理和
限责任公司(“四川文 成都 20,523,700.00 广告代理和租赁 100.00 100.00 是
任公司 租赁
化传播”)
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2017 年年度报告
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
是否
子公司 持股 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并报
类型 比例(%) 比例(%)
表
四川新华商纸业有限 有限责 纸浆、纸及纸制
成都 纸张销售 15,000,000.00 51.00 51.00 是
公司(\"新华商\") 任公司 品销售
文轩体育文化发展有
场馆管理服务、
限公司(\"文轩体育 有限责
成都 场地出租 100,000,000.00 广告、自有房屋 100.00 100.00 是
\")(原四川新华彩色印 任公司
租赁
务有限公司)
四川人民出版社有限 有限责
成都 出版 10,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"人民社\") 任公司
四川出版印刷有限公 有限责
成都 出版 50,000,000.00 教材租型印供 100.00 100.00 是
司(\"出版印刷\") 任公司
四川教育出版社有限 有限责
成都 出版 10,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"教育社\") 任公司
四川少年儿童出版社 有限责
成都 出版 10,000,000.00 图书、期刊出版 100.00 100.00 是
有限公司(\"少儿社\") 任公司
四川科学技术出版社 有限责
成都 出版 4,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
有限公司(\"科技社\") 任公司
四川大自然探索杂志 有限责
成都 出版 300,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
社有限公司 任公司
四川美术出版社有限 有限责
成都 出版 4,250,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"美术社\") 任公司
四川辞书出版社有限 有限责
成都 出版 2,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"辞书社\") 任公司
四川文艺出版社有限 有限责
成都 出版 45,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"文艺社\") 任公司
四川天地出版社有限 有限责
成都 出版 130,634,700.00 图书出版 100.00 100.00 是
公司(\"天地社\") 任公司
四川时代英语文化传 有限责
成都 出版 600,000.00 图书出版 51.00 51.00 是
播有限公司 任公司
四川巴蜀书社有限公 有限责
成都 出版 31,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
司(\"巴蜀社\") 任公司
四川省印刷物资有限 有限责 提供印刷相关物
成都 批发与零售 30,000,000.00 100.00 100.00 是
责任公司(\"印刷物资\") 任公司 资
四川数字出版传媒有 有限责
成都 出版 10,000,000.00 图书出版 100.00 100.00 是
限公司(\"数字社\") 任公司
《读者报》出版、
四川读者报社有限公 有限责 广告、商品批发
成都 出版 1,500,000.00 100.00 100.00 是
司(\"读者报\") 任公司 与零售、软件和
信息技术服务业
四川画报社有限公司 有限责
成都 出版 1,500,000.00 期刊出版 100.00 100.00 是
(\"画报社\") 任公司
四 川 新 华 印 刷有 限 责
有限责
任公司(\"四川新华印刷 成都 出版 100,160,000.00 出版物印刷 100.00 100.00 是
任公司
\")
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)》、《香港公司条例》和《香
港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
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2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
运用会计政策过程中所做的重要判断
经营租赁承诺-本集团作为承租人
本集团就部分业务签订了商业物业租赁合同。本集团认为出租人保留了与该等物业所有权有
关的所有重大风险和报酬，故将其作为经营租赁核算。
经营租赁承诺-本集团作为出租人
本集团就投资物业组合签订商业物业租赁合同。本集团在对有关安排的条款及条件进行评估
后，认为其保留了该等经营租赁中出租物业所有权有关的所有重大风险和报酬。
投资性房地产和自用固定资产的划分
本集团厘定固定资产是否符合投资性房地产的定义，并制定出此类判断的标准。投资性房地
产是指为赚取租金或资本升值或者两者兼有而持有的房地产。故本集团考虑一项房地产产生的现
金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。若干房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而
持有，而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有。倘若该等部分可以分开出
售(或可以按融资租赁分开出租)，则本集团对这些部分分别进行会计处理。倘若该等不能分开出
售，则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下，该房地产
方为投资性房地产。判断按个别房地产为基准进行，以确定配套服务是否重大，以致房地产不符
合投资性房地产的定义。
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2017 年年度报告
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。坏账准备的确认和计量需要运用
判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账
面价值及损益。
存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。可变现净值的确认和计量需要
运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账
面价值及损益。
商誉减值
在厘定商誉是否出现减值时，必须估计已分配商誉的现金产出单元的使用价值。计算使用价
值时，本集团必须估计预期从现金产出单元所得的未来现金流量，并需按适用的贴现率计算现值。
如果日后实际现金流量低于预期，则可能产生重大减值损失。
无形资产的减值
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
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2017 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2017 年 12 月 31 日合
并及母公司财务状况以及 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间的合并及母公司经营成果和合并及
母公司现金流量。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业
周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足
冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并
成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
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2017 年年度报告
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初
数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，
视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
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2017 年年度报告
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款
等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业。对合营企业的投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目
采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日
的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权
益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生
日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价
物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认相应的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属
于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本集团金融资产主要为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
符合下列条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年
内到期的非流动资产-委托贷款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。
金融资产减值
除了以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包
括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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7． 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
8． 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工
具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过
12 个月(含 12 个月)；
9． 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率
折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
以公允价值计量的可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益。
以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价
值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
金融资产的转移
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
本集团金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务
人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合确定的依据 本集团按信用风险特征的相似性和相关性对金
融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测
算相关。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 100
2－3 年 100
3 年以上 100
注：账龄为 1 年以上的应收款项，如能提供可收回的外部证据可按 50%计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同的
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应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品以及影视作品。存
货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
发出存货(除影视作品外)的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
影视作品销售成本结转
销售影视作品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法结转销售成本：
采用多次、局部(一定区域、一定时期内)将发行权转让给部分电视台，且仍可继续向其他单
位发行、销售的电视剧片，在符合收入确认条件之日起，不超过五年的期间内采用计划收入比例
法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
一般图书和教材及助学类读物按下述方法确定存货跌价准备：
自有、租型、代印及外部采购(包销部分)的一般图书按以下方法计提跌价准备：库龄为 1 年
以内的，不计提；库龄为 1-2 年的，按年末库存图书总定价的 10%计提；库龄为 2-3 年的，按年
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末库存图书总定价的 20%计提；库龄为 3 年以上的，按年末库存图书实际成本的 100%计提。外部
采购(可退货部分)的一般图书按年末库存图书实际成本的 3%计提。
本集团对于为以前年度教学而生产或采购的教材及助学类读物全额计提减值准备；对于为本
年教学而生产或采购的教材及助学类读物，如已知下一年度使用情况的，对于无法使用的部分全
额计提减值准备，对于尚不可知下一年度使用情况的部分，按照该部分存货成本的 50%计提；对
于为下年度教学而生产或采购的教材及助学类读物，不计提减值准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是
指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
初始投资成本的确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价的账面价值之间的差额，调整资本公积；资本不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
后续计量及损益确认方法
按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控
制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重
大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额分别确认投资收益和其他综合收益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易不构成业
务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，相应调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应的比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 年 - 2.50-12.50%
机器设备 年限平均法 5-10 年 0-3% 9.70-20.00%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 年 0-3% 12.13-20.00%
运输设备 年限平均法 5-8 年 0-3% 12.13-20.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
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18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、软件、专利权以及门店渠道等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 40-70 年
专利权 10-15 年
软件 5-10 年
门店渠道 10 年
其他 10 年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商
誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
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本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团对可以退货的一般图书根据历史经验计提退货准备并抵减营业收入和营业成本。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中：
出版企业
出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确
定。
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出版企业采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用预交定金方式销售出版物时，在出版物发出时确认销售收入。
B、对于附有退货条件的销售，如果本集团可以对退货率作出可靠估计的，在商品发出并取得
客户验收单时确认收入，同时对于预计退货的部分确认预计负债；其余附有退货条件的销售，本
集团于发货后在退货期满或在约定的结算期通过与客户对账并取得销售清单时确认收入。
发行企业
出版物零售业务，在收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收
入。
对于销售商品的同时授予客户奖励积分的业务，在销售商品时，本集团将销售取得的货款或
应收货款在本次商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款
扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确
认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例
为基础计算确定。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、对于附有退货条件的销售，采用与出版企业一致的销售收入确认方式。
B、采取买断方式销售出版物的，在出版物发出时确认销售收入的实现；
C、采用代销方式销售出版物的，在出版物发出后并取得代销清单时确认销售收入实现；
影视剧销售收入
在影视剧完成摄制并经影视行政主管部门审查通过取得《影视剧发行许可证》，影视剧拷贝、
播映带和其他载体转移给购货方，收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入时确认。
提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的政府补助中除图书补贴以外的其他政府补助，由于企业取得后用于购建或以其他方
式形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当
期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的政府补助中的图书补贴，由于该补贴主要用于出版社出版特定图书项目，该等政府
补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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2017 年年度报告
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他
租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重
要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称
和金额)
本集团于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会 该等会计政策
计准则第 16 号—政府补助》。此外，本财务报表还按照财政部 变更由本公司
2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 于 2017 年 8 月
会(2017)30 号，以下简称“财会 30 号文件”)编制。 29 日及 2018 年
3 月 28 日董事
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 会会议批准
《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
对持有待售类别的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，在附注中详细披露持有
待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该准则对本财务报表无影响。
政府补助
执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)之前，本集团未区分政
府补助是否与日常活动相关，均计入营业外收入。执行《企业会计准则第
16 号-政府补助》(修订)后，本集团与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策
变更未对可比年度财务报表产生影响。
资产处置损益的列报
在财会 30 号文件发布以前，本集团出售划分为持有待售的非流动资产
(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除
外)时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支
出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后，本集团出售上述资产而产生的处
置利得或损失，在“资产处置收益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本
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2017 年年度报告
集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行调整。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额， 17%/11%/6%/3%
销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算。
城市维护建设税 应交增值税 5%/7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转
制为企业若干税收政策的通知》(财税【2014】84 号)，经营性文化事业单位转制为企业，自转制
注册之日起免征企业所得税。本通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
根据上述规定，本公司及子公司北京蜀川新华书店图书发行有限责任公司(“北京蜀川”)、
四川新华在线网络有限责任公司(“新华在线”)、四川文化传播以及本公司下属的十三家出版社
享受所得税免税，免税期限至 2018 年 12 月 31 日。
本公司之子公司四川文轩教育科技有限公司(“文轩教育科技”)符合国家税务总局《关于执
行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告(国税[2015]14 号)》所指的西部地区鼓
励类产业，上述资格由成都市发改委《成发改委政务审批函[2016]38 号》确认，文轩教育科技按
应纳税所得额的 15%计算缴纳。本公司之子公司北京航天云教育科技有限公司(“北京航天云”)
于 2016 年 12 月 1 日，取得编号为 GR201611000716 的高新技术企业证书，有效期至 2019 年 11
月 30 日，北京航天云所得税根据相关税收规定按应纳税所得额的 15%计算缴纳。
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2017 年年度报告
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税【2013】
87 号)：(1)自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，出版物在出版环节按该文件规定类别对
增值税分别实行 100%先征后退和 50%先征后退政策，本集团出版环节可据此享受增值税先征后退
政策；(2)自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。本集团
图书批发、零售业务享受增值税免税政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,497,605.27 2,523,554.78
银行存款 1,823,075,043.88 1,661,856,328.30
其他货币资金 60,109,568.68 31,034,207.50
合计 1,885,682,217.83 1,695,414,090.58
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
注 1：本年末，银行存款余额中包含 3 个月的定期存款，金额为人民币 327,000,000.00 元，利率
为 1.54%-3.65%。
注 2：于本年末，本集团的所有权受到限制的货币资金中，为开具银行承兑汇票而存入银行的保
证金人民币 18,634,761.90 元(上年末：人民币 6,815,913.60 元)，房改专项基金及住房维修基金
人民币 24,474,806.78 元(上年末：人民币 24,218,293.90 元)，利率资管业务保证金
17,000,000.00 元(上年末：人民币 0.00 元)。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 60,000.00 2,170,000.00
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 2,060,000.00 2,170,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 21,048,232.73
商业承兑票据
合计 21,048,232.73
注：本年末，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 21,048,232.73 元(上年末：人民币
3,140,797.50 元)。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 551,434,585.69 38.10 26,010,037.42 4.72 525,424,548.27 334,849,963.67 35.29 17,949,061.22 5.36 316,900,902.45
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 895,816,217.23 61.90 143,079,910.74 15.97 752,736,306.49 614,113,225.99 64.71 129,835,265.93 21.14 484,277,960.06
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 - - - - - - - - - -
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,447,250,802.92 100.00 169,089,948.16 11.68 1,278,160,854.76 948,963,189.66 100.00 147,784,327.15 15.57 801,178,862.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
成都平龙广告有限公司 8,383,200.00 8,383,200.00 100.00 预计全部无法收回
北京金煌轩文化发展有限公司 7,860,893.20 7,860,893.20 100.00 预计全部无法收回
其他 535,190,492.49 9,765,944.22 1.82 预计部分无法收回
合计 551,434,585.69 26,010,037.42 4.72 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
728,305,761.49 22,363,342.27 3.07
1 年以内小计 728,305,761.49 22,363,342.27 3.07
1至2年 86,549,605.57 45,508,823.19 52.58
2至3年 18,045,914.54 14,684,612.23 81.37
3 年以上 62,914,935.63 60,523,133.05 96.20
合计 895,816,217.23 143,079,910.74 15.97
确定该组合依据的说明：
以上应收账款账龄分析以货物交付日期为基础。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 27,704,360.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,578,739.58 元。
因处置子公司减少的坏账准备金额为人民币 1,820,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元
占应收账
坏账准备
单位名称 与本集团关系 年末余额 年限 款总额的
年末余额
比例(%)
人民教育出版社有限公司 第三方 94,774,065.84 1 年以内 6.55 2,732,544.81
巴中市恩阳区教育技术装 1 年以内
第三方 36,544,694.00 2.53 426,536.33
备所
安岳县教育局 第三方 32,668,273.80 1 年以内 2.26 -
亚马逊(中国)投资有限公 1 年以内
第三方 30,785,131.13 2.13 632,220.23
司
教育科学出版社 第三方 24,271,437.63 1 年以内 1.68 728,143.13
合计 219,043,602.40 15.15 4,519,444.50
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 71,069,967.04 88.99 80,833,093.00 87.38
1至2年 2,280,866.33 2.86 3,754,848.16 4.06
2至3年 429,647.47 0.54 660,533.80 0.71
3 年以上 6,085,194.28 7.61 7,261,013.36 7.85
合计 79,865,675.12 100.00 92,509,488.32 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年预付款项金额，主要是预付供应商未结算的货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：元
单位名称 与本集团关系 金额 年限 未结算原因
深圳市开源通信有限公司 第三方 7,245,316.54 1 年以内 尚未收到货物
成都泽顺科技有限责任公司 第三方 5,428,973.60 1 年以内 尚未收到货物
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联奕科技有限公司 第三方 5,159,004.00 1 年以内 尚未收到货物
北京上品伟业商贸有限公司 第三方 3,816,000.00 5-6 年 尚未确认交易价格
好易购家庭购物有限公司 第三方 3,630,920.00 1 年以内 尚未收到货物
合计 25,280,214.14
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,789,780.86 714,789.56
委托贷款
债券投资
合计 10,789,780.86 714,789.56
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独 5,269,196.00 4.81 5,269,196.00 100.00 - 12,269,196.00 15.40 5,269,196.00 42.95 7,000,000.00
计提坏账准备的其他
应收款
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2017 年年度报告
按信用风险特征组合 34,442,156.03 31.43 5,728,917.44 16.63 28,713,238.59 19,903,332.67 24.98 4,356,038.86 21.89 15,547,293.81
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单 69,851,896.04 63.76 - - 69,851,896.04 47,494,399.86 59.62 - - 47,494,399.86
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 109,563,248.07 100.00 10,998,113.44 10.04 98,565,134.63 79,666,928.53 100.00 9,625,234.86 12.08 70,041,693.67
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
安徽四和数码科 5,269,196.00 5,269,196.00 100.00 预计全部无法收
技发展有限公司 回
合计 5,269,196.00 5,269,196.00 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
27,194,274.74 848,099.55 3.12
1 年以内小计 27,194,274.74 848,099.55 3.12
1至2年 3,362,036.74 1,732,198.73 51.52
2至3年 1,209,183.26 752,283.28 62.21
3 年以上 2,676,661.29 2,396,335.88 89.53
合计 34,442,156.03 5,728,917.44 16.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,867,624.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 494,746.10 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金/保证金 53,206,907.36 20,494,693.25
备用金 5,594,669.27 4,274,057.78
搬迁补偿款(附注 30) - 4,000,000.00
其他 50,761,671.44 50,898,177.50
合计 109,563,248.07 79,666,928.53
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
安徽四和数码科技发展有限公司 其他 5,269,196.00 6-7 年 4.81 5,269,196.00
成都市中航地产发展有限公司 押金/保证金 3,020,214.00 1 年以内 2.76 -
人民教育出版社有限公司 其他 2,909,436.00 1 年以内 2.66 -
合江县财政局 押金/保证金 2,610,521.63 1 年以内 2.38 -
宜宾县教育财会管理中心 押金/保证金 2,487,288.63 1 年以内 2.27 -
合计 / 16,296,656.26 / 14.88 5,269,196.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,965,619.86 3,271,801.21 58,693,818.65 40,797,180.42 3,293,163.33 37,504,017.09
在产品 118,847,540.30 - 118,847,540.30 136,293,718.21 - 136,293,718.21
库存商品 1,747,020,907.57 160,116,806.30 1,586,904,101.27 1,443,799,278.49 131,009,239.32 1,312,790,039.17
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
影视作品 - - - 62,868,099.46 36,905,313.67 25,962,785.79
合计 1,927,834,067.73 163,388,607.51 1,764,445,460.22 1,683,758,276.58 171,207,716.32 1,512,550,560.26
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,293,163.33 - 21,362.12 3,271,801.21
在产品
库存商品 131,009,239.32 57,942,791.41 16,739,466.77 12,095,757.66 160,116,806.30
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
影视作品 36,905,313.67 - 36,905,313.67 -
合计 171,207,716.32 57,942,791.41 0.00 16,739,466.77 49,022,433.45 163,388,607.51
注：本年计提存货跌价准备是由于报告期末存货的预计可变现净值低于存货成本，故相应计提
库存商品的存货跌价准备人民币57,942,791.41元。
本年存货跌价准备减少的原因是由于报告期末部分库存商品的预计可变现净值高于库存商
品成本，故转回已计提的存货跌价准备，转回金额为人民币2,692,924.84元；由于报告期存货
报废，故核销已计提的存货跌价准备，核销金额为人民币12,095,757.66元；由于已计提存货跌
价准备的商品出售，故转销已计提的存货跌价准备，转销金额为人民币14,046,541.93元；报告
期处置子公司导致存货跌价准备减少，处置减少金额为人民币36,926,675.79元。
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(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 - 120,000,000.00
定期存款 280,000,000.00 -
合计 280,000,000.00 120,000,000.00
其他说明
注 1:上述委托贷款为本公司委托中国建设银行成都市新华支行授予四川文轩卓泰投资有限公司
(“文卓”)的一项贷款，已于 2017 年 2 月 20 日到期收回。
注 2：定期存款为 2016 年 12 月 12 日至 2018 年 12 月 12 日的定期存单，利率为 2.98%。
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品(注 1) 1,157,800,000.00 936,000,000.00
可供出售金融资产-信托产品投资 - 17,176,654.12
待抵扣增值税进项税额(注 2) 26,501,297.91 21,453,111.77
上市公司股票投资(注 1) 28,233.14
合计 1,184,329,531.05 974,629,765.89
其他说明
注 1： 该等投资为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值计量详情参
见附注（十一）。
注 2： 待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值
减值准备 账面余额 账面价值
减值准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 2,119,046,365.91 2,958,365.49 2,116,088,000.42 2,936,089,082.92 2,958,365.49 2,933,130,717.43
具：
按公允价值计 1,875,859,185.09 - 1,875,859,185.09 2,692,901,902.10 - 2,692,901,902.10
量的
按成本计量的 243,187,180.82 2,958,365.49 240,228,815.33 243,187,180.82 2,958,365.49 240,228,815.33
合计 2,119,046,365.91 2,958,365.49 2,116,088,000.42 2,936,089,082.92 2,958,365.49 2,933,130,717.43
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
642,520,867.88 642,520,867.88
余成本
公允价值 1,875,859,185.09 1,875,859,185.09
累计计入其他综合收益的公允
1,233,338,317.21 1,233,338,317.21
价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现金红
本 本 本 本
单位 期 期 期 期 持股 利
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
加 少 加 少 (%)
上海东方出版交 1,311,665.90 1,311,665.90 1,311,665.90 1,311,665.90 10.00 -
易中心有限公司
成都银行股份有 240,000,000.00 240,000,000.00 - - 2.46 20,000,000.00
限公司((\"成都银
行\"))
其他 1,875,514.92 1,875,514.92 1,646,699.59 1,646,699.59 26,709.60
合计 243,187,180.82 243,187,180.82 2,958,365.49 2,958,365.49 / 20,026,709.60
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 2,958,365.49 2,958,365.49
本期计提
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其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 2,958,365.49 2,958,365.49
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
坏 坏 现
项目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
融资租赁款
其中：未实现融资
收益
分期收款销售商品 194,801,883.56 - 194,801,883.56 134,581,582.86 134,581,582.86
分期收款提供劳务
合计 194,801,883.56 - 194,801,883.56 134,581,582.86 134,581,582.86 /
注：分期收款销售商品应收款为本集团销售设备及软件款项，分期收款按具体合同约定执行，合
同约定期间为 2-5 年，本集团已按 4.75%-6%折现率折现。
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 宣告发放现 期末 准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 计提减 其
余额 追加投资 减少投资 金股利或利 余额 期末
的投资损益 益调整 动 值准备 他
润 余额
一、合营企业
海南出版社有限公司 123,691,711.76 - - 7,931,208.34 - - - - 131,622,920.10
(“海南出版社”)
四川文轩卓泰投资有限 308,683,138.97 - 308,683,138.97 - - - - - -
公司(注 1)
四川福豆科技有限公司 1,936,016.54 - - -1,800,431.84 - - - - 135,584.70
(注 2)
西藏文轩股权投资有限 394,085.78 - - -149.82 - - - - 393,935.96
公司(注 3)
深圳轩彩创业投资基金 611,648.94 - - 702.84 - - - - 612,351.78
管理有限公司(注 4)
凉山新华文轩教育科技 - 4,900,000.00 - -748,741.35 - - - - 4,151,258.65
有限公司(注 5)
小计 435,316,601.99 4,900,000.00 308,683,138.97 5,382,588.17 - - - - 136,916,051.19
二、联营企业
四川文轩宝湾供应链有 - 45,000,000.00 - 14,743.75 - - - - 45,014,743.75
限公司(注 6)
商务印书馆(成都)有限 2,247,848.10 - - 187,193.97 - - - - 2,435,042.07
公司
人民东方(北京)书业有 10,140,345.61 - - 3,040,004.69 - - -2,560,000.00 - 10,620,350.30
限公司
贵州文轩 - - - - - - - - -
明博教育科技股份有限 28,754,377.57 - - 2,847,144.38 - 406,244.18 - - 32,007,766.13
公司(注 7)
上海景界信息科技有限 2,414,391.24 - - -430,622.60 - - - - 1,983,768.64
公司
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成都鑫汇(注 8) 123,755,688.29 - 123,755,688.29 - - - - - -
幼儿教育(注 9) 3,283,562.00 - - 685,363.78 - - - - 3,968,925.78
重庆云汉网络传媒有限 46,121,487.19 - - -360,704.57 - - - - 45,760,782.62
责任公司
成都文轩股权投资基金 8,535,571.90 - - 318,473.15 21,163,104.62 - - - 30,017,149.67
管理有限公司
四川省教育科学杂志社 - - - - - - - - -
有限公司(“教育论
坛”)
四川天合文化有限公司 207,739.54 - - -61,161.06 - - - - 146,578.48
西藏文轩创业投资基金 24,415,134.99 4,200,000.00 - -852,332.64 - - - - 27,762,802.35
合伙企业(有限合伙)
(注 10)
四川骄阳似火影业有限 - - - 34,045.55 - - - - 34,045.55
公司
新华影轩（北京）影视文 - 20,435,876.47 - -518,180.44 - - - - 19,917,696.03
化有限公司(原华影文
轩)(\"新华影轩\")(注
11)
小计 249,876,146.43 69,635,876.47 123,755,688.29 4,903,967.96 21,163,104.62 406,244.18 -2,560,000.00 219,669,651.37
合计 685,192,748.42 74,535,876.47 432,438,827.26 10,286,556.13 21,163,104.62 406,244.18 -2,560,000.00 356,585,702.56
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其他说明
未确认的投资损失的详细情况如下：
单位：元
本年度/本年末 上年度/上年末
本年未确认/(转
项目 累计未确认投资 上年未确认投资损 累计未确认投
回未确认)
损失 失 资损失
投资损失
贵州文轩 - 5,557,990.70 - 5,557,990.70
教育论坛 -92,013.30 106,711.55 -35,659.71 198,724.85
四川骄阳似火影业
-82,198.49 - 82,198.49 82,198.49
有限公司
合计 -174,211.79 5,664,702.25 46,538.78 5,838,914.04
注 1： 经本公司第四届董事会 2016 年第十一次会议审议，同意本公司以公开挂牌的方式转让所持有的
文卓 48%的股权，转让底价为人民币 42,352.94 万元。于 2017 年 4 月，本公司以上述价格将该股权转让给
独立第三方四川泰合置业集团有限公司，取得投资收益金额为人民币 118,588,561.01 元。
注 2： 根据四川福豆科技有限公司公司章程约定，本公司的子公司文轩教育科技在股东会享有 38.5%的
表决权，另一方股东在股东会享有 61.5%的表决权。四川福豆科技有限公司股东会对年度财务预算方案、
决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表三分之二以上表决权的股东通过。因此，文轩教育
科技及另一方股东对四川福豆科技有限公司实施共同控制，四川福豆科技有限公司为本公司的合营企业。
于 2017 年 4 月，文轩教育科技将所持有的股权全部转让给本公司的另一子公司文轩投资，文轩投资继承
上述文轩教育科技在四川福豆科技有限公司公司中的一切权益。
注 3： 根据西藏文轩股权投资有限公司的公司章程约定，本公司的子公司文轩投资在股东会享有 40%的
表决权，另外两方股东在股东会分别享有 30%的表决权。西藏文轩股权投资有限公司股东会对年度财务预
算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表 75%以上表决权的股东通过。因此，文轩
投资及另两方股东对西藏文轩股权投资有限公司实施共同控制，西藏文轩股权投资有限公司为本集团的合
营企业。于 2018 年 3 月，西藏文轩股权投资有限公司完成工商注销。
注 4： 根据深圳轩彩创业投资基金管理有限公司的公司章程约定，本公司的子公司文轩投资在股东会享
有 40%的表决权，另外两方股东在股东会分别享有 30%的表决权。深圳轩彩创业投资基金管理有限公司股
东会对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表 75%以上表决权的股东
通过。因此，文轩投资及另两方股东对深圳轩彩创业投资基金管理有限公司实施共同控制，深圳轩彩创业
投资基金管理有限公司为本集团的合营企业。
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2017 年年度报告
注 5：于 2017 年 3 月，本公司与西昌市新华书店签订投资协议，共同投资设立凉山新华文轩教育科技有限
公司，持股比例分别为 49%和 51%。根据公司章程，凉山新华文轩教育科技有限公司对年度财务预算方案、
决算方案、利润分配和弥补亏损等事项作出决议时，须经代表三分之二以上表决权的股东通过。因此，本
公司及另一方股东对凉山新华文轩教育科技有限公司实施共同控制，凉山新华文轩教育科技有限公司为本
集团的合营企业。
注 6： 于 2017 年 6 月，本公司之子公司四川文传物流有限公司(“文传物流”)与宝湾物流控股有限公
司、成都龙创投资管理中心(有限合伙)签订投资协议，共同投资设立四川文轩宝湾供应链有限公司，三方
持股比例分别为 45%、40%和 15%。根据公司章程，四川文轩宝湾供应链有限公司对年度财务预算方案、决
算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表 50%以上表决权的股东通过。因此，四川文轩宝湾供
应链有限公司为本集团的联营企业。
注 7： 于 2017 年 6 月，明博教育科技股权因被动稀释而影响资本公积人民币 406,244.18 元。
注 8： 经本公司第四届董事会 2015 年第十次会议审议，同意本公司以公开挂牌的方式转让所持有的成
都鑫汇 34%的股权，转让底价为人民币 14,192.07 万元。于 2017 年 5 月，本公司以上述价格将该股权转让
给独立第三方中天城投(贵州)城市投资开发有限公司，取得投资收益金额为人民币 18,165,011.70 元。
注 9： 经本公司第四届董事会 2016 年第十五次会议审议，同意本公司以公开挂牌的方式转让所持有的
幼儿教育 34%的股权，转让底价为人民币 1,545.45 万元。截至本报告批准报出日，本次转让尚未成交。
注 10： 本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)的投资
成本为人民币 28,600,000.00 元，文轩投资认缴出资额占其总认缴资本的比例为 56.34%。于本年度，文轩
投资补缴剩余出资人民币 4,200,000.00 元。根据西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)的合伙协议，
由投资决策委员会负责基金项目的决策，文轩投资在投资决策委员会中占有 25%的表决权，可以对西藏文
轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)施加重大影响，因此西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)是本
集团的联营企业。
注 11：于 2017 年 9 月，本公司与四川新华发行集团签订股权转让协议，本公司将持有的北京华影文轩影
视文化有限公司 85%股权以人民币 11,580.33 万元有偿转让给四川新华发行集团。关于北京华影文轩影视
文化有限公司股权处置详情参见第五节(十四)。于 2017 年 12 月，北京华影文轩影视文化有限公司更名为
新华影轩(北京)影视文化有限公司。因本公司在新华影轩派有董事，故新华影轩为本集团的联营企业。
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,777,184.81 98,777,184.81
2.本期增加金额 14,070,696.35 14,070,696.35
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建 14,070,696.35 14,070,696.35
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 787,206.09 787,206.09
（1）处置
（2）其他转出 787,206.09 787,206.09
4.期末余额 112,060,675.07 112,060,675.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 30,105,496.99 30,105,496.99
2.本期增加金额 11,459,628.48 11,459,628.48
（1）计提或摊销 4,396,390.86 4,396,390.86
（2）固定资产转入 7,063,237.62 7,063,237.62
3.本期减少金额 192,952.45 192,952.45
（1）处置
（2）其他转出 192,952.45 192,952.45
4.期末余额 41,372,173.02 41,372,173.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,688,502.05 70,688,502.05
2.期初账面价值 68,671,687.82 68,671,687.82
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2017 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 1,566,448,607.66 275,998,383.74 113,299,529.42 156,524,028.66 2,112,270,549.48
2.本期增加金额 10,009,304.85 6,026,249.16 2,071,126.94 15,625,025.51 33,731,706.46
（1）购置 631,389.10 4,826,105.92 2,071,126.94 15,625,025.51 23,153,647.47
（2）在建工程转入 8,590,709.66 1,200,143.24 - 9,790,852.90
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产
787,206.09 - - 787,206.09
转入
3.本期减少金额 14,070,696.35 2,771,003.32 4,733,734.92 7,408,076.64 28,983,511.23
（1）处置或报废 - 2,771,003.32 3,989,943.09 6,707,666.80 13,468,613.21
(2)转出至投资性房
14,070,696.35 - - 14,070,696.35
地产
(3)处置子公司 743,791.83 700,409.84 1,444,201.67
4.期末余额 1,562,387,216.16 279,253,629.58 110,636,921.44 164,740,977.53 2,117,018,744.71
二、累计折旧
1.期初余额 364,824,298.30 182,407,743.42 81,317,497.25 124,980,111.03 753,529,650.00
2.本期增加金额 48,842,805.07 16,445,473.59 10,309,893.87 14,034,065.83 89,632,238.36
（1）计提 48,649,852.62 16,445,473.59 10,309,893.87 14,034,065.83 89,439,285.91
（2）投资性房地产 192,952.45 192,952.45
转入
3.本期减少金额 7,063,237.62 2,675,177.56 4,005,401.47 7,143,120.17 20,886,936.82
（1）处置或报废 2,675,177.56 3,539,506.87 6,513,540.41 12,728,224.84
(2)转出至投资性房 7,063,237.62 - 7,063,237.62
地产
(3)处置子公司 - 465,894.60 629,579.76 1,095,474.36
4.期末余额 406,603,865.75 196,178,039.45 87,621,989.65 131,871,056.69 822,274,951.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 1,004,713.59 1,004,713.59
（1）计提 1,004,713.59 1,004,713.59
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,004,713.59 1,004,713.59
四、账面价值
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2017 年年度报告
1.期末账面价值 1,155,783,350.41 83,075,590.13 23,014,931.79 31,865,207.25 1,293,739,079.58
2.期初账面价值 1,201,624,309.36 93,590,640.32 31,982,032.17 31,543,917.63 1,358,740,899.48
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼(北京分部) 65,203,602.23 正在办理
仓库及办公楼(四川剑阁) 5,975,572.33 正在办理
仓库及办公楼(四川蓬安) 5,093,284.59 正在办理
仓库及办公楼(四川龙泉) 8,358,164.78 正在办理
仓库及办公楼(四川武胜) 7,699,297.73 正在办理
仓库及办公楼(四川新都) 6,049,476.56 正在办理
仓库及办公楼(四川西充) 6,936,125.52 正在办理
仓库及办公楼(四川南充) 17,029,767.26 正在办理
营业用房(广安书城) 19,808,501.02 正在办理
合计 142,153,792.02
其他说明：
√适用 □不适用
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。年末，本集团主要生产经营固定资
产中无暂时闲置的固定资产。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西部文化物流配送 2,142,329.61 2,142,329.61
基地
出版传媒创意中心 514,035,070.57 514,035,070.57 365,607,570.37 365,607,570.37
巴中仓库办公用房 11,395,765.67 11,395,765.67 7,976,000.00 7,976,000.00
仪陇教材配送中心 13,071,297.31 13,071,297.31 9,835,113.32 9,835,113.32
项目
资阳教材中转站项 20,787,545.27 20,787,545.27 19,122,881.51 19,122,881.51
目
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2017 年年度报告
安岳分公司办公用 0.00 4,306,875.96 4,306,875.96
房及仓库
乐至教材配送中心 9,937,771.68 9,937,771.68 5,288,482.89 5,288,482.89
绵阳教材仓库 45,953,382.79 45,953,382.79 39,933,952.00 39,933,952.00
岳池库房办公楼 5,868,996.00 5,868,996.00 5,935,318.00 5,935,318.00
渠县图书仓库办公 290,000.00 290,000.00
综合楼
其他 809,468.87 809,468.87 55,177.39 55,177.39
合计 622,149,298.16 - 622,149,298.16 460,203,701.05 - 460,203,701.05
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中
利
：
息
本
资 本期
期 资
工程累计 本 利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程进 利 金
项目名称 预算数 本期增加金额 投入占预 化 资本
余额 产金额 金额 余额 度 息 来
算比例(%) 累 化率
资 源
计 (%)
本
金
化
额
金
额
西部文化物 598,000,000.00 2,142,329.61 - - -2,142,329.61 - 61.00 61.00% - - - 自
流配送基地 筹
出版传媒创 736,000,000.00 365,607,570.37 148,427,500.20 - - 514,035,070.57 70.07 70.07% - - - 自
意中心 筹
巴中仓库办 21,200,000.00 7,976,000.00 3,419,765.67 - - 11,395,765.67 57.13 57.13% - - - 自
公用房 筹
德阳教材仓 19,000,000.00 - 1,042,655.57 -1,042,655.57 - - 91.49 91.49% - - - 自
库 筹
仪陇教材配 21,900,000.00 9,835,113.32 3,236,183.99 - - 13,071,297.31 75.78 75.78% - - - 自
送中心项目 筹
资阳教材中 30,000,000.00 19,122,881.51 1,664,663.76 - - 20,787,545.27 69.29 69.29% - - - 自
转站项目 筹
武胜分公司 3,000,000.00 - 1,336,646.93 -1,336,646.93 - - 44.55 44.55% - - - 自
基建项目 筹
安岳分公司 13,600,000.00 4,306,875.96 557,902.91 -4,864,778.87 - - 36.10 36.10% - - - 自
办公用房及 筹
仓库
新都教材仓 7,800,000.00 - 7,167.17 -7,167.17 - - 0.09 0.09% - - - 自
库 筹
乐至教材配 31,000,000.00 5,288,482.89 4,649,288.79 - - 9,937,771.68 32.00 32.00% - - - 自
送中心 筹
仁寿仓库办 17,500,000.00 - 79,382.53 -79,382.53 - - 0.45 0.45% - - - 自
公用房 筹
绵阳教材仓 52,700,000.00 39,933,952.00 6,019,430.79 - - 45,953,382.79 87.20 87.20% - - - 自
库 筹
岳池库房办 11,120,000.00 5,935,318.00 1,164,630.38 -1,230,952.38 - 5,868,996.00 63.47 63.47% - - - 自
公楼 筹
南充川东北 18,500,000.00 - 29,126.21 -29,126.21 - 0.16 0.16% - - - 自
发运中心 筹
渠县图书仓 11,800,000.00 - 290,000.00 - - 290,000.00 2.46 2.46% - - - 自
库办公综合 筹
楼
其他 - 55,177.39 1,954,434.72 -1,200,143.24 - 809,468.87 / / - - - 自
筹
合计 1,593,120,000.00 460,203,701.05 173,878,779.62 -9,790,852.90 -2,142,329.61 622,149,298.16 / / - - -
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2017 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 软件 门店渠道 其他 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 391,544,420.43 5,299,701.34 113,209,724.25 44,944,000.00 5,030,000.38 560,027,846.40
2.本期增加 - 164,782.46 21,761,181.50 - - 21,925,963.96
金额
(1)购置 - 149,782.46 12,686,075.46 - - 12,835,857.92
(2)内部 - 15,000.00 9,075,106.04 - - 9,090,106.04
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少 35,661,649.44 - 23,645,844.77 - 179,943.94 59,487,438.15
金额
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2017 年年度报告
(1)处置 35,661,649.44 179,943.94 35,841,593.38
(2)其他 - - 23,645,844.77 - 0.00 23,645,844.77
转出
4.期末余额 355,882,770.99 5,464,483.80 111,325,060.98 44,944,000.00 4,850,056.44 522,466,372.21
二、累计摊销
1.期初余额 69,063,501.21 2,098,209.40 60,113,467.97 17,138,666.56 2,575,765.85 150,989,610.99
2.本期增加 8,982,476.11 545,475.77 8,555,097.27 3,161,066.64 116,118.04 21,360,233.83
金额
（1）计提 8,982,476.11 545,475.77 8,555,097.27 3,161,066.64 116,118.04 21,360,233.83
3.本期减少 2,470,283.44 - - - 167,410.00 2,637,693.44
金额
(1)处置 2,470,283.44 0.00 2,470,283.44
(2)其他 167,410.00 167,410.00
减少
4.期末余额 75,575,693.88 2,643,685.17 68,668,565.24 20,299,733.20 2,524,473.89 169,712,151.38
三、减值准备
1.期初余额 12,000,000.00 12,000,000.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 12,000,000.00 12,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面 280,307,077.11 2,820,798.63 42,656,495.74 12,644,266.80 2,325,582.55 340,754,220.83
价值
2.期初账面 322,480,919.22 3,201,491.94 53,096,256.28 15,805,333.44 2,454,234.53 397,038,235.41
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.37%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
数字教育测评平台 191,009.14 120,443.86 3,786,782.64 3,263,272.35 834,963.29 -
四川省教育资源公共服务平 - 0.00 2,278,254.67 - - 2,278,254.67
台
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2017 年年度报告
数字教育关键技术集成及应 851,997.63 506,274.24 6,820,016.03 - - 8,178,287.90
用示范
中小学数字教学资源开发与 - - 470,038.00 - - 470,038.00
应用项目
数字作业系统项目 - - 900,000.00 900,000.00 - -
版权保护音视频云应用系统 148,874.59 -255,395.42 1,595,505.77 1,488,984.94 - -
开发建设
数字教育云公共服务平台构 - -408,868.13 691,886.99 283,018.86 - -0.00
建与示范应用-师生互动教学
辅助系统研
优课数字化教学应用系统 - -153,651.48 586,341.41 403,980.91 28,709.02 0.00
优课数字化教学应用系统战 - 433,348.12 435,601.76 - - 868,949.88
略性新兴产品资助项目
四川省义务教育课程改革实 - - 247,666.50 - - 247,666.50
验教科书《信息技术》配套资
源
现代教育业的数字出版资源 177,020.19 - 280,121.51 - - 457,141.70
聚合与投送服务平台研发与
应用
文轩云数字校园开发与应用 - 98,403.33 688,173.12 - - 786,576.45
推广
云平台项目 - 1,002,070.53 - - 69,318.43 932,752.10
电子书包项目 2,543,323.62 3,190,460.93 54,000.00 - 12,346.09 5,775,438.46
成都数字学校项目 - 4,081,304.12 - - 190,528.61 3,890,775.51
文轩职业教育数字课堂 2,467,874.38 2,874,617.51 - 2,735,848.98 134,090.80 2,472,552.11
线上投票系统 90,000.00 - - - - 90,000.00
新科学数字教材项目 443,837.91 550,035.28 - - - 993,873.19
英语数字教材项目 648,625.87 32,015.43 - - - 680,641.30
北川云校园示范项目 - - 47,718.55 - 47,718.55 -
富媒体数字资源在线编辑系 1,320,754.68 1,734,387.21 - - - 3,055,141.89
统研发及产业化
内容服务中心 104,129.12 2,020,643.50 4,641,383.82 - 142,059.65 6,624,096.79
数字教育公共服务平台关键 596,490.53 543,495.90 - - - 1,139,986.43
技术研发及产业化应用
优课卫星数字教育资源的应 337,355.61 106,435.97 - - - 443,791.58
用系统
云教学机 YJG-100 15,000.00 - 0.00 15,000.00 - -
云教学机 YJG-200 15,000.00 456,734.58 - - - 471,734.58
录播系统模组开发 233,650.49 6,880.34 - - - 240,530.83
答题器 22,025.89 1,350.00 - - - 23,375.89
云教学机 YJ-300 6,940.16 442,416.85 - - - 449,357.01
触控笔 2,869.80 15,689.62 - - - 18,559.42
课程研发 727,922.94 3,060,852.85 122,354.00 - - 3,911,129.79
高清摄像头 - 1,367.52 - - - 1,367.52
音频处理设备 - 2,341.87 - - - 2,341.87
云教学机 YJG-100 - 162,845.03 - - 162,845.03 -
经典型 YJ-200 - 28,694.96 - - 28,694.96 -
航天云教学设备监控服务软 - 5,646.60 - - 5,646.60 -
件 1.0.0
航天云课联网资源共享软件 - 5,000.04 - - 5,000.04 -
1.0
航天云录播软件 1.0.1 - 105,918.24 - - 105,918.24 -
云教学机 YJG-200 - 144,855.63 - - 144,855.63 -
云教学机 YJ-200G - 36,255.52 - - 36,255.52 -
录播系统模组开发 - 17,642.76 - - 17,642.76 -
答题器 - 800.00 - - 800.00 -
辅材 - 88.00 - - 88.00 -
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2017 年年度报告
云教学机 IN460 - 58,666.19 - - 58,666.19 -
云教学机 YJ-300 - 133,572.76 - - 133,572.76 -
航天云实物展台软件 2.0.2 - 93,005.64 - - 93,005.64 -
准精品录播 - 10,806.50 - - 10,806.50 -
课程研发 - 916,965.99 - - 916,965.99 -
音频处理设备 - 5,000.00 - - 5,000.00 -
云教学机 YJ-202 - 594,629.35 - - 594,629.35 -
优课智慧教学系统 V4 - 522,965.17 - - 522,965.17 -
视频卡 - 35,086.79 - - 35,086.79 -
嵌入式远程系统 - 267,480.96 - - 267,480.96 -
SKYLAKE 平台主板 - 23,333.31 - - 23,333.31 -
云教学机 YJ-200 - 93,368.60 - - 93,368.60 -
云教学机 YJ-100 - 13,535.88 - - 13,535.88 -
云教学机 YJ-400 - 15,407.88 - - 15,407.88 -
云教学机 YJ-700 - 10,742.64 - - 10,742.64 -
文轩云图基于 RFID 自助借还 11,923.93 11,923.93
机研发项目
文轩云图 24 小时自助书屋研 31,555.03 31,555.03
发项目
文轩云图微图产品研发项目 3,113.37 3,113.37
合计 10,944,702.55 23,812,561.30 23,645,844.77 9,090,106.04 4,762,048.88 44,550,953.70
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 处置
形成的
收购十五家出版公司 500,571,581.14 500,571,581.14
其他 3,870,061.53 3,870,061.53
合计 504,441,642.67 504,441,642.67
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
其他(新华商) 3,851,606.53 3,851,606.53
合计 3,851,606.53 3,851,606.53
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
注：本集团于 2010 年 8 月 31 日收购十五家出版单位，形成商誉人民币 500,571,581.14 元，并已分
配至一个相关资产组，即出版分部的十五家出版单位中的三家公司。
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2017 年年度报告
该资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管理层批准的 5 年期
的财务预算为基础确定。预算毛利在预算年度前五年实现的平均毛利率为基础确定，5 年以后的营业收入
的增长率为零至 2%(上年末：零至 2%)。采用的折现率 15%(上年末：15%)，依据出版业务特定风险而拟定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致该资产组各自的账面价值合计超过其可收回金
额。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定 14,653,917.42 19,604,505.92 17,526,141.18 16,732,282.16
资产改良支出
房租 192,098.94 2,758,584.60 584,416.05 2,366,267.49
合计 14,846,016.36 22,363,090.52 18,110,557.23 19,098,549.65
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 23,064,198.00 5,766,049.50 20,797,374.92 5,199,343.73
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬 17,964,024.40 4,491,006.10 14,515,095.08 3,628,773.77
合计 41,028,222.40 10,257,055.60 35,312,470.00 8,828,117.50
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产 40,234,758.64 10,058,689.66 43,627,963.36 10,906,990.84
评估增值
可供出售金融资产公允价 97,659,413.76 24,414,853.44 49,831,761.72 12,457,940.43
值变动
搬迁补偿 37,428,724.80 9,357,181.20 41,428,724.80 10,357,181.20
合计 175,322,897.20 43,830,724.30 134,888,449.88 33,722,112.47
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2017 年年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 95,718,796.75 92,901,973.99
可抵扣亏损 365,361,371.55 426,772,258.67
合计 461,080,168.30 519,674,232.66
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 - 83,879,851.12
2018 71,455,722.52 78,105,186.70
2019 72,221,359.17 81,243,283.59
2020 116,214,195.66 121,900,969.19
2021 60,238,737.55 61,642,968.07
2022 45,231,356.65
合计 365,361,371.55 426,772,258.67 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 35,355,837.99 35,355,837.99
待抵扣增值税进项税额（注 1） 60,408,980.61 60,104,189.59
搬迁补偿（注 2） 37,738,886.00 37,738,886.00
定期存款 - 280,000,000.00
合计 133,503,704.60 413,198,913.58
其他说明：
注 1： 待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年后抵扣的增值税进项税金额。
注 2： 本公司之子公司四川新华印刷与成都市金牛区棚户区危旧房改造中心于 2013 年 12 月签订《新华
印刷厂南片区旧城改造项目附条件协议搬迁安置补偿合同》。根据安置补偿合同规定，四川新华印刷将收
到现金补偿人民币 199,925,770.00 元，安置房屋补偿价值人民币 36,230,330.00 元。截止至 2017 年 12
月 31 日，四川新华印刷已收到全部现金补偿人民币 199,925,770.00 元，剩余补偿预计将于 2018 年收到。
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2017 年年度报告
于 2015 年 5 月，本公司之子公司四川省印刷物资有限责任公司(\"印刷物资\")与四川川出置业有限责
任公司签订的《新华印刷厂北片区周边零星地块旧城改造项目附条件协议搬迁安置补偿合同》，根据安置
补偿合同规定，印刷物资将于将于 2018 年获得安置房屋补偿价值人民币 1,508,556.00 元。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 60,855,873.00 12,584,784.00
合计 60,855,873.00 12,584,784.00
于本年末，本集团为开具上述银行承兑汇票的保证金存款为人民币18,634,761.90元。本集团的银行承
兑汇票均将于三个月之内到期。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,994,936,298.10 1,951,342,495.62
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2017 年年度报告
1至2年 739,468,072.03 502,756,239.78
2至3年 219,192,756.38 147,358,941.28
3 年以上 129,838,382.72 113,545,766.67
合计 3,083,435,509.23 2,715,003,443.35
以上应付账款账龄分析是以购买商品或接受劳务时间为基础。账龄超过 1 年的应付账款主要为应付供
应商的货款尾款。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 279,571,605.11 285,643,576.28
1至2年 15,377,917.23 13,202,730.15
2至3年 6,802,553.95 3,750,103.96
3 年以上 8,894,064.04 7,350,103.02
合计 310,646,140.33 309,946,513.41
本年末，本集团预收款项均为预收货款。账龄超过 1 年的预收款项主要为尚未达到结转条件的货
款。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 250,958,571.57 817,133,622.57 746,611,317.64 321,480,876.50
二、离职后福利-设定提存计划 837,615.95 116,082,787.49 115,623,176.91 1,297,226.53
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 251,796,187.52 933,216,410.06 862,234,494.55 322,778,103.03
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2017 年年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 201,977,193.54 682,049,113.83 617,540,211.77 266,486,095.60
二、职工福利费 4,058.55 8,788,766.82 8,788,946.82 3,878.55
三、社会保险费 327,259.27 42,360,181.78 42,152,646.87 534,794.18
其中：医疗保险费 265,092.10 37,795,884.62 37,607,828.09 453,148.63
工伤保险费 36,194.33 1,833,093.79 1,828,625.97 40,662.15
生育保险费 22,171.20 2,618,279.73 2,603,619.43 36,831.50
其他保险 3,801.64 112,923.64 112,573.38 4,151.90
四、住房公积金 1,327,027.16 57,158,721.71 56,823,214.02 1,662,534.85
五、工会经费和职工教育经费 47,115,117.33 23,582,752.89 18,112,212.62 52,585,657.60
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 207,915.72 3,194,085.54 3,194,085.54 207,915.72
合计 250,958,571.57 817,133,622.57 746,611,317.64 321,480,876.50
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 436,111.96 90,173,336.26 89,695,067.02 914,381.20
2、失业保险费 48,074.76 2,885,325.46 2,868,822.44 64,577.78
3、企业年金缴费 353,429.23 23,024,125.77 23,059,287.45 318,267.55
合计 837,615.95 116,082,787.49 115,623,176.91 1,297,226.53
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,644,303.85 16,207,327.07
消费税 -
营业税 11,593.02 11,593.02
企业所得税 3,838,352.86 1,764,930.97
个人所得税 2,110,173.84 2,093,743.61
城市维护建设税 704,739.47 445,266.91
教育费附加 498,872.93 313,775.70
房产税 2,541.43 26,305.07
其他 18,067,481.10 18,093,925.40
合计 42,878,058.50 38,956,867.75
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2017 年年度报告
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付关联方款项 1,424,969.89 2,972,709.57
保证金/押金/质保金/履约金 84,046,594.06 86,068,756.41
工程及基建费用 22,661,563.29 17,318,289.77
其他单位往来款 52,565,352.62 62,362,569.77
其他 103,469,235.89 101,739,164.56
合计 264,167,715.75 270,461,490.08
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
政府补助（注 1） 92,171,925.10 89,519,510.36
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2017 年年度报告
会员卡积分（注 2） 10,797,781.88 10,057,076.69
预计负债（注 3） 11,891,779.02 8,834,463.43
合计 114,861,486.00 108,411,050.48
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：对于某些题材的出版物发行，本集团下属出版单位会获得多种形式的政府补贴。当相关的出版物完
工时，相应的政府补助计入其他收益中，对于已获取但相关发行业务尚未执行的政府补助，会在递延收益
中列示。
涉及政府补助的项目：
单位：元
本年新增 本年计入其他 本年其他减 与资产相关/
项目 年初余额 年末余额
补助金额 收益金额 少金额 与收益相关
图书补贴 79,042,632.97 30,562,800.42 (14,170,235.94) (3,263,272.35) 92,171,925.10 与收益相关
影视作品补贴 10,476,877.39 - (1,939,582.50) (8,537,294.89) - 与收益相关
其他补贴 - 700,569.89 (700,569.89) - - 与收益相关
合计 89,519,510.36 31,263,370.31 (16,810,388.33) (11,800,567.24) 92,171,925.10
注 2：本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策，对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在
购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照相对公允价值在已售出商品和授予的积分之间进行分配，
分配于奖励积分的销售对价作为递延收益，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
注 3：本集团预计负债为根据历史退货率估算的退货准备。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 87,235,679.55 13,686,846.16 14,694,953.21 86,227,572.50
合计 87,235,679.55 13,686,846.16 14,694,953.21 86,227,572.50
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
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2017 年年度报告
金额 外收入金额 收益相关
版权保护音视频 3,000,000.00 1,635,097.14 1,364,902.86 与资产相关
云应用系统
数字教育关键技 5,887,600.00 601,719.11 5,285,880.89 与资产相关
术集成及应用示
范
“藏汉双语”全 669,471.96 308,459.46 361,012.50 与资产相关
媒体中心建设
西部文化物流配 1,956,765.44 256,236.24 1,700,529.20 与资产相关
送基地
CNONIX 国家标准 7,715,604.65 4,785,339.32 2,930,265.33 与资产相关
应用推广示范--
基于供应链协同
电子商务平台
技改资金 24,036,502.24 4,213,472.91 19,823,029.33 与资产相关
富媒体数字资源 4,000,000.00 289,409.82 3,710,590.18 与资产相关
在线编辑系统研
发及产业化项目
智慧书城项目 6,000,000.00 481,105.07 5,518,894.93 与资产相关
优课数字化教学 1,000,000.00 6,700.09 993,299.91 与资产相关
应用系统
文轩云数字校园 922,000.00 94,995.20 827,004.80 与资产相关
开发与应用推广
轩客会格调书店 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
文化品牌专项资
金
书香天府、智慧新 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
华实体书店网络
建设-财政
新华文轩龙泉书 500,000.00 500,000.00 与资产相关
店建设项目
数字媒体教育服 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
务体系建设
数字测评平台 -2,991,332.99 2,991,332.99 与资产相关
基于大数据的按 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
需出版数学分析
模型构建及关键
技术研究项目
基于语义的内容 550,000.00 550,000.00 与资产相关
资源关联技术及
教育复合应用系
统研发与应用示
范项目
其他 28,047,735.26 323,573.81 1,750,479.49 26,620,829.58 与资产相关
合计 87,235,679.55 10,423,573.81 11,431,680.86 86,227,572.50 /
注：根据新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》要求，自 2017 年 1 月 1 日起，将与公司日常经
营活动有关的政府补贴由“营业外收入”调整至“其他收益”核算。
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2017 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 2,587,364,285.49 406,244.18 47,286,089.47 2,540,484,440.20
价）
其他资本公积 32,103,244.62 32,103,244.62
合计 2,619,467,530.11 406,244.18 47,286,089.47 2,572,587,684.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
于 2017 年 6 月，本集团持有的联营公司明博教育科技股份有限公司股权因被动稀释而影响资本
公积人民币 406,224.28 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其他 税后归 期末
项目
余额 本期所得税前发生额 综合收益当期转 减：所得税费用 税后归属于母公司 属于少 余额
入损益 数股东
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
权益法下在被投
资单位不能重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综 2,045,820,792.23 -802,650,953.30 593,133.85 11,956,913.01 -815,201,000.16 1,230,619,792.07
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益 412,151.06 21,163,104.62 0.00 0.00 21,163,104.62 21,575,255.68
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资
产公允价值变动 2,045,408,641.17 -823,814,057.92 593,133.85 11,956,913.01 -836,364,104.78 1,209,044,536.39
损益
持有至到期投资
重分类为可供出
售金融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折
算差额
其他综合收益合
计
2,045,820,792.23 -802,650,953.30 593,133.85 11,956,913.01 -815,201,000.16 1,230,619,792.07
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 539,564,967.34 86,178,668.08 625,743,635.42
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 539,564,967.34 86,178,668.08 625,743,635.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公司注
册资本50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大生产经营或转增公司资本，但
留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,896,996,070.84 1,682,817,310.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,896,996,070.84 1,682,817,310.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 923,844,500.04 647,462,291.44
减：提取法定盈余公积 86,178,668.08 63,131,230.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 370,152,300.00 370,152,300.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,364,509,602.80 1,896,996,070.84
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,198,251,200.57 4,667,696,900.66 6,229,128,447.36 3,960,372,275.13
其他业务 147,631,757.09 19,282,011.47 127,039,666.07 16,969,484.25
合计 7,345,882,957.66 4,686,978,912.13 6,356,168,113.43 3,977,341,759.38
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 724,677.48
城市维护建设税 5,313,179.38 5,248,930.60
教育费附加 3,791,848.05 3,736,650.26
资源税
房产税 16,242,072.80 12,262,120.63
土地使用税 3,253,236.44 4,493,305.35
车船使用税 342,282.60 219,212.80
印花税 2,501,640.32 731,813.75
其他 6,132,927.07 4,854,792.44
合计 37,577,186.66 32,271,503.31
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2017 年年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及及其他人力成本 342,080,752.79 302,925,635.17
运输费 212,218,146.06 244,639,858.41
业务会议费 40,491,419.39 38,686,964.04
机动车费 32,249,027.31 31,711,984.27
差旅费 22,303,159.47 17,834,830.54
宣传促销费 82,666,157.89 60,802,219.78
发行手续费 24,297,382.93 4,422,520.17
包装费 13,557,268.31 15,118,991.49
其他 122,653,060.68 88,491,972.68
合计 892,516,374.83 804,634,976.55
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人力成本 527,669,106.52 490,774,973.29
业务招待费 105,376,744.30 105,464,955.04
租赁费 107,852,458.11 98,567,108.34
折旧费及摊销费 106,292,508.31 103,462,672.84
会议费 21,498,296.16 22,887,258.89
税金 0.00 7,510,940.14
物业管理费 28,820,703.37 27,331,341.20
差旅费 9,960,268.97 11,111,535.18
能源费 19,519,887.95 20,310,206.33
办公费 8,020,849.05 8,634,575.44
修理费 15,883,396.32 20,122,560.50
审计及其他非审计服务费 3,670,000.00 3,700,000.00
研发支出 5,820,875.63 3,931,024.80
其他 110,621,455.87 72,531,364.84
合计 1,071,006,550.56 996,340,516.83
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -21,976,422.91 -12,134,615.94
长期应收款利息收入 -6,216,780.55 -1,717,719.73
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2017 年年度报告
银行手续费 4,795,450.04 4,116,097.69
汇兑损益及其他 -962,537.65 787,505.64
合计 -24,360,291.07 -8,948,732.34
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 24,498,499.59 19,749,411.51
二、存货跌价损失 55,249,866.57 60,911,819.32
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 1,004,713.59 0.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 80,753,079.75 80,661,230.83
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 10,279.16
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 10,279.16
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,286,556.13 9,828,451.99
处置长期股权投资产生的投资收益 166,604,192.41
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量的可供出售金 26,768,910.15 11,055,165.50
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2017 年年度报告
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 49,859,297.62 41,562,143.45
益
处置可供出售金融资产取得的投资 593,133.85 2,420,215.05
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价 5,042,726.27
值重新计量产生的利得
其他 13,000,000.00
合计 272,154,816.43 64,865,975.99
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 112,806,007.61
其他 8,691,686.24 7,762,591.80 8,691,686.24
合计 8,691,686.24 120,568,599.41 8,691,686.24
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
图书出版补贴 22,491,104.11 与收益相关
增值税先征后返收入 40,068,809.21 与收益相关
增值税附加税返还 17,254,510.54 与收益相关
其他财政补贴 32,991,583.75 与收益相关
合计 0.00 112,806,007.61 /
其他说明：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 32,148,012.97 21,934,426.75 32,148,012.97
罚没支出 17,974.25 33,092.03 17,974.25
其他 1,154,736.75 737,898.08 1,154,736.75
合计 33,320,723.97 22,705,416.86 33,320,723.97
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,837,124.49 7,011,459.25
递延所得税费用 -3,277,239.28 -1,333,393.62
合计 559,885.21 5,678,065.63
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 917,040,255.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 229,260,063.98
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,906,432.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 704,205.69
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 8,064,021.17
可抵扣亏损的影响
各项减免税优惠 -248,488,081.74
无需课税收入的纳税影响 -13,411,909.75
补缴以前年度所得税 525,153.80
所得税费用 559,885.21
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2017 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息 11,901,431.61 11,586,401.72
政府补助 35,112,698.64 66,659,072.56
收回往来款 10,287,746.07 18,106,838.04
合计 57,301,876.32 96,352,312.32
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 550,435,622.04 501,709,341.38
管理费用(不含租赁费) 299,722,544.70 287,583,461.94
租赁费 107,852,458.11 60,853,757.28
其他 120,646,031.30 43,190,291.75
合计 1,078,656,656.15 893,336,852.35
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上定期存款减少 30,212,625.38 77,329,974.49
收回委托贷款本金及利息 121,180,018.10 7,183,426.01
合计 151,392,643.48 84,513,400.50
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2017 年年度报告
三个月以上定期存款增加 - 310,212,625.38
质押定期存款增加 - 3,615,913.60
合计 - 313,828,538.98
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,423,573.81 18,962,050.26
合计 10,423,573.81 18,962,050.26
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收购文轩体育少数股东股权 69,271,000.00
支付上市相关费用 0.00 8,640,101.94
合计 69,271,000.00 8,640,101.94
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 916,480,370.70 630,037,994.09
加：资产减值准备 80,753,079.75 80,661,230.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,439,285.91 95,861,191.19
无形资产摊销 21,360,233.83 22,778,906.51
长期待摊费用摊销 18,110,557.23 9,668,340.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -208,309.60 879,957.69
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,279.16 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -13,760,088.56 -1,717,719.73
投资损失（收益以“－”号填列） -272,154,816.43 -64,865,975.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,428,938.10 -482,752.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,848,301.18 -850,641.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -383,785,190.49 -109,282,558.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -634,686,473.66 -324,051,130.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 526,773,912.20 348,782,892.71
其他 586,828.00 -3,992,456.56
经营活动产生的现金流量净额 345,621,870.44 683,427,278.33
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2017 年年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,825,572,649.15 1,634,167,257.70
减：现金的期初余额 1,634,167,257.70 1,824,358,247.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 191,405,391.45 -190,190,989.93
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 115,803,300.00
处置子公司华影文轩 85%股权收到的现金或现金等价物 115,803,300.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 48,856,516.77
处置子公司华影文轩 85%股权丧失控制权日子公司持有的现金 48,856,516.77
及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 66,946,783.23
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,825,572,649.15 1,634,167,257.70
其中：库存现金 2,497,605.27 2,523,554.78
可随时用于支付的银行存款 1,823,075,043.88 1,631,643,702.92
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
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2017 年年度报告
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 60,109,568.68
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 60,109,568.68 /
其他说明：
于本年末，本集团的所有权受到限制的货币资金中，为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金人民币
18,634,761.90 元(上年末：人民币 6,815,913.60 元)，房改专项基金及住房维修基金人民币 24,474,806.78
元(上年末：人民币 24,218,293.90 元)，其他保证金 17,000,000.00 元(上年末：人民币零元)。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 24,279.01 6.53 158,643.93
欧元 85.41 7.80 666.43
港币 15,299.32 0.84 12,788.70
人民币 1,885,510,118.77 1.00 1,885,510,118.77
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
图书补贴 30,562,800.42 其他流动负债 14,170,235.94
影视作品补贴 其他流动负债 1,939,582.50
与资产相关补贴 10,423,573.81 递延收益 14,694,953.21
退税补贴 29,900,529.02 其他收益 29,900,529.02
其他 4,549,898.22 其他收益 4,549,898.22
合计 75,436,801.47 / 65,255,198.89
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处
丧失控 丧失控制权 司股权投
丧失 置投资对应的 按照公允价值重
丧失控制权 制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 之日剩余股 资相关的
股权处置 股权处置 控制 合并财务报表 新计量剩余股权
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 权公允价值 其他综合
比例（%） 方式 权的 层面享有该子 产生的利得或损
依据 股权的 账面价值 公允价值 的确定方法 收益转入
时点 公司净资产份 失
比例（%） 及主要假设 投资损益
额的差额
的金额
新华影轩 115,803,300.00 85% 出售 2017 完 成 股 权 交 28,575,448.84 15% 15,393,150.20 20,435,876.47 5,042,726.27 按 评 估 价 格
年 9 月割 确定
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
于 2017 年 10 月，本公司之子公司北京新华文轩广告有限公司完成清算，不再纳入本集团的
合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
人教时代 成都 成都 音像品销售 80 投资成立
文轩传媒 成都 成都 期刊 70 投资成立
教育科技 成都 成都 零售批发 100 投资成立
文传物流 成都 成都 仓储配送 100 投资成立
北京商超 北京 北京 出版物销售 51 投资成立
艺术投资 成都 成都 艺术品销售 100 投资成立
文轩在线 成都 成都 出版物销售 75 投资成立
华盛顿文轩媒体 美国 美国 出版物发行 90 投资成立
看熊猫 成都 成都 期刊 100 投资成立
薇薇广告 成都 成都 广告 53 投资成立
文轩云图 成都 成都 软件服务 100 投资成立
文轩投资 成都 成都 投资 100 投资成立
文轩国际 成都 成都 商务咨询服务 100 投资成立
文轩全媒 北京 北京 商务咨询服务 100 投资成立
文轩音乐 成都 成都 商务服务业 100 投资成立
航天云 北京 北京 技术服务 70 投资成立
华夏盛轩 北京 北京 出版物销售 100 投资成立
新华在线 成都 成都 出版物销售 100 同一控制合并
北京蜀川 北京 北京 出版物销售 100 同一控制合并
四川文化传播 成都 成都 广告代理和租赁 100 同一控制合并
新华商 成都 成都 纸张销售 51 非同一控制合并
文轩体育 成都 成都 场地出租 100 非同一控制合并
人民社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
出版印刷 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
教育社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
少儿社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
科技社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
大自然杂志社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
美术社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
辞书社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
文艺社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
天地社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
时代英语 成都 成都 出版 51 非同一控制合并
巴蜀社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
印刷物资 成都 成都 批发与零售 100 非同一控制合并
数字社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
读者报 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
画报社 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
四川新华印刷 成都 成都 出版 100 非同一控制合并
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2017 年年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
北京商超 49.00% -4,530,799.27 -51,451,382.14
文轩在线 25.00% -3,518,003.51 -20,786,098.38
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京 142,526,596.98 14,691,052.80 157,217,649.78 209,451,082.71 209,451,082.71 154,823,446.58 18,743,653.97 173,567,100.55 216,554,004.35 216,554,004.35
商超
文轩 358,281,419.34 50,148,254.20 408,429,673.54 490,945,067.06 629,000.00 491,574,067.06 364,444,456.07 50,992,544.58 415,437,000.65 483,880,380.12 629,000.00 484,509,380.12
在线
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金流
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
北京商超 169,369,393.98 -9,246,529.14 -9,246,529.14 -2,666,392.61 177,385,149.60 -12,605,275.72 -12,605,275.72 5,638,019.10
文轩在线 1,182,365,468.47 -14,072,014.05 -14,072,014.05 -110,461,860.22 1,066,262,151.97 -33,887,442.49 -33,887,442.49 8,963,385.96
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 主要经 持股比例(%) 对合营企业或联
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 营企业投资的会
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2017 年年度报告
计处理方法
海南出版社 海口 海口 出版 50 权益法
人民东方(北京)书 北京 北京 图书、期刊、报纸及 20 权益法
业有限公司 电子出版物批发
明博教育科技股份 北京 北京 互联网教育出版 20.4 权益法
有限公司
重庆云汉网络传媒 重庆 重庆 出版物网络批发 50 权益法
有限责任公司(注)
四川文轩宝湾供应 成都 成都 物流运输 45 权益法
链有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：根据重庆云汉网络传媒有限责任公司章程约定，本公司的子公司文轩在线在股东会享有 51%的表
决权，并且股东会对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损作出决议时，须经代表三分
之二以上表决权的股东通过，文轩在线及另外三方股东均不能单独或共同对其实施控制，因此，重庆
云汉网络传媒有限责任公司为本公司的联营企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南出版社 海南出版社
流动资产 159,022,014.28 224,056,779.70
其中：现金和现金等价物 26,717,240.75 36,436,620.62
非流动资产 172,574,248.26 122,661,681.12
资产合计 331,596,262.54 346,718,460.82
流动负债 110,281,572.05 143,809,873.26
非流动负债 17,496,226.00 16,996,226.00
负债合计 127,777,798.05 160,806,099.26
少数股东权益 2,043,686.24
归属于母公司股东权益 201,774,778.25 185,912,361.56
按持股比例计算的净资产份额 100,887,389.12 92,956,180.78
调整事项 30,735,530.98 30,735,530.98
--商誉 30,735,530.98 30,735,530.98
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价 131,622,920.10 123,691,711.76
值
存在公开报价的合营企业权益
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2017 年年度报告
投资的公允价值
营业收入 139,353,106.89 156,518,444.11
财务费用 -66,117.19 1,083,650.39
所得税费用 192,783.47 342,915.09
净利润 17,906,102.93 12,705,545.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,906,102.93 12,705,545.86
本年度收到的来自合营企业的
股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额/ 上期发生额 期初余额/ 上期发生额
人民东方(北京) 明博教育科技股 重庆云汉网络传 四川文轩宝湾供 重庆云汉网络传 明博教育科技股 重庆云汉网络传 四川文轩宝
书业有限公司 份有限公司 媒有限责任公司 应链有限公司 媒有限责任公司 份有限公司 媒有限责任公司 湾供应链有
限公司
流动资产 80,576,300.70 123,439,751.08 18,977,147.01 67,528,616.30 78,081,481.00 73,744,481.62 9,360,724.88
非流动资产 5,948,661.03 70,132,240.85 66,711,578.40 38,993,845.79 5,715,787.33 65,634,619.49 77,895,005.52
资产合计 86,524,961.73 193,571,991.93 85,688,725.41 106,522,462.09 83,797,268.33 139,379,101.11 87,255,730.40
流动负债 33,423,210.24 28,310,035.96 7,224,350.16 6,489,698.20 33,095,540.30 18,488,434.79 8,069,946.05
非流动负债 8,361,141.60 20,000,000.00 15,176,042.90 20,000,000.00
负债合计 33,423,210.24 36,671,177.56 27,224,350.16 6,489,698.20 33,095,540.30 33,664,477.69 28,069,946.05
少数股东权
益
归属于母公 53,101,751.49 156,900,814.37 58,464,375.25 100,032,763.89 50,701,728.03 105,714,623.42 59,185,784.35
司股东权益
按持股比例 10,620,350.30 32,007,766.13 29,232,187.61 45,014,743.75 10,140,345.61 28,754,377.57 29,592,892.18
计算的净资
产份额
调整事项 16,528,595.01 16,528,595.01
--商誉 16,528,595.01 16,528,595.01
--内部交易
未实现利润
--其他
对联营企业 10,620,350.30 32,007,766.13 45,760,782.62 45,014,743.75 10,140,345.61 28,754,377.57 46,121,487.19
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 61,792,606.30 64,740,452.77 3,145,902.60 12,948,025.77 62,308,605.15 55,140,407.63 1,044,372.75
净利润 15,200,023.46 15,197,039.97 -721,409.13 32,763.89 14,978,333.70 23,503,375.52 -706,318.86
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总 15,200,023.46 15,197,039.97 -721,409.13 32,763.89 14,978,333.70 23,503,375.52 -706,318.86
额
本年度收到 2,560,000.00 3,333,281.09
的来自联营
企业的股利
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2017 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,293,131.09 2,941,751.26
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润 -2,548,620.17 -645,537.67
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,548,620.17 -645,537.67
联营企业：
投资账面价值合计 86,266,008.57 164,859,936.06
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润 -637,220.29 -5,338,468.26
--其他综合收益 21,163,104.62 412,151.06
--综合收益总额 20,525,884.33 -4,926,317.20
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
计的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
贵州文轩 5,557,990.70 5,557,990.70
教育论坛 198,724.85 (92,013.30) 106,711.55
四川骄阳似火影业有限公司 82,198.49 (82,198.49)
合计 5,838,914.04 (174,211.79) 5,664,702.25
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
计量 计量 量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入 28,233.14 755,000,000.00 402,800,000.00 1,157,828,233.14
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动 28,233.14 755,000,000.00 402,800,000.00 1,157,828,233.14
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 755,000,000.00 402,800,000.00 1,157,800,000.00
（2）权益工具投资 28,233.14 28,233.14
（二）可供出售金融资产 1,320,670,926.73 555,188,258.36 1,875,859,185.09
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,320,670,926.73 555,188,258.36 1,875,859,185.09
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总 1,320,699,159.87 755,000,000.00 957,988,258.36 3,033,687,418.23
额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
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2017 年年度报告
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
活跃市场上的报价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
基于折现现金流量模型计算。输入值为美元 3 个月伦敦银行间同业拆借利率及人民币 3 个月上海
银行间同业拆借利率
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
市场法、未来现金流量折现法、经调整后的活跃市场报价
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
157 / 175
2017 年年度报告
成都 商品批发零售、房屋 59,382.20 49.11 49.11
四川新华发行
租赁、房地产业、项
集团
目投资
本企业的母公司情况的说明
四川新华发行集团持有本公司发起人股份 592,809,525 股，占本公司总股本的 48.05%。四川新华
发行集团经由全资子公司蜀典投资有限公司(香港)持有本公司 H 股股份 13,133,000 股，占本公司总
股本的 1.06%，合计占本公司总股本的 49.11%。
本企业最终控制方是四川省国资委
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
“九、在其他主体中权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
商务印书馆(成都)有限公司 联营公司
上海景界信息科技有限公司 联营公司
四川骄阳似火影业有限公司 联营公司
成都文轩股权投资基金管理有限公司 联营公司
凉山新华文轩教育科技有限公司 合营公司
文卓 附注(七)、17 注 1
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川新华国际酒店有限责任公司 控股股东之子公司
四川广汉市三星堆瞿上园文化有限公司 控股股东之子公司
成都皇鹏物业有限责任公司 控股股东之子公司
四川新华海颐文化发展有限公司 控股股东之子公司
四川新华海颐酒店有限责任公司 控股股东之子公司
成都市新华创智文化产业投资有限公司 控股股东之子公司
四川新华发行集团有限公司花岛度假酒店 其他
四川出版集团 其他
四川恒熙物业管理有限责任公司 其他
四川崇文居森林酒店有限公司 其他
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2017 年年度报告
5、
6、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川新华国际酒店有限责任公司 支付酒店及会议服务费 328,486.07 281,368.61
四川广汉市三星堆瞿上园文化有限公 支付酒店及会议服务费 615,656.00 272,211.30
司
成都皇鹏物业有限责任公司 支付物业管理服务费 7,490,235.38 7,671,454.61
四川新华发行集团有限公司花岛度假 支付酒店及会议服务费 209,729.00 211,516.40
酒店
明博教育科技股份有限公司 支付采购商品款 16,828,239.37 20,512,800.00
商务印书馆(成都)有限公司 支付采购商品款 - 16,483,185.66
人民东方(北京)书业有限公司 支付采购商品款 3,066,037.75 3,066,037.62
海南出版社 支付采购商品款 3,425,374.02 2,543,154.53
四川崇文居森林酒店有限公司 支付酒店及会议服务费 23,782.11 5,960.00
上海景界信息科技有限公司 支付采购商品款 - 96,960.00
四川新华海颐文化发展有限公司 支付酒店及会议服务费 471,135.98 183,543.00
四川新华海颐酒店有限公司陕西街蓉 支付酒店及会议服务费 23,113.96
城分公司
四川骄阳似火影业有限公司 支付版权费 762,410.72
合计 33,244,200.36 51,328,191.73
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川新华发行集团 销售出版物及提供劳务 719,620.00 120,090.25
四川出版集团有限责任公司 销售出版物 264,150.94 10,451.95
成都市新华创智文化产业投资有 提供广告设计及制作服务 - 10,859.43
限公司
四川新华发行集团有限公司花岛 提供广告设计及制作服务 3,264.15 26,426.42
度假酒店
四川骄阳似火影业有限公司 销售出版物 - 176,991.15
四川广汉市三星堆瞿上园文化有 提供售后服务 2,018.87
限公司
凉山新华文轩教育科技有限公司 销售产品 158,717.94
四川新华海颐文化发展有限公司 提供宣传服务 6,977.50
四川新华海颐酒店有限责任公司 提供宣传服务 150,000.00
合计 1,304,749.40 344,819.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四川新华发行集团 房屋 1,279,575.78 1,279,575.78
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
四川新华发行集团 房屋 38,529,905.09 40,104,373.77
四川出版集团 房屋 13,336,427.32 11,096,987.67
四川恒熙物业管理有限责任公司 房屋 3,023,132.35 3,110,091.56
成都文轩股权投资基金管理有限公司 房屋 536,391.45
合计 55,425,856.21 54,311,453.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
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2017 年年度报告
拆出
文卓 120,000,000.00 2013.8.21 2017.2.20
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 818.87 779.47
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
7、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川新华发行集团 - 4,133.75
应收账款 上海景界信息科技有限公司 195,984.00 195,984.00
应收账款 四川新华海颐文化发展有限公司 6,977.50
应收账款 四川新华海颐酒店管理有限责任公司 75,000.00
预付款项 四川骄阳似火影业有限公司 - 480,000.00
预付款项 人民东方(北京)书业有限公司 - 1,533,018.81
其他应收款 四川新华发行集团 - 10,331.70
其他应收款 明博教育科技有限公司 -
合计 277,961.50 2,223,468.26
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 明博教育科技股份有限公司 1,360,000.00 1,360,000.00
预收款项 四川新华发行集团 - 44,100.00
预收款项 四川出版集团 - 68,267.93
凉山新华文轩教育科技有限 300,000.00
预收款项
公司
应付账款 商务印书馆(成都)有限公司 10,190,017.68 11,200,299.19
应付账款 海南出版社 112,499.36 122,481.66
应付账款 明博教育科技股份有限公司 100,157.79 201,962.50
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应付账款 上海景界信息科技有限公司 18,941.36 18,941.36
其他应付款 四川新华发行集团 -
其他应付款 四川出版集团 632,820.53 872,709.57
其他应付款 明博教育科技有限公司 88,084.04 2,100,000.00
其他应付款 成都皇鹏物业有限责任公司 704,065.32
合计 13,506,586.08 15,988,762.21
8、 关联方承诺
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
具体如下表:
单位：元
资本承诺 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产
229,143,117.47 286,059,941.73
承诺
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2017 年年度报告
租赁承诺（作为承租人） 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 109,053,199.45 100,876,222.27
资产负债表日后第 2 年 42,039,561.22 84,883,402.82
资产负债表日后第 3 年 13,142,340.51 28,408,400.13
以后年度 19,647,000.65 11,814,531.61
合计 183,882,101.83 225,982,556.83
租赁承诺(作为出租人) 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 15,339,552.45 12,651,147.78
资产负债表日后第 2 年 8,110,230.99 7,539,544.15
资产负债表日后第 3 年 2,634,946.45 4,124,456.49
以后年度 2,727,800.00 4,687,764.16
合计 28,812,529.89 29,002,912.58
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 370,152,300.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 370,152,300.00
本公司于 2018 年 3 月 28 日举行董事会会议，通过了 2017 年度的利润分配方案，对 2017 年末未
分配利润按照每股人民币 0.3 元(含税)进行分配，拟派发股利人民币 370,152,300.00 元(含税)。此
议案须于 2018 年 3 月 28 日召开的 2017 年度股东大会批准后方可实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
成都银行于 2018 年 1 月 31 日在上海证券交易所上市，发行价人民币 6.99 元/股。于本财务报表
批准报出日，本公司持有成都银行 80,000,000.00 股，投资成本人民币 240,000,000.00 元。占成都
银行股本比例为 2.21%。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司及下属 13 家子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方
案规定计提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，
分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评
价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
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2017 年年度报告
出版：图书、期报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；
发行：向学校及学生发行教材及助学类读物，提供中小学教育信息化服务；出版物零售、分销及
互联网销售业务等；
本集团也从事纸浆销售、影视作品制作发行、广告服务及艺术品销售等业务，但这些经营业务达
不到报告分部的定义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为“其他”。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制
财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 出版分部 发行分部 其他 未分配项目 分部间抵销 合计
对外交易收入 664,561,822.51 6,558,784,840.81 122,536,294.34 - - 7,345,882,957.66
分部间交易收入 1,438,813,768.67 7,914,373.50 82,389,418.53 - 1,529,117,560.70 -
营业收入合计 2,103,375,591.18 6,566,699,214.31 204,925,712.87 - 1,529,117,560.70 7,345,882,957.66
营业利润(亏损) 420,789,158.10 307,801,258.80 -6,636,751.96 193,362,730.33 -26,352,898.37 941,669,293.64
营业外收入 1,498,292.14 7,139,922.05 53,472.05 - - 8,691,686.24
营业外支出 610,731.57 32,705,203.71 4,788.69 - - 33,320,723.97
利润(亏损)总额 421,676,718.67 282,235,977.14 -6,588,068.60 193,362,730.33 -26,352,898.37 917,040,255.91
资产总额 5,316,826,680.47 6,373,884,272.74 756,478,719.18 3,357,646,662.15 3,518,130,693.22 12,286,705,641.3
负债总额 2,052,551,883.11 5,097,138,715.65 519,347,118.49 54,132,395.82 3,393,286,702.14 4,329,883,410.93
补充信息
折旧 24,519,061.35 57,260,219.72 12,056,395.70 - - 93,835,676.77
摊销 3,067,535.78 31,984,925.06 4,418,330.22 - - 39,470,791.06
利息收入 2,003,700.90 9,186,629.78 829,453.80 17,024,517.44 851,098.46 28,193,203.46
当期确认的减值损失 9,235,062.36 62,786,585.98 8,731,431.41 - - 80,753,079.75
采用权益法核算的长期股 - 5,872,959.38 4,413,596.75 - - 10,286,556.13
权投资确认的投资收益
(损失)
采用权益法核算的长期股 - 179,503,056.06 177,082,646.50 - - 356,585,702.56
权投资余额
资本性支出 - - - - - -
其中：在建工程 1,916,992.58 171,961,787.04 - - - 173,878,779.62
购置固定资产支出 2,710,257.20 17,710,183.29 2,733,206.98 - - 23,153,647.47
购置无形资产支出 134,411.63 12,656,879.80 44,566.49 - - 12,835,857.92
开发支出 - 19,050,512.42 - - - 19,050,512.42
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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(4). 其他说明：
√适用 □不适用
(1)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
由于本集团超过 99%的收益源自中国客户，而其大部分资产均位于中国，因此并未列报地区数据。
(2)对主要客户的依赖程度
本集团本年度来自单一最大客户的收入为人民币 892,179,091.64 元(上年：人民币
631,314,893.30 元)，属于发行分部。除上述单一最大客户外，本年度和上年度本集团并无销售额占
本集团收入 10%或以上的外部客户。
分部间转移交易以不同分部实体共同议定价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际
收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的
可归属于该经营分部的负债分配。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏 752,835,434.86 70.72 9,648,842.68 1.28 743,186,592.18 557,900,828.20 71.96 7,860,893.20 1.41 550,039,935.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 311,642,746.07 29.28 77,564,770.11 24.89 234,077,975.96 217,368,440.67 28.04 68,922,512.67 31.71 148,445,928.00
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 1,064,478,180.93 / 87,213,612.79 / 977,264,568.14 775,269,268.87 / 76,783,405.87 / 698,485,863.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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北京金煌轩文化发展有限公 7,860,893.20 7,860,893.20 100.00 预计全部无法
司 收回
其他 744,974,541.66 1,787,949.48 0.24
合计 752,835,434.86 9,648,842.68 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 223,686,589.71 7,033,765.36 3.14
1至2年 36,350,964.69 18,925,813.08 52.06
2至3年 12,059,754.21 12,059,754.21 100.00
3 年以上 39,545,437.46 39,545,437.46 100.00
合计 311,642,746.07 77,564,770.11 24.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,847,867.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,417,660.61 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元
占应收账款 坏账准备
单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 总额的比例
(%) 年末余额
文轩在线 子公司 424,427,160.80 1 年以内 39.87 -
教育科技 子公司 125,410,537.48 1 年以内 11.78 -
北京商超 子公司 102,403,282.99 1 年以内 9.62 -
167 / 175
2017 年年度报告
合江县教育局 第三方 16,165,354.60 1 年以内 1.52 484,960.64
安岳县教育局 第三方 13,579,079.25 1 年以内 1.28 -
合计 681,985,415.12 64.07 484,960.64
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单 445,206,929.07 91.92 5,269,196.00 1.18 439,937,733.07 283,674,717.50 90.40 5,269,196.00 1.86 278,405,521.50
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 12,642,626.51 2.61 605,267.38 4.79 12,037,359.13 10,545,730.02 3.36 681,446.47 6.46 9,864,283.55
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 26,492,736.67 5.47 26,492,736.67 19,569,872.53 6.24 19,569,872.53
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 484,342,292.25 / 5,874,463.38 / 478,467,828.87 313,790,320.05 / 5,950,642.47 / 307,839,677.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
5,269,196.00 5,269,196.00 100 预计全部无
安徽四和数码科技发展有限公司
法收回
其他 439,937,733.07 --
合计 445,206,929.07 5,269,196.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
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2017 年年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 12,291,173.28 379,620.11 3.09
1至2年 119,064.13 60,294.47 50.64
2至3年 118,917.29 83,366.78 70.10
3 年以上 113,471.81 81,986.02 72.25
合计 12,642,626.51 605,267.38 4.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 175,188.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 251,367.90 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 456,235,514.34 292,531,474.97
押金/保证金 19,726,012.20 5,334,081.56
备用金 3,231,041.30 2,913,250.70
其他 5,149,724.41 13,011,512.82
合计 484,342,292.25 313,790,320.05
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
印刷物资 应收子公司 200,575,247.10 1 年以内、4-5 41.41
款项 年
四川新华印刷 应收子公司 43,321,046.23 1-2 年 8.94
款项
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2017 年年度报告
读者报 应收子公司 34,587,354.37 1 年以内、1-2 7.14
款项 年
文轩投资 应收子公司 29,848,680.96 1 年以内 6.16
款项
艺术投资 应收子公司 27,246,265.75 1 年以内 5.63
款项
合计 / 335,578,594.41 / 69.28
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 3,010,104,779.66 2,072,032.00 3,008,032,747.66 2,707,148,386.52 2,072,032.00 2,705,076,354.52
司投资
对联营、 198,076,613.49 198,076,613.49 490,158,795.96 490,158,795.96
合营企
业投资
合计 3,208,181,393.15 2,072,032.00 3,206,109,361.15 3,197,307,182.48 2,072,032.00 3,195,235,150.48
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额
准备
新华在线 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 2,072,032.00
北京蜀川 1,805,060.86 - 1,805,060.86 -
人教时代 2,106,941.60 - - 2,106,941.60
文轩传媒 3,990,000.00 - - 3,990,000.00
文轩广告 10,600,000.00 - 10,600,000.00 -
华夏盛轩 21,227,900.00 - 21,227,900.00 -
文轩体育 55,644,135.82 69,271,000.00 - 124,915,135.82
文轩教育科技 333,840,776.30 - - 333,840,776.30
170 / 175
2017 年年度报告
华影文轩 149,316,346.00 - 149,316,346.00 -
新华商 12,396,162.00 - - 12,396,162.00
艺术投资 20,680,000.00 - - 20,680,000.00
文轩在线 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
北京商超 91,800,000.00 - - 91,800,000.00
文传物流 100,000,000.00 250,000,000.00 - 350,000,000.00
薇薇新娘 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
薇薇广告 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
文轩云图 15,800,400.00 9,000,000.00 - 24,800,400.00
出版印刷 598,185,830.79 - - 598,185,830.79
印刷物资 40,944,463.95 - - 40,944,463.95
人民社 18,189,167.92 - - 18,189,167.92
教育社 211,321,291.49 - - 211,321,291.49
少儿社 285,039,941.53 - - 285,039,941.53
数字社 5,605,427.63 - - 5,605,427.63
文艺社 50,731,819.65 - - 50,731,819.65
美术社 5,559,756.46 - - 5,559,756.46
科技社 15,294,897.94 - - 15,294,897.94
辞书社 9,809,021.68 - - 9,809,021.68
巴蜀社 5,244,860.20 29,000,000.00 - 34,244,860.20
天地社 10,744,350.03 128,634,700.00 - 139,379,050.03
读者报 866,830.73 - - 866,830.73
画报社 7,521,475.38 - - 7,521,475.38
文轩投资 200,000,000.00 - - 200,000,000.00
四川新华印刷 248,599,490.28 - - 248,599,490.28
北京航天云 10,500,000.00 - - 10,500,000.00
文轩国际 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
文轩全媒 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
文轩音乐 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
四川文化传播 30,710,006.28 - - 30,710,006.28
合计 2,705,076,354.52 485,905,700.00 182,949,306.86 3,008,032,747.66 0.00 2,072,032.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 计
减值
综 提
投资 期初 权益法下确 宣告发放 期末 准备
合 其他权 减 其
单位 余额 追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 余额 期末
收 益变动 值 他
益 或利润 余额
益 准
调 备
整
一、合营企业
海南出版社 123,691,711.76 7,931,208.34 131,622,920.10
文卓 301,033,138.97 301,033,138.97
凉山新华文 4,900,000.00 -748,741.35 4,151,258.65
轩教育科技
有限公司
小计 424,724,850.73 4,900,000.00 301,033,138.97 7,182,466.99 135,774,178.75
二、联营企业
商务印书馆 2,247,848.10 187,193.97 2,435,042.07
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2017 年年度报告
(成都)有限
公司
人民东方 10,140,345.61 3,040,004.69 2,560,000.00 10,620,350.30
(北京)书业
有限公司
贵州文轩
明博教育科 28,754,377.57 2,847,144.38 406,244.18 32,007,766.13
技股份有限
公司
成都鑫汇 22,612,431.25 22,612,431.25
幼儿教育 1,678,942.70 685,363.78 2,364,306.48
新华影轩 15,393,150.20 -518,180.44 14,874,969.76
小计 65,433,945.23 15,393,150.20 22,612,431.25 6,241,526.38 406,244.18 2,560,000.00 62,302,434.74
合计 490,158,795.96 20,293,150.20 323,645,570.22 13,423,993.37 406,244.18 2,560,000.00 198,076,613.49
其他说明：
*于 2017 年 7 和 10 月，本公司分别将持有的北京蜀川与华夏盛轩 100%股权转让予全资子公司天地社。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,765,867,257.44 4,099,440,336.16 5,050,447,199.75 3,523,101,794.49
其他业务 121,545,207.22 8,577,495.08 100,405,083.84 4,382,624.29
合计 5,887,412,464.66 4,108,017,831.24 5,150,852,283.59 3,527,484,418.78
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 260,000,000.00 300,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 13,423,993.37 10,849,157.98
处置长期股权投资产生的投资收益 218,848,600.88 -1,655,127.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量的可供出售金融资产取 24,368,718.78 7,913,185.97
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 40,647,638.99 36,203,200.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 250,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他 13,000,000.00
合计 570,288,952.02 353,560,416.95
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2017 年年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
169,442,046.77 其中长期股权投资处置
非流动资产处置损益
净收益 1.67 亿元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 21,184,433.93
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 26,774,422.44
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,180,018.10
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,629,037.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 5,042,726.27
利得
所得税影响额 -543,663.63
少数股东权益影响额 -711,710.21
合计 197,739,235.94
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2017 年年度报告
注：本公司的子公司文轩投资主营业务为投资，其处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益，本年度，该等投资收益金额为人民币 4,766.87 元；
文轩投资处置可供出售金融资产取得的投资收益亦不作为非经常性损益，本年度，该等投资收益金额
为人民币 593,133.85 元。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 11.29 0.75 不适用
润
扣除非经常性损益后归属于公 8.87 0.59 不适用
司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
备查文件目录
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的
备查文件目录
正本及公告原稿。
董事长： 何志勇
董事会批准报送日期：2018 年 3 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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| 公告日期:2018-03-29 |
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| 附件：公告原文 |
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