益丰药房2017年半年度报告

益丰大药房连锁股份有限公司                                            2017 年半年度报告
公司代码：603939                                             公司简称：益丰药房
                 益丰大药房连锁股份有限公司
                     2017 年半年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人高毅、主管会计工作负责人罗迎辉及会计机构负责人（会计主管人员）廖志华声
   明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
九、     重大风险提示
    报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述
可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
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十、 其他
□适用 √不适用
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                                                                 目录
第一节       释义..................................................................................................................................... 4
第二节       公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节       公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节       经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节       重要事项........................................................................................................................... 17
第六节       普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26
第七节       优先股相关情况............................................................................................................... 29
第八节       董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节       公司债券相关情况........................................................................................................... 30
第十节       财务报告........................................................................................................................... 31
第十一节     备查文件目录................................................................................................................. 122
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                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、益丰药房    指    益丰大药房连锁股份有限公司
益丰投资                  指    湖南益丰医药投资管理有限公司，系公司控股股东
益之丰                    指    湖南益之丰医药咨询管理有限公司，系公司股东
益之堂                    指    长沙益之堂健康咨询有限公司，系公司股东
今日资本 XV               指    Capital Today Investment XV (HK) Limited，系公司外资
                                股东
今日资本 XIV              指    Capital Today Investment XIV (HK) Limited，系公司外资
                                股东
益丰医药                  指    湖南益丰医药有限公司，系公司全资子公司
益丰控股                  指    湖南益丰医药控股有限公司，系公司全资子公司
上海益丰                  指    上海益丰大药房连锁有限公司，系公司控股子公司
江苏益丰                  指    江苏益丰大药房连锁有限公司，系公司全资子公司
江西益丰                  指    江西益丰大药房连锁有限公司，系公司全资子公司
湖北益丰                  指    湖北益丰大药房连锁有限公司，系公司全资子公司
峰高实业                  指    湖南峰高实业投资有限公司，系公司全资子公司
苏州粤海                  指    苏州市粤海大药房有限公司
广生堂                    指    荆州市广生堂医药连锁有限公司
乡亲药房                  指    韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司
中国证监会                指    中国证券监督管理委员会
《公司法》                指    《中华人民共和国公司法》（2005 年修订）
《证券法》                指    《中华人民共和国证券法》（2005 年修订）
ERP                       指    Enterprise Resource Planning（企业资源计划），指针对
                                物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源
                                管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业
                                管理软件
O2O                       指    Online To Offline（在线离线/线上到线下），是指将线下
                                的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的前台
CRM                       指    Customer Relationship Management，客户关系管理系统
DTC                       指    Direct-to-Consumer,是指直接面对消费者的营销模式，它包
                                括任何以终端消费者为目标而进行的传播活动
报告期内、本报告期        指    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元                  指    人民币元、人民币万元
                        第二节   公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       益丰大药房连锁股份有限公司
公司的中文简称                       益丰药房
公司的外文名称                       Yifeng Pharmacy Chain Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                   Yifeng Pharmacy
公司的法定代表人                     高毅
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二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                        证券事务代表
姓名                         王付国                         罗斌
联系地址                     湖南省长沙市麓谷高新区金洲     湖南省长沙市麓谷高新区金洲大
                             大道68号                       道68号
电话                         0731-89953989                  0731-89953989
传真                         0731-89953979                  0731-89953979
电子信箱                     [e-mail]                   [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           湖南省常德市武陵区人民路2638号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道68号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.yfdyf.cn
电子信箱                               [e-mail]
报告期内变更情况查询索引               无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称             中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的   http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引               无
五、 公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所       股票简称           股票代码         变更前股票简称
      A股           上海证券交易所       益丰药房           603939                 /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                         本报告期                             本报告期比上
           主要会计数据                                      上年同期
                                        （1－6月）                            年同期增减(%)
营业收入                             2,238,601,165.44     1,762,632,542.79            27.00
归属于上市公司股东的净利润             154,798,354.28       112,101,309.03            38.09
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归属于上市公司股东的扣除非经常性     150,609,923.33      109,447,199.83               37.61
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           134,244,089.44       80,996,750.29             65.74
                                                                            本报告期末比
                                      本报告期末              上年度末      上年度末增减
                                                                                (%)
归属于上市公司股东的净资产          3,008,497,975.12   2,962,508,018.24              1.55
总资产                              4,206,358,766.15   4,221,246,244.90             -0.35
(二)     主要财务指标
                                        本报告期                           本报告期比上年
           主要财务指标                                   上年同期
                                      （1－6月）                             同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.427                0.350             22.00
稀释每股收益（元／股）                        0.427                0.350             22.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.415                0.342             21.35
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                      5.12%               7.64%   减少2.52个百分
                                                                                       点
扣除非经常性损益后的加权平均净资               4.98%               7.46%   减少2.48个百分
产收益率（%）                                                                          点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内，营业收入较上年同期增长 27.00%，主要原因是除了老店同比增长外，公司加速了
新店建设和药店并购步伐，上半年净净增门店 248 家，到报告期末，公司门店总数为 1,783 家；
    报告期内，归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润较上年同期分别增长 38.09%和 37.61%，主要是老店的内生式增长以及新开门店、收购门店的外
延式增长，以及随着公司规模扩大和内控管理能力的提升，公司盈利能力逐步上升。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                   金额                        附注（如适用）
非流动资产处置损益                              -554,980.83
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但                    4,667,364.13
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
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的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外        1,747,386.23
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额                -206,396.20
所得税影响额                    -1,464,942.38
合计                             4,188,430.95
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十、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）主要业务及经营模式
    1、公司主要从事药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的连锁零售业务。
子公司益丰医药作为公司内部集中采购平台，兼顾少量对外药品批发业务。报告期内，公司的主
营业务未发生重大变化。
    （1）零售业务
    截止 2017 年 6 月 30 日，公司在湖南、湖北、上海、江苏、浙江、江西、广东七省市共开设
了 1,783 家连锁门店，向顾客销售药品、医疗器械、保健品、健康食品、个人护理用品、母婴食
品用品等商品。
    公司对不同的门店配置不同的商品，按不同的竞争环境制定不同的定价机制和营销策略。采
购实行总部集中采购与地方采购相结合，门店的商品定价在总部指导下完成，公司运营系统对所
有的商品进行进、销、存全程管理。
    2015 年，公司成立电商事业群，全面启动以 O2O 和大数据为核心的全渠道电商业务，建设运
营 O2O 自营 APP 及公众号微商城，全面接入第三方平台，通过 CRM 和 BI 系统与电商多渠道融合改
变顾客服务模式、市场竞争模式，实现公司业务线上线下融合增长。
    （2）批发业务
    公司的批发业务系益丰医药从供应商采购商品，然后向公司及其子公司以及第三方批发。公
司对外批发，主要为公司代理品种分销，占营业收入比例较低。
    （二）行业发展情况
    （1）医药卫生体制改革继续深化
    医药卫生体制改革给药品零售行业带来黄金发展机遇。2016 年 4 月 21 日国务院发布《深化
医药卫生体制改革 2016 年重点任务》提出：“全面深化公立医院改革，加快推进分级诊疗制度建
设，采取多种形式推进医药分开，禁止医院限制处方外流，患者可自主选择在医院门诊药房或凭
处方到零售药店购药。”2016 年 12 月 27 日国务院发布《关于印发“十三五”深化医药卫生体制
改革规划的通知》（国发〔2016〕78 号）明确提出：“推动医药分开，医疗机构应按照药品通用
名开具处方，并主动向患者提供，不得限制处方外流。探索医院门诊患者多渠道购药模式，患者
可凭处方到零售药店购药。推动企业充分竞争和兼并重组，提高市场集中度，实现规模化、集约
化和现代化经营。调整市场格局，使零售药店逐步成为向患者售药和提供药学服务的重要渠道。”
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2017 年 2 月 9 日国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》（国
办发〔2017〕13 号）明确提出：“推进医药分开。医疗机构应按药品通用名开具处方，并主动向
患者提供处方。门诊患者可以自主选择在医疗机构或零售药店购药，医疗机构不得限制门诊患者
凭处方到零售药店购药。具备条件的可探索将门诊药房从医疗机构剥离。”2017 年 5 月 5 日，国
务院办公室发布《深化医药卫生体制改革 2017 重点工作任务》，要求在 2017 年 9 月底前全面推
开公立医院综合改革，所有公立医院全部取消药品加成（中药饮片除外），同时 2017 年前四批
200 个试点城市公立医院药占比总体占到 30%左右。以上政策的出台和逐步实施，将加快“医药分
开”的步伐，给整个医药行业的发展带来深刻变化。
    （2）医药零售市场规模持续扩容
    随着国家医药卫生体制改革和“健康中国 2030”战略的不断推进，在 GDP 增长、社会消费水
平提高、人口老龄化、城镇化以及消费结构升级等因素的驱动下，我国整个医药市场持续扩容，
平稳较快发展，规模化进程稳步推进。与此同时，随着以“医药分开”为主要目标的医改的持续
推进，医院处方外流已为大势所趋，医药零售行业由此面临新的巨大发展机遇。
    据《中国药品流通行业发展报告》数据显示：2016 年全国零售药店市场总规模 3,679 亿元，
较 2015 年增长 9.5％，增速同比上升 0.9 个百分点，明显快于国内生产总值（GDP）6.7%的增速。
    （3）零售药店医保定点政策放开，促进行业公平竞争
    2015 年 10 月,国务院发布了《关于第一批取消 62 项中央指定地方实施行政审批事项的决定》
明确取消基本医疗保险定点零售药店资格审查;2015 年 12 月,人社部发布《关于完善基本医疗保
险定点医药机构协议管理的指导意见》，明确要求全面取消社会保险行政部门实施的“基本医疗
保险定点医疗机构资格审查”和“基本医疗保险定点零售药店资格审查”的“两定”资格审查。
医保定点资质审批制度的放开，有利于促进零售药店的公平竞争，有利于改善公司在华东地区医
保定点药店占比较低的现状。报告期内，公司在江苏省新增医保定点门店 98 家，对公司销售和利
润增长将起到积极的促进作用。
    （4）医药零售药店数量庞大，但分布不均衡，连锁化率和集中度仍然较低
    我国地域广阔，各地区经济发展程度、医疗体系健全程度、居民的健康观念及用药习惯等均
存在一定差异，各区域内均有一定规模和竞争力的零售药店连锁企业，行业的区域性竞争特征较
明显。同时，由于零售药店市场的区域发展并不均衡，各区域内的竞争程度也存在较大差异。
    根据国家食品药品监管理总局统计，截至 2016 年 11 月底，全国共有药品零售企业 5609 家，
比 2015 年底增长 12.6%，下辖门店 22.07 万家，单体零售药店 22.63 万家，零售药店门店总数 44.70
万家，与 2015 年底相比，分别增长 7.7%、-6.9%、-0.2%。2016 年药品零售连锁企业前 100 位门
店总数达到 54391 家，比上年增长 4.6%，其中直营门店数 33515 家，比上年增长 10.2%；前 100
位销售总额 1070.1 亿元，占同期药品零售市场销售总额的 29.1%，同比上升 0.3%，集中度仍有待
进一步提高。
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    总体而言，我国医药零售行业的连锁化率和行业集中度仍然较低，且分布不均衡，农村区域，
尤其西部贫困山区的药店少，而城镇特别是东部发达地区的药店较为密集。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    1、报告期内，公司加快了同行业的并购步伐，共发生了 8 起同行业的并购投资业务，其中，
全资或控股收购项目 7 起，涉及门店数为 134 家,其中,完成交割的项目门店数为 81 家，交割中的
项目门店数为 53 家；参股投资项目 1 起，投资成本为 6,120 万元，具体如下：
    （1）2016 年 11 月，公司全资子公司江苏益丰大药房连锁有限公司签订资产收购框架协议以
现金不超过 2,348 万元（含存货）受让江苏南通中至臣大药房连锁有限公司所属的 17 家门店及文
峰街道五一社区卫生服务站等 3 家诊所的相关资产和业务，该项目于 2017 年 4 月完成资产交割手
续，最终交易金额为 2,123 万元（含存货）；
    （2）2017 年 1 月，公司签订资产收购框架协议以现金不超过 616 万元（含存货）受让湖南
娄底双峰县永霁堂大药房、双峰县新家家康大药房、双峰县家家旺大药房等 3 家门店相关资产和
业务，该项目已于 2017 年 3 月完成资产交割手续，最终交易金额为 582 万元（含存货）；
    （3）2017 年 1 月，公司签订资产收购框架协议以现金不超过 2,480 万元（含存货）受让湖
北利川市同安大药房连锁有限公司所属的 31 家门店的相关资产和业务，该项目于 2017 年 5 月完
成交割手续，最终交易金额为 2,260 万元（含存货）；
    （4）2017 年 4 月，公司签订资产收购框架协议以现金不超过 3,239 万元（含存货）受让宁
乡县福九芝大药房 13 家门店、宁乡县刘平良大药房 2 家门店的相关资产和业务，该项目于 2017
年 6 月完成交割手续，最终交易金额 2,979 万元（含存货）；
    （5）2017 年 4 月，公司签订资产框架协议以现金不超过 1,568 万元（含存货）受让孝感天
盛大药房连锁有限公司所属的 12 家门店的相关资产和业务，该项目于 2017 年 6 月完成资产交割
手续，最终交易金额为 1,520 万元（含存货）；
    （6）2017 年 5 月，公司签订框架协议收购广州康信大药房连锁有限公司所属的 34 家零售
药店的相关资产和业务，购买重组后目标公司 100%股权，转让价格为 6,600.00 万元+实际净资产
-转入新公司固定资产的评估价值，公司重组工作正在进行中；
    （7）2017 年 6 月，公司签订资产框架协议以不超过现金 1,350 万元（含存货）受让宿迁市
大盛医药连锁有限公司所属的 19 家门店的相关资产和业务，资产交割手续正在进行中；
    （8）2017 年 7 月，公司与石家庄新兴药房连锁股份有限公司签订《益丰大药房连锁股份有
限公司关于石家庄新兴药房连锁股份有限公司增资协议》，公司以现金 6,120 万元购买石家庄新
兴药房连锁股份有限公司 680 万股，占该公司注册资本的 4.98%，本次增资手续已全部完成。
    2、报告期内，为进一步拓展主营业务，满足未来战略发展和经营场地的需求，公司全资子公
司湖南益丰医药有限公司与湖南湘江新区管理委员会签订了《国有建设用地使用权出让合同》，
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以 2,188.49 万元，取得土地面积 57,256.09 ㎡，编号 CRTD20160920005 号地块国有建设用地使用
权。
    3、报告期内，为强化对湖北地区分支构的管理和做大做强湖北市场，公司出资 2,000 万元在
湖北省武汉市武昌区投资设立全资子公司湖北益丰大药房连锁有限公司。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
无
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司经营特色和竞争优势得到进一步巩固和提升。主要体现在以下几个方面：
    1、区域聚焦和稳健扩张的发展战略
    报告期内，公司坚持“区域聚焦、稳健扩张”的发展战略和“重点渗透、深度营销”的经营
方针。通过在区域市场进行门店的密集合理布局，通过树立良好的品牌信誉、加强门店的专业化
服务和规范运营，以及促进产品的营销力度等多种方式，提升门店的客单量和销售收入，形成区
域优势，同时，通过规模效应提升议价能力、降低物流及管控成本，实现公司盈利能力的持续增
长。
    截止 2017 年 6 月 30 日，公司在湖南、湖北、上海、江苏、江西、浙江、广东七省市拥有连
锁药店 1,783 家。较 2016 年末净增门店 248 家。“区域聚焦”战略使公司迅速占领区域市场，获
得超过行业平均的盈利水平和较高的销售与利润提升。
    2、商品精品战略和专业化顾客服务
    报告期内，公司持续推进商品精品战略，通过疗效和质量评估、性价比评估、供应链渠道评
估，建立差异化的商品精品体系，商品力不断提升。同时，通过员工专业化服务和顾客满意度系
统、顾客回头率的考核，实现公司盈利和顾客满意度的平衡。
    公司 95%以上的门店一线员工为医学、药学大中专毕业生。公司建立了完善的员工培训体系，
通过与全国多所高校联办“益丰药学班”、编制标准化培训教材、设立门店专职和兼职讲师队伍、
建立新员工和店长培训基地班以及线上线下相结合的多种培训模式和学分制考核，不断提升门店
员工的专业服务水平。
    报告期内，公司保持了营业规模和利润同向增长，实现营业总收入 223，860.12 万元，较上
年同期增长 27.00%；归属于上市公司股东的净利润 15,479.84 万元，较上年同期增长 38.09%。
    3、不断完善的 CRM 会员管理系统
    公司基于 SAP/ERP 信息系统平台量身打造了与业务紧密相联的会员管理系统。通过有效的会
员管理和针对性的多元化会员服务营销，提升会员的满意度和忠诚度。利用强大的会员数据仓库，
规划会员一对一精准营销及管理体系，实现会员建模分析、精准营销、个性一对一服务、会员健
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康档案管理、药师咨询、会员管理平台、员工学习等集约化管理功能，实现会员分层管理、个性
化营销服务和整体健康解决方案。报告期末，公司拥有会员人数 1400 万，会员销售占比 80%。
    4、“舰群型”门店布局和独特的选址模式
    公司针对不同区域的人口数量、市场需求和消费人群特点，建立覆盖不同城市、不同商圈的
店面网络，形成了旗舰店、区域中心店、中型社区店和小型社区店的“舰群型”门店布局。
    公司摸索了一整套“商圈定位法”的门店选址方法，通过对新进城市的人口数量、密度、消
费能力及习惯的分析，锁定拟进入商圈，根据不同的商圈特点，确定预选门店的店型和店址范围，
运用选店模型确定具体店址。
    通过以上模式的推广运用，公司品牌渗透力不断增强，并以此确保公司新开门店速度和新店
质量不断提升。
    5、精细的标准化运营体系和突出的跨省经营及连锁复制能力
    公司始终注重精细化、标准化、系统化和智能化的运营和管理，打造了六大核心运营系统，
涵盖新店拓展、门店营运、商品管理、信息管理、顾客满意、绩效考核等，精细的标准化运营体
系是公司成功实现跨省经营和快速高效复制的基础保障，使公司在跨区域门店管控力、复制力、
文化传承等方面具有突出优势。
    6、先进的信息化管理和高效的物流配送体系
    公司引进并由 IBM 团队辅导实施的 SAP/ERP 信息管理系统、曼哈特物流管理系统（WMS）、仓
库控制系统（WCS）等信息系统，实现了业务、财务、人力资源的一体化管理。目前，公司打造了
一支自主研发的队伍，通过不断开发、完善和提升软件产品的功能，持续提高业务运作的效率。
如分配体系、加盟店系统、诊所系统、系统单点登陆、资金管理系统、远程监控安防体系以及 BI
数据系统，逐步建立了以数据为支撑的业务指挥系统。大大提高了公司的运作效率，降低了运营
成本，强化了公司跨区域经营管控能力。
    公司建立了湖南、江苏、上海、江西四大现代化物流中心，拥有自动输送线、自动分拣系统、
电子标签、无线射频（RF）拣选、验收系统等物流业内先进的设备及业务管理模式，配送准确率
达 99.99%。强大的物流配送能力为公司的快速扩张提供了强有力的物流支持。
                             第四节   经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，医药零售业在政策、资本和互联网技术的驱动下，行业格局不断发生新的变化。
一是随着医院药占比、医保支付管控、购销两票制、一致性评价等一系列医改政策的逐步实施，
促进医院处方外流的政策出台明显加快，医药零售迎来巨大的扩容空间；二是在金融资本的推动
下，行业整合提速，行业集中度持续提升；三是在互联网技术驱动下，医药电商继续较快发展。
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    公司是国内区域领先、经营特色明显、竞争优势突出的医药零售连锁企业之一。公司在“区
域聚焦、稳健扩张”的战略指引下，坚持在规模快速扩张的同时，注重盈利能力的持续提升，通
过“并购+新开”并重的外延式扩张和存量门店业绩内生增长并举的方式，实现了稳健快速增长。
报告期内，在公司董事会、管理层和全体员工的共同努力下，围绕“拓展、专业、精品、系统、
电商”年度工作主题，加速门店拓展，创新发展思维，通过强化运营数据和系统化管理，推进“专
业服务蓝海战略”、“商品精品战略”和医药电商业务模式创新，强化人力资源精细化管理，提
高投资风险管控意识，各项工作按计划有序推进，经营业绩持续稳健增长。
     报告期内，公司净增门店 248 家，其中，新开门店 188 家（含新增加盟店 27 家），收购门
店 81 家，关闭 21 家，至报告期末，公司门店总数 1,783 家（含加盟店 50 家）。
     截止 2017 年 6 月 30 日，公司总资产为 420,635.88 万元，比上年末 422,124.62 万元下降
0.35%；负债为 118，296.36 万元，比上年末 124，589.78 万元下降 5.05%；股东权益为 300,849.80
万元，比上年末 296,250.80 万元增加 1.55%。
    报告期内，公司保持良好的发展势头，经营业绩稳步增长，实现营业总收入 223，860.12 万
元，较上年同期增长 27.00%；归属于上市公司股东的净利润 15,479.84 万元，较上年同期增长
38.09%。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数            上年同期数      变动比例（%）
营业收入                          2,238,601,165.44    1,762,632,542.79             27.00
营业成本                          1,347,204,647.47    1,071,620,976.56             25.72
销售费用                            595,079,902.66      465,389,711.01             27.87
管理费用                             91,332,163.73       66,500,652.56             37.34
财务费用                            -19,105,905.06       -2,802,170.37           -581.83
经营活动产生的现金流量净额          134,244,089.44       80,996,750.29             65.74
投资活动产生的现金流量净额          -56,560,298.67     -181,035,507.41             68.76
筹资活动产生的现金流量净额               970,962.60      68,722,225.00            -98.59
研发支出                             21,762,595.54       14,788,571.06             47.16
营业收入变动原因说明:主要是增加新开和并购门店以及老店销售同比增长所致。
营业成本变动原因说明:主要是销售增长所致。
销售费用变动原因说明:主要是增加新开门店、销售规模扩大相应费用增加所致。
管理费用变动原因说明:主要是经营规模扩大所致。
财务费用变动原因说明:主要是利用暂时闲置资金理财增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是增加新开和并购门店以及老店销售同比增长
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是利用暂时闲置资金理财收回所致。
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是股利分配所致。
研发支出变动原因说明:主要是电商研发投入增加所致。
其他变动原因说明:无
2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                单位：元
                                                                    本期期
                                 本期期                    上期期
                                                                    末金额
                                 末数占                    末数占
                                                                    较上期
项目名称         本期期末数      总资产    上期期末数      总资产             情况说明
                                                                    期末变
                                 的比例                    的比例
                                                                    动比例
                                 （%）                     （%）
                                                                    （%）
                                                                             主要是应收
                                                                    -65.74
应收票据           473,288.50     0.01%     1,381,451.40    0.03%            票据结算减
                                                                         %
                                                                               少所致。
                                                                             主要是应付
应付款项       363,945,286.09     8.65%   245,497,797.19    8.62%   48.25%   货款增加所
                                                                                 致。
                                                                             主要是利用
                                                                    101.42   闲置资金购
应收利息         22,297,577.21    0.54%    11,070,068.45    0.26%
                                                                         %   买理财产品
                                                                               的增加
                                                                             主要是电商
开发支出         21,762,595.54    0.53%    14,788,571.06    0.35%   47.16%   项目投入的
                                                                               增加所致
                                                                             主要系预付
其他非流                                                            -36.22
                  5,870,000.00    0.14%     9,203,439.89    0.22%            收购款减少
动资产                                                                   %
                                                                                 所致
应付票据       508,897,593.78    12.28%   745,040,000.00   17.65%   -31.70   主要是开具
                                                                         %   应付票据减
                                                                             少所致。
应付股利         68,619,360.00    1.66%                                      主要是暂未
                                                                             支付的分红
                                                                             款。
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其他说明
无
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3.   其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司共实施了 2 起对外股权投资和 6 起资产收购项目，详见第三节“报告期内公
司主要资产发生重大变化情况说明”。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
    详见第三节“报告期内公司主要资产发生重大变化情况说明”
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
    详见第三节“报告期内公司主要资产发生重大变化情况说明”
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
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    1、行业竞争的风险。医药零售行业是竞争较为充分的行业。根据国家食品药品监督管理总局
数据统计，截至 2016 年 11 月底，我国零售药店总数达 44.7 万家且数量呈逐年上升趋势，但连锁
化率较低，行业整体仍处于多、小、散、乱的阶段。同时，随着行业集中度的提升，一些全国性
和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成，这些企业可借助其资金、品牌和供应链管理等方面
的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。虽然本公司通过多年经营积累了众多消费
者、营销渠道资源和上游供应商资源，拥有较高的品牌知名度和美誉度，在华中、华东市场取得
了领先优势，但随着区域内市场竞争加剧，公司在领先区域的市场占有率和盈利能力存在下降的
风险。
    应对措施：根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张；积
极参与医改政策，创新经营模式，承接医院处方外流；打造 O2O 健康云平台，加快医药电商业务
的发展；通过健康管理服务和业态延伸，偿试大健康药房新业态发展等举措，持续提升公司整体
竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
    2、药品安全风险。药品安全涉及药品生产、销售、流通以及使用的各个环节，任何一个环节
出现问题都将导致药品安全风险。公司经营的药品采购面向众多的生产厂商、供应商，如果采购
的药品存在质量、安全问题而公司未能及时发现，公司将承担相应的责任，并会对公司的品牌产
生不利影响，因此，公司在经营上存在药品安全风险。
    应对措施：继续强化质量管控体系，完善质量管理机制和优化人员配置，通过对全员法律法
规和药品质量管理规范的培训，严格把控药品流通各个环节的质量管理，最大限度降低药品经营
安全风险。
    3、门店快速拓展影响短期业绩的风险。根据“巩固中南华东，拓展全国市场”的发展战略，
公司制定了“新开门店 1000 家，实现相当于 1000 家门店销售规模的并购”的三年拓展规划，随
着拓展速度的加快，将可能面临品牌推广、市场营销、门店选址、商品采购、物流配送等多方面
的挑战，导致上述业务拓展不能达到预期效果的可能性，并且在投入前期，公司相关费用的增长
将领先于实现收入的增长，可能对公司短期内的业绩带来负面的影响。
    应对措施：一方面，公司将继续完善和强化公司系统化、标准化、信息化的精细化管理系统，
不断提升跨区域经营的管控力与复制能力；另一方面，将通过不断优化品种结构，降低采购成本，
提升商品力，寻求新的利润增长点，提升门店盈利能力；同时，根据公司发展规模制定适宜的业
务拓展计划，降低业务拓展对当期业绩的影响。
    4、经营成本上升风险。随着近些年国内经济持续高速增长，全社会消费水平大幅提高，加之
我国正在进入新增劳动力人数逐年降低的阶段，职工的工资薪酬水平不断提高，将给公司带来人
力成本提高的风险。同时，随着国内房地产市场和商业零售业的不断发展，公司可能面临物业租
金上涨以及承租合适物业的难度增大的风险。
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       应对措施：一方面，通过规模效应提升议价能力，降低商品采购成本以及物流和管控成本，
实现公司盈利能力的持续增长；另一方面，通过标准化和信息化建设，提高公司运作效率，降低
运营成本。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
                                         第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                        决议刊登的指定网站的
            会议届次                 召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                               查询索引
2017 年第一次临时股            2017 年 3 月 31 日       上海证券交易所网站        2017 年 4 月 1 日
东大会                                                  （ www.sse.com.cn ） 益
                                                        丰药房 2017 年第一次临
                                                        时股东大会决议公告
                                                        （2017-010）
2016 年年度股东大会            2017 年 5 月 16 日       上海证券交易所网站        2017 年 5 月 17 日
                                                        （ www.sse.com.cn ） 益
                                                        丰药房 2016 年年度股东
                                                        大会会议决议公告
                                                        （2017-021）
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       无
三、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                              是
                                                                         是           如未能
                                                                              否
                                                                         否           及时履    如未能
承     承                                                         承诺        及
                                                                         有           行应说    及时履
诺     诺     承诺                      承诺                      时间        时
                                                                         履           明未完    行应说
背     类     方                        内容                      及期        严
                                                                         行           成履行    明下一
景     型                                                         限          格
                                                                         期           的具体    步计划
                                                                              履
                                                                         限             原因
                                                                              行
       股    控股      股份锁定承诺：“自公司股票上市之日起三十   股份   是   是     无         无
与
       份    股东      六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或   锁定
首           湖南      间接持有的公司公开发行股票前已发行的股     期限：
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次   限   益丰     份，也不由公司回购其直接或间接持有的公司     2015
公   售   医药     公开发行股票前已发行的股份。”股份减持承     年2
          投资     诺：“所持公司股票的锁定期届满后两年内减     月 17
开
          管理     持的，在锁定期满后两年内累计减持股份不超     日，期
发        有限     过公司股份总数的 10%；并且股票减持的价格     限 36
行        公司     不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公     个月。
相                 司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股     股份
关                 本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除     减持
的                 权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发     期限：
                   行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续    2015
承
                   20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司    年2
诺                 上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本    月 17
                   公司持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个    日,期
                   月。在延长锁定期内，不转让或者委托他人管     限为
                   理本公司直接或者间接持有的公司公开发行股     股份
                   票前已发行的股份，也不由公司回购本公司直     锁定
                   接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行     期满
                   的股份。”                                   后两
                                                                年内。
     股   实际     股份锁定承诺：                               股份   是   是   无        无
     份   控制     公司实际控制人高毅及其近亲属高宏发（高毅     锁定
          人高     父亲）、高峰（高毅弟弟）分别承诺：“自公     期限：
     限
          毅       司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者     2015
     售            委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发     年2
                   行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直     月 17
                   接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的     日，期
                   股份。如本人违反上述承诺或法律强制性规定     限 36
                   减持公司股份的，本人承诺违规减持公司股票     个月。
                   所得归公司所有，如本人未将违规减持所得上     股份
                   交公司，则公司有权扣留应付本人现金分红中     减持
                   与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的     期限：
                   现金分红。”
                   股份减持承诺：                               年2
                   公司实际控制人高毅承诺：“本人在益丰大药     月 17
                   房连锁股份有限公司首次公开发行前所持有的     日,期
                   在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果     限为
                   因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股     股份
                   等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所     锁定
                   的有关规定作复权处理，下同）不低于首次公     期满
                   开发行股票的发行价格，每年减持的公司股票     后两
                   数量不超过上年末本人持有的公司股份数量的     年内。
                   15%。
                   本人在减持所持有的公司股份时，应提前将其
                   减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知
                   公司，并由公司及时予以公告，自公告之日起
                   3 个交易日后，本人方可以减持公司股份。
                   如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公
                   司股份的，本人承诺违规减持公司股票所得（以
                   下称违规减持所得）归公司所有，如本人未将
                   违规减持所得上交公司，则公司有权扣留应付
                   本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持
                   所得金额相等的现金分红。”
     股   其他     股份锁定承诺：“自公司股票上市之日起三十     股份   是   是   无        无
     份   股东     六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或     锁定
          益之     间接持有的公司公开发行股票前已发行的股       期限：
     限
          丰、益   份，也不由公司回购其直接或间接持有的公司     2015
     售   之堂     公开发行股票前已发行的股份。”               年2
                                                                月 17
                                                                日，期
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                                                            限 36
                                                            个月。
    股   公司   股份锁定承诺：公司董事、监事、高级管理人 股份      是   是   无        无
    份   董事、 员高毅、高峰、高佑成、王平、陈斌、李克俊、 锁定
         监事、 曾明慧、罗迎辉、王付国分别承诺：“自公司 期限：
    限
         高级   股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委 2015
    售   管理   托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行 年 2
         人员   股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接 月 17
                或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股 日，期
                份；前述锁定期结束后，在担任公司董事、监 限 36
                事或高级管理人员期间，每年转让直接或间接 个月。
                持有的公司股份不超过本人所直接或间接持有 股份
                的股份总数的 25%；离职后半年内不转让本人    减持
                所直接或间接持有的公司股份。”              期限：
                股份减持承诺：
                担任公司董事、高级管理人员的高毅、高峰、 年 2
                高佑成、王平、罗迎辉、王付国分别承诺：“本 月 17
                人持有公司股票的锁定期届满后两年内减持公 日，期
                司股票，股票减持的价格不低于公司首次公开 限为
                发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、 股份
                送股、资本公积金转增股本等除权除息事项， 锁定
                则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比 期满
                较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市 后两
                后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价 年内。
                均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股
                票收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁
                定期限将自动延长 6 个月；本人不因职务变更、
                离职等原因而放弃履行上述延长锁定期限的承
                诺。”
    解   实际   为避免未来可能的同业竞争，高毅作为公司的 2015      是   是   无        无
    决   控制   实际控制人，高峰、高宏发作为实际控制人的 年 2
         人高   近亲属，分别代表其本人及其现在控制、将来 月 17
    同
         毅     可能控制的其他企业出具了《避免同业竞争承 日，期
    业          诺函》，不可撤销地承诺如下：                限为
    竞          “（1）截至本承诺函签署之日，本人未直接或 长期。
    争          间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同
                或类似业务的其他投资，与发行人及其控股子
                公司不存在同业竞争或可能的竞争；
                （2）自本承诺函签署之日起：
                ①本人不会直接或间接进行与发行人及其控股
                子公司经营有相同或类似业务的投资，不会直
                接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子
                公司经营有相同或类似业务的经营性机构，不
                会自行或协助他人在中国境内或境外成立、经
                营、发展任何与发行人及其控股子公司的业务
                构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目
                或其他任何经营性活动，以避免对发行人及其
                控股子公司的经营构成新的、可能的直接或间
                接的业务竞争；
                ②如发行人及其控股子公司进一步拓展其业务
                范围，本人及本人控制的其他企业等经营性机
                构将不与发行人及其控股子公司拓展后的业务
                相竞争；若与发行人及其控股子公司拓展后的
                业务相竞争，本人及本人控制的其他企业等经
                营性机构将以停止经营相竞争的业务的方式、
                或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子
                公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给无
                关联关系第三方的方式避免同业竞争；
                ③本人或本人控制的其他企业研究开发、引进
                                             19 / 122
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                的或与他人合作开发的与发行人及其控股子公
                司经营有关的新产品、新业务，发行人及其控
                股子公司有优先受让、经营的权利；
                ④本人或本人控制的其他企业如拟出售与发行
                人及其控股子公司经营相关的任何其他资产、
                业务或权益，发行人及其控股子公司均有优先
                购买的权利；本人保证本人或本人控制的其他
                企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行
                人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方
                提供的条件。
                （3）本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行
                人全体股东权益而作出，本人不会利用对发行
                人的实际控制关系进行损害发行人及发行人除
                本人外的其他股东权益的经营活动；
                （4）如违反上述任何一项承诺，本人将采取积
                极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发行
                人或发行人除本人以外的其他股东造成的直接
                或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；
                （5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为
                可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无
                效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上
                述各项承诺在本人作为发行人实际控制人期间
                及转让全部股份之日起一年内均持续有效且不
                可变更或撤销。”
    解   控股   为避免未来可能的同业竞争，湖南益丰医药投     2015   是   是   无        无
    决   股东   资管理有限公司（以下称“本公司”）作为益     年2
         湖南   丰药房的控股股东，代表其本身及其现在控制、   月 17
    同
         益丰   将来可能控制的其他企业出具了《避免同业竞     日，期
    业   医药   争承诺函》，不可撤销地承诺如下：“（1）截    限为
    竞   投资   至本承诺函签署之日，本公司未直接或间接进     长期。
    争   管理   行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似
         有限   业务的其他投资，与发行人及其控股子公司不
         公司   存在同业竞争或可能的竞争；
                （2）自本承诺函签署之日起：
                ①本公司不会直接或间接进行与发行人及其控
                股子公司经营有相同或类似业务的投资，不会
                直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股
                子公司经营有相同或类似业务的经营性机构，
                不会自行或协助他人在中国境内或境外成立、
                经营、发展任何与发行人及其控股子公司的业
                务构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项
                目或其他任何经营性活动，以避免对发行人及
                其控股子公司的经营构成新的、可能的直接或
                间接的业务竞争；
                ②如发行人及其控股子公司进一步拓展其业务
                范围，本公司及本公司控制的其他企业等经营
                性机构将不与发行人及其控股子公司拓展后的
                业务相竞争；若与发行人及其控股子公司拓展
                后的业务相竞争，本公司及本公司控制的其他
                企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务
                的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人及
                其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务
                转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞
                争；
                ③本公司或本公司控制的其他企业研究开发、
                引进的或与他人合作开发的与发行人及其控股
                子公司经营有关的新产品、新业务，发行人及
                其控股子公司有优先受让、经营的权利；
                ④本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与
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                  发行人及其控股子公司经营相关的任何其他资
                  产、业务或权益，发行人及其控股子公司均有
                  优先购买的权利；本公司保证本公司或本公司
                  控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务
                  时给予发行人及其控股子公司的条件不逊于向
                  任何第三方提供的条件。
                  （3）本公司确认本承诺函旨在保障发行人及发
                  行人全体股东权益而作出，本公司不会利用对
                  发行人的控股关系进行损害发行人及发行人除
                  本公司外的其他股东权益的经营活动；
                  （4）如违反上述任何一项承诺，本公司将采取
                  积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发
                  行人或发行人除本公司以外的其他股东造成的
                  直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用
                  支出；
                  （5）本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均
                  为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定
                  无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；
                  上述各项承诺在本公司作为发行人控股股东期
                  间及转让全部股份之日起一年内均持续有效且
                  不可变更或撤销。”
    其   公司     湖南益丰医药投资管理有限公司作为发行人的 期限     是   是   无        无
    他   实际     控股股东，高毅作为发行人的实际控制人，就 为长
         控制     发行人（含子公司）在册员工自 2011 年 1 月 1 期
         人高     日以来应缴而未缴社会保险费用和住房公积金
         毅及     可能导致的结果承诺如下：如发行人（含子公
         公司     司）将来被任何有权机构要求补缴全部或部分
         控股     应缴未缴的社会保险费用、住房公积金和/或因
         股东     此受到任何处罚或损失，益丰投资及高毅将连
         湖南     带承担全部保险费用、住房公积金、处罚和/
         益丰     或损失，或在发行人（含子公司）必须先行支
         医药     付该等费用的情况下，及时向发行人（含子公
         投资     司）给予全额补偿，以确保发行人（含子公司）
         管理     不会因此遭受任何损失。
         有限
         公司
    其   公司     公司董事、监事、高级管理人员承诺：“未经   期限   是   是   无        无
    他   董事、   本公司股东大会同意，其不会利用职务便利为   为长
         监事、   自己或者他人谋取属于本公司及其控股子公司   期
         高级     的商业机会，自营或者为他人经营与本公司及
         管理     其控股子公司同类的业务。”
         人员
    解   实际     公司实际控制人高毅出具了《关于减少和规范 期限     是   是   无        无
    决   控制     关联交易的承诺函》，不可撤销地作出承诺如 为长
         人高     下：                                       期
    关
         毅       “（一）截至本承诺函签署之日，除已经披露
    联            的情形外，本人及本人控制的除发行人以外的
    交            其他企业与发行人及其控股子公司不存在其他
    易            重大关联交易。
                  （二）本人及本人控制的除发行人以外的其他
                  企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间
                  发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关
                  联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则
                  进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，
                  并按相关法律、法规、规范性文件和《公司章
                  程》的规定履行交易审批程序及信息披露义务，
                  切实保护发行人及发行人其他股东的利益。
                  （三）本人保证本人及本人控制的除发行人以
                  外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券监
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                督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及
                发行人《公司章程》、《关联交易管理办法》
                等制度的规定，不会利用实际控制人的地位谋
                取不当的利益，不会进行有损发行人及发行人
                其他股东利益的关联交易。
                （四）如违反上述承诺与发行人及其控股子公
                司进行交易，而给发行人及发行人其他股东造
                成损失的，由本人承担赔偿责任。”
    解   控股   就减少和规范与发行人及其控股子公司的关联   期限   是   是   无        无
    决   股东   交易，发行人控股股东湖南益丰医药投资管理   为长
         湖南   有限公司（以下称“本公司”）出具了《关于   期
    关
         益丰   减少和规范关联交易的承诺函》，不可撤销地
    联   医药   作出承诺如下：
    交   投资   “（一）截至本承诺函签署之日，除已经披露
    易   管理   的情形外，本公司及本公司控制的除发行人以
         有限   外的其他企业与发行人及其控股子公司不存在
         公司   其他重大关联交易。
                （二）本公司及本公司控制的除发行人以外的
                其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司
                之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避
                的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的
                原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确
                定，并按相关法律、法规、规范性文件和《公
                司章程》的规定履行交易审批程序及信息披露
                义务，切实保护发行人及发行人其他股东的利
                益。
                （三）本公司保证本公司及本公司控制的除发
                行人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国
                证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性
                文件及发行人《公司章程》、《关联交易管理
                办法》等制度的规定，不会利用控股股东的地
                位谋取不当的利益，不会进行有损发行人及发
                行人其他股东利益的关联交易。
                （四）如违反上述承诺与发行人及其控股子公
                司进行交易，而给发行人及发行人其他股东造
                成损失的，由本公司承担赔偿责任。”
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
    2017 年 5 月 16 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2017 年度审计机构的
议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供 2017 年的审计服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
√适用□不适用
    报告期内公司根据经营发展的需要，向民生银行、长沙银行、中国建设银行、上海浦发银行、
广发银行、招商银行、交通银行、平安银行申请综合授信，公司实际控制人高毅为上述授信业务
无偿提供保证担保。鉴于高毅先生是公司实际控制人,根据《上海证券交易所股票上市规则》相关
规定，上述担保事项属关联交易。明细情况如下：
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                           2017 年半年度报告
             被担保                          担保的银行授        担保         担保       担保是否已
    担保方                 融资银行
               方                              信金额          起始日       到期日       经履行完毕
    高毅     本公司    民生银行常德分行      130,000,000.00   2016-8-17    2017-8-17         否
    高毅     本公司    长沙银行鼎城支行      150,000,000.00    2015-8-6    2017-8-5          否
    高毅     本公司   中国建设银行常德鼎城   300,000,000.00   2016-2-22    2018-2-22         否
                              支行
    高毅     本公司   上海浦发银行长沙河西   300,000,000.00   2016-10-18   2017-10-18        否
                              支行
    高毅     本公司   广发银行常德鼎城支行   200,000,000.00   2016-9-12    2017-9-12         否
    高毅     本公司    招商银行长沙分行      150,000,000.00   2016-11-12   2017-11-12        否
    高毅     本公司   交通银行湖南省分       200,000,000      2017-5-22 2018-5-11            否
                            行
    高毅     本公司   平安银行长沙分行       200,000,000      2017-3-23 2018-3-23            否
十一、 重大合同及其履行情况
1      托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2      担保情况
□适用 √不适用
3      其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                 2017 年半年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
                         第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
       报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                        12,253
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                      单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                 持有有限售      质押或冻结情况
  股东名称          报告期   期末持股数    比例                                       股东性
                                                 条件股份数                数量
  （全称）          内增减       量        (%)                 股份状态                 质
                                                     量
湖南益丰医药             0   106,152,000 29.27 106,152,000                        0   境内非
投资管理有限                                                     无                   国有法
公司                                                                                  人
高毅                     0   46,272,000   12.76   46,272,000            6,200,000     境内自
                                                                质押
                                                                                      然人
                                            26 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                        2017 年半年度报告
CAPITAL                0     38,112,000   10.51               0                             境外法
TODAY                                                                                       人
INVESTMENT                                                          未知
XV （HK）
LIMITED
CAPITAL                0     37,896,000   10.45               0                             境外法
TODAY                                                                                       人
INVESTMENT                                                          未知
XIV （HK）
LIMITED
招商银行股份     1,434,      10,335,577    2.85               0                             未知
有限公司－汇        067
添富医疗服务
                                                                    未知
灵活配置混合
型证券投资基
金
湖南益之丰医           0      7,900,000    2.18        7,900,000                        0   境内非
药咨询管理有                                                         无                     国有法
限公司                                                                                      人
申万宏源证券           0      5,357,705    1.48               0                             境内非
有限公司                                                            未知                    国有法
                                                                                            人
国联安基金－           0      5,200,126    1.43               0                             其他
浦发银行－北
京信托－北京
                                                                    未知
信托丰收理
财 018 号集合
资金信托计划
华融期货有限           0      5,042,546    1.39               0                             其他
责任公司－宁
波华融盈科投                                                        未知
资合伙企业
（有限合伙）
香港中央结算     4,075,       4,273,772    1.18               0                             境外法
                                                                    未知
有限公司            102                                                                     人
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                         股份种类及数量
          股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                                       种类            数量
CAPITAL TODAY INVESTMENT XV                        38,112,000                      38,112,000
                                                                   人民币普通股
（HK） LIMITED
CAPITAL TODAY INVESTMENT                           37,896,000                          37,896,000
                                                                   人民币普通股
XIV （HK） LIMITED
招商银行股份有限公司－汇                           10,335,577                          10,335,577
添富医疗服务灵活配置混合                                           人民币普通股
型证券投资基金
香港中央结算有限公司                                   4,273,772   人民币普通股         4,273,772
中国人寿保险股份有限公司                               3,500,828                        3,500,828
－传统－普通保险产品－                                             人民币普通股
005L－CT001 沪
                                            27 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                        2017 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司                               2,584,600                        2,584,600
－华商盛世成长混合型证券                                           人民币普通股
投资基金
广东温氏投资有限公司                                   2,376,806   人民币普通股         2,376,806
中国工商银行股份有限公司                               2,253,692                        2,253,692
－汇添富医药保健混合型证                                           人民币普通股
券投资基金
全国社保基金一零二组合                             2,099,699 人民币普通股         2,099,699
全国社保基金一一六组合                             2,000,000 人民币普通股         2,000,000
上述股东关联关系或一致行           上述股东中，湖南益丰医药投资管理有限公司、湖南益之丰医
动的说明                         药咨询管理有限公司是公司实际控制人高毅先生控制的企业，高
                                 毅、湖南益丰医药投资管理有限公司、湖南益之丰医药咨询管理
                                 有限公司之间存在关联关系；CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）
                                 LIMITED 与 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK） LIMITED 均
                                 受 CTCG Fund（Cayman）所控制，TODAY INVESTMENT XV （HK）
                                 LIMITED 与 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK） LIMITED 存
                                 在关联关系。未知其它股东是否存在关联关系或一致行动。
表决权恢复的优先股股东及         不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                            单位：股
                                                          有限售条件股份可上市交易情
                                         持有的有限                   况
序                                                                                           限售条
            有限售条件股东名称           售条件股份                       新增可上市
号                                                                                             件
                                             数量         可上市交易时间 交易股份数
                                                                              量
1    湖南益丰医药投资管理有限公司        106,152,00      2018年2月17日              0        锁定三
                                                  0                                          年
2    高毅                                46,272,000      2018 年 2 月 17 日             0    锁定三
                                                                                             年
3    湖南益之丰医药咨询管理有限公司       7,900,000      2018 年 2 月 17 日             0    锁定三
                                                                                             年
4    申万宏源证券有限公司                 5,357,705      2017 年 7 月 25 日   5,357,705      锁定一
                                                                                             年
5    国联安基金－浦发银行－北京信         5,200,126      2017 年 7 月 25 日   5,200,126      锁定一
     托－北京信托丰收理财018 号集                                                            年
     合资金信托计划
6    华融期货有限责任公司－宁波华         5,042,546      2017 年 7 月 25 日   5,042,546      锁定一
     融盈科投资合伙企业（有限合伙）                                                          年
7    长沙益之堂健康咨询有限公司           3,668,000      2017 年 7 月 25 日   3,668,000      锁定一
                                                                                             年
8    博时基金－招商银行－博时基金         3,150,000      2017 年 7 月 25 日   3,150,000      锁定一
     －中船岳升 3 号资产管理计划                                                             年
9    中信建投证券股份有限公司－博         1,859,439      2017 年 7 月 25 日   1,859,439      锁定一
     时睿远定增灵活配置混合型证券                                                            年
     投资基金
1    天弘基金－工商银行－天弘方德         1,803,181      2017 年 7 月 25 日   1,803,181      锁定一
0    －弘安定增 3 号资产管理计划                                                             年
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益丰大药房连锁股份有限公司                                             2017 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明        上述股东中，湖南益丰医药投资管理有限公司、湖南
                                      益之丰医药咨询管理有限公司、长沙益之堂健康咨询有
                                      限公司是公司实际控制人高毅先生控制的企业，高毅、
                                      南益丰医药投资管理有限公司、湖南益之丰医药咨询管
                                      理有限公司、长沙益之堂健康咨询有限公司之间存在关
                                      联关系。未知其它股东是否存在关联关系或一致行动。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                             第七节     优先股相关情况
□适用 √不适用
                    第八节     董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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益丰大药房连锁股份有限公司                               2017 年半年度报告
                             第九节   公司债券相关情况
□适用 √不适用
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 益丰大药房连锁股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                  附注             期末余额                   期初余额
流动资产：
  货币资金                                           384,127,108.25            346,632,354.88
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               473,288.50              1,381,451.40
  应收账款                                           290,523,602.53            246,863,352.15
  预付款项                                            95,657,709.48             98,027,682.29
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                             22,297,577.21            11,070,068.45
  应收股利
  其他应收款                                              92,647,640.20         84,030,539.48
  买入返售金融资产
  存货                                               660,599,923.36            730,060,057.55
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      1,466,680,317.54         1,607,652,462.87
    流动资产合计                                    3,013,007,167.07         3,125,717,969.07
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                       450,000.00                 450,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                           291,751,642.91            287,853,131.84
  在建工程                                            16,514,045.39            14,899,789.33
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
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益丰大药房连锁股份有限公司                                        2017 年半年度报告
  无形资产                                      170,616,456.43     150,138,144.52
  开发支出                                       21,762,595.54      14,788,571.06
  商誉                                          598,558,706.44     529,228,706.44
  长期待摊费用                                   86,115,500.57      87,497,239.44
  递延所得税资产                                  1,712,651.80       1,469,253.31
  其他非流动资产                                  5,870,000.00       9,203,439.89
    非流动资产合计                            1,193,351,599.08   1,095,528,275.83
      资产总计                                4,206,358,766.15   4,221,246,244.90
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     508,897,593.78     745,040,000.00
  应付账款                                     363,945,286.09     245,497,797.19
  预收款项                                      12,032,952.31      11,834,444.58
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                  71,944,368.69      79,988,966.20
  应交税费                                      56,479,358.10      47,963,119.83
  应付利息
  应付股利                                      68,619,360.00
  其他应付款                                    55,430,372.76      69,697,532.56
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                              1,137,349,291.73   1,200,021,860.36
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                      45,614,294.86      45,875,890.66
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               45,614,294.86      45,875,890.66
      负债合计                                1,182,963,586.59   1,245,897,751.02
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                  2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                          362,694,658.00        362,694,658.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                    2,007,338,506.08      2,007,338,506.08
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        33,632,271.25        33,632,271.25
  一般风险准备
  未分配利润                                    604,832,539.79        558,842,582.91
  归属于母公司所有者权益合计                  3,008,497,975.12      2,962,508,018.24
  少数股东权益                                    14,897,204.44        12,840,475.64
    所有者权益合计                            3,023,395,179.56      2,975,348,493.88
      负债和所有者权益总计                    4,206,358,766.15      4,221,246,244.90
法定代表人：高毅      主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:益丰大药房连锁股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           309,976,015.61         311,881,703.40
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                           101,704,352.96         133,863,589.17
  预付款项                                           417,146,561.88         467,606,287.29
  应收利息                                            22,202,645.70          10,975,136.94
  应收股利
  其他应收款                                         272,280,602.53         299,960,595.35
  存货                                               146,221,181.51         179,855,562.22
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      1,373,892,958.23      1,486,025,775.59
    流动资产合计                                    2,643,424,318.42      2,890,168,649.96
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       302,979,000.00         302,979,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                           109,042,082.71         120,012,505.76
  在建工程
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益丰大药房连锁股份有限公司                                        2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       17,095,870.04      17,146,145.11
  开发支出                                       21,762,595.54      14,788,571.06
  商誉                                           89,398,581.50      39,548,581.50
  长期待摊费用                                   28,900,541.41      43,712,106.69
  递延所得税资产                                    504,918.84         444,132.79
  其他非流动资产                                  5,070,000.00       7,203,439.89
    非流动资产合计                              574,753,590.04     545,834,482.80
      资产总计                                3,218,177,908.46   3,436,003,132.76
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     543,000,000.00     779,980,000.00
  应付账款                                       2,061,553.28         833,343.35
  预收款项                                       1,729,330.47       2,657,608.99
  应付职工薪酬                                  27,896,304.32      41,274,168.71
  应交税费                                      22,757,257.23      19,914,325.31
  应付利息
  应付股利                                      68,619,360.00
  其他应付款                                    41,023,331.31      36,260,983.05
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               707,087,136.61     880,920,429.41
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                          37,868.19           39,173.99
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  37,868.19          39,173.99
      负债合计                                 707,125,004.80     880,959,603.40
所有者权益：
  股本                                         362,694,658.00     362,694,658.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                2017 年半年度报告
  资本公积                                    2,008,026,158.92      2,008,026,158.92
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                       33,632,271.25         33,632,271.25
  未分配利润                                    106,699,815.49        150,690,441.19
    所有者权益合计                            2,511,052,903.66      2,555,043,529.36
      负债和所有者权益总计                    3,218,177,908.46      3,436,003,132.76
法定代表人：高毅      主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       2,238,601,165.44 1,762,632,542.79
其中：营业收入                                       2,238,601,165.44 1,762,632,542.79
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       2,035,717,037.93   1,616,526,063.67
其中：营业成本                                       1,347,204,647.47   1,071,620,976.56
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                       16,341,080.74       11,528,901.53
      销售费用                                        595,079,902.66      465,389,711.01
      管理费用                                         91,332,163.73       66,500,652.56
      财务费用                                        -19,105,905.06       -2,802,170.37
      资产减值损失                                      4,865,148.39        4,287,992.38
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                    3,037,917.81         2,234,947.41
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    205,922,045.32      148,341,426.53
  加：营业外收入                                        7,395,718.75        4,570,429.45
      其中：非流动资产处置利得                                 5,249           19,805.64
  减：营业外支出                                        1,535,949.22          889,736.63
      其中：非流动资产处置损失                            560,229.83          237,511.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                211,781,814.85      152,022,119.35
  减：所得税费用                                       54,926,731.77       38,047,513.31
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                2017 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  156,855,083.08      113,974,606.04
  归属于母公司所有者的净利润                        154,798,354.28      112,101,309.03
  少数股东损益                                        2,056,728.80        1,873,297.01
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    156,855,083.08      113,974,606.04
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  154,798,354.28      112,101,309.03
  归属于少数股东的综合收益总额                        2,056,728.80        1,873,297.01
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.427              0.350
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.427               0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：高毅        主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                          994,249,897.55       848,205,163.29
  减：营业成本                                        609,079,663.87       524,452,939.73
      税金及附加                                         6,555,072.63         5,022,087.67
      销售费用                                        262,904,499.26       227,054,507.15
      管理费用                                         51,272,555.67        38,033,693.07
      财务费用                                        -20,637,441.90        -4,588,399.60
      资产减值损失                                       1,760,507.82         1,246,480.15
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
                                         36 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                 2017 年半年度报告
       投资收益（损失以“－”号填列）                      3,037,917.81      22,234,947.41
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    86,352,958.01      79,218,802.53
  加：营业外收入                                         825,526.63         824,984.22
       其中：非流动资产处置利得                              300.00          19,475.64
  减：营业外支出                                         512,958.53         415,775.19
       其中：非流动资产处置损失                           52,395.31         56,481.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                86,665,526.11      79,628,011.56
    减：所得税费用                                    21,847,754.41      14,861,743.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    64,817,771.70      64,766,268.45
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                      64,816,465.90      64,766,268.45
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                 0.179              0.179
    （二）稀释每股收益(元/股)                                 0.179              0.179
法定代表人：高毅        主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                    附注            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       2,548,031,551.03     1,961,538,245.65
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
                                          37 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                        2017 年半年度报告
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                   15,314,924.84      10,553,345.56
    经营活动现金流入小计                      2,563,346,475.87   1,972,091,591.21
  购买商品、接受劳务支付的现金                1,593,446,358.93   1,249,761,577.88
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                388,456,153.29     281,958,482.87
  支付的各项税费                                195,373,863.01     137,218,841.27
  支付其他与经营活动有关的现金                  251,826,011.20     222,155,938.90
    经营活动现金流出小计                      2,429,102,386.43   1,891,094,840.92
      经营活动产生的现金流量净额                134,244,089.44      80,996,750.29
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                             2,234,947.41
  处置固定资产、无形资产和其他长                     5,249.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                1,711,728,403.79    647,287,339.09
    投资活动现金流入小计                      1,711,733,652.79     649,522,286.5
  购建固定资产、无形资产和其他长                 83,117,391.35    157,674,563.84
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的               110,576,560.11     113,681,980.07
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                1,574,600,000.00     559,201,250.00
    投资活动现金流出小计                      1,768,293,951.46     830,557,793.91
      投资活动产生的现金流量净额                -56,560,298.67    -181,035,507.41
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                  41,160,000.00      68,722,225.00
    筹资活动现金流入小计                        41,160,000.00      68,722,225.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                 40,189,037.4
现金
                                   38 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                       2017 年半年度报告
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                    40,189,037.4
      筹资活动产生的现金流量净额                              970,962.60          68,722,225.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                              78,654,753.37          -31,316,532.12
  加：期初现金及现金等价物余额                           120,072,354.88          176,622,321.21
六、期末现金及现金等价物余额                             198,727,108.25          145,305,789.09
法定代表人：高毅             主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                        母公司现金流量表
                                          2017 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                        附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          1,150,819,019.78         953,862,061.36
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             27,157,187.67           35,180,419.5
    经营活动现金流入小计                                1,177,976,207.45         989,042,480.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                            844,180,481.06         652,131,925.01
  支付给职工以及为职工支付的现金                          190,830,255.59         142,209,026.87
  支付的各项税费                                           69,157,003.07          60,641,324.99
  支付其他与经营活动有关的现金                            119,958,078.24         121,079,605.65
    经营活动现金流出小计                                1,224,125,817.96         976,061,882.52
  经营活动产生的现金流量净额                              -46,149,610.51          12,980,598.34
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                          22,234,947.41
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          1,711,728,403.79         604,487,339.09
    投资活动现金流入小计                                1,711,728,703.79          626,722,286.5
  购建固定资产、无形资产和其他长                            4,979,183.56          48,948,610.03
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的                            47,716,560.11         101,296,594.8
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          1,574,600,000.00         605,261,860.00
    投资活动现金流出小计                                1,627,295,743.67         755,507,064.83
      投资活动产生的现金流量净额                           84,432,960.12        -128,784,778.33
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
                                             39 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                 2017 年半年度报告
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                           41,160,000.00          68,722,225.00
    筹资活动现金流入小计                                 41,160,000.00          68,722,225.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                         40,189,037.40
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                 40,189,037.40
      筹资活动产生的现金流量净额                            970,962.60          68,722,225.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                             39,254,312.21      -47,081,954.99
  加：期初现金及现金等价物余额                           85,321,703.40      146,092,730.14
六、期末现金及现金等价物余额                            124,576,015.61       99,010,775.15
法定代表人：高毅             主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                             40 / 122
                             益丰大药房连锁股份有限公司                                                          2017 年半年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           362,694                                  2,007,3                                 33,632,            558,842    12,840,47   2,975,348
                           ,658.00                                  38,506.                                  271.25            ,582.91         5.64     ,493.88
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           362,694                                  2,007,3                                 33,632,            558,842    12,840,47   2,975,348
                           ,658.00                                  38,506.                                  271.25            ,582.91         5.64     ,493.88
三、本期增减变动金额（减                                                                                                       45,989,    2,056,728   48,046,68
少以“－”号填列）                                                                                                              956.88          .80        5.68
（一）综合收益总额                                                                                                             154,798                154,798,3
                                                                                                                               ,354.28                    54.28
（二）所有者投入和减少资                                                                                                                  2,056,728   2,056,728
本                                                                                                                                              .80         .80
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                                                                                                   2,056,728   2,056,728
                                                                                                                                                .80         .80
（三）利润分配                                                                                                                 -108,80                -108,808,
                                                                                                                               8,397.4                    397.4
1．提取盈余公积
                                                                              41 / 122
                             益丰大药房连锁股份有限公司                                                          2017 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                         -108,80               -108,808,
分配                                                                                                                            8,397.4                   397.4
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           362,694                                 2,007,3                                  33,632,             604,832   14,897,20   3,023,395
                              ,658                                 38,506.                                   271.25             ,539.79        4.44     ,179.56
                                                                                                     上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具                                                                  一
         项目                                                                                                           般                少数股东    所有者权
                                                                              减：库存   其他综   专项储                风                  权益      益合计
                            股本                                 资本公积                                   盈余公积         未分配利润
                                     优先股   永续债      其他                    股     合收益     备                  险
                                                                                                                        准
                                                                                                                        备
一、上年期末余额           320,000                               723,113,04                                 24,336,31        344,247,46   7,681,186   1,419,378
                           ,000.00                                     9.84                                      0.01              9.95         .29     ,016.09
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
                                                                              42 / 122
                             益丰大药房连锁股份有限公司                                2017 年半年度报告
二、本年期初余额           320,000                        723,113,04              24,336,31      344,247,46   7,681,186   1,419,378
                           ,000.00                              9.84                   0.01            9.95         .29     ,016.09
三、本期增减变动金额（减                                                                         112,101,30   2,943,013   115,044,3
少以“－”号填列）                                                                                     9.03         .18       22.21
（一）综合收益总额                                                                               112,101,30   1,873,297   115,044,3
                                                                                                       9.03         .01       22.21
（二）所有者投入和减少                                                                                        1,069,716
资本                                                                                                                .17
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                                                                       1,069,716
                                                                                                                    .17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           320,000                        723,113,04              24,336,31      456,348,77   10,624,19   1,534,422
                                                                       43 / 122
                              益丰大药房连锁股份有限公司                                                           2017 年半年度报告
                            ,000.00                                   9.84                                         0.01               8.98          9.47     ,338.30
法定代表人：高毅            主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                            本期
                                                    其他权益工具                                                     专
          项目                                                                                          其他综合     项                                    所有者权
                                股本                                           资本公积    减：库存股                      盈余公积          未分配利润
                                           优先股      永续债       其他                                  收益       储                                    益合计
                                                                                                                     备
一、上年期末余额              362,694,6                                        2,008,026                                  33,632,271.    150,690,441.1     2,555,043
                                  58.00                                          ,158.92                                           25                9       ,529.36
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              362,694,6                                        2,008,026                                  33,632,271.    150,690,441.1     2,555,043
                                  58.00                                          ,158.92                                           25                9       ,529.36
三、本期增减变动金额（减                                                                                                                 -43,990,625.7     -43,990,6
少以“－”号填列）                                                                                                                                   0         25.70
（一）综合收益总额                                                                                                                       64,817,771.70     64,817,77
                                                                                                                                                                1.70
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                           -108,808,397.     -108,808,
                                                                                                                                                    40        397.40
                                                                             44 / 122
                            益丰大药房连锁股份有限公司                                                        2017 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                         -108,808,397.   -108,808,
配                                                                                                                                           40      397.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            362,694,6                                     2,008,026                                 33,632,271.   106,699,815.4   2,511,052
                                58.00                                       ,158.92                                          25               9     ,903.66
                                                                                      上期
    项目                                      其他权益工具                                     其他综合                           未分配利    所有者权
                            股本                                          资本公积    减：库存股               专项储备    盈余公积
                                         优先股      永续债      其他                                收益                               润        益合计
一、上年期末余额       320,000,000.00                                     723,800,7                                        24,336,3    67,026,7   1,135,163
                                                                              02.68                                           10.01       90.02     ,802.71
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额       320,000,000.00                                     723,800,7                                        24,336,3    67,026,7   1,135,163
                                                                              02.68                                           10.01       90.02     ,802.71
三、本期增减变动金额                                                                                                                   64,766,2   64,766,26
（减少以“－”号填                                                                                                                        68.45        8.45
                                                                        45 / 122
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 列）
 （一）综合收益总额                                                                                     64,766,2   64,766,26
                                                                                                           68.45        8.45
 （二）所有者投入和减
 少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有
 者投入资本
 3．股份支付计入所有
 者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）
 的分配
 3．其他
 （四）所有者权益内部
 结转
 1．资本公积转增资本
 （或股本）
 2．盈余公积转增资本
 （或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额      320,000,000.00                               723,800,7                24,336,3   131,793,   1,199,930
                                                                        02.68                   10.01     058.47     ,071.16
法定代表人：高毅          主管会计工作负责人：罗迎辉会计机构负责人：廖志华
                                                                  46 / 122
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    益丰大药房连锁股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系湖南益丰大药房医药连锁有
限公司（以下简称益丰有限公司），益丰有限公司系由湖南益丰医药投资管理有限公司、朱荣共
同出资组建，于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为 9143070067558223X2 的营业执照，注册资本 362,694,658.00 元，
股份总数 362,694,658 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份：A 股 206,686,658 股；
无限售条件的流通股份 A 股 156,008,000 股。公司股票于 2015 年 2 月 17 日在上海证券交易所挂
牌交易。
     本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用便
利品等的连锁零售。
     本财务报表业经公司 2017 年 8 月 17 日第二届董事会第三十次会议批准对外报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将江苏益丰大药房连锁有限公司、上海益丰大药房连锁有限公司、江西益丰大药房连
锁有限公司、湖南益丰医药有限公司、湖南峰高实业投资有限公司、上海杨浦益丰大药房有限公
司、上海普陀益丰大药房有限公司、苏州市粤海大药房有限公司（以下简称苏州粤海公司）、武
汉隆泰大药房有限公司（以下简称武汉隆泰公司）、湖南益丰医药控股有限公司（以下简称医药
控股公司）、韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司（以下简称韶关乡亲公司）和荆州市广生堂医
药连锁有限公司（以下简称荆州广生堂公司）、湖北益丰大药房连锁有限公司等 12 家子公司纳入
报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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     重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
公司经营周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分为标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
     2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
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7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     1.合营安排分为共同经营和合营企业。
     2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
     (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
     (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
     (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
     (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    1.金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
     2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
     公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
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    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
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益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
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成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              金额 100 万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
                                              低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
余额百分比法组合                            用于正常经营的各类押金和除门店备用金以外
                                            的备用金
账龄组合                                    相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
门店备用金及医保类款项组合                  门店备用金、账龄在 1 年以内的应收医保款和
                                            医保预留金
内部款项组合                                合并报表范围内的内部款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                20
3 年以上
3－4 年                                                30
4－5 年                                                50
5 年以上                                              100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
用于正常经营的各类押金和除                              5
门店备用金以外的备用金
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
组合名称
门店备用金及医保类款项组合
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组
                                           合、余额百分比法组合和门店备用金及医保类款
                                           项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法                         应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组
                                           合、余额百分比法组合和门店备用金及医保类款
                                           项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
12. 存货
√适用 □不适用
    1.存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品,本公司存货主要包括库存商品、包装物、
低值易耗品等。
    2. 发出存货的计价方法
    存货发出时采用移动加权平均法核算。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
    4.存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
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    (1) 低值易耗品
    按照使用次数分次进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已
经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划
分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
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额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1) 划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后
的金额；(2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1.共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2.投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
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    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     20-30              5                 4.75-3.17
机器设备           年限平均法     10                 5                 9.50
办公设备及其他     年限平均法     5                  5                 19.00
设备
电子设备           年限平均法     3                  5                 31.67
运输工具           年限平均法     10                 5                 9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的
75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较
大改造，只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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  项目                                                    摊销年限(年)
 软件                                                         5-10
 土地使用权                                                   40-50
 商标                                                         5-10
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
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础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2. 收入确认的具体方法
    (1) 零售业务
    零售业务系公司通过所属的各零售门店进行现款销售（含银行卡）或医保刷卡销售，以将商
品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
    (2) 批发业务
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    批发业务对象主要为医药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采
购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单并开具增值税发票后，确认药
品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
    (3) 提供劳务
    公司提供促销服务的收入确认方法为：公司在提供促销服务且收到款项或基本确定款项能够
收到的情况下确认收入，同时开具服务费发票。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
    一、变更、更正的原因
    2017 年 5 月 28 日财政部印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》的通知的（财会〔2017〕13 号，以下简称会计准则 42 号)；2017 年 6 月 12 日财政部
印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知(财会〔2017〕15 号，以下简称会计准则
16 号)。根据上述通知要求，会计准则 42 号须在下发之日起执行；会计准则 16 号须在 2017 年 1
月 1 日起开始执行。
    二、相关准则规定及要求
    会计准则 42 号明确了持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的适用范围，制定了统一
的分类、计量和列报标准。
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       会计准则 16 号规范了政府补助的范围，允许与资产相关的政府补助选择冲减相关资产的账面
价值或确认为递延收益，规定与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本，与企业
日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
       三、对财务状况和经营成果的影响金额
       (一) 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
       由于公司本期无此类交易和事项，公司采用会计准则 42 号对本公司财务状况和经营成果无影
响。
       (二) 政府补助
       本公司根据会计准则 16 号的要求，对于资产相关的政府补助确认为递延收益，与日常活动相
关的政府补助计入其他收益，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
       上述会计政策变更对本公司的财务状况和经营成果未产生重大影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                        计税依据                          税率
增值税                       销售西药、中成药等              17%
增值税                       销售中药饮片等                  13%
增值税                       销售部分计生用品                免税
增值税                       销售生物制品                    3%
增值税                       转租业务                        5%或 11%
增值税                       提供促销服务等应税劳务          6%
企业所得税                   应纳税所得额                    25%
房产税                       从价计征的，按房产原值一次减    1.2%；12%
                             除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
                             计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加                   应缴流转税税额                  3%
地方教育附加                 应缴流转税税额                  2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.     税收优惠
□适用 √不适用
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 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                期末余额                          期初余额
 库存现金                                2,329,315.89                     9,119,299.32
 银行存款                              196,397,792.36                    110,953,055.56
 其他货币资金                          185,400,000.00                    226,560,000.00
 合计                                  384,127,108.25                    346,632,354.88
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 无
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                       473,288.50              1,381,451.40
商业承兑票据
            合计                                   473,288.50              1,381,451.40
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                 6,745,689.87
 商业承兑票据
           合计                               6,745,689.87
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                    期初余额
                  账面余额       坏账准备                    账面余额        坏账准备
    类别                                          账面                                   账面
                        比例          计提比                       比例           计提比
                金额           金额               价值     金额            金额          价值
                        (%)           例(%)                        (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 292,55          100 2,029,   0.69 290,52 248,34        100 1,479,      0.6 246,86
征组合计提坏 3,037.              434.60        3,602. 2,397.            045.00          3,352.
账准备的应收     13                                53     15
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             292,55      100    2,029,    /      290,52 248,34      /     1,479,   /      246863
     合计    3,037.             434.60           3,602. 2,397.            045.00          352.15
                 13                                  53     15
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
    账龄
                               应收账款                  坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                    39,106,095.64              1,955,304.81
1至2年                             145,983.20                 14,598.32
2至3年                             261,401.05                 52,280.21
3 年以上
3至4年                              24,170.85                  7,251.26
4至5年
5 年以上
    合计                    39,537,650.74               2,029,434.6                     5.13
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 550,541.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                         198,359.65
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                     占应收账款余额
  单位名称                            账面余额                             坏账准备
                                                       的比例(%)
武汉市医疗保险中心                   45,715,827.66             15.63
南京市医保中心                       21,587,020.41              7.38
江西省社会保险管理中心               16,035,555.58              5.48
南昌市医疗保险事业管理处              8,983,556.26              3.07
上海市医疗保险事务管理中心            8,194,280.03               2.8
  小 计                             100,516,239.94             35.66
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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益丰大药房连锁股份有限公司                                                    2017 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                               期初余额
    账龄
                      金额            比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内            94,391,263.21             98.68        94,534,256.97             96.44
1至2年               1,162,698.35              1.22         3,434,790.65               3.5
2至3年                  45,113.25              0.05             1,893.98              0.00
3 年以上                58,634.67              0.06            56,740.69              0.06
    合计            95,657,709.48               100        98,027,682.29
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
  单位名称                                   期末数                         未结算原因
周柄旭                                              1,953,991.22            预付房租
  小 计                                             1,953,991.22
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
  单位名称                                  账面余额                    占预付款项余额
                                                                          的比例(%)
东阿阿胶股份有限公司                            18,191,007.30                         19.02%
山东福胶药业有限公司                            14,245,588.84                            14.89%
常德市清真第一春餐饮有限公司                        4,091,653.22                          4.28%
启迪古汉集团衡阳中药有限公司                        3,718,877.79                          3.89%
江西汇仁药品销售有限公司                            3,670,655.26                          3.84%
  小 计                                         43,917,782.41
                                                                   45.91%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
定期存款                                       298,631.50                        465,810.50
委托贷款
债券投资
定期存款及保证金存款利息
理财产品及结构性存款利息                   21,998,945.71                       10,604,257.95
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            合计                                22,297,577.21                       11,070,068.45
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                 期初余额
            账面余额           坏账准备                     账面余额        坏账准备
  类别                                       账面                                       账面
                  比例             计提比                                       计提比
            金额             金额            价值         金额  比例(%) 金额            价值
                  (%)              例(%)                                        例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 95,08       100 2,433,       2.7 92,647,6 86,154,             100 2,123,      2.46 84,030
险特征组 0,763           123.69              40.20 031.22                  491.74           ,539.4
合计提坏   .89
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
                     /   2,433,      /                   8615403   /      212349       /     84,030
           950807        123.69             92,647,6        1.22            1.74             ,539.4
  合计
           63.89                               40.20
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
           账龄              其他应收款              坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                    8,200,604.69             410,039.65
1至2年
2至3年                              21,091.51                  4,218.3
3 年以上
3至4年
4至5年                              1,700.00                 850.00
5 年以上                           62,152.37              62,152.37
    合计                    8,285,548.57             477,260.32                    5.76
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
      余额百分比
                             其他应收款              坏账准备              计提比例
除门店备用金以外的其           39,117,267.40           1,955,863.37                   5.00
他各类备用金及押金
    合计                  39,117,267.40            1,955,863.37                   5.00
确定该组合依据的说明：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 309,631.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                    期初账面余额
门店备用金                                    7,714,085.95                   8,735,509.23
医保预留金                                                                  36,160,823.82
                                               39,963,861.97
除门店备用金之外的其他各类                     39,117,267.40               32,374,095.77
                                          71 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                      2017 年半年度报告
备用金及押金
其他                                              8,285,548.57                   8,883,602.40
            合计                                 95,080,763.89                  86,154,031.22
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                               占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
  单位名称       款项的性质       期末余额          账龄       末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                   比例(%)
南昌市医疗保     医保预留金      4,552,131.36 1 年以内                    4.79%
险事业管理处
南京市社会保     医保预留金      4,109,226.83 1 年以内                  4.32%
险管理中心
陈松进           代缴股权转      3,828,906.73 1 年以内                  4.03%        191,445.34
                 让个税
江西省社会保     医保预留金      3,163,532.22 1 年以内                  3.33%
险管理中心
湘潭市医疗保     医保预留金      1,973,445.64                           2.08%
险处
     合计             /         17,627,242.78           /              18.55%        191,445.34
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                期初余额
   项目
             账面余额        跌价准备     账面价值          账面余额   跌价准备   账面价值
原材料
在产品
库存商品     658,138, 1,921,301.54 656,217,128. 727,762,144. 1,823,446.3 725,938,69
               429.77                        23           79           0       8.49
                                             72 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                  2017 年半年度报告
周转材料     4,382,79                 4,382,795.13 4,121,359.06                  4,121,359.
                 5.13
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
    合计   662,52       1,921,301.54 660,599,923. 731,883,503. 1,823,446.3 730,060,0
           1,224.                              36           85           0     57.55
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     本期增加金额            本期减少金额
                                                                                期末余
      项目           期初余额                            转回或转
                                   计提           其他                 其他       额
                                                           销
原材料
在产品
库存商品             1,823,446   3,791,201               3,693,346                 1,921,3
                            .3         .59                     .35                   01.54
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
      合计           1,823,446   3,791,201               3,693,346                 1,921,
                           .30         .59                     .35                 301.54
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                             73 / 122
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                        2017 年半年度报告
              项目                                期末余额                       期初余额
待摊的房屋租金                                        90,684,822.67                 83,017,375.33
待抵扣进项税额                                          2,259,792.5                 42,857,744.19
理财产品                                          1,372,240,000.00                  1,481,600,000
其他                                              1,495,702.37                         177,343.35
              合计                                1,466,680,317.54               1,607,652,462.87
 其他说明
 无
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                          期初余额
            项目
                            账面余额     减值准备     账面价值   账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：         450,000.00               450,000.00 450,000.0               450,000.0
                                                                        0
    按公允价值计量的
    按成本计量的     450,000.00                      450,000.00 450,000.0               450,000.0
                                                                        0
                            450,000.00               450,000.00 450,000.0               450,000.0
            合计
                                                                        0
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                        在被     本
                                 账面余额                             减值准备
                                                                                        投资     期
   被投资                                                             本    本          单位     现
     单位                        本期     本期                        期    期     期   持股     金
                     期初                           期末    期初                        比例     红
                                 增加     减少                        增    减     末
                                                                      加    少          (%)      利
 湖南中百医        450,000.00                     450,000                               9.009
 药投资有限
 公司
     合计          450,000.00                     450,000                                 /
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
 □适用 √不适用
                                                 74 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                               2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              房屋及建                  办公用品及其
    项目                     机器设备                  电子设备    运输工具      合计
                筑物                    他设备
一、账面原
值：
1.期初余额    214,520,8 12,384,394.8 85,856,764   81,394,955.8 9,448,346. 403,605,29
                  35.74            6        .85              9         61       7.95
2.本期增加                           12,742,905.6 12,115,259.0            25,475,667
                           33,484.18                           584,019.01
金额                                            3            4                   .86
（1）购置                            12,727,476.6 12,032,654.6            25,377,634
                           33,484.18                           584,019.01
                                                3            8                   .50
（2）在建工
程转入
                                           75 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                              2017 年半年度报告
（3）企业合
                                         15,429.00      82,604.36              98,033.36
并增加
      3.本期                                                               4,541,132.
                             163,400.14 2,230,885.47 1,892,390.03 254,456.69
减少金额
       （1）                                                               4,364,78
                           163,400.14 2,230,885.47 1,716,038.03 254,456.69
处置或报废                                                                     0.33
       其他                                          176,352.00            176,352.00
    4.期末     214,520,8 12,254,478.9 96,368,785.0              9,777,908. 424,539,83
                                                   91,617,824.9
余额               35.74            0            1                      93       3.48
二、累计折旧
    1.期初     22,095,22              35,837,407.8 50,303,349.5 2,697,020. 115,752,16
                         4,819,166.06
余额                2.05                         6            1         63        6.11
    2.本期     3,982,873 588,258                                           20,287,527
                                      7,439,006.12 7,820,249.74 457,139.42
增加金额             .53     .76                                                   .57
       （1）   3,982,8                                                     20,256,304
                           588,258.76 7,407,782.57 7,820,249.74 457,139.42
计提             73.53                                                             .02
       其他                              31,223.55                          31,223.55
    3.本期                                                                 3,251,503.
                                      1,497,224.40 1,606,116.53 148,162.18
减少金额
       （1）                                                               3,251,
                                      1,497,224.40 1,606,116.53 148,162.18
处置或报废                                                                 503.11
    4.期末 26,078,09              41,779,189.5 56,517,482.7 3,005,997. 132,788,19
                     5,407,424.82
余额            5.58                         8            2         87       0.57
三、减值准备
    1.期初
余额
    2.本期
增加金额
      （1）
计提
    3.本期
减少金额
      （1）
处置或报废
    4.期末
余额
四、账面价值
    1.期末 188,442,7              54,589,595.4 35,100,342.1 6,771,911. 291,751,64
                     6,847,054.08
账面价值       40.16                         3            8         06       2.91
    2.期初 192,425,6              50,019,356.9 31,091,606.3 6,751,325. 287,853
                      7,565,228.8
账面价值       13.69                         9            8         98 ,131.84
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                           76 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
     项目             账面原值              累计折旧            减值准备         账面价值
房屋及建筑物            120,000.00                31,350                             88,650
小计                    120,000.00                31,350                             88,650
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                              期末余额                             期初余额
     项目                       减值准                             减值准
                   账面余额               账面价值     账面余额              账面价值
                                  备                                 备
益丰健康城         373,210.42             373,210.42     210,157.5             210,157.5
天心区仓库      16,140,834.97          16,140,834.97 14,689,631.83         14,689,631.83
    合计        16,514,045.39          16,514,045.39 14,899,789.33         14,899,789.33
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                      工
                                              本                      程
                                                                               利      本
                                              期                      累
                                                                               息 其 期
                                              转                      计
                                                                               资 中： 利
                                              入   本期               投 工                资
                                                                               本 本期 息
项目    预算       期初        本期增加金     固   其他      期末     入 程                金
                                                                               化 利息 资
名称    数         余额            额         定   减少      余额     占 进                来
                                                                               累 资本 本
                                              资   金额               预 度                源
                                                                               计 化金 化
                                              产                      算
                                                                               金 额 率
                                              金                      比
                                                                               额      (%)
                                              额                      例
                                                                      (%)
益丰              210,157.50    163,052.92                 373,210.42                      自
健康                                                                                       筹
城
天心            14,689,631. 1,451,203.14                   16,140,834.                      自
区仓                     83                                         97                      筹
库
                14,899,789. 1,614,256.06                   16,514,045. /   /            /   /
合计
                         33
                                             77 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                             非专
                                     专利
       项目            土地使用权            利技         软件        商标          合计
                                     权
                                             术
一、账面原值
                      140,009,984.                     27,467,825.8   1,358,    168,836,163.
     1.期初余额
                                00                                4    353.7
     2.本期增加金       21,884,852                     1,624,833.31             23,509,685.3
额
                        21,884,852                     1,624,833.3              23,509,685.3
       (1)购置
                                                                 1
       (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
    3.本期减少金
额
      (1)处置
                                            78 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                         2017 年半年度报告
                           161,894,836                     29,092,659.1   1,358,    192,345,848.
     4.期末余额
                                                                      5   353.70
二、累计摊销
                          7,081,389.66                     10,764,310.3   852,31    18,698,019.0
     1.期初余额
                                                                      9     8.97
     2.本期增加金         1,617,071.00                     1,382,608.26   62,917    3,062,596.95
额                                                                           .69
                          1,617,071.00                     1,382,608.26   62,917    3,062,596.95
        （1）计提
                                                                             .69
     3.本期减少金                                            31,223.55                 31,223.55
额
         (1)处置
    其他                                                 31,223.55                 31,223.55
                          8,698,460.66                     12,115,695.1   915,23    21,729,392.4
     4.期末余额
                                                                      0     6.66
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
        (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价          153,196,375.                     16,976,964.0   443,11    170,616,456.
值                                  34                                5     7.04
    2.期初账面价          132,928,594.                     16,703,515.4   506,03    150,138,144.
值                                  34                                5     4.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                    本期增加金额              本期减少金额
                   期初                                                              期末
 项目                                                       确认为无 转入当
                   余额         内部开发支出       其他                              余额
                                                            形资产    期损益
O2O 健康       14,788,571.06     6,974,024.48                                     21,762,595.54
云服务
平台建
                                                79 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                            2017 年半年度报告
设
  合计      14,788,571.06     6,974,024.48                            21,762,595.54
其他说明
    无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                           本期增加        本期减少
被投资单位名称或形
                         期初余额    企业合并形                         期末余额
  成商誉的事项                                      其他     处置
                                       成的
上海杨浦益丰大药有     51,772,748.                                     51,772,748.23
限公司
上海普陀益丰大药有     15,199,355.                                     15,199,355.63
限公司
苏州市粤海大药房有     72,409,550.                                       72,409,550.9
限公司
武汉隆泰大药房有限     65,216,667.                                     65,216,667.52
公司
韶关市乡亲大药房医     98,811,598.                                     98,811,598.79
药连锁有限公司
荆州市广生堂医药连     30,410,738.                                     30,410,738.87
锁有限公司
江西采森门店资产收      21,568,983                                         21,568,983
购
广福堂门店资产收购     25,722,500.                                     25,722,500.50
五洲大药房门店资产     23,914,105.                                     23,914,105.00
收购
武汉厚德堂门店资产     13,826,081.                                     13,826,081.00
收购
宿迁玖玖药品超市资     46,109,939.                                     46,109,939.00
产收购
宿迁佳和医药门店资     39,799,860.                                     39,799,860.00
产收购
开心大药房门店资产     24,466,578.                                     24,466,578.00
收购
娄底双峰永霁堂资产                   3,660,000.0                         3,660,000.00
收购
利川同安门店资产收                   18,800,000.                       18,800,000.00
购
宁乡九芝堂门店资产                   27,390,000.                       27,390,000.00
收购
南通中至臣资产收购                   19,480,000.                       19,480,000.00
                       529,228,706   69,330,000.                      598,558,706.44
         合计
                               .44
                                             80 / 122
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(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 未
来 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 10.50%-12.39%。预测期以后的现
金流量根据增长率 1%-7%推断得出，该增长率和药品零售行业总体长期平均增长率相当。
    减值测试中采用的其他关键数据包括：预计门店销售收入、毛利率、销售费用及其他相关费
用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
    上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                     其他减少金
   项目            期初余额       本期增加金额      本期摊销金额                    期末余额
                                                                         额
装修费           65,499,428.60    21,927,960.67    22,674,942.37       2,645.70 64,749,801.20
门面转让费       21,997,810.84     5,573,900.22     6,206,011.69                 21,365,699.37
    合计         87,497,239.44    27,501,860.89    28,880,954.06       2,645.70 86,115,500.57
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                          期初余额
          项目               可抵扣暂时性差    递延所得税     可抵扣暂时性差     递延所得税
                                   异              资产             异             资产
  资产减值准备                 6,384,011.35 1,596,002.84        5,425,983.04 1,356,495.78
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损                     466,595.85     116,648.96           451,030.30      112,757.53
    合计                   6,850,607.20   1,712,651.80         5,877,013.34    1,469,253.31
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                    3,115,978.22                     2,063,387.07
           合计                               3,115,978.22                     2,063,387.07
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
       年份                  期末金额               期初金额              备注
      2017 年
      2018 年
      2019 年                   304,309.21              304,309.21
      2020 年                   810,033.06              810,033.06
      2021 年                    949,044.8               949,044.8
      2022 年                 1,052,591.15
       合计                   3,115,978.22            2,063,387.07              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                         期初余额
预付股权转让定金及门店收购                    5,870,000.00                     4,700,000.00
定金
预付固定资产及无形资产购置                                                     4,503,439.89
款
            合计                               5,870,000.00                    9,203,439.89
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                  期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            508,897,593.78            745,040,000.00
    合计                            508,897,593.78            745,040,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                   期末余额                  期初余额
货款                                  363,945,286.09              245,497,797.19
             合计                     363,945,286.09              245,497,797.19
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                 期初余额
预收货款                                 10,803,575.05            10,686,957.92
房屋租赁款                                 1,229,377.26             1,147,486.66
             合计                        12,032,952.31            11,834,444.58
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                  期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬                  79,988,966.20    373,655,448.6   381,700,046.2 71,944,368.69
                                                           9
二、离职后福利-设定提存                        26,530,150.44   26,530,150.44
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
                              79,988,966.20    400,185,599.1   408,230,196.6     71,944,368.69
          合计
                                                           3
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种:人民币
          项目                 期初余额       本期增加            本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和       79,987,157.69 331,134,422.52      339,179,020.03 71,942,560.18
补贴
二、职工福利费                                 19,768,474.42    19,768,474.42
三、社会保险费                                 14,839,815.35    14,839,815.35
其中：医疗保险费                               13,002,813.07    13,002,813.07
      工伤保险费                                   917,318.5       917,318.50
      生育保险费                                  919,683.78       919,683.78
四、住房公积金                                  7,177,950.30     7,177,950.30
五、工会经费和职工教育           1,808.51         734,786.10       734,786.10          1,808.51
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计               79,988,966.20 373,655,448.69      381,700,046.20    71,944,368.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目                   期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
1、基本养老保险                                25,402,268.45   25,402,268.45
2、失业保险费                                   1,127,881.99    1,127,881.99
3、企业年金缴费
         合计                                  26,530,150.44   26,530,150.44
其他说明：
□适用 √不适用
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38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
增值税                                   21,729,643.53                   18,982,660.91
消费税
营业税
企业所得税                               28,877,153.90                  23,084,261.47
个人所得税                                1,920,776.21                   1,630,023.92
城市维护建设税                            1,506,163.58                   1,303,491.54
房产税                                      186,984.14                     186,984.14
土地使用税                                1,010,375.08                   1,010,343.59
车船使用税
教育费附加                                   661,429.85                    566,512.73
地方教育附加                                 425,808.13                    363,633.00
印花税                                       156,722.15                    813,641.47
堤防维护费                                     4,301.53                     20,966.59
水利建设资金                                                                   600.47
           合计                          56,479,358.10                  47,963,119.83
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
普通股股利                               68,619,360.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                            68,619,360.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                      期初余额
押金、质保金及保证金                       5,778,691.97                  6,087,373.93
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工程及设备款                                 1,571,016.77                2,153,950.60
股权转让款及门店收购款                      31,170,069.01               46,723,100.00
其他                                        16,910,595.01               14,733,108.03
          合计                              55,430,372.76               69,697,532.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).    按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种人民币
       项目         期初余额     本期增加          本期减少         期末余额         形成原因
政府补助         45,836,716.67                         260,290.00 45,576,426.67
未实现售后租         39,173.99                            1,305.8     37,868.19
回损益
    合计         45,875,890.66                         261,595.8 45,614,294.86            /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
负债项目        期初余额   本期新增补 本期计入营 其他变动             期末余额       与资产相关/
                             助金额   业外收入金                                     与收益相关
                                          额
益丰医药      3,036,716.67            260,290.00                     2,776,426.67
麓谷产业
基地项目
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建设补贴
新总部大     42,800,000.00                                  42,800,000.00
楼建设及
综合性健
康产业项
目补贴
合计         45,836,716.67           260,290.00             45,576,426.67                /
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                    本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行         公积金                            期末余额
                                    送股             其他        小计
                             新股           转股
股份总      362,694,658.00                                                362,694,658.
  数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额        本期增加            本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 2,001,710,046.08                                      2,001,710,046.08
价）
其他资本公积         5,628,460.00                                           5,628,460.00
      合计       2,007,338,506.08                                       2,007,338,506.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额       本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积          33,632,271.25                                      33,632,271.25
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计            33,632,271.25                                     33,632,271.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                           本期                      上期
调整前上期末未分配利润                       558,842,582.91            344,247,469.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                          558,842,582.91           344,247,469.95
加：本期归属于母公司所有者的净利              154,798,354.28           112,101,309.03
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                            108,808,397.40
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                604,832,539.79           456,348,778.98
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
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4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                               上期发生额
     项目
                      收入               成本                   收入               成本
 主营业务       2,167,939,494.76   1,342,173,029.62       1,703,241,118.18 1,067,154,826.83
 其他业务          70,661,670.68       5,031,617.85          59,391,424.61       4,466,149.73
     合计       2,238,601,165.44   1,347,204,647.47       1,762,632,542.79 1,071,620,976.56
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                    上期发生额
消费税
营业税                                                                             888,697.71
城市维护建设税                                    8,277,878.2                    6,096,678.33
教育费附加                                       5,896,052.94                    4,403,650.53
资源税
房产税                                            1,066,414.6
土地使用税                                         498,417.85
车船使用税                                           7,092.08
印花税                                             544,470.21
其他                                                50,754.86                     139,874.96
            合计                                16,341,080.74                  11,528,901.53
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
包装费
运输费
仓储保管费
保险费
广告及促销费用                                    18,978,782.13                19,972,829.21
销售服务费
职工薪酬                                         304,318,694.37               223,035,540.92
业务招待费
折旧费                                            14,667,536.20                10,129,534.15
修理费
样品及产品损耗
无形资产摊销                                           224,710.51                  168,752.33
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办公费                              4,000,515.79                 3,765,501.86
交通及差旅费                        5,882,040.91                 6,035,755.07
运杂费                              9,363,719.00                12,872,331.61
小车费及调车费
水电费                             11,040,354.65                 9,455,555.86
长期待摊费用摊销                   27,744,105.98                22,761,658.13
房租及物业费用                    183,961,731.85               142,454,319.37
其他                               14,897,711.27                14,737,932.50
             合计                 595,079,902.66               465,389,711.01
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                76,841,911.94            52,375,826.75
保险费
折旧费                                   5,533,057.82             5,426,087.33
无形资产摊销                             2,837,886.44             1,464,330.54
业务招待费                               3,302,606.60             2,300,057.84
差旅费
诉讼费
咨询服务费                               1,930,194.21             2,391,873.30
董事会费
低值易耗品摊销                            556,170.53                366,268.72
税金                                      148,468.86              1,761,662.55
小车费
其他                                       181,867.33               414,545.53
合计                                    91,332,163.73            66,500,652.56
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目              本期发生额                上期发生额
利息收入                              -24,154,626.08             -6,844,621.36
金融机构手续费                          5,048,721.02              4,042,450.99
合计                                  -19,105,905.06             -2,802,170.37
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                             91 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                  2017 年半年度报告
                                                     单位：元 币种：人民币
              项目               本期发生额              上期发生额
一、坏账损失                         1,058,532.72              1,298,961.57
二、存货跌价损失                     3,806,615.67              2,989,030.81
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                    4,865,148.39             4,287,992.38
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
              项目               本期发生额              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品利息收入                      3,037,917.81             2,234,947.41
                合计                  3,037,917.81             2,234,947.41
                                 92 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                       2017 年半年度报告
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                 上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得                 5,249.00                   19,805.64               5,249.00
合计
其中：固定资产处置                 5,249.00                   19,805.64                 5,249.00
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                       4,667,364.13                2,858,837.10             4,667,364.13
赔偿款                           176,584.08                  208,348.74               176,584.08
收银长短款                       442,239.36                  131,327.20               442,239.36
其他                           2,104,282.18                1,352,110.77             2,104,282.18
    合计                   7,395,718.75                4,570,429.45             7,395,718.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    补助项目             本期发生金额              上期发生金额       与资产相关/与收益相关
重点企业产业扶持资金                                       2,000,000.00          收益相关
重点企业产业扶持资金              260,290.00                 260,290.00          收益相关
长沙高新技术产业税收奖                                       123,664.70          收益相关
励
长沙高新技术产业税收奖                                       174,880.40          收益相关
励
长沙高新技术产业税收奖                                        64,000.00          收益相关
励
长沙高新技术产业税收奖                                        50,000.00          收益相关
励
南京市社保保障局技能考                                       186,000.00          收益相关
试补贴
长沙市财政局高新区分局             93,100.00                                     收益相关
经济工作大会补贴
社保管理中心转入补贴               49,000.00                                     收益相关
惠民卡补贴                         16,380.00                                     收益相关
杨浦区资金收付中心的扶           672,000.00                                      收益相关
                                            93 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
持资金
许昌店动迁补偿款                    45,200.00                                  收益相关
黄浦区财政局返税                 3,500,000.00                                  收益相关
其他                                31,394.13                                  收益相关
          合计                   4,667,364.13            2,858,835.10              /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损                  560,229.83                237,511.07             560,229.83
失合计
其中：固定资产处置                560,229.83               237,511.07               560,229.83
损失
  无形资产处置损
失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                          228,615.00                                        228,615.00
罚款及滞纳金支出                  145,711.54                 2,000.00               145,711.54
赔偿支出                          555,110.36               467,376.13               555,110.36
其他                               46,282.49               182,849.43                46,282.49
    合计                    1,535,949.22               889,736.63             1,535,949.22
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                  55,170,130.26                     36,682,696.45
递延所得税费用                                    -243,398.49                      1,364,816.86
            合计                                54,926,731.77                     38,047,513.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                                          本期发生额
利润总额                                                                    211,781,814.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               52,945,453.71
                                           94 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                            2017 年半年度报告
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        2,224,676.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                  -243,398.49
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                             54,926,731.77
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
收到政府补助款                                  4,667,364.13             2,858,837.10
收到利息收入                                    9,707,673.61             6,844,621.36
收到往来款与其他                                  939,887.10               849,887.10
              合计                            15,314,924.84            10,553,345.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
与销售费用相关的现金支付                      237,440,436.85           209,294,225.48
与管理费用相关的现金支付                        5,777,571.34             5,472,745.39
与财务费用相关的现金支付                        5,048,721.02             4,042,450.99
往来和其他                                      3,559,281.99             3,346,517.04
              合计                            251,826,011.20           222,155,938.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种:人民币
                                          95 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
              项目                         本期发生额                       上期发生额
收理财产品及结构性存款利息                                                      647,287,339.09
                                                     1,711,728,403.79
               合计                     1,711,728,403.79                       647,287,339.09
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
购买理财产品及结构性存款支付的                                                  554,000,000.00
现金                                                 1,574,600,000
预付股权转让款                                                                       5,201,250
              合计                                   1,574,600,000                 559,201,250
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
票据保证金及定期存款净减少                       41,160,000.00                   68,722,225.00
              合计                               41,160,000.00                   68,722,225.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            补充资料                         本期金额                         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                          156,855,083.08                 113,974,606.04
加：资产减值准备                                  4,865,148.39                   4,287,992.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                 20,200,594.02                  15,555,621.48
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      3,062,596.95                   1,633,082.87
长期待摊费用摊销                                 27,744,105.98                  22,761,658.13
处置固定资产、无形资产和其他长期                    554,980.83                    -205,093.60
资产的损失（收益以“－”号填列）
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固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）             -23,330,485.98           -2,487,339.09
投资损失（收益以“－”号填列）              -3,037,917.81           -2,234,947.41
递延所得税资产减少（增加以“－”              -243,398.49            1,364,816.86
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）            69,362,278.95          -98,215,400.00
经营性应收项目的减少（增加以                12,096,919.67          -80,449,123.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以              -133,885,816.15          105,010,876.01
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                 134,244,089.44           80,996,750.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                             198,727,108.25          145,305,789.09
减：现金的期初余额                         120,072,354.88          176,622,321.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    78,654,753.37          -31,316,532.12
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
              项目                     期末余额                   期初余额
一、现金                                 198,727,108.25             120,072,354.88
其中：库存现金                             2,329,315.89               9,119,299.32
    可随时用于支付的银行存款             196,397,792.36             110,953,055.56
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
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项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 198,727,108.25           120,072,354.88
其中：母公司或集团内子公司使用               185,400,000.00           236,250,000.00
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
               项目                   期末账面价值                   受限原因
货币资金                                    185,400,000.00 银行承兑汇票保证金、定期存
                                                           款、结构性存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产
               合计                           185,400,000.00           /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
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                                                                    单位：元 币种：人民币
    种类                   金额                      列报项目       计入当期损益的金额
重点企业产业扶持资               260,290.00            营业外收入               260,290.00
金
长沙市财政局高新区                93,100.00            营业外收入                93,100.00
分局经济工作大会补
贴
社保管理中心转入补                49,000.00            营业外收入                49,000.00
贴
惠民卡补贴                        16,380.00            营业外收入                16,380.00
杨浦区资金收付中心               672,000.00            营业外收入               672,000.00
的扶持资金
许昌店动迁补偿款                  45,200.00            营业外收入                45,200.00
黄浦区财政局返税               3,500,000.00            营业外收入             3,500,000.00
其他                              31,394.13            营业外收入                31,394.13
合计                           4,667,364.13            营业外收入             4,667,364.13
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1).     本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).     合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).     购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
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(6).   其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                持股比例(%)             取得
           主要经营地          注册地    业务性质
   名称                                               直接        间接          方式
湖南益丰   湖南              长沙       商业               100              同一控制下
医药有限                                                                    企业合并
公司
江苏益丰   江苏              南京       商业              100               同一控制下
大药房连                                                                    企业合并
锁有限公
司
上海益丰   上海              上海       商业               93               同一控制下
大药房连                                                                    企业合并
锁有限公
司
江西益丰   江西              南昌       商业              100               设立
大药房连
锁有限公
司
湖南峰高   湖南              长沙       商业              100               设立
实业投资
有限公司
上海杨浦   上海              上海       商业              100               非同一控制
益丰大药                                                                    下企业合并
房有限公
司
上海普陀   上海              上海       商业              100               非同一控制
益丰大药                                                                    下企业合并
房有限公
司
苏州粤海   苏州              苏州       商业              100               非同一控制
大药房有                                                                    下企业合并
限公司
武汉隆泰   武汉              武汉       商业              100               非同一控制
大药房有                                                                    下企业合并
限公司
湖南益丰   湖南              常德       商业              100               设立
医药控股
有限公司
韶关市乡   广东              韶关       商业              100               非同一控制
亲大药房                                                                    下企业合并
医药连锁
有限公司
荆州市广   湖北              荆州       商业               80               非同一控制
生堂医药                                                                    下企业合并
连锁有限
                                          102 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                        2017 年半年度报告
公司
湖北益丰     湖北              武汉        商业                     100              设立
大药房连
锁有限公
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                      少数股东持股       本期归属于少数股        本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                          比例               东的损益              告分派的股利        益余额
上海益丰大药                   7.00%         1,869,111.97                           13,175,386.74
房连锁有限公
司
荆州市广生堂                   20.00%          187,616.83                            1,721,817.70
医药连锁有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                       期末余额                                          期初余额
子
                                          非                                           非
公
                                          流                                           流
司 流动      非流动     资产      流动       负债         流动    非流动 资产     流动      负债
                                          动                                           动
名 资产        资产     合计      负债       合计         资产      资产 合计     负债      合计
                                          负                                           负
称
                                          债                                           债
                                              103 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                             2017 年半年度报告
上   159,3   186,0    345,4     157,1    0   157,1        162,0   187,3    349,3   187,8          187,8
海   25,45   74,84    00,29     80,48        80,48        04,14   21,93    26,07   07,86          07,86
益    6.22    2.46     8.68      8.13         8.13         1.24    7.66     8.90    7.93           7.93
丰
大
药
房
连
锁
有
限
公
司
荆   25,06   7,124    32,19     23,58        23,58        21,99   5,737    27,73   20,06          20,06
州   8,172   ,902.    3,075     3,986        3,986        3,944   ,615.    1,560   0,556          0,556
市     .47      53      .00       .54          .54          .89      98      .87     .54            .54
广
生
堂
医
药
连
锁
有
限
公
司
子                   本期发生额                                           上期发生额
公
司                            综合收益   经营活动                               综合收益      经营活动
   营业收入      净利润                               营业收入       净利润
名                              总额     现金流量                                 总额        现金流量
称
上   352,039,   26,701,5      26,701,5   10,764,3         324,061,   24,485,2   24,485,2      4,476,24
海     990.74      99.58         99.58      70.78           241.51      49.38      49.38          4.74
益
丰
大
药
房
连
锁
有
限
公
司
                                              104 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                       2017 年半年度报告
荆     41,121,2   938,084.   938,084.   3,896,06        17,135,9   796,608.   796,608.   -4,604,7
州        97.65         13         13       5.49           69.68         42         42      96.22
市
广
生
堂
医
药
连
锁
有
限
公
司
其他说明：
无
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                            105 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                   2017 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 35.66%(2016 年 12 月 31 日：36.29%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
    本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析
如下：
                                                     期末数
                                                   已逾期未减值
     项    目
                    未逾期未减值                                  2 年以         合 计
                                        1 年以内        1-2 年
                                                                    上
 应收票据               473,288.50                                              473,288.50
 应收账款           253,015,386.39                                          253,015,386.39
 应收利息            22,297,577.21                                           22,297,577.21
 其他应收款          47,677,947.92                                           47,677,947.92
 小 计              323,464,200.02                                          323,464,200.02
继上表
                                                   期初数
      项    目                                   已逾期未减值
                       未逾期未减值                                            合 计
                                        1 年以内   1-2 年    2 年以上
 应收票据                1,381,451.40                                        1,381,451.40
 应收账款              219,228,601.53                                      219,228,601.53
 应收利息               11,070,068.45                                       11,070,068.45
 其他应收款             44,896,333.05                                       44,896,333.05
 小 计                 276,576,454.43                                      276,576,454.43
   (二) 流动风险
                                          106 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司运用票据结算融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
                                                     期末数
    项   目                                                                             3 年以
                     账面价值       未折现合同金额              1 年以内       1-3 年
                                                                                          上
应付票据           508,897,593.78     508,897,593.78          508,897,593.78
应付账款           363,945,286.09     363,945,286.09          363,945,286.09
其他应付款          55,430,372.76      55,430,372.76           55,430,372.76
  小 计            928,273,252.63     928,273,252.63          928,273,252.63
继上表
                                                     期初数
    项   目                                                                             3 年以
                     账面价值       未折现合同金额              1 年以内       1-3 年
                                                                                          上
应付票据         745,040,000.00       745,040,000.00       745,040,000.00
应付账款         245,497,797.19       245,497,797.19       245,497,797.19
其他应付款        69,697,532.56        69,697,532.56        69,697,532.56
  小 计        1,060,235,329.75     1,060,235,329.75     1,060,235,329.75
    (三) 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    1. 利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
公司无借款，故无重大利率风险。
    2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。因公司
无外汇业务，故无重大外汇风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                         107 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                              2017 年半年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                         母公司对本企
                                                                        母公司对本企业
母公司名称        注册地      业务性质     注册资本      业的持股比例
                                                                        的表决权比例(%)
                                                             (%)
湖南益丰医     湖南长沙      投资业           3,625.00           29.27            29.27
药投资管理
有限公司
本企业的母公司情况的说明
母公司主要是投资本公司，暂无其他经营业务。
本企业最终控制方是高毅。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
                                         108 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                             2017 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                    担保是否已经履行完
    担保方           担保金额      担保起始日        担保到期日
                                                                            毕
     高毅         130,000,000.00    2016-8-17         2017-8-17             否
     高毅         150,000,000.00     2015-8-6          2017-8-5             否
     高毅         300,000,000.00    2016-2-22         2018-2-22             否
     高毅         300,000,000.00   2016-10-18        2017-10-18             否
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益丰大药房连锁股份有限公司                                              2017 年半年度报告
     高毅          200,000,000.00    2016-9-12          2017-9-12           否
     高毅          150,000,000.00   2016-11-12         2017-11-12           否
     高毅         200,000,000.00     2017-5-22          2018-5-11           否
     高毅         200,000,000.00     2017-3-23          2018-3-23           否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元币种：人民币
            项目                          本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                          393.41                 283.77
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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益丰大药房连锁股份有限公司                            2017 年半年度报告
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
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(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的
分部之间分配。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目              医药零售          医药批发        分部间抵销          合计
主营业务收入        2,128,261,459.21   888,786,186.85   849,108,151.30 2,167,939,494.76
主营业务成本        1,360,977,588.56   824,743,260.75   843,547,819.69 1,342,173,029.62
净利润                122,017,892.21    40,397,522.48     5,560,331.61    156,855,083.08
资产总额            3,788,039,782.21   898,439,094.53   480,120,110.59 4,206,358,766.15
负债总额              995,343,085.76   673,300,943.03   485,680,442.20 1,182,963,586.59
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                     期末余额                                  期初余额
            账面余额 坏账准备                 账面余额             坏账准备
                  比
   种类                  计提   账面                                      计提        账面
                  例 金
            金额         比例   价值       金额    比例(%)        金额    比例        价值
                  (% 额
                         (%)                                              (%)
                  )
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 102,5 10 895 0.87 101,704, 134,378,4      100.00 514,81        0.38 133,863,589.
特征组合计 99,97 0 ,61         352.96     02.54               3.37
提坏账准备     1    8.0
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
           102,5 / 895 / 101,704, 134,378,4              /       514,81    /      133,863,589.
           99,97    ,61        352.96     02.54                    3.37
    合计
               1    8.0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额
           账龄
                                应收账款            坏账准备                     计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                    17,588,139.47                879,406.97
1至2年                               63,241.3                  6,324.13
2至3年                               49,434.7                  9,886.94
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                  17,700,815.47                895,618.04                      5.06
确定该组合依据的说明：
                                       113 / 122
   益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2017 年半年度报告
   无
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
   √适用 □不适用
                                                              期末数
     组合名称
                                   账面余额                  坏账准备             计提比例(%)
   账龄在 1 年以内的应收医         84,899,155.53
   保款和医保预留金
     小 计                         84,899,155.53
    (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 558,246.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
   □适用 √不适用
    (3).     本期实际核销的应收账款情况
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                    项目                                                核销金额
    实际核销的应收账款                                                                 177,441.51
   其中重要的应收账款核销情况
   □适用 √不适用
   应收账款核销说明：
   □适用 √不适用
    (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
   √适用 □不适用
                                                           占应收账款
                                                             余额
  单位名称                           账面余额                                 坏账准备
                                                           的比例(%)
上海亿保健康管理有限公司                  6,803,241.66           6.63%
常德市医疗保险处                          5,369,526.06           5.23%
健医信息科技（上海）股份有限公司          5,153,158.86           5.02%
                                               114 / 122
     益丰大药房连锁股份有限公司                                                    2017 年半年度报告
株洲市医疗保险处                          5,107,521.62           4.98%
汉寿县医疗保险处                          4,647,350.89           4.53%
小    计                                 27,080,799.09        26.39%
      (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
     □适用√不适用
      (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
     □适用√不适用
     其他说明：
     □适用√不适用
     2、 其他应收款
     (1). 其他应收款分类披露：
     √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                           期末余额                               期初余额
               账面余额 坏账准备                      账面余额        坏账准备
       类别                    计提     账面                                         账面
                    比例                                                    计提比
               金额      金额 比例      价值        金额  比例(%)   金额             价值
                     (%)                                                    例(%)
                               (%)
     单项金额
     重大并单
     独计提坏
     账准备的
     其他应收
     款
     按信用风 272,     100 586, 0.21 272,280,60 300,666     100.00 705,797         0.23 299,960,59
     险特征组 867,         579.            2.53 ,392.36                .01                    5.35
     合计提坏 182.
     账准备的   32
     其他应收
     款
     单项金额
     不重大但
     单独计提
     坏账准备
     的其他应
     收款
              272,     /   586,   /   272,280,60 300,666     /           705,797   /     299,960,59
              867,         579.             2.53 ,392.36                     .01               5.35
    合计
              182.
     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                               115 / 122
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□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
                账龄
                                      其他应收款           坏账准备         计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                           3,246,557.87          162,327.89
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年                                      1,700.00              850.00
5 年以上
              合计                     3,248,257.87          163,177.89                5.02
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
             余额百分比
                                      其他应收款           坏账准备         计提比例
除门店备用金以外的其他各类备用        8,468,037.95           423,401.90
金及押金
              合计                     8,468,037.95          423,401.90
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                       期末数
  组合名称
                              账面余额                 坏账准备            计提比例(%)
门店备用金                       2,869,843.13
医保预留金                    13,646,617.47
内部款项                     244,634,425.90
  小 计                      261,150,886.50
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-119,217.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                 期初账面余额
门店备用金                                     2,869,843.13                 3,521,469.69
医保预留金                                   13,646,617.47                 18,141,947.47
除门店备用金以外的其他各类                     8,468,037.95                12,154,417.44
备用金及押金
内部款项                                       244,634,425.9                264,895,535.02
其他                                            3,248,257.87                  1,953,022.74
            合计                              272,867,182.32                300,666,392.36
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                            坏账准备
  单位名称      款项的性质      期末余额           账龄    末余额合计数的
                                                                            期末余额
                                                               比例(%)
上海益丰大药    内部往来     102,147,761.33 1 年以内                37.43%
房连锁有限公
司
湖南益丰医药    内部往来      96,319,875.00 1 年以内               35.30%
控股有限公司
武汉隆泰大药    内部往来      19,178,453.22 1 年以内                7.03%
房有限公司
韶关市乡亲大    内部往来      17,101,779.04 1 年以内                6.27%
药房
湖北益丰大药    内部往来      11,671,181.08 1 年以内                4.28%
房连锁有限公
司
     合计            /       246,419,049.67            /           90.31%
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                           117 / 122
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(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                              期初余额
       项目
                      账面余额      减值准备        账面价值    账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资         302,979,000                   302,979,00 302,979,000.         302,979,
                             .00                          0.00          00           000.00
对联营、合营企业投
资
                     302,979,000                   302,979,00 302,979,000.          302,979,
       合计
                             .00                         0.00           00            000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                            本期计   减值准
                                    本期增       本期减
 被投资单位          期初余额                                期末余额       提减值   备期末
                                      加           少
                                                                              准备     余额
江苏益丰大药       20,000,000.00                           20,000,000.00
房连锁有限公
司
上海益丰大药         4,650,000.00                           4,650,000.00
房连锁有限公
司
江西益丰大药         5,000,000.00                           5,000,000.00
房连销有限公
司
湖南益丰医药       20,750,000.00                           20,750,000.00
有限公司
湖南峰高实业       50,000,000.00                           50,000,000.00
投资有限公司
武汉隆泰大药       66,646,000.00                           66,646,000.00
房有限公司
韶关市乡亲大      101,000,000.00                          101,000,000.00
药房医药连锁
有限公司
荆州市广生堂       34,933,000.00                           34,933,000.00
医药连锁有限
公司
                                             118 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                   2017 年半年度报告
     合计         302,979,000.00                         302,979,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                   本期发生额                           上期发生额
         项目
                              收入             成本               收入             成本
主营业务                 955,279,999.12   606,700,825.66     813,991,369.61 522,886,487.34
其他业务                  38,969,898.43     2,378,838.21      34,213,793.68     1,566,452.39
    合计             994,249,897.55   609,079,663.87     848,205,163.29 524,452,939.73
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                 项目                            本期发生额                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                     20,000,000
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品利息收入                                      3,037,917.81             2,234,947.41
                 合计                                 3,037,917.81            22,234,947.41
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                                金额                    说明
                                          119 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                            2017 年半年度报告
非流动资产处置损益                                  -554,980.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                4,667,364.13
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                1,747,386.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -1,464,942.38
少数股东权益影响额                                    -206,396.2
                合计                                4,188,430.95
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                       120 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                   2017 年半年度报告
                             加权平均净资产                       每股收益
    报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               5.12                  0.427                      0.427
利润
扣除非经常性损益后归属于               4.98                  0.415                      0.415
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       121 / 122
益丰大药房连锁股份有限公司                                                  2017 年半年度报告
                               第十一节 备查文件目录
                         载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
                         员）签名并盖章的会计报表
                         载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本
     备查文件目录
                         报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《中国证券报》、《证
                         券时报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
                         原稿
                                                                               董事长：高毅
                                                      董事会批准报送日期：2017 年 8 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
                                          122 / 122