广生堂：2017年半年度报告

福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    福建广生堂药业股份有限公司
         2017 年半年度报告
           2017 年 08 月
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                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人李国平、主管会计工作负责人官建辉及会计机构负责人(会计主
管人员)官建辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注
意并仔细阅读。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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2017 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 6
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 18
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 76
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                                       释义
                     释义项    指                              释义内容
    公司、本公司、广生堂       指   福建广生堂药业股份有限公司
    营销公司、销售公司         指   福建广生堂医药销售有限公司 ，本公司全资子公司
    电商公司                   指   福建广生堂电子商务有限责任公司 ，本公司全资孙公司
    博奥检验                   指   福建博奥医学检验所有限公司，本公司联营公司
    奥华集团、奥华             指   福建奥华集团有限公司
    奥泰投资、奥泰             指   宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）
    股东大会、董事会、监事会   指   福建广生堂药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会
    《公司章程》               指   《福建广生堂药业股份有限公司章程》
                                    2016 年 11 月 8 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《福
    限制性股票                 指   建广生堂药业股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议
                                    案》，2016 年 12 月 8 日公司完成了上述限制性股票的授予工作
    东区                       指   上海、安徽、江苏、浙江、江西、福建
    南区                       指   广东、广西、海南、湖南、湖北
    北区                       指   黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、北京、天津、河北、山东
    西北区                     指   新疆、宁夏、甘肃、青海、陕西、山西、河南
    西南区                     指   四川、重庆、贵州、云南、西藏
    阿甘定                     指   公司生产的阿德福韦酯的商品名
    贺甘定                     指   公司生产的拉米夫定的商标
    恩甘定                     指   公司生产的恩替卡韦的商标
    福甘定                     指   公司生产的替诺福韦的商标
    GMP                        指   英文\"Good Manufacturing Practice\"的缩写，药品生产质量管理规范。
    GSP                        指   英文\"Good Supply Practice\"的缩写，药品经营质量管理规范
                                    药品从生产厂家到医院，只能销售两次开两次发票。即药品只能由
    两票制                     指   生产厂家销售到一级经销商开一次发票，再由一级经销商销售给医
                                    院开第二次发票
    报告期、本报告期           指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
    上年同期、去年同期         指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
    报告期末、本报告期末       指   2017 年 6 月 30 日
    元、万元                   指   人民币元、人民币万元
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                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                        广生堂                        股票代码
    股票上市证券交易所              深圳证券交易所
    公司的中文名称                  福建广生堂药业股份有限公司
    公司的中文简称（如有）          广生堂
    公司的外文名称（如有）          Fujian Cosunter Pharmaceutical Co., Ltd.
    公司的外文名称缩写（如有）      Cosunter
    公司的法定代表人                李国平
二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                               牛妞
                                       福建省福州市鼓楼区软件大道 89 号软
    联系地址
                                       件园 B 区 10 号楼 B 座
    电话                               0591-38305333
    传真                               0591-38305305
    电子信箱                           [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                            本报告期比上年同期增
                                            本报告期                    上年同期
                                                                                                     减
    营业总收入（元）                          150,190,486.87              149,297,603.32                    0.60%
    归属于上市公司股东的净利润（元）           27,259,856.09               40,751,167.21                   -33.11%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               26,474,915.74               37,792,064.92                   -29.95%
    损益后的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）           50,091,237.49               30,670,972.02                   63.32%
    基本每股收益（元/股）                               0.1921                     0.2911                  -34.01%
    稀释每股收益（元/股）                               0.1943                     0.2911                  -33.25%
    加权平均净资产收益率                                4.87%                      7.64%                    -2.77%
                                                                                            本报告期末比上年度末
                                           本报告期末                   上年度末
                                                                                                    增减
    总资产（元）                              721,584,101.17              700,666,354.40                    2.99%
    归属于上市公司股东的净资产（元）          549,198,313.06              552,361,356.97                    -0.57%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                               项目                                         金额                   说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                            -248.06
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
                                                                               2,902,794.16
    准定额或定量享受的政府补助除外）
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -1,979,086.87
    减：所得税影响额                                                               138,518.88
    合计                                                                           784,940.35        --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     1、主要业务：
     本公司是一家专业从事核苷类抗乙肝病毒药物研发、生产与销售的国家重点高新技术企业，主要产品包括阿甘定、贺甘
定、恩甘定、福甘定等核苷类抗乙肝病毒药物，以上产品是乙肝治疗的主要药物品种，具有通过阻断乙肝病毒的复制起到抑
制病情的作用。报告期内，公司凭药品生产许可证生产和销售阿甘定、贺甘定、恩甘定，三产品是公司收入的主要来源，销
售收入15,018.76万元，占公司营业收入的99.99%，其中阿甘定销售收入2,620.54万元，贺甘定销售收入1,188.94万元，恩甘
定销售收入11,209.28万元。公司新产品福甘定于2017年5月18日获得药品注册生产批件，并于2017年7月7日获得《药品GMP
证书》，自取得证书起全国发售。
     2、经营模式：
     公司主要采取经销和直销两种销售模式，其中：
     经销模式是指经销商买断商品后，在约定的区域内，自行负责医院或药店等销售终端的销售和配送的一种销售模式，报
告期内，公司经销模式销售收入6,030.14万元，占公司营业收入的40.15%；
     直销模式分两种：一种是指公司采取专业化学术推广的方式，通过公司销售人员开发销售渠道、维护终端，再由配送商
购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式；另一种是为了适应药品销售“两票制”的要求，在原招商的约
定区域内，公司通过原代理商成立的外部销售推广服务公司开发医院或药店等销售终端，并维护终端，按照约定的销售额支
付业务推广费用给外部推广商，再由公司指定的配送商购买公司药品，并按照终端需求将药品配送至终端的销售模式。
     报告期内随着公司营销网络建设募投项目的实施，公司持续加大了直销终端的开发力度，增加直销销售终端，并且通过
有效的学术推广活动进一步提升原有直销终端的销售量，同时，为应对两票制对原招商模式进行了直销改造，直销模式销售
收入8,988.62万元，销售收入占比从上年同期的45.58%提高到59.85%。
     3、行业情况：
     乙型病毒性肝炎是由乙肝病毒（HBV）引起的、以肝脏炎性病变为主并可引起多器官损害的一种传染病。乙肝广泛流
行于世界各国，主要感染儿童及青壮年，严重者可转化为肝硬化或肝癌并导致死亡。目前，乙型病毒性肝炎已成为严重威胁
人类健康的世界性疾病，也是我国当前流行最为广泛、危害性最严重的传染病之一。
     根据世界卫生组织（WHO）统计，全世界约有2.4亿多人患有慢性（长期）肝脏感染疾病，每年约有65万人死于急性或
慢性乙型肝炎。我国是乙肝病毒高感染流行地区，全国1～59岁人群乙肝病毒携带者比例为7.18%，总人口数约9300万人，
其中慢性乙肝患者为2,000多万人。根据中华医学会肝病学分会和中华医学会感染病学分会联合制定的《慢性乙型肝炎防治
指南》（2015年版），慢性乙型肝炎治疗中的抗病毒治疗是关键，只要有适应症，且条件允许，就应进行规范的抗病毒治疗。
但目前国内已经接受规范治疗的患者仅占需要接受治疗患者的不到20%。随着人民收入水平的提高，健康意识的增强，抗病
毒药品价格的下降以及医疗保险的全覆盖等诸多因素的共同影响下，将会有更高比例的患者接受抗乙肝病毒的规范治疗，因
此，抗病毒类乙肝用药未来仍有较大的市场成长空间。
     根据中国 2015 年《慢性乙型肝炎防治指南》，乙肝治疗药物主要分为两类：干扰素类和核苷类。 由于干扰素的副作用
较大，目前临床上更多使用的是核苷类药物。在我国，核苷类乙肝用药约占乙肝用药市场的 80%，已然成为治疗乙肝的主
流用药。 常用的核苷类药物主要有拉米夫定、阿德福韦酯、恩替卡韦、替诺福韦酯等。目前作为乙肝防治指南推荐的抗乙
肝病毒治疗的一线用药替诺福韦酯和恩替卡韦，将会呈现巨大的市场潜力，同时，阿德福韦酯和拉米夫定也将会继续保持一
定的市场份额。
     乙肝作为慢性疾病，需要长期服用抗病毒药物，公司的销售不受季节性及周期性影响。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
                主要资产                                             重大变化说明
                                       报告期公司长期股权投资增加，主要是报告期内公司支付联营公司福建博奥医学
    股权资产
                                       检验所有限公司投资款 450 万元所致。
                                       报告期公司收到了国家食品药品监督管理总局颁发的富马酸替诺福韦二吡呋酯原
    无形资产                           料药及富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊的药品生产注册批件，开发支出项目“富马
                                       酸替诺福韦二吡呋酯胶囊(化药 3 类)”当月转入无形资产--药品生产技术。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
    1、产品优势：
      公司拥有完整的核苷类抗乙肝病毒药物产品线，公司已经获准上市的核苷类抗乙肝病毒药物产品包括阿甘定、贺甘定、
恩甘定和福甘定，是目前国内唯一拥有四大核苷类抗乙肝病毒药物原料药及制剂注册批件的医药企业，也是目前国内唯一同
时拥有恩替卡韦和替诺福韦这两大抗乙肝病毒一线用药的医药企业；同时，公司产品技术含量高、工艺先进产品质量标准高、
产品的专利保护体系完整。
    2、技术优势：
       公司拥有突出的技术创新能力，近三年研发投入分别为1,797.43万元、2,626.06万元、6,819.31万元，分别占营业收入的
7.06%、8.5%、21.80%，报告期研发投入金额3,583.77万元，占营业收入23.86%，投入金额逐年增加，研发投入强度在同行
业企业中处于领先水平，公司在核苷类抗乙肝病毒药物领域取得了众多技术成果，自设立以来，本公司先后取得了30项发明
专利。同时公司拥有高素质的技术研发队伍，通过内部培养与外部引进等方式，建立了该领域一流的研发队伍。
3、人才优势：
       公司在企业管理、技术研发、市场营销、生产质量管理等关键管理岗位上拥有一批行业专家与优秀人才，其中多名成员
曾在国际、国内知名医药企业任职多年。这些行业专家与优秀人才熟悉医药行业先进的管理理念与技术发展趋势，为公司业
务的长期发展提供了有力的支持。
4、营销优势：
       公司顺应本行业的发展趋势，采取经销与直销相结合的营销模式，辅以学术推广、品牌营销等多种营销手段，进行产品
推广。在经销模式下，公司依托核苷类抗乙肝病毒药物的产品优势与良好的企业品牌形象，在业内进行严格的经销商筛选。
公司根据经销商的信用、企业规模等考核指标，选择实力较强的经销商进行合作，市场销售区域覆盖到除港澳台地区外的全
国31个省、自治区和直辖市。在直销模式下，公司依托内部营销队伍，通过科学的市场调查，详细了解各地区医患用药习惯，
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开展有针对性学术指导与产品推广。公司为了顺应药品销售“两票制”的规定，推出市场业务推广外包的直销模式，极大地稳
定和调动了经销商的积极性，避免政策调整对公司销售业务的影响。公司经销与直销相结合的营销模式，符合本公司现阶段
的发展特点，保证了公司的业务收入持续稳定增长。
 5、品牌及渠道优势：
     公司在抗乙肝病毒药物领域多年耕耘，已经建立了遍及全国各省区的销售队伍及覆盖全国各省会、市、县的销售网络及
终端，并且与该领域的最优秀经销商有着坚实的合作关系。通过多年的学术推广和品牌建设，公司已经在该领域的医生和患
者中树立了口碑，建立起良好的品牌形象，为公司未来收入的增长以及新产品的市场导入奠定了基础，同时，在现有的销售
渠道和终端上叠加新产品，有利于提升新产品的边际贡献，为公司创造更大的效益。
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                                    第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017年是医药行业改革持续向纵深发展全面推进的一年，核苷酸类抗乙肝病毒产品市场增长放缓，加上竞争产品的增多，
公司产品在多个区域中标价格下降，对公司的业绩增长形成压力。报告期内，公司根据董事会制定的年度经营计划，继续加
大新产品研发投入和产品市场推广力度、努力挖潜提升原有市场的销售能力及开拓新的销售市场、提升现代化管理水平等一
系列措施，公司实现营业总收入15,019.05万元，比上年同期增长0.60%；归属于上市公司股东的净利润2,725.99万元，比上
年同期下降33.11%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,647.49万元，比上年同期下降29.95%。
       报告期内，公司重点做了以下几个方面的工作：
     （1）主要产品销售情况
       报告期内，公司主要产品阿甘定、贺甘定和恩甘定销售收入15,018.76万元，占公司营业收入的99.99%。其中恩甘定销
售收入11,209.28万元,比上年同期增长9.23%；阿甘定销售收入2,620.54万元,比上年同期下降20.51%；贺甘定销售收入1,188.94
万元,比上年同期下降11.44%。
     （2）公司治理情况
       报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板公司股票上市规则》、《深圳交易所创业板上市公司规范运作指
引》等有关要求，进一步强化了公司内部管理和内控体系建设，优化了内部管理流程，提高了公司运营效率，降低了制造成
本。
     （3）产品研发情况
       公司秉承“广播仁爱，关注民生”的企业经营理念，以研发为先质量为本，不断推出具有自主知识产权的核苷类抗乙肝病
毒药物，有效降低了国内乙肝患者用药的经济负担。在报告期内，公司取得了富马酸替诺福韦二吡呋酯原料药和富马酸替诺
福韦二吡呋酯片的两个生产批件，以及阿德福韦酯新工艺变更补充申请的生产批件，恩替卡韦新工艺通过了国家药审中心的
技术审评，下发了生产现场核查通知书，并且完成了生产现场核查。公司与上海药明康德新药开发有限公司合作开发了的治
疗非酒精性脂肪肝1类创新药GST-HG151取得阶段突破性进展，并已将该研究结果向美国肝病研究协会年会（AASLD）投稿。
       报告期公司研发投入3,583.77万元，占营业总收入的23.86%，比上年同期大幅增加1,094.18万元，增长比例为43.95%，
其中资本化支出853.86万元，费用化支出2,729.91万元，费用化支出较上年同期增加472万元，增长比例为20.91%。
       报告期内，公司重要研发项目的进展及影响情况如下表:
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     报告期内，公司产品福甘定进入省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品，具体情况
如下表：
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       报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、
所属注册分类、是否属于中药保护品种如下表：
         报告期及去年同期，公司没有生物制品批签发。
     （4）人才团队建设情况
           根据现代企业发展的实际需要，公司坚持外部引进与内部培养相结合的人才战略，建立有效的人才培养和引进机制，
多方面吸纳和选拔培养优秀人才。报告期内，公司根据员工职业规划及公司的岗位需要，针对每个员工制定培养计划，并对
关键员工进行重点培养和训练，以提升其工作技能和管理能力，对不符合公司未来发展需要的人员进行淘汰；同时，在公司
内部建立能上能下的充分竞争的岗位环境，大力选聘和提拔有能力的骨干管理人员和技术能手；另一方面，公司积极从外部
引进相关专业领域的优质人才，充实了公司的研发及生产技术、销售和管理团队。逐渐建立起专业配置符合公司发展方向、
年龄结构合理、职能结构优化的人才梯队，以满足公司未来发展对人才的需要。
       （5）对外股权投资情况
    A 、公司与北京博奥医学检验所有限公司成立的联营公司福建博奥医学检验所有限公司，已于2016年7月份取得《医
疗机构执业许可证》，医学检验所已正式运营。截止报告期末，公司已对福建博奥投资2,450万；
    B 、公司于2015年10月成立的全资子公司--福建广生堂医药销售有限公司，2016年9月已取得福建省食品药品监督管理
局颁发的《药品经营许可证》和《药品经营质量管理规范认证证书》（即GSP证书），截止报告期末，公司实际投入1,500万
元；
    C、2017年2月20日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于<福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）
合伙协议>的议案》，同意公司与深圳物明投资管理有限公司、华润深国投信托有限公司签署《福建广明方医药投资研发中
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心（有限合伙）合伙协议》，并与上述各方联合设立福建广明方医药投资研发中心（有限合伙），目前，该企业已完成工商注
册。福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）将主要围绕药品及医疗器械项目进行投资。将公司的行业、市场、技术等产
业优势，与物明投资专业投资管理团队的投资管理能力等优势相结合，进一步促进公司整体战略目标的实现，加大新药领域
的布局，抓住药品一致性评价及药品注册许可人制度机遇，整合行业创新资源，充分发挥投资平台作用，并降低公司在实施
新药产业投资时的财务风险，提升公司综合竞争力，创新企业发展模式。截止报告期末，公司尚未出资。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位：元
                                 本报告期         上年同期        同比增减                   变动原因
 营业收入                      150,190,486.87   149,297,003.32        0.60%
 营业成本                       17,193,944.84    18,300,140.37       -6.04%
 销售费用                       59,838,848.71    50,061,475.21       19.53%
 管理费用                       43,256,791.72    36,405,274.01       18.82%
 财务费用                       -5,653,307.80    -4,293,711.62       31.66%   现金管理，利息增加
 所得税费用                      3,495,232.73     7,266,493.18      -51.90%   利润下降所致
                                                                              上年立项多个一类新药的研发项目
 研发投入                       35,837,677.65    24,895,946.18       43.95%
                                                                              （可参阅公司相关公告）
 经营活动产生的现金流量净额     50,091,237.49    30,670,972.02       63.32%   主要为收到福甘定开发保证金
 投资活动产生的现金流量净额   -139,921,787.59   225,342,065.37     -162.09%   主要为办理使用受限的定期存款
 筹资活动产生的现金流量净额    -35,468,925.00   -35,000,000.00        1.34%
 现金及现金等价物净增加额     -125,299,475.10   221,013,037.39     -156.69%   主要为办理使用受限的定期存款
 资产负债表项目                  期末余额         期初余额        同比增减                   变动原因
 预付款项                        2,516,226.59      954,192.90       163.70%   研发材料供应商预付款增加
                                                                              系限制性股票员工离职,公司回购程
 其他应收款                      1,505,158.51      769,817.21        95.52%   款序暂在审批中，暂时借其已支付投
                                                                              资
 一年内到期的非流动资产            131,558.50      289,440.76       -54.55%   非流动资产摊销所致
 其他流动资产                      735,753.09     1,793,438.75      -58.98%   年末预缴企业所得税转出所致
 无形资产                       41,948,335.75    20,773,935.13      101.93%   福甘定取得生产批件转入无形资产
 开发支出                       14,109,357.80    27,799,022.55      -49.25%   福甘定取得生产批件转入无形资产
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                                                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 预收款项                              5,603,511.27      3,932,265.11       42.50%   客户预付款尚未发货
 应付职工薪酬                         10,549,751.95     15,397,010.33      -31.48%   上年末计提年终奖发放完毕
 其他应付款                          106,555,193.82     80,512,597.76       32.35%   主要为收到福甘定开发保证金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                          营业收入比上    营业成本比上    毛利率比上年
                      营业收入          营业成本            毛利率
                                                                           年同期增减     年同期增减        同期增减
 分产品或服务
 阿甘定              26,205,392.01      5,204,541.52           80.14%           -20.51%         -6.92%             -2.90%
 贺甘定              11,889,379.33      1,521,492.74           87.20%           -11.44%        -28.84%             3.12%
 恩甘定             112,092,836.50     10,492,027.77           90.64%            9.23%           4.10%             0.46%
 分区域
 北区                54,507,834.22      5,174,276.12           90.51%           14.25%           9.52%             0.41%
 东区                52,228,366.25      5,679,045.40           89.13%            -5.83%        -18.72%             1.73%
 南区                11,564,329.39      1,977,280.25           82.90%            -9.47%        -14.07%             0.91%
 西北区              17,179,342.70      2,357,601.78           86.28%           -19.29%          3.96%             -3.07%
 西南区              14,707,735.28      2,029,858.48           86.20%           22.31%           4.25%             2.39%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                        金额           占利润总额比例                     形成原因说明                 是否具有可持续性
                                                            对联营公司福建博奥医学检验所有限公
 投资收益            -2,688,100.72                 -8.74%                                                     否
                                                            司按照权益法核算的投资亏损
 资产减值               310,931.59                 1.01%    存货减值及计提坏账准备
 营业外收入           1,020,162.15                 3.32%    主要为记入营业外收入的政府补助                    否
 营业外支出           2,132,416.86                 6.93%    主要为对外公益性捐赠                              否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
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                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                 单位：元
                                   本报告期末                                上年同期末                          重大变
                                                                                                     比重增减
                            金额            占总资产比例              金额         占总资产比例                  动说明
 货币资金              419,573,690.36               58.15%     334,427,374.55             55.60%         2.55%
 应收账款               24,603,490.95                3.41%      15,049,230.85             2.50%          0.91%
 存货                   19,802,501.95                2.74%      18,188,763.48             3.02%         -0.28%
 投资性房地产                                        0.00%                                0.00%          0.00%
 长期股权投资           18,045,257.76                2.50%      13,173,524.40             2.19%          0.31%
 固定资产              112,035,798.17               15.53%     108,339,522.78             18.01%        -2.48%
 在建工程                   3,752,857.01             0.52%          7,513,442.35          1.25%         -0.73%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期期末银行存款中180,000,000.00元系定期存款、其他货币资金250,000.00元系保证金，属使用使用受限的资金。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                     上年同期投资额（元）                               变动幅度
            39,500,000.00                           25,000,000.00                                  158.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
16
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：万元
 募集资金总额                                                                                               25,883.3
 报告期投入募集资金总额                                                                                     2,247.94
 已累计投入募集资金总额                                                                                    17,715.13
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额                                                                                   5,200
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              20.09%
                                                募集资金总体使用情况说明
 公司 2015 年 4 月首发上市，募集资金 25,883 万元，截止报告期末，公司实际使用募集资金 177,151,234.60 元，闲置募
 集资金产生的利息收入 6,545,723.00 元，募集资金专户余额为 88,224,488.40 元，具体使用明细详见募集资金承诺项目情
 况中说明。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：万元
                                                                              项目          截止              项目
                      是否                                 截至     截至
                              募集                                            达到   本报   报告              可行
                      已变             调整        本报    期末     期末                            是否
                              资金                                            预定   告期   期末              性是
     承诺投资项目和   更项             后投        告期    累计     投资                            达到
                              承诺                                            可使   实现   累计              否发
     超募资金投向     目(含            资总        投入    投入     进度                            预计
                              投资                                            用状   的效   实现              生重
                      部分             额(1)       金额    金额     (3)＝                           效益
                              总额                                            态日    益    的效              大变
                      变更)                                 (2)     (2)/(1)
                                                                              期             益                化
 承诺投资项目
 1、核苷类抗乙肝
                                                           1,109.    62.88
 病毒产品 GMP 生      是      6,965    1,765      142.21                                            是       是
                                                              77         %
 产技术改造项目
 2、研发实验中心                                           4,283.    64.71
                      是      4,020    6,620      165.01                                            是       是
 建设项目                                                     82         %
 3、中小试制剂车              5,508.   5,508.              2,596.    47.14
                      否                            15.5                                            是       否
 间建设项目                       3        3                  51         %
 4、全国营销网络                                  1,925.   5,725.    71.65
                      是      5,390    7,990                                                        是       是
 建设项目                                            22       03         %
17
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   100.00
 5、补充流动资金    否         4,000     4,000             4,000                                   是        否
                                                                          %
 承诺投资项目小               25,883    25,883   2,247.   17,715
                         --                                          --       --       0       0        --        --
 计                                .3       .3      94       .13
 超募资金投向
 无
                              25,883    25,883   2,247.   17,715
 合计                    --                                          --       --       0       0        --        --
                                   .3       .3      94       .13
 未达到计划进度
 或预计收益的情
                    不适用
 况和原因（分具体
 项目）
                    2016 年 5 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实
 项目可行性发生
                    施方式及投资金额并授权管理层购置营销中心、研发中心办公场所及办理相关事宜的议案》（公告
 重大变化的情况
                    编号：2016046），本次变更部分募投项目的实施方式和投资金额，有利于提高募集资金的使用效率，
 说明
                    不存在损害公司及全体股东利益的情形。
 超募资金的金额、   不适用
 用途及使用进展
 情况
                    适用
                    以前年度发生
 募集资金投资项
 目实施地点变更     1、全国营销网络建设项目：取消原在北京购置办公楼的方案，并增加投资在福州购买营销总部办
 情况               公楼，包括 GSP 认证药品仓库和销售子公司的办公场所。
                    2、研发实验中心建设项目: 增加购买研发中心（福州及上海购置），致力于建设国家级肝药研究实
                    验室。
                    适用
                    以前年度发生
                    1、核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造项目：
                    1）变更本项目的实施方式，将原来拆建固体制剂一车间，变更为对固体制剂一车间进行外部改造，
                    变更实施方式后本项目的投资额调整为 1,765.00 万；
                    2）变更本项目剩余的募集资金用途，用于进一步加强公司营销网络建设和研发试验能力。
 募集资金投资项
 目实施方式调整     2、全国营销网络建设项目：
 情况               1）增加项目的投资额，新增投资部分中的 2,600.00 万由核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造
                    项目结余募集资金调整投入；
                    2）取消原在北京购置办公楼的方案，并增加投资在福州购买营销总部办公楼，包括 GSP 认证药品
                    仓库和销售子公司的办公场所；
                    3）将在上海购置办公楼含装修的投资预算额增加到 3,000.00 万，主要用于全国市场部及上海地区
                    直销部门的办公场所。
                    3、研发实验中心建设项目：
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                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      1）增加项目的投资额，新增投资部分中的 2,600.00 万由核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造
                      项目结余募集资金调整投入；
                      2）增加购买研发中心（福州及上海购置），致力于建设国家级肝药研究实验室。
                      适用
                      截至 2015 年 7 月 22 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计 28,300,581.38 元。
                      其中核苷类抗乙肝病毒产品 GMP 生产技术改造项目 3,702,483.30 元；研发实验中心建设项目
                      4,726,483.30 元；中小试制剂车间建设项目 18,723,422.23 元，全国营销网络建设项目 1,148,192.55
 募集资金投资项
                      元。公司 2015 年第二届第五次董事会、第二届第三次监事会审议并通过了以募集资金置换预先投
 目先期投入及置
                      入的自筹资金的议案；独立董事发表了独立意见；福建华兴会计师事务所出具了《鉴证报告》；华
 换情况
                      林证券出具了《核查意见》。本公司于 2015 年 8 月 31 日使用募集资金置换已投入资金 28,300,581.38
                      元，本次募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过 6 个月，符合《深圳证券交易所创业板股
                      票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定；本次募集资金置换不
                      会影响募集资金投资计划的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。
 用闲置募集资金       不适用
 暂时补充流动资
 金情况
 项目实施出现募       不适用
 集资金结余的金
 额及原因
 尚未使用的募集       尚未使用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划逐
 资金用途及去向       步投入。公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。
 募集资金使用及
                      公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形，公司已披露的相关信息不存在未及
 披露中存在的问
                      时、真实、准确、完整披露的情况。
 题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：万元
                                                                                 项目达   本报            变更后的
                               变更后项     本报告     截至期末                                   是否
                                                                   截至期末      到预定   告期            项目可行
 变更后的项     对应的原承     目拟投入     期实际     实际累计                                   达到
                                                                   投资进度      可使用   实现            性是否发
     目             诺项目     募集资金     投入金     投入金额                                   预计
                                                                   (3)=(2)/(1)   状态日   的效            生重大变
                                总额(1)       额         (2)                                      效益
                                                                                   期      益                  化
                核苷类抗乙
 研发实验中     肝病毒产品
                                    6,620     165.01    4,283.82      64.71%                     是       否
 心建设项目     GMP 生产技
                术改造项目
                核苷类抗乙
 全国营销网
                肝病毒产品          7,990   1,925.22    5,725.03      71.65%                     是       否
 络建设项目
                GMP 生产技
19
                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                术改造项目
 合计                --        14,610   2,090.23   10,008.85       --        --          0    --        --
                                        2016 年 5 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部
                                        分募集资金投资项目实施方式及投资金额并授权管理层购置营销中心、研发
 变更原因、决策程序及信息披露情况说明
                                        中心办公场所及办理相关事宜的议案》（公告编号：2016046），本次变更部
 (分具体项目)
                                        分募投项目的实施方式和投资金额，有利于提高募集资金的使用效率，不存
                                        在损害公司及全体股东利益的情形。
 未达到计划进度或预计收益的情况和原因
                                        不适用。
 (分具体项目)
 变更后的项目可行性发生重大变化的情况
                                        不适用。
 说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位：元
      公司     公司      主要业
                                  注册资本       总资产         净资产       营业收入      营业利润         净利润
      名称     类型        务
 福建广生             批发销
 堂医药销     子公    售药品、
                                  30,000,000   9,731,546.10   9,363,708.74   673,867.57   -2,613,151.58   -1,959,863.68
 售有限公     司      保健品
 司                   等
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
截止报告期末，公司对销售公司实际投入1,500万元。销售公司于2016年9月取得福建省食品药品监督管理局颁发的《药品经
营许可证》和《药品经营质量管理规范认证证书》（即GSP证书。报告期内，销售公司主要销售公司三大产品，销售收入为
67.39万元，净利润为亏损195.99万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
      1、行业政策变动风险
      医药行业受政策影响较大。近年国家对医药行业的监管力度不断加强，国务院、国家食品药品监督管理局颁布化药注册
分类改革制度、一致性评价制度、优先审评制度、药品销售两票制等行业政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量
管理、销售等方面提出更高的要求，企业需对法规政策的变化迅速作出相应对策，以适应新政策的要求，这在一定程度上增
加了经营风险。
      公司将及时跟进各项新政策的出台并认真学习研究，积极探索和发展适合中国医疗水平、医改方向的经营模式，高效完
成产品研发、注册、生产和质量控制、营销推广等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。
      2、产品集中及市场增长速度下降的风险
      随着国家医保控费以及各个医院对药占比的控制，医药市场的总体增长速度下降，公司的主要产品--核苷酸类抗乙肝病
毒药物市场的增长率也有所下降，这将直接影响公司未来的业绩水平。另外，公司通过集中优势资源专注于核苷类抗乙肝病
毒药物，降低综合运营成本，进而保证公司实现规模和效益的稳定增长，但如果市场出现更优的乙肝治疗方式或疗效更佳的
乙肝治疗药品，将会对公司的盈利能力产生影响。
      公司将持续关注市场需求变化，积极推进新产品梯队研发，不断充实产品储备，增强公司持续发展能力。公司已在丙肝、
脂肪肝、肝癌等领域重点开发新药品种，全面布局整个肝脏健康领域，确保公司未来在肝脏健康领域合理的新产品梯队，但
不排除新产品研发和注册过程中可能受到不可预测因素的影响，以及由此所带来的新产品研发的风险。
       3、市场竞争风险
      核苷类抗乙肝病毒药物的市场竞争激烈，如果公司不能够在工艺研发、产品质量处于领先优势，不能在销售网络建设和
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变化，不能保持并不断提高市场占有率、加强品牌建设，公司可能在市场竞争中
无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
     公司将不断提升工艺研发能力，提高产品质量，加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。
     4、新产品开发风险
     公司于2016年立项四个一类新药研发，一类新药研发周期长、新药投入大，风险大。研发周期内，公司每年投入该四
个新药的研发费用超过 3,000 万，该四个一类新药的投入对公司短期的经营业绩有较大影响；该四个一类新药如未能获批，
将会对公司未来的经营业绩产生较大影响。
     公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水平，并严格按照国家政策、指导原则开展研
发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险。
     5、产品中标及价格下降风险
     公司的主要产品皆属于处方药品，根据 2010 年 7 月开始实施的《医疗机构药品集中采购工作规范》，我国实行以政府
为主导、以省（区、市）为单位的 医疗机构网上药品集中采购工作，县级及县级以上人民政府、国有企业（含国 有控股企
业）等举办的非营利性医疗机构必须参加医疗机构药品集中采购工作。药品招标使产品有较大的降价压力，从而影响公司的
经营效益。
     公司将继续认真研究招标政策，积极应对，确保在招标中保持较高的中标价格，且要争取中标的价格不至于大幅度下降，
抓紧对新产品进行补标或者备案，确保扫清新产品上市的准入屏障；同时，严格控制产品质量，拓宽产品销售渠道。
      6、公司主要产品阿甘定、贺甘定销售量下降的风险
     随着恩替卡韦在乙肝抗病毒药品市场的普遍使用及市场占有率的提高，替诺福韦酯价格的下降并进入全国医保，阿德福
韦酯、拉米夫定的用量逐渐下降。公司产品阿甘定、贺甘定销售数量、销售收入呈下降趋势。未来，阿甘定、贺甘定的销售
额可能继续收缩，影响公司的经营效益。
     公司将积极应对市场变化，把握产品的市场需求，采取灵活的市场手段，针对公司四大核心产品阿甘定、贺甘定、恩甘
定、福甘定的特点制定不同的、有竞争力的产品销售政策，并进一步加大销售网络及终端开发的力度，加强学术推广，提高
公司产品的品牌知名度，借助国药控股的网络能力加强公司产品的终端覆盖，提升公司产品的市场占有率。
     7、销售模式转变导致销售服务费增加的风险
     随着药品销售两票制政策的逐步推行，公司积极调整销售模式，将原有的经销模式调整为符合政策要求的直销模式，
致使公司销售服务费大幅增加。
     公司将通过多种途径加强控制销售费用的过度增长，建立健全销售费用控制指标，完善销售费用支出内部控制制度，
降低销售模式转变对公司经营业绩带来的不利冲击。
     8、正在筹划的非公开发行股票事项的相关风险
     公司于2017年7月25日召开第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过《关于公司2017年非
公开发行A股股票方案的议案》等议案，尚未提交公司股东大会审议。公司本次非公开发行股票事项的生效和完成，尚需取
得公司股东大会的批准、中国证监会的核准，最终能否获得公司股东大会的批准和证监会的核准尚存在不确定性，请广大投
资者注意投资风险。
22
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次           会议类型    投资者参与比例          召开日期              披露日期                 披露索引
 2017 年第一次临                                                                                      巨潮资讯网
                     临时股东大会              59.74%    2017 年 03 月 08 日   2017 年 03 月 09 日
 时股东大会                                                                                           www.cninfo.com.cn
 2016 年年度股东                                                                                      巨潮资讯网
                     年度股东大会              59.70%    2017 年 04 月 11 日   2017 年 04 月 12 日
 大会                                                                                                 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                              承诺                                          承诺时                     履行
              承诺事由              承诺方                         承诺内容                            承诺期限
                                              类型                                              间                     情况
 股改承诺
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
 资产重组时所作承诺
                                                                                                       2015 年 4
                                    福建奥            承诺自广生堂股票在证券交易所
                                              股份                                         2015 年     月 22 日
                                    华集团            上市交易之日起三十六个月内，不                                   正在
                                              限售                                         04 月 22    至 2018
                                    有限公            转让或者委托他人管理所持的广                                     履行
 首次公开发行或再融资时所作承                 承诺                                         日          年 4 月 21
                                    司                生堂股份。
 诺                                                                                                    日
                                    福建奥    股份                                         2015 年     2015 年 4
                                                      承诺所持有的广生堂股票在锁定                                     正在
                                    华集团    减持                                         04 月 22    月 22 日
                                                      期满后两年内，没有减持计划。                                     履行
                                    有限公    承诺                                         日          至 2020
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                                 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     司                                                            年 4 月 21
                                                                   日
                     承诺所持广生堂股票在锁定期满
                     后两年内无减持意向；如超过上述                2018 年
     福建奥
              股份   期限拟减持广生堂股份的，将提前     2015 年    4 月 22
     华集团                                                                     正在
              减持   三个交易日通知广生堂并予以公       04 月 22   日 至
     有限公                                                                     履行
              承诺   告，并承诺将按照《公司法》、《证   日         2020 年 4
     司
                     券法》、中国证监会及深圳证券交                月 21 日
                     易所相关规定办理。
                     承诺广生堂上市后三年内，若股票
                     连续 20 个交易日的收盘价均低于
                     广生堂上一个会计年度末经审计
                     的每股净资产情形时，触发股价稳
                     定措施。广生堂审计基准日后发生
                     除权除息事项的，广生堂股票相关
                     收盘价做复权复息处理。广生堂在
                     实施利润分配方案或资本公积、未
                     分配利润转增股本方案股价稳定
                     措施后，再次触发股价稳定措施启
                     动条件的，承诺将在 3 个交易日内
                     提出增持广生堂股份的方案（包括
                     拟增持股份的数量、价格区间、时
                     间等），并依法履行所需的审批手
                     续，在获得批准后的 3 个交易日内
                     通知广生堂，广生堂应按照相关规                2015 年 4
     福建奥
              稳定   定披露增持股份的计划。在广生堂     2015 年    月 22 日
     华集团                                                                     正在
              股价   披露承诺人增持广生堂股份计划       04 月 22   至 2018
     有限公                                                                     履行
              承诺   的 3 个交易日后，承诺人将按照方    日         年 4 月 21
     司
                     案开始实施增持广生堂股份的计                  日
                     划。通过二级市场以竞价交易方式
                     增持广生堂股份的，买入价格不高
                     于广生堂上一会计年度经审计的
                     每股净资产。但如果股份增持方案
                     实施前广生堂股价已经不满足启
                     动稳定股价措施条件的，承诺人可
                     不再继续实施该方案。若某一会计
                     年度内发行人股价多次触发上述
                     需采取股价稳定措施条件的（不包
                     括前次触发广生堂满足股价稳定
                     措施的第一个交易日至广生堂公
                     告股价稳定措施实施完毕期间的
                     交易日），承诺人将继续按照上述
                     稳定股价预案执行，但应遵循以下
                     原则：（1）单次用于增持股份的资
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                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     金金额不超过承诺人自广生堂上
                     市后累计从广生堂所获得现金分
                     红金额的 20%，和（2）单一会计
                     年度承诺人用以稳定股价的增持
                     资金不超过自广生堂上市后承诺
                     人累计从广生堂所获得现金分红
                     金额的 50%。超过上述标准的，有
                     关稳定股价措施在当年度不再继
                     续实施。但如下一年度继续出现需
                     启动稳定股价措施的情形时，其将
                     继续按照上述原则执行稳定股价
                     预案。下一年度触发股价稳定措施
                     时，以前年度承诺人已经用于稳定
                     股价的增持资金额不再计入累计
                     现金分红金额。
                     承诺广生堂招股说明书有虚假记
                     载、误导性陈述或者重大遗漏，对
                     判断广生堂是否符合法律规定的
                     发行条件构成重大、实质影响的，
                     承诺人将利用广生堂的控股股东
                     地位促成广生堂被有权部门认定
     福建奥
                     违法事实后启动依法回购广生堂     2015 年
     华集团   其他                                                          正在
                     首次公开发行的全部新股工作，并   04 月 22   长期有效
     有限公   承诺                                                          履行
                     依法启动购回广生堂已转让的原     日
     司
                     限售股份工作。承诺人将按照二级
                     市场价格回购或购回本广生堂股
                     票。承诺人承诺招股说明书有虚假
                     记载、误导性陈述或者重大遗漏，
                     致使投资者在证券交易中遭受损
                     失的，将依法赔偿投资者损失。
                     《关于规范关联交易的承诺函》，
                     承诺： 1、广生堂股东大会审议与
                     承诺人有关的关联交易事项时，将
                     不参与投票表决，所代表的有表决
                     权的股份数不计入有效表决总数。
     福建奥   规范   广生堂董事会会议审议与承诺人
                                                      2015 年
     华集团   关联   有关的关联交易事项时，承诺人委                         正在
                                                      04 月 22   长期有效
     有限公   交易   派的董事将对该项决议回避表决                           履行
                                                      日
     司       承诺   权，也不委托其他董事代理行使表
                     决权。2、承诺人将尽可能避免承
                     诺人及控制或参股的其他企业与
                     广生堂发生关联交易，以确保广生
                     堂及非关联股东的利益得到有效
                     的保护。3、对于无法避免或者因
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                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     合理原因发生的关联交易，承诺人
                     将严格遵守《公司法》等有关法律、
                     法规、规范性文件及《广生堂公司
                     章程》的规定，遵循等价、有偿、
                     公平交易的原则，履行合法程序并
                     订立相关协议或合同，及时进行信
                     息披露，保证关联交易的公允性；
                     承诺人承诺将不会通过非公允的
                     关联交易损害广生堂及其他股东
                     的合法权益。4、承诺人保证在为
                     广生堂直接或间接股东期间上述
                     承诺持续有效且不可撤销。\"
     福建奥   避免   承诺未来不以任何方式占用广生
                                                        2015 年
     华集团   资金   堂资金，并且保证在为广生堂直接                             正在
                                                        04 月 22   长期有效
     有限公   占用   或间接股东期间上述承诺持续有                               履行
                                                        日
     司       承诺   效且不可撤销。
     宁德市
     柘荣奥                                                        2015 年 4
                     承诺自广生堂股票在证券交易所
     泰科技   股份                                      2015 年    月 22 日
                     上市交易之日起三十六个月内，不                             正在
     投资中   限售                                      04 月 22   至 2018
                     转让或者委托他人管理所持的广                               履行
     心（有   承诺                                      日         年 4 月 21
                     生堂股份。
     限合                                                          日
     伙）
     宁德市
     柘荣奥                                                        2018 年
     泰科技   股份   承诺在锁定期满后两年内减持广       2015 年    4 月 22
                                                                                正在
     投资中   减持   生堂股份的价格不低于广生堂上       04 月 22   日 至
                                                                                履行
     心（有   承诺   年度经审计的每股净资产。           日         2020 年 4
     限合                                                          月 21 日
     伙）
                     承诺：1、广生堂股东大会审议与
                     承诺人有关的关联交易事项时，将
                     不参与投票表决，所代表的有表决
     宁德市          权的股份数不计入有效表决总数。
     柘荣奥   规范   广生堂董事会会议审议与承诺人
     泰科技   关联   有关的关联交易事项时，承诺人委     2015 年
                                                                                正在
     投资中   交易   派的董事将对该项决议回避表决       04 月 22   长期有效
                                                                                履行
     心（有   的承   权，也不委托其他董事代理行使表     日
     限合     诺     决权。2、承诺人将尽可能避免承
     伙）            诺人及控制或参股的其他企业与
                     广生堂发生关联交易，以确保广生
                     堂及非关联股东的利益得到有效
                     的保护。3、对于无法避免或者因
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                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     合理原因发生的关联交易，承诺人
                     将严格遵守《公司法》等有关法律、
                     法规、规范性文件及《广生堂公司
                     章程》的规定，遵循等价、有偿、
                     公平交易的原则，履行合法程序并
                     订立相关协议或合同，及时进行信
                     息披露，保证关联交易的公允性；
                     承诺人承诺将不会通过非公允的
                     关联交易损害广生堂及其他股东
                     的合法权益。4、承诺人保证在为
                     广生堂直接或间接股东期间上述
                     承诺持续有效且不可撤销。
     宁德市
     柘荣奥
              避免   承诺未来不以任何方式占用广生
     泰科技                                             2015 年
              资金   堂资金，并且保证在为广生堂直接                             正在
     投资中                                             04 月 22   长期有效
              占用   或间接股东期间上述承诺持续有                               履行
     心（有                                             日
              承诺   效且不可撤销。
     限合
     伙）
                     承诺自广生堂股票在证券交易所                  2015 年 4
     李国
              股份   上市交易之日起三十六个月内，不     2015 年    月 22 日
     平、叶                                                                     正在
              限售   转让或者委托他人管理其本次发       04 月 21   至 2018
     理青、                                                                     履行
              承诺   行前已持有的广生堂股份，也不由     日         年 4 月 21
     李国栋
                     广生堂回购承诺人持有的股份。                  日
                     承诺持有的广生堂股票在锁定期
                     满后两年内减持的，减持价格不低
                     于发行价；广生堂公司上市后 6 个
                                                                   2015 年 4
     李国            月内如股票连续 20 个交易日的收
              股份                                      2015 年    月 22 日
     平、叶          盘价均低于发行价，或者上市后 6                             正在
              减持                                      04 月 22   至 2020
     理青、          个月期末收盘价低于发行价，承诺                             履行
              承诺                                      日         年 4 月 21
     李国栋          人持有的广生堂股票的锁定期限
                                                                   日
                     自动延长至少 6 个月。如遇除权除
                     息事项，上述发行价予以相应调
                     整。
                     承诺所持广生堂股票在锁定期满
                     后一年内累计减持量不超过上市
                     时持有广生堂股票数量的 25%，在                2018 年 4
     李国
              股份   锁定期满后两年内累计减持量不       2015 年    月 22 日
     平、叶                                                                     正在
              减持   超过上市时持有广生堂股票数量       04 月 22   至 2020
     理青、                                                                     履行
              承诺   的 40%，减持价格（复权后）不低     日         年 4 月 21
     李国栋
                     于发行价。广生堂上市后发生除权                日
                     事项的，减持股票数量做相应变
                     更。若违反相关承诺，将在广生堂
27
                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     股东大会及中国证监会指定报刊
                     上公开说明未履行的具体原因并
                     向广生堂其他股东和社会公众投
                     资者道歉，并将在符合法律、法规
                     及规范性文件规定的情况下 10 个
                     交易日内回购违规卖出的股票，且
                     自回购完成之日起自动延长持有
                     全部广生堂股份的锁定期 3 个月；
                     如果因未履行承诺事项而获得收
                     入的，所得的收入归广生堂所有，
                     其将在获得收入的 5 日内将前述收
                     入支付给广生堂指定账户；如果因
                     未履行承诺事项给广生堂或者广
                     生堂其他投资者造成损失的，其将
                     向广生堂或者广生堂其他投资者
                     依法承担赔偿责任。
                     承诺广生堂招股说明书有虚假记
                     载、误导性陈述或者重大遗漏，致
                     使投资者在证券交易中遭受损失
                     的，将依法赔偿投资者损失。若违
                     反相关承诺，则将在广生堂股东大
                     会及中国证监会指定报刊上公开
     李国
                     说明未履行的具体原因并向广生      2015 年
     平、叶   其他                                                           正在
                     堂股东和社会公众投资者道歉，并    04 月 22   长期有效
     理青、   承诺                                                           履行
                     在违反承诺发生之日起，停止在广    日
     李国栋
                     生堂处领取薪酬、津贴及股东分红
                     （包括从奥华集团、奥泰投资处取
                     得分红），同时承诺人持有的广生
                     堂股份或奥华集团、奥泰投资的出
                     资不得转让，直至按承诺采取相应
                     的赔偿措施并实施完毕时为止。
                     承诺：1、截至本承诺函出具之日，
                     承诺人没有、将来也不会以任何方
                     式在境内外直接或间接参与任何
                     导致或可能导致与广生堂竞争的
                     业务或活动，亦不生产任何与广生
     李国     避免
                     堂产品相同或相似的产品。2、若     2015 年
     平、叶   同业                                                           正在
                     广生堂认为承诺人从事了对广生      04 月 22   长期有效
     理青、   竞争                                                           履行
                     堂的业务构成竞争的业务，承诺人    日
     李国栋   承诺
                     将及时转让或者终止该等业务。若
                     广生堂提出受让请求，承诺人将无
                     条件按公允价格和法定程序将该
                     等业务优先转让给广生堂。3、如
                     果承诺人将来可能获得任何与广
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                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     生堂产生直接或者间接竞争的业
                     务机会，承诺人将立即通知广生堂
                     并尽力促成该等业务机会按照广
                     生堂能够接受的合理条款和条件
                     首先提供给广生堂。4、承诺人将
                     保证合法、合理地运用股东权利，
                     不采取任何限制或影响广生堂正
                     常经营的行为。5、承诺人保证在
                     为广生堂直接或间接股东期间上
                     述承诺持续有效且不可撤销。6、
                     如有任何违反上述承诺的事项发
                     生，承诺人承担因此给广生堂造成
                     的一切损失（含直接损失和间接损
                     失），并且广生堂及其他股东有权
                     根据承诺人出具的承诺函依据中
                     国相关法律申请强制履行上述承
                     诺，同时本人因违反上述承诺所取
                     得的利益归广生堂所有。
                     承诺：1、广生堂股东大会审议与
                     承诺人有关的关联交易事项时，将
                     不参与投票表决，所代表的有表决
                     权的股份数不计入有效表决总数。
                     广生堂董事会会议审议与承诺人
                     有关的关联交易事项时，承诺人委
                     派的董事将对该项决议回避表决
                     权，也不委托其他董事代理行使表
                     决权。2、承诺人将尽可能避免承
                     诺人及控制或参股的其他企业与
                     广生堂发生关联交易，以确保广生
     李国     规范
                     堂及非关联股东的利益得到有效       2015 年
     平、叶   关联                                                            正在
                     的保护。3、对于无法避免或者因      04 月 22   长期有效
     理青、   交易                                                            履行
                     合理原因发生的关联交易，承诺人     日
     李国栋   承诺
                     将严格遵守《公司法》等有关法律、
                     法规、规范性文件及《广生堂公司
                     章程》的规定，遵循等价、有偿、
                     公平交易的原则，履行合法程序并
                     订立相关协议或合同，及时进行信
                     息披露，保证关联交易的公允性；
                     承诺人承诺将不会通过非公允的
                     关联交易损害广生堂及其他股东
                     的合法权益。4、承诺人保证在为
                     广生堂直接或间接股东期间上述
                     承诺持续有效且不可撤销。
29
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    李国       避免     承诺未来不以任何方式占用广生
                                                                                          2015 年
                                    平、叶     资金     堂资金，并且保证在为广生堂直接                          正在
                                                                                          04 月 22   长期有效
                                    理青、     占用     或间接股东期间上述承诺持续有                            履行
                                                                                          日
                                    李国栋     承诺     效且不可撤销。
 股权激励承诺
 其他对公司中小股东所作承诺
 承诺是否及时履行                   是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                  诉讼(仲裁)判
  诉讼(仲裁)基      涉案金额   是否形成      诉讼(仲裁)     诉讼(仲裁)审理结果                       披露
                                                                                         决                 披露索引
     本情况         （万元）   预计负债         进展              及影响                             日期
                                                                                    执行情况
                                             管辖权异议                          尚未进入执行
 合同纠纷案件          1,000   否                          尚未结案                                         不适用
                                             上诉阶段                            阶段
                                                           法院判令被告返还本
 合同纠纷案件            6.7   否            一审结案                            尚未申请执行               不适用
                                                           公司预付款 48000 元
30
                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    及逾期付款利息 19041
                                                    元
                                                                           尚未进入执行
 合同纠纷案件           6   否         发回重审     尚未结案                                     不适用
                                                                           阶段
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
31
                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
     1、报告期内，公司租赁福建华兴创业投资有限公司位于福建省福州市鼓楼区软件大道89号软件园B区10号楼B座及C座部
分，用于公司总部办公，报告期租金56.26万元；
     2、销售公司租赁福建源盛纺织服装城有限公司位于福州市仓山区盖山镇齐安路756号财茂纺织服装城GJ-13号二层（1）~
     （29）A~D轴区域房屋，用于仓库存储，报告期租金54.21万元；
     3、公司其他租赁为公司驻外办事处、研发中心办公、员工住宿使用，涉及金额较小;
     4、关联方宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）租赁公司办公室一间作为办公用途，年租金2,400元(市场价)，双方
正常履约。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
32
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              评
                                                                     评
                                        合同涉     合同涉     估
                                                                     估                  是        截至
 合同                                   及资产     及资产     机
                                                                     基     定   交易    否   关   报告
 订立     合同订                合同    的账面     的评估     构
                                                                     准     价   价格    关   联   期末    披露    披露
 公司     立对方   合同标的     签订     价值       价值      名
                                                                     日     原   （万    联   关   的执    日期    索引
 方名      名称                 日期     （万       （万      称
                                                                     （     则   元）    交   系   行情
     称                                 元）（如   元）（如   （
                                                                     如                  易         况
                                         有）       有）      如
                                                                     有）
                                                              有）
          上海药                                                                                                   公告
                   治疗乙肝     2016                                        双
          明康德                                                                                   正常            编
 本公              新药         年 02                                       方                             年 02
          新药开                                              无                 2,400   否   否   履约            号：
 司                GST-HG13     月 25                                       协                             月 26
          发有限                                                                                   中
                   1 的研发     日                                          商                             日
          公司
                   上海市闵
                   行区盘阳
          上海恺   路 59 弄\"                                                                       已预            公告
                                2016
          誉房地   融信绿地                                                 市                     付全            编
 本公                           年 05                                                                      年 05
          产开发   商务广场\"                                  无            场   4,880   否   否   款,尚           号：
 司                             月 16                                                                      月 17
          有限公   项目一期 6                                               价                     未交
                                日                                                                         日
          司       幢9号                                                                           房
                   201、301
                   室
          上海药                                                                                                   公告
                   治疗乙肝     2016                                        双
          明康德                                                                                   正常            编
 本公              新药         年 06                                       方                             年 06
          新药开                                              无                 2,400   否   否   履约            号：
 司                GST-HG14     月 02                                       协                             月 03
          发有限                                                                                   中
                   1 的研发     日                                          商                             日
          公司
          上海药   治疗非酒                                                                                        公告
                                2016                                        双
          明康德   精性脂肪                                                                        正常            编
 本公                           年 06                                       方                             年 06
          新药开   肝炎新药                                   无                 2,400   否   否   履约            号：
 司                             月 02                                       协                             月 03
          发有限   GST-HG15                                                                        中
                                日                                          商                             日
          公司     1 的研发
          上海药                                                                                                   公告
                   治疗肝癌     2016                                        双
          明康德                                                                                   正常            编
 本公              新药         年 12                                       方                             年 12
          新药开                                              无                 2,550   否   否   履约            号：
 司                GST-HG16     月 19                                       协                             月 20
          发有限                                                                                   中
                   1 的研发     日                                          商                             日
          公司
33
                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
                                                                 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                           单位：股
                                   本次变动前               本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                                          发行   送   公积金      其   小
                            数量                比例                                          数量         比例
                                                          新股   股    转股       他   计
 一、有限售条件股份        85,875,700            60.53%      0    0           0    0    0    85,875,700   60.53%
 1、国家持股                          0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 2、国有法人持股                      0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 3、其他内资持股           85,875,700            60.53%      0    0           0    0    0    85,875,700   60.53%
 其中：境内法人持股        48,000,000            33.83%      0    0           0    0    0    48,000,000   33.83%
       境内自然人持股      37,875,700            26.70%      0    0           0    0    0    37,875,700   26.70%
 4、外资持股                          0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 其中：境外法人持股                   0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
       境外自然人持股                 0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 二、无限售条件股份        56,000,000            39.47%      0    0           0    0    0    56,000,000   39.47%
 1、人民币普通股           56,000,000            39.47%      0    0           0    0    0    56,000,000   39.47%
 2、境内上市的外资股                  0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 3、境外上市的外资股                  0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 4、其他                              0           0.00%      0    0           0    0    0            0        0.00%
 三、股份总数             141,875,700           100.00%      0    0           0    0    0   141,875,700   100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
35
                                                                           福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                             期初限售         本期解除     本期增加
          股东名称                                                           期末限售股数     限售原因      拟解除限售日期
                                  股数        限售股数     限售股数
                                                                                              首发限售、
 福建奥华集团有限公司        34,500,000               0                0        34,500,000                 2018 年 4 月 21 日
                                                                                              股东承诺
 宁德市柘荣奥泰科技投资
                             13,500,000               0                0        13,500,000    首发限售     2018 年 4 月 21 日
 中心（有限合伙）
 李国平                      13,500,000               0                0        13,500,000    首发限售     2018 年 4 月 21 日
 李国栋                       7,500,000               0                0         7,500,000    首发限售     2018 年 4 月 21 日
 叶理青                      15,000,000               0                0        15,000,000    首发限售     2018 年 4 月 21 日
                                                                                              员工限制     详见公司公告，公
 员工限制性股票               1,875,700               0                0         1,875,700
                                                                                              性股票       告编号：2016099
 合计                        85,875,700               0                0        85,875,700        --               --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                   报告期末表决权恢复的优
 报告期末股东总数                                         15,123   先股股东总数（如有）（参
                                                                   见注 8）
                                         持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                   报告期                      持有无       质押或冻结情况
                                                                                 持有有限
                                            持股    报告期末       内增减                      限售条
     股东名称           股东性质                                                 售条件的                  股份
                                            比例    持股数量       变动情                      件的股                   数量
                                                                                 股份数量                  状态
                                                                       况                      份数量
 福建奥华集团有
                     境内非国有法人        24.72%   35,068,651     254014        34,500,000     568,651    质押    17,040,000
 限公司
 叶理青              境内自然人            10.57%   15,000,000     0             15,000,000            0   质押     8,550,000
 李国平              境内自然人             9.52%   13,500,000     0             13,500,000            0   质押     1,000,000
 宁德市柘荣奥泰
 科技投资中心（有    境内非国有法人         9.52%   13,500,000     0             13,500,000
 限合伙）
36
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 李国栋            境外法人                5.29%    7,500,000   0               7,500,000         0
                                                                                            1,050,00
 张正浩            境内自然人              0.74%    1,050,000   32508
 中融人寿保险股
 份有限公司分红    其他                    0.65%     923,620    0                      0    923,620
 保险产品
 黄来福            境内自然人              0.63%     900,258    365158                 0    900,258
 中信银行股份有
 限公司－建信环                                                 -76085
                   其他                    0.63%     900,058                           0    900,058
 保产业股票型证
 券投资基金
 吴丽雪            境内自然人              0.61%     863,405    208501                 0    863,405
 战略投资者或一般法人因配售新股
 成为前 10 名股东的情况（如有）（参      无。
 见注 3）
                                         1、福建奥华集团有限公司、宁德市奥泰科技投资中心（有限合伙）为李国平控
 上述股东关联关系或一致行动的说          制的企业，叶理青与李国平为配偶关系，李国栋与李国平为兄弟关系；2、本公
 明                                      司未知上述外其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述外其他股东之间是否
                                         属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                         报告期末持有无限              股份种类
                              股东名称
                                                                          售条件股份数量          股份种类        数量
 张正浩                                                                             1,050,000   人民币普通股   1,050,000
 中融人寿保险股份有限公司分红保险产品                                                 923,620   人民币普通股      923,620
 黄来福                                                                               900,258   人民币普通股      900,258
 中信银行股份有限公司－建信环保产业股票型证券投资基金                                 900,058   人民币普通股      900,058
 吴丽雪                                                                               863,405   人民币普通股      863,405
 中国农业银行股份有限公司－景顺长城中小板创业板精选股票型证
                                                                                      707,774   人民币普通股      707,774
 券投资基金
 龙工（上海）机械制造有限公司                                                         696,148   人民币普通股      696,148
 兴业国际信托有限公司－兴福悦众 2 号集合资金信托计划                                  595,605   人民币普通股      595,605
 兴业国际信托有限公司－兴福悦众 1 号集合资金信托计划                                  589,500   人民币普通股      589,500
 福建奥华集团有限公司                                                                 568,651   人民币普通股      568,651
                                                                         除福建奥华集团有限公司为公司控股股东外，公
 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前          司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也
 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明                                   未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收购
                                                                         管理办法》中规定的一致行动人。
 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）                        无。
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                                                             福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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                                         福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
41
                                                             福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
                                             2017 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位：元
                               项目                                     期末余额              期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                             419,573,690.36      414,873,165.46
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                               1,461,291.00        1,420,035.00
     应收账款                                                              24,603,490.95       20,011,106.67
     预付款项                                                               2,516,226.59         954,192.90
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                               3,161,108.57        2,790,686.99
     应收股利
     其他应收款                                                             1,505,158.51         769,817.21
     买入返售金融资产
     存货                                                                  19,802,501.95       17,642,057.24
     划分为持有待售的资产
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                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     一年内到期的非流动资产                                          131,558.50         289,440.76
     其他流动资产                                                    735,753.09        1,793,438.75
 流动资产合计                                                    473,490,779.52      460,543,940.98
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                                 18,045,257.76       16,233,358.48
     投资性房地产
     固定资产                                                    112,035,798.17      114,073,996.83
     在建工程                                                      3,752,857.01        4,004,450.15
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                                     41,948,335.75       20,773,935.13
     开发支出                                                     14,109,357.80       27,799,022.55
     商誉
     长期待摊费用                                                    660,392.36         523,008.44
     递延所得税资产                                                6,516,581.87        5,009,814.39
     其他非流动资产                                               51,024,740.93       51,704,827.45
 非流动资产合计                                                  248,093,321.65      240,122,413.42
 资产总计                                                        721,584,101.17      700,666,354.40
 流动负债：
     短期借款
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                                     30,501,400.32       28,499,126.33
     预收款项                                                      5,603,511.27        3,932,265.11
43
                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                           10,549,751.95       15,397,010.33
     应交税费                                4,113,834.21        4,035,069.20
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                            106,555,193.82       80,512,597.76
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                              157,323,691.57      132,376,068.73
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                               15,062,096.54       15,928,928.70
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                             15,062,096.54       15,928,928.70
 负债合计                                  172,385,788.11      148,304,997.43
 所有者权益：
     股本                                  141,875,700.00      141,875,700.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
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                                                           福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     资本公积                                                           239,659,154.73      235,082,054.73
     减：库存股                                                          59,478,447.00       59,947,372.00
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                            37,879,490.11       37,879,490.11
     一般风险准备
     未分配利润                                                         189,262,415.22      197,471,484.13
 归属于母公司所有者权益合计                                             549,198,313.06      552,361,356.97
     少数股东权益
 所有者权益合计                                                         549,198,313.06      552,361,356.97
 负债和所有者权益总计                                                   721,584,101.17      700,666,354.40
法定代表人：李国平                   主管会计工作负责人：官建辉                     会计机构负责人：官建辉
2、母公司资产负债表
                                                                                                   单位：元
                              项目                                    期末余额              期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                           415,658,237.54      412,735,321.40
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                             1,461,291.00        1,420,035.00
     应收账款                                                            24,328,744.95       20,041,106.67
     预付款项                                                             1,862,183.53          890,055.20
     应收利息                                                             3,161,108.57        2,790,686.99
     应收股利
     其他应收款                                                           1,251,794.67          486,971.81
     存货                                                                19,796,587.44       17,637,003.53
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                                                 131,558.50          289,440.76
     其他流动资产                                                           224,348.19        1,316,925.58
 流动资产合计                                                           467,875,854.39      457,607,546.94
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
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                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     长期应收款
     长期股权投资                                                 33,045,257.76       26,233,358.48
     投资性房地产
     固定资产                                                    110,227,265.94      112,077,185.90
     在建工程                                                      3,752,857.01        3,972,484.33
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                                     41,922,348.67       20,743,973.21
     开发支出                                                     14,109,357.80       27,799,022.55
     商誉
     长期待摊费用                                                    335,768.69           90,176.87
     递延所得税资产                                                4,637,818.11        3,781,250.43
     其他非流动资产                                               51,024,740.93       51,704,827.45
 非流动资产合计                                                  259,055,414.91      246,402,279.22
 资产总计                                                        726,931,269.30      704,009,826.16
 流动负债：
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                                     30,361,259.40       28,371,570.57
     预收款项                                                      5,603,511.27        3,932,265.11
     应付职工薪酬                                                 10,425,184.81       15,216,807.93
     应交税费                                                      4,079,362.01        4,013,271.47
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                                  106,548,736.72       80,491,698.61
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                                    157,018,054.21      132,025,613.69
 非流动负债：
46
                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                 15,062,096.54       15,928,928.70
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                               15,062,096.54       15,928,928.70
 负债合计                                    172,080,150.75      147,954,542.39
 所有者权益：
     股本                                    141,875,700.00      141,875,700.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                239,659,154.73      235,082,054.73
     减：库存股                               59,478,447.00       59,947,372.00
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                 37,879,490.11       37,879,490.11
     未分配利润                              194,915,220.71      201,165,410.93
 所有者权益合计                              554,851,118.55      556,055,283.77
 负债和所有者权益总计                        726,931,269.30      704,009,826.16
3、合并利润表
                                                                        单位：元
                         项目             本期发生额            上期发生额
 一、营业总收入                              150,190,486.87      149,297,603.32
     其中：营业收入                          150,190,486.87      149,297,003.32
            利息收入
            已赚保费
47
                                                          福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                                        117,671,004.62      103,155,777.90
       其中：营业成本                                                   17,193,944.84       18,300,140.37
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                                  2,723,795.56        2,187,910.42
             销售费用                                                   59,838,848.71       50,061,475.21
             管理费用                                                   43,256,791.72       36,405,274.01
             财务费用                                                   -5,653,307.80       -4,293,711.62
             资产减值损失                                                  310,931.59         494,689.51
       加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                               -2,688,100.72       -1,605,461.84
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         -2,688,100.72       -1,751,215.26
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                                                      2,035,962.00
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                     31,867,343.53       44,536,363.58
       加：营业外收入                                                    1,020,162.15        3,835,933.39
           其中：非流动资产处置利得
       减：营业外支出                                                    2,132,416.86         354,636.58
           其中：非流动资产处置损失                                           248.06             1,744.03
 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 30,755,088.82       48,017,660.39
       减：所得税费用                                                    3,495,232.73        7,266,493.18
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                     27,259,856.09       40,751,167.21
       归属于母公司所有者的净利润                                       27,259,856.09       40,751,167.21
       少数股东损益
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
48
                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
            1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的有效部分
            5.外币财务报表折算差额
            6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                             27,259,856.09       40,751,167.21
       归属于母公司所有者的综合收益总额                                       27,259,856.09       40,751,167.21
       归属于少数股东的综合收益总额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                                           0.1921              0.2911
       （二）稀释每股收益                                                           0.1943              0.2911
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李国平                        主管会计工作负责人：官建辉                     会计机构负责人：官建辉
4、母公司利润表
                                                                                                        单位：元
                                项目                                       本期发生额           上期发生额
 一、营业收入                                                               149,726,304.28       149,297,603.32
       减：营业成本                                                          17,191,717.54        18,300,140.37
           税金及附加                                                         2,718,721.99         2,183,383.83
           销售费用                                                          57,434,542.75        48,537,498.19
           管理费用                                                          42,632,151.65        36,144,490.26
           财务费用                                                          -5,649,576.48        -4,289,675.04
           资产减值损失                                                         264,097.99           494,363.03
       加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                                    -2,688,100.72        -1,605,461.84
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              -2,688,100.72        -1,751,215.26
           其他收益                                                           2,032,962.00
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 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                         34,479,510.12        46,321,940.84
     加：营业外收入                                                          1,020,162.15         3,835,933.39
         其中：非流动资产处置利得
     减：营业外支出                                                          2,132,416.86          354,636.58
         其中：非流动资产处置损失                                                  248.06             1,744.03
 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                     33,367,255.41        49,803,237.65
     减：所得税费用                                                          4,148,520.63         7,712,433.13
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                         29,218,734.78        42,090,804.52
 五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
              1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
 享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
              1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
 六、综合收益总额                                                           29,218,734.78        42,090,804.52
 七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                       单位：元
                                  项目                                    本期发生额          上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                                          173,409,213.49       164,669,374.56
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
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                                                           福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                                       35,512,951.92         9,072,745.51
 经营活动现金流入小计                                                  208,922,165.41       173,742,120.07
     购买商品、接受劳务支付的现金                                       18,156,673.19        14,385,057.30
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                                     38,482,966.91        35,913,821.93
     支付的各项税费                                                     27,892,803.15        33,013,838.14
     支付其他与经营活动有关的现金                                       74,298,484.67        59,758,430.68
 经营活动现金流出小计                                                  158,830,927.92       143,071,148.05
 经营活动产生的现金流量净额                                             50,091,237.49        30,670,972.02
 二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                                      20,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                                                    145,753.42
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                      230,000,000.00       455,000,000.00
 投资活动现金流入小计                                                  230,000,000.00       475,145,753.42
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      5,421,787.59        64,803,688.05
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                              4,500,000.00        10,000,000.00
     支付其他与投资活动有关的现金                                      360,000,000.00       175,000,000.00
 投资活动现金流出小计                                                  369,921,787.59       249,803,688.05
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                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 投资活动产生的现金流量净额                              -139,921,787.59       225,342,065.37
 三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    35,468,925.00        35,000,000.00
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流出小计                                      35,468,925.00        35,000,000.00
 筹资活动产生的现金流量净额                               -35,468,925.00       -35,000,000.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                            -125,299,475.10       221,013,037.39
     加：期初现金及现金等价物余额                         364,623,165.46       113,164,337.16
 六、期末现金及现金等价物余额                             239,323,690.36       334,177,374.55
6、母公司现金流量表
                                                                                      单位：元
                                项目                    本期发生额           上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                         173,184,588.49       164,669,374.56
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                          35,508,846.56         9,072,745.51
 经营活动现金流入小计                                     208,693,435.05       173,742,120.07
     购买商品、接受劳务支付的现金                          18,156,673.19        14,385,057.30
     支付给职工以及为职工支付的现金                        37,085,263.34        35,568,805.31
     支付的各项税费                                        27,867,479.48        33,005,721.11
     支付其他与经营活动有关的现金                          72,376,902.34        59,426,306.83
 经营活动现金流出小计                                     155,486,318.35       142,385,890.55
 经营活动产生的现金流量净额                                53,207,116.70        31,356,229.52
 二、投资活动产生的现金流量：
52
                                                             福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     收回投资收到的现金                                                                             20,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                                                           145,753.42
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                         230,000,000.00           455,000,000.00
 投资活动现金流入小计                                                     230,000,000.00           475,145,753.42
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          5,315,275.56           62,453,731.06
     投资支付的现金
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  9,500,000.00           15,000,000.00
     支付其他与投资活动有关的现金                                         360,000,000.00           175,000,000.00
 投资活动现金流出小计                                                     374,815,275.56           252,453,731.06
 投资活动产生的现金流量净额                                               -144,815,275.56          222,692,022.36
 三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    35,468,925.00            35,000,000.00
     支付其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流出小计                                                      35,468,925.00            35,000,000.00
 筹资活动产生的现金流量净额                                                -35,468,925.00          -35,000,000.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                             -127,077,083.86          219,048,251.88
     加：期初现金及现金等价物余额                                         362,485,321.40           110,637,325.47
 六、期末现金及现金等价物余额                                             235,408,237.54           329,685,577.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                          单位：元
                                                            本期
     项目                                  归属于母公司所有者权益                                  少数     所有
                 股       其他权益工具    资本   减：     其他     专项   盈余    一般      未分   股东     者权
53
                                                                       福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     本     优     永            公积    库存      综合    储备    公积    风险    配利    权益    益合
                                          其
                            先     续                     股       收益                    准备     润              计
                                          他
                            股     债
                     141,
                                                 235,0   59,94                     37,87           197,4           552,3
 一、上年期末余      875,
                            0.00   0.00   0.00   82,05   7,372      0.00    0.00   9,490    0.00   71,48    0.00   61,35
 额                  700.
                                                  4.73     .00                       .11            4.13            6.97
    加：会计政
                                                                                                                    0.00
 策变更
            前期
                                                                                                                    0.00
 差错更正
            同一
 控制下企业合                                                                                                       0.00
 并
            其他                                                                                                    0.00
                     141,
                                                 235,0   59,94                     37,87           197,4           552,3
 二、本年期初余      875,
                            0.00   0.00   0.00   82,05   7,372      0.00    0.00   9,490    0.00   71,48    0.00   61,35
 额                  700.
                                                  4.73     .00                       .11            4.13            6.97
 三、本期增减变                                  4,577   -468,                                     -8,20           -3,16
 动金额（减少以      0.00   0.00   0.00   0.00   ,100.   925.0      0.00    0.00    0.00    0.00   9,068    0.00   3,043
 “－”号填列）                                    00          0                                     .91             .91
                                                                                                   27,25           27,25
 （一）综合收益
                                                                                                   9,856    0.00   9,856
 总额
                                                                                                     .09             .09
                                                 4,577                                                             4,577
 （二）所有者投
                     0.00   0.00   0.00   0.00   ,100.    0.00      0.00    0.00    0.00    0.00    0.00    0.00   ,100.
 入和减少资本
                                                   00
 1．股东投入的
                                                                                                                    0.00
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入                                                                                                       0.00
 资本
 3．股份支付计                                   4,577                                                             4,577
 入所有者权益                                    ,100.                                                             ,100.
 的金额                                            00
 4．其他                                                                                                            0.00
                                                         -468,                                     -35,4           -35,0
 （三）利润分配      0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   925.0      0.00    0.00    0.00    0.00   68,92    0.00   00,00
                                                               0                                    5.00            0.00
54
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 1．提取盈余公
                                                                                                    0.00            0.00
 积
 2．提取一般风
                                                                                                                    0.00
 险准备
                                                       -468,                                       -35,4           -35,0
 3．对所有者（或
                                                       925.0                                       68,92           00,00
 股东）的分配
                                                             0                                      5.00            0.00
 4．其他                                                                                                            0.00
 （四）所有者权
                   0.00   0.00   0.00   0.00    0.00    0.00      0.00      0.00    0.00    0.00    0.00   0.00     0.00
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股                                                                                                       0.00
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股                                                                                                       0.00
 本）
 3．盈余公积弥
                                                                                                                    0.00
 补亏损
 4．其他                                                                                                            0.00
 （五）专项储备    0.00   0.00   0.00   0.00    0.00    0.00      0.00      0.00    0.00    0.00    0.00   0.00     0.00
 1．本期提取                                                                                                        0.00
 2．本期使用                                                                                                        0.00
 （六）其他                                                                                                         0.00
                   141,
                                               239,6   59,47                       37,87           189,2           549,1
 四、本期期末余    875,
                          0.00   0.00   0.00   59,15   8,447      0.00      0.00   9,490    0.00   62,41   0.00    98,31
 额                700.
                                                4.73     .00                         .11            5.22            3.06
上年金额
                                                                                                                  单位：元
                                                                    上期
                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                   所有
                           其他权益工具                                                                    少数
    项目                                           减：      其他                      一般    未分            者权
                   股                          资本                        专项    盈余                    股东
                          优     永                                                                                益合
                                        其             库存      综合                      风险    配利
                   本     先     续            公积                        储备    公积                    权益
                                        他              股       收益                      准备     润              计
                          股     债
                   140,                        175,2                               30,87           173,0           519,1
 一、上年期末余
                   000,   0.00   0.00   0.00   57,97    0.00      0.00      0.00   3,267    0.00   64,70   0.00    95,94
 额
                   000.                         3.90                                 .95            5.76            7.61
55
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    加：会计政
                                                                                                              0.00
 策变更
            前期
                                                                                                              0.00
 差错更正
            同一
 控制下企业合                                                                                                 0.00
 并
            其他                                                                                              0.00
                     140,
                                                 175,2                        30,87          173,0           519,1
 二、本年期初余      000,
                            0.00   0.00   0.00   57,97   0.00   0.00   0.00   3,267   0.00   64,70    0.00   95,94
 额                  000.
                                                  3.90                          .95           5.76            7.61
 三、本期增减变                                                                              5,751,          5,751
 动金额（减少以      0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00   167.2    0.00   ,167.
 “－”号填列）                                                                                  1
                                                                                             40,75           40,75
 （一）综合收益
                                                                                             1,167.   0.00   1,167
 总额
                                                                                                21             .21
 （二）所有者投
                     0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00    0.00    0.00    0.00
 入和减少资本
 1．股东投入的
                                                                                                              0.00
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入                                                                                                 0.00
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益                                                                                                 0.00
 的金额
 4．其他                                                                                                      0.00
                                                                                              -35,0          -35,0
 （三）利润分配      0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00   0.00   0.00    0.00   0.00   00,00    0.00   00,00
                                                                                              0.00            0.00
 1．提取盈余公
                                                                                              0.00            0.00
 积
 2．提取一般风
                                                                                                              0.00
 险准备
 3．对所有者（或                                                                              -35,0          -35,0
 股东）的分配                                                                                00,00           00,00
56
                                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                     0.00              0.00
 4．其他                                                                                                                               0.00
 （四）所有者权
                     0.00    0.00    0.00    0.00     0.00     0.00      0.00     0.00      0.00        0.00         0.00     0.00     0.00
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股                                                                                                                          0.00
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股                                                                                                                          0.00
 本）
 3．盈余公积弥
                                                                                                                                       0.00
 补亏损
 4．其他                                                                                                                               0.00
 （五）专项储备      0.00    0.00    0.00    0.00     0.00     0.00      0.00     0.00      0.00        0.00         0.00     0.00     0.00
 1．本期提取                                                                                                                           0.00
 2．本期使用                                                                                                                           0.00
 （六）其他                                                                                                                            0.00
                     140,
                                                     175,2                                 30,87                 178,8                524,9
 四、本期期末余      000,
                             0.00    0.00    0.00    57,97     0.00      0.00     0.00     3,267        0.00     15,87        0.00    47,11
 额                  000.
                                                      3.90                                   .95                     2.97              4.82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                     单位：元
                                                                           本期
                                     其他权益工具                                                                           未分     所有者
    项目                                                 资本公     减：库    其他综      专项储       盈余公
                     股本      优先      永续                                                                               配利     权益合
                                                    其他       积       存股      合收益           备           积
                                股          债                                                                               润        计
                     141,8                                   235,08                                                         201,1    556,05
 一、上年期末余                                                         59,947,                            37,879,
                     75,70                                   2,054.7                                                        65,41    5,283.7
 额                                                                     372.00                                 490.11
                      0.00                                          3                                                        0.93
    加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
57
                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   141,8                        235,08                                         201,1    556,05
 二、本年期初余                                           59,947,                    37,879,
                   75,70   0.00   0.00   0.00   2,054.7              0.00     0.00             65,41    5,283.7
 额                                                       372.00                     490.11
                    0.00                             3                                          0.93         7
 三、本期增减变                                                                                 -6,25
                                                4,577,1   -468,92                                       -1,204,
 动金额（减少以     0.00   0.00   0.00   0.00                        0.00     0.00             0,190.
                                                 00.00       5.00                                       165.22
 “－”号填列）
                                                                                               29,21
 （一）综合收益                                                                                         29,218,
                                                                                               8,734.
 总额                                                                                                   734.78
 （二）所有者投                                 4,577,1                                                 4,577,1
                    0.00   0.00   0.00   0.00                0.00    0.00     0.00     0.00     0.00
 入和减少资本                                    00.00                                                   00.00
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
                                                4,577,1                                                 4,577,1
 入所有者权益
                                                 00.00                                                   00.00
 的金额
 4．其他
                                                                                                -35,4
                                                          -468,92                                       -35,000
 （三）利润分配     0.00   0.00   0.00   0.00     0.00               0.00     0.00             68,92
                                                             5.00                                       ,000.00
                                                                                                5.00
 1．提取盈余公
 积
                                                                                                -35,4
 2．对所有者（或                                          -468,92                                       -35,000
                                                                                               68,92
 股东）的分配                                                5.00                                       ,000.00
                                                                                                5.00
 3．其他
 （四）所有者权
                    0.00   0.00   0.00   0.00     0.00       0.00    0.00     0.00     0.00     0.00
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
58
                                                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 4．其他
 （五）专项储备       0.00    0.00      0.00      0.00     0.00       0.00      0.00     0.00     0.00     0.00
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                     141,8                               239,65                                           194,9     554,85
 四、本期期末余                                                     59,478,                     37,879,
                     75,70    0.00      0.00      0.00   9,154.7                0.00     0.00             15,22     1,118.5
 额                                                                 447.00                      490.11
                      0.00                                      3                                          0.71
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                       上期
                                   其他权益工具                                                           未分      所有者
    项目                                             资本公     减：库    其他综   专项储   盈余公
                     股本    优先      永续                                                               配利      权益合
                                               其他        积       存股      合收益     备       积
                              股        债                                                                 润         计
                     140,0                               175,25                                           173,1     519,24
 一、上年期末余                                                                                 30,873,
                     00,00                               7,973.9                                          09,41     0,653.3
 额                                                                                             267.95
                      0.00                                      0                                          1.52
    加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                     140,0                               175,25                                           173,1     519,24
 二、本年期初余                                                                                 30,873,
                     00,00    0.00      0.00      0.00   7,973.9      0.00      0.00     0.00             09,41     0,653.3
 额                                                                                             267.95
                      0.00                                      0                                          1.52
 三、本期增减变                                                                                           7,090,
                                                                                                                    7,090,8
 动金额（减少以       0.00    0.00      0.00      0.00     0.00       0.00      0.00     0.00             804.5
                                                                                                                     04.52
 “－”号填列）
                                                                                                          42,09
 （一）综合收益                                                                                                     42,090,
                                                                                                          0,804.
 总额                                                                                                               804.52
 （二）所有者投
                      0.00    0.00      0.00      0.00     0.00       0.00      0.00     0.00     0.00     0.00
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
59
                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                                                 -35,0
                                                                                                         -35,000
 （三）利润分配      0.00    0.00   0.00    0.00     0.00     0.00     0.00     0.00             00,00
                                                                                                         ,000.00
                                                                                                  0.00
 1．提取盈余公
 积
                                                                                                 -35,0
 2．对所有者（或                                                                                         -35,000
                                                                                                 00,00
 股东）的分配                                                                                            ,000.00
                                                                                                  0.00
 3．其他
 （四）所有者权
                     0.00    0.00   0.00    0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备      0.00    0.00   0.00    0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                    140,0                          175,25                                        180,2   526,33
 四、本期期末余                                                                        30,873,
                    00,00    0.00   0.00    0.00   7,973.9    0.00     0.00     0.00             00,21   1,457.8
 额                                                                                    267.95
                     0.00                               0                                         6.04        9
三、公司基本情况
      1、公司注册地、组织形式和总部地址
      福建广生堂药业股份有限公司（以下简称公司或广生堂）是由福建广生堂药业有限公司（以下简称广生堂有限）整体变
更设立的股份有限公司。
      2015年4月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监许可字【2015】537号”文《关于核准福建广生堂股份有限公司首次
公开发行股票的批复》核准，广生堂向境内投资者首次发行1,750万股人民币普通股［A股］股票，其中老股转让350万股、
新股发行1,400万股；2015年4月 22日广生堂股票在深圳证券交易所上市交易。2016年11月首次授予127名激励对象限制性股
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票187.57万股，截止2016年12月31日，公司注册资本、实收资本均为14,187.57万元，企业法人营业执照统一社会信用代码号：
913500007297027606；注册地址：柘荣县东源乡富源工业区；总部地址：福州市鼓楼区铜盘路软件园B区10号楼B座；公司
法定代表人：李国平。
     2、公司的业务性质和主要经营活动
     行业性质：医药制造业。
     经营范围：凭药品生产许可证生产销售：片剂、胶囊剂、茶剂、颗粒剂、原料药、人工天竺黄；凭食品卫生许可证生产
销售保健食品；出口本企业自产的医药制品（医药行业有规定的从其规定）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械
设备、零配件及技术的进口业务；药品、保健食品、食品的研发及提供相关技术服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营）。
     3、财务报告批准报出日
     公司财务报表于2017年8月14日公司第二届董事会第二十九次会议批准报出。
     本期合并报表范围包括全资子公司福建广生堂医药销售有限公司及其全资子公司福建广生堂电子商务有限责任公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
     公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
     本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、在建工程转固确
认、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、研发资本化、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
     公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
     公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     公司以12个月作为一个营业周期。
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4、记账本位币
       公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对合并
中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所
确定的被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
       通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价
与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       3、企业合并中有关交易费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
     合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
     公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
     子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
     （1）增加子公司以及业务
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      在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
      在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量
表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
      公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
      通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       （2）处置子公司以及业务
    A、一般处理方法
      在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
      公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B、分步处置股权至丧失控制权
      企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
      处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
      （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
      （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
      （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
      （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     （3）购买子公司少数股权
      本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
      在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，
资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
       1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照企业会计准则相关规定进行会计处理：
       （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
       （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
       2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
       公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行
存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
       1、外币业务
      公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
       （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
       （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
       （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或
其他综合收益。
      外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
         2、外币财务报表的折算
       （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
       （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
       （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
       （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列示。
10、金融工具
1、金融工具分为下列五类
       （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
     （2）持有至到期投资；
     （3）贷款和应收款项；
     （4）可供出售金融资产；
     （5）其他金融负债。
      2、确认依据和计量方法
     金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
     金融工具的计量方法：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
     （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
     （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
     （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣
告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
     对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
     处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
     （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确
认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
      3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     金融资产转移的确认
            情形                                                  确认结果                                        单 终放
                                                                                                                  止
                                                                                                                  项    已
                            单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其      确
                                                                                                                  金
 单项金额重大并单项计                                                                                             转
                            账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当      认
                                                                                                                  额
 提坏账准备的计提方法                                                                                             移
                            包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。                                  该
                                                                                                                  重
                                                                                                                  金
                                                                                                                  金
                                                                                                                  大
                                                                                                                  融
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项                                                                     融
                                                                                                                  的
                                                                                                                  资
                                                                                                                  资
                                                                                                                  应
                                                                                                                  产
                          组合名称                                           坏账准备计提方法                     产
                                                                                                                  收
                                                                                                                  所
                                                                                                                  控
                                                                                                                  款
                                                                                                                  有
 账龄组合                                                账龄分析法
                                                                                                                  确
                                                                                                                  项
                                                                                                                  权
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：                                                                            认
                                                                                                                  指
                                                                                                                  上
√ 适用 □ 不适用                                                                                                 新
                                                                                                                  单
                                                                                                                  几
                                                                                                                  资
                                                                                                                  项
                                                                                                                  乎
                                                                                                                  产
                                                                                                                  金
                                                                                                                  所
                                                                                                                  度
                                                                                                                  额
                                                                                                                  有
65                                                                                                                负
                                                                                                                  超
                                                                                                                  的
                                                                                                                  债
                                                                                                                  过
                                                                                                                  风
                                                                                                                  )险
                                                                                                                   关
                                                                                                                   末
                                                                                                                   和
                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 账龄                           应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                 5.00%
 1－2 年                                                           15.00%                                15.00%
 2－3 年                                                           30.00%                                30.00%
 3－4 年                                                           50.00%                                50.00%
 4－5 年                                                           80.00%                                80.00%
 5 年以上                                                          100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
 单项计提坏账准备的理由
                                                         应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                                                         单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
 坏账准备的计提方法
                                                         价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     1、存货的分类
     公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
     2、存货取得和发出的计价方法
     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
     发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
     3、存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     4、低值易耗品及包装物的摊销方法
     采用“一次摊销法”摊销。
     5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
     期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
     （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
     本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：
     1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
     2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
     3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
     4.该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
     1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
     共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
     重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
     2、初始投资成本确定
     （1）企业合并形成的长期股权投资
     A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
     B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
     A、以支付现金方式取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
     D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
     3、后续计量和损益确认方法
     （1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益，不再划分是
否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
     （2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，公司对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公
司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
     公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予
以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
     对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
     （3）长期股权投资处置：公司处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
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                                                                 福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）折旧方法
          类别                折旧方法                折旧年限              残值率                 年折旧率
 房屋及构筑物           年限平均法            20 年                   5%                   4.75%
 生产设备               年限平均法            10 年                   5%                   9.50%
 办公设备               年限平均法            5年                     5%                   19.00%
 运输设备               年限平均法            5年                     5%                   19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17、在建工程
     公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17
号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产并计提折旧，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
     在建工程转固原则：1、自建无需通过国家GMP认证的在建工程，经检验、办理交付手续后确认结转固定资产。2、对
于外购或自建需通过国家GMP认证构成独立生产线的机器设备、厂房等在建工程，基于合成车间及生产线是对品种做GMP
认证，口服固体制剂车间及生产线是对车间做GMP认证的规定，以取得《药品生产许可证》、每一独立生产线经试运行连续
生产出三个批次原料药或相应剂型合格产品为标志，确认该独立生产线已达到预定可使用状态，结转新增固定资产。
18、借款费用
     1、借款费用资本化的确认原则
     借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
     符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
     （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （2）借款费用已发生;
     （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
      2、借款费用资本化的期间
     为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计
入财务费用。
      3、借款费用资本化金额的计算方法
     在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
     （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性    投资取得的投资收益后的金额确定。
     （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
      无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，一般计入当期损益。如该项无形资产专门用于生产某种产品，则计入该产品成本。对
于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。各类无形资产的估计残值率、摊销年限和年摊销率如下：
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                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         按
                                                                                                                         审
                                        类别                                   无形资产摊销年限             土地使用权
                                                                                                                         土 总
                                                                                                                         批
                                                                                                                         药
 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号                                                    地
                                                                                                                         程
                                                                                                                         品
 ——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），要求自 2017 年 6 月 12 日                                                   出
                                                                                                                         序
                                                                                                                         生
                                                                             经公司第二届董事会第
 起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。公司按照要求进行了会计政策                                                    让
                                                                                                                         产
                                                                             二十九次会议审议通过
 变更，自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部于 2017 年 5 月 10 日印发修订                                                    年
                                                                                                                         技
 的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。                                                                                限
                                                                                                                         术
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的要求，公司将修改财务报 或  度
表列报，与日常活动相关且与收益相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更 尚
                                                                                                                 终
对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报 可
                                                                                                             了
表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。                                                                   使
                                                                                                             ，
                                                                                                                         用
                                                                                                                         对
（2）重要会计估计变更                                                                                                    年
                                                                                                                         使
                                                                                                                         限
                                                                                                                         用
□ 适用 √ 不适用                                                                                                        销
                                                                                                                         寿
                                                                                                                         的
                                                                                                                         命
34、其他                                                                                                                 费
                                                                                                                         有
                                                                                                                         用
                                                                                                                         限
无。                                                                                                                     资
                                                                                                                         的
                                                                                                                         本
                                                                                                                         无
                                                                                                                         化
                                                                                                                         形
六、税项                                                                                                                 间
                                                                                                                         资
                                                                                                                         的
                                                                                                                         产
1、主要税种及税率                                                                                                        费
                                                                                                                         的
                                                                                                                         用
                                                                                                                         使
                  税种                                       计税依据                                      税率          资
                                                                                                                         用
                                                                                                                         本
                                                                                                                         寿
 增值税                                    销售货物或者房屋租赁过程中产生的增值额                17%或 5%
                                                                                                                         化
                                                                                                                         命
 城市维护建设税                            应交增值税                                            5%或 7%
                                                                                                                         及
 教育费附加                                应交增值税                                            3%                      摊
 地方教育费附加                            应交增值税                                            2%                      销
                                                                                                                         方
 防洪费                                    应交流转税                                            0.09%
                                                                                                                         法
 企业所得税                                应纳税所得额                                          15%或 25%
                                                                                                                         进
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明                                                                           行
                         纳税主体名称                                               所得税税率                           复
                                                                                                                         核
 福建广生堂药业股份有限公司                                 15%
                                                                                                                         。
 福建广生堂医药销售有限公司                                 25%                                                          如
 福建广生堂电子商务有限责任公司                             25%                                                          果 （
                                                                                                                         无
2、税收优惠                                                                                                              形
                                                                                                                         资
                                                                                                                         产
                                                                                                                         的
71                                                                                                                       使
                                                                                                                         用
                                                                                                                         寿
                                                                                                                         命
                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2009年12月3日发布的《关于认定福
建省2009年第二批高新技术企业的通知》（闽科高【2009】51号），公司从2009年起被认定为高新技术企业，发证日期为2009
年7月31日，有效期三年。2012年7月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2012年7月31日，有效期三年。2015年9
月公司重新取得高新技术企业资格，发证日期为2015年9月21日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其
实施条例，2016年公司所得税继续执行税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                          单位： 元
                项目                              期末余额                               期初余额
 银行存款                                                    419,323,690.36                         414,623,165.46
 其他货币资金                                                   250,000.00                             250,000.00
 合计                                                        419,573,690.36                         414,873,165.46
其他说明
期末银行存款中180,000,000.00元系定期存款，其他货币资金250,000.00元系保证金，属使用受限的资金。除上述款项之外，
公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                          单位： 元
                项目                              期末余额                               期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                          单位： 元
                项目                              期末余额                               期初余额
 银行承兑票据                                                  1,461,291.00                           1,420,035.00
 合计                                                          1,461,291.00                           1,420,035.00
72
                                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                          单位： 元
                                项目                                                          期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                          单位： 元
                  项目                                    期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                          单位： 元
                                项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
1、截止2017年6月30日，公司无已质押的应收票据。
2、截止2017年6月30日，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、截止2017年6月30日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额                                             期初余额
                           账面余额                坏账准备                        账面余额            坏账准备
    类别                                                         账面价                                               账面价
                                                          计提比                                               计提比
                         金额          比例     金额                   值        金额    比例       金额                    值
                                                            例                                                   例
 按信用风险特征                                                                  21,06
                     25,904,           98.85   1,301,3               24,603,              98.59    1,056,7               20,011,10
 组合计提坏账准                                           5.02%                  7,904                          5.02%
                         858.45           %      67.50               490.95                   %      97.77                    6.67
 备的应收账款                                                                      .44
 单项金额不重大
                         300,76                 300,76    100.00                 300,7             300,766
 但单独计提坏账                        1.15%                                             1.41%                 100.00%
                           6.40                   6.40           %               66.40                 .40
 准备的应收账款
                                                                                 21,36
                     26,205,       100.00      1,602,1               24,603,             100.00    1,357,5               20,011,10
 合计                                                     6.11%                  8,670                          6.35%
                         624.85           %      33.90               490.95                   %      64.17                    6.67
                                                                                   .84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
73
                                                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   单位： 元
                                                                          期末余额
            账龄
                                         应收账款                         坏账准备                     计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内（含 1 年)                          25,891,248.27                       1,294,562.41                       5.00%
 1 年以内小计                                25,891,248.27                       1,294,562.41                       5.00%
 3至4年                                             13,610.18                        6,805.09                      50.00%
 合计                                        25,904,858.45                       1,301,367.50                       5.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
                组合名称                                 期末余额                                                              应
                                                                                                                               收
                                                                                                                               开
                                                                                                                               账
                                                                                                                               封
（3）本期实际核销的应收账款情况                                                                                                款
                                                                                                                               普
                                                                                                                               9）
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                                               4本
                           项目                                                          核销金额                              0期
其中重要的应收账款核销情况：                                                                                                计
                                                                                                                            有
                                                                                                                            提
                                                                                                                  单位： 元 限
                                                                                                                            、
                                                                                                                            责
                                                                                                         款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质           核销金额                 核销原因        履行的核销程序                        收
                                                                                                                            任
                                                                                                             交易产生
                                                                                                                            回
                                                                                                                            公
应收账款核销说明：                                                                                                          或
                                                                                                                            司
                                                                                                                            转
                                                                                                                            药
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况                                                                             回
                                                                                                                            分
                                                                                                                            的
                                                                                                                            公
                                                                                           占应收账款余额的                 坏
                                                                                                                            期
                                                                                                                            司
                                           期末余额
    单位名称                                                                               比例（%）                    账
                                                                                                                            末
                                                                                                                            国
                                                                                                                            准
                                                                                                                            余
                                                                                                                            药
                                  金额                      比例                      金额                   比例
                                                                                                                            备
                                                                                                                            额
                                                                                                                            控
 1 年以内                         2,422,360.49                       96.27%             954,192.90                100.00% 期
                                                                                                                            情
                                                                                                                            股
 1至2年                              93,866.10                       3.73%                                                  末
                                                                                                                               ,余
                                                                                                                                因
 合计                             2,516,226.59                  --                      954,192.90            --
                                                                                                                                额
                                                                                                                                本
                                                                                                                                金
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：                                                                        6融
                                                                                                                               1资
                                                                                                                               .产
                                                                                                                               1转
                                                                                                                               账
                                                                                                                               移
74                                                                                                                             准
                                                                                                                               而
                                                                                                                               备
                                                                                                                               终
                                                                                                                               金
                                                                                                                               止
                                                                                                                               额
                                                                                                                               确
                                                                           福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
               单位名称                               与本公司关系                                           期末余额                      时
                                                                                                                                           期
                                                                                                                                           间
                                                                                                                                           末
                                                                                                                                           深
 定期存款                                                                  3,161,108.57                                  2,790,686.99
                                                                                                                                           付
                                                                                                                                           余
                                                                                                                                           圳
                                                                                                                                           其
 合计                                                                      3,161,108.57                                  2,790,686.99
                                                                                                                                           账
                                                                                                                                           额
                                                                                                                                           市
                                                                                                                                           他
                                                                                                                                           款
                                                                                                                                           立
                                                                                                                                           说
（2）重要逾期利息                                                                                                                          合
                                                                                                                                           健
                                                                                                                                           明
                                                                                                                                           计
                                                                                                                                           医
                                                                                                                                           ：
                                                                                                               是否发生减值及其判          数
    借款单位                期末余额                   逾期时间                       逾期原因                                         药
                                                                                                                        断依据             的
                                                                                                                                           有
其他说明：                                                                                                                                 比
                                                                                                                                           限
                                                                                                                                           例
                                                                                                                                           公
                                                                                                                                           应
8、应收股利                                                                                                                                （
                                                                                                                                           司
                                                                                                                                           收
                                                                                                                                           %料
                                                                                                                                            利
（1）应收股利                                                                                                                               ）
                                                                                                                                            商
                                                                                                                                            息
                                                                                                                                           行
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                                                       （
          项目(或被投资单位)                               期末余额                                          期初余额                州
                                                                                                                                     市
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利                                                                                                   分
                                                                                                                                     公
                                                                                                                           单位： 元 司
                                                                                                                                     利
                                                                                                                                     息
                                                                                                               是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)             期末余额                       账龄                   未收回的原因                                   分
                                                                                                                     断依据
                                                                                                                                     类
其他说明：
                                                                                                                                           单
9、其他应收款                                                                                                                              位
                                                                                                                                           ：
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                           元
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                                                           项
                                         期末余额                                                    期初余额                              目
                          账面余额           坏账准备                            账面余额               坏账准备
    类别                                                     账面价                                                      账面价
                                                    计提比                                                      计提比
                       金额     比例       金额                       值      金额        比例       金额                        值
                                                      例                                                          例
 按信用风险特征
                      1,696,6   100.00     191,51    11.29       1,505,1      894,9       100.00   125,149                   769,817.
 组合计提坏账准                                                                                                 13.98%
                       70.18         %       1.67          %      58.51       67.02           %        .81
 备的其他应收款
                      1,696,6   100.00     191,51    11.29       1,505,1      894,9       100.00   125,149                   769,817.
 合计                                                                                                           13.98%
                       70.18         %       1.67          %      58.51       67.02           %        .81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
75
                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                      期末余额
            账龄
                                       其他应收款                     坏账准备                       计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内（含 1 年)                          1,095,298.13                        54,764.90                        5.00%
 1 年以内小计                                1,095,298.13                        54,764.90                        5.00%
 1至2年                                        321,599.00                        48,239.85                       15.00%
 2至3年                                        273,223.05                        81,966.92                       30.00%
 4至5年                                               50.00                         40.00                        80.00%
 5 年以上                                           6,500.00                      6,500.00                      100.00%
 合计                                        1,696,670.18                    191,511.67                          11.29%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 66,361.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                单位名称                             转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                           项目                                                       核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联
     单位名称         其他应收款性质        核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                            交易产生
其他应收款核销说明：
76
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
               款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额
 押金                                                               846,522.05                              693,456.05
 员工借款                                                           760,547.83                              122,453.52
 代扣代缴五险一金                                                    89,600.30                               79,057.45
 合计                                                             1,696,670.18                              894,967.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                     占其他应收款期末     坏账准备期
    单位名称                款项的性质           期末余额            账龄
                                                                                     余额合计数的比例       末余额
 福建源盛纺织服装有
                          房租押金                    291,187.00      1-2 年                  17.16%         43,678.05
 限公司
 余宗广                   限制性股票员工离职借款      313,200.00      1 年以内                18.46%         15,660.00
 赵冶秋                   限制性股票员工离职借款      303,620.00      1 年以内                17.90%         15,181.00
 福建华兴创业投资有
                          房屋押金                    269,023.05      2-3 年                  15.86%         80,706.92
 限公司
 福建华兴拍卖行有限
                          拍卖保证金                  200,000.00      1 年以内                 11.79%        10,000.00
 责任公司
 合计                                  --            1,377,030.05         --                  81.17%        165,225.97
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                 预计收取的时间、金
    单位名称           政府补助项目名称          期末余额                    期末账龄
                                                                                                        额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
77
                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）存货分类
                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                          期初余额
    项目
                   账面余额        跌价准备        账面价值           账面余额       跌价准备          账面价值
 在途物资           252,721.52                       252,721.52       1,750,511.58                     1,750,511.58
 原材料            4,778,291.99                    4,778,291.99       3,486,959.95                     3,486,959.95
 在产品            7,201,292.71                    7,201,292.71       6,340,977.01       220,445.29    6,120,531.72
 库存商品          3,571,105.36                    3,571,105.36       4,137,165.60         2,655.60    4,134,510.00
 包装物            2,471,485.32       3,076.47     2,468,408.85       1,170,808.29        14,018.47    1,156,789.82
 低值易耗品         848,254.44                       848,254.44        385,952.96                       385,952.96
 发出商品           682,427.08                       682,427.08        606,801.21                       606,801.21
 合计             19,805,578.42       3,076.47    19,802,501.95      17,879,176.60       237,119.36   17,642,057.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                          单位： 元
                                          本期增加金额                      本期减少金额
    项目       期初余额                                                                            期末余额
                                     计提            其他            转回或转销          其他
 原材料
 在产品             220,445.29                                         220,445.29
 库存商品              2,655.60                                           2,655.60
 包装物              14,018.47                                          10,942.00                          3,076.47
 合计               237,119.36                                         234,042.89                          3,076.47
 在产品                                                  可变现净值低于成本                                           报
                                                                                                                      金
                                                                                                                      废
                                                                                                                      额
                                                                                                                      库
其他说明：
                                                                                                                      单
                                                                                                                      存
                                                                                                                      位
                                                                                                                      商
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                                      成
                                                                                                                      品
                                                                                                                    本
                                                                                                          单位： 元 ）
                                                                                                                    低
                                                                                                                    存
           项目            期末账面价值            公允价值               预计处置费用            预计处置时间
                                                                                                                    于
                                                                                                                    货
其他说明：                                                                                                            销
                                                                                                                      期
                                                                                                                      售
                                                                                                                      末
78
                                                                                                                      可
                                                                                                                      余
                                                                                                                      变
                                                                                                                      额
                                                                                                                      现
                                                                                                                      含
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
 软件园办公楼装修费                                                  131,558.50                              289,440.76
 合计                                                                131,558.50                              289,440.76
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
 待抵扣进项税金                                                      735,753.09                              737,783.74
 预缴企业所得税                                                                                            1,055,655.01
 合计                                                                735,753.09                            1,793,438.75
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                                             期末余额                                    期初余额
            项目
                              账面余额       减值准备     账面价值          账面余额     减值准备           账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具      可供出售债务工具                                        合计
            类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                              账面余额                                  减值准备                    在被投
 被投资                                                                                             资单位        本期现
                           本期增   本期减                           本期增     本期减
     单位        期初                           期末     期初                            期末       持股比        金红利
                             加       少                               加         少
                                                                                                      例
79
                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                            单位： 元
 可供出售金融资产分
                        可供出售权益工具         可供出售债务工具                                    合计
              类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                            单位： 元
                                                   公允价值相对
 可供出售权益                                                       持续下跌时间   已计提减值金      未计提减值原
                   投资成本     期末公允价值       于成本的下跌
     工具项目                                                         （个月）           额                 因
                                                       幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                            单位： 元
                                     期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                            单位： 元
    债券项目              面值                   票面利率               实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                               期末余额                                     期初余额
       项目                                                                                            折现率区间
                   账面余额    坏账准备         账面价值      账面余额      坏账准备      账面价值
80
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                              单位： 元
                                                   本期增减变动
                                                                                                                减值
                                                         其他            宣告发
 被投资     期初余                       权益法下确               其他            计提                          准备
                      追加投      减少                   综合            放现金          其     期末余额
     单位     额                         认的投资损               权益            减值                          期末
                          资      投资                   收益            股利或          他
                                             益                   变动            准备                          余额
                                                         调整            利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 福建博
 奥医学
            16,233,   4,500,0
 检验所                                  -2,688,100.72                                        18,045,257.76
            358.48        00.00
 有限公
 司
            16,233,   4,500,0
 小计                                    -2,688,100.72                                        18,045,257.76
            358.48        00.00
            16,233,   4,500,0
 合计                                    -2,688,100.72                                        18,045,257.76
            358.48        00.00
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                              单位： 元
                   项目                                  账面价值                        未办妥产权证书原因
其他说明
81
                                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                               单位： 元
                  项目     房屋建筑物      生产设备         办公设备      运输设备           合计
 一、账面原值：
     1.期初余额            90,597,343.77   52,685,225.54   7,843,803.84   3,517,727.21   154,644,100.36
     2.本期增加金额         1,508,840.18    2,093,499.14    164,131.70                     3,766,471.02
       （1）购置            1,508,840.18     612,960.69     164,131.70                     2,285,932.57
       （2）在建工程转入                    1,480,538.45                                   1,480,538.45
       （3）企业合并增加
     3.本期减少金额                                           2,536.75                         2,536.75
       （1）处置或报废                                        2,536.75                         2,536.75
     4.期末余额            92,106,183.95   54,778,724.68   8,005,398.79   3,517,727.21   158,408,034.63
 二、累计折旧
     1.期初余额            19,005,493.12   16,336,799.35   3,514,810.34   1,713,000.72    40,570,103.53
     2.本期增加金额         2,328,631.24    2,540,207.93    663,905.39     270,995.06      5,803,739.62
       （1）计提            2,328,631.24    2,540,207.93    663,905.39     270,995.06      5,803,739.62
     3.本期减少金额                                           1,606.69                         1,606.69
       （1）处置或报废                                        1,609.69                         1,606.69
     4.期末余额            21,334,124.36   18,877,007.28   4,177,109.04   1,983,995.78    46,372,236.46
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额
82
                                                                       福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 四、账面价值
     1.期末账面价值                     70,772,059.59      35,901,717.40     3,828,289.75      1,533,731.43   112,035,798.17
     2.期初账面价值                     71,591,850.65      36,348,426.19     4,328,993.50      1,804,726.49   114,073,996.83
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
    项目              账面原值             累计折旧              减值准备               账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                账面原值                   累计折旧                 减值准备                   账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                           项目                                                        期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                   项目                                   账面价值                            未办妥产权证书的原因
其他说明
1、截止2017年6月30日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持
有待售的固定资产。
2、截止2017年6月30日，无未办妥产权证书的固定资产情况
3、截止2017年6月30日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项固定资产。
4、截止2017年6月30日，无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                期末余额                                           期初余额
            项目
                               账面余额          减值准备         账面价值         账面余额        减值准备      账面价值
 机器设备                         217,777.78                         217,777.78    643,572.66                     643,572.66
 新厂区公共设施                1,423,040.04                      1,423,040.04     1,423,040.04                  1,423,040.04
 员工宿舍楼                       841,136.95                         841,136.95    819,533.18                     819,533.18
83
                                                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 化学品仓库（三）               103,540.12                           103,540.12           65,804.27                   65,804.27
 化学品仓库（四）                     7,500.00                         7,500.00            7,500.00                    7,500.00
 新药制剂产业化项目场
                               1,045,000.00                         1,045,000.00    1,045,000.00                 1,045,000.00
 地平整
 开发新 OA 系统                     67,692.31                         67,692.31                0.00                        0.00
 前处理车间（二）富源               47,169.81                         47,169.81                0.00                        0.00
 合计                          3,752,857.01                         3,752,857.01    4,004,450.15                 4,004,450.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                       工程                           其中：
                                         本期                                                 利息
                                                  本期                 累计                           本期     本期
                             本期        转入                                                 资本
     项目   预算    期初                          其他     期末        投入        工程               利息     利息      资金
                             增加        固定                                                 化累
     名称    数     余额                          减少     余额        占预        进度               资本     资本      来源
                             金额        资产                                                 计金
                                                  金额                 算比                           化金     化率
                                         金额                                                  额
                                                                        例                             额
 机器               40,880   781,53     822,41                                                                          募股
                                                             0.00
 设备                  .34     8.46        8.80                                                                         资金
 机器               602,69   305,17     658,12    31,965   217,77
                                                                                                                        其他
 设备                 2.32     0.93        0.15      .32     7.78
 新厂
 区公               1,423,                                 1,423,
                                                                                                                        其他
 共设               040.04                                 040.04
 施
 员工
                    819,53   21,603                        841,13
 宿舍                                                                                                                   其他
                      3.18      .77                          6.95
 楼
 化学
 品仓               65,804   37,735                        103,54
                                                                                                                        其他
 库                    .27      .85                          0.12
 （三）
 化学
 品仓               7,500.                                 7,500.
                                                                                                                        其他
 库                     00
 （四）
 新药
 制剂               1,045,                                 1,045,
                                                                                                                        其他
 产业               000.00                                 000.00
 化项
84
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 目场
 地平
 整
 开发
                             67,692                      67,692
 新 OA                                                                                                     其他
                                .31                         .31
 系统
 前处
 理车
                             47,169                      47,169
 间                                                                                                        其他
                                .81                         .81
 （二）
 富源
                    4,004,   1,260,   1,480,   31,965    3,752,
 合计                                                              --      --                                --
                    450.15   911.13   538.95      .32    857.01
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                         单位： 元
                项目                                本期计提金额                            计提原因
其他说明
1、本期在建工程减少为部分监控设备，转入费用处理。
2、截止2017年6月30日,在建工程不存在减值情况。
21、工程物资
                                                                                                         单位： 元
                项目                                    期末余额                            期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                         单位： 元
                项目                                    期末余额                            期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
85
                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                        单位： 元
            项目             土地使用权      专利权   非专利技术   药品生产技术      办公软件          合计
 一、账面原值
       1.期初余额            22,140,371.80                           4,304,058.33   1,088,445.96   27,532,876.09
       2.本期增加金额                                               22,228,223.70                  22,228,223.70
         （1）购置
         （2）内部研发                                              22,228,223.70                  22,228,223.70
         （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额            22,140,371.80                          26,532,282.03   1,088,445.96   49,761,099.79
 二、累计摊销
       1.期初余额             1,748,145.34                           4,304,058.33    706,737.29     6,758,940.96
       2.本期增加金额          224,621.70                             740,940.79      88,260.61     1,053,823.10
         （1）计提             224,621.70                             740,940.79      88,260.61     1,053,823.10
       3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额             1,972,767.04                           5,044,999.12    794,997.90     7,812,764.06
 三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
86
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
        （1）计提
      3.本期减少金额
      （1）处置
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价值          20,167,604.76                                   21,487,282.91      293,448.06   41,948,335.73
      2.期初账面价值          20,392,226.46                                            0.00      381,708.67   20,773,935.13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 44.67%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                账面价值                               未办妥产权证书的原因
其他说明：
    2017 年 5 月 24 日，公司收到了国家食品药品监督管理总局颁发的富马酸替诺福韦二吡呋酯原料药及富马酸替诺
福韦二吡呋酯胶囊的药品生产注册批件，开发支出项目“富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊(化药3类)”当月转入无形资产--药品生
产技术，在生产注册批件有效期5年内摊销。
26、开发支出
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                       期初余额         本期增加金额             本期减少金额          期末余额
 阿戈美拉汀原料药及胶囊剂（3 类+5 类）         2,681,638.24         360.00                                     2,681,998.24
 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊(化药 3 类)        18,577,915.21   3,650,308.49             22,228,223.70                   0.00
 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊（化药 5 类）       1,173,558.57   -926,417.48                                       247,141.09
 枸橼酸西地那非原料及片剂（6 类+6 类）             3,376.11       84,667.42                                      88,043.53
 富马酸替诺福韦二吡呋酯片（6 类）(HIV)         2,574,174.00       82,502.19                                    2,656,676.19
 索非布韦原料药及片剂(3 类+3 类）               709,650.27    2,777,364.62                                     3,487,014.89
 拉米夫定及片剂一致性评价                       971,119.03     589,814.15                                      1,560,933.18
 阿德福韦酯及片剂一致性评价                    1,067,534.77    216,330.67                                      1,283,865.44
 恩替卡韦及胶囊一致性评价                        40,056.35    1,242,874.19                                     1,282,930.54
 富马酸替诺福韦二吡呋酯胶囊一致性评价                  0.00    820,754.70                                       820,754.70
                    合计                      27,799,022.55   8,538,558.95                                    14,109,357.80
其他说明
     本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例23.83%。
87
                                                                          福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     开发支出资本化确认依据：①完成上述可形成无形资产的开发项目以使其能够使用,在技术上具有可行性，公司对上述
项目进行开发的技术条件已经具备（进入Ⅲ期临床或取得临床批件），不存在技术上的障碍和其他不确定性 ；②具有完成上
述可形成无形资产的开发项目并使用的意图，公司管理当局对上述项目的研发活动的意图明确为争取早日获得生产批件进行
生产、销售；③公司预期能通过上述项目的开发成果进行确定的新产品生产、销售，为公司带来经济利益流入；④公司有足
够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成上述项目的开发,并有能力使用这些开发成果；⑤归属于上述可形成无形资产项
目的开发阶段的支出能够可靠计量，公司遵照准则的规定对各项目开发阶段的支出进行了准确计量和明细核算。
     根据各类药品的特点及研发注册流程，公司确定五类药品的研发费用资本化时点分别为：
                  研发费用资                                进入Ⅲ期临床至取得注册批件之间的满足资本                         获
                                                                                                                             期
 化药类别                              化药一类                                                               化药二类
                   本化政策                                               化条件的费用资本化                                 得
                                                                                                                             初
                                                                                                                             化
                                                                                                                             临
                                                                                                                             余
                                                                                                                             药
                                                                                                                             床
                                                                                                                             2额
（2）商誉减值准备
                                                                                                                              批
                                                                                                                              类
                                                                                                                            件
                                                                                                                  单位： 元 、
                                                                                                                            至
                                                                                                                            商
 被投资单位名称或形成商誉的事项                  期初余额                 本期增加              本期减少      期末余额
                                                                                                                            取
                                                                                                                            誉
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：                                                                         得
其他说明                                                                                                                     注
                                                                                                                             （
                                                                                                                             册
28、长期待摊费用                                                                                                             批
                                                                                                                             ）
                                                                                                                             件
                                                                                                                             商
                                                                                                                 单位： 元 之
                                                                                                                             誉
             项目                     期初余额           本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额   期末余额       间
                                                                                                                             账
                                                                                                                             的
                                                                                                                             面
 金山研发中心装修费                       90,176.87                              16,908.18                      73,268.69
                                                                                                                             满
                                                                                                                             原
 西宅村委会土地租赁费                             0.00       300,000.00          37,500.00                     262,500.00    足
                                                                                                                             值
 仓库改装费用                            432,831.57                             108,207.90                     324,623.67    资
                                                                                                                             本
                                                                                                                             单
 合计                                    523,008.44          300,000.00         162,616.08                     660,392.36
                                                                                                                             化
                                                                                                                             位
其他说明
                                                                                                                             条
                                                                                                                             ：
                                                                                                                             件
29、递延所得税资产/递延所得税负债                                                                                         的
                                                                                                                          元
                                                                                                                          费
                                                                                                                          被
（1）未经抵销的递延所得税资产                                                                                             用
                                                                                                                          投
                                                                                                                          资
                                                                                                                单位： 元 资
                                                                                                                          本
                                                                                                                          单
                                             期末余额                                         期初余额                    化
           项目                                                                                                           位
                               可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      化
                                                                                                                          名
 应收账款坏账准备                    1,602,133.90               242,093.49             1,357,564.13            203,634.62    称
                                                                                                                             或
 其他应收款坏账准备                    191,511.67                33,125.37               125,149.80             20,261.13
                                                                                                                             形
 存货跌价准备                            3,076.47                  461.47                   237,119.33          35,567.90
                                                                                                                             成
 预提费用                            7,775,665.94             1,166,349.90             4,537,327.80            680,599.17    商
 递延收益                           15,062,096.54             2,259,314.48            15,928,928.73           2,389,339.31   誉
                                                                                                                             的
                                                                                                                             事
88                                                                                                                           项
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 限制性股票                        6,329,508.83             949,426.32              3,037,133.00                455,569.95
 未弥补亏损                        7,453,334.82           1,863,333.71              4,887,016.84               1,221,754.21
 未实现内部销售损益                   16,514.23               2,477.13                20,587.32                    3,088.10
 合计                             38,433,842.40           6,516,581.87             30,130,826.95               5,009,814.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                   单位： 元
                                           期末余额                                         期初余额
    项目
                             应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异            递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                   单位： 元
                            递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资     递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
    项目
                              债期末互抵金额       产或负债期末余额         债期初互抵金额            产或负债期初余额
 递延所得税资产                                           6,516,581.87                                         5,009,814.39
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                              期末余额                                    期初余额
 非支付的公益性捐赠                                                  140,000.00                                 150,000.00
 未支付的职工教育经费                                                592,517.47                                 447,669.57
 合计                                                                732,517.47                                 597,669.57
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                   单位： 元
              年份                      期末金额                        期初金额                         备注
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                              期末余额                                    期初余额
 预付工程设备款                                                      545,129.28                                1,225,215.80
 预付购房款                                                       50,479,611.65                               50,479,611.65
 合计                                                             51,024,740.93                               51,704,827.45
89
                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                  单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                  单位： 元
      借款单位             期末余额              借款利率             逾期时间              逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                  单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                  单位： 元
                 种类                            期末余额                            期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
90
                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
 应付采购货款                                                  7,351,498.10                          7,678,844.84
 应付经营费用款                                               18,799,906.28                         14,935,282.80
 应付工程设备款                                                4,349,995.94                          5,884,998.69
 合计                                                         30,501,400.32                         28,499,126.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明：
截止2017年6月30日，无账龄超过1年的重要应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
 预收货款                                                      5,603,511.27                          3,932,265.11
 合计                                                          5,603,511.27                          3,932,265.11
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                         单位： 元
                         项目                                                     金额
其他说明：
91
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                                  单位： 元
                         项目                   期初余额             本期增加               本期减少           期末余额
 一、短期薪酬                                  15,397,010.33         37,436,663.66          42,283,922.04    10,549,751.95
 二、离职后福利-设定提存计划                                             1,078,780.32        1,078,780.32
 三、辞退福利                                                             355,268.50          355,268.50
 合计                                          15,397,010.33         38,870,712.48          43,717,970.86    10,549,751.95
（2）短期薪酬列示
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                     期初余额               本期增加                 本期减少            期末余额
 1、工资、奖金、津贴和补贴                   12,608,983.65         33,443,329.74           38,834,707.37      7,217,606.02
 2、职工福利费                                   87,021.11           1,032,155.38           1,103,555.38         15,621.11
 3、社会保险费                                                       1,022,109.99           1,022,109.99
    其中：医疗保险费                                                 916,405.47           916,405.47
             工伤保险费                                                   52,575.86            52,575.86
             生育保险费                                                   53,128.66            53,128.66
 4、住房公积金                                                           488,669.50           488,669.50
 5、工会经费和职工教育经费                    2,701,005.57           1,450,399.05             834,879.80      3,316,524.82
 合计                                        15,397,010.33         37,436,663.66           42,283,922.04     10,549,751.95
（3）设定提存计划列示
                                                                                                                  单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                   本期减少                   期末余额
 1、基本养老保险                                        1,031,572.36                  1,031,572.36
 2、失业保险费                                               47,207.96                  47,207.96
 合计                                                   1,078,780.32                  1,078,780.32
其他说明：
92
                                                             福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                             期初余额
 企业所得税                                                 1,276,328.94
 增值税                                                     1,878,784.32                         2,949,802.93
 土地使用税                                                  107,391.26                           107,391.26
 房产税                                                      189,932.26                           220,023.14
 城市维护建设税                                              148,342.04                           217,132.39
 教育费附加                                                  148,342.04                           217,132.39
 防洪费                                                             0.00                            3,908.38
 代扣代缴个人所得税                                          360,363.72                           313,977.75
 印花税                                                        4,349.63                             5,700.96
 合计                                                       4,113,834.21                         4,035,069.20
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                             期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
              借款单位                           逾期金额                             逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                             期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
93
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                             单位： 元
                     项目                             期末余额                               期初余额
 客户保证金                                                       35,852,736.77                          7,819,095.42
 预提费用                                                         11,028,086.75                         12,693,907.84
 限制性股票回购义务                                               59,478,447.00                         59,947,372.00
 其他                                                                195,923.30                            52,222.50
 合计                                                            106,555,193.82                         80,512,597.76
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                             单位： 元
                     项目                             期末余额                         未偿还或结转的原因
其他说明
截止2017年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款系客户保证金。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                             单位： 元
                     项目                             期末余额                               期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                             单位： 元
                     项目                             期末余额                               期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                             单位： 元
                     项目                             期末余额                               期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发      按面值计   溢折价                     期末余
              面值                                                                          本期偿还
     称                     期     限       额       额       行         提利息     摊销                        额
其他说明：
94
                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                       单位： 元
                项目                               期末余额                            期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                       单位： 元
                项目                               期末余额                            期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                       单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                       单位： 元
 发行在外              期初                本期增加                  本期减少                   期末
 的金融工
                数量       账面价值    数量        账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值
     具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                       单位： 元
                项目                               期末余额                            期初余额
其他说明：
95
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                               期末余额                                期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                               单位： 元
      项目                 期初余额       本期增加                本期减少          期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                               单位： 元
             项目                     期末余额                        期初余额                      形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                               单位： 元
                项目                    期初余额         本期增加       本期减少     期末余额             形成原因
                                                                                                    收到与资产相关
 政府补助                              15,928,928.70                   866,832.16   15,062,096.54
                                                                                                    的政府补助
96
                                                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                    15,928,928.70                   866,832.16   15,062,096.54          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                              单位： 元
                                    本期新增补助    本期计入营业                                         与资产相关/与
      负债项目    期初余额                                                其他变动        期末余额
                                        金额         外收入金额                                            收益相关
 茵白肝炎胶囊
 工业化生产项           32,500.00                         15,000.00                         17,500.00    与资产相关
 目补助
 核苷类抗乙肝
 病毒系列产品
                  5,045,994.46                           238,448.14                       4,807,546.32   与资产相关
 的产业化项目
 补助
 一类新药阿德
 福韦酯高技术
                  2,729,254.89                           243,272.40                       2,485,982.49   与资产相关
 产业化项目补
 助
 阿德福韦酯原
 料药及片剂产          292,683.35                         25,000.00                        267,683.35    与资产相关
 业化项目补助
 拉米夫定原料
 药及其制剂的          184,874.25                         13,320.00                        171,554.25    与资产相关
 研究课题
 一类新药阿甘
 定-阿德福韦酯         236,997.41                          8,048.96                        228,948.45    与资产相关
 贷款贴息
 恩替卡韦及其
 胶囊专利技术
                       282,900.01                         25,000.00                        257,900.01    与资产相关
 实施与产业化
 项目补助
 富马酸替诺福
 韦酯二吡呋酯
                  5,000,000.00                           166,666.66                       4,833,333.34   与资产相关
 临床研究项目
 补助
 核苷类抗乙肝
 抗病毒药物系
                       873,343.35                         60,265.00                        813,078.35    与资产相关
 列产品产业化
 项目
 福建广生堂药
 业有限公司技          359,363.33                         26,000.00                        333,363.33    与资产相关
 术中心研发设
97
                                                                       福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 备投资
 2015 年市级企
 业技术改造专
                         54,666.42                          3,516.00                            51,150.42     与资产相关
 项、医药产业
 专项资金
 2016 年福建省
 专利技术实施
                        180,000.00                          6,000.00                           174,000.00     与资产相关
 与产业化计划
 项目(第二批)
 2016 年省级
 企业技术创新           656,351.23                         36,295.00                           620,056.23     与资产相关
 项目
 合计              15,928,928.70                          866,832.16                     15,062,096.54               --
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                     单位： 元
                 项目                                期末余额                                      期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                      单位：元
                                                      本次变动增减（+、-）
                  期初余额                                                                                     期末余额
                                     发行新股      送股       公积金转股          其他          小计
 股份总数        141,875,700.00                                                                               141,875,700.00
其他说明：
见附注一、公司的基本情况。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
 发行在外                期初                   本期增加                      本期减少                        期末
 的金融工
                 数量         账面价值     数量      账面价值             数量      账面价值           数量       账面价值
     具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
98
                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                               单位： 元
          项目                期初余额                 本期增加             本期减少                 期末余额
 资本溢价（股本溢价）          233,329,645.90                                                            233,329,645.90
 其他资本公积                    1,752,408.83            4,577,100.00                                      6,329,508.83
 合计                          235,082,054.73            4,577,100.00                                    239,659,154.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公增加4,577,100.00元，系授予激励对象限制性股票之股份支付本期摊销金额。
56、库存股
                                                                                                               单位： 元
          项目                期初余额                 本期增加             本期减少                 期末余额
 限制性股票认购款               59,947,372.00                                    468,925.00               59,478,447.00
 合计                           59,947,372.00                                    468,925.00               59,478,447.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系公司报告期内对限制性股票以每10股2.5元进行分红。
57、其他综合收益
                                                                                                               单位： 元
          期                                       本期发生额
     项   初
                 本期所得税   减：前期计入其他综合收                       税后归属于     税后归属于         期末余额
     目   余                                             减：所得税费用
                  前发生额        益当期转入损益                             母公司           少数股东
          额
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
          项目                期初余额                 本期增加             本期减少                 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
99
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
59、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目             期初余额                 本期增加                   本期减少                期末余额
 法定盈余公积                 37,879,490.11                                                                37,879,490.11
 合计                         37,879,490.11                                                                37,879,490.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                                     本期                                 上期
 调整前上期末未分配利润                                              197,471,484.13                       173,064,705.76
 调整后期初未分配利润                                                197,471,484.13                       173,064,705.76
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   27,259,856.09                        40,751,167.21
    应付普通股股利                                                35,468,925.00                        35,000,000.00
 期末未分配利润                                                      189,262,415.22                       178,815,872.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                     成本                       收入                     成本
 主营业务                    150,184,179.28           17,190,904.67              149,250,545.05            18,227,589.40
 其他业务                            6,307.59                                         46,458.27                72,550.97
 合计                        150,190,486.87           17,190,904.67              149,297,003.32            18,300,140.37
62、税金及附加
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                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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                  项目   本期发生额                             上期发生额
 城市维护建设税                        1,041,666.13                           1,081,954.33
 教育费附加                            1,041,666.12                           1,081,954.33
 江海堤防维护费                          13,453.36                              19,475.17
 印花税                                  29,410.37                                4,526.59
 土地使用税                             214,782.52
 房产税                                 379,877.06
 车船使用税                                2,940.00
 合计                                  2,723,795.56                           2,187,910.42
其他说明：
63、销售费用
                                                                                  单位： 元
                  项目   本期发生额                             上期发生额
 市场推广费                           33,302,584.91                          27,032,743.44
 职工薪酬                             19,488,097.71                          15,034,343.90
 交通差旅费                            2,915,483.92                           3,329,845.37
 运输费用                              1,640,857.40                           1,541,865.41
 招待费用                               774,757.29                            1,079,864.81
 物业租金                               958,460.07                            1,085,446.93
 办公费                                 424,535.51                             625,160.39
 折旧摊销费                             286,876.75                             271,242.01
 其他                                    47,195.15                              60,962.95
 合计                                 59,838,848.71                          50,061,475.21
其他说明：
64、管理费用
                                                                                  单位： 元
                  项目   本期发生额                             上期发生额
 研发费                               27,299,118.70                          22,577,392.76
 职工薪酬                              8,710,835.47                           7,288,679.21
 中介咨询费                            3,012,672.79                           1,339,331.98
 交通差旅费                             667,472.30                             676,259.76
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                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 折旧摊销费                                         1,249,535.68                           1,063,000.60
 房租物业费                                          699,081.44                             649,075.18
 会议费用                                             24,356.97                              28,177.65
 办公费                                              613,465.19                             597,416.93
 上交税费                                                                                   672,527.47
 业务招待费                                          511,905.23                             527,183.41
 其他                                                468,347.95                             986,229.06
 合计                                              43,256,791.72                          36,405,274.01
其他说明：
65、财务费用
                                                                                               单位： 元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
 合计                                              -5,653,307.80                          -4,293,711.62
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                               单位： 元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
 一、坏账损失                                        310,931.59                             369,261.86
 二、存货跌价损失                                                                           125,427.65
 合计                                                310,931.59                             494,689.51
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                               单位： 元
      产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                             上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                               单位： 元
                    项目                 本期发生额                           上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                         -2,688,100.72                       -1,751,215.26
 持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                         145,753.42
102
                                                                     福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                                 -2,688,100.72                           -1,605,461.84
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                   单位： 元
           产生其他收益的来源                          本期发生额                                上期发生额
 与日常活动相关的政府补助                                           2,032,962.00
70、营业外收入
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
 政府补助                                      866,832.16                     3,437,331.96                       866,832.16
 罚款收入                                      145,111.14                      388,521.22                        145,111.14
 其他                                               8,218.85                       10,080.21                       8,218.85
 合计                                        1,020,162.15                     3,835,933.39                      1,020,162.15
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                   单位： 元
                                                         补贴是否
                                    发放                             是否特    本期发生         上期发生        与资产相关/
      补助项目         发放主体            性质类型      影响当年
                                    原因                             殊补贴         金额          金额          与收益相关
                                                           盈亏
 递延收益转入
 当期营业外收                                                                  866,832.16        704,931.96     与资产相关
 入
                                           奖励上市
 企业上市奖励        柘荣县财政局   奖励   而给予的                                            2,000,000.00     与收益相关
                                           政府补助
 专利申请资助        宁德市科学技
                                    补助                                                           4,000.00     与收益相关
 资金                术局
 企业投资扩大
                     柘荣县财政局   补助                                                         623,400.00     与收益相关
 再生产补助
 2014 年度发明
                     柘荣县科学技
 专利授权企业                       奖励                                                          50,000.00     与收益相关
                     术局
 市级奖励经费
 2014 年度发明       柘荣县科学技   奖励                                                          50,000.00     与收益相关
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                                                                          福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 专利授权企业        术局
 县级奖励经费
                     宁德市知识产
 专利资助                               奖励                                                            5,000.00   与收益相关
                     权局
 合计                       --           --          --             --       --      866,832.16     3,437,331.96         --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                        单位： 元
              项目                            本期发生额                  上期发生额              计入当期非经常性损益的金额
 非流动资产处置损失合计                                    248.06                   1,744.03
 合计                                               2,132,416.86                  354,636.58
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                   本期发生额                                上期发生额
 当期所得税费用                                                          5,002,000.21                               7,470,485.63
 递延所得税费用                                                          -1,506,767.48                               -203,992.45
 合计                                                                    3,495,232.73                               7,266,493.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                        单位： 元
                                 项目                                                      本期发生额
 利润总额                                                                                                          30,755,088.82
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                    4,613,263.32
 子公司适用不同税率的影响                                                                                            -261,315.16
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                                     -856,715.43
 亏损的影响
 所得税费用                                                                                                         3,495,232.73
其他说明
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                                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
 客户保证金                                         28,033,641.35                           1,377,680.00
 政府补助                                            2,035,632.00                           2,912,400.00
 存款利息                                            5,290,348.58                           4,782,665.51
 其他                                                 153,329.99
 合计                                               35,512,951.92                           9,072,745.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
 费用支出                                           71,498,555.37                          58,643,038.12
 往来款                                               757,023.64                                6,610.00
 其他                                                2,042,905.66                           1,108,782.56
 合计                                               74,298,484.67                          59,758,430.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
 定期存款                                       230,000,000.00                         455,000,000.00
 合计                                           230,000,000.00                         455,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
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                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 定期存款                                                  360,000,000.00                         175,000,000.00
 合计                                                      360,000,000.00                         175,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                              单位： 元
                项目                              本期发生额                             上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                              单位： 元
                项目                              本期发生额                             上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                              单位： 元
                              补充资料                                      本期金额              上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                           --                        --
 净利润                                                                       27,259,856.09           40,751,167.21
 加：资产减值准备                                                                310,931.59             494,689.51
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                5,803,739.62            5,049,062.16
 无形资产摊销                                                                  1,053,823.10             655,616.67
 长期待摊费用摊销                                                                162,616.08             220,949.85
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                     248.06                  1,744.03
 投资损失（收益以“－”号填列）                                                2,688,100.72            1,605,461.84
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                     -1,506,767.48             -203,992.45
 存货的减少（增加以“－”号填列）                                             -2,160,444.71           -4,984,776.39
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                   -6,085,868.93           -6,635,007.14
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                   22,502,025.67           -6,409,104.18
 其他                                                                               62,977.68           125,160.91
 经营活动产生的现金流量净额                                                   50,091,237.49           30,670,972.02
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                       --                        --
 3．现金及现金等价物净变动情况：                                               --                        --
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 现金的期末余额                                                           239,323,690.36          334,177,374.55
 减：现金的期初余额                                                       364,623,165.46          113,164,337.16
 现金及现金等价物净增加额                                                 -125,299,475.10         221,013,037.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                金额
 其中：                                                                          --
 其中：                                                                          --
 其中：                                                                          --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                金额
 其中：                                                                          --
 其中：                                                                          --
 其中：                                                                          --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                        单位： 元
                   项目                          期末余额                              期初余额
 一、现金                                                239,323,690.36                           364,623,165.46
 其中：库存现金                                                                                          175.00
          可随时用于支付的银行存款                       239,323,690.36                           334,177,199.55
 三、期末现金及现金等价物余额                            239,323,690.36                           364,623,165.46
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                        单位： 元
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                                                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                               期末账面价值                            受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                            单位： 元
             项目                       期末外币余额                    折算汇率              期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                            单位： 元
                                                                                               购买日至    购买日至
 被购买方     股权取得       股权取得     股权取得      股权取得                   购买日的    期末被购    期末被购
                                                                        购买日
      名称      时点           成本         比例          方式                     确定依据    买方的收    买方的净
                                                                                                  入         利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                            单位： 元
                           合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
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                                                             福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                         单位： 元
                                                购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                                                 合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                           期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
  被合并方                 控制下企               合并日的
              中取得的                 合并日                    并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
      名称                 业合并的               确定依据
              权益比例                                           并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                    入        利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                         单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                         单位： 元
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                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   合并日                                 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                    持股比例
    子公司名称          主要经营地             注册地           业务性质                         取得方式
                                                                                 直接       间接
 福建广生堂医药销售有限
                          福建省福州市       福建省福州市           医药销售    100.00%              设立
 公司
 广生堂电子商务有限责任   福建省宁德市柘     福建省宁德市柘荣
                                                                    医药销售               100.00%   设立
 公司                     荣县               县
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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                                                                        福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                      单位： 元
                                                        本期归属于少数股东     本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
           子公司名称          少数股东持股比例
                                                              的损益                分派的股利                  额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                      单位： 元
                                   期末余额                                                 期初余额
  子公
                        非流                        非流                         非流                         非流
  司名         流动              资产     流动                 负债     流动              资产      流动                负债
                        动资                        动负                         动资                         动负
      称       资产              合计     负债                 合计     资产              合计      负债                合计
                         产                             债                        产                           债
                                                                                                                      单位： 元
                                     本期发生额                                             上期发生额
 子公司名
                                              综合收益       经营活动                               综合收益         经营活动
       称          营业收入      净利润                                  营业收入       净利润
                                                 总额        现金流量                                  总额          现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                      单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                  持股比例      对合营企业或联
 合营企业或联营企
                        主要经营地    注册地                业务性质                            营企业投资的会
      业名称                                                                    直接     间接
                                                                                                  计处理方法
 福建博奥医学检验                    福建省福      临床检验服务、生物科学技术
                    福建省福州市                                                49.00%          权益法
 所有限公司                          州市          研究服务、 对医疗业的投资
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
 流动资产                                                      4,416,253.76                        4,695,519.07
 非流动资产                                                   11,188,507.08                       10,906,175.34
 资产合计                                                     15,604,760.84                       15,601,694.41
 流动负债                                                      4,277,704.56                        3,288,718.29
 负债合计                                                      4,277,704.56                        3,288,718.29
 归属于母公司股东权益                                         11,327,056.28                       12,312,976.12
 按持股比例计算的净资产份额                                    5,550,257.58                        6,033,358.30
 对联营企业权益投资的账面价值                                 18,045,257.76                       16,233,358.48
 营业收入                                                      2,004,569.16                        1,512,830.52
 净利润                                                       -5,485,919.84                       -7,533,430.97
 综合收益总额                                                 -5,485,919.84                       -7,533,430.97
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
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                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
 合营企业：                                            --                                    --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                    --
 联营企业：                                            --                                    --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                    --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                          单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损      本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                      失                      分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                          单位： 元
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                                                                  福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   期末公允价值
             项目
                                  第一层次公允价值计量     第二层次公允价值计量    第三层次公允价值计量      合计
 一、持续的公允价值计量                    --                       --                         --              --
 二、非持续的公允价值计量                  --                       --                         --              --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                              母公司对本企业        母公司对本企业
      母公司名称             注册地             业务性质          注册资本
                                                                                  的持股比例        的表决权比例
                                         对传媒、医药业、房地
 福建奥华集团有限公司      福州                                 5,000 万元              24.72%              24.72%
                                         产业的投资等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。
本企业最终控制方是李国平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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                                                                         福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       合营或联营企业名称                                               与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                         其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
 宁德市柘荣奥泰科技投资中心（有限合伙）                            同一控制下的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
      关联方            关联交易内容        本期发生额        获批的交易额度         是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
             关联方                     关联交易内容                   本期发生额                       上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                              本期确认的托
 委托方/出包方        受托方/承包方    受托/承包资产     受托/承包起始     受托/承包终止    托管收益/承包
                                                                                                              管收益/承包收
      名称                名称              类型              日                日          收益定价依据
                                                                                                                     益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
 委托方/出包方        受托方/承包方    委托/出包资产     委托/出包起始     委托/出包终止    托管费/出包费     本期确认的托
      名称                名称              类型              日                日            定价依据         管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                     单位： 元
                  承租方名称                           租赁资产种类         本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
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                                                               福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 宁德市柘荣奥泰科技投资中心(有限合伙)     办公地点                               1,142.86                       1,142.86
本公司作为承租方：
                                                                                                                单位： 元
         出租方名称               租赁资产种类                本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                单位： 元
                                                                                               担保是否已经履行完
    被担保方            担保金额             担保起始日              担保到期日
                                                                                                          毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                单位： 元
                                                                                               担保是否已经履行完
         担保方             担保金额             担保起始日              担保到期日
                                                                                                          毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                单位： 元
         关联方             拆借金额               起始日                    到期日                      说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                单位： 元
           关联方                 关联交易内容                   本期发生额                     上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                单位： 元
                   项目                          本期发生额                                 上期发生额
 董事、监事、高级管理人员                                     2,427,326.64                               1,752,600.00
116
                                                                   福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                             单位： 元
                                                      期末余额                                期初余额
       项目名称           关联方
                                           账面余额              坏账准备          账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                             单位： 元
           项目名称                    关联方                      期末账面余额                 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
 公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                     0.00
 公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                     0.00
 公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                     0.00
                                    行权价格 31.96 元/股，限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日（2016 年 11
 公司期末发行在外的股票期权行权     月 8 日）起 42 个月，分三批行权。其中，首期限制性股票（占比 30%）、第二期
 价格的范围和合同剩余期限           限制性股票（占比 35%）和第三期限制性股票（占比 35%）的合同剩余期限分别为
                                    12 个月、24 个月、36 个月。
其他说明
      根据广生堂2016年第三次临时股东大会决议，审议通过《关于<福建广生堂股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》，首次授予127名激励对象限制性股票187.57万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发
行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币31.96元。
      本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起 18 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限
售前不得转让、用于担保或偿还债务。 解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除
限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
      限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
                           锁定期                                                   解锁安排                               公
                                                                                                                           布
                                                                                                                           司
                                                                                                                           莱
                                                                                                                           第
                                                                                                                           业
                                                                                                                           克
                                                                                                                           一
117
                                                                                                                           绩
                                                                                                                           -2
                                                                                                                            考
                                                                                                                            斯
                                                                                                                            解
                                                                                                                           核
                                                                                                                           科
                                                                                                                           以
                                                                                                                           条
                                                          福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 可行权权益工具数量的确定依据                                  预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                                   无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                  6,329,508.83
 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                      4,577,100.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                单位： 元
           项目                 内容          对财务状况和经营成果的影响数       无法估计影响数的原因
118
                                                                      福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                               单位： 元
       会计差错更正的内容           处理程序       受影响的各个比较期间报表项目名称               累积影响数
（2）未来适用法
             会计差错更正的内容                           批准程序                      采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                               单位： 元
      项目     收入     费用      利润总额   所得税费用      净利润           归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                               单位： 元
              项目                                                     分部间抵销                    合计
119
                                                                          福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
                         账面余额            坏账准备                         账面余额                坏账准备
    类别                                                    账面价                                                    账面价
                                                    计提比                                                    计提比
                       金额     比例      金额                    值        金额      比例         金额                     值
                                                       例                                                       例
 按信用风险特征                                                             21,09
                      25,612,    98.84   1,283,6                24,328,                98.59   1,056,7                    20,041,1
 组合计提坏账准                                      5.00%                  7,904                              5.00%
                      378.45        %      33.50                744.95                    %        97.77                    06.67
 备的应收账款                                                                 .44
 单项金额不重大
                      300,76              300,76     100.00                 300,7              300,766
 但单独计提坏账                 1.16%                                                 1.41%                   100.00%
                        6.40                6.40            %               66.40                    .40
 准备的应收账款
                                                                            21,39
                      25,913,   100.00   1,584,3                24,328,               100.00   1,357,5                    20,041,1
 合计                                                6.11%                  8,670                              6.34%
                      144.85        %      99.90                744.95                    %        64.17                    06.67
                                                                              .84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                         应收账款                           坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内（含 1 年)                           25,598,768.27                         1,276,828.41                            5.00%
 1 年以内小计                                 25,598,768.27                         1,276,828.41                            5.00%
 3至4年                                             13,610.18                           6,805.09                           50.00%
 合计                                         25,612,378.45                         1,283,633.50                            5.01%
120
                                                                    福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
                组合名称                                 期末余额                                                          应
                                                                                                                           收
                                                                                                                           开
（3）本期实际核销的应收账款情况                                                                                            账
                                                                                                                           封
                                                                                                                           款
                                                                                                                           （
                                                                                                                          回
                                                                                                                单位： 元 生
                                                                                                                          金
                                                                                                                          医
                             项目                                                      核销金额
                                                                                                                           0本
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                         有
                                                                                                                         限
                                                                                                              单位： 元 8提
                                                                                                      款项是否由关联     任
       单位名称        应收账款性质        核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                        交易产生         公
                                                                                                                         司
应收账款核销说明：
                                                                                                                         药
                                                                                                                         分
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                         公
                                                                                                                         司
                                     期末余额                                      占应收账款余额的                     坏38
                                                                                       比例（%）                         坏
                                                                                                                        账合
      单位名称           账面余额         坏账准备       账面价       账面余额              坏账准备                     国末
                                                                                                                         账
                                                                                                              账面价值 准计
                                                           值                                                            药余
                      金额     比例    金额     计提比            金额      比例       金额       计提比                 准
                                                                                                                        备额
                                                                                                                         控（
  按信用风险特征                                  例                                                例                   备
                     1,399,3 100.00 147,52        10.54 1,251,7 597,2 100.00 110,263                                    期
                                                                                                  18.46%      486,971.81股
  组合计提坏账准       20.14       %     5.47        %     94.67 35.02           %         .21                          末5情
                                                                                                                         0）
  备的其他应收款     1,399,3 100.00 147,52        10.54 1,251,7 597,2 100.00 110,263                                    余2况
                                                                                                                         ,因
  合计                                                                                            18.46%      486,971.81
                       20.14       %     5.47        %     94.67 35.02           %         .21                          额99金
                                                                                                                         本
                                                                                                                         65融
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：                                                                         期
                                                                                                                         17资
□ 适用 √ 不适用                                                                                                        计
                                                                                                                         限产
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：                                                                           提
                                                                                                                         公转
√ 适用 □ 不适用                                                                                                        坏
                                                                                                                         司移
                                                                                                              单位： 元 账
                                                                                                                         海
                                                                                                                         准
                                                                    期末余额                                             ）
              账龄                                                                                                       备
                                     其他应收款                   坏账准备                          计提比例             有
                                                                                                                         金
                                                                                                                         限
  1 年以内分项                                                                                                           额
                                                                                                                         公
  1 年以内（含 1 年)                        1,089,135.09                    54,456.75                           5.00% 司
  1 年以内小计                              1,089,135.09                    54,456.75                           5.00% 应
                                                                                                                            收
  1至2年                                       30,412.00                      4,561.80                        15.00% ,
                                                                                                                            账
                                                                                                                            款
121
                                                                                                                           （
                                                                                                                           .
                                                                                                                           ）
                                                                福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 2至3年                                      273,223.05                      81,966.92                            30.00%
 4至5年                                          50.00                             40.00                          80.00%
 5 年以上                                      6,500.00                          6,500.00                        100.00%
 合计                                      1,399,320.14                     147,525.47                            10.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 37,262.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                   单位名称                       转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                              项目                                                     核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联
    单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                   款项性质                          期末账面余额                            期初账面余额
 押金                                                               555,335.05                                 402,269.05
 其他                                                               755,623.79                                 117,453.52
 代扣代缴五险一金                                                    88,361.30                                  77,512.45
 合计                                                           1,399,320.14                                   597,235.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
122
                                                                         福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                               占其他应收款期末       坏账准备
          单位名称                   款项的性质                  期末余额          账龄
                                                                                               余额合计数的比例       期末余额
 余宗广                       限制性股票员工离职借款              313,200.00    1 年以内                  22.38%       15,660.00
 赵冶秋                       限制性股票员工离职借款              303,620.00    1 年以内                  21.70%       15,181.00
 福建华兴创业投资有限公
                              房屋押金                            269,023.05    2-3 年                    19.23%       80,706.92
 司
 福建华兴拍卖行有限责任
                              拍卖保证金                          200,000.00    1 年以内                  14.29%       10,000.00
 公司
 黄力加                       房屋押金                             40,950.00    1 年以内                   2.93%         2,047.50
 合计                                        --                 1,126,793.05        --                    80.53%      123,595.42
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                        单位： 元
      单位名称          政府补助项目名称             期末余额           期末账龄              预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                  期末余额                                           期初余额
          项目
                              账面余额            减值准备       账面价值           账面余额         减值准备        账面价值
 对子公司投资                15,000,000.00                      15,000,000.00     10,000,000.00                     10,000,000.00
 对联营、合营企业投资        18,045,257.76                      18,045,257.76     16,233,358.48                     16,233,358.48
 合计                        33,045,257.76                      33,045,257.76     26,233,358.48                     26,233,358.48
（1）对子公司投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                         本期计提      减值准备
           被投资单位                期初余额            本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                                         减值准备      期末余额
 福建广生堂医药销售有限公司         10,000,000.00        5,000,000.00                    15,000,000.00
 合计                               10,000,000.00        5,000,000.00                    15,000,000.00
123
                                                                         福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                         本期增减变动
                                              权益法                        宣告发                                      减值准
 投资单      期初余                                     其他综                                              期末余
                        追加投       减少投   下确认              其他权    放现金    计提减                            备期末
      位       额                                       合收益                                   其他         额
                             资        资     的投资              益变动    股利或    值准备                             余额
                                                        调整
                                              损益                           利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 福建博
 奥医学
             16,233,    4,500,0               -2,688,                                                       18,045,
 检验所
             358.48          00.00            100.72                                                        257.76
 有限公
 司
             16,233,    4,500,0               -2,688,                                                       18,045,
 小计
             358.48          00.00            100.72                                                        257.76
             16,233,    4,500,0               -2,688,                                                       18,045,
 合计
             358.48          00.00            100.72                                                        257.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                               本期发生额                                      上期发生额
           项目
                                       收入                    成本                   收入                     成本
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                       单位： 元
                      项目                                  本期发生额                            上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                         -2,688,100.72                             -1,751,215.26
 理财产品收益                                                                                                        145,753.42
 合计                                                                 -2,688,100.72                             -1,605,461.84
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                                                              福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
                                         项目                                                金额           说明
 非流动资产处置损益                                                                            -248.06
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
                                                                                          2,902,794.16
 助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                     -1,979,086.87
 减：所得税影响额                                                                           138,518.88
 合计                                                                                       784,940.35       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                    每股收益
                报告期利润               加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利润                              4.87%                 0.1921                    0.1943
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                           4.73%                 0.1866                    0.1888
 股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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                                                            福建广生堂药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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