泉阳泉(600189)_公司公告_吉林森工2017年半年度报告新浪财经

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吉林森工2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-07-29
2017 年半年度报告公司代码：600189 公司简称：吉林森工吉林森林工业股份有限公司 2017 年半年度报告 1 / 130 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人姜长龙、主管会计工作负责人包卓及会计机构负责人（会计主管人员）薛义声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本公司中期利润不分配，公积金不转增股本。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的风险等，请查阅本报告中“第四节经营情况的讨论与分析”中可能面临的风险的相关内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 130 2017 年半年度报告目录第一节释义...................................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8 第五节重要事项......................................................................................................................... 12 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 22 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22 第九节公司债券相关情况......................................................................................................... 23 第十节财务报告......................................................................................................................... 24 第十一节备查文件目录............................................................................................................... 130 3 / 130 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司指吉林森林工业股份有限公司森工集团指公司控股股东中国吉林森林工业集团有限责任公司交易所、上交所指上海证券交易所公司章程指《吉林森林工业股份有限公司章程》财务公司指吉林森林工业集团财务有限责任公司投资公司指吉林森工集团投资有限公司红石林业局指吉林省红石林业局瑞华会计师事务所指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）人造板集团指吉林森工人造板集团有限责任公司重大资产投资指以重大资产投资吉林森工人造板集团有限责任公司暨关联交易之重大资产重组事项本次重大资产重组指 2016 年启动的发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组事项泉阳泉指吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司苏州园林、园区园林指苏州工业园区园林绿化工程有限公司泉阳林业局指吉林省泉阳林业局报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称吉林森林工业股份有限公司公司的中文简称吉林森工公司的外文名称 JiLin Forest Industry Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 JLSG 公司的法定代表人姜长龙二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名时军金明联系地址长春市朝阳区延安大街1399号长春市朝阳区延安大街1399号电话 0431-88912969 0431-88912969 传真 0431-88930595 0431-88930595 电子信箱 sj@jlsg.com.cn jm@jlsg.com.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址长春市硅谷大街4000号公司注册地址的邮政编码公司办公地址长春市朝阳区延安大街1399号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.jlsg.com.cn 电子信箱 gfgs@jlsg.com.cn 4 / 130 2017 年半年度报告报告期内变更情况查询索引不适用四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所吉林森工 600189 G森工六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期（1－6月）期增减(%) 营业收入 106,423,197.46 179,774,782.61 -40.80 归属于上市公司股东的净利润 -36,392,603.72 59,909,952.48 -160.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 -112,532,402.17 -83,975,582.14 不适用净利润经营活动产生的现金流量净额 -87,172,476.81 -375,119,003.16 不适用本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,373,555,081.49 1,406,200,937.81 -2.32 总资产 3,833,213,799.59 4,026,569,349.40 -4.80 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期（1－6月）增减(%) 基本每股收益（元／股） -0.12 0.19 -163.16 稀释每股收益（元／股） -0.12 0.19 -163.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ -0.36 -0.27 不适用股）加权平均净资产收益率（%） -2.62 4.41 减少7.03个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -8.11 -6.19 不适用率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、营业收入较上期减少主要原因系上期包含纳入重大资产重组范围内人造板业务 1 月份数据。 2、归属于上市公司股东的净利润较上期减少主要原因系上期对纳入重大资产重组范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交实现了较大的资产重组收益；本期收到政府补助财政贴息较上期增加。 5 / 130 2017 年半年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 888,055.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 67,948,929.82 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,055,748.98 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 368,031.65 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 -1,357,180.42 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -408,043.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6 / 130 2017 年半年度报告少数股东权益影响额 -355,743.98 所得税影响额合计 76,139,798.45 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明本报告期，公司以与人造板业务相关的 4 家子公司股权、13 家分公司的资产和负债以及其他与人造板业务相关的资产作为出资资产对森工集团全资子公司人造板集团进行增资，增资后公司将持有人造板集团 40.22%的股权，森工集团持有人造板集团 59.78%的股权。该次重大资产投资完成后，公司主营业务为林化产品业务、纸类产品业务、木材产品业务、进口木材贸易及定制家居业务。 1、林化产品主要包括甲醛、甲缩醛等产品； 2、纸类产品主要为与刨花板配套的贴纸，公司林化产品和纸类产品业务均属于人造板相关配套业务； 3、木材产品业务主要是从林区采伐原木并对外销售； 4、进口木材贸易主要是对外提供国外木材进口服务； 5、定制家居业务主要是生产和销售实木复合门产品。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）规模和资源优势公司以重大资产投资吉林森工人造板集团有限责任公司暨关联交易之重大资产重组后，由直接经营人造板相关业务调整为参股人造板集团。人造板集团将全面整合森工集团下属的人造板业务相关资源，有利于发挥规模和资源优势以实现良好效益。人造板集团旗下全资子公司湖北吉象人造林制品有限公司先后通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证和 OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证；“吉象” 产品荣获“产品质量国家免检”、“中国名牌”、“中国驰名商标”等称号；其甲醛释放量，可达到全球最严格的日本 JIS 的 F☆☆☆☆标准。湖北吉象公司荣获“湖北省农业产业化优秀龙头企业”“全国林业产业突出贡献奖”“中国环境标志优秀企业”“农业产业化国家重点龙头企业证书”“林业产业突出贡献奖采用国际标准产品标志证书”“高新技术企业证书”。人造板集团“格瑞森”品牌中纤板产品被评为湖南省著名商标，获得美国 CARB 认证，“银港” 牌人造板产品荣获河北省著名商标，河北省名牌产品，银港牌产品获得美国 CARB 认证。（二）人才优势公司在多年的实际经营过程中积累了丰富的行业经验，培育了一大批精专业、懂管理、快速反应的复合型人才以及高素质的员工队伍；公司管理层的人才结构布局合理，决策能力强，专业化程度高，整个管理团队是一支严谨务实、团结创新、运作高效的优秀队伍，具备了管理大型现代企业的综合能力。（三）管理优势公司已经按照现代企业制度建立了完善的公司治理结构和先进、科学的企业管理制度，形成了公司战略管理、计划管理、人力资源管理、安全生产管理、质量管理体系、技术研发管理、市 7 / 130 2017 年半年度报告场营销管理、信息管理、财务和审计管理等一系列管理程序，确保了公司经营活动正常高效地进行第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，公司按照董事会部署，落实发展战略，积极推进资产重组：本报告期，公司实现营业总收入 10,642.32 万元，同比减少 7,335.16 万元，比上年同期减少 40.80%；实现营业利润-3,942.11 万元，同比减少 9,240.61 万元；归属于母公司所有者的净利润-3,639.26 万元，同比减少 9,630.26 万元；每股净资产 4.42 元，每股收益-0.12 元。 ——落实发展战略，积极推进重组事项 1、推进公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组进程 ①本报告期，公司召开了两次董事会审议《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关重组议案，并提交公司 2017 年 5 月 24 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议获得顺利通过。 ②本报告期,公司完成了本次重组工作的材料申报，于 2017 年 6 月 21 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170990 号）。公司与相关中介机构将按照证监会通知书的要求，在规定的期限内及时将有关材料报送中国证监会行政许可受理部门。 2、积极做好公司重大资产投资暨关联交易的实施工作 2015 年 8 月 10 日公司启动的重大资产重组，按重组进程，公司于 2016 年 1 月 28 日召开股东大会审议通过，完成了重大资产重组应履行的全部程序。目前，本次重大资产投资暨关联交易的重组已进入实施阶段：公司向人造板集团出资的 4 家子公司的股权的工商变更程序已办理完成。公司向人造板集团出资的 13 家分公司资产和负债中涉及的相关土地、房屋、车辆等资产的过户程序正在办理当中。 ——整改安全隐患，保障经营平稳运行报告期内，公司开展专项安全生产检查整治工作，发现隐患及时治理整改，切实做到严密排查，全面覆盖，确保安全生产平稳运行。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 106,423,197.46 179,774,782.61 -40.80 营业成本 80,629,818.68 137,195,696.22 -41.23 销售费用 14,005,772.67 21,995,698.12 -36.32 管理费用 42,467,385.11 64,573,936.43 -34.23 财务费用 -7,522,721.75 68,215,800.63 -111.03 经营活动产生的现金流量净额 -87,172,476.81 -375,119,003.16 不适用投资活动产生的现金流量净额 243,399,463.66 361,648,848.83 -32.70 筹资活动产生的现金流量净额 -207,452,668.32 -303,878,667.08 不适用研发支出 955,075.72 332,002.28 187.67 8 / 130 2017 年半年度报告营业收入变动原因说明:主要原因系公司本期森林经营产品及智能家居产品销售较上期减少所致。营业成本变动原因说明:主要原因系公司本期森林经营产品及智能家居产品销售较上期减少所致。销售费用变动原因说明:主要系公司本期销售业务较上期减少导致运输费及销售人员职工薪酬降低所致。管理费用变动原因说明:主要系公司本期管理人员职工薪酬较上期减少所致。财务费用变动原因说明:主要系公司本期执行财政部修订的会计准则将财政贴息冲减相关费用所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期支付关联单位及其他单位往来款减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系公司上期收回委托贷款本金本期未发生所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期贷款较上期增加所致。研发支出变动原因说明:主要系本公司所属北京门业分公司本期新增研发项目所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用本报告期，公司收到吉林省财政厅《关于提前下达 2017 年中央林业生态保护恢复资金、林业改革发展资金的通知》（吉财农指[2016]1610 号）之金融债务贴息 6,633 万元。 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末本期期末数上期期末数金额较上项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）以公允价值计量且 0.00 0.00 684,560.00 0.02 -100.00 主要系本期出售股票所致其变动计入当期损益的金融资产应收票据 888,397.00 0.02 42,041,595.64 1.04 -97.89 主要系本期承兑汇票到期所致应收账款 63,545,092.93 1.66 27,799,689.77 0.69 128.58 主要系货款未到回收期所致预付款项 177,610,469.87 4.63 37,162,184.43 0.92 377.93 主要系吉林森工红石林业分公司本期向红石林业局预付育林基金、水电费及燃料款所致其他应收款 535,258,760.04 13.96 766,361,299.92 19.03 -30.16 主要系本期收到出售吉盛通达小额贷款公司及吉林森工圣鑫投资有限公司股权和债权及利息款所致 9 / 130 2017 年半年度报告生产性生物资产 1,336,687.19 0.03 2,032,474.67 0.05 -34.23 主要系本期生产性生物资产计提折旧所致长期借款 523,320,000.00 13.65 851,460,000.00 21.15 -38.54 主要系本期长期借款到期所致递延所得税负债 60,221.18 0.00 120,442.36 0.00 -50.00 主要系子公司永清吉森爱丽思木业有限公司递延所得税负债摊销减少所致少数股东权益 9,803,386.82 0.26 34,200,337.25 0.85 -71.34 主要系本期收购子公司北京霍尔茨门业股份有限公司少数股东股权所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用项目年末账面价值受限原因货币资金 82,160.00 履约保函合计 82,160.00 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用占期末证券证券品最初投资金持有数量期末账面价值报告期损益序号证券代码证券简称总投资比例种额（元）（股）（元）（元）（%） 1 A股 300047 天源迪科 742,352.00 34,400 0.00 0.00 -140,137.88 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用（1）主要控股公司的经营情况及业绩 10 / 130 2017 年半年度报告 ①全资子公司永清吉森爱丽思木业有限公司成立于 2005 年 6 月 15 日，现有注册资本 2,400 万元。至本报告期末，本公司共出资 2,400 万元，占其总股本的 100%。主要经营刨花板等。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 409.51 万元，净资产为-719.38 万元，净利润-136.75 万元，对公司净利润贡献-136.75 万元。 ②全资子公司上海溯森国际贸易有限公司成立于 2014 年 2 月 24 日，现有注册资本 5,000 万元。至本报告期末，本公司出资 5,000 万元，占总股本的 100%。主要经营从事货物及技术的进出口业务。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 2,992.88 万元，净资产为 2,876.84 万元，净利润为-125.99 万元，对公司净利润贡献-125.99 万元。 ③控股子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，现有注册资本 5,488 万元。至本报告期末，本公司出资 2,800 万元，占总股本的 51.02%。主要经营蜂产品（蜂王浆、蜂蜜、蜂花粉）生产，蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]生产，土特产品销售，货物进出口（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营）；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 9,051.23 万元，净资产为 1,585.91 万元，净利润为-420.29 万元，对公司净利润贡献-420.29 万元。 ④控股子公司北京霍尔茨门业股份有限公司成立于 2015 年 1 月 19 日，现有注册资本 9,900 万元。至本报告期末，本公司出资 7,245 万元，占总股本的 100.00%。主要经营销售（不含零售）门窗、木门、地板、木制品、家居、建筑材料；货物进出口；技术开发、技术咨询；专业承包。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 18,580.36 万元，净资产为 9,659.18 万元，净利润为-379.32 万元，对公司净利润贡献-379.32 万元。（2）主要参股公司的经营情况及业绩 ①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，现有注册资本 50,000 万元。至本报告期末，本公司共出资 12,260 万元，持有该公司 24%的股权。依据《企业集团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收成员单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理成员单位产品的消费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产为 298,735.50 万元，净资产为 66,729.34 万元，2016 年净利润为 3,77.89 万元，对公司净利润贡献 906.69 万元。 ②参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司成立于 2007 年 11 月 15 日，至本报告期末，该公司注册资本 1,000 万元，本公司共出资 225 万元，持有该公司 22.5%的股权。主要经营进出口贸易等。截至 2017 年 6 月 30 日总资产为 1,199.44 万元，净资产为-300.59 万元，净利润为-181.74 万元，对公司净利润贡献 0.00 万元。 ③参股公司吉林吉人股权投资基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月 30 日，至本报告期末，该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有该公司 45%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日总资产为 2,017.52 万元，净资产为 2,001.59 万元，净利润为-67.91 万元，对公司净利润贡献-30.56 万元。 ④参股公司吉林森工集团投资有限公司成立于 2010 年 6 月 17 日，至本报告期末，该公司注册资本 70,000 万元，本公司持有该公司 41.37%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产为 225,290.82 万元，净资产为 105,367.05 万元，净利润为 861.10 万元，对公司净利润贡献 356.22 万元。 ⑤参股公司吉林森工人造板集团有限公司成立于 2014 年 10 月 24 日，至本报告期末，该公司注册资本 143,861 万元，本公司持有该公司 40.22%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产为 1,284,437.80 万元，净资产为 433,639.37 万元，净利润为-12,538.38 万元，对公司净利润贡献-5,233.87 万元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 11 / 130 2017 年半年度报告二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、政策风险：森林可持续经营方案受政策影响，森林资源采伐量大幅降低，持续维持较低水平，执行不顺利。 2、公司重大资产重组未获批准的风险。 3、家居新产品开发市场推广不利的风险：随着产业结构的调整，国内原材料及人力成本不断提高，企业运营成本不断增加，家具市场竞争激烈，产品价格波动大，发展受到了一定程度的抑制。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查询会议届次召开日期决议刊登的披露日期索引 2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 10 日 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 25 日股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内公司召开了两次股东大会，会议采取现场投票与网络投票相结合的方式，审议通过了股东大会通知中列明的所有议案。会议的召开、召集、决策程序符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。会议的表决程序和表决结果合法有效。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 12 / 130 2017 年半年度报告如未能及时如未能及承诺时是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方间及期履行期时严格类型内容未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划与股改相分红森工集团森工集团承诺如果本 2005 年是是关的承诺次股权分置改革方案度股东获准实施，将在公司大会 2005 年度股东大会提出现金分红议案并投赞成票，保证该年度每 10 股派现金红利不低于 3 元。股份森工集团森工集团承诺如其在禁售期是是限售中国证监会《上市公满后的司股权分置改革管理十二个办法》规定的禁售期月内满后的十二个月内通过证券交易所挂牌出售所持有的原吉林森工非流通股股份，森工集团保证该出售价格不低于每股 6.2 元。森工集团出售所持有的原吉林森工非流通股股份前，如吉林森工派发红股、转增股本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，则上述承诺价格作相应调整。其他公司在股权分置改革完成无否是公司在截止报告后，将根据相关法律 2008 年 4 月披露日, 法规的规定，积极倡 25 日召开公司制定导对吉林森工决策层的第四届董了《中长等部分重要管理人事会第六次期激励基员、核心技术（业务）会议上,审金实施方人员及其他为公司做议通过了案》,根据出重大贡献的正式员《吉林森林公司净利工实行股权激励制工业股份有润增长度。限公司首期率,按照股权激励计一定范围划方案(草提取激励案)》;鉴于基金,由目前国内外公司董事经济形势和会制订证券市场发《中长期生了重大变激励基金化，2008 年实施方 12 月 12 日案》或修公司第四届正案，由董事会临时股东大会会议决定撤审议,对销《吉林森公司高中林工业股份级管理人有限公司首员及业务期股权激励骨干进行计划方案激励(公 (草案)》(公司公告刊 13 / 130 2017 年半年度报告司公告刊登登于 2011 于 2008 年 4 年 12 月月 28 日、12 20 日、月 13 日《中 2012 年 1 国证券报》、月 6 日《中《上海证券国证券报》) 报》、《上海证券报》) 其他森工集团森工集团承诺将在股无否是权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的 5,835 万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因吉林森工送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入吉林森工的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用经本公司 2017 年 5 月 9 日召开的 2016 年年度股东大会表决通过，同意续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构，聘期一年。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 14 / 130 2017 年半年度报告报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引 2017 年日常关联交易公告公司公告刊登于 2017 年 4 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用（1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易 ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有效期为 40 年。 2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。 15 / 130 2017 年半年度报告 2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。 2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元。本报告期，公司尚未支付前述租金。（2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。 2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。 ①截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 254,344,370.46 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 84.78%。本年存款利息收入 285,583.52 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 14.28%。 ②截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生额为 210,000,000.00 元，本年支付借款利息 270,833.34 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 0.90%。（3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口合同金额的 1%向该公司支付代理费。本报告期，公司尚未支付上述代理费。 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位:元币种:人民币占同类交易金关联交易类关联交易内关联交易定关联交易结关联交易方关联关系关联交易金额额的比例型容价原则算方式 (%) 吉林省红石母公司的全购买商品燃料市场价格 233,984.24 41.52 货币资金林业局资子公司吉林森工人母公司的控购买商品人造板产品市场价格 4,051,758.18 40.24 货币资金造板集团有股子公司限责任公司北京森工食母公司的控购买商品矿泉水等市场价格 8,000.00 100.00 货币资金品有限责任股子公司公司中国吉林森母公司的控购买商品材料市场价格 2,195,989.85 3.47 货币资金林工业集团股子公司进出口有限责任公司吉林省红石母公司的全接受劳务水、电、后勤市场价格 399,090.90 31.21 货币资金林业局资子公司服务等吉林省三岔母公司的全销售商品人造板产品市场价格 14,288,584.28 16.41 货币资金子林业局资子公司吉林森工人母公司的控销售商品人造板产品市场价格 14,529.91 7.91 货币资金造板集团有股子公司限责任公司合计 / 21,191,937.36 / 大额销货退回的详细情况无关联交易的说明 Ⅰ、报告期内，公司向吉林省三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉林森工集团进出口有限责任公司、吉林森工人造板集团有限责任公司、北京森工食品有限责任公司等按市场价格购买人造板产品等，全年累计发 16 / 130 2017 年半年度报告生额 6,489,732.27 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 6.49%。 Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉林省红石林业局、中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司、吉林森工集团财务有限公司、吉林省三岔子林业局的劳务，全年合计累计发生额 399,090.90 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 0.80%。 Ⅲ、报告期内，公司向吉林省三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉林森工人造板集团有限责任公司以市场价格销售林化产品、人造板产品、木材产品等商品，全年累计发生额为14,303,114.19元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的14.30%。 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生发生期初余额期末余额期初余额期末余额额额吉林森工人造板集团有母公司的控股子公司 94,127,791.23 0.00 94,127,791.23 54,738,296.57 0.00 54,738,296.57 限责任公司 17 / 130 2017 年半年度报告吉林省红石林业局母公司的全资子公司 19,923,503.16 0.00 19,923,503.16 0.00 0.00 0.00 吉林省三岔子林业局母公司的全资子公司 117,381,050.37 0.00 117,381,050.37 0.00 0.00 0.00 吉林森林工业集团财务母公司的控股子公司 0.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 有限责任公司合计 231,432,344.76 0.00 231,432,344.76 54,938,296.57 0.00 54,738,296.57 关联债权债务形成原因关联方债权债务形成的主要原因为公司向关联方转让吉林森工金桥地板集团有限公司股权及公司于上一报告期对纳入重大资产投资范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交，将原有人造板相关业务以出资方式对人造板集团进行增资，并获得对人造板集团的参股权，相关债权、债务转移正在办理中。关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响无 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 万元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是生日期是否存是否为与上市被担保担保金担保担保担保否已经担保是担保逾关联担保方 (协议在反担关联方公司的方额起始日到期日类型履行完否逾期期金额关系签署保担保关系毕日) 公司公司本吉林森 10,000 2014-4 2014-4- 2019-4- 连带否否是是母公部工化工 -25 25 25 责任司的有限责担保控股任公司子公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 10,000 担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 19,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.83 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 18 / 130 2017 年半年度报告担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明 1、鉴于公司进行了以与人造板业务相关的资产和负债作为出资资产（包括持有的吉森化工 50.99%的股权）对森工集团全资子公司人造板集团进行增资的重大资产重组，吉森化工将成为人造板集团的子公司，为了保护公司利益，森工集团同意对该担保事项向公司以连带责任保证的方式提供反担保。 2015年12月4日公司第六届董事会第十三次会议及2016年1月28日公司2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签署<反担保协议>的议案》。借款人吉森化工与中国工商银行股份有限公司梅河口支行签署的《固定资产借款合同》，借款金额为人民币7000 万元整（借款期尚余两年）。公司作为担保人，在最高金额10,000 万元内为该借款提供连带责任保证担保。森工集团就上述保证担保以连带责任保证的方式提供反担保（公司公告刊登于2015年12月5 日、2016年1月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。 2、2017年3月17日，公司第七届董事会临时会议以通讯表决方式审议通过了《关于为北京霍尔茨门业股份有限公司银行授信提供担保的议案》，同意为霍尔茨门业在中国工商银行股份有限公司北京通州支行取得的一年期、3,000万元人民币银行授信额度提供担保，期限为借款期限届满之次日起两年；若霍尔茨门业提前还款，则保证期间为借款提前到期日之次日起两年（公司公告刊登于2017年3 月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。2017 年 7 月 27 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 19 / 130 2017 年半年度报告执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的财政直接拨付给企业的贴息资金计入营业外收入；与资产相关的贴息资金确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的财政直接拨付给企业的贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。详见第十节五.33。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 34,082 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况 20 / 130 2017 年半年度报告质押或冻结情况股东名称报告期内期末持股数持有有限售条比例(%) 股份状数量股东性质（全称）增减量件股份数量态中国吉林森林工业 132,175,341 42.569 132,175,341 65,000,000 国有法人质押集团有限责任公司陈益新 2,610,600 0.841 2,610,600 未知境内自然人黄剑 2,495,800 0.804 2,495,800 未知境内自然人张厉雯 2,037,390 0.656 2,037,390 未知境内自然人吴勤亚 1,834,100 0.591 1,834,100 未知境内自然人蒋雪芬 1,635,700 0.527 1,635,700 未知境内自然人李巍 10,400 1,240,300 0.399 1,240,300 未知境内自然人林丽晖 -232,363 1,109,324 0.357 1,109,324 未知境内自然人王华军 991,900 0.319 991,900 未知境内自然人朱晓霞 970,500 0.313 970,500 未知境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国吉林森林工业集团有限责 132,175,341 132,175,341 人民币普通股任公司陈益新 2,610,600 人民币普通股 2,610,600 黄剑 2,495,800 人民币普通股 2,495,800 张厉雯 2,037,390 人民币普通股 2,037,390 吴勤亚 1,834,100 人民币普通股 1,834,100 蒋雪芬 1,635,700 人民币普通股 1,635,700 李巍 1,240,300 人民币普通股 1,240,300 林丽晖 1,109,324 人民币普通股 1,109,324 王华军 991,900 人民币普通股 991,900 朱晓霞 970,500 人民币普通股 970,500 上述股东关联关系或一致行动公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变的说明动信息披露管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持公司无优先股。股数量的说明说明： 1、公司接到森工集团通知，森工集团于 2017 年 3 月 28 日解除原质押给宏信证券有限责任公司的本公司 6,500 万股无限售条件流通股，并办理完毕解除质押的相关手续；为补充流动资金，森工集团将持有的本公司 4,330 万股无限售条件流通股质押给光大兴陇信托有限责任公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限一年，初始交易日为 2017 年 4 月 1 日，到期回购日为 2019 年 4 月 1 日（公司公告刊登于 2017 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。 2、鉴于原《质押合同》约定，出质股票价格下跌，导致履约保障比例为风险状态，森工集团按合同约定，以其持有的本公司 2,170 万股无限售条件流通股股票追加质押，质押期限两年，初始交易日为 2017 年 4 月 1 日，到期回购日为 2019 年 4 月 1 日。截止报告披露日，森工集团共持有本公司股份 132,175,341 股，占本公司总股本的 42.569%，本次股份质押后累计股份质押的数量为 6,500 万股，占本公司总股本的 20.93%，占其持有公司股份的 49.18%。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 21 / 130 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用 22 / 130 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 23 / 130 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 吉林森林工业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 301,725,761.89 353,525,264.36 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产七、2 684,560.00 衍生金融资产七、3 应收票据七、4 888,397.00 42,041,595.64 应收账款七、5 63,545,092.93 27,799,689.77 预付款项七、6 177,610,469.87 37,162,184.43 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、7 应收股利七、8 32,990,207.80 32,990,207.80 其他应收款七、9 535,258,760.04 766,361,299.92 买入返售金融资产存货七、10 145,742,952.04 137,794,724.38 划分为持有待售的资产七、11 一年内到期的非流动资产七、12 347,897.31 343,267.95 其他流动资产七、13 11,225,259.21 11,820,269.45 流动资产合计 1,269,334,798.09 1,410,523,063.70 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产七、14 6,831,380.00 8,831,380.00 持有至到期投资七、15 长期应收款七、16 长期股权投资七、17 2,099,139,829.39 2,139,154,908.20 投资性房地产七、18 固定资产七、19 369,283,350.48 381,493,832.03 在建工程七、20 19,235,548.75 17,062,013.24 工程物资七、21 固定资产清理七、22 生产性生物资产七、23 1,336,687.19 2,032,474.67 油气资产七、24 无形资产七、25 12,798,544.20 12,079,285.24 开发支出七、26 商誉七、27 长期待摊费用七、28 1,175,341.45 1,314,072.28 递延所得税资产七、29 4,720.04 4,720.04 其他非流动资产七、30 54,073,600.00 54,073,600.00 非流动资产合计 2,563,879,001.50 2,616,046,285.70 资产总计 3,833,213,799.59 4,026,569,349.40 流动负债： 24 / 130 2017 年半年度报告短期借款七、31 1,186,000,000.00 990,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债七、32 衍生金融负债七、33 应付票据七、34 应付账款七、35 24,609,520.39 29,649,198.57 预收款项七、36 24,989,038.77 23,670,026.41 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 52,427,871.91 66,402,674.59 应交税费七、38 7,038,469.67 8,594,360.26 应付利息七、39 2,788,381.33 3,484,431.51 应付股利七、40 其他应付款七、41 87,672,032.97 86,638,215.76 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债七、42 一年内到期的非流动负债七、43 521,820,000.00 506,000,000.00 其他流动负债七、44 流动负债合计 1,907,345,315.04 1,714,438,907.10 非流动负债：长期借款七、45 523,320,000.00 851,460,000.00 应付债券七、46 其中：优先股永续债长期应付款七、47 长期应付职工薪酬七、48 专项应付款七、49 预计负债七、50 递延收益七、51 19,129,795.06 20,148,724.88 递延所得税负债七、29 60,221.18 120,442.36 其他非流动负债七、52 非流动负债合计 542,510,016.24 871,729,167.24 负债合计 2,449,855,331.28 2,586,168,074.34 所有者权益股本七、53 310,500,000.00 310,500,000.00 其他权益工具七、54 其中：优先股永续债资本公积七、55 732,795,779.18 729,049,031.78 减：库存股七、56 其他综合收益七、57 专项储备七、58 564,216.85 564,216.85 盈余公积七、59 186,444,559.73 186,444,559.73 一般风险准备未分配利润七、60 143,250,525.73 179,643,129.45 归属于母公司所有者权益合计 1,373,555,081.49 1,406,200,937.81 少数股东权益 9,803,386.82 34,200,337.25 所有者权益合计 1,383,358,468.31 1,440,401,275.06 负债和所有者权益总计 3,833,213,799.59 4,026,569,349.40 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义 25 / 130 2017 年半年度报告母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:吉林森林工业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 293,737,003.90 346,913,960.38 以公允价值计量且其变动计入当期 684,560.00 损益的金融资产衍生金融资产应收票据 315,724.98 应收账款十七、1 18,727,415.75 17,952,341.80 预付款项 133,514,024.41 11,099,830.13 应收利息应收股利 32,990,207.80 32,990,207.80 其他应收款十七、2 628,901,660.49 843,437,047.15 存货 64,274,393.20 65,068,355.61 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 347,897.31 343,267.95 其他流动资产 828,816.35 741,844.52 流动资产合计 1,173,321,419.21 1,319,547,140.32 非流动资产：可供出售金融资产 6,756,380.00 8,756,380.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 2,290,359,829.39 2,308,284,908.20 投资性房地产固定资产 308,269,384.99 316,479,072.84 在建工程 18,288,070.98 17,062,013.24 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 5,833,270.50 5,956,801.49 开发支出商誉长期待摊费用 1,175,341.45 1,314,072.28 递延所得税资产其他非流动资产 54,073,600.00 54,073,600.00 非流动资产合计 2,684,755,877.31 2,711,926,848.05 资产总计 3,858,077,296.52 4,031,473,988.37 流动负债：短期借款 1,186,000,000.00 990,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 17,387,112.26 21,133,530.53 预收款项 8,929,963.22 11,705,716.86 26 / 130 2017 年半年度报告应付职工薪酬 47,693,858.59 60,351,322.96 应交税费 2,482,759.48 3,948,498.96 应付利息 2,788,381.33 3,484,431.51 应付股利其他应付款 127,480,158.53 148,678,184.48 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 499,320,000.00 485,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,892,082,233.41 1,724,301,685.30 非流动负债：长期借款 511,320,000.00 827,460,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 15,250,874.19 16,142,367.73 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 526,570,874.19 843,602,367.73 负债合计 2,418,653,107.60 2,567,904,053.03 所有者权益：股本 310,500,000.00 310,500,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 731,771,743.00 728,271,743.00 减：库存股其他综合收益专项储备 564,216.85 564,216.85 盈余公积 186,444,559.73 186,444,559.73 未分配利润 210,143,669.34 237,789,415.76 所有者权益合计 1,439,424,188.92 1,463,569,935.34 负债和所有者权益总计 3,858,077,296.52 4,031,473,988.37 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义合并利润表 27 / 130 2017 年半年度报告 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 106,423,197.46 179,774,782.61 其中：营业收入七、61 106,423,197.46 179,774,782.61 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 105,549,102.11 297,295,352.69 其中：营业成本七、61 80,629,818.68 137,195,696.22 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、62 2,294,723.94 1,507,144.91 销售费用七、63 14,005,772.67 21,995,698.12 管理费用七、64 42,467,385.11 64,573,936.43 财务费用七、65 -7,522,721.75 68,215,800.63 资产减值损失七、66 -26,325,876.54 3,807,076.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 58,163.18 -1,368,539.95 填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、68 -41,372,259.23 171,874,119.89 其中：对联营企业和合营企业的投资 -40,015,078.81 24,080,424.38 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 1,018,929.82 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,421,070.88 52,985,009.86 加：营业外收入七、69 1,764,680.96 4,660,234.12 其中：非流动资产处置利得 1,551,977.61 减：营业外支出七、70 1,044,668.56 148,131.91 其中：非流动资产处置损失 8,000.00 95,978.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,701,058.48 57,497,112.07 减：所得税费用七、71 -248,251.73 4,279.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,452,806.75 57,492,832.83 归属于母公司所有者的净利润 -36,392,603.72 59,909,952.48 少数股东损益 -2,060,203.03 -2,417,119.65 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 28 / 130 2017 年半年度报告（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -38,452,806.75 57,492,832.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 -36,392,603.72 59,909,952.48 归属于少数股东的综合收益总额 -2,060,203.03 -2,417,119.65 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -0.12 0.19 （二）稀释每股收益(元/股) -0.12 0.19 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义母公司利润表 2017 年 1—6 月 29 / 130 2017 年半年度报告单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 73,552,709.77 170,131,011.12 减：营业成本十七、4 60,745,056.99 130,276,842.00 税金及附加 2,048,642.65 1,507,144.91 销售费用 3,238,135.47 19,518,502.23 管理费用 33,510,530.11 57,002,286.72 财务费用 -9,269,934.34 65,088,491.65 资产减值损失 -27,992,899.91 3,795,028.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 58,163.18 -1,368,539.95 列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 -41,372,259.23 201,421,888.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -40,015,078.81 24,080,424.38 益其他收益 891,493.54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,149,423.71 92,996,063.71 加：营业外收入 1,523,377.84 4,350,188.17 其中：非流动资产处置利得 1,551,977.61 减：营业外支出 19,700.55 148,085.16 其中：非流动资产处置损失 8,000.00 95,978.69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,645,746.42 97,198,166.72 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,645,746.42 97,198,166.72 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -27,645,746.42 97,198,166.72 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -0.09 0.31 （二）稀释每股收益(元/股) -0.09 0.31 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义合并现金流量表 2017 年 1—6 月 30 / 130 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 123,789,681.35 437,557,814.07 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,303.12 3,378,339.15 收到其他与经营活动有关的现金七、73.1 79,454,878.58 40,291,351.96 经营活动现金流入小计 203,245,863.05 481,227,505.18 购买商品、接受劳务支付的现金 183,680,123.04 583,135,055.80 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 67,482,417.76 99,183,086.06 支付的各项税费 11,478,432.42 56,566,493.34 支付其他与经营活动有关的现金七、73.2 27,777,366.64 117,461,873.14 经营活动现金流出小计 290,418,339.86 856,346,508.34 经营活动产生的现金流量净额 -87,172,476.81 -375,119,003.16 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 97,715,477.89 245,584,918.27 取得投资收益收到的现金 19,287,867.38 处置固定资产、无形资产和其他长 2,003,253.61 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 163,785,440.89 现金净额收到其他与投资活动有关的现金七、73.3 178,232,700.00 投资活动现金流入小计 277,951,431.50 428,658,226.54 购建固定资产、无形资产和其他长 34,551,967.84 30,273,059.15 期资产支付的现金投资支付的现金 36,736,318.56 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金七、73.4 投资活动现金流出小计 34,551,967.84 67,009,377.71 投资活动产生的现金流量净额 243,399,463.66 361,648,848.83 三、筹资活动产生的现金流量： 31 / 130 2017 年半年度报告吸收投资收到的现金 910,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 910,000.00 到的现金取得借款收到的现金 1,196,000,000.00 1,027,100,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金七、73.5 筹资活动现金流入小计 1,196,000,000.00 1,028,010,000.00 偿还债务支付的现金 1,312,320,000.00 1,252,930,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 69,042,668.32 78,958,667.08 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、73.6 筹资活动现金流出小计 1,403,452,668.32 1,331,888,667.08 筹资活动产生的现金流量净额 -207,452,668.32 -303,878,667.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -51,225,681.47 -317,348,821.41 加：期初现金及现金等价物余额 352,869,283.36 453,820,321.79 六、期末现金及现金等价物余额 301,643,601.89 136,471,500.38 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币 32 / 130 2017 年半年度报告项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 61,489,796.71 288,389,264.57 收到的税费返还 3,378,339.15 收到其他与经营活动有关的现金 77,132,895.39 38,080,563.10 经营活动现金流入小计 138,622,692.10 329,848,166.82 购买商品、接受劳务支付的现金 151,039,998.99 405,368,661.19 支付给职工以及为职工支付的现金 43,267,727.07 93,172,348.17 支付的各项税费 9,075,597.91 39,806,720.80 支付其他与经营活动有关的现金 14,651,359.04 164,904,242.25 经营活动现金流出小计 218,034,683.01 703,251,972.41 经营活动产生的现金流量净额 -79,411,990.91 -373,403,805.59 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 97,153,263.53 245,584,918.27 取得投资收益收到的现金 19,287,867.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,003,253.61 收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净 171,001,223.40 额收到其他与投资活动有关的现金 178,232,700.00 投资活动现金流入小计 277,389,217.14 435,874,009.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 15,902,241.84 10,597,902.84 支付的现金投资支付的现金 35,826,318.56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 22,090,000.00 投资活动现金流出小计 37,992,241.84 46,424,221.40 投资活动产生的现金流量净额 239,396,975.30 389,449,787.65 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,202,200,000.00 977,100,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,202,200,000.00 977,100,000.00 偿还债务支付的现金 1,347,400,000.00 1,228,920,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,948,119.87 72,273,228.89 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,415,348,119.87 1,301,193,228.89 筹资活动产生的现金流量净额 -213,148,119.87 -324,093,228.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -53,163,135.48 -308,047,246.83 加：期初现金及现金等价物余额 346,817,979.38 430,201,320.69 六、期末现金及现金等价物余额 293,654,843.90 122,154,073.86 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义 33 / 130 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他般少数股东权益所有者权益合计：综风股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润其合险先续存他收准股债股益备一、上年期末余额 310,500,000.00 729,049,031.78 564,216.85 186,444,559.73 179,643,129.45 34,200,337.25 1,440,401,275.06 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 310,500,000.00 729,049,031.78 564,216.85 186,444,559.73 179,643,129.45 34,200,337.25 1,440,401,275.06 三、本期增减变动金额 3,746,747.40 -36,392,603.72 -24,396,950.43 -57,042,806.75 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -36,392,603.72 -2,060,203.03 -38,452,806.75 （二）所有者投入和减 3,746,747.40 3,746,747.40 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 3,746,747.40 3,746,747.40 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 34 / 130 2017 年半年度报告的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -22,336,747.40 -22,336,747.40 四、本期期末余额 310,500,000.00 732,795,779.18 564,216.85 186,444,559.73 143,250,525.73 9,803,386.82 1,383,358,468.31 上期归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他般：少数股东权益所有者权益合计综风股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润其合险先续存他收准股债股益备一、上年期末余额 310,500,000.00 646,633,298.29 447,064.48 186,338,769.05 183,675,835.70 116,802,742.98 1,444,397,710.50 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 310,500,000.00 646,633,298.29 447,064.48 186,338,769.05 183,675,835.70 116,802,742.98 1,444,397,710.50 三、本期增减变动金额 68,861,344.87 44,384,952.48 -71,017,908.00 42,228,389.35 （减少以“－”号填 35 / 130 2017 年半年度报告列）（一）综合收益总额 59,909,952.48 -2,417,119.65 57,492,832.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -15,525,000.00 -15,525,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -15,525,000.00 -15,525,000.00 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 68,861,344.87 -68,600,788.35 260,556.52 四、本期期末余额 310,500,000.00 715,494,643.16 447,064.48 186,338,769.05 228,060,788.18 45,784,834.98 1,486,626,099.85 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义 36 / 130 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具其他项目优永减：库股本其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股他收益股债一、上年期末余额 310,500,000.00 728,271,743.00 564,216.85 186,444,559.73 237,789,415.76 1,463,569,935.34 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 310,500,000.00 728,271,743.00 564,216.85 186,444,559.73 237,789,415.76 1,463,569,935.34 三、本期增减变动金额 3,500,000.00 -27,645,746.42 -24,145,746.42 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -27,645,746.42 -27,645,746.42 （二）所有者投入和减 3,500,000.00 3,500,000.00 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 3,500,000.00 3,500,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 37 / 130 2017 年半年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 310,500,000.00 731,771,743.00 564,216.85 186,444,559.73 210,143,669.34 1,439,424,188.92 上期其他权益工具其他项目优永减：库股本其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股他收益股债一、上年期末余额 310,500,000.00 645,900,834.09 447,064.48 186,338,769.05 252,479,452.04 1,395,666,119.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 310,500,000.00 645,900,834.09 447,064.48 186,338,769.05 252,479,452.04 1,395,666,119.66 三、本期增减变动金额 68,816,520.29 81,673,166.72 150,489,687.01 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 97,198,166.72 97,198,166.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -15,525,000.00 -15,525,000.00 38 / 130 2017 年半年度报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -15,525,000.00 -15,525,000.00 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 68,816,520.29 68,816,520.29 四、本期期末余额 310,500,000.00 714,717,354.38 447,064.48 186,338,769.05 334,152,618.76 1,546,155,806.67 法定代表人：姜长龙主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义 39 / 130 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经吉林省人民政府吉政函（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为吉林省长春市高新区硅谷大街 4000 号。公司经吉林省工商行政管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：91220000702425994U，总部地址为长春市朝阳区延安大街 1399 号。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998） 192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司主要产品为木材、人造板、装饰材料、林化产品以及金融服务等。所属行业为木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业。本公司原注册资本为人民币 28,500 万股，其中国有发起人持有 20,000 万股，社会公众持有 8,500 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。 2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日，本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售 2,550 万股，本公司总股本增至 31,050 万股。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 31,050 万股。本公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上各项由分支机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务信息咨询；普通货运（道路运输经营许可证有效期限至 2016 年 12 月 7 日）；危险化学品有机类（由分支机构凭许可证经营）；化工产品（不含化学危险品）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 16 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： 40 / 130 2017 年半年度报告 √适用 □不适用本公司及各子公司从事林业、人造板及林化产品生产销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“应收款项”、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取 41 / 130 2017 年半年度报告得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 42 / 130 2017 年半年度报告当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法 43 / 130 2017 年半年度报告编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 44 / 130 2017 年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 45 / 130 2017 年半年度报告在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具 46 / 130 2017 年半年度报告衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收账款、金额为人民币 100 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行 0.5 年以内 0.00 0.00 0.5-1 年 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 47 / 130 2017 年半年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提方法该特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 48 / 130 2017 年半年度报告置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8 “金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 49 / 130 2017 年半年度报告除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 50 / 130 2017 年半年度报告采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 10-45 3.00 2.16-9.70 机器设备年限平均法 7-20 3.00 4.85-13.86 运输设备年限平均法 8 3.00 12.13 电子设备年限平均法 5-20 3.00 4.85-19.40 51 / 130 2017 年半年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 √适用□不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用□不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 √适用□不适用（1）消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产 52 / 130 2017 年半年度报告的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。（2）生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。（3）公益性生物资产公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。（4）生物资产的摊销及盘点公司生物资产主要是蜂群，每个蜂群有 1 只蜂王，蜂王主要的作用为繁衍后代。根据蜂群的特点以蜂王的寿命确定生物资产的摊销年限。类别摊销方法摊销年限（年）残值率（%）年折旧率（%）蜂群年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 生物资产每年至少盘点一次，盘点蜂箱查看蜂箱内蜂王及蜜蜂状态。 20. 油气资产 □适用√不适用 53 / 130 2017 年半年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用□不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 54 / 130 2017 年半年度报告在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用□不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 55 / 130 2017 年半年度报告如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用□不适用（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 56 / 130 2017 年半年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司各业务模式下收入确认具体情况如下：项目收入确认时点原木产品销售客户验收确认，商品发出后确认销售收入 ①送货方式，客户验收确认后确认销售收入；人造板产品销售 ②发货方式，客户对账确认后确认销售收入。 ①零售方式，客户验收确认后确认销售收入；木门产品销售 ②经销方式，于商品发出日确认销售收入； ③工程承包方式，客户验收确认后确认销售收入。林化产品销售采用送货方式，客户验收确认后确认销售收入（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/ 已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 57 / 130 2017 年半年度报告（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用（1）当期所得税 58 / 130 2017 年半年度报告资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 59 / 130 2017 年半年度报告 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) 执行《企业会计准则第 16 号— 经公司董事会第七届第五次会 2017 年 1-6 月营业外收入项目 —政府补助（2017 年修订）》议于 2017 年 7 月 27 日批准。减少 1,018,929.82 元之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1-6 月 2017 年 1 月 1 日之后发生的与其他收益项目日常活动相关的政府补助，计增加 1,018,929.82 元入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。执行《企业会计准则第 16 号— 2017 年 1-6 月营业外收入项目 —政府补助（2017 年修订）》减少 66,690,000.00 元之前，本公司将取得的财政直接拨付给企业的贴息资金计入营业外收入；与资产相关的贴息资金确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当 60 / 130 2017 年半年度报告期损益。执行《企业会计准则 2017 年 1-6 月财务费用项目第 16 号——政府补助（2017 减少 66,690,000.00 元年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的财政直接拨付给企业的贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。其他说明因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第七届董第五次事会第次会议于 2017 年 7 月 27 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的财政直接拨付给企业的贴息资金计入营业外收入；与资产相关的贴息资金确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的财政直接拨付给企业的贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用□不适用重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提 61 / 130 2017 年半年度报告本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）贷款损失准备计提本公司根据贷款的会计政策，采用备抵法核算贷款损失。贷款减值是基于贷款的五级分类。鉴定贷款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响贷款的账面价值及贷款损失准备的计提或转回。（4）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（11）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。（12）公允价值计量 62 / 130 2017 年半年度报告本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入按 17%、13%、11%、6% 17%、13%、11%、6%、5% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税和按照简易征收率 5%计缴增值税营业税按应税营业额的 5%计缴营业税。 5% 城市维护建设税按实际缴纳流转税的 7%、5%、1% 7%、5%、1% 计缴。企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25% 教育费附加城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 3% 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 2%计缴。 2% 注：（1）增值税：除本公司本部的利息收入、上海溯森国际贸易有限公司的咨询费收入按 6%计算销项税额、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林森林工业股份有限公司北京分公司的建筑服务（安装服务）收入按 11%计算销项税额、本公司所属吉林森林工业股份有限公司通化胶黏剂分公司尿素销售收入、上海溯森国际贸易有限公司原木销售收入及抚松县露水河天祥土特产有限公司原料收入按 13%计算销项税额外、其余产品均按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴；吉林森林工业股份有限公司河北分公司和吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按 5%计缴增值税。（2）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加： ①按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司、吉林森工天祥森林食品有限公司；本公司所属吉林森林工业股份有限公司红石林业分公司、吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司； ②按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、上海溯森国际贸易有限公司； ③除上述外均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。（3）“营改增”：本公司本部的利息收入、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司的建筑服务（安装服务）收入，原先按 3%-5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司利息收入、建筑服务（安装服务）业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率分别为 6%和 11%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 63 / 130 2017 年半年度报告 3. 其他 □适用√不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 69,585.25 113,504.85 银行存款 301,541,700.18 351,865,710.14 其他货币资金 114,476.46 1,546,049.37 合计 301,725,761.89 353,525,264.36 其中：存放在境外的款项总额其他说明注：其他货币资金为本公司的存出投资资金、所属吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司的履约保函、所属吉林森林工业股份有限公司河北分公司的农民工工资预储金。年末其他货币资金中受限金额为 82,160.00 元，年初其他货币资金中受限金额为 655,981.00 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产 684,560.00 其中：债务工具投资权益工具投资 684,560.00 衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他合计 684,560.00 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 888,397.00 商业承兑票据 42,041,595.64 合计 888,397.00 42,041,595.64 64 / 130 2017 年半年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末转应收账款金额商业承兑票据 17,307,536.12 合计 17,307,536.12 其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重 6,996,909.71 7.32 6,996,909.71 100.00 6,996,909.71 12.44 6,996,909.71 100.00 大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 76,711,351.93 80.25 13,166,259.00 17.16 63,545,092.93 37,341,555.87 66.41 9,541,866.10 25.55 27,799,689.77 特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不 11,887,127.42 12.43 11,887,127.42 100.00 11,887,127.42 21.15 11,887,127.42 100.00 重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 95,595,389.06 / 32,050,296.13 / 63,545,092.93 56,225,593.00 / 28,425,903.23 / 27,799,689.77 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由铁力市郎乡忠平木 4,800,448.10 4,800,448.10 100.00 预计无法收回业有限公司上海佰霖木业有限 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回公司合计 6,996,909.71 6,996,909.71 / / 65 / 130 2017 年半年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项其中：0.5 年以内 33,725,346.42 33,725,346.42 0.5 至 1 年 23,784,013.66 1,189,200.69 22,594,812.97 1 年以内小计 57,509,360.08 1,189,200.69 56,320,159.39 1至2年 5,411,763.75 1,082,352.76 4,329,410.99 2至3年 5,791,045.10 2,895,522.55 2,895,522.55 3 年以上 7,999,183.00 7,999,183.00 - 合计 76,711,351.93 13,166,259.00 63,545,092.93 确定该组合依据的说明：见附注五、11、“应收款项”。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项计提比例应收账款内容应收账款坏账准备计提理由（%）吉林省高山堂经贸有 1,417,083.30 1,417,083.30 100.00 预计无法收回限公司北京销售处（张春堂、 1,286,174.22 1,286,174.22 100.00 预计无法收回孟庆波）大连杏树屯永兴木制 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回品厂长春销售处（王鑫） 600,232.88 600,232.88 100.00 预计无法收回刘景坤 553,511.20 553,511.20 100.00 预计无法收回其他 7,223,307.66 7,223,307.66 100.00 预计无法收回合计 11,887,127.42 11,887,127.42 — — 注：其他 7,223,307.66 元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,624,392.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 66 / 130 2017 年半年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 49,508,910.99 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 51.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 8,874,604.87 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 160,244,241.48 90.22 73,252,078.54 85.20 1至2年 16,189,178.79 9.11 8,725,099.74 10.15 2至3年 633,700.00 0.36 931,169.06 1.08 3 年以上 543,349.60 0.31 3,063,663.61 3.57 合计 177,610,469.87 100.00 85,972,010.95 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 1 至 2 年主要为本公司预付相云昌材料采购款为 90,000.00 元，预付青岛比雅斯机械设备有限公司设备采购款 81,000.00 元，由于材料尚未收到、设备尚未安装完毕，预付的材料款和设备款作为预付款项列报。 2 至 3 年主要为本公司预付布鲁斯特墙纸国际贸易（上海）有限公司材料款 520,000.00 元，由于相关业务尚未完成，预付的材料款作为预付款项列报。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 159,459,229.06 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 89.78%。 67 / 130 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额期初余额吉林森林工业集团财务有限责任公 14,400,000.00 14,400,000.00 司吉林森工集团投资有限公司 18,590,207.80 18,590,207.80 合计 32,990,207.80 32,990,207.80 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： √适用□不适用单位：元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据吉林森工集团投资有 18,590,207.80 1-2年资金紧张否限公司合计 18,590,207.80 / / / 注：本公司应收吉林森工集团投资有限公司一年以上的股利人民币 18,590,207.80 元。吉林森工集团投资有限公司与本公司受同一母公司控制，且本公司根据对该公司的信用评估，认为该应收股利未发生减值。其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 68 / 130 2017 年半年度报告单项金 441,849,579.49 75.81 7,413,046.89 1.68 434,436,532.60 365,812,540.40 43.35 7,413,046.89 2.03 358,399,493.51 额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用 130,793,371.99 22.44 29,971,144.55 22.91 100,822,227.44 467,883,349.61 55.44 59,921,543.20 12.81 407,961,806.41 风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金 10,213,640.44 1.75 10,213,640.44 100.00 10,213,511.23 1.21 10,213,511.23 100.00 额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 582,856,591.92 / 47,597,831.88 / 535,258,760.04 843,909,401.24 / 77,548,101.32 / 766,361,299.92 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）吉林森工圣鑫投 169,984,688.31 按合同约定还款资有限公司吉林省国盛投资 147,070,793.92 按合同约定还款有限责任公司吉林省三岔子林 117,381,050.37 按合同约定还款业局敦化华瀛和木业 2,130,816.15 2,130,816.15 100 预计无法收回有限公司满洲里陆缘贸易 1,732,065.25 1,732,065.25 100 预计无法收回有限公司北京枫桦杉木材 1,400,000.00 1,400,000.00 100 预计无法收回厂廊坊森涛木业有 1,150,165.49 1,150,165.49 100 预计无法收回限公司长春国际贸易中 1,000,000.00 1,000,000.00 100 预计无法收回心合计 441,849,579.49 7,413,046.89 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 69 / 130 2017 年半年度报告 1 年以内其中：1 年以内分项其中：0.5 年以内 6,165,988.81 0.5 年至 1 年 23,248,524.44 1,162,426.22 5.00 1 年以内小计 29,414,513.25 1,162,426.22 3.95 1至2年 90,463,127.07 18,092,625.42 20.00 2至3年 399,277.52 199,638.76 50.00 3 年以上 10,516,454.15 10,516,454.15 100.00 合计 130,793,371.99 29,971,144.55 22.91 确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明见附注五、11、“应收款项”。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款其他应收年末余额款内容其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由麻俊堋 988,945.28 988,945.28 预计无法收回 100.00 迟国良 926,165.54 926,165.54 预计无法收回 100.00 敦化市天三木制品 742,714.87 742,714.87 预计无法收回 100.00 厂梁凯峰 646,203.47 646,203.47 预计无法收回 100.00 夏永文 603,301.24 603,301.24 预计无法收回 100.00 其他 6,306,310.04 6,306,310.04 预计无法收回 100.00 合计 10,213,640.44 10,213,640.44 — — (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-29,950,269.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 70 / 130 2017 年半年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款 254,852,750.37 350,620,050.37 往来借款 169,984,688.31 322,144,261.55 关联方往来款 116,540,224.50 107,576,965.62 资金占用利息 9,599,093.92 32,547,455.53 预付保证金 9,691,501.64 11,907,931.10 垫付款项 7,729,408.55 6,101,530.10 其他单位往来款 6,071,850.88 5,196,007.07 押金 1,189,469.46 4,040.00 备用金 6,192,987.05 2,412,911.45 材料费 837,460.66 842,460.66 咨询费 120,000.00 120,000.00 罚款、赔偿款 10,000.00 10,000.00 借款 4,377,562.38 工程保修款 31,104.75 保险赔款 12,378.45 退税款 4,742.21 其他 37,156.58 合计 582,856,591.92 843,909,401.24 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 吉林森工圣往来借款 169,984,688.31 1-2 年 29.16 鑫投资公司吉林省国盛股权转让 137,471,700.00 0.5-1 年 23.59 投资有限责款、资金占 26,073,126.76 任公司用利息元、1-2 年 111,398,573.24 元吉林省三岔股权转让款 117,381,050.37 0.5-1 年 20.14 子林业局吉林森工白关联方往来 50,108,894.73 1-2 年 8.60 10,021,778.95 山人造板公款司吉林省红石关联方往来 19,923,503.16 0.5-1 年 3.42 996,175.16 林业局款合计 / 494,869,836.57 / 84.91 11,017,954.11 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 71 / 130 2017 年半年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 78,898,972.60 630,879.04 78,268,093.56 28,598,674.84 630,879.04 27,967,795.80 在产品 4,900,256.41 55,675.62 4,844,580.79 23,868,011.86 55,675.62 23,812,336.24 库存商品 96,428,129.03 37,037,071.89 59,391,057.14 119,764,981.59 37,037,071.89 82,727,909.70 周转材料 8,826,750.13 5,587,529.58 3,239,220.55 8,874,212.22 5,587,529.58 3,286,682.64 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 189,054,108.17 43,311,156.13 145,742,952.04 181,105,880.51 43,311,156.13 137,794,724.38 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料 630,879.04 630,879.04 在产品 55,675.62 55,675.62 库存商品 37,037,071.89 37,037,071.89 周转材料 5,587,529.58 5,587,529.58 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 43,311,156.13 43,311,156.13 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 72 / 130 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额刀具模具 347,897.31 343,267.95 合计 347,897.31 343,267.95 其他说明 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税留抵税额 10,912,323.66 11,507,333.90 预缴企业所得税 312,935.55 312,935.55 合计 11,225,259.21 11,820,269.45 其他说明 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 6,831,380.00 6,831,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00 按公允价值计量的按成本计量的 6,831,380.00 6,831,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00 合计 6,831,380.00 6,831,380.00 8,831,380.00 8,831,380.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币 73 / 130 2017 年半年度报告在被本账面余额减值准备投资期被投资本本本单位现单位期本期期期期期持股金期初期末比例红增减少初增减末加加少 (%) 利连州吉森南 3,707,547.65 3,707,547.65 19.50 方林业发展有限责任公司吉林森工集 2,000,000.00 2,000,000.00 团旅游汽车租赁公司抚松县天祥 75,000.00 75,000.00 75.00 蜂业专业合作社吉林省中森 3,048,832.35 3,048,832.35 15.00 电子商务有限责任公司合计 8,831,380.00 2,000,000.00 6,831,380.00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 74 / 130 2017 年半年度报告 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值追减其他宣告发期初其他计提期末准备被投资单位加少权益法下确认的综合放现金其余额权益减值余额期末投投投资损益收益股利或他变动准备余额资资调整利润一、合营企业小计二、联营企业吉林森林工 152,147,914.88 9,066,933.61 161,214,848.49 业集团财务有限责任公司中国吉林森 0.00 林工业集团进出口有限责任公司吉林吉人股 9,030,666.84 -305,573.13 8,725,093.71 权投资基金管理有限公司吉林森工集 422,716,926.64 3,562,249.64 426,279,176.28 团投资有限公司吉林森工人 1,555,259,399.84 -52,338,688.93 1,502,920,710.91 造板集团有限责任公司小计 2,139,154,908.20 -40,015,078.81 2,099,139,829.39 合计 2,139,154,908.20 -40,015,078.81 2,099,139,829.39 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其合计 75 / 130 2017 年半年度报告他一、账面原值： 1.期初余额 549,749,198.91 172,731,733.63 42,778,627.90 7,809,096.72 773,068,657.16 2.本期增加 756,154.00 530,129.69 261,988.03 328,715.95 1,876,987.67 金额（1）购置 332,307.69 332,307.69 （2）在建 756,154.00 197,822.00 261,988.03 328,715.95 1,544,679.98 工程转入 3.本期减 5,579,571.30 3,656,854.00 9,236,425.30 少金额（1）处置 5,579,571.30 3,656,854.00 9,236,425.30 或报废 4.期末余额 550,505,352.91 167,682,292.02 39,383,761.93 8,137,812.67 765,709,219.53 二、累计折旧 1.期初余额 254,600,155.17 99,208,724.73 28,198,675.52 5,117,256.95 387,124,812.37 2.本期增加 5,347,445.16 5,423,474.19 1,669,504.84 463,325.01 12,903,749.20 金额（1）计提 5,347,445.16 5,423,474.19 1,669,504.84 463,325.01 12,903,749.20 3.本期减少 3,894,559.23 3,547,148.38 7,441,707.61 金额（1）处置 3,894,559.23 3,547,148.38 7,441,707.61 或报废 4.期末余额 259,947,600.33 100,737,639.69 26,321,031.98 5,580,581.96 392,586,853.96 三、减值准备 1.期初余额 164,370.18 4,275,274.33 10,368.25 4,450,012.76 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少 610,997.67 610,997.67 金额（1）处置 610,997.67 610,997.67 或报废 4.期末余额 -446,627.49 4,275,274.33 10,368.25 3,839,015.09 四、账面价值 1.期末账面 291,004,380.07 62,669,378.00 13,052,361.70 2,557,230.71 369,283,350.48 价值 2.期初账面 294,984,673.56 69,247,734.57 14,569,584.13 2,691,839.77 381,493,832.03 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物 951,409.17 741,829.19 164,370.18 45,209.80 机器设备 98,619,184.12 77,655,716.31 3,664,276.66 17,299,191.15 运输工具 4,317,119.40 3,200,950.26 1,998,830.54 76 / 130 2017 年半年度报告办公设备 255,286.27 242,521.96 12,764.31 合计 104,142,998.96 81,841,017.72 3,828,646.84 19,355,995.80 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备吉林森工河北 18,288,070.98 18,288,070.98 17,062,013.24 17,062,013.24 分公司年产 20 万樘实木复合门二期项目永清霍尔茨门 947,477.77 947,477.77 业有限公司燃气锅炉项目合计 19,235,548.75 19,235,548.75 17,062,013.24 17,062,013.24 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本利本期本息其期转期工程资中：利入其累计工资本本期息期初本期增加金固他期末投入程金项目名称预算数化利息资余额额定减余额占预进来累资本本资少算比度源计化金化产金例(%) 金额率金额额 (%) 额吉林森工河北分 60,750,000.00 17,062,013.24 1,226,057.74 18,288,070.98 30.10 80% 自公司年产 20 万樘筹实木复合门二期项目 77 / 130 2017 年半年度报告永清霍尔茨门业 4,400,000.00 947,477.77 947,477.77 21.53 40% 自有限公司燃气锅筹炉项目合计 65,150,000.00 17,062,013.24 2,173,535.51 19,235,548.75 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 √适用□不适用单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目类类类类类类类合计蜂群别别别别别别别一、账面原值 7,819,371.58 7,819,371.58 1.期初余额 7,819,371.58 7,819,371.58 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 7,819,371.58 7,819,371.58 二、累计折旧 1.期初余额 5,786,896.91 5,786,896.91 2.本期增加金额 695,787.48 695,787.48 (1)计提 695,787.48 695,787.48 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他 4.期末余额 6,482,684.39 6,482,684.39 三、减值准备 1.期初余额 78 / 130 2017 年半年度报告 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 1,336,687.19 1,336,687.19 2.期初账面价值 2,032,474.67 2,032,474.67 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利技计算机软件合计术一、账面原值 1.期初余额 11,397,928.00 4,526,900.00 4,623,553.73 20,548,381.73 2.本期增加 1,282,051.33 1,282,051.33 金额 (1)购置 1,282,051.33 1,282,051.33 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 11,397,928.00 4,526,900.00 5,905,605.06 21,830,433.06 二、累计摊销 1.期初余额 2,185,988.92 2,343,336.52 3,939,771.05 8,469,096.49 2.本期增加 116,898.47 319,545.88 126,348.02 562,792.37 金额 79 / 130 2017 年半年度报告（1）计提 116,898.47 319,545.88 126,348.02 562,792.37 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,302,887.39 2,662,882.40 4,066,119.07 9,031,888.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 9,095,040.61 1,864,017.60 1,839,485.99 12,798,544.20 价值 2.期初账面 9,211,939.08 2,183,563.48 683,782.68 12,079,285.24 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 80 / 130 2017 年半年度报告 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额刀具模具 1,314,072.28 44,444.44 178,545.91 4,629.36 1,175,341.45 合计 1,314,072.28 44,444.44 178,545.91 4,629.36 1,175,341.45 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 18,880.16 4,720.04 18,880.16 4,720.04 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 18,880.16 4,720.04 18,880.16 4,720.04 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动固定资产折旧 240,884.72 60,221.18 481,769.44 120,442.36 合计 240,884.72 60,221.18 481,769.44 120,442.36 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 183,813,565.93 133,463,870.15 资产减值准备 126,779,419.07 153,716,293.28 合计 310,592,985.00 287,180,163.43 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 81 / 130 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 21,825,324.37 5,402,842.59 2018 年 73,591,651.87 74,309,152.37 2019 年 34,810,516.75 35,375,326.22 2020 年 10,000,755.69 9,406,143.40 2021 年 10,309,858.95 8,970,405.57 2022 年 33,275,458.30 合计 183,813,565.93 133,463,870.15 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付购办公楼款 54,073,600.00 54,073,600.00 合计 54,073,600.00 54,073,600.00 其他说明：注：购办公楼款为预付吉林森工开发建设集团有限公司购房款，账龄 3 年以上，工程尚未完工。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币吃期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 526,000,000.00 330,000,000.00 信用借款 660,000,000.00 660,000,000.00 合计 1,186,000,000.00 990,000,000.00 短期借款分类的说明：注：年末保证借款余额 526,000,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 82 / 130 2017 年半年度报告 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 21,893,411.54 27,216,073.37 1至2年 342,290.77 64,559.12 2至3年 5,252.00 465,280.99 3 年以上 2,368,566.08 1,903,285.09 合计 24,609,520.39 29,649,198.57 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因吉林省东方锅炉制造有限责任公 221,347.83 热水锅炉和导热油炉升级改造项目，项目尚司未完成大连精化保税区 190,527.00 暂时无法联系到对方单位长春鸿融科技有限公司 119,029.00 采购的软件未达到预期效果，款项暂未支付用友软件股份长春分公司 101,000.00 采购的软件未达到预期效果，款项暂未支付合计 631,903.83 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 18,281,820.06 16,959,454.19 1至2年 3,277,286.58 3,424,899.68 2至3年 1,845,734.77 1,844,773.43 3 年以上 1,584,197.36 1,440,899.11 合计 24,989,038.77 23,670,026.41 83 / 130 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因北美枫情木家居（江苏）有限公司 584,080.75 预收原木款，尚无库存吉林市金隅天坛家具有限责任公司 538,887.49 预收原木款，尚无库存张琳琳 509,587.08 预收原木款，尚无库存徐飞 487,118.55 预收原木款，尚无库存合计 2,119,673.87 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 36,530,462.69 46,639,087.35 58,225,559.32 24,943,990.72 二、离职后福利-设定提存 29,872,211.90 5,100,116.90 7,488,447.61 27,483,881.19 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 66,402,674.59 51,739,204.25 65,714,006.93 52,427,871.91 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 24,359,095.83 38,413,298.72 48,656,924.12 14,115,470.43 补贴二、职工福利费 1,410,186.04 1,410,686.04 -500.00 三、社会保险费 376,278.75 3,037,891.17 3,112,949.02 301,220.90 其中：医疗保险费 285,997.57 2,650,991.75 2,685,413.73 251,575.59 工伤保险费 60,938.26 253,252.76 285,755.85 28,435.17 生育保险费 29,342.92 133,646.66 141,779.44 21,210.14 四、住房公积金 2,866,677.00 3,599,858.80 4,660,152.80 1,806,383.00 五、工会经费和职工教育 8,928,411.11 177,852.62 384,847.34 8,721,416.39 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 36,530,462.69 46,639,087.35 58,225,559.32 24,943,990.72 84 / 130 2017 年半年度报告 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 768,651.31 4,330,958.01 4,702,816.60 396,792.72 2、失业保险费 3,034,296.89 220,905.93 253,351.21 3,001,851.61 3、企业年金缴费 426,415.81 426,415.81 0.00 4、辞退福利 31,362,852.78 0.00 2,248,688.96 29,114,163.82 5、未确认融资费用 -5,293,589.08 121,837.15 -142,824.97 -5,028,926.96 合计 29,872,211.90 5,100,116.90 7,488,447.61 27,483,881.19 其他说明： √适用 □不适用本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 2,780,726.91 3,326,376.73 消费税营业税 579,500.00 579,500.00 企业所得税 3,096,679.25 3,284,709.80 个人所得税 167,590.25 857,235.32 城市维护建设税 182,032.83 191,290.94 房产税 24,906.54 24,906.54 土地使用税 6,237.97 6,237.97 教育费附加 102,517.92 119,858.72 地方教育费附加 59,374.47 70,934.99 其他 38,903.53 133,309.25 合计 7,038,469.67 8,594,360.26 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 1,417,453.36 1,950,016.43 企业债券利息短期借款应付利息 1,370,927.97 1,534,415.08 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 2,788,381.33 3,484,431.51 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 85 / 130 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 21,033,962.27 66,577,724.33 1至2年 53,368,611.58 6,381,859.79 2至3年 2,289,289.88 3,240,209.62 3 年以上 10,980,169.24 10,438,422.02 合计 87,672,032.97 86,638,215.76 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因吉林森林工业股份有限公司江苏 26,694,044.73 公司于上报告期对纳入重大资产投资分公司范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交，将原有人造板相关业务以出资方式对人造板集团进行增资，并获得对人造板集团的参股权，相关债权、债务转移正在办理中。吉林森林工业股份有限公司销售 21,500,000.00 公司于上报告期对纳入重大资产投资分公司范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交，将原有人造板相关业务以出资方式对人造板集团进行增资，并获得对人造板集团的参股权，相关债权、债务转移正在办理中。机关风险抵押金 3,169,511.40 抵押金尚未到期北京汇港嘉业科技发展有限公司 2,529,140.00 业务尚未完成合计 53,892,696.13 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 86 / 130 2017 年半年度报告 1 年内到期的长期借款 521,820,000.00 506,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 521,820,000.00 506,000,000.00 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用√不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 115,750,000.00 288,750,000.00 信用借款 929,390,000.00 1,068,710,000.00 一年内到期的长期借款（附注 -521,820,000.00 -506,000,000.00 七、43）合计 523,320,000.00 851,460,000.00 长期借款分类的说明：注：年末保证借款余额中 50,000,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保，参见附注十一、5（3）关联方担保情况；保证借款余额中 34,500,000.00 元为本公司的子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司借款，由本公司提供担保。其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 87 / 130 2017 年半年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用计划资产： □适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用单位：元币种：人民币设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 88 / 130 2017 年半年度报告 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 20,148,724.88 1,018,929.82 19,129,795.06 与资产相关的政政府补助府补助合计 20,148,724.88 1,018,929.82 19,129,795.06 — 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/ 助金额外收入金额与收益相关林业贷款 9,574,518.87 540,332.14 9,034,186.73 与资产相关中央财政贴息资金林业贷款 3,967,916.66 222,500.00 3,745,416.66 与资产相关财政贴息新农村现 1,386,000.00 38,500.02 1,347,499.98 与资产相关代化沟通服务网络工程项目补贴年产 830 吨 900,000.00 25,000.02 874,999.98 与资产相关长白山原生态蜂产品二期改造工程 2012 年全 760,381.94 41,666.64 718,715.30 与资产相关省技术改造项目 2013 林业 666,725.88 42,420.32 624,305.56 与资产相关产业发展专项资金长白山黑 570,000.00 15,000.00 555,000.00 与资产相关蜂养殖基地新增蜂产 557,500.00 15,000.00 542,500.00 与资产相关系列深加工产品 10000 吨建 89 / 130 2017 年半年度报告设项目新增蜂产 502,857.15 31,436.22 471,420.93 与资产相关系列深加工产品 3000 吨建设项目年产 10 万 395,833.38 20,833.33 375,000.05 与资产相关樘复合门扩建项目 2012 年林 371,527.78 20,833.33 350,694.45 与资产相关业产业化发展项目无醛生物 381,000.00 381,000.00 与资产相关质胶黏剂项目蜂蜜晶态 90,000.00 2,500.02 87,499.98 与资产相关粉生产加工木竹先进 24,463.22 2,907.78 21,555.44 与资产相关加工制造技术研究项目合计 20,148,724.88 1,018,929.82 19,129,795.06 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 310,500,000.00 310,500,000.00 数 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 90 / 130 2017 年半年度报告其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 616,753,436.79 616,753,436.79 价）其他资本公积 110,295,594.99 246,747.40 110,542,342.39 国有独享资本公 2,000,000.00 3,500,000.00 5,500,000.00 积合计 729,049,031.78 3,746,747.40 732,795,779.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注 1：本年其他资本公积增加 246,747.40 元，系公司本期购买子公司北京霍尔茨门业股份有限公司少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 44,824.58 元；注 2：本年国有独享资本公积增加 3,500,000.00 元，系根据吉林省国有资产监督管理委员会《关于森工集团 2016 年度国有资本经营预算安排项目支出资金的批复》（吉国资发产权【2016】 19 号），国有资本经营预算增加公司国有独享资本公积资本金，用于品牌管护和提升项目。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费专项生态建设公 564,216.85 564,216.85 积金合计 564,216.85 564,216.85 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 160,893,929.71 160,893,929.71 任意盈余公积 25,550,630.02 25,550,630.02 91 / 130 2017 年半年度报告储备基金企业发展基金其他合计 186,444,559.73 186,444,559.73 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 179,643,129.45 183,675,835.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 179,643,129.45 183,675,835.70 加：本期归属于母公司所有者的净利 -36,392,603.72 59,909,952.48 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备提取专项储备应付普通股股利 15,525,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 143,250,525.73 228,060,788.18 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 91,093,411.99 61,304,186.40 165,182,832.84 125,468,774.39 其他业务 15,329,785.47 19,325,632.28 14,591,949.77 11,726,921.83 合计 106,423,197.46 80,629,818.68 179,774,782.61 137,195,696.22 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 579,122.06 城市维护建设税 407,728.34 369,019.98 92 / 130 2017 年半年度报告教育费附加 240,830.37 559,002.87 资源税房产税 541,877.63 土地使用税 859,982.85 车船使用税 18,047.68 印花税 65,703.50 地方教育费附加 160,553.57 合计 2,294,723.94 1,507,144.91 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额专设销售机构的费用 6,194,332.03 10,432,892.64 展览费 4,758,386.49 5,403,693.19 广告费 2,301,423.39 317,290.75 运输费 409,647.09 4,205,985.16 租赁费 29,073.63 修理费 26,960.31 39,043.56 财产保险费 16,298.37 2,685.44 装卸费 81,127.65 包装费 10,725.43 其他 269,651.36 1,502,254.30 合计 14,005,772.67 21,995,698.12 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 22,786,950.14 37,617,044.23 折旧费 6,572,001.80 6,586,968.87 停工损失 3,479,789.21 6,309,586.36 取暖费 1,460,120.64 2,050,991.27 物料消耗 1,181,491.85 461,920.43 研究与开发费 955,075.72 332,002.28 聘请中介机构费 861,144.34 3,970,377.05 差旅费 647,874.54 796,827.93 无形资产摊销 553,675.55 10,368.25 办公费 356,162.64 704,358.41 业务招待费 294,169.40 239,762.35 其他 3,318,929.28 5,493,729.00 合计 42,467,385.11 64,573,936.43 93 / 130 2017 年半年度报告 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 1,656,718.14 67,889,990.07 减：利息收入（注） -9,551,287.59 -2,021,762.46 承兑汇票贴息汇兑损益减：汇兑损益资本化金额手续费 107,185.58 443,405.47 其他 264,662.12 1,904,167.55 合计 -7,522,721.75 68,215,800.63 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -26,325,876.54 5,807,076.38 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、贷款损失准备 -2,000,000.00 十五、其他合计 -26,325,876.54 3,807,076.38 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当 58,163.18 -1,368,539.95 期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 58,163.18 -1,368,539.95 94 / 130 2017 年半年度报告 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -40,015,078.81 24,080,424.38 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,158,879.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入 -198,301.06 -9,693,730.06 当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得重组收益 157,487,425.57 合计 -41,372,259.23 171,874,119.89 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 1,519,711.92 1,519,711.92 合计其中：固定资产处置 1,519,711.92 1,519,711.92 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 240,000.00 4,377,111.18 240,000.00 其他 4,969.04 283,122.94 4,969.04 合计 1,764,680.96 4,660,234.12 1,764,680.96 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关 95 / 130 2017 年半年度报告增值税即征即退 3,378,339.15 与收益相关贷款贴息 762,832.14 762,832.14 与资产相关财政贴息 360,000.00 与收益相关林业产业化专项资金 58,333.33 78,409.68 与资产相关补助技术改造补贴奖励资 41,666.64 44,574.42 与资产相关金年产 830 吨长白山原 25,000.02 与资产相关生态蜂产品二期改造工程年产 12000 件实木家 25,753.65 与资产相关具部件扩建项目新增蜂产系列深加工 15,000.00 与资产相关产品 10000 吨建设项目蜂蜜晶态粉生产加工 2,500.02 与资产相关长白山黑蜂养殖基地 15,000.00 与资产相关木竹先进加工制造技 2,907.78 与资产相关术研究项目新农村现代化沟通服 38,500.02 与资产相关务网络工程项目补贴新增蜂产系列深加工 31,436.22 与资产相关产品 3000 吨建设项目金融债务贴息 66,330,000.00 与收益相关专项引导资金补助 240,000.00 与收益相关节电综合项目 1,981.12 与资产相关节能减排奖励 12,500.00 与收益相关节能技术改造摊销 34,167.00 与资产相关环保专项摊销 26,389.23 与资产相关稳岗补助 37,918.44 与收益相关合计 67,948,929.82 4,377,111.18 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 631,656.38 95,978.69 631,656.38 失合计其中：固定资产处置 631,656.38 95,978.69 631,656.38 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换 96 / 130 2017 年半年度报告损失对外捐赠防洪基金 411,572.18 26,088.85 411,572.18 赞助费 15,918.91 其他 1,440.00 10,145.46 1,440.00 合计 1,044,668.56 148,131.91 1,044,668.56 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 -188,030.55 4,279.24 递延所得税费用 -60,221.18 合计 -248,251.73 4,279.24 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 -38,701,058.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,675,264.62 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -248,251.73 非应税收入的影响 10,003,769.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,714.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -359,219.37 异或可抵扣亏损的影响所得税费用 -248,251.73 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到其他单位往来款 24,279,572.01 收关联单位往来款 516,504.35 1,860,000.00 收到往来款 1,996,609.29 97 / 130 2017 年半年度报告收到职工还款 482,933.87 565,826.35 保证金 4,856,494.50 政府补助 70,452,354.00 261,645.00 收租赁、捐助收入 212,700.00 利息收入 463,732.01 353,579.93 收杂费 252,668.89 废品材料款 136,482.97 收奖励、培训款 84,398.70 其他 12,970,728.67 合计 79,454,878.58 40,291,351.96 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付关联单位往来款 45,800,000.00 其他单位往来款 6,011,576.76 32,302,295.01 办公水电等杂费 2,310,887.33 12,207,376.33 广告宣传费 4,697,778.29 2,880,510.60 费用支出 9,461,742.28 差旅费及业务招待费 1,392,142.93 1,184,504.99 运输费、装卸费 675,034.34 1,421,893.23 保证金 1,860,500.00 租赁费 633,746.58 146,151.54 返还、支付抵押金 548,508.58 研发支出物料消耗 112,679.55 离退休费用 72,000.00 信用证承兑等银行手续费 7,874,965.33 其他 13,644,176.11 合计 27,777,366.64 117,461,873.14 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额股权转让款利息 26,073,126.76 与股权转让有关的债权 152,159,573.24 合计 178,232,700.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 98 / 130 2017 年半年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额购买子公司北京霍尔茨门业股份有限公司少数股东股权 22,090,000.00 合计 22,090,000.00 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -38,452,806.75 57,492,832.83 加：资产减值准备 -26,325,876.54 3,807,076.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 13,599,536.68 18,658,834.16 性生物资产折旧无形资产摊销 562,792.37 326,623.33 长期待摊费用摊销 178,545.91 62,223.19 处置固定资产、无形资产和其他长期 -888,055.54 95,978.69 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号 -58,163.18 11,150,137.39 填列）财务费用（收益以“－”号填列） 1,656,718.14 55,177,847.38 投资损失（收益以“－”号填列） 41,372,259.23 -181,655,717.33 递延所得税资产减少（增加以“－” 782,849.78 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” -60,221.18 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -7,948,227.66 57,002,890.61 经营性应收项目的减少（增加以 -51,895,386.23 -155,769,188.96 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -18,913,592.06 -242,251,390.61 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -87,172,476.81 -375,119,003.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 301,643,601.89 136,471,500.38 减：现金的期初余额 352,869,283.36 453,820,321.79 99 / 130 2017 年半年度报告加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -51,225,681.47 -317,348,821.41 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 274,000,000.00 其中：长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司 274,000,000.00 吉林森工圣鑫投资有限公司处置子公司收到的现金净额 274,000,000.00 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 301,643,601.89 352,869,283.36 其中：库存现金 69,585.25 113,504.85 可随时用于支付的银行存款 301,541,700.18 351,865,710.14 可随时用于支付的其他货币资 32,316.46 890,068.37 金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 301,643,601.89 352,869,283.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 100 / 130 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 82,160.00 履约保函应收票据存货固定资产无形资产合计 82,160.00 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关从递延收 1,018,929.82 其他收益 1,018,929.82 益中转出与收益相关 240,000.00 营业外收入 240,000.00 与收益相关 66,900,000.00 冲减财务费用 66,900,000.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 101 / 130 2017 年半年度报告 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本 □适用 √不适用 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 102 / 130 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 103 / 130 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 104 / 130 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式永清吉森永清县燃气永清县燃气工业生产 100.00 收购股权爱丽思木工业区益田工业区益田业有限公东路东路司上海溯森中国（上海）中国（上海）贸易经销 100.00 投资设立国际贸易自由贸易试自由贸易试有限公司验区富特北验区富特北路 81 号 1 路 81 号 1 幢 2 层 205 幢 2 层 205 室室吉林森工抚松县露水抚松县露水工业生产 100.00 投资设立天祥森林河镇北山街河镇北山街食品有限 16 委 16 委公司 4-16-45 4-16-45 抚松县露抚松县露水抚松县露水工业生产 51.02 非同一控制水河天祥河镇北山街河镇北山街下合并土特产有限公司永清霍尔河北省廊河北省廊坊工业生产 100.00 投资设立茨门业有坊市永清工市永清工业限公司业园区园区北京霍尔北京市通州北京市通州工业生产 77.69 投资设立茨门业股区合欢北路区合欢北路份有限公 1 号院 1 号 1 号院 1 号司楼 1-2 层全楼 1-2 层全部部 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额抚松县露水河 48.98 -2,059,975.82 9,801,648.81 天祥土特产有限公司吉林森工天祥 48.98 -227.21 1,738.01 森林食品有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 105 / 130 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司非流动资非流动负非流动资非流动负名流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债称抚 58,952,0 46,352,5 105,304, 73,573,4 15,878,9 89,452,4 59,732,9 48,397,4 108,130, 60,066,0 28,006,3 88,072,4 松 32.91 56.54 589.45 91.10 20.87 11.97 00.02 40.06 340.08 56.53 57.15 13.68 县露水河天祥土特产有限公司吉 15,005,2 15,005,2 1,665.66 1,665.66 15,005,6 15,005,6 1,665.66 1,665.66 林 14.07 14.07 77.96 77.96 森工天祥森林食品有限公司本期发生额上期发生额营经营子公司名称经营活动业活动营业收入净利润综合收益总额净利润综合收益总额现金流量收现金入流量抚松县露水 620,059.79 -4,205,748.92 -4,205,748.92 3,317.43 -188,526.11 -188,526.11 河天祥土特产有限公司吉林森工天 -463.89 -463.89 祥森林食品有限公司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 106 / 130 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： □适用 √不适用 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用单位:元币种:人民币购买成本/处置对价 --现金 22,090,000.00 --非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计 22,090,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 22,336,747.40 产份额差额 -246,747.40 其中：调整资本公积 246,747.40 调整盈余公积调整未分配利润其他说明 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法吉林森林长春市朝阳长春市朝阳其他金融 24.00 权益法工业集团区延安大街区延安大街财务有限 1399 号 1399 号责任公司中国吉林长春市人民长春市人民商品流通 22.50 权益法森林工业大街 4036 号大街 4036 集团进出号口有限责任公司 107 / 130 2017 年半年度报告吉林吉人长春市二道长春市二道投资服务 45.00 权益法股权投资区吉林大路区吉林大路基金管理虹场 FG 座虹场 FG 座有限公司 301 室 301 室吉林森工长春市朝阳长春市朝阳工业生产 40.22 权益法人造板集经济开发区经济开发区团有限责红梅大街丙红梅大街丙任公司十七路与丙十七路与丙二十二路交二十二路交汇森工外墙汇森工外墙办公楼四、办公楼四、五、六层五、六层吉林森工长春市自由长春市自由项目投资 41.3686 权益法集团投资大路 6451 号大路 6451 有限公司号 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用单位: 元币种: 人民币 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用单位：万元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额吉林森工集吉林森林工吉林森工人造板中国吉林吉林吉人吉林森工集吉林森林工吉林森工人造中国吉林吉林吉人团投资有限业集团财务集团有限责任公森林工业股权投资团投资有限业集团财务板集团有限责森林工业股权投资公司有限责任公司集团进出基金管理公司有限责任公任公司集团进出基金管理司口有限责有限公司司口有限责有限公司任公司任公司流动资产 194,099.48 292,610.28 860,028.94 457.54 977.72 203,708.51 79,489.64 878,782.41 373.85 1,078.62 非流动资 31,191.34 6,125.22 424,408.86 741.90 1,039.80 30,145.60 183,911.89 431,112.77 761.22 1,034.57 产资产合计 225,290.82 298,735.50 1,284,437.80 1,199.44 2,017.52 233,854.11 263,401.53 1,309,895.18 1,135.07 2,113.19 流动负债 83,498.20 232,006.16 622,477.91 1,500.04 83.36 92,665.26 200,450.07 581,045.59 1,253.92 111.60 非流动负 36,425.56 0.00 228,320.52 0.00 0.00 36,496.19 0.00 239,963.95 0.00 0.00 债负债合计 119,923.76 232,006.16 850,798.43 1,500.04 83.36 129,161.45 200,450.07 821,009.53 1,253.92 111.60 少数股东 18,888.95 0.00 166,188.43 0.00 0.00 19,075.59 0.00 173,843.18 0.00 0.00 权益归属于母 86,478.10 66,729.34 267,450.94 -300.59 1,934.16 85,617.06 62,951.46 315,042.47 -118.85 2,001.59 公司股东权益按持股比 35,774.78 16,015.04 107,568.77 -67.63 870.37 35,418.58 15,108.35 126,710.08 -26.74 900.71 例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企 42,627.93 16,121.48 150,825.70 0.00 872.51 42,271.69 15,214.79 155,525.94 0.00 903.07 业权益投资的账面价值存在公开 108 / 130 2017 年半年度报告报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 11,611.33 7,725.78 99,075.00 49.88 38.83 20,012.08 9,536.19 116,318.12 554.85 38.83 净利润 674.39 3,777.89 -15,819.45 -181.74 -67.91 4,424.18 4,948.71 -1,901.70 -159.82 -42.32 终止经营的净利润其他综合收益综合收益 674.39 3,777.89 -15,819.45 -181.74 -67.91 4,424.18 4,948.71 -1,901.70 -159.82 -42.32 总额本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的业名称的损失（或本期分享的净利润）损失中国吉林森林工业 226,867.48 408,914.02 635,781.50 集团进出口有限责任公司 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 □不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 109 / 130 2017 年半年度报告十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且 58,163.18 58,163.18 变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资 58,163.18 58,163.18 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资 58,163.18 58,163.18 产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量 110 / 130 2017 年半年度报告（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 中国吉林森长春市人工业生产 50,554.00 42.57 42.57 林工业集团民大街有限责任公 4036 号司本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。 111 / 130 2017 年半年度报告 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用详见附注九、1、“在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用详见附注九、3、“在联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系吉林森林工业集团财务有限责任公司联营企业中国吉林森林工业集团进出口有限责任联营企业公司吉林森工人造板集团有限责任公司联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系吉林省临江林业局母公司的全资子公司吉林省湾沟林业局母公司的全资子公司吉林森工松江河林业（集团）有限公司母公司的全资子公司吉林省泉阳林业局母公司的全资子公司吉林省露水河林业局母公司的全资子公司吉林省白石山林业局母公司的全资子公司吉林省红石林业局母公司的全资子公司吉林省三岔子林业局母公司的全资子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司母公司的控股子公司吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司母公司的控股子公司连州吉森南方林业发展有限责任公司母公司的控股子公司万宁润达实业有限公司母公司的控股子公司吉林森工人参良种繁育股份有限公司母公司的控股子公司吉林省森工木业有限责任公司母公司的控股子公司吉林省中森电子商务有限责任公司母公司的控股子公司吉林森工开发建设集团有限公司母公司的控股子公司吉美林业有限责任公司母公司的控股子公司吉林森工集团物流仓储供应有限公司母公司的控股子公司上海耀森投资有限公司母公司的控股子公司青岛吉林森工苗木基地有限公司母公司的控股子公司吉林省吉森房地产开发有限责任公司母公司的控股子公司吉林森工信息传媒有限责任公司母公司的控股子公司吉林森工森林空气科技开发有限公司母公司的控股子公司吉森平岗绿洲现代农业开发有限责任公司母公司的控股子公司 112 / 130 2017 年半年度报告上海森工实业公司母公司的控股子公司吉林制材厂集团有限责任公司母公司的控股子公司吉林森工森林康养发展集团有限责任公司母公司的控股子公司吉林省林业温泉医院母公司的控股子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉林省红石林业局木材产品 2,400,000.00 吉林省红石林业局燃料 233,984.24 89,123,366.36 吉林省红石林业局水、电、后勤服务等 399,090.90 吉林森工人造板集团有限人造板产品 4,051,758.18 5,374,564.55 责任公司北京森工食品有限责任公矿泉水等 8,000.00 10,153.85 司中国吉林森林工业集团进材料 2,195,989.85 出口有限责任公司出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉林省三岔子林业局人造板产品 14,288,584.28 吉林省三岔子林业局林化产品 74,048.00 吉林森工人造板集团有限人造板产品 14,529.91 责任公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： 113 / 130 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入吉林森工金桥地板房屋租赁 15,330.00 集团有限公司本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费吉林省红石林业局采伐权 10,325,845.89 关联租赁情况说明 √适用 □不适用注 1：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有效期为 40 年。 2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。注 2：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。 2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。 2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元。 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕吉林森工化工有 100,000,000.00 2014 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 31 日否限责任公司本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕 114 / 130 2017 年半年度报告中国吉林森林工 200,000,000.00 2015 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 28 日是业集团有限责任公司中国吉林森林工 80,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 2017 年 3 月 22 日是业集团有限责任公司中国吉林森林工 100,000,000.00 2013 年 9 月 25 日 2018 年 9 月 17 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 200,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 28 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 50,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 14 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 50,000,000.00 2017 年 6 月 16 日 2019 年 6 月 15 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 76,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2018 年 4 月 28 否业集团有限责任公司中国吉林森林工 120,000,000.00 2017 年 6 月 9 日 2018 年 6 月 8 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 80,000,000.00 2017 年 6 月 9 日 2018 年 6 月 8 日否业集团有限责任公司中国吉林森林工 160,000,000.00 2017 年 3 月 20 日 2017 年 4 月 19 日是业集团有限责任公司关联担保情况说明 √适用 □不适用注：吉林森工化工有限责任公司系本公司原控股子公司，本年本公司通过资产重组将持有的吉林森工化工有限责任公司 50.99%股权全部转让，但对其相关借款的担保尚未解除。 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉林森工森林康养发股权转让 841,541.41 展集团有限责任公司 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 115 / 130 2017 年半年度报告单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 201,475.19 301,732.00 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 1、金融服务情况本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。 2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。 ①截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 254,344,370.46 元，本年存款利息收入 285,583.52 元。 ②截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生借款 210,000,000.00 元，本年支付借款利息 270,833.34 元。 2、其他关联交易本期由于本公司子公司永清霍尔茨门业有限公司未按期供货，永清霍尔茨门业有限公司向吉林省三岔子林业局子公司吉林森工金桥地板集团有限公司支付违约金 400,179.92 元。 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林省三岔 18,439,243.53 165,679.93 3,154,206.64 86,865.10 应收账款子林业局吉林省白石 46,613.77 46,613.77 46,613.77 46,613.77 应收账款山林业局吉林森工人 3,844,769.26 277,622.81 3,348,936.26 307,840.00 应收账款造板集团有限责任公司合计 22,330,626.56 489,916.51 6,549,756.67 441,318.87 吉林省红石 102,366,924.86 预付款项林业局中国吉林森 3,725,046.47 1,408,054.60 林工业集团预付款项进出口有限责任公司合计 106,091,971.33 1,408,054.60 吉林森工人 94,127,791.23 24,005,021.26 94,127,791.23 10,857,001.89 其他应收款造板集团有限责任公司吉林省红石 19,923,503.16 996,175.16 19,923,503.16 其他应收款林业局吉林省三岔 117,381,050.37 117,381,050.37 其他应收款子林业局 116 / 130 2017 年半年度报告合计 231,432,344.76 25,001,196.42 231,432,344.76 10,857,001.89 (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款吉林省三岔子林业局 378,995.46 1,378,995.46 吉林森工人造板集团 6,670,706.97 6,297,304.41 应付账款有限责任公司合计 7,049,702.43 7,676,299.87 预收款项吉林省三岔子林业局 2,570.20 30,997.00 合计 2,570.20 30,997.00 吉林森工人造板集团 54,738,296.57 54,738,296.57 其他应付款有限责任公司吉林森林工业集团财 200,000.00 其他应付款务有限责任公司合计 54,738,296.57 54,938,296.57 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 √适用 □不适用其他非流动资产项目名称年末余额年初余额吉林森工开发建设集团有限公司 54,073,600.00 54,073,600.00 合计 54,073,600.00 54,073,600.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用 117 / 130 2017 年半年度报告十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 118 / 130 2017 年半年度报告 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 6,996,909.71 15.30 6,996,909.71 100.00 6,996,909.71 16.46 6,996,909.71 100.00 并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 30,608,719.33 66.94 11,881,303.58 38.82 18,727,415.75 27,400,851.60 64.44 9,448,509.80 34.48 17,952,341.80 征组合计提坏账准备的应收账款 119 / 130 2017 年半年度报告单项金额不重 8,121,071.11 17.76 8,121,071.11 100.00 8,121,071.11 19.10 8,121,071.11 100.00 大但单独计提坏账准备的应收账款合计 45,726,700.15 / 26,999,284.40 / 18,727,415.75 42,518,832.42 / 24,566,490.62 / 17,952,341.80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由铁力市郎乡忠平木业有限 4,800,448.10 4,800,448.10 100.00 预计无法收回公司上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回合计 6,996,909.71 6,996,909.71 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 0.5 年以内 9,028,804.75 05 至 1 年 3,742,684.06 187,134.20 5.00 1 年以内小计 12,771,488.81 187,134.20 1.47 1至2年 4,080,124.62 816,024.93 20.00 2至3年 5,757,922.9 2,878,961.45 50.00 3 年以上 7,999,183 7,999,183 100.00 合计 30,608,719.33 11,881,303.58 38.82 确定该组合依据的说明：注：确定该组合依据的说明见附注五、11“应收款项” 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项年末余额应收账款内容应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由大连杏树屯永兴木制品厂 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回刘景坤 553,511.20 553,511.20 100.00 预计无法收回张伟 545,632.30 545,632.30 100.00 预计无法收回蓬莱工业代销公司 435,963.12 435,963.12 100.00 预计无法收回吉林省吉强木业有限公司 362,429.05 362,429.05 100.00 预计无法收回其他 5,416,717.28 5,416,717.28 100.00 预计无法收回 120 / 130 2017 年半年度报告合计 8,121,071.11 8,121,071.11 100.00 预计无法收回 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,432,793.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,557,435.41 元，占应收账款年末余额合计数的比例 40.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,301,765.86 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金 440,699,414.00 77.02 6,262,881.40 1.42 434,436,532.60 447,835,165.72 48.81 6,262,881.40 1.40 441,572,284.32 额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 121 / 130 2017 年半年度报告按信用 121,916,090.72 21.31 27,903,929.74 22.89 94,012,160.98 460,194,515.47 50.15 58,329,752.64 12.68 401,864,762.83 风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金 9,561,718.47 1.67 9,561,718.47 100.00 9,561,589.26 1.04 9,561,589.26 100.00 额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 572,177,223.19 / 43,728,529.61 / 528,448,693.58 917,591,270.45 / 74,154,223.30 / 843,437,047.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 169,984,688.31 按合同约吉林森工圣鑫投资有限公司定还款 147,070,793.92 按合同约吉林省国盛投资有限责任公司定还款永清霍尔茨门业有限公司 6,995,335.15 内部往来抚松县露水河天祥土特产有限公司 17,510,808.75 内部往来永清吉森爱丽思木业有限公司 10,863,935.16 内部往来 117,381,050.37 按合同约吉林省三岔子林业局定还款 2,130,816.15 2,130,816.15 100.00 预计无法敦化华瀛和木业有限公司收回 1,732,065.25 1,732,065.25 100.00 预计无法满洲里陆原贸易有限公司收回 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计无法北京枫华杉木才厂收回 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法长春国际贸易中心收回合计 476,069,493.06 6,262,881.40 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 0.5 年以内 3,993,742.77 0.5-1 年 20,801,114.87 1,040,055.75 5.00 1 年以内小计 24,794,857.64 1,040,055.75 4.19 122 / 130 2017 年半年度报告 1至2年 87,766,063.95 17,553,212.79 20.00 2至3年 89,015.86 44,507.93 50.00 3 年以上 9,266,153.27 9,266,153.27 100.00 合计 121,916,090.72 27,903,929.74 22.89 确定该组合依据的说明：注：确定该组合依据的说明见附注五、11 “应收款项” 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款年末余额其他应收款内容其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由麻俊堋 988,945.28 988,945.28 100.00 预计无法收回迟国良 926,165.54 926,165.54 100.00 预计无法收回敦化市天三木制品 742,714.87 742,714.87 100.00 预计无法收回厂梁凯峰 646,203.47 646,203.47 100.00 预计无法收回夏永文 603,301.24 603,301.24 100.00 预计无法收回其他 5,654,388.07 5,654,388.07 100.00 预计无法收回合计 9,561,718.47 9,561,718.47 — — (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-30,425,693.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款 254,852,750.37 350,620,050.37 往来借款 169,984,688.31 322,144,261.55 关联方往来款 11,869,241.40 190,749,756.43 资金占用费 9,599,093.92 32,547,455.53 123 / 130 2017 年半年度报告预付保证金 9,578,951.64 10,630,951.64 垫付款项 7,431,590.38 5,810,103.90 借款 2,547,560.06 3,867,923.47 备用金 2,616,268.03 709,647.40 其他单位往来款 103,383,161.67 184,824.30 材料费 151,812.66 151,812.66 咨询费 120,000.00 120,000.00 工程保修收入 31,104.75 保险赔款 12,378.45 罚款、赔偿款 10,000.00 10,000.00 押金 1,000.00 1,000.00 其他 31,104.75 合计 572,177,223.19 917,591,270.45 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 吉林森工圣往来借款 169,984,688.31 1-2 年 29.16 鑫投资有限公司吉林省国盛股权转让 147,070,793.92 0.5 年以内 25.03 投资有限责款、资金占 9,599,093.92 任公司用利息元、0.5-1 年 26,073,126.76 元、1-2 年 111,398,573.24 元吉林省三岔股权转让款 117,381,050.37 0.5-1 年 20.14 子林业局吉林森工白关联方往来 50,108,894.73 1-2 年 8.60 10,021,778.95 山人造板有款限责任公司吉林省红石关联方往来 19,923,503.16 0.5-1 年 3.42 996,175.16 林业局款合计 — 504,468,930.49 — 86.35 11,017,954.11 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 124 / 130 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投资 191,220,000.00 191,220,000.00 169,130,000.00 169,130,000.00 对联营、合营 2,099,139,829.39 2,099,139,829.39 2,139,154,908.20 2,139,154,908.20 企业投资合计 2,290,359,829.39 2,290,359,829.39 2,308,284,908.20 2,308,284,908.20 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额永清吉森爱丽 14,220,000.00 14,220,000.00 思木业有限公司抚松县露水河 28,000,000.00 28,000,000.00 天祥土特产有限公司上海溯森国际 50,000,000.00 50,000,000.00 贸易有限公司北京霍尔茨门 76,910,000.00 22,090,000.00 99,000,000.00 业股份有限公司合计 169,130,000.00 22,090,000.00 191,220,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值其宣告计准追减其他他发放提投资期初期末备加少权益法下确认的综合权现金减其单位余额余额期投投投资损益收益益股利值他末资资调整变或利准余动润备额一、合营企业小计 125 / 130 2017 年半年度报告二、联营企业吉林森林工业集 152,147,914.88 9,066,933.61 161,214,848.49 团财务有限责任公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司吉林吉人股权投 9,030,666.84 -305,573.13 8,725,093.71 资基金管理有限公司吉林森工集团投 422,716,926.64 3,562,249.64 426,279,176.28 资有限公司吉林森工人造板 1,555,259,399.84 -52,338,688.93 1,502,920,710.91 集团有限责任公司小计 2,139,154,908.20 -40,015,078.81 2,099,139,829.39 合计 2,139,154,908.20 -40,015,078.81 2,099,139,829.39 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 61,013,430.37 49,564,124.23 149,187,207.44 114,863,613.98 其他业务 12,539,279.40 11,180,932.76 20,943,803.68 15,413,228.02 合计 73,552,709.77 60,745,056.99 170,131,011.12 130,276,842.00 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -40,015,078.81 24,080,424.38 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -198,301.06 -9,693,730.06 益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,158,879.36 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得重组收益 187,035,194.00 合计 -41,372,259.23 201,421,888.32 6、其他 □适用 √不适用 126 / 130 2017 年半年度报告十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 888,055.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 67,948,929.82 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 9,055,748.98 占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合 368,031.65 费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -1,357,180.42 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -408,043.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额 -355,743.98 合计 76,139,798.45 127 / 130 2017 年半年度报告对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目涉及金额原因非流动性资产处置损益 888,055.54 此项为企业处置固定资产不属于企业正常经营活动产生的损益。计入当期损益的政府补助，但与企业正常 67,948,929.82 此项为企业收入政府资经营业务密切相关，符合国家政策规定，助的项目改造补助、林业按照一定标准定额或定量持续享受的政府贷款贴息等，不是按照一补助除外定标准定额或定量持续享受的政府补助。企业重组费用，如安置职工的支出、整合 368,031.65 此项费用是企业资产重费用等组中产生的咨询费、中介费等，不属于企业正常经营活动产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -1,357,180.42 此项为企业买卖股票、期值业务外，持有交易性金融资产、交易性货交易产生的投资收益，金融负债产生的公允价值变动损益，以及不属于企业正常经营活处置交易性金融资产、交易性金融负债和动产生的损益可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -408,043.14 此项为企业罚款收支、缴纳滞纳金等损益，不属于企业正常经营活动产生的损益 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 -2.62 -0.12 -0.12 利润扣除非经常性损益后归属于 -8.11 -0.36 -0.36 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 128 / 130 2017 年半年度报告 (3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 129 / 130 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件。备查文件目录董事长签名的半年度报告全文及摘要原件。报告期内在中国证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。公司章程文本。董事长：姜长龙董事会批准报送日期：2017-07-29 修订信息 □适用 √不适用 130 / 130
附件：公告原文

吉林森工2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-07-29

2017 年半年度报告
公司代码：600189                               公司简称：吉林森工
                   吉林森林工业股份有限公司
                       2017 年半年度报告
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人姜长龙、主管会计工作负责人包卓及会计机构负责人（会计主管人员）薛义声明：
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本公司中期利润不分配，公积金不转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险等，请查阅本报告中“第四节经营情况的讨论与
分析”中可能面临的风险的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                              目录
第一节     释义...................................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项......................................................................................................................... 12
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 22
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节     公司债券相关情况......................................................................................................... 23
第十节     财务报告......................................................................................................................... 24
第十一节   备查文件目录............................................................................................................... 130
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                                第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司        指 吉林森林工业股份有限公司
森工集团            指 公司控股股东中国吉林森林工业集团有限责任公司
交易所、上交所      指 上海证券交易所
公司章程            指 《吉林森林工业股份有限公司章程》
财务公司            指 吉林森林工业集团财务有限责任公司
投资公司            指 吉林森工集团投资有限公司
红石林业局          指 吉林省红石林业局
瑞华会计师事务所    指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
人造板集团          指 吉林森工人造板集团有限责任公司
重大资产投资        指 以重大资产投资吉林森工人造板集团有限责任公司暨关联交易之重大
                          资产重组事项
本次重大资产重组    指 2016 年启动的发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资
                          产重组事项
泉阳泉              指 吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司
苏州园林、园区园林 指 苏州工业园区园林绿化工程有限公司
泉阳林业局          指 吉林省泉阳林业局
报告期              指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                     吉林森林工业股份有限公司
公司的中文简称                     吉林森工
公司的外文名称                     JiLin Forest Industry Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                 JLSG
公司的法定代表人                   姜长龙
二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                  证券事务代表
姓名                       时军                         金明
联系地址                   长春市朝阳区延安大街1399号   长春市朝阳区延安大街1399号
电话                       0431-88912969                0431-88912969
传真                       0431-88930595                0431-88930595
电子信箱                   sj@jlsg.com.cn               jm@jlsg.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                       长春市硅谷大街4000号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                       长春市朝阳区延安大街1399号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                           http://www.jlsg.com.cn
电子信箱                           gfgs@jlsg.com.cn
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                                         2017 年半年度报告
报告期内变更情况查询索引                   不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                      中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址        www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                          公司证券部
报告期内变更情况查询索引                        不适用
五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称                     股票代码            变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 吉林森工                     600189                 G森工
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                             本报告期                                    本报告期比上年同
              主要会计数据                                           上年同期
                                             （1－6月）                                      期增减(%)
营业收入                                     106,423,197.46         179,774,782.61                 -40.80
归属于上市公司股东的净利润                   -36,392,603.72          59,909,952.48                -160.75
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的      -112,532,402.17         -83,975,582.14                 不适用
净利润
经营活动产生的现金流量净额                   -87,172,476.81        -375,119,003.16                 不适用
                                                                                         本报告期末比上年
                                             本报告期末              上年度末
                                                                                           度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                 1,373,555,081.49       1,406,200,937.81                  -2.32
总资产                                     3,833,213,799.59       4,026,569,349.40                  -4.80
(二)       主要财务指标
                                            本报告期                                   本报告期比上年同期
              主要财务指标                                          上年同期
                                            （1－6月）                                       增减(%)
基本每股收益（元／股）                              -0.12                       0.19               -163.16
稀释每股收益（元／股）                              -0.12                       0.19               -163.16
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／              -0.36                      -0.27               不适用
股）
加权平均净资产收益率（%）                               -2.62                   4.41     减少7.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益                  -8.11                  -6.19               不适用
率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    1、营业收入较上期减少主要原因系上期包含纳入重大资产重组范围内人造板业务 1 月份数据。
    2、归属于上市公司股东的净利润较上期减少主要原因系上期对纳入重大资产重组范围的资产、
负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交实现了较大的资产重组收益；本期收到政府补
助财政贴息较上期增加。
                                              5 / 130
                                    2017 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    非经常性损益项目                         金额       附注（如适用）
非流动资产处置损益                                         888,055.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，   67,948,929.82
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                9,055,748.98
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                 368,031.65
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易   -1,357,180.42
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -408,043.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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                                    2017 年半年度报告
少数股东权益影响额                                          -355,743.98
所得税影响额
合计                                                      76,139,798.45
十、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    本报告期，公司以与人造板业务相关的 4 家子公司股权、13 家分公司的资产和负债以及其他
与人造板业务相关的资产作为出资资产对森工集团全资子公司人造板集团进行增资，增资后公司
将持有人造板集团 40.22%的股权，森工集团持有人造板集团 59.78%的股权。该次重大资产投资完
成后，公司主营业务为林化产品业务、纸类产品业务、木材产品业务、进口木材贸易及定制家居
业务。
    1、林化产品主要包括甲醛、甲缩醛等产品；
    2、纸类产品主要为与刨花板配套的贴纸，公司林化产品和纸类产品业务均属于人造板相关配
套业务；
    3、木材产品业务主要是从林区采伐原木并对外销售；
    4、进口木材贸易主要是对外提供国外木材进口服务；
    5、定制家居业务主要是生产和销售实木复合门产品。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）规模和资源优势
    公司以重大资产投资吉林森工人造板集团有限责任公司暨关联交易之重大资产重组后，由直
接经营人造板相关业务调整为参股人造板集团。人造板集团将全面整合森工集团下属的人造板业
务相关资源，有利于发挥规模和资源优势以实现良好效益。
    人造板集团旗下全资子公司湖北吉象人造林制品有限公司先后通过了 ISO9001 国际质量管理
体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证和 OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证；“吉象”
产品荣获“产品质量国家免检”、“中国名牌”、“中国驰名商标”等称号；其甲醛释放量，可
达到全球最严格的日本 JIS 的 F☆☆☆☆标准。湖北吉象公司荣获“湖北省农业产业化优秀龙头
企业”“全国林业产业突出贡献奖”“中国环境标志优秀企业”“农业产业化国家重点龙头企业
证书”“林业产业突出贡献奖采用国际标准产品标志证书”“高新技术企业证书”。
    人造板集团“格瑞森”品牌中纤板产品被评为湖南省著名商标，获得美国 CARB 认证，“银港”
牌人造板产品荣获河北省著名商标，河北省名牌产品，银港牌产品获得美国 CARB 认证。
    （二）人才优势
    公司在多年的实际经营过程中积累了丰富的行业经验，培育了一大批精专业、懂管理、快速
反应的复合型人才以及高素质的员工队伍；公司管理层的人才结构布局合理，决策能力强，专业
化程度高，整个管理团队是一支严谨务实、团结创新、运作高效的优秀队伍，具备了管理大型现
代企业的综合能力。
    （三）管理优势
    公司已经按照现代企业制度建立了完善的公司治理结构和先进、科学的企业管理制度，形成
了公司战略管理、计划管理、人力资源管理、安全生产管理、质量管理体系、技术研发管理、市
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                                    2017 年半年度报告
场营销管理、信息管理、财务和审计管理等一系列管理程序，确保了公司经营活动正常高效地进
行
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年，公司按照董事会部署，落实发展战略，积极推进资产重组：本报告期，公司
实现营业总收入 10,642.32 万元，同比减少 7,335.16 万元，比上年同期减少 40.80%；实现营业
利润-3,942.11 万元，同比减少 9,240.61 万元；归属于母公司所有者的净利润-3,639.26 万元，
同比减少 9,630.26 万元；每股净资产 4.42 元，每股收益-0.12 元。
    ——落实发展战略，积极推进重组事项
    1、推进公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组进程
    ①本报告期，公司召开了两次董事会审议《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易方案的议案》等相关重组议案，并提交公司 2017 年 5 月 24 日召开的 2017 年第一次临时股
东大会审议获得顺利通过。
    ②本报告期,公司完成了本次重组工作的材料申报，于 2017 年 6 月 21 日收到中国证监会出具
的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170990 号）。
    公司与相关中介机构将按照证监会通知书的要求，在规定的期限内及时将有关材料报送中国
证监会行政许可受理部门。
    2、积极做好公司重大资产投资暨关联交易的实施工作
    2015 年 8 月 10 日公司启动的重大资产重组，按重组进程，公司于 2016 年 1 月 28 日召开股
东大会审议通过，完成了重大资产重组应履行的全部程序。
    目前，本次重大资产投资暨关联交易的重组已进入实施阶段：公司向人造板集团出资的 4 家
子公司的股权的工商变更程序已办理完成。公司向人造板集团出资的 13 家分公司资产和负债中涉
及的相关土地、房屋、车辆等资产的过户程序正在办理当中。
    ——整改安全隐患，保障经营平稳运行
    报告期内，公司开展专项安全生产检查整治工作，发现隐患及时治理整改，切实做到严密排
查，全面覆盖，确保安全生产平稳运行。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数              上年同期数       变动比例（%）
营业收入                           106,423,197.46        179,774,782.61             -40.80
营业成本                            80,629,818.68        137,195,696.22             -41.23
销售费用                            14,005,772.67         21,995,698.12             -36.32
管理费用                            42,467,385.11         64,573,936.43             -34.23
财务费用                            -7,522,721.75         68,215,800.63            -111.03
经营活动产生的现金流量净额         -87,172,476.81       -375,119,003.16             不适用
投资活动产生的现金流量净额         243,399,463.66        361,648,848.83             -32.70
筹资活动产生的现金流量净额        -207,452,668.32       -303,878,667.08             不适用
研发支出                               955,075.72            332,002.28             187.67
                                         8 / 130
                                                     2017 年半年度报告
           营业收入变动原因说明:主要原因系公司本期森林经营产品及智能家居产品销售较上期减少所致。
           营业成本变动原因说明:主要原因系公司本期森林经营产品及智能家居产品销售较上期减少所致。
           销售费用变动原因说明:主要系公司本期销售业务较上期减少导致运输费及销售人员职工薪酬降
           低所致。
           管理费用变动原因说明:主要系公司本期管理人员职工薪酬较上期减少所致。
           财务费用变动原因说明:主要系公司本期执行财政部修订的会计准则将财政贴息冲减相关费用所
           致。
           经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期支付关联单位及其他单位往来款减
           少所致。
           投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系公司上期收回委托贷款本金本期未发生
           所致。
           筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期贷款较上期增加所致。
           研发支出变动原因说明:主要系本公司所属北京门业分公司本期新增研发项目所致。
           2    其他
           (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
           √适用 □不适用
               本报告期，公司收到吉林省财政厅 《关于提前下达 2017 年中央林业生态保护恢复资金、林
           业改革发展资金的通知》（吉财农指[2016]1610 号）之金融债务贴息 6,633 万元。
           (2) 其他
           □适用 √不适用
           (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
           □适用 √不适用
           (三) 资产、负债情况分析
           √适用□不适用
           1.   资产及负债状况
                                                                                                       单位：元
                                                                                   本期期末
                                        本期期末数                    上期期末数   金额较上
    项目名称            本期期末数      占总资产的    上期期末数      占总资产的   期期末变           情况说明
                                        比例（%）                     比例（%）      动比例
                                                                                     （%）
以公允价值计量且                0.00          0.00       684,560.00         0.02     -100.00   主要系本期出售股票所致
其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据                  888,397.00          0.02   42,041,595.64          1.04     -97.89    主要系本期承兑汇票到期
                                                                                               所致
应收账款               63,545,092.93          1.66   27,799,689.77          0.69     128.58    主要系货款未到回收期所
                                                                                               致
预付款项               177,610,469.87         4.63   37,162,184.43          0.92     377.93    主要系吉林森工红石林业
                                                                                               分公司本期向红石林业局
                                                                                               预付育林基金、水电费及
                                                                                               燃料款所致
其他应收款             535,258,760.04        13.96   766,361,299.92        19.03     -30.16    主要系本期收到出售吉盛
                                                                                               通达小额贷款公司及吉林
                                                                                               森工圣鑫投资有限公司股
                                                                                               权和债权及利息款所致
                                                           9 / 130
                                                                 2017 年半年度报告
生产性生物资产               1,336,687.19              0.03        2,032,474.67            0.05     -34.23   主要系本期生产性生物资
                                                                                                             产计提折旧所致
长期借款                   523,320,000.00          13.65         851,460,000.00           21.15     -38.54   主要系本期长期借款到期
                                                                                                             所致
递延所得税负债                 60,221.18               0.00          120,442.36            0.00     -50.00   主要系子公司永清吉森爱
                                                                                                             丽思木业有限公司递延所
                                                                                                             得税负债摊销减少所致
少数股东权益                 9,803,386.82              0.26       34,200,337.25            0.85     -71.34   主要系本期收购子公司北
                                                                                                             京霍尔茨门业股份有限公
                                                                                                             司少数股东股权所致
               2.   截至报告期末主要资产受限情况
               √适用□不适用
                             项目                         年末账面价值                             受限原因
           货币资金                                                        82,160.00               履约保函
                             合计                                          82,160.00
               3.   其他说明
               □适用√不适用
               (四) 投资状况分析
               1、 对外股权投资总体分析
               □适用 √不适用
               (1) 重大的股权投资
               □适用 √不适用
               (2) 重大的非股权投资
               □适用 √不适用
               (3) 以公允价值计量的金融资产
               √适用□不适用
                                                                                                         占期末证券
                    证券品                                    最初投资金     持有数量     期末账面价值                报告期损益
       序号                   证券代码      证券简称                                                     总投资比例
                      种                                        额（元）       （股）       （元）                      （元）
                                                                                                           （%）
           1         A股       300047       天源迪科          742,352.00         34,400           0.00         0.00   -140,137.88
               (五) 重大资产和股权出售
               □适用 √不适用
               (六) 主要控股参股公司分析
               √适用 □不适用
                   （1）主要控股公司的经营情况及业绩
                                                                      10 / 130
                                      2017 年半年度报告
    ①全资子公司永清吉森爱丽思木业有限公司成立于 2005 年 6 月 15 日，现有注册资本 2,400
万元。至本报告期末，本公司共出资 2,400 万元，占其总股本的 100%。主要经营刨花板等。截止
2017 年 6 月 30 日总资产为 409.51 万元，净资产为-719.38 万元，净利润-136.75 万元，对公司
净利润贡献-136.75 万元。
    ②全资子公司上海溯森国际贸易有限公司成立于 2014 年 2 月 24 日，现有注册资本 5,000 万
元。至本报告期末，本公司出资 5,000 万元，占总股本的 100%。主要经营从事货物及技术的进出
口业务。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 2,992.88 万元，净资产为 2,876.84 万元，净利润为-125.99
万元，对公司净利润贡献-125.99 万元。
    ③控股子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，现有注册资本
5,488 万元。至本报告期末，本公司出资 2,800 万元，占总股本的 51.02%。主要经营蜂产品（蜂
王浆、蜂蜜、蜂花粉）生产，蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]生产，土特产品销售，货物
进出口（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营）；许可经营项目凭有效许可证或批准
文件经营；一般经营项目可自主选择经营。截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 9,051.23 万元，净资
产为 1,585.91 万元，净利润为-420.29 万元，对公司净利润贡献-420.29 万元。
    ④控股子公司北京霍尔茨门业股份有限公司成立于 2015 年 1 月 19 日，现有注册资本 9,900
万元。至本报告期末，本公司出资 7,245 万元，占总股本的 100.00%。主要经营销售（不含零售）
门窗、木门、地板、木制品、家居、建筑材料；货物进出口；技术开发、技术咨询；专业承包。
截止 2017 年 6 月 30 日总资产为 18,580.36 万元，净资产为 9,659.18 万元，净利润为-379.32 万
元，对公司净利润贡献-379.32 万元。
    （2）主要参股公司的经营情况及业绩
    ①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，现有注册资本
50,000 万元。至本报告期末，本公司共出资 12,260 万元，持有该公司 24%的股权。依据《企业集
团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收成员
单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理成员单位产品的消
费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产为
298,735.50 万元，净资产为 66,729.34 万元，2016 年净利润为 3,77.89 万元，对公司净利润贡献
906.69 万元。
    ②参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司成立于 2007 年 11 月 15 日，至本报告
期末，该公司注册资本 1,000 万元，本公司共出资 225 万元，持有该公司 22.5%的股权。主要经
营进出口贸易等。截至 2017 年 6 月 30 日总资产为 1,199.44 万元，净资产为-300.59 万元，净利
润为-181.74 万元，对公司净利润贡献 0.00 万元。
    ③参股公司吉林吉人股权投资基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月 30 日，至本报告期末，
该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有该公司 45%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日总资产为
2,017.52 万元，净资产为 2,001.59 万元，净利润为-67.91 万元，对公司净利润贡献-30.56 万元。
    ④参股公司吉林森工集团投资有限公司成立于 2010 年 6 月 17 日，至本报告期末，该公司注
册资本 70,000 万元，本公司持有该公司 41.37%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产为
225,290.82 万元，净资产为 105,367.05 万元，净利润为 861.10 万元，对公司净利润贡献 356.22
万元。
    ⑤参股公司吉林森工人造板集团有限公司成立于 2014 年 10 月 24 日，至本报告期末，该公司
注册资本 143,861 万元，本公司持有该公司 40.22%的股权。截至 2017 年 6 月 30 日该公司总资产
为 1,284,437.80 万元，净资产为 433,639.37 万元，净利润为-12,538.38 万元，对公司净利润贡
献-5,233.87 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
                                           11 / 130
                                          2017 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
     1、政策风险：森林可持续经营方案受政策影响，森林资源采伐量大幅降低，持续维持较低水
平，执行不顺利。
     2、公司重大资产重组未获批准的风险。
    3、家居新产品开发市场推广不利的风险：随着产业结构的调整，国内原材料及人力成本不断
提高，企业运营成本不断增加，家具市场竞争激烈，产品价格波动大，发展受到了一定程度的抑
制。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                     第五节          重要事项
一、股东大会情况简介
                                                     决议刊登的指定网站的查询
         会议届次                 召开日期                                        决议刊登的披露日期
                                                               索引
2016 年年度股东大会         2017 年 5 月 9 日        http://www.sse.com.cn      2017 年 5 月 10 日
2017 年第一次临时股东大会   2017 年 5 月 24 日       http://www.sse.com.cn      2017 年 5 月 25 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    报告期内公司召开了两次股东大会，会议采取现场投票与网络投票相结合的方式，审议通过
了股东大会通知中列明的所有议案。会议的召开、召集、决策程序符合《公司法》、《上海证券
交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。会议的表决程序和
表决结果合法有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                 12 / 130
                                           2017 年半年度报告
                                                                                 如未能及时     如未能及
                                                     承诺时    是否有   是否及
           承诺                     承诺                                         履行应说明     时履行应
承诺背景           承诺方                            间及期    履行期   时严格
           类型                     内容                                         未完成履行     说明下一
                                                       限        限     履行
                                                                                 的具体原因     步计划
与股改相   分红   森工集团   森工集团承诺如果本      2005 年   是       是
关的承诺                     次股权分置改革方案      度股东
                             获准实施，将在公司      大会
                             2005 年度股东大会
                             提出现金分红议案并
                             投赞成票，保证该年
                             度每 10 股派现金红
                             利不低于 3 元。
           股份   森工集团   森工集团承诺如其在      禁售期    是       是
           限售              中国证监会《上市公      满后的
                             司股权分置改革管理      十二个
                             办法》规定的禁售期      月内
                             满后的十二个月内通
                             过证券交易所挂牌出
                             售所持有的原吉林森
                             工非流通股股份，森
                             工集团保证该出售价
                             格不低于每股 6.2
                             元。森工集团出售所
                             持有的原吉林森工非
                             流通股股份前，如吉
                             林森工派发红股、转
                             增股本、配股、派息
                             等情况使股份数量或
                             股东权益发生变化，
                             则上述承诺价格作相
                             应调整。
           其他   公司       在股权分置改革完成      无        否       是       公司在         截止报告
                             后，将根据相关法律                                  2008 年 4 月   披露日,
                             法规的规定，积极倡                                  25 日召开      公司制定
                             导对吉林森工决策层                                  的第四届董     了《中长
                             等部分重要管理人                                    事会第六次     期激励基
                             员、核心技术（业务）                                会议上,审      金实施方
                             人员及其他为公司做                                  议通过了       案》,根据
                             出重大贡献的正式员                                  《吉林森林     公司净利
                             工实行股权激励制                                    工业股份有     润增长
                             度。                                                限公司首期     率,按照
                                                                                 股权激励计     一定范围
                                                                                 划方案(草      提取激励
                                                                                 案)》;鉴于     基金,由
                                                                                 目前国内外     公司董事
                                                                                 经济形势和     会制订
                                                                                 证券市场发     《中长期
                                                                                 生了重大变     激励基金
                                                                                 化，2008 年    实施方
                                                                                 12 月 12 日    案》或修
                                                                                 公司第四届     正案，由
                                                                                 董事会临时     股东大会
                                                                                 会议决定撤     审议,对
                                                                                 销《吉林森     公司高中
                                                                                 林工业股份     级管理人
                                                                                 有限公司首     员及业务
                                                                                 期股权激励     骨干进行
                                                                                 计划方案       激励(公
                                                                                 (草案)》(公    司公告刊
                                                13 / 130
                                        2017 年半年度报告
                                                                      司公告刊登     登于 2011
                                                                      于 2008 年 4   年 12 月
                                                                      月 28 日、12   20 日、
                                                                      月 13 日《中   2012 年 1
                                                                      国证券报》、   月 6 日《中
                                                                      《上海证券     国证券
                                                                      报》)          报》、《上
                                                                                     海证券
                                                                                     报》)
         其他     森工集团   森工集团承诺将在股    无       否   是
                             权分置改革后申请锁
                             定其所持公司股份中
                             的 5,835 万股股份，
                             该部分股份（包括在
                             锁定期间因吉林森工
                             送股、公积金转增股
                             本等增加的股份）的
                             转让收入将专门用于
                             进入吉林森工的原森
                             工集团职工转换身份
                             所需的经济补偿。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经本公司 2017 年 5 月 9 日召开的 2016 年年度股东大会表决通过，同意续聘瑞华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构，聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
                                              14 / 130
                                     2017 年半年度报告
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                 事项概述                                       查询索引
2017 年日常关联交易公告                        公司公告刊登于 2017 年 4 月 18 日《中国证券
                                               报》、《上海证券报》、《证券日报》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    （1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易
    ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁
协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出
租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有
效期为 40 年。
    2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双
方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将
1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）
的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林
基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），
并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。
    本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充
协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。
    ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本
公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用
权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
                                          15 / 130
                                            2017 年半年度报告
    2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
    2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元。
    本报告期，公司尚未支付前述租金。
    （2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易
    本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下
金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。
    2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林
森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财
务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
    ①截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 254,344,370.46 元，占公司日
常经营关联交易预计发生总额的 84.78%。本年存款利息收入 285,583.52 元，占公司日常经营关
联交易预计发生总额的 14.28%。
    ②截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生额为
210,000,000.00 元，本年支付借款利息 270,833.34 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额
的 0.90%。
    （3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易
    中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口
合同金额的 1%向该公司支付代理费。
    本报告期，公司尚未支付上述代理费。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                               占同类交易金
                          关联交易类 关联交易内     关联交易定                               关联交易结
关联交易方    关联关系                                           关联交易金额    额的比例
                              型         容           价原则                                   算方式
                                                                                   (%)
吉林省红石   母公司的全   购买商品   燃料          市场价格         233,984.24         41.52 货币资金
林业局       资子公司
吉林森工人   母公司的控   购买商品   人造板产品    市场价格       4,051,758.18        40.24 货币资金
造板集团有   股子公司
限责任公司
北京森工食   母公司的控   购买商品   矿泉水等      市场价格           8,000.00        100.00 货币资金
品有限责任   股子公司
公司
中国吉林森   母公司的控   购买商品   材料          市场价格       2,195,989.85          3.47 货币资金
林工业集团   股子公司
进出口有限
责任公司
吉林省红石   母公司的全   接受劳务   水、电、后勤 市场价格          399,090.90         31.21 货币资金
林业局       资子公司                服务等
吉林省三岔   母公司的全   销售商品   人造板产品 市场价格         14,288,584.28         16.41 货币资金
子林业局     资子公司
吉林森工人   母公司的控   销售商品   人造板产品    市场价格          14,529.91          7.91 货币资金
造板集团有   股子公司
限责任公司
                      合计                                  /    21,191,937.36                   /
大额销货退回的详细情况                                           无
关联交易的说明                                                       Ⅰ、报告期内，公司向吉林省三岔子林
                                                                 业局、吉林省红石林业局、吉林森工集团进
                                                                 出口有限责任公司、吉林森工人造板集团有
                                                                 限责任公司、北京森工食品有限责任公司等
                                                                 按市场价格购买人造板产品等，全年累计发
                                                 16 / 130
                                                2017 年半年度报告
                                                                     生额 6,489,732.27 元，占公司日常经营关
                                                                     联交易预计发生总额的 6.49%。
                                                                         Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉
                                                                     林省红石林业局、中国吉林森林工业集团进
                                                                     出口有限责任公司、吉林森工集团财务有限
                                                                     公司、吉林省三岔子林业局的劳务，全年合
                                                                     计累计发生额 399,090.90 元，占公司日常
                                                                     经营关联交易预计发生总额的 0.80%。
                                                                         Ⅲ、报告期内，公司向吉林省三岔子林
                                                                     业局、吉林省红石林业局、吉林森工人造板
                                                                     集团有限责任公司以市场价格销售林化产
                                                                     品、人造板产品、木材产品等商品，全年累
                                                                     计发生额为14,303,114.19元，占公司日常
                                                                     经营关联交易预计发生总额的14.30%。
            (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
            1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            3、 临时公告未披露的事项
            □适用 √不适用
            4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
            □适用 √不适用
            (三) 共同对外投资的重大关联交易
            1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            3、 临时公告未披露的事项
            □适用 √不适用
            (四) 关联债权债务往来
            1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
            □适用 √不适用
            3、 临时公告未披露的事项
            √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                  向关联方提供资金                  关联方向上市公司提供资金
       关联方              关联关系                     发生                                  发生
                                           期初余额              期末余额         期初余额            期末余额
                                                          额                                   额
吉林森工人造板集团有 母公司的控股子公司   94,127,791.23 0.00    94,127,791.23   54,738,296.57 0.00 54,738,296.57
限责任公司
                                                      17 / 130
                                                      2017 年半年度报告
吉林省红石林业局      母公司的全资子公司       19,923,503.16 0.00      19,923,503.16          0.00 0.00          0.00
吉林省三岔子林业局    母公司的全资子公司      117,381,050.37 0.00     117,381,050.37          0.00 0.00          0.00
吉林森林工业集团财务 母公司的控股子公司                 0.00 0.00               0.00    200,000.00 0.00          0.00
有限责任公司
                    合计                      231,432,344.76 0.00 231,432,344.76 54,938,296.57 0.00 54,738,296.57
关联债权债务形成原因                       关联方债权债务形成的主要原因为公司向关联方转让吉林森工金桥地板集团有限公
                                           司股权及公司于上一报告期对纳入重大资产投资范围的资产、负债以及其他与人造
                                           板业务相关的资产进行了移交，将原有人造板相关业务以出资方式对人造板集团进
                                           行增资，并获得对人造板集团的参股权，相关债权、债务转移正在办理中。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
            (五) 其他重大关联交易
            □适用 √不适用
            (六) 其他
            □适用 √不适用
            十一、 重大合同及其履行情况
            1    托管、承包、租赁事项
            □适用 √不适用
            2    担保情况
            √适用 □不适用
                                                                                        单位: 万元 币种: 人民币
                                             公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                          担保发
                    担保方                                                担保是
                                          生日期                                              是否存 是否为
                    与上市 被担保 担保金            担保    担保    担保 否已经 担保是 担保逾                 关联
            担保方                         (协议                                              在反担 关联方
                    公司的    方     额           起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                     关系
                                            签署                                                 保    担保
                      关系                                                  毕
                                            日)
            公司    公司本 吉林森 10,000 2014-4 2014-4- 2019-4- 连带 否          否           是     是       母公
                    部     工化工         -25    25       25      责任                                        司的
                           有限责                                 担保                                        控股
                           任公司                                                                             子公
                                                                                                                司
            报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
            保）
            报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的                                                     10,000
            担保）
                                                      公司对子公司的担保情况
            报告期内对子公司担保发生额合计                                                                    3,000
            报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                 9,000
                                              公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
            担保总额（A+B）                                                                                  19,000
            担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                     13.83
            其中：
            为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
            （C）
            直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
            供的债务担保金额（D）
                                                           18 / 130
                                       2017 年半年度报告
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明         无
担保情况说明                               1、鉴于公司进行了以与人造板业务相关的资产和负债作为出资资
                                           产（包括持有的吉森化工 50.99%的股权）对森工集团全资子公司
                                           人造板集团进行增资的重大资产重组，吉森化工将成为人造板集团
                                           的子公司，为了保护公司利益，森工集团同意对该担保事项向公司
                                           以连带责任保证的方式提供反担保。
                                           2015年12月4日公司第六届董事会第十三次会议及2016年1月28日
                                           公司2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签署<反担保
                                           协议>的议案》。借款人吉森化工与中国工商银行股份有限公司梅
                                           河口支行签署的《固定资产借款合同》，借款金额为人民币7000
                                           万元整（借款期尚余两年）。公司作为担保人，在最高金额10,000
                                           万元内为该借款提供连带责任保证担保。森工集团就上述保证担保
                                           以连带责任保证的方式提供反担保（公司公告刊登于2015年12月5
                                           日、2016年1月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
                                           报》）。
                                           2、2017年3月17日，公司第七届董事会临时会议以通讯表决方式审
                                           议通过了《关于为北京霍尔茨门业股份有限公司银行授信提供担保
                                           的议案》，同意为霍尔茨门业在中国工商银行股份有限公司北京通
                                           州支行取得的一年期、3,000万元人民币银行授信额度提供担保，
                                           期限为借款期限届满之次日起两年；若霍尔茨门业提前还款，则保
                                           证期间为借款提前到期日之次日起两年（公司公告刊登于2017年3
                                           月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以
财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6
月 12 日起实施。2017 年 7 月 27 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过，本公司按照财政部
的要求时间开始执行前述两项会计准则。
    《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待
售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
                                            19 / 130
                                    2017 年半年度报告
    执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补
助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当
期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日
之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
    执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的财政直
接拨付给企业的贴息资金计入营业外收入；与资产相关的贴息资金确认为递延收益，在资产使用
寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之
后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的财政直接拨付给企业的贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款
费用。
    详见第十节五.33。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                    34,082
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                 单位:股
                                 前十名股东持股情况
                                         20 / 130
                                                 2017 年半年度报告
                                                                            质押或冻结情况
    股东名称           报告期内   期末持股数              持有有限售条
                                                比例(%)                   股份状      数量        股东性质
    （全称）             增减         量                    件股份数量
                                                                            态
中国吉林森林工业                  132,175,341    42.569     132,175,341             65,000,000   国有法人
                                                                          质押
集团有限责任公司
陈益新                              2,610,600    0.841       2,610,600    未知                   境内自然人
黄剑                                2,495,800    0.804       2,495,800    未知                   境内自然人
张厉雯                              2,037,390    0.656       2,037,390    未知                   境内自然人
吴勤亚                              1,834,100    0.591       1,834,100    未知                   境内自然人
蒋雪芬                              1,635,700    0.527       1,635,700    未知                   境内自然人
李巍                     10,400     1,240,300    0.399       1,240,300    未知                   境内自然人
林丽晖                 -232,363     1,109,324    0.357       1,109,324    未知                   境内自然人
王华军                                991,900    0.319         991,900    未知                   境内自然人
朱晓霞                                970,500    0.313         970,500    未知                   境内自然人
                                         前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                    股份种类及数量
            股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                              种类                数量
中国吉林森林工业集团有限责                                  132,175,341                           132,175,341
                                                                          人民币普通股
任公司
陈益新                                                        2,610,600   人民币普通股            2,610,600
黄剑                                                          2,495,800   人民币普通股            2,495,800
张厉雯                                                        2,037,390   人民币普通股            2,037,390
吴勤亚                                                        1,834,100   人民币普通股            1,834,100
蒋雪芬                                                        1,635,700   人民币普通股            1,635,700
李巍                                                          1,240,300   人民币普通股            1,240,300
林丽晖                                                        1,109,324   人民币普通股            1,109,324
王华军                                                          991,900   人民币普通股              991,900
朱晓霞                                                          970,500   人民币普通股              970,500
上述股东关联关系或一致行动        公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变
的说明                            动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持        公司无优先股。
股数量的说明
     说明：
          1、公司接到森工集团通知，森工集团于 2017 年 3 月 28 日解除原质押给宏信证券有限责任公
     司的本公司 6,500 万股无限售条件流通股，并办理完毕解除质押的相关手续；为补充流动资金，
     森工集团将持有的本公司 4,330 万股无限售条件流通股质押给光大兴陇信托有限责任公司，办理
     股票质押式回购交易业务，质押期限一年，初始交易日为 2017 年 4 月 1 日，到期回购日为 2019
     年 4 月 1 日（公司公告刊登于 2017 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
          2、鉴于原《质押合同》约定，出质股票价格下跌，导致履约保障比例为风险状态，森工集团
     按合同约定，以其持有的本公司 2,170 万股无限售条件流通股股票追加质押，质押期限两年，初
     始交易日为 2017 年 4 月 1 日，到期回购日为 2019 年 4 月 1 日。
          截止报告披露日，森工集团共持有本公司股份 132,175,341 股，占本公司总股本的 42.569%，
     本次股份质押后累计股份质押的数量为 6,500 万股，占本公司总股本的 20.93%，占其持有公司股
     份的 49.18%。
     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     □适用 √不适用
     (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     三、 控股股东或实际控制人变更情况
     □适用 √不适用
                                                       21 / 130
                                     2017 年半年度报告
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                          22 / 130
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                23 / 130
                                        2017 年半年度报告
                                   第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 吉林森林工业股份有限公司单位:元 币种:人民币
                      项目                        附注         期末余额        期初余额
流动资产：
  货币资金                                       七、1        301,725,761.89     353,525,264.36
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   七、2                               684,560.00
  衍生金融资产                                   七、3
  应收票据                                       七、4            888,397.00     42,041,595.64
  应收账款                                       七、5         63,545,092.93     27,799,689.77
  预付款项                                       七、6        177,610,469.87     37,162,184.43
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                       七、7
  应收股利                                       七、8         32,990,207.80      32,990,207.80
  其他应收款                                     七、9        535,258,760.04     766,361,299.92
  买入返售金融资产
  存货                                           七、10       145,742,952.04     137,794,724.38
  划分为持有待售的资产                           七、11
  一年内到期的非流动资产                         七、12           347,897.31         343,267.95
  其他流动资产                                   七、13        11,225,259.21      11,820,269.45
    流动资产合计                                            1,269,334,798.09   1,410,523,063.70
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                               七、14         6,831,380.00       8,831,380.00
  持有至到期投资                                 七、15
  长期应收款                                     七、16
  长期股权投资                                   七、17     2,099,139,829.39   2,139,154,908.20
  投资性房地产                                   七、18
  固定资产                                       七、19       369,283,350.48     381,493,832.03
  在建工程                                       七、20        19,235,548.75      17,062,013.24
  工程物资                                       七、21
  固定资产清理                                   七、22
  生产性生物资产                                 七、23         1,336,687.19       2,032,474.67
  油气资产                                       七、24
  无形资产                                       七、25       12,798,544.20      12,079,285.24
  开发支出                                       七、26
  商誉                                           七、27
  长期待摊费用                                   七、28         1,175,341.45       1,314,072.28
  递延所得税资产                                 七、29             4,720.04           4,720.04
  其他非流动资产                                 七、30        54,073,600.00      54,073,600.00
    非流动资产合计                                          2,563,879,001.50   2,616,046,285.70
      资产总计                                              3,833,213,799.59   4,026,569,349.40
流动负债：
                                             24 / 130
                                        2017 年半年度报告
  短期借款                                       七、31     1,186,000,000.00     990,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债   七、32
  衍生金融负债                                   七、33
  应付票据                                       七、34
  应付账款                                       七、35       24,609,520.39      29,649,198.57
  预收款项                                       七、36       24,989,038.77      23,670,026.41
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   七、37       52,427,871.91      66,402,674.59
  应交税费                                       七、38        7,038,469.67       8,594,360.26
  应付利息                                       七、39        2,788,381.33       3,484,431.51
  应付股利                                       七、40
  其他应付款                                     七、41       87,672,032.97      86,638,215.76
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债                           七、42
  一年内到期的非流动负债                         七、43       521,820,000.00     506,000,000.00
  其他流动负债                                   七、44
    流动负债合计                                            1,907,345,315.04   1,714,438,907.10
非流动负债：
  长期借款                                       七、45       523,320,000.00     851,460,000.00
  应付债券                                       七、46
  其中：优先股
          永续债
  长期应付款                                     七、47
  长期应付职工薪酬                               七、48
  专项应付款                                     七、49
  预计负债                                       七、50
  递延收益                                       七、51       19,129,795.06      20,148,724.88
  递延所得税负债                                 七、29           60,221.18         120,442.36
  其他非流动负债                                 七、52
    非流动负债合计                                            542,510,016.24     871,729,167.24
      负债合计                                              2,449,855,331.28   2,586,168,074.34
所有者权益
  股本                                           七、53       310,500,000.00     310,500,000.00
  其他权益工具                                   七、54
  其中：优先股
          永续债
  资本公积                                       七、55       732,795,779.18     729,049,031.78
  减：库存股                                     七、56
  其他综合收益                                   七、57
  专项储备                                       七、58           564,216.85         564,216.85
  盈余公积                                       七、59       186,444,559.73     186,444,559.73
  一般风险准备
  未分配利润                                     七、60       143,250,525.73     179,643,129.45
  归属于母公司所有者权益合计                                1,373,555,081.49   1,406,200,937.81
  少数股东权益                                                  9,803,386.82      34,200,337.25
    所有者权益合计                                          1,383,358,468.31   1,440,401,275.06
      负债和所有者权益总计                                  3,833,213,799.59   4,026,569,349.40
法定代表人：姜长龙                        主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义
                                             25 / 130
                                     2017 年半年度报告
                                  母公司资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
               项目                  附注            期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                          293,737,003.90     346,913,960.38
  以公允价值计量且其变动计入当期                                           684,560.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                 315,724.98
  应收账款                         十七、1           18,727,415.75      17,952,341.80
  预付款项                                          133,514,024.41      11,099,830.13
  应收利息
  应收股利                                           32,990,207.80      32,990,207.80
  其他应收款                       十七、2          628,901,660.49     843,437,047.15
  存货                                               64,274,393.20      65,068,355.61
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                 347,897.31         343,267.95
  其他流动资产                                           828,816.35         741,844.52
    流动资产合计                                 1,173,321,419.21     1,319,547,140.32
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     6,756,380.00      8,756,380.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     十七、3       2,290,359,829.39     2,308,284,908.20
  投资性房地产
  固定资产                                          308,269,384.99     316,479,072.84
  在建工程                                           18,288,070.98      17,062,013.24
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             5,833,270.50      5,956,801.49
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         1,175,341.45      1,314,072.28
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                     54,073,600.00       54,073,600.00
    非流动资产合计                               2,684,755,877.31     2,711,926,848.05
      资产总计                                   3,858,077,296.52     4,031,473,988.37
流动负债：
  短期借款                                       1,186,000,000.00      990,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                           17,387,112.26      21,133,530.53
  预收款项                                             8,929,963.22     11,705,716.86
                                          26 / 130
                                  2017 年半年度报告
  应付职工薪酬                                        47,693,858.59     60,351,322.96
  应交税费                                             2,482,759.48      3,948,498.96
  应付利息                                             2,788,381.33      3,484,431.51
  应付股利
  其他应付款                                       127,480,158.53      148,678,184.48
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                           499,320,000.00      485,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,892,082,233.41    1,724,301,685.30
非流动负债：
  长期借款                                         511,320,000.00      827,460,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            15,250,874.19     16,142,367.73
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  526,570,874.19      843,602,367.73
      负债合计                                    2,418,653,107.60    2,567,904,053.03
所有者权益：
  股本                                             310,500,000.00      310,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         731,771,743.00      728,271,743.00
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              564,216.85          564,216.85
  盈余公积                                          186,444,559.73      186,444,559.73
  未分配利润                                        210,143,669.34      237,789,415.76
    所有者权益合计                                1,439,424,188.92    1,463,569,935.34
      负债和所有者权益总计                        3,858,077,296.52    4,031,473,988.37
法定代表人：姜长龙           主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义
                                    合并利润表
                                       27 / 130
                                  2017 年半年度报告
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        106,423,197.46      179,774,782.61
其中：营业收入                           七、61       106,423,197.46      179,774,782.61
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        105,549,102.11     297,295,352.69
其中：营业成本                           七、61        80,629,818.68     137,195,696.22
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、62         2,294,723.94       1,507,144.91
      销售费用                           七、63        14,005,772.67      21,995,698.12
      管理费用                           七、64        42,467,385.11      64,573,936.43
      财务费用                           七、65        -7,522,721.75      68,215,800.63
      资产减值损失                       七、66       -26,325,876.54       3,807,076.38
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号   七、67            58,163.18      -1,368,539.95
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     七、68       -41,372,259.23     171,874,119.89
      其中：对联营企业和合营企业的投资                -40,015,078.81      24,080,424.38
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                          1,018,929.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    -39,421,070.88      52,985,009.86
  加：营业外收入                         七、69         1,764,680.96       4,660,234.12
      其中：非流动资产处置利得                          1,551,977.61
  减：营业外支出                         七、70         1,044,668.56         148,131.91
      其中：非流动资产处置损失                              8,000.00          95,978.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                -38,701,058.48      57,497,112.07
  减：所得税费用                         七、71          -248,251.73           4,279.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    -38,452,806.75      57,492,832.83
  归属于母公司所有者的净利润                          -36,392,603.72      59,909,952.48
  少数股东损益                                         -2,060,203.03      -2,417,119.65
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
                                         28 / 130
                                   2017 年半年度报告
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       -38,452,806.75   57,492,832.83
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     -36,392,603.72   59,909,952.48
  归属于少数股东的综合收益总额                          -2,060,203.03   -2,417,119.65
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                    -0.12            0.19
  （二）稀释每股收益(元/股)                                    -0.12            0.19
法定代表人：姜长龙           主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                         29 / 130
                                   2017 年半年度报告
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注        本期发生额        上期发生额
一、营业收入                              十七、4       73,552,709.77   170,131,011.12
  减：营业成本                            十七、4       60,745,056.99   130,276,842.00
       税金及附加                                        2,048,642.65      1,507,144.91
       销售费用                                          3,238,135.47     19,518,502.23
       管理费用                                         33,510,530.11     57,002,286.72
       财务费用                                         -9,269,934.34     65,088,491.65
       资产减值损失                                    -27,992,899.91      3,795,028.27
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填                    58,163.18     -1,368,539.95
列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5      -41,372,259.23   201,421,888.32
       其中：对联营企业和合营企业的投资收              -40,015,078.81    24,080,424.38
益
       其他收益                                            891,493.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     -29,149,423.71    92,996,063.71
  加：营业外收入                                         1,523,377.84     4,350,188.17
       其中：非流动资产处置利得                          1,551,977.61
  减：营业外支出                                            19,700.55       148,085.16
       其中：非流动资产处置损失                              8,000.00        95,978.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 -27,645,746.42    97,198,166.72
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     -27,645,746.42    97,198,166.72
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       -27,645,746.42    97,198,166.72
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                   -0.09             0.31
    （二）稀释每股收益(元/股)                                   -0.09             0.31
法定代表人：姜长龙             主管会计工作负责人：包卓 会计机构负责人：薛义
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                        30 / 130
                                   2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         123,789,681.35     437,557,814.07
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                             1,303.12       3,378,339.15
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73.1             79,454,878.58      40,291,351.96
    经营活动现金流入小计                               203,245,863.05     481,227,505.18
  购买商品、接受劳务支付的现金                         183,680,123.04     583,135,055.80
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        67,482,417.76      99,183,086.06
  支付的各项税费                                        11,478,432.42      56,566,493.34
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73.2             27,777,366.64     117,461,873.14
    经营活动现金流出小计                               290,418,339.86     856,346,508.34
      经营活动产生的现金流量净额                       -87,172,476.81    -375,119,003.16
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                    97,715,477.89     245,584,918.27
  取得投资收益收到的现金                                                   19,287,867.38
  处置固定资产、无形资产和其他长                         2,003,253.61
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                          163,785,440.89
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73.3            178,232,700.00
    投资活动现金流入小计                               277,951,431.50     428,658,226.54
  购建固定资产、无形资产和其他长                        34,551,967.84      30,273,059.15
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                           36,736,318.56
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73.4
    投资活动现金流出小计                                34,551,967.84      67,009,377.71
      投资活动产生的现金流量净额                       243,399,463.66     361,648,848.83
三、筹资活动产生的现金流量：
                                        31 / 130
                                   2017 年半年度报告
  吸收投资收到的现金                                                             910,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                                                 910,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                               1,196,000,000.00        1,027,100,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73.5
    筹资活动现金流入小计                           1,196,000,000.00        1,028,010,000.00
  偿还债务支付的现金                               1,312,320,000.00        1,252,930,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      69,042,668.32           78,958,667.08
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73.6
    筹资活动现金流出小计                           1,403,452,668.32        1,331,888,667.08
      筹资活动产生的现金流量净额                    -207,452,668.32         -303,878,667.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -51,225,681.47       -317,348,821.41
  加：期初现金及现金等价物余额                         352,869,283.36        453,820,321.79
六、期末现金及现金等价物余额                           301,643,601.89        136,471,500.38
法定代表人：姜长龙          主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                        32 / 130
                                          2017 年半年度报告
                   项目                     附注              本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
   销售商品、提供劳务收到的现金                                  61,489,796.71     288,389,264.57
   收到的税费返还                                                                    3,378,339.15
   收到其他与经营活动有关的现金                                  77,132,895.39      38,080,563.10
     经营活动现金流入小计                                       138,622,692.10     329,848,166.82
   购买商品、接受劳务支付的现金                                 151,039,998.99     405,368,661.19
   支付给职工以及为职工支付的现金                                43,267,727.07      93,172,348.17
   支付的各项税费                                                 9,075,597.91      39,806,720.80
   支付其他与经营活动有关的现金                                  14,651,359.04     164,904,242.25
     经营活动现金流出小计                                       218,034,683.01     703,251,972.41
   经营活动产生的现金流量净额                                   -79,411,990.91    -373,403,805.59
二、投资活动产生的现金流量：
   收回投资收到的现金                                            97,153,263.53     245,584,918.27
   取得投资收益收到的现金                                                           19,287,867.38
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产                           2,003,253.61
收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净                                            171,001,223.40
额
   收到其他与投资活动有关的现金                                 178,232,700.00
     投资活动现金流入小计                                       277,389,217.14     435,874,009.05
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产                          15,902,241.84      10,597,902.84
支付的现金
   投资支付的现金                                                                   35,826,318.56
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
   支付其他与投资活动有关的现金                                  22,090,000.00
     投资活动现金流出小计                                        37,992,241.84      46,424,221.40
       投资活动产生的现金流量净额                               239,396,975.30     389,449,787.65
三、筹资活动产生的现金流量：
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                         1,202,200,000.00     977,100,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                     1,202,200,000.00     977,100,000.00
   偿还债务支付的现金                                         1,347,400,000.00   1,228,920,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            67,948,119.87      72,273,228.89
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                     1,415,348,119.87   1,301,193,228.89
       筹资活动产生的现金流量净额                              -213,148,119.87    -324,093,228.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    -53,163,135.48    -308,047,246.83
   加：期初现金及现金等价物余额                                 346,817,979.38     430,201,320.69
六、期末现金及现金等价物余额                                    293,654,843.90     122,154,073.86
法定代表人：姜长龙                主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义
                                               33 / 130
                                                                               2017 年半年度报告
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1—6 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工                            其                                   一
       项目                                                              减
                                             具                                他                                   般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                                                         ：
                                                                               综                                   风
                            股本         优   永          资本公积       库          专项储备          盈余公积           未分配利润
                                                   其                          合                                   险
                                         先   续                         存
                                                   他                          收                                   准
                                         股   债                         股
                                                                               益                                   备
一、上年期末余额        310,500,000.00                  729,049,031.78              564,216.85     186,444,559.73        179,643,129.45   34,200,337.25    1,440,401,275.06
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额        310,500,000.00                  729,049,031.78              564,216.85     186,444,559.73        179,643,129.45    34,200,337.25   1,440,401,275.06
三、本期增减变动金额                                      3,746,747.40                                                   -36,392,603.72   -24,396,950.43     -57,042,806.75
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                       -36,392,603.72   -2,060,203.03      -38,452,806.75
（二）所有者投入和减                                      3,746,747.40                                                                                         3,746,747.40
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                   3,746,747.40                                                                                         3,746,747.40
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                    34 / 130
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的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                                                               -22,336,747.40     -22,336,747.40
四、本期期末余额       310,500,000.00                  732,795,779.18              564,216.85     186,444,559.73        143,250,525.73     9,803,386.82   1,383,358,468.31
                                                                                                          上期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                        其他权益工                            其                                   一
                                                                        减
       项目                                 具                                他                                   般
                                                                        ：                                                               少数股东权益     所有者权益合计
                                                                              综                                   风
                           股本         优   永          资本公积       库          专项储备          盈余公积           未分配利润
                                                  其                          合                                   险
                                        先   续                         存
                                                  他                          收                                   准
                                        股   债                         股
                                                                              益                                   备
一、上年期末余额       310,500,000.00                  646,633,298.29              447,064.48     186,338,769.05        183,675,835.70   116,802,742.98   1,444,397,710.50
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额       310,500,000.00                  646,633,298.29              447,064.48     186,338,769.05        183,675,835.70   116,802,742.98   1,444,397,710.50
三、本期增减变动金额                                    68,861,344.87                                                    44,384,952.48   -71,017,908.00      42,228,389.35
（减少以“－”号填
                                                                                   35 / 130
                                                                      2017 年半年度报告
列）
（一）综合收益总额                                                                                         59,909,952.48    -2,417,119.65      57,492,832.83
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                             -15,525,000.00                     -15,525,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                      -15,525,000.00                     -15,525,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                           68,861,344.87                                                          -68,600,788.35         260,556.52
四、本期期末余额        310,500,000.00              715,494,643.16         447,064.48     186,338,769.05   228,060,788.18    45,784,834.98   1,486,626,099.85
      法定代表人：姜长龙                 主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义
                                                                           36 / 130
                                                                     2017 年半年度报告
                                                              母公司所有者权益变动表
                                                                  2017 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                         本期
                                         其他权益工具
                                                                                     其他
       项目                              优   永                          减：库
                            股本                   其     资本公积                   综合       专项储备     盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                         先   续                          存股
                                                   他                                收益
                                         股   债
一、上年期末余额        310,500,000.00                  728,271,743.00                      564,216.85     186,444,559.73   237,789,415.76   1,463,569,935.34
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额        310,500,000.00                  728,271,743.00                      564,216.85     186,444,559.73   237,789,415.76   1,463,569,935.34
三、本期增减变动金额                                      3,500,000.00                                                      -27,645,746.42     -24,145,746.42
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                          -27,645,746.42     -27,645,746.42
（二）所有者投入和减                                      3,500,000.00                                                                           3,500,000.00
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                   3,500,000.00                                                                           3,500,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
                                                                          37 / 130
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2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       310,500,000.00                  731,771,743.00                      564,216.85     186,444,559.73   210,143,669.34   1,439,424,188.92
                                                                                        上期
                                        其他权益工具
                                                                                    其他
       项目                             优   永                          减：库
                           股本                   其     资本公积                   综合       专项储备     盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                        先   续                          存股
                                                  他                                收益
                                        股   债
一、上年期末余额       310,500,000.00                  645,900,834.09                      447,064.48     186,338,769.05   252,479,452.04   1,395,666,119.66
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额       310,500,000.00                  645,900,834.09                      447,064.48     186,338,769.05   252,479,452.04   1,395,666,119.66
三、本期增减变动金额                                    68,816,520.29                                                       81,673,166.72     150,489,687.01
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                         97,198,166.72       97,198,166.72
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                             -15,525,000.00     -15,525,000.00
                                                                         38 / 130
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 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）                                                                                             -15,525,000.00    -15,525,000.00
 的分配
 3．其他
 （四）所有者权益内部
 结转
 1．资本公积转增资本
 （或股本）
 2．盈余公积转增资本
 （或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他                                            68,816,520.29                                                                   68,816,520.29
 四、本期期末余额        310,500,000.00               714,717,354.38                 447,064.48   186,338,769.05   334,152,618.76   1,546,155,806.67
法定代表人：姜长龙                主管会计工作负责人：包卓会计机构负责人：薛义
                                                                       39 / 130
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经吉林省人民政府吉政函
（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方式
成立的股份有限公司，注册地址为吉林省长春市高新区硅谷大街 4000 号。公司经吉林省工商行政
管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：91220000702425994U，总部地址为长春市朝阳区
延安大街 1399 号。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998）
192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海
证券交易所挂牌上市交易。本公司主要产品为木材、人造板、装饰材料、林化产品以及金融服务
等。所属行业为木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业。
    本公司原注册资本为人民币 28,500 万股，其中国有发起人持有 20,000 万股，社会公众持有
8,500 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日，本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为
基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会
公众股股东配售 2,550 万股，本公司总股本增至 31,050 万股。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 31,050 万股。
    本公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口；但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土特产品、机械、建材、房
屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上各项由分支
机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务信息咨询；普通货运（道路
运输经营许可证有效期限至 2016 年 12 月 7 日）；危险化学品有机类（由分支机构凭许可证经营）；
化工产品（不含化学危险品）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。
    本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 16 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表
将提交股东大会审议。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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√适用 □不适用
本公司及各子公司从事林业、人造板及林化产品生产销售经营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“应收款项”、28“收入”各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
                                        41 / 130
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得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
                                        42 / 130
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     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
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    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
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    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收
                                              账款、金额为人民币 100 万元及以上的其他应
                                              收款确认为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
                                              括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                              进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                              收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
                                              应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析组合                                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
0.5 年以内                                           0.00                          0.00
0.5-1 年                                             5.00                          5.00
1－2 年                                             20.00                         20.00
2－3 年                                             50.00                         50.00
3 年以上                                           100.00                        100.00
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
                                            应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
                                            其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
                                            其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
                                            备。
坏账准备的计提方法                          该特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议
                                            或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
                                            明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
                                            等。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
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置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准
则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值
减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用
持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例
增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8
“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
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    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
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    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     10-45                3.00            2.16-9.70
机器设备           年限平均法     7-20                 3.00            4.85-13.86
运输设备           年限平均法     8                    3.00            12.13
电子设备           年限平均法     5-20                 3.00            4.85-19.40
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
    其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用□不适用
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
√适用□不适用
（1）消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大
田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽
培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产
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的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准
备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金
额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
    （2）生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物
资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
    （3）公益性生物资产
    公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持
林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，
为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
    公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定。
    （4）生物资产的摊销及盘点
    公司生物资产主要是蜂群，每个蜂群有 1 只蜂王，蜂王主要的作用为繁衍后代。根据蜂群的
特点以蜂王的寿命确定生物资产的摊销年限。
          类别               摊销方法        摊销年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
          蜂群              年限平均法              3-5        0.00       20.00-33.33
生物资产每年至少盘点一次，盘点蜂箱查看蜂箱内蜂王及蜜蜂状态。
20. 油气资产
□适用√不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
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    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用□不适用
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    公司各业务模式下收入确认具体情况如下：
           项目                                        收入确认时点
原木产品销售                 客户验收确认，商品发出后确认销售收入
                             ①送货方式，客户验收确认后确认销售收入；
人造板产品销售
                             ②发货方式，客户对账确认后确认销售收入。
                             ①零售方式，客户验收确认后确认销售收入；
木门产品销售                 ②经销方式，于商品发出日确认销售收入；
                             ③工程承包方式，客户验收确认后确认销售收入。
林化产品销售                 采用送货方式，客户验收确认后确认销售收入
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/
已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
损）之和的部分作为预收款项列示。
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    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    （1）当期所得税
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    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                             备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因              审批程序
                                                                     名称和金额)
执行《企业会计准则第 16 号— 经公司董事会第七届第五次会     2017 年 1-6 月营业外收入项目
—政府补助（2017 年修订）》 议于 2017 年 7 月 27 日批准。   减少 1,018,929.82 元
之前，本公司将取得的政府补
助计入营业外收入；与资产相
关的政府补助确认为递延收
益，在资产使用寿命内平均摊
销计入当期损益。执行《企业
会计准则第 16 号——政府补
助（2017 年修订）》之后，对                                 2017 年 1-6 月
2017 年 1 月 1 日之后发生的与                               其他收益项目
日常活动相关的政府补助，计                                  增加 1,018,929.82 元
入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
执行《企业会计准则第 16 号—                                2017 年 1-6 月营业外收入项目
—政府补助（2017 年修订）》                                 减少 66,690,000.00 元
之前，本公司将取得的财政直
接拨付给企业的贴息资金计入
营业外收入；与资产相关的贴
息资金确认为递延收益，在资
产使用寿命内平均摊销计入当
                                         60 / 130
                                    2017 年半年度报告
期损益。执行《企业会计准则                                  2017 年 1-6 月财务费用项目
第 16 号——政府补助（2017                                  减少 66,690,000.00 元
年修订）》之后，对 2017 年 1
月 1 日之后发生的财政直接拨
付给企业的贴息资金，将对应
的贴息冲减相关借款费用。
其他说明
    因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以
财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6
月 12 日起实施。经本公司第七届董第五次事会第次会议于 2017 年 7 月 27 日决议通过，本公司
按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
     《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待
售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
     执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补
助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当
期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日
之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的财政直接拨
付给企业的贴息资金计入营业外收入；与资产相关的贴息资金确认为递延收益，在资产使用寿命
内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，
对 2017 年 1 月 1 日之后发生的财政直接拨付给企业的贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用□不适用
          重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1） 租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
     （2） 坏账准备计提
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                                   2017 年半年度报告
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （3） 贷款损失准备计提
    本公司根据贷款的会计政策，采用备抵法核算贷款损失。贷款减值是基于贷款的五级分类。
鉴定贷款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响贷款的账面价值及贷款损失准备的计提或转回。
    （4） 存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （5） 可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （6） 折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7） 开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
    （8） 递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （9） 所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （10） 内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    （11） 预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    （12） 公允价值计量
                                        62 / 130
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本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估
计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三
方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                        计税依据                       税率
增值税                      应税收入按 17%、13%、11%、6% 17%、13%、11%、6%、5%
                            的税率计算销项税，并按扣除当
                            期允许抵扣的进项税额后的差
                            额计缴增值税和按照简易征收
                            率 5%计缴增值税
营业税                      按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税              按实际缴纳流转税的 7%、5%、1% 7%、5%、1%
                            计缴。
企业所得税                  按应纳税所得额的 25%计缴。    25%
教育费附加城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加              按实际缴纳流转税额的 2%计缴。 2%
     注：（1）增值税：除本公司本部的利息收入、上海溯森国际贸易有限公司的咨询费收入按
6%计算销项税额、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林森林工业股份有限公司北京分
公司的建筑服务（安装服务）收入按 11%计算销项税额、本公司所属吉林森林工业股份有限公司
通化胶黏剂分公司尿素销售收入、上海溯森国际贸易有限公司原木销售收入及抚松县露水河天祥
土特产有限公司原料收入按 13%计算销项税额外、其余产品均按销售收入的 17%计算销项税额，扣
除进项税额后的差额计缴；吉林森林工业股份有限公司河北分公司和吉林森林工业股份有限公司
北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按 5%计缴增值税。
     （2）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：
     ①按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司抚松县露水河天
祥土特产有限公司、吉林森工天祥森林食品有限公司；本公司所属吉林森林工业股份有限公司红
石林业分公司、吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司；
     ②按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司永清吉森爱丽思
木业有限公司、上海溯森国际贸易有限公司；
     ③除上述外均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。
（3）“营改增”：本公司本部的利息收入、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林森林
工业股份有限公司北京门业分公司的建筑服务（安装服务）收入，原先按 3%-5%税率计缴营业税。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）
等相关规定，本公司利息收入、建筑服务（安装服务）业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征
收增值税，税率分别为 6%和 11%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用√不适用
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 3.   其他
 □适用√不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                期末余额                         期初余额
 库存现金                                   69,585.25                       113,504.85
 银行存款                              301,541,700.18                   351,865,710.14
 其他货币资金                              114,476.46                     1,546,049.37
 合计                                  301,725,761.89                   353,525,264.36
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 注：其他货币资金为本公司的存出投资资金、所属吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司的
 履约保函、所属吉林森林工业股份有限公司河北分公司的农民工工资预储金。年末其他货币资金
 中受限金额为 82,160.00 元，年初其他货币资金中受限金额为 655,981.00 元。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                                                             684,560.00
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                                                        684,560.00
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                                                          684,560.00
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                       888,397.00
商业承兑票据                                                            42,041,595.64
            合计                                   888,397.00           42,041,595.64
                                        64 / 130
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              (2). 期末公司已质押的应收票据
              □适用 √不适用
              (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
              □适用 √不适用
              (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
              √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                  项目                                             期末转应收账款金额
              商业承兑票据                                                                           17,307,536.12
                                  合计                                                               17,307,536.12
              其他说明
              □适用 √不适用
              5、 应收账款
              (1). 应收账款分类披露
              √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                                       期初余额
                账面余额              坏账准备                               账面余额                坏账准备
   类别                                                    账面                                                               账面
                         比例                计提比                                   比例                   计提比
               金额                金额                    价值             金额                  金额                        价值
                         (%)                 例(%)                                     (%)                   例(%)
单项金额重  6,996,909.71 7.32   6,996,909.71 100.00                      6,996,909.71 12.44     6,996,909.71 100.00
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 76,711,351.93 80.25 13,166,259.00 17.16 63,545,092.93 37,341,555.87 66.41            9,541,866.10        25.55 27,799,689.77
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 11,887,127.42 12.43 11,887,127.42 100.00               11,887,127.42 21.15          11,887,127.42 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   95,595,389.06 /     32,050,296.13   /    63,545,092.93 56,225,593.00 /              28,425,903.23        /     27,799,689.77
              期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
              √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                     应收账款                                             期末余额
                   （按单位）              应收账款          坏账准备                计提比例           计提理由
               铁力市郎乡忠平木           4,800,448.10       4,800,448.10                  100.00     预计无法收回
               业有限公司
               上海佰霖木业有限           2,196,461.61       2,196,461.61                    100.00   预计无法收回
               公司
                       合计               6,996,909.71       6,996,909.71                /                      /
                                                              65 / 130
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
         账龄
                            应收账款                   坏账准备               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：0.5 年以内             33,725,346.42                                     33,725,346.42
0.5 至 1 年                  23,784,013.66                  1,189,200.69       22,594,812.97
1 年以内小计                 57,509,360.08                  1,189,200.69       56,320,159.39
1至2年                        5,411,763.75                  1,082,352.76        4,329,410.99
2至3年                        5,791,045.10                  2,895,522.55        2,895,522.55
3 年以上                      7,999,183.00                  7,999,183.00                 -
         合计                76,711,351.93                 13,166,259.00       63,545,092.93
确定该组合依据的说明：
见附注五、11、“应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
         年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                计提比例
    应收账款内容           应收账款            坏账准备                        计提理由
                                                                  （%）
吉 林 省 高 山堂 经 贸有
                           1,417,083.30       1,417,083.30         100.00    预计无法收回
限公司
北京销售处（张春堂、
                           1,286,174.22       1,286,174.22         100.00    预计无法收回
孟庆波）
大 连 杏 树 屯永 兴 木制
                            806,818.16           806,818.16        100.00    预计无法收回
品厂
长春销售处（王鑫）          600,232.88           600,232.88        100.00    预计无法收回
刘景坤                      553,511.20      553,511.20    100.00     预计无法收回
其他                      7,223,307.66    7,223,307.66    100.00     预计无法收回
         合计           11,887,127.42   11,887,127.42       —           —
注：其他 7,223,307.66 元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,624,392.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
                                            66 / 130
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 49,508,910.99 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 51.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 8,874,604.87 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                            期末余额                             期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)              金额            比例(%)
1 年以内          160,244,241.48             90.22      73,252,078.54             85.20
1至2年             16,189,178.79              9.11       8,725,099.74             10.15
2至3年                633,700.00              0.36         931,169.06              1.08
3 年以上              543,349.60              0.31       3,063,663.61              3.57
    合计          177,610,469.87           100.00       85,972,010.95           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    1 至 2 年主要为本公司预付相云昌材料采购款为 90,000.00 元，预付青岛比雅斯机械设备有
限公司设备采购款 81,000.00 元，由于材料尚未收到、设备尚未安装完毕，预付的材料款和设备
款作为预付款项列报。
2 至 3 年主要为本公司预付布鲁斯特墙纸国际贸易（上海）有限公司材料款 520,000.00 元，由
于相关业务尚未完成，预付的材料款作为预付款项列报。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 159,459,229.06 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 89.78%。
                                         67 / 130
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          其他说明
          □适用 √不适用
          7、 应收利息
          (1). 应收利息分类
          □适用 √不适用
          (2). 重要逾期利息
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          8、 应收股利
          (1). 应收股利
          √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目(或被投资单位)                          期末余额                           期初余额
          吉林森林工业集团财务有限责任公                        14,400,000.00                      14,400,000.00
          司
          吉林森工集团投资有限公司                               18,590,207.80                       18,590,207.80
                        合计                                     32,990,207.80                       32,990,207.80
          (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
          √适用□不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目(或被投资单位)     期末余额             账龄       未收回的原因          是否发生减值及其判断
                                                                                                   依据
          吉林森工集团投资有 18,590,207.80 1-2年          资金紧张                       否
          限公司
                  合计         18,590,207.80      /             /                   /
              注：本公司应收吉林森工集团投资有限公司一年以上的股利人民币 18,590,207.80 元。吉林
          森工集团投资有限公司与本公司受同一母公司控制，且本公司根据对该公司的信用评估，认为该
          应收股利未发生减值。
          其他说明：
          □适用 √不适用
          9、 其他应收款
          (1). 其他应收款分类披露
          √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                                          期初余额
    账面余额               坏账准备                                账面余额                  坏账准备
类别                                               账面                                                              账面
                   比例                   计提比                                  比例                      计提比
       金额                 金额                   价值              金额                     金额                   价值
                   (%)                    例(%)                                   (%)                       例(%)
                                                          68 / 130
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单项金   441,849,579.49 75.81    7,413,046.89   1.68 434,436,532.60 365,812,540.40 43.35             7,413,046.89       2.03 358,399,493.51
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用   130,793,371.99 22.44 29,971,144.55     22.91 100,822,227.44 467,883,349.61 55.44 59,921,543.20             12.81 407,961,806.41
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金   10,213,640.44    1.75 10,213,640.44 100.00                         10,213,511.23   1.21 10,213,511.23 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计   582,856,591.92   /     47,597,831.88   /      535,258,760.04 843,909,401.24            /   77,548,101.32       /    766,361,299.92
                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                 √适用 □不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                              期末余额
                    其他应收款
                                         其他应收款          坏账准备                 计提比例                计提理由
                    （按单位）
                 吉林森工圣鑫投        169,984,688.31                                                      按合同约定还款
                 资有限公司
                 吉林省国盛投资        147,070,793.92                                                      按合同约定还款
                 有限责任公司
                 吉林省三岔子林        117,381,050.37                                                      按合同约定还款
                 业局
                 敦化华瀛和木业          2,130,816.15       2,130,816.15                             100   预计无法收回
                 有限公司
                 满洲里陆缘贸易          1,732,065.25       1,732,065.25                             100   预计无法收回
                 有限公司
                 北京枫桦杉木材          1,400,000.00       1,400,000.00                             100   预计无法收回
                 厂
                 廊坊森涛木业有          1,150,165.49       1,150,165.49                             100   预计无法收回
                 限公司
                 长春国际贸易中          1,000,000.00       1,000,000.00                             100   预计无法收回
                 心
                       合计            441,849,579.49       7,413,046.89                    /                       /
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                 √适用□不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                期末余额
                              账龄                  其他应收款                  坏账准备                    计提比例
                                                                 69 / 130
                                      2017 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：0.5 年以内                   6,165,988.81
0.5 年至 1 年                     23,248,524.44            1,162,426.22               5.00
1 年以内小计                      29,414,513.25            1,162,426.22               3.95
1至2年                            90,463,127.07           18,092,625.42              20.00
2至3年                               399,277.52              199,638.76              50.00
3 年以上                          10,516,454.15           10,516,454.15             100.00
          合计                   130,793,371.99           29,971,144.55              22.91
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明见附注五、11、“应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
      年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
  其他应收                                    年末余额
  款内容      其他应收款            坏账准备        计提比例（%）              计提理由
麻俊堋             988,945.28            988,945.28                           预计无法收回
                                                                     100.00
迟国良             926,165.54            926,165.54                           预计无法收回
                                                                     100.00
敦化市天
三木制品           742,714.87            742,714.87                           预计无法收回
                                                                     100.00
厂
梁凯峰             646,203.47            646,203.47                           预计无法收回
                                                                     100.00
夏永文             603,301.24            603,301.24                           预计无法收回
                                                                     100.00
其他              6,306,310.04          6,306,310.04                          预计无法收回
                                                                     100.00
   合计       10,213,640.44           10,213,640.44             —                —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-29,950,269.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
                                           70 / 130
                                    2017 年半年度报告
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                期初账面余额
 股权转让款                                  254,852,750.37              350,620,050.37
 往来借款                                    169,984,688.31              322,144,261.55
 关联方往来款                                116,540,224.50              107,576,965.62
 资金占用利息                                  9,599,093.92               32,547,455.53
 预付保证金                                    9,691,501.64               11,907,931.10
 垫付款项                                      7,729,408.55                6,101,530.10
 其他单位往来款                                6,071,850.88                5,196,007.07
 押金                                          1,189,469.46                    4,040.00
 备用金                                        6,192,987.05                2,412,911.45
 材料费                                          837,460.66                  842,460.66
 咨询费                                          120,000.00                  120,000.00
 罚款、赔偿款                                     10,000.00                   10,000.00
 借款                                                                      4,377,562.38
 工程保修款                                                                   31,104.75
 保险赔款                                                                     12,378.45
 退税款                                                                        4,742.21
 其他                                              37,156.58
            合计                              582,856,591.92                843,909,401.24
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                              坏账准备
 单位名称    款项的性质     期末余额              账龄     末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                               比例(%)
吉林森工圣   往来借款     169,984,688.31     1-2 年                  29.16
鑫投资公司
吉林省国盛   股权转让   137,471,700.00 0.5-1 年                     23.59
投资有限责   款、资金占                26,073,126.76
任公司       用利息                    元、1-2 年
                                       111,398,573.24
                                       元
吉林省三岔   股权转让款 117,381,050.37 0.5-1 年                     20.14
子林业局
吉林森工白   关联方往来    50,108,894.73     1-2 年                  8.60 10,021,778.95
山人造板公   款
司
吉林省红石   关联方往来 19,923,503.16        0.5-1 年                3.42      996,175.16
林业局       款
    合计         /      494,869,836.57                /             84.91 11,017,954.11
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
                                           71 / 130
                                             2017 年半年度报告
          (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
          □适用√不适用
          (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
          □适用√不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          10、   存货
          (1). 存货分类
          √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                   期初余额
   项目
              账面余额      跌价准备      账面价值       账面余额      跌价准备       账面价值
原材料      78,898,972.60    630,879.04 78,268,093.56 28,598,674.84     630,879.04 27,967,795.80
在产品       4,900,256.41      55,675.62 4,844,580.79 23,868,011.86       55,675.62 23,812,336.24
库存商品    96,428,129.03 37,037,071.89 59,391,057.14 119,764,981.59 37,037,071.89 82,727,909.70
周转材料     8,826,750.13 5,587,529.58 3,239,220.55 8,874,212.22 5,587,529.58 3,286,682.64
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
    合计   189,054,108.17 43,311,156.13 145,742,952.04 181,105,880.51 43,311,156.13 137,794,724.38
          (2). 存货跌价准备
          √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                            本期增加金额             本期减少金额
          项目              期初余额                             转回或转                 期末余额
                                           计提        其他                    其他
                                                                   销
   原材料                     630,879.04                                                  630,879.04
   在产品                      55,675.62                                                    55,675.62
   库存商品                37,037,071.89                                              37,037,071.89
   周转材料                 5,587,529.58                                                5,587,529.58
   消耗性生物资产
   建造合同形成的已
   完工未结算资产
          合计             43,311,156.13                                               43,311,156.13
          (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
          □适用√不适用
          (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
          □适用 √不适用
                                                  72 / 130
                                       2017 年半年度报告
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                            期末余额                    期初余额
刀具模具                                             347,897.31                  343,267.95
               合计                                  347,897.31                  343,267.95
 其他说明
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                             期末余额                    期初余额
增值税留抵税额                                     10,912,323.66               11,507,333.90
预缴企业所得税                                        312,935.55                  312,935.55
              合计                                 11,225,259.21               11,820,269.45
 其他说明
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                            期初余额
    项目                       减值准                              减值准
                      账面余额                  账面价值    账面余额            账面价值
                                     备                                  备
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具： 6,831,380.00              6,831,380.00 8,831,380.00          8,831,380.00
    按公允价值计量
 的
    按成本计量的    6,831,380.00              6,831,380.00 8,831,380.00          8,831,380.00
    合计        6,831,380.00              6,831,380.00 8,831,380.00          8,831,380.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              73 / 130
                                            2017 年半年度报告
                                                                                       在被    本
                                 账面余额                              减值准备
                                                                                       投资    期
  被投资                    本                                         本   本         单位    现
    单位                    期       本期                         期   期   期    期   持股    金
                 期初                                  期末                            比例    红
                            增       减少                         初   增   减    末
                            加                                         加   少         (%)     利
连州吉森南   3,707,547.65                         3,707,547.65                         19.50
方林业发展
有限责任公
司
吉林森工集   2,000,000.00        2,000,000.00
团旅游汽车
租赁公司
抚松县天祥      75,000.00                             75,000.00                        75.00
蜂业专业合
作社
吉林省中森   3,048,832.35                         3,048,832.35                         15.00
电子商务有
限责任公司
    合计     8,831,380.00        2,000,000.00     6,831,380.00
     (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
     □适用 √不适用
     (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     15、 持有至到期投资
     (1).持有至到期投资情况：
     □适用 √不适用
     (2).期末重要的持有至到期投资：
     □适用 √不适用
     (3).本期重分类的持有至到期投资：
     □适用√不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     16、 长期应收款
     (1) 长期应收款情况：
     □适用 √不适用
                                                 74 / 130
                                                          2017 年半年度报告
             (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
             □适用√不适用
             (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
             □适用√不适用
             其他说明
             □适用√不适用
             17、 长期股权投资
             √适用□不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                          本期增减变动
                                                                                                                        减值
                                追   减                     其他              宣告发
                  期初                                              其他               计提               期末          准备
被投资单位                      加   少 权益法下确认的      综合              放现金           其
                  余额                                              权益               减值               余额          期末
                                投   投   投资损益          收益              股利或           他
                                                                    变动               准备                             余额
                                资   资                     调整                利润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
吉林森林工     152,147,914.88             9,066,933.61                                                 161,214,848.49
业集团财务
有限责任公
司
中国吉林森                                                                                                       0.00
林工业集团
进出口有限
责任公司
吉林吉人股      9,030,666.84               -305,573.13                                                   8,725,093.71
权投资基金
管理有限公
司
吉林森工集     422,716,926.64             3,562,249.64                                                 426,279,176.28
团投资有限
公司
吉林森工人   1,555,259,399.84            -52,338,688.93                                             1,502,920,710.91
造板集团有
限责任公司
小计         2,139,154,908.20            -40,015,078.81                                             2,099,139,829.39
    合计     2,139,154,908.20            -40,015,078.81                                             2,099,139,829.39
             18、 投资性房地产
             投资性房地产计量模式
             不适用
             19、 固定资产
             (1). 固定资产情况
             √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                   项目         房屋及建筑物        机器设备              运输工具      办公设备及其     合计
                                                               75 / 130
                                    2017 年半年度报告
                                                                       他
一、账面原值：
    1.期初余额 549,749,198.91 172,731,733.63 42,778,627.90 7,809,096.72 773,068,657.16
    2.本期增加
                   756,154.00     530,129.69    261,988.03 328,715.95 1,876,987.67
金额
      （1）购置                   332,307.69                                332,307.69
      （2）在建
                   756,154.00     197,822.00    261,988.03 328,715.95 1,544,679.98
工程转入
     3.本期减
                                5,579,571.30 3,656,854.00                 9,236,425.30
少金额
      （1）处置
                                5,579,571.30 3,656,854.00                 9,236,425.30
或报废
    4.期末余额 550,505,352.91 167,682,292.02 39,383,761.93 8,137,812.67 765,709,219.53
二、累计折旧
    1.期初余额 254,600,155.17 99,208,724.73 28,198,675.52 5,117,256.95 387,124,812.37
    2.本期增加
                 5,347,445.16 5,423,474.19 1,669,504.84 463,325.01 12,903,749.20
金额
      （1）计提 5,347,445.16 5,423,474.19 1,669,504.84 463,325.01 12,903,749.20
    3.本期减少
                                3,894,559.23 3,547,148.38                 7,441,707.61
金额
      （1）处置
                                3,894,559.23 3,547,148.38                 7,441,707.61
或报废
    4.期末余额 259,947,600.33 100,737,639.69 26,321,031.98 5,580,581.96 392,586,853.96
三、减值准备
    1.期初余额      164,370.18 4,275,274.33      10,368.25                4,450,012.76
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
                    610,997.67                                              610,997.67
金额
      （1）处置
                    610,997.67                                              610,997.67
或报废
    4.期末余额     -446,627.49 4,275,274.33      10,368.25                3,839,015.09
四、账面价值
    1.期末账面
                291,004,380.07 62,669,378.00 13,052,361.70 2,557,230.71 369,283,350.48
价值
    2.期初账面
                294,984,673.56 69,247,734.57 14,569,584.13 2,691,839.77 381,493,832.03
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目            账面原值         累计折旧             减值准备          账面价值    备注
房屋及建筑物          951,409.17       741,829.19         164,370.18          45,209.80
机器设备          98,619,184.12    77,655,716.31        3,664,276.66     17,299,191.15
运输工具           4,317,119.40     3,200,950.26                           1,998,830.54
                                         76 / 130
                                                    2017 年半年度报告
              办公设备            255,286.27         242,521.96                                   12,764.31
              合计            104,142,998.96      81,841,017.72             3,828,646.84      19,355,995.80
          (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
          □适用 √不适用
          (4). 通过经营租赁租出的固定资产
          □适用 √不适用
          (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          20、 在建工程
          (1). 在建工程情况
          √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                期初余额
                 项目                      减值准                                减值准
                              账面余额                  账面价值     账面余额              账面价值
                                             备                                    备
          吉林森工河北 18,288,070.98                 18,288,070.98 17,062,013.24         17,062,013.24
          分公司年产 20
          万樘实木复合
          门二期项目
          永清霍尔茨门     947,477.77                       947,477.77
          业有限公司燃
          气锅炉项目
              合计      19,235,548.75                19,235,548.75 17,062,013.24                        17,062,013.24
          (2). 重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                               本
                                                                                                       利           本
                                                               期      本
                                                                                                       息   其      期
                                                               转      期                 工程
                                                                                                       资   中：    利
                                                               入      其                 累计    工                     资
                                                                                                       本   本期    息
                                  期初         本期增加金      固      他       期末      投入    程                     金
   项目名称          预算数                                                                            化   利息    资
                                  余额             额          定      减       余额      占预    进                     来
                                                                                                       累   资本    本
                                                               资      少                 算比    度                     源
                                                                                                       计   化金    化
                                                               产      金                 例(%)
                                                                                                       金   额      率
                                                               金      额
                                                                                                       额          (%)
                                                               额
吉林森工河北分 60,750,000.00 17,062,013.24 1,226,057.74                     18,288,070.98 30.10 80%                      自
公司年产 20 万樘                                                                                                         筹
实木复合门二期
项目
                                                            77 / 130
                                                    2017 年半年度报告
永清霍尔茨门业    4,400,000.00                  947,477.77               947,477.77 21.53 40%            自
有限公司燃气锅                                                                                           筹
炉项目
      合计       65,150,000.00 17,062,013.24 2,173,535.51           19,235,548.75 /      /           /   /
          (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
          21、 工程物资
          □适用 √不适用
          22、 固定资产清理
          □适用 √不适用
          23、 生产性生物资产
          (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
          √适用□不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                       种植业         畜牧养殖业            林业       水产业
                     项目              类 类                        类    类 类      类 类        合计
                                                       蜂群
                                       别 别                        别    别 别      别 别
          一、账面原值                            7,819,371.58                                7,819,371.58
                 1.期初余额                       7,819,371.58                                  7,819,371.58
                 2.本期增加金额
                    (1)外购
                    (2)自行培育
                 3.本期减少金额
                    (1)处置
                   (2)其他
                 4.期末余额                       7,819,371.58                                  7,819,371.58
          二、累计折旧
                 1.期初余额                       5,786,896.91                                  5,786,896.91
                 2.本期增加金额                      695,787.48                                  695,787.48
                   (1)计提                           695,787.48                                  695,787.48
                 3.本期减少金额
                    (1) 处置
                    (2)其他
                 4.期末余额                       6,482,684.39                                  6,482,684.39
          三、减值准备
                 1.期初余额
                                                         78 / 130
                                        2017 年半年度报告
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
     4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价值                   1,336,687.19                            1,336,687.19
      2.期初账面价值                   2,032,474.67                            2,032,474.67
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                        非专
       项目            土地使用权         专利权        利技   计算机软件        合计
                                                        术
一、账面原值
    1.期初余额         11,397,928.00   4,526,900.00            4,623,553.73   20,548,381.73
    2.本期增加                                                 1,282,051.33    1,282,051.33
金额
       (1)购置                                                 1,282,051.33    1,282,051.33
       (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
    3.本期减少
金额
      (1)处置
     4.期末余额        11,397,928.00   4,526,900.00            5,905,605.06   21,830,433.06
二、累计摊销
    1.期初余额          2,185,988.92   2,343,336.52            3,939,771.05    8,469,096.49
    2.本期增加           116,898.47      319,545.88             126,348.02      562,792.37
金额
                                             79 / 130
                                   2017 年半年度报告
      （1）计提      116,898.47     319,545.88            126,348.02     562,792.37
    3.本期减少
金额
        (1)处置
    4.期末余额      2,302,887.39   2,662,882.40         4,066,119.07    9,031,888.86
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面      9,095,040.61   1,864,017.60         1,839,485.99   12,798,544.20
价值
    2.期初账面      9,211,939.08   2,183,563.48           683,782.68   12,079,285.24
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                        80 / 130
                                         2017 年半年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额      本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
刀具模具          1,314,072.28        44,444.44      178,545.91         4,629.36   1,175,341.45
    合计          1,314,072.28        44,444.44      178,545.91         4,629.36   1,175,341.45
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                期初余额
           项目             可抵扣暂时性    递延所得税             可抵扣暂时性     递延所得税
                                差异           资产                    差异             资产
  资产减值准备                  18,880.16       4,720.04               18,880.16        4,720.04
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计                      18,880.16           4,720.04        18,880.16        4,720.04
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                期初余额
           项目
                           应纳税暂时性    递延所得税              应纳税暂时性    递延所得税
                               差异           负债                     差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产折旧                     240,884.72         60,221.18        481,769.44      120,442.36
           合计                  240,884.72         60,221.18        481,769.44      120,442.36
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                               期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                        183,813,565.93                  133,463,870.15
资产减值准备                                      126,779,419.07                  153,716,293.28
           合计                                   310,592,985.00                  287,180,163.43
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                               81 / 130
                                   2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                  期初金额                备注
2017 年                   21,825,324.37               5,402,842.59
2018 年                   73,591,651.87              74,309,152.37
2019 年                   34,810,516.75              35,375,326.22
2020 年                   10,000,755.69               9,406,143.40
2021 年                   10,309,858.95               8,970,405.57
2022 年                   33,275,458.30
          合计           183,813,565.93            133,463,870.15              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                     期末余额                           期初余额
预付购办公楼款                             54,073,600.00                     54,073,600.00
            合计                           54,073,600.00                     54,073,600.00
其他说明：
注：购办公楼款为预付吉林森工开发建设集团有限公司购房款，账龄 3 年以上，工程尚未完工。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                 吃                  期末余额                           期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                526,000,000.00                    330,000,000.00
信用借款                                660,000,000.00                    660,000,000.00
                 合计                 1,186,000,000.00                    990,000,000.00
短期借款分类的说明：
注：年末保证借款余额 526,000,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                        82 / 130
                                   2017 年半年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                          期初余额
1 年以内                                21,893,411.54                       27,216,073.37
1至2年                                     342,290.77                           64,559.12
2至3年                                       5,252.00                          465,280.99
3 年以上                                 2,368,566.08                        1,903,285.09
           合计                         24,609,520.39                       29,649,198.57
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                   期末余额                  未偿还或结转的原因
吉林省东方锅炉制造有限责任公       221,347.83      热水锅炉和导热油炉升级改造项目，项目尚
司                                                 未完成
大连精化保税区                     190,527.00      暂时无法联系到对方单位
长春鸿融科技有限公司               119,029.00      采购的软件未达到预期效果，款项暂未支付
用友软件股份长春分公司             101,000.00      采购的软件未达到预期效果，款项暂未支付
            合计                   631,903.83
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
1 年以内                                 18,281,820.06                    16,959,454.19
1至2年                                     3,277,286.58                     3,424,899.68
2至3年                                     1,845,734.77                     1,844,773.43
3 年以上                                   1,584,197.36                     1,440,899.11
           合计                          24,989,038.77                    23,670,026.41
                                        83 / 130
                                   2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额              未偿还或结转的原因
北美枫情木家居（江苏）有限公司                  584,080.75    预收原木款，尚无库存
吉林市金隅天坛家具有限责任公司                  538,887.49    预收原木款，尚无库存
张琳琳                                          509,587.08    预收原木款，尚无库存
徐飞                                            487,118.55    预收原木款，尚无库存
              合计                            2,119,673.87
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬              36,530,462.69    46,639,087.35     58,225,559.32 24,943,990.72
二、离职后福利-设定提存   29,872,211.90     5,100,116.90      7,488,447.61 27,483,881.19
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
          合计            66,402,674.59    51,739,204.25     65,714,006.93   52,427,871.91
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    24,359,095.83    38,413,298.72     48,656,924.12 14,115,470.43
补贴
二、职工福利费                               1,410,186.04     1,410,686.04         -500.00
三、社会保险费               376,278.75      3,037,891.17     3,112,949.02      301,220.90
其中：医疗保险费             285,997.57      2,650,991.75     2,685,413.73      251,575.59
      工伤保险费              60,938.26        253,252.76       285,755.85       28,435.17
      生育保险费              29,342.92        133,646.66       141,779.44       21,210.14
四、住房公积金             2,866,677.00      3,599,858.80     4,660,152.80    1,806,383.00
五、工会经费和职工教育     8,928,411.11        177,852.62       384,847.34    8,721,416.39
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            36,530,462.69    46,639,087.35     58,225,559.32   24,943,990.72
                                          84 / 130
                                   2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元    币种：人民币
         项目              期初余额           本期增加         本期减少          期末余额
1、基本养老保险             768,651.31       4,330,958.01     4,702,816.60       396,792.72
2、失业保险费             3,034,296.89         220,905.93       253,351.21     3,001,851.61
3、企业年金缴费                                426,415.81       426,415.81             0.00
4、辞退福利              31,362,852.78               0.00     2,248,688.96    29,114,163.82
5、未确认融资费用        -5,293,589.08         121,837.15      -142,824.97    -5,028,926.96
         合计            29,872,211.90       5,100,116.90     7,488,447.61    27,483,881.19
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员
工基本工资的20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                      期初余额
增值税                                         2,780,726.91                  3,326,376.73
消费税
营业税                                           579,500.00                      579,500.00
企业所得税                                     3,096,679.25                    3,284,709.80
个人所得税                                       167,590.25                      857,235.32
城市维护建设税                                   182,032.83                      191,290.94
房产税                                            24,906.54                       24,906.54
土地使用税                                         6,237.97                        6,237.97
教育费附加                                       102,517.92                      119,858.72
地方教育费附加                                    59,374.47                       70,934.99
其他                                              38,903.53                      133,309.25
            合计                               7,038,469.67                    8,594,360.26
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              1,417,453.36                     1,950,016.43
企业债券利息
短期借款应付利息                              1,370,927.97                     1,534,415.08
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                             2,788,381.33                    3,484,431.51
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
                                          85 / 130
                                     2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
1 年以内                                   21,033,962.27                     66,577,724.33
1至2年                                     53,368,611.58                       6,381,859.79
2至3年                                       2,289,289.88                      3,240,209.62
3 年以上                                   10,980,169.24                     10,438,422.02
             合计                          87,672,032.97                     86,638,215.76
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                       未偿还或结转的原因
吉林森林工业股份有限公司江苏                  26,694,044.73    公司于上报告期对纳入重大资产投资
分公司                                                         范围的资产、负债以及其他与人造板
                                                               业务相关的资产进行了移交，将原有
                                                               人造板相关业务以出资方式对人造板
                                                               集团进行增资，并获得对人造板集团
                                                               的参股权，相关债权、债务转移正在
                                                               办理中。
吉林森林工业股份有限公司销售                   21,500,000.00   公司于上报告期对纳入重大资产投资
分公司                                                         范围的资产、负债以及其他与人造板
                                                               业务相关的资产进行了移交，将原有
                                                               人造板相关业务以出资方式对人造板
                                                               集团进行增资，并获得对人造板集团
                                                               的参股权，相关债权、债务转移正在
                                                               办理中。
机关风险抵押金                                  3,169,511.40   抵押金尚未到期
北京汇港嘉业科技发展有限公司                    2,529,140.00   业务尚未完成
            合计                               53,892,696.13
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                          期初余额
                                          86 / 130
                                   2017 年半年度报告
1 年内到期的长期借款                     521,820,000.00                506,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                         521,820,000.00                506,000,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                    期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                 115,750,000.00                288,750,000.00
信用借款                                 929,390,000.00              1,068,710,000.00
一年内到期的长期借款（附注              -521,820,000.00               -506,000,000.00
七、43）
            合计                          523,320,000.00               851,460,000.00
长期借款分类的说明：
注：年末保证借款余额中 50,000,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保，
参见附注十一、5（3）关联方担保情况；保证借款余额中 34,500,000.00 元为本公司的子公司抚
松县露水河天祥土特产有限公司借款，由本公司提供担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用√不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
                                        87 / 130
                                    2017 年半年度报告
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         88 / 130
                                    2017 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种人民币
     项目         期初余额      本期增加          本期减少     期末余额       形成原因
                20,148,724.88                   1,018,929.82 19,129,795.06 与资产相关的政
政府补助
                                                                           府补助
     合计       20,148,724.88                   1,018,929.82 19,129,795.06        —
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
负债项目     期初余额    本期新增补 本期计入营业 其他变动        期末余额    与资产相关/
                           助金额   外收入金额                                 与收益相关
林业贷款    9,574,518.87              540,332.14                9,034,186.73 与资产相关
中央财政
贴息资金
林业贷款    3,967,916.66              222,500.00                3,745,416.66 与资产相关
财政贴息
新农村现    1,386,000.00               38,500.02                1,347,499.98 与资产相关
代化沟通
服务网络
工程项目
补贴
年产 830 吨   900,000.00               25,000.02                  874,999.98 与资产相关
长白山原
生态蜂产
品二期改
造工程
2012 年全     760,381.94               41,666.64                  718,715.30 与资产相关
省技术改
造项目
2013 林业     666,725.88               42,420.32                  624,305.56 与资产相关
产业发展
专项资金
长白山黑      570,000.00               15,000.00                  555,000.00 与资产相关
蜂养殖基
地
新增蜂产      557,500.00               15,000.00                  542,500.00 与资产相关
系列深加
工产品
10000 吨建
                                           89 / 130
                                    2017 年半年度报告
设项目
新增蜂产      502,857.15               31,436.22              471,420.93 与资产相关
系列深加
工产品
3000 吨建
设项目
年产 10 万    395,833.38               20,833.33              375,000.05 与资产相关
樘复合门
扩建项目
2012 年林     371,527.78               20,833.33              350,694.45 与资产相关
业产业化
发展项目
无醛生物      381,000.00                                      381,000.00 与资产相关
质胶黏剂
项目
蜂蜜晶态       90,000.00                 2,500.02              87,499.98 与资产相关
粉生产加
工
木竹先进       24,463.22                 2,907.78              21,555.44 与资产相关
加工制造
技术研究
项目
合计       20,148,724.88            1,018,929.82            19,129,795.06       /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                    本次变动增减（+、一）
              期初余额       发行         公积金                            期末余额
                                    送股             其他       小计
                             新股           转股
股份总      310,500,000.00                                             310,500,000.00
  数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
                                         90 / 130
                                     2017 年半年度报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢    616,753,436.79                                       616,753,436.79
价）
其他资本公积        110,295,594.99        246,747.40                    110,542,342.39
国有独享资本公        2,000,000.00      3,500,000.00                      5,500,000.00
积
      合计          729,049,031.78      3,746,747.40                    732,795,779.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
     注 1：本年其他资本公积增加 246,747.40 元，系公司本期购买子公司北京霍尔茨门业股份有
限公司少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计
算的净资产份额之间的差额 44,824.58 元；
     注 2：本年国有独享资本公积增加 3,500,000.00 元，系根据吉林省国有资产监督管理委员会
《关于森工集团 2016 年度国有资本经营预算安排项目支出资金的批复》（吉国资发产权【2016】
19 号），国有资本经营预算增加公司国有独享资本公积资本金，用于品牌管护和提升项目。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加          本期减少         期末余额
安全生产费
专项生态建设公          564,216.85                                          564,216.85
积金
      合计              564,216.85                                          564,216.85
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积       160,893,929.71                                      160,893,929.71
任意盈余公积        25,550,630.02                                        25,550,630.02
                                          91 / 130
                                    2017 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         186,444,559.73                                         186,444,559.73
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                        上期
调整前上期末未分配利润                         179,643,129.45              183,675,835.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            179,643,129.45             183,675,835.70
加：本期归属于母公司所有者的净利                -36,392,603.72              59,909,952.48
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    提取专项储备
    应付普通股股利                                                          15,525,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  143,250,525.73             228,060,788.18
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                             上期发生额
     项目
                       收入             成本                  收入              成本
 主营业务           91,093,411.99    61,304,186.40        165,182,832.84    125,468,774.39
 其他业务           15,329,785.47    19,325,632.28         14,591,949.77     11,726,921.83
     合计          106,423,197.46    80,629,818.68        179,774,782.61    137,195,696.22
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                                                         579,122.06
城市维护建设税                                      407,728.34                 369,019.98
                                         92 / 130
                                  2017 年半年度报告
教育费附加                                        240,830.37                 559,002.87
资源税
房产税                                        541,877.63
土地使用税                                    859,982.85
车船使用税                                     18,047.68
印花税                                         65,703.50
地方教育费附加                                160,553.57
            合计                            2,294,723.94                   1,507,144.91
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
专设销售机构的费用                           6,194,332.03                 10,432,892.64
展览费                                       4,758,386.49                   5,403,693.19
广告费                                       2,301,423.39                     317,290.75
运输费                                         409,647.09                   4,205,985.16
租赁费                                          29,073.63
修理费                                          26,960.31                     39,043.56
财产保险费                                      16,298.37                      2,685.44
装卸费                                                                        81,127.65
包装费                                                                        10,725.43
其他                                            269,651.36                 1,502,254.30
            合计                             14,005,772.67                21,995,698.12
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                   项目                       本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                          22,786,950.14            37,617,044.23
折旧费                                             6,572,001.80             6,586,968.87
停工损失                                           3,479,789.21             6,309,586.36
取暖费                                             1,460,120.64             2,050,991.27
物料消耗                                           1,181,491.85               461,920.43
研究与开发费                                         955,075.72               332,002.28
聘请中介机构费                                       861,144.34             3,970,377.05
差旅费                                               647,874.54               796,827.93
无形资产摊销                                         553,675.55                10,368.25
办公费                                               356,162.64               704,358.41
业务招待费                                           294,169.40               239,762.35
其他                                               3,318,929.28             5,493,729.00
合计                                              42,467,385.11            64,573,936.43
                                       93 / 130
                                 2017 年半年度报告
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                          1,656,718.14            67,889,990.07
减：利息收入（注）                               -9,551,287.59            -2,021,762.46
承兑汇票贴息
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费                                              107,185.58               443,405.47
其他                                                264,662.12             1,904,167.55
合计                                             -7,522,721.75            68,215,800.63
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目                 本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                           -26,325,876.54                      5,807,076.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、贷款损失准备                                                       -2,000,000.00
十五、其他
              合计                      -26,325,876.54                    3,807,076.38
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                     上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                58,163.18                  -1,368,539.95
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                               58,163.18               -1,368,539.95
                                      94 / 130
                                   2017 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                      本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益              -40,015,078.81                        24,080,424.38
处置长期股权投资产生的投资收益              -1,158,879.36
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                -198,301.06                      -9,693,730.06
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
重组收益                                                                      157,487,425.57
              合计                         -41,372,259.23                     171,874,119.89
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                 上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得          1,519,711.92                                        1,519,711.92
合计
其中：固定资产处置          1,519,711.92                                        1,519,711.92
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                      240,000.00               4,377,111.18               240,000.00
其他                            4,969.04                 283,122.94                 4,969.04
    合计                1,764,680.96               4,660,234.12             1,764,680.96
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额              上期发生金额       与资产相关/与收益相关
                                        95 / 130
                                    2017 年半年度报告
增值税即征即退                                          3,378,339.15 与收益相关
贷款贴息                     762,832.14                   762,832.14 与资产相关
财政贴息                     360,000.00                              与收益相关
林业产业化专项资金            58,333.33                    78,409.68 与资产相关
补助
技术改造补贴奖励资            41,666.64                    44,574.42 与资产相关
金
年产 830 吨长白山原           25,000.02                               与资产相关
生态蜂产品二期改造
工程
年产 12000 件实木家           25,753.65                               与资产相关
具部件扩建项目
新增蜂产系列深加工            15,000.00                               与资产相关
产品 10000 吨建设项
目
蜂蜜晶态粉生产加工             2,500.02                               与资产相关
长白山黑蜂养殖基地            15,000.00                               与资产相关
木竹先进加工制造技             2,907.78                               与资产相关
术研究项目
新农村现代化沟通服            38,500.02                               与资产相关
务网络工程项目补贴
新增蜂产系列深加工            31,436.22                               与资产相关
产品 3000 吨建设项目
金融债务贴息              66,330,000.00                              与收益相关
专项引导资金补助             240,000.00                              与收益相关
节电综合项目                                                1,981.12 与资产相关
节能减排奖励                                               12,500.00 与收益相关
节能技术改造摊销                                           34,167.00 与资产相关
环保专项摊销                                               26,389.23 与资产相关
稳岗补助                                                   37,918.44 与收益相关
    合计              67,948,929.82                 4,377,111.18            /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
      项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                            的金额
非流动资产处置损            631,656.38                    95,978.69             631,656.38
失合计
其中：固定资产处置          631,656.38                    95,978.69                 631,656.38
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
                                         96 / 130
                                     2017 年半年度报告
损失
对外捐赠
防洪基金                      411,572.18                    26,088.85               411,572.18
赞助费                                                      15,918.91
其他                            1,440.00                    10,145.46                 1,440.00
       合计                 1,044,668.56                   148,131.91             1,044,668.56
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                   -188,030.55                           4,279.24
递延所得税费用                                    -60,221.18
            合计                                 -248,251.73                          4,279.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                                         本期发生额
利润总额                                                                   -38,701,058.48
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              -9,675,264.62
子公司适用不同税率的影响                                                               -
调整以前期间所得税的影响                                                       -248,251.73
非应税收入的影响                                                             10,003,769.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 30,714.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                           -359,219.37
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                         -248,251.73
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                        上期发生额
收到其他单位往来款                                                              24,279,572.01
收关联单位往来款                                       516,504.35                 1,860,000.00
收到往来款                                           1,996,609.29
                                          97 / 130
                                   2017 年半年度报告
收到职工还款                                        482,933.87                 565,826.35
保证金                                            4,856,494.50
政府补助                                         70,452,354.00                 261,645.00
收租赁、捐助收入                                    212,700.00
利息收入                                            463,732.01                 353,579.93
收杂费                                              252,668.89
废品材料款                                          136,482.97
收奖励、培训款                                       84,398.70
其他                                                                        12,970,728.67
              合计                               79,454,878.58              40,291,351.96
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
支付关联单位往来款                                                          45,800,000.00
其他单位往来款                                       6,011,576.76           32,302,295.01
办公水电等杂费                                       2,310,887.33           12,207,376.33
广告宣传费                                           4,697,778.29             2,880,510.60
费用支出                                             9,461,742.28
差旅费及业务招待费                                   1,392,142.93            1,184,504.99
运输费、装卸费                                         675,034.34            1,421,893.23
保证金                                               1,860,500.00
租赁费                                                 633,746.58              146,151.54
返还、支付抵押金                                       548,508.58
研发支出
物料消耗                                               112,679.55
离退休费用                                              72,000.00
信用证承兑等银行手续费                                                       7,874,965.33
其他                                                                        13,644,176.11
              合计                               27,777,366.64             117,461,873.14
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
股权转让款利息                                   26,073,126.76
与股权转让有关的债权                           152,159,573.24
              合计                             178,232,700.00
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                          98 / 130
                                   2017 年半年度报告
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
购买子公司北京霍尔茨门业股份有
限公司少数股东股权                                  22,090,000.00
              合计                                  22,090,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         -38,452,806.75               57,492,832.83
加：资产减值准备                               -26,325,876.54                3,807,076.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                13,599,536.68               18,658,834.16
性生物资产折旧
无形资产摊销                                          562,792.37               326,623.33
长期待摊费用摊销                                      178,545.91                62,223.19
处置固定资产、无形资产和其他长期                     -888,055.54                95,978.69
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号                      -58,163.18            11,150,137.39
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                   1,656,718.14               55,177,847.38
投资损失（收益以“－”号填列）                  41,372,259.23             -181,655,717.33
递延所得税资产减少（增加以“－”                                               782,849.78
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                      -60,221.18
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                -7,948,227.66               57,002,890.61
经营性应收项目的减少（增加以                   -51,895,386.23             -155,769,188.96
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                   -18,913,592.06             -242,251,390.61
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                     -87,172,476.81             -375,119,003.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                 301,643,601.89              136,471,500.38
减：现金的期初余额                             352,869,283.36              453,820,321.79
                                         99 / 130
                                     2017 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -51,225,681.47           -317,348,821.41
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                      274,000,000.00
    其中：长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司                            274,000,000.00
    吉林森工圣鑫投资有限公司
处置子公司收到的现金净额                                                274,000,000.00
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                   期初余额
一、现金                                      301,643,601.89             352,869,283.36
其中：库存现金                                      69,585.25                113,504.85
    可随时用于支付的银行存款                  301,541,700.18             351,865,710.14
    可随时用于支付的其他货币资                      32,316.46                890,068.37
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    301,643,601.89           352,869,283.36
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
                                         100 / 130
                                    2017 年半年度报告
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                     期末账面价值                    受限原因
货币资金                                            82,160.00 履约保函
应收票据
存货
固定资产
无形资产
               合计                                     82,160.00           /
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    种类                 金额               列报项目                计入当期损益的金额
与资产相关从递延收           1,018,929.82 其他收益                            1,018,929.82
益中转出
与收益相关                     240,000.00 营业外收入                            240,000.00
与收益相关                  66,900,000.00 冲减财务费用                       66,900,000.00
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                        101 / 130
                                    2017 年半年度报告
(1).   本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).   合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                          102 / 130
                                                          2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
                                                                 103 / 130
                  2017 年半年度报告
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                      104 / 130
                                        2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                        持股比例(%)            取得
           主要经营地       注册地        业务性质
   名称                                                     直接          间接         方式
永清吉森   永清县燃气     永清县燃气     工业生产             100.00               收购股权
爱丽思木   工业区益田     工业区益田
业有限公   东路           东路
司
上海溯森   中国（上海）   中国（上海） 贸易经销              100.00                投资设立
国际贸易   自由贸易试     自由贸易试
有限公司   验区富特北     验区富特北
           路 81 号 1     路 81 号 1
           幢 2 层 205    幢 2 层 205
           室             室
吉林森工   抚松县露水     抚松县露水 工业生产                             100.00   投资设立
天祥森林   河镇北山街     河镇北山街
食品有限   16 委          16 委
公司       4-16-45        4-16-45
抚松县露   抚松县露水     抚松县露水 工业生产                 51.02                非同一控制
水河天祥   河镇北山街     河镇北山街                                               下合并
土特产有
限公司
永清霍尔     河北省廊     河北省廊坊     工业生产                         100.00   投资设立
茨门业有   坊市永清工     市永清工业
限公司     业园区         园区
北京霍尔   北京市通州     北京市通州     工业生产             77.69                投资设立
茨门业股   区合欢北路     区合欢北路
份有限公   1 号院 1 号    1 号院 1 号
司         楼 1-2 层全    楼 1-2 层全
           部             部
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股       本期归属于少数股       本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例                东的损益            告分派的股利       益余额
抚松县露水河               48.98         -2,059,975.82                         9,801,648.81
天祥土特产有
限公司
吉林森工天祥                48.98               -227.21                               1,738.01
森林食品有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
                                            105 / 130
                                                                    2017 年半年度报告
                其他说明：
                □适用 √不适用
                (3).       重要非全资子公司的主要财务信息
                √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
子                               期末余额                                                              期初余额
公
司              非流动资                            非流动负                          非流动资                           非流动负
名   流动资产               资产合计     流动负债              负债合计   流动资产                资产合计   流动负债               负债合计
                  产                                  债                                产                                 债
称
抚   58,952,0   46,352,5    105,304,     73,573,4   15,878,9   89,452,4   59,732,9    48,397,4    108,130,   60,066,0    28,006,3   88,072,4
松      32.91      56.54      589.45        91.10      20.87      11.97      00.02       40.06      340.08      56.53       57.15      13.68
县
露
水
河
天
祥
土
特
产
有
限
公
司
吉   15,005,2               15,005,2     1,665.66              1,665.66   15,005,6                15,005,6   1,665.66               1,665.66
林      14.07                  14.07                                         77.96                   77.96
森
工
天
祥
森
林
食
品
有
限
公
司
                                               本期发生额                                                         上期发生额
                                                                                             营                                           经营
子公司名称                                                                     经营活动      业                                           活动
                  营业收入               净利润           综合收益总额                                 净利润           综合收益总额
                                                                               现金流量      收                                           现金
                                                                                             入                                           流量
抚松县露水        620,059.79           -4,205,748.92       -4,205,748.92       3,317.43              -188,526.11         -188,526.11
河天祥土特
产有限公司
吉林森工天                                   -463.89              -463.89
祥森林食品
有限公司
                (4).       使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
                □适用 √不适用
                (5).       向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
                □适用 √不适用
                                                                          106 / 130
                                    2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金                                                                    22,090,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                                                     22,090,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资                                 22,336,747.40
产份额
差额                                                                        -246,747.40
其中：调整资本公积                                                           246,747.40
      调整盈余公积
      调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                          持股比例(%)       对合营企业
合营企业
                                                                            或联营企业
或联营企    主要经营地     注册地      业务性质
                                                        直接        间接    投资的会计
  业名称
                                                                              处理方法
吉林森林   长春市朝阳     长春市朝阳 其他金融             24.00             权益法
工业集团   区延安大街     区延安大街
财务有限   1399 号        1399 号
责任公司
中国吉林   长春市人民     长春市人民 商品流通             22.50            权益法
森林工业   大街 4036 号   大街 4036
集团进出                  号
口有限责
任公司
                                        107 / 130
                                                           2017 年半年度报告
           吉林吉人       长春市二道       长春市二道 投资服务                          45.00                     权益法
           股权投资       区吉林大路       区吉林大路
           基金管理       虹场 FG 座       虹场 FG 座
           有限公司       301 室           301 室
           吉林森工       长春市朝阳       长春市朝阳 工业生产                          40.22                     权益法
           人造板集       经济开发区       经济开发区
           团有限责       红梅大街丙       红梅大街丙
           任公司         十七路与丙       十七路与丙
                          二十二路交       二十二路交
                          汇森工外墙       汇森工外墙
                          办公楼四、       办公楼四、
                          五、六层         五、六层
           吉林森工       长春市自由       长春市自由 项目投资                        41.3686                     权益法
           集团投资       大路 6451 号     大路 6451
           有限公司                        号
           (2). 重要合营企业的主要财务信息
           □适用√不适用
                                                                                                   单位: 元 币种: 人民币
           (3). 重要联营企业的主要财务信息
           √适用□不适用
                                                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                 期末余额/ 本期发生额                                               期初余额/ 上期发生额
            吉林森工集   吉林森林工  吉林森工人造板     中国吉林     吉林吉人   吉林森工集   吉林森林工 吉林森工人造       中国吉林   吉林吉人
            团投资有限   业集团财务  集团有限责任公     森林工业     股权投资   团投资有限   业集团财务 板集团有限责       森林工业   股权投资
              公司       有限责任公        司           集团进出     基金管理     公司       有限责任公      任公司        集团进出   基金管理
                             司                         口有限责     有限公司                    司                        口有限责   有限公司
                                                        任公司                                                             任公司
流动资产    194,099.48   292,610.28       860,028.94      457.54       977.72   203,708.51    79,489.64    878,782.41        373.85   1,078.62
非流动资     31,191.34     6,125.22       424,408.86      741.90     1,039.80    30,145.60   183,911.89    431,112.77        761.22   1,034.57
产
资产合计    225,290.82   298,735.50     1,284,437.80    1,199.44     2,017.52   233,854.11   263,401.53   1,309,895.18     1,135.07   2,113.19
流动负债     83,498.20   232,006.16       622,477.91    1,500.04        83.36    92,665.26   200,450.07    581,045.59      1,253.92    111.60
非流动负     36,425.56         0.00       228,320.52        0.00         0.00    36,496.19         0.00    239,963.95          0.00      0.00
债
负债合计    119,923.76   232,006.16       850,798.43    1,500.04        83.36   129,161.45   200,450.07    821,009.53      1,253.92    111.60
少数股东     18,888.95         0.00       166,188.43       0.00          0.00    19,075.59         0.00    173,843.18         0.00       0.00
权益
归属于母     86,478.10    66,729.34       267,450.94    -300.59      1,934.16    85,617.06    62,951.46    315,042.47      -118.85    2,001.59
公司股东
权益
按持股比     35,774.78    16,015.04       107,568.77     -67.63        870.37    35,418.58    15,108.35    126,710.08       -26.74     900.71
例计算的
净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对联营企     42,627.93    16,121.48       150,825.70       0.00        872.51    42,271.69    15,214.79    155,525.94         0.00     903.07
业权益投
资的账面
价值
存在公开
                                                                   108 / 130
                                                      2017 年半年度报告
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入     11,611.33   7,725.78       99,075.00     49.88        38.83   20,012.08   9,536.19   116,318.12    554.85    38.83
净利润          674.39   3,777.89      -15,819.45   -181.74       -67.91    4,424.18   4,948.71    -1,901.70   -159.82   -42.32
终止经营
的净利润
其他综合
收益
综合收益       674.39    3,777.89      -15,819.45   -181.74       -67.91   4,424.18    4,948.71    -1,901.70   -159.82   -42.32
总额
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
           (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
           □适用 √不适用
           (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
           □适用 √不适用
           (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
           √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
           合营企业或联营企         累积未确认前期累计              本期未确认的损失            本期末累积未确认的
                 业名称                   的损失                （或本期分享的净利润）                损失
           中国吉林森林工业                 226,867.48                        408,914.02                635,781.50
           集团进出口有限责
           任公司
           (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
           □适用 √不适用
           (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
           □适用 □不适用
           4、 重要的共同经营
           □适用 √不适用
           5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
           未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
           □适用 √不适用
           6、 其他
           □适用 √不适用
                                                              109 / 130
                                   2017 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                          合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且        58,163.18                                   58,163.18
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资             58,163.18                                   58,163.18
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资        58,163.18                                   58,163.18
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
                                          110 / 130
                                      2017 年半年度报告
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                          母公司对本企
                                                                         母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质         注册资本     业的持股比例
                                                                         的表决权比例(%)
                                                              (%)
中国吉林森   长春市人      工业生产           50,554.00           42.57            42.57
林工业集团   民大街
有限责任公   4036 号
司
本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
                                          111 / 130
                                  2017 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、3、“在联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
吉林森林工业集团财务有限责任公司      联营企业
中国吉林森林工业集团进出口有限责任    联营企业
公司
吉林森工人造板集团有限责任公司        联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
吉林省临江林业局                          母公司的全资子公司
吉林省湾沟林业局                          母公司的全资子公司
吉林森工松江河林业（集团）有限公司        母公司的全资子公司
吉林省泉阳林业局                          母公司的全资子公司
吉林省露水河林业局                        母公司的全资子公司
吉林省白石山林业局                        母公司的全资子公司
吉林省红石林业局                          母公司的全资子公司
吉林省三岔子林业局                        母公司的全资子公司
吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司            母公司的控股子公司
吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司        母公司的控股子公司
连州吉森南方林业发展有限责任公司          母公司的控股子公司
万宁润达实业有限公司                      母公司的控股子公司
吉林森工人参良种繁育股份有限公司          母公司的控股子公司
吉林省森工木业有限责任公司                母公司的控股子公司
吉林省中森电子商务有限责任公司            母公司的控股子公司
吉林森工开发建设集团有限公司              母公司的控股子公司
吉美林业有限责任公司                      母公司的控股子公司
吉林森工集团物流仓储供应有限公司          母公司的控股子公司
上海耀森投资有限公司                      母公司的控股子公司
青岛吉林森工苗木基地有限公司              母公司的控股子公司
吉林省吉森房地产开发有限责任公司          母公司的控股子公司
吉林森工信息传媒有限责任公司              母公司的控股子公司
吉林森工森林空气科技开发有限公司          母公司的控股子公司
吉森平岗绿洲现代农业开发有限责任公司      母公司的控股子公司
                                        112 / 130
                                     2017 年半年度报告
上海森工实业公司                           母公司的控股子公司
吉林制材厂集团有限责任公司                 母公司的控股子公司
吉林森工森林康养发展集团有限责任公司       母公司的控股子公司
吉林省林业温泉医院                         母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         关联方               关联交易内容           本期发生额             上期发生额
吉林省红石林业局          木材产品                                             2,400,000.00
吉林省红石林业局          燃料                             233,984.24         89,123,366.36
吉林省红石林业局          水、电、后勤服务等               399,090.90
吉林森工人造板集团有限    人造板产品                     4,051,758.18          5,374,564.55
责任公司
北京森工食品有限责任公    矿泉水等                           8,000.00            10,153.85
司
中国吉林森林工业集团进    材料                           2,195,989.85
出口有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         关联方            关联交易内容              本期发生额          上期发生额
吉林省三岔子林业局     人造板产品                      14,288,584.28
吉林省三岔子林业局     林化产品                                                74,048.00
吉林森工人造板集团有限 人造板产品                          14,529.91
责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                         113 / 130
                                      2017 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
   承租方名称          租赁资产种类       本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
吉林森工金桥地板 房屋租赁                                                           15,330.00
集团有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类          本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
吉林省红石林业局 采伐权                                                          10,325,845.89
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    注 1：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权
租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐
权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协
议有效期为 40 年。
    2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双
方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将
1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）
的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林
基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），
并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。
    本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充
协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。
    注 2：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，
本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使
用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
    2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租
金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                                                                         担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                                 毕
吉林森工化工有     100,000,000.00 2014 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 31 日 否
限责任公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           担保是否已经履行完
    担保方           担保金额         担保起始日          担保到期日
                                                                                   毕
                                          114 / 130
                                       2017 年半年度报告
中国吉林森林工    200,000,000.00 2015 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 28 日 是
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工     80,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 2017 年 3 月 22 日 是
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工    100,000,000.00 2013 年 9 月 25 日 2018 年 9 月 17 日 否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工    200,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 28 日 否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工     50,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 14 日 否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工     50,000,000.00 2017 年 6 月 16 日 2019 年 6 月 15 日 否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工     76,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2018 年 4 月 28        否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工    120,000,000.00 2017 年 6 月 9 日     2018 年 6 月 8 日   否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工     80,000,000.00 2017 年 6 月 9 日     2018 年 6 月 8 日   否
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工    160,000,000.00 2017 年 3 月 20 日 2017 年 4 月 19 日 是
业集团有限责任
公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注：吉林森工化工有限责任公司系本公司原控股子公司，本年本公司通过资产重组将持有的吉林
森工化工有限责任公司 50.99%股权全部转让，但对其相关借款的担保尚未解除。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      关联方               关联交易内容                本期发生额            上期发生额
吉林森工森林康养发     股权转让                            841,541.41
展集团有限责任公司
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                           115 / 130
                                    2017 年半年度报告
                                                                 单位：万元币种：人民币
            项目                            本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                      201,475.19             301,732.00
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    1、金融服务情况
    本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协
议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服
务、结算服务及其他业务。
    2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林
森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财
务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
    ①截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 254,344,370.46 元，本年存款
利息收入 285,583.52 元。
    ②截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生借款
210,000,000.00 元，本年支付借款利息 270,833.34 元。
    2、其他关联交易
    本期由于本公司子公司永清霍尔茨门业有限公司未按期供货，永清霍尔茨门业有限公司向吉
林省三岔子林业局子公司吉林森工金桥地板集团有限公司支付违约金 400,179.92 元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                         期初余额
  项目名称        关联方
                              账面余额       坏账准备        账面余额         坏账准备
             吉林省三岔     18,439,243.53    165,679.93     3,154,206.64          86,865.10
应收账款
             子林业局
             吉林省白石         46,613.77     46,613.77        46,613.77         46,613.77
应收账款
             山林业局
             吉林森工人      3,844,769.26    277,622.81     3,348,936.26        307,840.00
应收账款     造板集团有
             限责任公司
合计                        22,330,626.56    489,916.51     6,549,756.67        441,318.87
             吉林省红石    102,366,924.86
预付款项
             林业局
             中国吉林森      3,725,046.47                   1,408,054.60
             林工业集团
预付款项
             进出口有限
             责任公司
合计                       106,091,971.33                1,408,054.60
             吉林森工人     94,127,791.23 24,005,021.26 94,127,791.23        10,857,001.89
其他应收款   造板集团有
             限责任公司
             吉林省红石     19,923,503.16    996,175.16 19,923,503.16
其他应收款
             林业局
             吉林省三岔    117,381,050.37                 117,381,050.37
其他应收款
             子林业局
                                        116 / 130
                                      2017 年半年度报告
合计                        231,432,344.76 25,001,196.42 231,432,344.76         10,857,001.89
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
      项目名称                关联方               期末账面余额             期初账面余额
应付账款                吉林省三岔子林业局               378,995.46               1,378,995.46
                        吉林森工人造板集团             6,670,706.97               6,297,304.41
应付账款
                        有限责任公司
合计                                                      7,049,702.43            7,676,299.87
预收款项                吉林省三岔子林业局                    2,570.20               30,997.00
合计                                                          2,570.20               30,997.00
                        吉林森工人造板集团               54,738,296.57           54,738,296.57
其他应付款
                        有限责任公司
                        吉林森林工业集团财                                         200,000.00
其他应付款
                        务有限责任公司
合计                                                     54,738,296.57           54,938,296.57
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    其他非流动资产
             项目名称                            年末余额                      年初余额
吉林森工开发建设集团有限公司                              54,073,600.00          54,073,600.00
               合计                                       54,073,600.00          54,073,600.00
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
                                             117 / 130
                                    2017 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
                                        118 / 130
                                                   2017 年半年度报告
           (2).    其他资产置换
           □适用 √不适用
           4、 年金计划
           □适用 √不适用
           5、 终止经营
           □适用 √不适用
           6、 分部信息
           (1).    报告分部的确定依据与会计政策：
           □适用 √不适用
           (2).    报告分部的财务信息
           □适用 √不适用
           (3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
           □适用√不适用
           (4).    其他说明：
           □适用 √不适用
           7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
           □适用 √不适用
           8、 其他
           □适用 √不适用
           十七、 母公司财务报表主要项目注释
           1、 应收账款
            (1).    应收账款分类披露：
           √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                              期初余额
                  账面余额             坏账准备                         账面余额             坏账准备
    种类                                                  账面                                                账面
                            比例               计提比                             比例               计提比
                 金额                金额                 价值         金额                金额               价值
                            (%)                 例(%)                             (%)                 例(%)
单项金额重大  6,996,909.71 15.30 6,996,909.71 100.00                6,996,909.71 16.46 6,996,909.71 100.00
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 30,608,719.33 66.94 11,881,303.58 38.82 18,727,415.75 27,400,851.60 64.44 9,448,509.80 34.48 17,952,341.80
征组合计提坏
账准备的应收
账款
                                                        119 / 130
                                                   2017 年半年度报告
单项金额不重 8,121,071.11 17.76 8,121,071.11 100.00                8,121,071.11 19.10 8,121,071.11 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
    合计     45,726,700.15 / 26,999,284.40     /    18,727,415.75 42,518,832.42 / 24,566,490.62      /    17,952,341.80
          期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
          √适用□不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                     期末余额
             应收账款（按单位）
                                          应收账款           坏账准备        计提比例       计提理由
          铁力市郎乡忠平木业有限        4,800,448.10        4,800,448.10           100.00 预计无法收回
          公司
          上海佰霖木业有限公司          2,196,461.61        2,196,461.61               100.00   预计无法收回
                    合计                6,996,909.71        6,996,909.71           /                  /
          组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
          √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                       期末余额
                        账龄
                                              应收账款                 坏账准备                 计提比例
          1 年以内
          其中：1 年以内分项
          0.5 年以内                           9,028,804.75
          05 至 1 年                           3,742,684.06               187,134.20                     5.00
          1 年以内小计                        12,771,488.81               187,134.20                     1.47
          1至2年                               4,080,124.62               816,024.93                    20.00
          2至3年                                5,757,922.9             2,878,961.45                    50.00
          3 年以上                                7,999,183                7,999,183                   100.00
                     合计                     30,608,719.33            11,881,303.58                    38.82
          确定该组合依据的说明：
          注：确定该组合依据的说明见附注五、11“应收款项”
          组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
          □适用 √不适用
          组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
          √适用 □不适用
          年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                  年末余额
         应收账款内容
                                  应收账款               坏账准备          计提比例（%）          计提理由
   大连杏树屯永兴木制品厂           806,818.16               806,818.16            100.00       预计无法收回
   刘景坤                           553,511.20               553,511.20            100.00       预计无法收回
   张伟                             545,632.30               545,632.30            100.00       预计无法收回
   蓬莱工业代销公司                 435,963.12               435,963.12            100.00       预计无法收回
   吉林省吉强木业有限公司           362,429.05               362,429.05            100.00       预计无法收回
   其他                           5,416,717.28             5,416,717.28            100.00       预计无法收回
                                                       120 / 130
                                                     2017 年半年度报告
                 合计                 8,121,071.11          8,121,071.11          100.00     预计无法收回
                (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
              本期计提坏账准备金额 2,432,793.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
              其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
              □适用 √不适用
                (3).    本期实际核销的应收账款情况
              □适用 √不适用
              其中重要的应收账款核销情况
              □适用 √不适用
              应收账款核销说明：
              □适用 √不适用
                (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
              √适用 □不适用
              本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,557,435.41 元，占应收账款年
              末余额合计数的比例 40.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,301,765.86 元。
                (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
              □适用√不适用
                (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
              □适用√不适用
              其他说明：
              □适用√不适用
              2、 其他应收款
              (1). 其他应收款分类披露：
              √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                             期初余额
            账面余额             坏账准备                           账面余额            坏账准备
  类别                                            账面                                                  账面
                       比例              计提比                              比例               计提比
            金额               金额               价值            金额                金额              价值
                       (%)                例(%)                              (%)                 例(%)
单项金 440,699,414.00 77.02 6,262,881.40 1.42 434,436,532.60 447,835,165.72 48.81 6,262,881.40 1.40 441,572,284.32
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
                                                         121 / 130
                                                      2017 年半年度报告
按信用 121,916,090.72 21.31 27,903,929.74 22.89 94,012,160.98 460,194,515.47 50.15 58,329,752.64 12.68 401,864,762.83
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金   9,561,718.47 1.67 9,561,718.47 100.00                   9,561,589.26 1.04 9,561,589.26 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计 572,177,223.19 / 43,728,529.61       /   528,448,693.58 917,591,270.45  /   74,154,223.30   /   843,437,047.15
              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
              √适用□不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
                     其他应收款（按单位）
                                                      其他应收款        坏账准备      计提比例   计提理由
                                                    169,984,688.31                             按合同约
              吉林森工圣鑫投资有限公司
                                                                                               定还款
                                                    147,070,793.92                             按合同约
              吉林省国盛投资有限责任公司
                                                                                               定还款
              永清霍尔茨门业有限公司                  6,995,335.15                             内部往来
              抚松县露水河天祥土特产有限公司         17,510,808.75                             内部往来
              永清吉森爱丽思木业有限公司             10,863,935.16                             内部往来
                                                    117,381,050.37                             按合同约
              吉林省三岔子林业局
                                                                                               定还款
                                                      2,130,816.15    2,130,816.15      100.00 预计无法
              敦化华瀛和木业有限公司
                                                                                               收回
                                                      1,732,065.25    1,732,065.25      100.00 预计无法
              满洲里陆原贸易有限公司
                                                                                               收回
                                                      1,400,000.00    1,400,000.00      100.00 预计无法
              北京枫华杉木才厂
                                                                                               收回
                                                      1,000,000.00    1,000,000.00      100.00 预计无法
              长春国际贸易中心
                                                                                               收回
                              合计                  476,069,493.06    6,262,881.40        /          /
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
              √适用□不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                             期末余额
                              账龄
                                                        其他应收款           坏账准备         计提比例
              1 年以内
              其中：1 年以内分项
                0.5 年以内                               3,993,742.77
                0.5-1 年                                20,801,114.87       1,040,055.75                 5.00
              1 年以内小计                              24,794,857.64       1,040,055.75                 4.19
                                                          122 / 130
                                    2017 年半年度报告
1至2年                               87,766,063.95            17,553,212.79             20.00
2至3年                                   89,015.86                44,507.93             50.00
3 年以上                              9,266,153.27             9,266,153.27            100.00
              合计                  121,916,090.72            27,903,929.74             22.89
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合依据的说明见附注五、11 “应收款项”
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
    年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                              年末余额
   其他应收款内容
                         其他应收款                   坏账准备         计提比例（%）     计提理由
  麻俊堋                     988,945.28                   988,945.28         100.00    预计无法收回
  迟国良                     926,165.54                   926,165.54         100.00    预计无法收回
  敦化市天三木制品
                            742,714.87                   742,714.87           100.00   预计无法收回
厂
  梁凯峰                    646,203.47                   646,203.47           100.00   预计无法收回
  夏永文                    603,301.24                   603,301.24           100.00   预计无法收回
  其他                    5,654,388.07                 5,654,388.07           100.00   预计无法收回
         合计             9,561,718.47                 9,561,718.47               —         —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-30,425,693.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
          款项性质                   期末账面余额                        期初账面余额
股权转让款                                 254,852,750.37                      350,620,050.37
往来借款                                   169,984,688.31                      322,144,261.55
关联方往来款                                11,869,241.40                      190,749,756.43
资金占用费                                   9,599,093.92                       32,547,455.53
                                          123 / 130
                                     2017 年半年度报告
预付保证金                                     9,578,951.64                 10,630,951.64
垫付款项                                       7,431,590.38                  5,810,103.90
借款                                           2,547,560.06                  3,867,923.47
备用金                                         2,616,268.03                    709,647.40
其他单位往来款                               103,383,161.67                    184,824.30
材料费                                           151,812.66                    151,812.66
咨询费                                           120,000.00                    120,000.00
工程保修收入                                                                    31,104.75
保险赔款                                                                        12,378.45
罚款、赔偿款                                      10,000.00                     10,000.00
押金                                               1,000.00                      1,000.00
其他                                              31,104.75
            合计                             572,177,223.19                917,591,270.45
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                             坏账准备
 单位名称    款项的性质       期末余额           账龄     末余额合计数的
                                                                             期末余额
                                                              比例(%)
吉林森工圣   往来借款     169,984,688.31 1-2 年                     29.16
鑫投资有限
公司
吉林省国盛   股权转让   147,070,793.92 0.5 年以内                  25.03
投资有限责   款、资金占                9,599,093.92
任公司       用利息                    元、0.5-1 年
                                       26,073,126.76
                                       元、1-2 年
                                       111,398,573.24
                                       元
吉林省三岔   股权转让款 117,381,050.37 0.5-1 年                    20.14
子林业局
吉林森工白   关联方往来    50,108,894.73 1-2 年                     8.60 10,021,778.95
山人造板有   款
限责任公司
吉林省红石   关联方往来 19,923,503.16 0.5-1 年                      3.42      996,175.16
林业局       款
    合计         —     504,468,930.49      —                     86.35 11,017,954.11
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
                                         124 / 130
                                                      2017 年半年度报告
              其他说明：
              □适用 √不适用
              3、 长期股权投资
              √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                             期初余额
                                            减                                   减
                  项目                      值                                   值
                               账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                                            准                                   准
                                            备                                   备
              对子公司投资   191,220,000.00      191,220,000.00 169,130,000.00        169,130,000.00
              对联营、合营 2,099,139,829.39    2,099,139,829.39 2,139,154,908.20    2,139,154,908.20
              企业投资
                  合计     2,290,359,829.39    2,290,359,829.39 2,308,284,908.20    2,308,284,908.20
              (1) 对子公司投资
              √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                 本期计 减值准
                                                                   本期减
               被投资单位        期初余额           本期增加                       期末余额      提减值 备期末
                                                                     少
                                                                                                   准备 余额
              永清吉森爱丽      14,220,000.00                                    14,220,000.00
              思木业有限公
              司
              抚松县露水河      28,000,000.00                                    28,000,000.00
              天祥土特产有
              限公司
              上海溯森国际      50,000,000.00                                    50,000,000.00
              贸易有限公司
              北京霍尔茨门      76,910,000.00    22,090,000.00                   99,000,000.00
              业股份有限公
              司
                  合计         169,130,000.00    22,090,000.00                  191,220,000.00
              (2) 对联营、合营企业投资
              √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                            本期增减变动                                         减
                                                                                                                 值
                                                                           其     宣告   计
                                                                                                                 准
                                      追    减                     其他    他     发放   提
       投资             期初                                                                          期末       备
                                      加    少   权益法下确认的    综合    权     现金   减   其
       单位             余额                                                                          余额       期
                                      投    投       投资损益      收益    益     股利   值   他
                                                                                                                 末
                                      资    资                     调整    变     或利   准
                                                                                                                 余
                                                                           动     润     备
                                                                                                                 额
一、合营企业
小计
                                                           125 / 130
                                                2017 年半年度报告
二、联营企业
吉林森林工业集     152,147,914.88           9,066,933.61                                     161,214,848.49
团财务有限责任
公司
中国吉林森林工
业集团进出口有
限责任公司
吉林吉人股权投        9,030,666.84           -305,573.13                                       8,725,093.71
资基金管理有限
公司
吉林森工集团投     422,716,926.64           3,562,249.64                                     426,279,176.28
资有限公司
吉林森工人造板   1,555,259,399.84          -52,338,688.93                                  1,502,920,710.91
集团有限责任公
司
小计             2,139,154,908.20          -40,015,078.81                                  2,099,139,829.39
      合计       2,139,154,908.20          -40,015,078.81                                  2,099,139,829.39
           其他说明：
           □适用 √不适用
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                              本期发生额                           上期发生额
                      项目
                                         收入          成本                  收入              成本
           主营业务                  61,013,430.37 49,564,124.23        149,187,207.44 114,863,613.98
           其他业务                  12,539,279.40 11,180,932.76         20,943,803.68     15,413,228.02
                      合计           73,552,709.77 60,745,056.99        170,131,011.12 130,276,842.00
           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                           项目                             本期发生额                  上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益
           权益法核算的长期股权投资收益                         -40,015,078.81            24,080,424.38
           处置长期股权投资产生的投资收益
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产在持有期间的投资收益
           处置以公允价值计量且其变动计入当期损                     -198,301.06           -9,693,730.06
           益的金融资产取得的投资收益
           持有至到期投资在持有期间的投资收益
           可供出售金融资产在持有期间的投资收益
           处置可供出售金融资产取得的投资收益                    -1,158,879.36
           丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
           计量产生的利得
           重组收益                                                                      187,035,194.00
                           合计                                 -41,372,259.23           201,421,888.32
           6、 其他
           □适用 √不适用
                                                    126 / 130
                                  2017 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益                                   888,055.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               67,948,929.82
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金                9,055,748.98
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合                  368,031.65
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               -1,357,180.42
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -408,043.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额                                   -355,743.98
                合计                               76,139,798.45
                                       127 / 130
                                   2017 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                          涉及金额                   原因
非流动性资产处置损益                               888,055.54 此项为企业处置固定资
                                                               产不属于企业正常经营
                                                               活动产生的损益。
计入当期损益的政府补助，但与企业正常            67,948,929.82 此项为企业收入政府资
经营业务密切相关，符合国家政策规定，                           助的项目改造补助、林业
按照一定标准定额或定量持续享受的政府                           贷款贴息等，不是按照一
补助除外                                                       定标准定额或定量持续
                                                               享受的政府补助。
企业重组费用，如安置职工的支出、整合               368,031.65 此项费用是企业资产重
费用等                                                         组中产生的咨询费、中介
                                                               费等，不属于企业正常经
                                                               营活动产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保            -1,357,180.42 此项为企业买卖股票、期
值业务外，持有交易性金融资产、交易性                           货交易产生的投资收益，
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                           不属于企业正常经营活
处置交易性金融资产、交易性金融负债和                           动产生的损益
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -408,043.14 此项为企业罚款收支、缴
                                                               纳滞纳金等损益，不属于
                                                               企业正常经营活动产生
                                                               的损益
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                       每股收益
    报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               -2.62                 -0.12                     -0.12
利润
扣除非经常性损益后归属于               -8.11                 -0.36                     -0.36
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1).   同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2).   同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
                                       128 / 130
                                  2017 年半年度报告
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
    应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                      129 / 130
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖
                   章的会计报表原件。
    备查文件目录   董事长签名的半年度报告全文及摘要原件。
                   报告期内在中国证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。
                   公司章程文本。
                                                                   董事长：姜长龙
                                                   董事会批准报送日期：2017-07-29
修订信息
□适用 √不适用
                                   130 / 130

附件：公告原文

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