珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
珠海市乐通化工股份有限公司
2016 年年度报告
2017-006
2017 年 03 月
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周宇斌、主管会计工作负责人黄秋英及会计机构负责人(会计主
管人员)任秀莉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的风险，请投资者注意投
资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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重大风险提示
一、 市场竞争加剧的风险
虽然公司在国内凹印油墨和特种油墨市场竞争中，占据相对优势，但随着近年来国际油墨制造业加速进入中国市场，其
先进技术、生产规模和资金实力，给国内油墨市场带来一定冲击。国内经济增速放缓，油墨市场不断细分，技术不断创新，
服务不断优化等多方因素也使得油墨市场竞争激烈，给公司带来较大的竞争压力。
由于互联网技术的更新迭代很快，随着技术的更新和互联网生态的不断发展，互联网广告营销所依赖的商业环境有可能
发生较大变化进而对该业务带来较大冲击。互联网广告营销行业客户数量众多，且遍布于各个行业和领域，其业务容易受到
宏观经济波动的影响。如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个互联网广告营销行业的发展，进而影响公司互
联网广告营销业务板块的经营和绩效。
二、 行业政策风险
公司作为油墨生产商，一直严格按照国家相关法律法规生产，达标排放，但是随着国家政府环境保护和治理工作的重视，
环保立法趋严形势，未来国家及地方政府可能出台新政策，提高环保标准，公司在未来可能会面临一定的政策风险。
2016 年 7 月 4 日，国家工商行政管理总局颁布《互联网广告管理暂行办法》，给原个人计算机及移动互联网广告形式带
来一定冲击。公司全资子公司北京轩翔思悦传媒广告有限公司主营业务为互联网广告营销，如果未来进一步出台法律法规、
行业监管政策、行业自律规则，可能在一定程度影响互联网广告营销行业的运营和发展。
三、 安全生产风险
油墨产品中的主要原料之一的溶剂着火点低，属于易燃品，在生产制造和存放保管的过程中存在一定安全隐患。公司在
日常经营中应加强内部生产管理，不断完善公司安全体系，定期进行安全培训，提高职工安全意识，保证公司正常经营运作。
若是在安全管理上稍有疏忽，可能导致火灾等安全事故，给公司造成较大经济损失，影响公司正常生产经营。
四、 整合风险
由于并购的公司北京轩翔思悦所处行业与公司原有的主营业务领域不同，公司需要从战略上对业务的发展进行有效规
划，并优化资源配置，从而确保既有业务与新业务齐头并进的发展态势。如果公司不能实现前述规划及建立有效的管理机制，
新业务的可持续发展则难以获得保障，甚至可能对公司运营带来负面影响。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6
第三节 公司业务概要......................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................12
第五节 重要事项..............................................................................................................................25
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................35
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................42
第九节 公司治理..............................................................................................................................49
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................55
第十一节 财务报告..........................................................................................................................56
第十二节 备查文件目录................................................................................................................148
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 珠海市乐通化工股份有限公司
大晟资产 指 深圳市大晟资产管理有限公司
新疆智明 指 新疆智明股权投资有限公司
乐通新材料 指 珠海乐通新材料科技有限公司
湖州乐通 指 湖州乐通新材料科技有限公司
郑州乐通 指 郑州乐通新材料科技有限公司
上海乐通 指 上海乐通包装材料有限公司
北京乐通 指 北京市乐通互联科技有限公司
珠海智通 指 珠海市智通投资发展有限公司
北京轩翔思悦 指 北京轩翔思悦传媒广告有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《珠海市乐通化工股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
律师 指 上海精诚申衡律师事务所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 乐通股份 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 珠海市乐通化工股份有限公司
公司的中文简称 乐通股份
公司的外文名称（如有） Letong Chemical Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Letong Chem
公司的法定代表人 周宇斌
注册地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园
注册地址的邮政编码 519085
办公地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园
办公地址的邮政编码 519085
公司网址 www.letongink.com
电子信箱 lt@letongink.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭蒙 —
联系地址 珠海市金鼎官塘乐通工业园 珠海市金鼎官塘乐通工业园
电话 0756-3383338、6886888 0756-3383338、6886888
传真 0756-3383339、6886000 0756-3383339、6886000
电子信箱 lt@letongink.com lt@letongink.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》 、 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内，公司控股股东由刘秋华变更为深圳市大晟资产管理有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 珠海市康宁路 16、18 号
签字会计师姓名 余东红、李俊
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 520,244,454.55 441,741,031.53 17.77% 597,579,907.49
归属于上市公司股东的净利润
881,718.57 2,585,189.42 -65.89% 5,464,589.23
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
7,940,394.22 762,434.26 941.45% 5,111,329.36
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
89,598,695.07 104,421,464.65 -14.20% 29,047,262.54
（元）
基本每股收益（元/股） 0.004 0.013 -69.23% 0.030
稀释每股收益（元/股） 0.004 0.013 -69.23% 0.030
加权平均净资产收益率 0.16% 0.43% -0.27% 0.99%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 1,125,677,981.64 1,197,181,312.80 -5.97% 954,589,771.87
归属于上市公司股东的净资产
480,150,780.87 557,202,334.68 -13.83% 557,283,436.12
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 148,718,597.02 119,465,359.09 132,713,795.24 119,346,703.20
归属于上市公司股东的净利润 12,964,695.89 -7,375,134.90 -686,528.67 -4,021,313.75
归属于上市公司股东的扣除非经
12,889,196.08 -1,095,711.79 -923,540.78 -2,929,549.29
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,651,363.44 35,381,220.93 11,741,264.56 26,824,846.14
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-2,356,974.64 -33,164.75 -2,644.00
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,447,904.88 2,447,100.00 722,910.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,310,187.18 -178,579.28 -106,398.22
减：所得税影响额 -1,160,581.29 412,600.81 150,358.33
少数股东权益影响额（税后） 110,250.00
合计 -7,058,675.65 1,822,755.16 353,259.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
□ 是 √ 否
公司的传统制造业与新媒体行业并举，在维持油墨化工业务的平稳发展的基础上，深入拓展互联网广告营销业务。报
告期公司共实现营业收入52,024.45万元，其中互联网广告营销业务取得营业收入15,658.82万元，占比为30.10%；油墨化工
业务实现营业收入36,365，63万元，占比为69.90%。
1、油墨化工业务
公司作为一家产品优质、产品类别齐全、具有先进技术的油墨制造企业，自成立近二十年来，主要从事以中高档凹印油
墨为主的各类印刷油墨的技术开发、生产与销售,大部分产品应用于饮料包装、食品包装和卷烟包装的印刷,少量产品应用于
电子制品、建筑装潢等行业。
2、互联网广告营销业务
公司在维持油墨化工业务平稳发展的基础上，根据公司“互联网+”战略规划，积极参与互联网服务新领域，拓展新业
务，并取得良好开端。2016年，公司收购控股子公司北京轩翔思悦传媒广告有限公司剩余的25%的股权，进一步推动公司互
联网业务的发展，从而更利于整合公司整体资源，优化公司产业结构，提高公司利润水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程较上年期末减少 7,773,612.08 元，同比下降 87.32%，主要系子公司在建工
在建工程
程转固所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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□ 是 √ 否
报告期内，公司核心竞争力发生了变化。
公司在互联网广告营销、油墨化工业务中，分别具有以下核心竞争力：
1、互联网广告营销业务
北京轩翔思悦成立于2010年，是国内优秀的互联网广告程序化投放营销专家。公司聚合了具有丰富经
验的互联网广告技术人才、营销专家，凭借长期积奠的数据分析及程序化投放能力，每天管理着来自各类
优质门户、行业网站、SNS和电子商务类媒体的1亿流量，覆盖2500万在线互联网网民。能够为客户自动投
放展示类广告、视频广告、移动广告等，提供品牌传播、口碑传播、效果广告等多种广告解决方案。
2、油墨化工业务
公司作为一家优质油墨制造企业，不仅具有丰富的直接客户与终端客户资源，还拥有国内领先的技术
实力。随着公司多年用心经营发展，现已拥有紫泉标签、顶正公司等大型企业直接客户，同时公司拥有“可
口可乐”、“百事可乐”等世界级饮料企业终端客户资源，并作为“统一”、“农夫山泉”、“怡宝”等食品饮料及
包装企业的主要油墨供应商，公司与上述客户保持长久稳定良好的合作关系，为公司稳定经营打下坚实基
础。
此外公司作为中高档油墨涂料研发、生产和销售的高新企业，不但建设了一套自主创新的核心技术体
系，而且具备一支精干、稳定、专业技术研发团队，使公司具备了较强的研发能力，在油墨行业中具有一
定的技术优势。
报告期内，公司控股股东由刘秋华变更为深圳市大晟资产管理有限公司，实际控制人由张彬贤、刘秋
华夫妇变更为周镇科。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年，面对国内经济增速放缓，包装印刷及油墨行业市场需求下降、企业劳动成本增加、市场竞争日益激烈的严峻
形势，公司在结合内部经营现状及外部市场发展变化的基础上，紧紧围绕董事会年初制定“灵活策略赢市场，降本节耗保利
润”的经营方针和“开源节流”的工作大纲，狠抓落实，加强生产管理，提高产品质量，在公司管理层及全体员工共同努力
下，克服种种困难，降低各种不利因素影响，确保公司稳健经营，保持公司核心竞争力。
报告期内，公司实现营业收入520,244,454.55元，同比去年增加17.77%；实现营业利润12,947,196.67元，同比2015年
增加245.19%；实现利润总额4,727,939.73元，同比2015年下降21.02%；实现归属于上市公司股东的净利润881,718.57元，
同比2015年下降65.89%。营业收入、营业利润增加主要系公司收购北京轩翔思悦互联网广告传媒有限公司股权后，合并财务
报表，而去年同期还未并入财务报表。利润总额及归属于上市公司股东的净利润同比降低的主要原因是：国内整体经济低迷，
油墨市场不 景气，公司油墨业务收 入同比下滑；子公司固 投项目完工折旧增大及 利息费用化所致。公司 总资产为
1,125,677,981.64元，同比减少5.97%；归属于上市公司股东的所有者权益为 480,150,780.87元，同比减少15.21%，归属于
上市公司股东的每股净资产为2.40元，主要原因系公司收购北京轩翔思悦25%股权的成本大于少数股东权益账面价值，差额
冲减资本公积金，从而减少上市股东净资产及上市公司股东的每股净资产。
上市以来，公司主要以生产销售油墨等传统化工原料为主营业务，近年国内经济形势不振，传统制造业遭受冲击，油墨
行业上下游均经受严峻考验。为此，公司积极谋求转型升级，寻找一条符合行业发展规律和适合公司发展的道路。
互联网广告行业属于轻资产、弱周期、消费群体朝阳类型，与传统行业有较强的互补性，公司布局互联网广告行业，使
得盈利能力、应收账款账期、抗周期能力及长期增值性都有明显提升。尤其是完成北京轩翔思悦剩余25%股权收购后，使公
司盈利能力明显改善，抗经济周期的能力将大幅度提升。
2016年度，北京轩翔思悦实现营业收入156,588,218.31元，净利润38,992,897.85元，合并日后，归属于上市公司股东
的净利润为31,167,811.08元，成为公司重要的收入及利润来源。
北京轩翔思悦纳入公司合并报表范围后，弥补了油墨业务收入及利润的大幅下滑，优化了公司产业结构，提高公司利润
水平，提升了公司整体价值。
2016年度主要经营工作情况如下：
一、技术研发方面
2016年，公司油墨技术中心与公司各部门紧密协作，努力为客户提供满意的产品和周到的服务。公司技术中心积极推动
技术研发、开发新产品，优化产品性能，同时公司技术部与营销部积极实现技术服务和客户服务相结合，提高市场反应速度，
减少人员重复功能，合理节约客户维护费用。公司继续加强自动配墨系统的推广应用，并取得良好成效。
二、市场营销管理方面
报告期内，国内外经济增速下滑、下游行业需求不旺、国家环保限制管理力度加大、油墨市场竞争日益激烈，公司油墨
类业务全年各主要销售指标完成率均低于预期，同比呈下滑趋势。但是通过加强营销内部管理的系列工作：如优化营销团队、
调整客户结构、降低销售费用、提高客户服务能力等，也有效降低了营销费用及货款风险。整体来看，2016年的销售经营工
作虽然困难重重，但也有一定的积累与收获。
三、生产运营管理方面
2016年公司本部及各子公司的油墨生产、质管、安环等生产运营部门保质保量按时交货，产品质量均有一定的提升，并
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确保了全年无安全、环保事故的发生。各公司通过进一步加强对原材料、生产制程、成品出货等各环节的质量控制，提升整
体产品质量水平。
四、项目投资方面
1、收购公司控股子公司事宜
在报告期内，公司以9,100万元人民币收购控股子公司北京轩翔思悦传媒广告有限公司剩余的25%股权，公司持有其100%
的股权，轩翔思悦成为公司全资子公司。本次收购后，有利于公司整合资源，优化产业结构及提升公司整体利润。报告期内，
北京轩翔思悦把握市场机遇，从客户需求入手，凭借强劲的创意实力抢夺市场，实现营业收入156,588,218.31元，净利润
38,992,897.85元，是承诺利润的107.12%；其中，纳入合并报表范围的净利润为38,992,897.85元，为公司收入和利润的增
长贡献了重要力量。
2、再融资项目
（1）非公开发行股票项目
公司从2015年5月起，积极筹备非公开发行股票项目，并取得了一定进展。但由于非公开发行股票方案审批已有较长的
一段时间，标的公司提出终止与公司签署的《股权转让协议》等协议及融资环境等多种因素影响，最终公司于2016年5月份
决定终止非公开发行股票事项。
（2）重大资产重组项目
公司因筹划购买资产的重大事项，向深圳证券交易所申请公司股票于2016年6月2日开市起停牌。2016年8月25日，由于
交易双方在标的公司业绩进度、业绩承诺、估值水平及交易对价调整等事项上存在较大分歧，交易双方未能在约定时间内就
具体方案达成一致，经审慎研究，交易各方经协商一致，最终决定终止重大资产重组项目。
3、公司控股权转让事宜
报告期内，本公司原控股股东刘秋华与大晟资产签署了《股份转让协议》。双方约定，刘秋华以协议方式一次性转让其
持有的本公司无限售条件流通股股份给大晟资产。本次股权过户登记手续完成后，大晟资产持有本公司股份2,600万股，占
本公司总股本的13%，成为本公司控股股东，周镇科先生成为本公司实际控制人。
二、主营业务分析
1、概述
2016年，公司实现营业收入520,244,454.55元，归属于上市公司股东净利润为881,718.57元，公司
主要财务指标列示情况如下：
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1、收入与成本：2016年公司实现营业收入520,244,454.55元，较上年增加78,503,423.02元，同比增长17.77%。
2016年，公司营业成361,395,990.79元，较上年同期增加15.67%。主要系公司收购北京轩翔思悦股权，合并
财务报表，去年同期利润表尚未并入合并财务报表所致。
2、费用：2016年公司三项费用合计131,990,457.58元，同比上年增长9.29%。 其中，管理费用为86353683.31
元，同比增长21.30%，主要系公司收购北京轩翔思悦股权，合并财务报表，去年同期利润表尚未并入合并
财务报表所致。
3、研发支出：报告期发生研发支出17,310,628.00元，较上年同期增加17.96%，主要系全资子公司北京轩翔
思悦的研发费用于今年起并入公司合并财务报表，去年同期尚未并入合并财务报表所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 520,244,454.55 100% 441,741,031.53 100% 17.77%
分行业
化学原料及化学制造
361,933,582.84 69.57% 440,114,729.04 99.63% -17.76%
品制造业
其他业务 1,722,653.40 0.33% 1,626,302.49 0.37% 5.92%
互联网营销广告 156,588,218.31 30.10%
分产品
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凹印油墨 344,672,690.91 66.25% 422,570,610.59 95.66% -18.43%
特种油墨 14,699,616.60 2.83% 13,186,102.62 2.98% 11.48%
柔印油墨 1,587,961.09 0.31% 2,949,126.71 0.67% -46.15%
网印油墨 279,645.30 0.05% 37,311.96 0.01% 649.48%
胶印油墨 693,668.94 0.13% 1,371,577.16 0.31% -49.43%
其他业务 1,722,653.40 0.33% 1,626,302.49 0.37% 5.92%
互联网营销广告 156,588,218.31 30.10%
分地区
珠三角地区 144,664,759.75 27.81% 118,415,900.04 26.81% 22.17%
长三角地区 115,931,290.25 22.28% 54,782,523.50 12.40% 111.62%
环渤海地区 127,570,339.05 24.52% 39,632,336.68 8.97% 221.88%
其他地区 128,979,717.99 24.79% 222,402,088.98 50.35% -42.01%
出口销售 1,375,694.11 0.26% 4,881,879.84 1.11% -71.82%
其他 1,722,653.40 0.33% 1,626,302.49 0.37% 5.92%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
□ 是 √ 否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学原料及化
学制造品制造 361,933,582.84 258,733,405.97 28.51% -17.76% -20.49% -0.99%
业
互联网营销广告 156,588,218.31 102,018,123.10 34.85% 100.00% 100.00% 34.85%
分产品
凹印油墨 344,672,690.91 251,118,663.27 27.14% -18.43% -17.92% -0.46%
互联网营销广告 156,588,218.31 102,018,123.10 34.85% 100.00% 100.00% 34.85%
分地区
珠三角地区 144,664,759.75 96,077,449.59 33.59% 22.20% 6.24% 9.96%
长三角地区 115,931,290.25 76,850,022.59 33.71% 111.60% 90.40% 7.39%
环渤海地区 127,570,339.05 109,867,687.76 13.88% 221.88% 294.11% -15.78%
其他地区 128,979,717.99 76,861,668.51 40.41% -42.01% -48.66% 7.73%
15
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 吨 18,715 19,833 -5.64%
化学原料和化学制
生产量 吨 19,326 21,177 -8.74%
品制造业
库存量 吨 3,870 3,259 18.75%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
化学原料及化学
258,733,405.97 71.59% 311,755,093.75 99.79% -20.49%
制造品制造业
互联网广告营销 102,018,123.10 28.23%
其他 644,461.72 0.17% 668,795.86 0.21% -3.64%
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
凹印油墨 251,118,663.27 69.49% 305,930,495.12 97.92% -17.92%
特种油墨 6,006,521.91 1.66% 3,156,785.75 1.01% 90.27%
柔印油墨 962,980.13 0.27% 1,851,393.89 0.59% -47.99%
网印油墨 258,904.78 0.07% 31,532.64 0.01% 721.07%
胶印油墨 386,335.88 0.11% 784,886.35 0.25% -50.78%
互联网广告营销 102,018,123.10 28.23%
其他 644,461.72 0.17% 668,795.86 0.21% -3.64%
说明
16
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2016年8月，公司以9,100万元人民币收购北京轩翔思悦传媒广告公司剩余25%的股权， 持股比例达到100%，并纳入公
司合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 88,612,493.15
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.03%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 22,926,905.03 4.41%
2 客户二 17,552,876.54 3.37%
3 客户三 16,713,351.36 3.21%
4 客户四 16,703,842.01 3.21%
5 客户五 14,715,518.22 2.83%
合计 -- 88,612,493.15 17.03%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 75,046,859.15
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.16%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 26,101,594.49 8.06%
17
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
2 供应商二 16,281,196.58 5.02%
3 供应商三 14,795,157.20 4.57%
4 供应商四 8,979,965.81 2.77%
5 供应商五 8,888,938.08 2.74%
合计 -- 75,046,859.15 23.16%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 25,726,747.95 30,698,342.58 -16.19%
管理费用 86,353,683.31 71,191,653.78 21.30%
财务费用 19,910,026.32 18,876,439.16 5.48%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2016年度公司的研发支出总额为17,310,628.00元，同比上涨17.96%，占公司2016年12月31日经审计净资产的比例为
3.60%，占公司营业收入的比例为3.33%。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 68 73 -6.85%
研发人员数量占比 15.42% 13.64% 1.78%
研发投入金额（元） 17,310,628.00 14,674,814.39 17.96%
研发投入占营业收入比例 3.33% 3.32% 0.01%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
18
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 552,545,228.54 424,726,538.49 30.09%
经营活动现金流出小计 462,946,533.47 320,305,073.84 44.53%
经营活动产生的现金流量净
89,598,695.07 104,421,464.65 -14.20%
额
投资活动现金流入小计 17,972,007.06 51,631.62 34,708.14%
投资活动现金流出小计 46,173,724.46 185,826,290.54 -75.15%
投资活动产生的现金流量净
-28,201,717.40 -185,774,658.92 84.77%
额
筹资活动现金流入小计 242,000,000.00 374,409,427.90 -35.36%
筹资活动现金流出小计 332,848,066.20 252,648,184.29 31.74%
筹资活动产生的现金流量净
-90,848,066.20 121,761,243.61 -174.61%
额
现金及现金等价物净增加额 -29,448,661.24 40,345,635.46 -172.99%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动现金流入小计同比去年上涨34708.14%，主要系公司在2015年支付投资项目的定金于2016年收回所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 39,253,955.21 3.49% 64,844,196.89 5.42% -1.93%
174,152,407.9
应收账款 15.47% 182,895,335.97 15.28% 0.19%
存货 74,613,266.98 6.63% 72,315,122.71 6.04% 0.59%
投资性房地产 3,214,302.83 0.29% 3,581,609.27 0.30% -0.01%
483,782,157.1
固定资产 42.98% 484,671,151.06 40.48% 2.50%
19
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
在建工程 1,129,096.40 0.10% 8,902,708.48 0.74% -0.64%
242,000,000.0
短期借款 21.50% 247,350,000.00 20.66% 0.84%
长期借款 36,040,625.00 3.20% 64,873,125.00 5.42% -2.22%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016年12月，公司控股股东将持有的无限售条件流通股26,000,000股（占公司总股本的13.00%）质押给中国工商银行股
份有限公司深圳福田支行。具体内容详见于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股股东股权质押的公告》
（公告编号：2016-086）。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,000,000.00 203,133,893.00 -85.23%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
樟树市 《关于
设计、
云昊投 以现金
北京轩 制作、 设计制
资管理 方式收
翔思悦 代理、 作、代 36,400 2016 年
91,000, 自有资 中心（有 购北京
传媒广 发布广 收购 25.00% 20 年 理发布 完成 ,000.0 0.00 否 07 月 26
000.00 金 限合 轩翔思
告有限 告；技 广告服 0 日
伙）、樟 悦传媒
公司 术推广 务
树市拓 广告有
服务；
美投资 限公司
20
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
管理中 25%股
心（有限 权的公
合伙） 告》巨
潮资讯
网：
http://w
ww.cnin
fo.com.
cn
36,400
91,000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- ,000.0 0.00 -- -- --
000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
21
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
油墨、涂料
分装，压延
上海包装材
子公司 成膜生产加 2,000,000.00 2,369,059.86 2,136,152.05 748,249.98 92,938.30 -82,674.12
料有限公司
工，自有房
屋出租
生产和销售
珠海乐通新 自产的各种
48,865,600.0 316,973,600. 198,735,880. 93,294,259.0 -13,276,491. -10,613,927.
材料科技有 子公司 油墨新型包
0 49 14 4 40
限公司 装材料的研
发、销售
湖州乐通新 材料的研
100,000,000. 316,556,682. 82,512,139.6 81,853,070.8 -10,406,526. -7,116,409.1
材料科技有 子公司 发、销售发、
00 76 6 5 36
限公司 销售
生产和销售
郑州乐通新
油墨、涂料 50,000,000.0 84,507,328.7 64,283,658.5 78,606,826.9
材料科技有 子公司 8,236,413.63 5,720,860.15
及相关的配 0 5 5
限公司
套产品
项目投资；
珠海市智通 商业批发、
投资发展有 子公司 零售售（不 1,000,000.00 924,864.11 924,864.11 -11,447.16 -11,447.16
限公司 含许可经营
项目）
北京市乐通 互联网广告
互联科技有 子公司 程序化投放 1,000,000.00 1,898.73 -48,101.27 -13,388.48 -13,388.48
限公司 营销
设计、制作、
代理、发布
广告；技术
推广服务；
北京轩翔思
产品设计； 57,030,283.3 42,466,694.5 156,588,218. 40,688,714.6 38,992,897.8
悦传媒广告 子公司 1,000,000.00
广服务；产 0 3 31 2
有限公司
品设计；电
脑动画设
计；计算机
系统服务
22
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
以现金 9,100 万元人民币向樟树市拓美
投资管理中心（有限合伙）、樟树市云昊
加强业务整合力度 ，提升公司利润规
北京轩翔思悦传媒广告有限公司 投资管理中心（有限合伙）（以下简称“云
模。
昊投资”）、崔佳、肖诗强收购其合计持
有的北京轩翔思悦 25%的股权。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司于2016年收购了北京轩翔思悦传媒广告有限公司剩余25%的股权，公司持有轩翔思悦100%股权，并
内入公司合并报表。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
油墨业务领域，2017年，公司将根据经营管理实际情况，做好各项工作安排，确保公司稳健经营。
1、完善组织架构，加强法人治理
结合公司实际发展需求，公司将进一步提升企业管理水平，优化人员配置、调整业务结构，整合公司
资源，实现规范化、精细化、法治化管理，完善公司组织架构，加强法人治理。
2、保持公司稳健经营
报告期内，受到国内经济形势依旧低迷，行业竞争加剧及公司管理层发生变更等多方因素的影响，
维持稳定生产经营成为公司2017年的首要目标，为此公司将结合自身实际发展规划，强化公司生产管理、
行政管理、安全管理，保证公司稳健经营。
3、加强产品竞争优势
在保证公司健康经营的基础上，鼓励新产品开发，加快技术革新，提高产品质量，优化产品结构，从
而提升公司品牌竞争力，保持市场上相对优势。及时掌握市场信息，积极调整营销策略，坚决维护好原有
客户市场份额，进一步有效开发新市场新客户，同时加大国际贸易业务的拓展力度，积极开发海外市场。
同时，为应对互联网广告市场情况变化，加速提升公司业务收入规模。针对目前互联网广告营销的发
展趋势，北京轩翔思悦做出如下发展策略：
1、加速新兴业务线建立，抢占市场份额
加速针对内容广告、信息流广告、视频贴片广告业务线的建立和客户拓展。为即有客户以及新拓展客
户提供更多产品形式，吸引客户投入，扩大公司收益。
23
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、加强原有业务线及新型业务线客户拓展
全面拓展新客户，扩大即有及新建业务线收益规模。
特别提示：公司的未来发展计划，不代表公司盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、
行业发展状况与公司管理团队的努力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
24
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司严格按照《公司章程》、《分红政策及未来三年（2014-2016年）股东回报规划》的规定， 结合公司实际
经营情况，为了不影响公司未来整体业务发展，保证公司生产经营的持续性和现金流的充裕性，实现公司持续健康稳定发展，
公司董事会拟定2016年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2014年的利润分配预案为以2014年12月31日的公司总股本200,000,000股为基数，每10股派0.10元 （含税）；
2、2015年的利润分配预案为以2015年12月31日的公司总股本200,000,000股为基数，每10股派0.05元（含税）；
3、2016年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。（尚须经公司股东大会审议批准后确定最
终的2016年度利润分配方案）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 0.00 881,718.57 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 1,000,000.00 2,585,189.42 38.68% 0.00 0.00%
2014 年 2,000,000.00 5,464,589.23 36.60% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
25
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
公司未分配利润的用途和使用计划
出普通股现金红利分配预案的原因
鉴于公司最近三年以现金方式累计分配的利润超过最近
结合公司实际经营情况，考虑公司未来的整体业务发展
三年实现的年均可分配利润的 30%，且受国内经济增速放缓、
规划，公司董事会拟将公司 2016 年未分配利润用于补充公司
市场竞争加剧、油墨市场需求减少、产业结构调整等多种因
流动资金，以保证公司生产经营的持续性和现金流的充裕性，
素影响，公司董事会拟定 2016 年度不派发现金红利，不送红
实现公司持续健康稳定发展
股，不以公积金转增股本。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
深圳市大晟资产管理有限公司（以下简称“大晟资
深圳市大晟资
股份限售承 产”）承诺：大晟资产将支持乐通股份的长远发展，2016 年 09 正在履行
产管理有限公 12 个 月
诺 在目标股份过户至大晟资产名下后的 12 个月内不 月 14 日 中
司
对外转让目标股份。
《深圳市大晟资产管理有限公司关于避免同业竞
争的承诺函》 ，主要内容如下： “1、本承诺人及
本承诺人直接或间接控制的企业目前不存在从事
与乐通股份及其子公司构成实质性竞争业务的情
形；2、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的其
收购报告书或权益变 他企业未来不存 在从事与乐通股份及其子公司构
关于同业竞 成实质性竞争业务的情形；3、在 直接或间接持有
动报告书中所作承诺
深圳市大晟资 争、关联交 乐通股份期间，对于本承诺人直接或间接控制的其
2016 年 09 正在履行
产管理有限公 易、资金占 他企业，本承诺人将通过派出机构和人员（包括但 长期有效
月 14 日 中
司 用方面的承 不限于董事、总经理等）以及本承诺人在该等企业
诺 中的控制地位，保证该等企 业比照前款规定履行
与本承诺人相同的不竞争义务；4、如本承诺 人违
反上述承诺，乐通股份及其子公司、乐通股份及其
子公司的其他股东有权根据本承诺函依法申请强
制本承诺人履行上述承诺，并赔偿乐通股份及其子
公司、乐通股份及其子公司的其他股东因此遭受的
全部损失；同时本承诺人因违反上述承诺所取得的
26
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
利益归乐通股份所有。 ”《深圳市大晟资产管理有
限公司关于规范与减少关联交易的承诺函》 ，主
要内容如下： “1、本承诺人将采取措施尽量避免
或减少本承诺人及本承诺人直接或间接控制的其
他 企业与乐通股份及其子公司之间发生关联交
易；2、对于无法避免 的关联交易，将按照“等价
有偿、平等互利”的原则，依法签订关联交易合同，
参照市场同行的标准，公允确定关联交易的价格，
并严格按照乐通股份的公司章程及有关法律法规
履行批准关联交 易的法定程序和信息披露义务；
3、本承诺人及本承诺人直接或间 接控制的其他企
业不通过关联交易损害乐通股份及其子公司及相
关公司股东的合法权益；4、本承诺人及本承诺人
直接或间接控制的其他企业不通过向乐通股份及
其子公司借款或由乐通股份及其子公司提供担保、
代偿债务、代垫款项等各种名目侵占乐通股份及其
子公司的资金；5、不利用控制地位及影响谋求与
乐通股份及其子公司在业务合作等方面给予本承
诺人及本承诺人直接或间接控制的其他企业优于
市场第三方的权利；不利用控制地位及影响谋求与
乐通股份及其子公司达成交易的优先权利；6、本
承诺人愿意承担由于违反上述承诺给乐通股份及
其子公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任
及额外的费用支出。 ”
资产重组时所作承诺
“1、本公司（本人）保证现时不存在 经营与公司
公司的原关联 相同或相似业务的情况。 2 本公司（本人）保证
方新疆智明股 将不在任何地方以任何方式直接或间接经营、参与
2016 年
权投资有限公 投资生产、研究和开发任何对公司构成或可能构成 2009 年 12 已履行完
其他承诺 9 月 14
司、原实际控制 直接或间接竞争的相同或相似或可替代的产品，并 月 11 日 毕
日
人张彬贤、刘秋 愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承
华夫妇 担赔偿责任。3、本保证、承诺持续有效直至本 公
司（本人）不再作为公司股东为止。”
首次公开发行或再融 “1、将严格按照《公司法》等法律法 规以及公司
资时所作承诺 《公司章程》等有关规定行使股东权利；在股东大
公司的原关联 会对有关涉及本人事项的关联交易进行表决时，履
方新疆智明股 行回避表决的义务；承诺杜绝一切非法占用公司的
2016 年
权投资有限公 资金、资产的行为；在任何情况下，不要求公司提 2009 年 12 已履行完
其他承诺 9 月 14
司、原实际控制 供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵 月 11 日 毕
日
人张彬贤、刘秋 循市场原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对
华夫妇 持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议
规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避
免损害广大中小股东权益的情况发生。2、为规范
27
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
将来可能发生的关联交易，与公司之间将尽可能地
避免和减少关联交易。对于无 法避免或者有合理
原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场公正、公
平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，
按照公司《公司章程》 、有关法律法规和《深圳
证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披
露义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易
损害公司及公司股东的合法权益。 ”
股权激励承诺
2014 年 8 月 15 日，公司 2014 年第 一次临时
股东大会批准《关于公司未来三年（2014-2016 年）
股东回报规划的 议案》具体内容如下：公司未来
三年 （2014-2016 年）的具体股东分红回报 规划：
1、在符合利润分配原则、保证 公司正常经营和长
远发展的前提下，公 司每年至少进行 1 次利润分
配，公司 董事会可以根据公司的资金需求情况 提
议公司进行中期利润分配。2、公司 应保持利润分
自 2014
其他对公司中小股东 配政策的持续性、稳定性和一致性，在满足现金分 2014 年 07
公司 其他承诺 年至 严格履行
所作承诺 红条件时，以现金方式分配的利润应不低于当年实 月 10 日
2016 年
现的可分配利润的 10%，且任意三个连续会计年
度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三
年实现的年均可分配利润的 30%。3、采用股票股
利 进行利润分配的，应当具有公司成长 性、每股
净资产的摊薄等合理因素公司 董事会应当综合考
虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利
水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分不
同情形，提出差异化的现金分红政策。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
28
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司以人民币9,100万元收购控股子北京轩翔思悦传媒广告有限公司剩余25%的股权，持股比例从75%变更为100%股
权，纳入公司合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 余东红、李俊
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
29
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东为深圳市大晟资产管理有限公司，实际控制人为周镇科先生。报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚
信状况优良，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
30
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度相
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
日期
2016 年 3 月
珠海乐通新材料科 2015 年 12 月 2016 年 03 月 08 连带责任保
3,000 214.65 8 日至 2019 否 是
技有限公司 24 日 日 证
年9月7日
31
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
2014 年 11 月
珠海乐通新材料科 2015 年 03 月 2014 年 11 月 24 连带责任保 24 日至 2017
3,375 392.87 否 是
技有限公司 21 日 日 证 年 11 月 23
日
2014 年 1 月
湖州乐通新材料科 2015 年 03 月 2014 年 01 月 16 连带责任保 16 日至 2019
22,500 6,487.31 否 是
技有限公司 21 日 日 证 年 12 月 31
日
2016 年 3 月
湖州乐通新材料科 2015 年 12 月 2016 年 03 月 29 连带责任保
3,000 0 29 日至 2019 否 是
技有限公司 24 日 日 证
年 3 月 28 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
31,875 7,094.83
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
31,875 7,094.83
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
31,875 7,094.83
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
31,875 7,094.83
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
32
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
报告期内，公司通过为社会创造财富，保护股东利益，培养员工技能，热心参加社会公益活动等，将
履行企业社会责任落实在企业经营发展方方面面。2016年度，公司严格执行中国证监会、深圳证券交易所
的要求，修订《公司章程》、《股东大会议事规则》等规章制度，完善公司内部治理体系，对中小股东负
责，保护中小股东权益；在为稳定经营的基础上，创造更多社会财富资源，关爱员工成长，不断完善绩效
考核体系和提高员工福利体系，举办多次的员工技能培训活动，实现员工个人价值提升和企业人才培养目
标，共同前进发展；同时公司响应国家环保政策，严格遵守国家法律法规要求达标排放废水，优化企业工
艺流程，紧跟绿色经济，切实履行企业社会职责。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
33
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年，公司控股股东由刘秋华女士变更为深圳市大晟资产管理有限公司，实际控制人由张彬贤、刘秋华夫妇变更为周
镇科先生。具体信息详见于巨潮资讯网在2016年8月25日披露《关于控股股东筹划控股权转让申请继续停牌的公告》（公告
编号：2017-064），在2016年9月1日披露《关于控股股东筹划控股权转让停牌进展公告》（公告编号：2017-065）；在2016
年9月2日《关于控股股东协议转让公司股份暨公司控制权变更的提示性公告》（公告编号：2017-067）；在2016年9月14日
披露《关于控股股东协议转让公司股份完成过户登记暨公司控制权发生变更的提示性公告》（公告编号：2017-069）
http://www.cninfo.com.cn。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，控股子公司北京轩翔思悦广告传媒有限公司被公司以9,100万元人民币收购其剩余的25% 的股权，轩翔思悦
成为公司全资子公司。
34
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 53,791 0.03% 5,274 5,274 59,065 0.03%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 53,791 0.03% 5,274 5,274 59,065 0.03%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境内自然人持股 53,791 0.03% 5,274 5,274 59,065 0.03%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
199,946,2 199,940,9
二、无限售条件股份 99.97% -5,274 -5,274 99.97%
09
199,946,2 199,940,9
1、人民币普通股 99.97% -5,274 -5,274 99.97%
09
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
200,000,0 200,000,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》、《证券法》及有关规定，2016年度相关高级管理人员所持有本公司有限售条件股份合计锁定5,274股所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
35
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2017 年 2 月 14
李华 15,822 0 5,274 21,096 离任
日
合计 15,822 0 5,274 21,096 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前
报告期末表决权
年度报告披露日 上一月末表决权恢
报告期末普通 恢复的优先股股
28,214 前上一月末普通 30,544 0 复的优先股股东总
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 数（如有）（参见注
见注 8）
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 条件的股份 条件的股份 股份状态 数量
36
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
数量 数量
深圳市大晟资产
境内非国有法人 13.00% 26,000,000 26,000,000 26,000,000 0 质押 26,000,000
管理有限公司
徐海仙 境内自然人 1.85% 3,700,000 1,950,000 0 3,700,000
吴建新 境内自然人 1.61% 3,220,800 3,220,800 0 3,220,800
任刚 境内自然人 1.58% 3,169,776 219,776 0 3,169,776
中央汇金资产管
境内非国有法人 1.22% 2,436,400 0 0 2,436,400
理有限责任公司
宁波汇峰投资控
境内非国有法人 1.15% 2,309,500 2,309,500 0 2,309,500
股股份有限公司
刘丹 境内自然人 1.10% 2,196,532 81,219 0 2,196,532
任奇峰 境内自然人 1.05% 2,064,300 2,064,300 0 2,064,300
董芳 境内自然人 0.88% 1,757,748 1,757,748 0 1,757,748
北信瑞丰基金－
宁波银行－ 北信
境内非国有法人 0.87% 1,734,600 1,734,600 0 1,734,600
瑞丰基金天枢 3
号资产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、公司前 10 名股东中，控股股东深圳市大晟资产管理有限公司与其他 9 名股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说 不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
明 2、前 10 名无限售条件的其他股东之间，公司未知是否存在关联关系,也未知是否属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
徐海仙 3,700,000 人民币普通股 3,700,000
吴建新 3,220,800 人民币普通股 3,220,800
任刚 3,169,776 人民币普通股 3,169,776
中央汇金资产管理有限责任公司 2,436,400 人民币普通股 2,436,400
宁波汇峰投资控股股份有限公司 2,309,500 人民币普通股 2,309,500
刘丹 2,196,532 人民币普通股 2,196,532
任奇峰 2,064,300 人民币普通股 2,064,300
董芳 1,757,748 人民币普通股 1,757,748
北信瑞丰基金－宁波银行－北信瑞
1,734,600 人民币普通股 1,734,600
丰基金天枢 3 号资产管理计划
37
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
袁楚丰 1,450,845 人民币普通股 1,450,845
前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、公司前 10 名股东中，控股股东深圳市大晟资产管理有限公司与其他 9 名股东之间
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的 2、前 10 名无限售条件的其他股东之间,公司未知是否存在关联关系,也未知是否属于
说明 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东中徐海仙共持有公司股份 3,700,000 股，其中通过海通证券股份有限公司客
户信用交易担保证券账户持有 3,700,000 股；吴建新共持有 3,220,800 股，其中通过华
前 10 名普通股股东参与融资融券业
泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,220,800 股；袁楚丰共持有
务情况说明（如有）（参见注 4）
1,450,845 股，其中通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
1,450,845 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
股权投资管理；受托资
产管理；房地产经纪；
投资兴办实业；高新技
深圳市大晟资产管理有
谢建龙 2006 年 04 月 28 日 91440300788336625X 术项目投资；商业地产
限公司
与产业地产投资；激光
技术投资与开发；国内
贸易。
控股股东报告期内控股
截至本报告期，公司控股股东深圳市大晟资产管理有限公司还持有大晟时代文化投资股份有限公
和参股的其他境内外上
司 9.03%股份，是其第二大股东。
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 深圳市大晟资产管理有限公司
变更日期 2016 年 09 月 13 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2016 年 09 月 14 日
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
38
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
周镇科 中国 否
现任深圳市大晟资产管理有限公司董事，大晟时代文化投资股份有限公司董事
主要职业及职务
长、总经理。
截至本报告期，公司实际控制人周镇科持有大晟文化投资股份有限公司 39.93%
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
的股权，是大晟文化的控股股东及实际控制人。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 周镇科
变更日期 2016 年 09 月 13 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2016 年 09 月 14 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
39
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
40
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 任职 性别 年 任期起始日期 任期终止日 期初 本期增 本期减持 其他 期末
状态 龄 期 持股 持股份 股份数量 增减 持股
数 数量 （股） 变动 数
（股） （股） （股） （股）
周宇斌 董事长 现任 男 32 2016 年 11 月 25 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 12 日
郭蒙 董事、董事 现任 女 35 2016 年 12 月 01 2019 年 08 0 0 0 0 0
会秘书 日 月 11 日
黄捷 董事 现任 男 41 2016 年 12 月 16 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
王韬光 董事 现任 男 52 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
贾绍华 独立董事 现任 男 66 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
沙振权 独立董事 现任 男 57 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
蓝海林 独立董事 现任 男 57 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
谢燕洪 监事 现任 男 32 2016 年 11 月 25 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
张雪梅 监事 现任 女 45 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
古育明 监事 现任 男 54 2016 年 08 月 12 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
刘明 总裁 现任 男 48 2016 年 08 月 14 2019 年 08 50,62 0 0 0 50,62
日 月 11 日 5
张勇 副总裁 现任 男 32 2016 年 08 月 14 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
肖诗强 副总裁 现任 男 38 2016 年 02 月 28 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 11 日
黄秋英 财务总监 现任 女 53 2016 年 08 月 14 2019 年 08 0 0 0 0 0
日 月 13 日
张彬贤 董事长、总 离任 男 55 2013 年 08 月 12 2016 年 07 0 0 0 0 0
裁 日 月 22 日
42
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
曾颂华 董事 离任 男 39 2016 年 08 月 11 2016 年 11 0 0 0 0 0
日 月 01 日
李华 董事会秘 离任 男 40 2013 年 08 月 12 2016 年 08 21,09 0 0 0 21,09
书 日 月 14 日 6
蒯舒洪 监事 离任 女 46 2013 年 08 月 12 2016 年 11 0 0 0 0 0
日 月 01 日
万良勇 独立董事 离任 男 37 2013 年 08 月 12 2016 年 08 0 0 0 0 0
日 月 12 日
合计 -- -- -- -- -- -- 71,72 0 0 0 71,72
1
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张彬贤 董事长、总裁 离任 2016 年 07 月 22 日 个人原因辞去职务
刘明 董事长 离任 2016 年 11 月 01 日 个人原因辞去职务
曾颂华 董事 离任 2016 年 11 月 01 日 个人原因辞去职务
万良勇 独立董事 任期满离任 2016 年 08 月 12 日 任期已满离任
李华 董事会秘书 任期满离任 2016 年 08 月 14 日 任期已满离任
张勇 董事会秘书 离任 2016 年 11 月 28 日 个人原因辞去职务
黄秋英 董事 离任 2016 年 11 月 28 日 个人原因辞去职务
蒯舒洪 监事 离任 2016 年 11 月 01 日 个人原因辞去职务
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
周宇斌：男，1984年11月出生，无永久境外居留权，硕士研究生学历。曾供职于广东新广林茂投资有
限公司；中国新闻社江西分社采编主任；广东金穗实业集团总经理助理；现任深圳市中侨发展股份有限公
司董事长兼总经理、公司董事长。
郭蒙：女，1981年9月出生，拥有永久境外居留权，大学本科学历。曾任中国产权交易所有限公司投
资经理；九富投资顾问有限公司项目经理；深圳广播电影电视集团财经生活频道节目部主任。现任公司董
事、董事会秘书。
黄捷：男，汉族，1975年9月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任深圳东部实业股份
有限公司工程部现场工程师；深圳市华来利投资控股（集团）有限公司工程部副经理；深圳富居房地产公
司工程部副经理；深圳市海滨房地产开发有限公司工程部经理；惠州农产品物流配送中心有限公司总经理
助理；深圳市锦鸿新成投资发展有限公司总经理助理；深圳市玉浚房地产开发有限公司总经理助理；现任
深圳市大晟投资管理有限公司工程总监、公司董事。
43
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
王韬光：男，1964年6月出生，中国籍，无永久境外居留权，博士学历。曾任中国光大房地产集团公
司副董事长；中科成环保投资集团有限公司副董事长；北控水务集团公司（香港联交所主板上市公司）执
行董事；现任北京理工大学珠海学院董事长、公司董事。
贾绍华：男，1950年12月出生，中国籍，无永久境外居留权，博士学历，教授，享受国务院特殊津贴
专家，曾任宁夏自治区财政厅处长，海南省商业集团公司副总裁，江西省、海南省国税局副局长，国家税
务总局税务干部学院院长，中国税务出版社总编辑。现任中央财经大学税收教育研究所所长；中央财经大
学税务学院、中国社会科学院研究生院、财政部科研所研究生部等院校研究生导师；中国税务学会学术研
究委员；中国财税法学研究会副会长；中国企业财务协会常务理事；海马汽车集团股份有限公司独立董事；
兖州煤业股份有限公司独立董事；哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
沙振权：男，1959年11月出生，中国籍，无永久境外居留权，博士学历。1986 年至今任职于华南理
工大学工商管理学院，现任华南理工大学工商管理学院教授、博士生导师，华南理工大学中国市场营销管
理研究中心主任、广州东凌国际投资股份有限公司独立董事。同时兼任第九届全国政协委员、第十一届全
国人大代表，第十届民革中央委员、民革广东省副主委、香港城市大学华人管理研究中心研究员、中国市
场学会常务理事、中国市场学会学术委员会委员、广东省商业联合会高级顾问、广东省商业经济学会副会
长、广东省连锁经营协会特聘专家等职。现任公司独立董事。
蓝海林：男，1959年8月出生，中国籍，无永久境外居留权 ，博士学历。现为华南理工大学工商管理
学院教授、博士生导师，同时担任中国企业战略管理研究中心、广东省中小企业研究咨询中心主任，国家
985二期新型工业化发展创新研究基地管理委员会首席科学家兼委员会主任，政协广东省第九届委员会委
员、第十届和第十一届委员会特聘委员等。目前担任广东天龙油墨集团股份有限公司独立董事、广州汽车
集团股份有限公司独立董事、广东新宝电器股份有限公司独立董事、江苏双星彩塑新材料股份有限公司独
立董事。现任公司独立董事。
2、监事
谢燕洪：男，1984年10月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任深圳市富居实业有限公
司经理；广东卓效律师事务所专职律师，广东谷养谷云农业科技股份有限公司董事。现任广东凯邦律师事
务所律师、公司监事。
张雪梅：女，1971年12月出生，中国籍，无永久境外居留权，大专学历，曾任珠海市卡都九洲食品有
限公司副总经理兼人事总监；2009年9月进入本公司工作，历任办公室主任、公司控股子公司珠海乐通新
材料科技有限公司副总经理。现任公司项目副总监、公司监事。
古育明：男，1962年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。荣获2010 年珠海市劳动模
范称号，任2012年珠海市劳动模范协会第三届理事会理事，2013 年珠海市第八届人民代表大会第三次会
议旁听代表。自1996 年珠海市乐通化工制造有限公司成立以来一直担任生产部班组长、车间主任、经理
助理等职。在油墨生产工艺及现场管理等方面具有比较丰富的经验。现任本公司生产中心工艺部负责人、
公司监事。
3、公司高级管理人员
刘明：男，1968年10月出生，中国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。自1996年珠海市乐通化
工制造有限公司成立以来一直担任公司董事、副总裁。现任公司总裁。
44
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
张勇：男，1984年9月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007年7月进入本公司工作至今。
曾任本公司投资发展部经理助理、采购部经理、证券部经理、证券事务代表、董事会秘书。现任公司副总
裁、证券部经理。
肖诗强：男，1978年11月出生，中国籍，无永久境外居留权，本科学历。自2010年11月至今，任北京
轩翔思悦传媒广告有限公司技术副总裁、总经理，现任公司副总裁。
黄秋英：女，1963年12月出生，中国籍，无永久境外居留权，大学专科学历，会计师职称。1997年7
月至2010年12月在本公司工作，任财务部经理。2011年1月17日至2013年8月11日任公司审计部经理。2013
年8月12日至2016年11月28日任公司董事会董事。现任公司财务总监。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
担任的职务
贴
董事长、总经
周宇斌 深圳市中侨发展股份有限公司 2016 年 04 月 16 日 是
理
王韬光 北京理工大学珠海学院 董事长 2014 年 10 月 01 日 是
黄捷 深圳市大晟投资管理有限公司 工程总监 2016 年 09 月 13 日 是
副院长， 教
沙振权 华南理工大学工商管理学院 授、博士生导 1986 年 09 月 14 日 是
师
沙振权 广州东凌国际投资股份有限公司 独立董事 2012 年 08 月 14 日 是
贾绍华 中央财经大学税收教育研究所 所长 2011 年 07 月 01 日 否
贾绍华 海马汽车集团股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月 05 日 是
贾绍华 兖州煤业股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 11 日 是
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公
贾绍华 独立董事 2012 年 07 月 01 日 是
司
2019 年 07 月
蓝海林 天龙油墨集团股份有限公司 独立董事 2013 年 07 月 30 日 是
17 日
2018 年 06 月
蓝海林 广州汽车集团股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 25 日 是
24 日
2018 年 01 月
蓝海林 广东新宝电器股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 26 日 是
25 日
2019 年 05 月
蓝海林 江苏双星彩塑新材料股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 18 日 是
17 日
45
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
谢燕洪 广东凯邦律师事务所 律师 2015 年 10 月 01 日 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
周宇斌 董事长 男 32 现任 0否
郭蒙 董事、董事会秘书 女 35 现任 2.5 否
黄捷 董事 男 41 现任 0是
王韬光 董事 男 52 现任 0否
贾绍华 独立董事 男 66 现任 7.14 否
蓝海林 独立董事 男 57 现任 2.98 否
沙振权 独立董事 男 57 现任 7.14 否
谢燕洪 监事 男 32 现任 0否
张雪梅 监事 女 45 现任 12.1 否
古育明 监事 男 54 现任 8.36 否
刘明 总裁 男 48 现任 30.55 否
肖诗强 副总裁 男 38 现任 42 否
张勇 副总裁 男 32 现任 13.78 否
黄秋英 财务总监 女 53 现任 27.44 否
张彬贤 董事长、总裁 男 55 离任 17.15 否
曾颂华 董事 男 39 离任 7.45 否
46
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
万良勇 独立董事 男 36 离任 4.76 否
蒯舒洪 监事 女 46 离任 20.44 否
李华 副总裁、董事会秘书 男 40 离任 15.58 否
合计 -- -- -- -- 219.37 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
其他人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上
本科
大专
中专
中专以下
合计
2、薪酬政策
根据公司发展规划及经营目标导向，以岗位价值、工作绩效、个人能力为基准，体现效率优先、兼顾公平、按劳分配
47
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
的原则，逐步建立完善的企业内部分配激励机制来吸引人才和留住人才，结合国家相关的法律法规，制定出兼具内部公平性、
外部竞争性的薪酬福利制度。
3、培训计划
2016年，公司整体培训效果良好。公司一直非常注重员工的培训开发工作，通过培训提高各级员工的业务能力、管理
水平和综合素质，既为公司整体战略目标的实现提供支撑，又满足员工个人能力和职业发展的需求，实现企业和员工的双赢。
外部积极寻求各种培训资源和渠道，内部逐步搭建内训师体系和分享交流机制，构建起完善的培训发展体系，包括新员工的
入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训、综合素质培训、普法培训等。培训形式多样，能充分调动员工的学习积极
性。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
48
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
2016年度，公司严格按照 《中华人民共和国公司法》 、《中华人民共和国证券法》 、《上市公司治理准则》 、《深
圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和中国证监会的规范性
文件要求，不断完善公司治理，健全内部管理，规范公司运作，加强信息披露管理工作，提升公司的治理水平。截止本报告
期末，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范
性文件的要求。
（一）关于股东和股东大会
公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股
东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》及其他法律
法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的5次股东大会均由董
事会召集召开，并邀请见证律师进行现场见证。
（二）关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东严格按照《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》履行义务，不存在控股股东占用公司资
金的现象，也不存在公司为控股股东及其子公司提供担保的行为。
（三）关于董事与董事会
报告期内，现任董事共七名，其中独立董事三名，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司所有董事能按照
公司和股东利益最大化的要求诚信、勤勉地履行职责。公司独立董事严格遵守《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》及公司《独立董事工作制度》等规定，积极参与公司决策，对诸多重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事特有
的职能。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会严格遵守相关制度规定，各
行其责，有力加强了公司董事会的规范运作。报告期内，董事会召开了12次会议，保证了董事会得到有效落实和各方面工作
的顺利进行。
（四）关于监事和监事会
报告期内，现任监事共三名，包括二名股东代表和一名职工代表，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司
监事根据法律、法规及公司章程授予的职权认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其
他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监
督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。报告期内，监事会召开了8次会议，检查了公司的财务状况并对董事会编制的
定期报告进行审核。
（五）关于信息披露
公司按照《深圳证券交易所股票上市规则则》 、《公司章程》 、《信息披露事务管理制度》 、《投资者关系管理制
度》等的规定，以董事会秘书为核心的证券部，依法真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息报告期内，除了按照监
管要求披露信息外，公司通过电话、传真、电子邮件等形式加强与投资者的沟通，力求提高信息披露的透明度。同时，公司
进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。
49
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）关于利益相关者
公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区环境保护、公益事业等问题，重视社会责任，充
分尊重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动公司持续、健康地发展。公司治
理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合，并能严格按照相关规定履行义务。
（七）关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、
透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方式，形成多层次的综合激励机制，完善绩效
评价标准，更好地调动管理人员的工作积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司控股股东完全独立；具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立情况 本公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策的经营活动能力，不存在需要依赖控股股东的情况。
（二）人员独立情况 本公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司
法》和《公司章程》的有关规定产生，公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。所有员工均与本公司签订了劳动合同。
公司高级管理人员均在本单位领取薪酬，不在股东单位兼职。
（三）资产独立情况 本公司拥有独立的资产结构，具有完整的供应、生产、销售系统及工业产权、非专利技术、土地使用
权等无形资产。公司现有资产不存在被股东占用的情况。
（四）机构独立情况 本公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司自主设
置内部机构，独立地运行，不受控股股东及其他单位或个人的干涉。控股股东及其职能部门之间与本公司及其职能部门之间
不存在上下级关系，公司的生产经营活动不受任何单位或个人的干预。
（五）财务独立情况 本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度，独立在银行开户，
独立纳税。本公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供
担保的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
公告编号：2016-005《2016 年第一次临
时股东大会会议决议公告》。刊登在
2016 年第一次临
临时股东大会 13.03% 2016 年 01 月 08 日 2016 年 01 月 09 日 2016 年 1 月 9 日《中国证券报》、《证券
时股东大会
时报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
50
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
公告编号：2016-027《2015 年年度股东
2015 年度股东大 大会会议决议公告 》。刊登在 2016 年 5
年度股东大会 13.04% 2016 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 28 日
会 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
公告编号：2016-057《2016 年第二次临
时股东大会会议决议公告》。刊登在
2016 年第二次临
临时股东大会 13.37% 2016 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 13 日 2016 年 8 月 13 日《中国证券报》、《证
时股东大会
券时报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
公告编号：2016-078《2016 年第三次临
时股东大会会议决议公告》。刊登在
2016 年第三次临
临时股东大会 13.79% 2016 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 26 日 2016 年 11 月 26 日《中国证券报》、《证
时股东大会
券时报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
公告编号：2016-087《2016 年第四次临
时股东大会会议决议公告》。刊登在
2016 年第四次临
临时股东大会 13.24% 2016 年 12 月 16 日 2016 年 12 月 17 日 2016 年 12 月 17 日《中国证券报》、《证
时股东大会
券时报》及巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
贾绍华 12 1 11 0 0否
蓝海林 6 0 6 0 0否
沙振权 12 1 11 0 0否
万良勇 6 1 5 0 0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
51
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事利用参加董事会和股东大会的机会，结合各自在审计、法律、投资等方面的特长，就公司投资、非公开发行
股票、内部风险控制及财务管理等方面提出了建议和意见，公司结合自身情况予以采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬委员会。2016年各专门委员会
本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法 规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作，报告期内，
各专门委员会履职情况如下：
1、董事会审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会指导和监督公司内部控制制度的执行，召开审计委员会工作会议，审阅公司审计部的内部审计计划、
定期报告等。定期听取审计部的审计工作汇报，先后就子公司财务收支状况、工资发放情况、销售费用管理等事项与内部审
计人员进行谈话交流，了解内部审计存在的困难和问题，并提出建议；对公司的定期财务报告进行分析，根据分析结果及时
提醒公司关注有关经营事项。
2、董事会战略委员会履职情况
报告期内董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责，讨论了公司未来发展和投资计划，为公司下一步发
展做出指示和要求。
3、董事会提名委员会履职情况
报告期内，提名委员会根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对公司管理层班子的规模和构成等向董事会提出建议。
4、董事会薪酬委员会履职情况
报告期内董事会薪酬委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，对公司现行的董事、监事及高级管理人
员的2016年度实际发放薪酬进行了审核，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将工作绩效
与其收入直接挂钩，完善绩效考核体系。为了增强公司高级管理人员的诚信意识、责任意识，建立和健全年薪绩效评价和激
励、约束机制，最大限度地调动公司高级管理人员的积极性及创造性，争取公司各项经济指标的完成，公司制定了专门的考
核原则及考核标准，对高级管理人员按照绩效考核方案执行考核。
52
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评
价的定性标准如下：财务报告重大缺陷的
公司确定的非财务报告内部控制
迹象包括： ①董事、监事和高级管理人员
缺陷评价的定性标准如下： 非财务报
舞弊；②公司更正已公布的财务报告； ③
告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有
注册会计师发现当期财务报告存在重大错
效性的影响程度、发生的可能性作判
报而公司内部控制在运行过程中未能发现
定。1）如果缺陷发生的可能性较小，
该错报； ④审计委员会和内部审计机构对
会降低工作效率或效果、或加大效果的
内部控制的监督无效。
不确定性、或使之偏离预期目标的为一
2）财务报告重要缺陷的迹象包括：①
定性标准 般缺陷。
未依照公认会计准则选择和应用会计政
2）如果缺陷发生的可能性较高，
策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③
会显著降低工作效率或效果、或显著加
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
大效果的不确定性、或使之显著偏离预
立相应的控制机制或没有实施且没有相应
期目标的为重要缺陷。3）如果缺陷发
的补偿性控制；④对于期末财务报告的控
生的可能性高，会严重降低工作效率或
制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
效果、或严重加大效果的不确定性、或
制的财务报表达到真实、完整的目标。 3）
使之严重偏离预期目标的为重大缺陷。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷
之外的其他控制缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评 公司确定的非财务报告内部控制
价的定量标准如下：定量标准以营业收入、缺陷评价的定量标准如下： 1）内部控
资产总额作为衡量指标。1）内部控制缺陷 制缺陷可能直接导致财产损失的，以直
可能导致或导致的损失与利润表相关的， 接财产损失金额指标衡量。如果该缺陷
定量标准
以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 单独或连同其他缺陷可能导致或导致
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 的直接财产损失金额等于或大于 10 万
额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺 元但小于 100 万元，则认定为一般缺
陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，陷；直接财产损失金额等于或大于 100
53
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 万元但小于 200 万元，则认定为重要缺
1%，则认定为重大缺陷。 陷；直接财产损失金额大于 200 万元，
2）内部控制缺陷可能导致或导致的 则认定为重大缺陷。
损失与资产管理相关的，以资产总额指标 2）内部控制缺陷可能产生重大负
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 面影响的，以重大负面影响指标衡量。
能导致的财务报告错报金额小于资产总额 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资 导致受到省级（含省级）以下政府部门
产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要 处罚但未对公司定期报告披露造成负
缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为 面影响，则认定为一般缺陷；受到省级
重大缺陷。 以上政府部门或监管机构处罚但未对
公司定期报告披露造成负面影响，则认
定为重要缺陷；受到省级以上政府部门
或监管机构处罚已经对外正式披露并
对公司定期报告披露造成负面影响，则
认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：乐通股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2016 年 12 月 31
日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本报告仅供乐通股份披露年度报告时使用，不得用作任何其
他目的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 2016 年度内部控制自我评价报告（巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
54
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 03 月 24 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2017]001585 号
注册会计师姓名 余东红、李俊
审计报告正文
审计报告
大华审字[2017]001585号
珠海市乐通化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海市乐通化工股份有限公司(以下简称乐通股份)财务
报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是乐通股份管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
56
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，乐通股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了乐通股份2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：余东红
中国北京
中国注册会计师：李俊
二〇一七年三月二十四日
57
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：珠海市乐通化工股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,253,955.21 64,844,196.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,387,962.66 51,019,886.44
应收账款 174,152,407.93 182,895,335.97
预付款项 8,424,733.42 7,212,594.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,505,878.52 3,007,270.92
买入返售金融资产
存货 74,613,266.98 72,315,122.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,280,524.52 5,732,793.77
流动资产合计 346,618,729.24 387,027,201.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,214,302.83 3,581,609.27
固定资产 483,782,157.19 484,671,151.06
在建工程 1,129,096.40 8,902,708.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,280,177.62 27,427,800.79
开发支出
商誉 245,855,370.77 245,855,370.77
长期待摊费用 567,926.84 933,464.92
递延所得税资产 21,993,651.47 13,208,627.48
其他非流动资产 236,569.28 25,573,379.00
非流动资产合计 779,059,252.40 810,154,111.77
资产总计 1,125,677,981.64 1,197,181,312.80
流动负债：
短期借款 242,000,000.00 247,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,924,576.12 38,751,614.28
应付账款 85,321,209.42 58,140,283.03
预收款项 6,506,971.64 3,932,840.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,846,936.48 8,892,389.94
应交税费 8,039,087.17 6,353,763.49
应付利息 3,509,717.05 508,209.39
应付股利
59
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他应付款 201,005,577.89 171,296,042.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 28,832,500.00 28,832,500.00
其他流动负债
流动负债合计 607,986,575.77 564,057,643.37
非流动负债：
长期借款 36,040,625.00 64,873,125.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,500,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,540,625.00 66,873,125.00
负债合计 645,527,200.77 630,930,768.37
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 103,751,499.72 186,057,963.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备 28,729,445.74 23,356,254.07
盈余公积 21,587,082.70 20,330,699.28
一般风险准备
60
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
未分配利润 126,082,752.71 127,457,417.56
归属于母公司所有者权益合计 480,150,780.87 557,202,334.68
少数股东权益 9,048,209.75
所有者权益合计 480,150,780.87 566,250,544.43
负债和所有者权益总计 1,125,677,981.64 1,197,181,312.80
法定代表人：周宇斌 主管会计工作负责人：黄秋英 会计机构负责人：任秀莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,041,245.14 17,268,485.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,988,879.04 21,080,315.88
应收账款 89,276,558.74 84,214,937.01
预付款项 619,741.45 225,449.53
应收利息
应收股利
其他应收款 113,504,595.93 99,645,157.83
存货 25,177,957.95 29,210,883.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 269,608,978.25 251,645,228.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 745,449,376.31 654,449,376.31
投资性房地产
固定资产 20,771,214.55 24,323,497.49
在建工程
61
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,956,814.00 3,203,428.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,811,759.45 3,627,738.81
其他非流动资产 25,500,000.00
非流动资产合计 775,989,164.31 711,104,041.26
资产总计 1,045,598,142.56 962,749,269.80
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 157,350,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,493,940.32 30,911,347.03
应付账款 41,867,391.61 29,125,162.29
预收款项 2,087,476.22 6,557,428.23
应付职工薪酬 1,427,698.50 1,380,820.91
应交税费 2,339,584.15 2,093,618.22
应付利息 3,310,924.81 235,037.38
应付股利
其他应付款 237,278,169.11 168,042,925.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 465,805,184.72 395,696,340.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
62
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 465,805,184.72 395,696,340.01
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 192,193,512.87 192,193,512.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备 17,816,366.18 16,640,172.32
盈余公积 21,378,307.88 20,121,924.46
未分配利润 148,404,770.91 138,097,320.14
所有者权益合计 579,792,957.84 567,052,929.79
负债和所有者权益总计 1,045,598,142.56 962,749,269.80
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 520,244,454.55 441,741,031.53
其中：营业收入 520,244,454.55 441,741,031.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 507,297,257.88 437,990,252.46
其中：营业成本 361,395,990.79 312,423,889.61
利息支出
63
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,703,831.14 3,826,776.81
销售费用 25,726,747.95 30,698,342.58
管理费用 86,353,683.31 71,191,653.78
财务费用 19,910,026.32 18,876,439.16
资产减值损失 7,206,978.37 973,150.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,947,196.67 3,750,779.07
加：营业外收入 2,226,620.33 2,613,523.21
其中：非流动资产处置利得 389,722.48 43,318.62
减：营业外支出 10,445,877.27 378,167.24
其中：非流动资产处置损失 2,746,697.12 76,483.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,727,939.73 5,986,135.04
减：所得税费用 -3,978,865.61 1,258,240.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,706,805.34 4,727,894.73
归属于母公司所有者的净利润 881,718.57 2,585,189.42
少数股东损益 7,825,086.77 2,142,705.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
64
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,706,805.34 4,727,894.73
归属于母公司所有者的综合收益
881,718.57 2,585,189.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,825,086.77 2,142,705.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.004 0.013
（二）稀释每股收益 0.004 0.013
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周宇斌 主管会计工作负责人：黄秋英 会计机构负责人：任秀莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 221,542,148.79 264,718,794.77
减：营业成本 168,358,187.01 200,299,292.86
税金及附加 1,330,014.12 1,308,910.55
销售费用 15,359,428.09 15,656,674.03
管理费用 36,735,504.75 32,420,165.02
财务费用 12,006,637.43 7,898,330.28
65
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
资产减值损失 648,119.16 1,635,743.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
30,957,067.61 13,254,349.40
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,061,325.84 18,754,028.11
加：营业外收入 604,364.30 1,439,168.36
其中：非流动资产处置利得 19,232.81 24,901.00
减：营业外支出 9,285,876.59 147,531.54
其中：非流动资产处置损失 1,724,946.48 57,711.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,379,813.55 20,045,664.93
列）
减：所得税费用 -3,184,020.64 1,074,713.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,563,834.19 18,970,951.48
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
66
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、综合收益总额 12,563,834.19 18,970,951.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 548,405,467.43 407,948,733.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 360,153.60 17,985.17
收到其他与经营活动有关的现金 3,779,607.51 16,759,820.21
经营活动现金流入小计 552,545,228.54 424,726,538.49
购买商品、接受劳务支付的现金 335,637,557.95 187,230,808.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
49,604,932.31 48,249,543.38
金
67
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
支付的各项税费 32,267,468.33 37,413,555.90
支付其他与经营活动有关的现金 45,436,574.88 47,411,165.89
经营活动现金流出小计 462,946,533.47 320,305,073.84
经营活动产生的现金流量净额 89,598,695.07 104,421,464.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
472,007.06 51,631.62
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,500,000.00
投资活动现金流入小计 17,972,007.06 51,631.62
购建固定资产、无形资产和其他
16,173,724.46 23,151,363.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,903,893.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
30,000,000.00 98,771,034.02
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 46,173,724.46 185,826,290.54
投资活动产生的现金流量净额 -28,201,717.40 -185,774,658.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 242,000,000.00 340,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,059,427.90
筹资活动现金流入小计 242,000,000.00 374,409,427.90
偿还债务支付的现金 271,332,500.00 233,624,375.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,657,146.64 19,023,809.29
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
8,179,760.57
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,858,419.56
68
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 332,848,066.20 252,648,184.29
筹资活动产生的现金流量净额 -90,848,066.20 121,761,243.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,427.29 -62,413.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,448,661.24 40,345,635.46
加：期初现金及现金等价物余额 60,927,196.89 20,581,561.43
六、期末现金及现金等价物余额 31,478,535.65 60,927,196.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,413,447.90 263,536,436.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,079,743.99 36,101,124.14
经营活动现金流入小计 240,493,191.89 299,637,560.27
购买商品、接受劳务支付的现金 138,477,480.38 147,711,716.27
支付给职工以及为职工支付的现
20,600,443.27 19,207,060.80
金
支付的各项税费 9,039,780.17 13,113,068.36
支付其他与经营活动有关的现金 47,906,296.76 31,438,920.09
经营活动现金流出小计 216,024,000.58 211,470,765.52
经营活动产生的现金流量净额 24,469,191.31 88,166,794.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,539,281.73
处置固定资产、无形资产和其他
357,450.00 24,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,500,000.00
投资活动现金流入小计 42,396,731.73 24,700.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,287,517.89 2,961,299.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,903,893.00
69
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
30,000,000.00 139,230,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 32,287,517.89 206,095,192.45
投资活动产生的现金流量净额 10,109,213.84 -206,070,492.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 230,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,692,568.77
筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 263,042,568.77
偿还债务支付的现金 152,500,000.00 133,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,308,072.46 8,753,715.13
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 34,999,905.10
筹资活动现金流出小计 196,807,977.56 141,753,715.13
筹资活动产生的现金流量净额 -36,807,977.56 121,288,853.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,427.29 -62,413.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,227,145.12 3,322,742.06
加：期初现金及现金等价物余额 13,351,485.16 10,028,743.10
六、期末现金及现金等价物余额 11,124,340.04 13,351,485.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
200,00
186,057 23,356, 20,330, 127,457 9,048,2 566,250
一、上年期末余额 0,000.
,963.77 254.07 699.28 ,417.56 09.75 ,544.43
加：会计政策
变更
70
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00
186,057 23,356, 20,330, 127,457 9,048,2 566,250
二、本年期初余额 0,000.
,963.77 254.07 699.28 ,417.56 09.75 ,544.43
三、本期增减变动
-82,306, 5,373,1 1,256,3 -1,374,6 -9,048,2 -86,099,
金额（减少以“－”
464.05 91.67 83.42 64.85 09.75 763.56
号填列）
（一）综合收益总 881,718 7,825,0 8,706,8
额 .57 86.77 05.34
（二）所有者投入 -82,306, -8,693,5 -91,000,
和减少资本 464.05 35.95 000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-82,306, -8,693,5 -91,000,
4．其他
464.05 35.95 000.00
1,256,3 -2,256,3 -8,179,7 -9,179,7
（三）利润分配
83.42 83.42 60.57 60.57
1,256,3 -1,256,3
1．提取盈余公积
83.42 83.42
2．提取一般风险 -1,000,0 -8,179,7 -9,179,7
准备 00.00 60.57 60.57
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
71
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,373,1 5,373,1
（五）专项储备
91.67 91.67
9,267,3 9,267,3
1．本期提取
01.72 01.72
3,894,1 3,894,1
2．本期使用
10.05 10.05
（六）其他
200,00
103,751 28,729, 21,587, 126,082 480,150
四、本期期末余额 0,000.
,499.72 445.74 082.70 ,752.71 ,780.87
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00
191,102 18,977, 18,433, 128,769 33,679, 590,962
一、上年期末余额 0,000.
,894.56 614.14 604.13 ,323.29 455.63 ,891.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00
191,102 18,977, 18,433, 128,769 33,679, 590,962
二、本年期初余额 0,000.
,894.56 614.14 604.13 ,323.29 455.63 ,891.75
三、本期增减变动
-5,044,9 4,378,6 1,897,0 -1,311,9 -24,631 -24,712,
金额（减少以“－”
30.79 39.93 95.15 05.73 ,245.88 347.32
号填列）
（一）综合收益总 2,585,1 2,142,7 4,727,8
额 89.42 05.31 94.73
72
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
（二）所有者投入 -5,044,9 2,554,0 -27,364 -29,855,
和减少资本 30.79 10.98 ,763.44 683.25
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-5,044,9 2,554,0 -27,364 -27,364,
4．其他
30.79 10.98 ,763.44 763.44
1,897,0 -3,897,0 -2,000,0
（三）利润分配
95.15 95.15 00.00
1,897,0 -1,897,0
1．提取盈余公积
95.15 95.15
2．提取一般风险 -2,000,0 -2,000,0
准备 00.00 00.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,824,6 590,812 2,415,4
（五）专项储备
28.95 .25 41.20
8,955,2 636,123 9,591,3
1．本期提取
17.36 .24 40.60
7,130,5 45,310. 7,175,8
2．本期使用
88.41 99 99.40
（六）其他
200,00 186,057 23,356, 20,330, 127,457 9,048,2 566,250
四、本期期末余额
0,000. ,963.77 254.07 699.28 ,417.56 09.75 ,544.43
73
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 192,193,5 16,640,17 20,121,92 138,097 567,052,9
一、上年期末余额
000.00 12.87 2.32 4.46 ,320.14 29.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 192,193,5 16,640,17 20,121,92 138,097 567,052,9
二、本年期初余额
000.00 12.87 2.32 4.46 ,320.14 29.79
三、本期增减变动
1,176,193 1,256,383 10,307, 12,740,02
金额（减少以“－”
.86 .42 450.77 8.05
号填列）
（一）综合收益总 12,563, 12,563,83
额 834.19 4.19
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,256,383 -2,256,3 -1,000,00
（三）利润分配
.42 83.42 0.00
1,256,383 -1,256,3
1．提取盈余公积
.42 83.42
2．对所有者（或 -1,000,0 -1,000,00
股东）的分配 00.00 0.00
74
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,176,193 1,176,193
（五）专项储备
.86 .86
3,011,644 3,011,644
1．本期提取
.20 .20
1,835,450 1,835,450
2．本期使用
.34 .34
（六）其他
200,000, 192,193,5 17,816,36 21,378,30 148,404 579,792,9
四、本期期末余额
000.00 12.87 6.18 7.88 ,770.91 57.84
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 192,193,5 13,740,37 18,224,82 123,023 547,182,1
一、上年期末余额
000.00 12.87 2.88 9.31 ,463.81 78.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 192,193,5 13,740,37 18,224,82 123,023 547,182,1
二、本年期初余额
000.00 12.87 2.88 9.31 ,463.81 78.87
三、本期增减变动
2,899,799 1,897,095 15,073, 19,870,75
金额（减少以“－”
.44 .15 856.33 0.92
号填列）
（一）综合收益总 18,970, 18,970,95
额 951.48 1.48
75
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,897,095 -3,897,0 -2,000,00
（三）利润分配
.15 95.15 0.00
1,897,095 -1,897,0
1．提取盈余公积
.15 95.15
2．对所有者（或 -2,000,0 -2,000,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,899,799 2,899,799
（五）专项储备
.44 .44
3,185,175 3,185,175
1．本期提取
.72 .72
385,376.2 285,376.2
2．本期使用
8
（六）其他
200,000, 192,193,5 16,640,17 20,121,92 138,097 567,052,9
四、本期期末余额
000.00 12.87 2.32 4.46 ,320.14 29.79
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
76
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为珠海市乐通化工制造有限公司。经珠
海市引进外资办公室珠特引外资字（1996）087号文批准，由珠海市香洲乐诚工贸有限公司（甲方）和香
港乐营实业公司（乙方）共同出资组建，于1996年11月13日成立，取得了珠海市工商行政管理局核发的企
合粤珠总字第003599号企业法人营业执照。原注册资本为人民币150万元，其中：甲方出资67.5万元，占注
册资本45%；乙方出资82.5万元，占注册资本的55%。2000年8月11日，经珠海市引进外资办公室珠特引外
资管字（2000）299号文批复，乙方香港乐营实业公司将占注册资本55%的股权全部转让给香港乐营实业有
限公司（丙方）；甲方珠海市香洲乐诚工贸有限公司将占注册资本40%的股权转让给珠海市香洲富禾贸易
有限公司（丁方）。2002年7月26日，经珠海市对外贸易经济合作局珠外经贸资（2003）330号文批准，本
公司申请增加注册资本人民币350万元，变更后的注册资本为人民币500万元，甲、丙、丁三方出资比例不
变。2003年3月10日经珠海市对外贸易经济合作局珠外经贸资（2003）90号文批复，甲方珠海市香洲乐诚
工贸有限公司将其占注册资本5%的股权全部转让给丙方香港乐营实业有限公司。股权转让后，本公司由丙
方香港乐营实业有限公司和丁方珠海市香洲富禾贸易有限公司合资经营，各方出资额和出资比例为：丙方
出资300万元（折合外币出资），占60%；丁方出资200万元，占40%。2003年9月3日经珠海市对外贸易经
济合作局珠外经贸资（2003）456号文批复，本公司申请增加投资总额人民币928万元，增加注册资本人民
币500万元，增资后，投资总额由原来500万元增加至1,428万元，注册资本由原来500万元增加至1,000万元，
其中：丙方认缴出资额600万元，占注册资本的60%，丁方认缴出资额400万元，占注册资本的40%。
2007年6月13日，经珠海市对外贸易经济合作局珠外经贸资（2007）407号文批复，同意本公司外方股
东香港乐营实业有限公司将其占合营企业60%的股权全部转让给珠海市智明有限公司。股权转让后本公司
由中外合资企业改为内资企业，股东为珠海市智明有限公司（占60%）、珠海市香洲富禾贸易有限公司（占
40%）。
根据本公司2007年6月20日股东会利润分配决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民
币5,200万元，变更后的注册资本人民币6,200万元。
根据本公司2007年6月26日股东会决议，本公司股东变为珠海市智明有限公司及贝俊岳、陈华誉、冯
发兴、甘碧云、何喜森、黄秋英、黄耀泉、赖芳芳、黎燕芳、李高文、李华、廖新强、刘明、张丽臣、陆
文琴、张戈林、陆胖娟、马苑文、马苑梅、谢丽红、张瑞云等21名自然人，并取得珠海市工商行政管理局
核发的4404002495610号企业法人营业执照。
根据本公司2007年7月17日发起人协议和修改后的章程规定，本公司整体变更为股份有限公司。珠海
市智明有限公司为本公司的控股股东。变更后，本公司的注册资本为人民币7,500万元，股本总额为人民币
7,500万元，每股面值1元。本公司股东仍为珠海市智明有限公司及马苑文等21名自然人，并取得广东省珠
海市工商行政管理局颁发的440400000015734号企业法人营业执照。
根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，公司申请首次公开发行股票，2009年11月19日经中国
证券监督管理委员会批准(证监许可[2009]1200号)，本公司首次公开发行人民币普通股2,500万股，面值为1
元。发行后，本公司累计发行股本总额1亿股，公司注册资本为人民币1亿元。
根据本公司2012年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2012年12月31日总股本10,000万股
为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额10,000万股，每股面值1元，增加
股本10,000万元，变更后的注册资本人民币2亿元。
2015年4月29日，本公司原控股股东新疆智明股权投资有限公司与公司实际控制人之一刘秋华签署了
《股份转让协议》。双方约定，新疆智明股权投资有限公司以协议方式一次性转让其持有的本公司无限售
条件流通股股份给刘秋华。2015年6月8日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》。
本次股权过户登记手续完成后，刘秋华持有本公司股份2,600万股，占本公司总股本的13%。
2016年9月1日，本公司原控股股东刘秋华与深圳市大晟资产管理有限公司签署了《股份转让协议》。
双方约定，刘秋华以协议方式一次性转让其持有的本公司无限售条件流通股股份给深圳市大晟资产管理有
限公司。2016年9月13日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券过户登记确认书》。本次股权过
户登记手续完成后，深圳市大晟资产管理有限公司持有本公司股份2,600万股，占本公司总股本的13%，为
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本公司控股股东。深圳市大晟资产管理有限公司控股股东周镇科先生为本公司实际控制人。
本公司股票代码：002319，股票简称：乐通股份。
本公司注册地点和办公地点：广东省珠海市金鼎官塘乐通工业园。
本公司统一社会信用代码：914404006328040237。
（二）经营范围
本公司经营范围：生产和销售自产的各类油墨、涂料及相关的配套产品（危险化学品按(粤珠)WH安许
证字[2015]C0029许可范围经营，有效期至2018年5月24日），不动产租赁、检测分析。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司从事的化学原料及化学制品制造行业，主要产品为各类油墨、涂料及相关的配套产品。
本公司从事的互联网广告营销行业，主要从事设计、制作、代理、发布广告，技术推广服务等。。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
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2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了具体会计政策，详见本附注关于“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
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合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产
金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整
留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到
合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或
金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成
本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公
司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）
在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所
有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处 理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
9、金融工具
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
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并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损
益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 200 万元以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
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资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 10 2.57%-4.5%
机械设备 年限平均法 5-10 年 10 9%-18%
运输设备 年限平均法 6 年 10 15%
电子设备 年限平均法 5 年 10 18%
办公及其他设备 年限平均法 5年 10 18%
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固
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定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
15、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
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状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司不存在使用
寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。
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20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
报告期内，公司销售主要面向国内市场，出口销售比重极小。公司对国内销售和出口销售收入确认的
原则分别如下：
（1）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将油墨产品交付购货方，同时经与购货方对油墨产品数量与质量无
异议进行确认；根据销售合同或商业惯例油墨产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额已确
定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产油墨产品，经检验合格后通过海
关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；根据销售合同
或商业惯例油墨产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可
以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法
公司提供劳务主要业务为互联网[]广告营销，互联网营销广告投放收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同为客户提供相关服务，同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入，交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告投放收入。
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
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1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税
金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产
税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣
进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负
债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期
末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影
响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“管理费用”重分类至“税金及附加”
3,609,926.65元 ；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易、及2016年财务报表可比期间的财务报表
也不予追溯调整。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
消费税 销售应税货物 4%
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城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珠海乐通新材料科技有限公司 25%
湖州乐通新材料科技有限公司 25%
郑州乐通新材料科技有限公司 25%
上海乐通包装材料有限公司 10%
珠海市智通投资发展有限公司 10%
北京市乐通互联科技有限公司 10%
北京轩翔思悦传媒广告有限公司 15%
喀什日盛文化传媒有限公司 免征
2、税收优惠
1、本公司自2008年起被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优惠。
2015年3月17日，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局文
件粤科高字【2015】30号《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》，本公司通过了
2014年高新技术企业认定。高新技术企业证书编号为GR201444000241，发证日期为2014年10月10日，有效
期3年。故2014年-2016年减按15%的税率征收企业所得税。
2、北京轩翔思悦传媒广告有限公司自2015年起被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税收优
惠。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局2015年10月15日
《关于公示北京市2015年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，该公司通过了2015年高新技术企业
认定。高新技术企业证书编号为GR201511001397，发证日期为2015年11月24日，有效期3年。故2015年-2017
年减按15%的税率征收企业所得税。
3、喀什日盛文化传媒有限公司于2015年8月4日设立于喀什地区，公司主营业务属于《新疆困难地区
重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内，根据政部、国家税务总局发布的《关于新疆喀什霍尔果
斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号文的相关规定，公司享受新办企业取
得第一笔生产经营收入的纳税年度起五年内免征企业所得税优惠政策。公司2016年度免征企业所得税。
4、根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号）、及《国家税
务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99号），上海乐通包装材
料有限公司、珠海市智通投资发展有限公司和北京市乐通互联科技有限公司属于小型微利企业，故2016年
按10%的税率征收企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,649.24 126,590.38
银行存款 31,458,886.41 60,800,606.51
其他货币资金 7,775,419.56 3,917,000.00
合计 39,253,955.21 64,844,196.89
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 39,744,014.26 49,036,854.42
商业承兑票据 643,948.40 1,983,032.02
合计 40,387,962.66 51,019,886.44
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 13,569,845.09
合计 13,569,845.09
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,101,181.93
合计 52,101,181.93
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
195,831, 21,678,6 174,152,4 200,954 18,058,86 182,895,33
合计提坏账准备的 100.00% 11.07% 100.00% 8.99%
100.83 92.90 07.93 ,204.52 8.55 5.97
应收账款
195,831, 21,678,6 174,152,4 200,954 18,058,86 182,895,33
合计 100.00% 11.07% 100.00% 8.99%
100.83 92.90 07.93 ,204.52 8.55 5.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 151,121,971.34 7,556,098.56 5.00%
1至2年 15,174,714.27 1,517,471.43 10.00%
2至3年 21,639,286.87 6,491,786.06 30.00%
3 年至 5 年 3,563,583.00 1,781,791.50 50.00%
5 年以上 4,331,545.35 4,331,545.35 100.00%
合计 195,831,100.83 21,678,692.90 11.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,228,642.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,608,817.78
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
惠州市思成达精密
货款 1,285,565.00 诉讼无法收回 总裁办审批 否
塑胶模具有限公司
珠海中富实业股份
货款 140,889.01 无法收回 总裁办审批 否
有限公司
东莞市铭世图装饰
货款 182,350.00 诉讼无法收回 总裁办审批 否
材料有限公司
安徽金国软包装有
货款 203,145.00 无法收回 总裁办审批 否
限公司
太仓宝利彩印有限
货款 176,006.00 已吊销、无法收回 总裁办审批 否
公司
太仓佳园包装材料
货款 105,151.00 已吊销、无法收回 总裁办审批 否
有限公司
合计 -- 2,093,106.01 -- -- --
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,117,576.45 96.36% 6,797,601.03 94.25%
1至2年 91,270.87 1.08% 137,243.00 1.90%
2至3年 38,692.00 0.46% 96,196.20 1.33%
3 年以上 177,194.10 2.10% 181,554.10 2.52%
合计 8,424,733.42 100% 7,212,594.33 100%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,561,39 1,055,51 6,505,878 3,728,3 721,116.0 3,007,270.9
合计提坏账准备的 92.15% 13.96% 100.00% 19.34%
2.48 3.96 .52 86.99 7
其他应收款
单项金额不重大但 643,938. 643,938.
7.85% 100.00%
单独计提坏账准备 35
105
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的其他应收款
8,205,33 1,699,45 6,505,878 3,728,3 721,116.0 3,007,270.9
合计 100.00% 20.71% 100.00% 19.34%
0.83 2.31 .52 86.99 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,060,984.87 303,049.25 5.00%
1至2年 61,601.34 6,160.13 10.00%
2至3年 32,616.02 9,784.81 30.00%
3 年至 5 年 1,339,340.97 669,670.49 50.00%
5 年以上 66,849.28 66,849.28 100.00%
合计 7,561,392.48 1,055,513.96 13.96%
确定该组合依据的说明：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
106
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 978,336.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,531,510.00 1,604,510.00
备用金 46,996.62 220,615.55
土地出让款 4,711,100.00
其他 1,915,724.21 1,903,261.44
合计 8,205,330.83 3,728,386.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖州市吴兴区埭溪
镇人民政府财政专 保证金、土地转让款 5,706,300.00 4 年以内 69.54% 733,155.00
项资金
佛山市城区云腾贸
预付款项 329,046.15 5 年以上 4.01% 329,046.15
易商行
湖北淡雅香生物科
保证金 200,000.00 3-5 年 2.44% 100,000.00
技股份有限公司
上海名成建筑遮阳
节能技术股份有限 应收租金 191,625.00 1 年以内 2.34% 9,581.25
公司
湖州菰谷百草农业
垫付款项 160,140.00 1 年以内 1.95% 8,007.00
科技有限公司
合计 -- 6,587,111.15 -- 80.28% 1,179,789.40
107
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（6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,519,082.66 37,519,082.66 41,531,272.86 41,531,272.86
库存商品 26,288,378.45 26,288,378.45 21,335,926.92 21,335,926.92
发出商品 6,349,279.04 6,349,279.04 4,532,274.52 4,532,274.52
自制半成品 3,589,082.11 3,589,082.11 3,566,853.78 3,566,853.78
低值易耗品 867,444.72 867,444.72 1,348,794.63 1,348,794.63
合计 74,613,266.98 74,613,266.98 72,315,122.71 72,315,122.71
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,087,181.53 5,732,793.77
多缴待抵减所得税 193,342.99
合计 3,280,524.52 5,732,793.77
其他说明：
108
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8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,679,448.67 92,588.14 7,772,036.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,679,448.67 92,588.14 7,772,036.81
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,171,419.37 19,008.17 4,190,427.54
2.本期增加金额 365,420.40 1,886.04 367,306.44
（1）计提或摊销 365,420.40 1,886.04 367,306.44
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,536,839.77 20,894.21 4,557,733.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
109
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,142,608.90 71,693.93 3,214,302.83
2.期初账面价值 3,508,029.30 73,579.97 3,581,609.27
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 397,460,674.46 165,153,145.94 13,022,616.70 17,540,745.45 2,585,891.99 595,763,074.54
2.本期增加金
31,257,956.46 2,981,478.02 55,641.03 152,935.05 958,665.39 35,406,675.95
额
（1）购置 2,195,357.40 1,283,378.03 55,641.03 152,935.05 958,665.39 4,645,976.90
（2）在建工
29,062,599.06 1,698,099.99 30,760,699.05
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
4,994,883.12 988,946.91 327,203.21 1,404,485.39 7,715,518.63
额
（1）处置或
4,994,883.12 988,946.91 327,203.21 1,404,485.39 7,715,518.63
报废
4.期末余额 428,718,630.92 163,139,740.84 12,089,310.82 17,366,477.29 2,140,071.99 623,454,231.86
二、累计折旧
1.期初余额 45,186,379.82 53,206,551.71 5,191,311.43 5,824,251.96 1,683,428.56 111,091,923.48
2.本期增加金 14,931,979.07 14,170,424.16 1,260,217.10 2,426,490.86 253,985.09 33,043,096.28
110
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额
（1）计提 14,931,979.07 14,170,424.16 1,260,217.10 2,426,490.86 253,985.09 33,043,096.28
3.本期减少金
2,830,052.83 916,729.65 220,780.33 495,382.28 4,462,945.09
额
（1）处置或
2,830,052.83 916,729.65 220,780.33 495,382.28 4,462,945.09
报废
4.期末余额 60,118,358.89 64,546,923.04 5,534,798.88 8,029,962.49 1,442,031.37 139,672,074.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
368,600,272.03 98,592,817.80 6,554,511.94 9,336,514.80 698,040.62 483,782,157.19
值
2.期初账面价
352,274,294.64 111,946,594.23 7,831,305.27 11,716,493.49 902,463.43 484,671,151.06
值
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠海厂房装修工
251,863.65 251,863.65 4,287,422.66 4,287,422.66
程
珠海设备安装工
468,740.78 468,740.78 2,278,956.69 2,278,956.69
程
111
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湖州设备安装工
398,891.97 398,891.97 722,785.13 722,785.13
程
湖州北区厂房建
400,000.00 400,000.00
设
零星工程 9,600.00 9,600.00 1,213,544.00 1,213,544.00
合计 1,129,096.40 1,129,096.40 8,902,708.48 8,902,708.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
他减少 本化累 息资本
称 （万元） 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
珠海厂
4,287,42 3,697,08 7,732,64 251,863.
房装修 850.00 97.06% 97.06 其他
2.66 6.77 5.78
工程
珠海设
2,278,95 708,520. 2,518,73 468,740.
备安装 2,600.00 98.19% 98.19 其他
6.69 26 6.17
工程
湖州设
722,785. 16,844,8 17,168,7 398,891. 2,486,96 金融机
备安装 4,300.00 100.00% 98.00
13 11.50 04.66 97 6.79 构贷款
工程
湖州北
400,000. 400,000. 252,804. 金融机
区厂房 6,200.00 49.19% 100
00 00 14 构贷款
建设
零星工 1,213,54 1,736,66 2,940,61
9,600.00 其他
程 4.00 8.44 2.44
13,950.0 8,902,70 22,987,0 30,760,6 1,129,09 2,739,77
合计 -- -- --
0 8.48 86.97 99.05 6.40 0.93
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,499,633.22 2,822,457.13 31,322,090.35
2.本期增加金 66,511.97 66,511.97
112
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额
（1）购置 66,511.97 66,511.97
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 4,711,100.00 4,711,100.00
（1）处置
4.期末余额 23,788,533.22 2,888,969.10 26,677,502.32
二、累计摊销
1.期初余额 2,980,776.98 913,512.58 3,894,289.56
2.本期增加金
572,581.68 275,934.42 848,516.10
额
（1）计提 572,581.68 275,934.42 848,516.10
3.本期减少金
345,480.96 345,480.96
额
（1）处置 345,480.96 345,480.96
4.期末余额 3,207,877.70 1,189,447.00 4,397,324.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
20,580,655.52 1,699,522.10 22,280,177.62
值
113
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2.期初账面价
25,518,856.24 1,908,944.55 27,427,800.79
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京轩翔思悦传
245,855,370.77 245,855,370.77
媒广告有限公司
合计 245,855,370.77 245,855,370.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京轩翔思悦传
媒广告有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末公司将商誉相关的资产组合的可收回金额与账面价值进行比较，其可收回金额高于账面价值，故
无需提取商誉减值准备。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流
量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为银行中长期贷款基准利率，预测期以后的现金流量根据适当
的增长率推断得出，该适当的增长率基于相关行业的增长同时考虑公司未来的经营发展情况预测确定。
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租固定资入产改造 608,207.92 235,435.40 372,772.52
实验室装修工程 325,257.00 130,102.68 195,154.32
合计 933,464.92 365,538.08 567,926.84
其他说明
114
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,734,206.86 4,648,411.89 18,779,984.62 3,706,005.88
可抵扣亏损 74,104,405.35 15,917,064.61 32,517,297.76 8,129,324.45
专项储备-安全费 4,007,781.28 601,167.19 5,843,231.62 876,484.74
应付职工薪酬 5,513,385.17 827,007.78 3,312,082.70 496,812.41
合计 106,359,778.66 21,993,651.47 60,452,596.70 13,208,627.48
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 122,862.73 98,401.52
资产减值准备 643,938.35
合计 766,801.08 98,401.52
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 25,320.86 25,320.86 子公司 2012 年度亏损
2018 35,842.20 35,842.20 子公司 2013 年度亏损
2019 1,084.26 1,084.26 子公司 2014 年度亏损
2020 35,779.77 36,154.20 子公司 2015 年度亏损
2021 24,835.64 子公司 2016 年度亏损
合计 122,862.73 98,401.52 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付重组框架协议定金 25,000,000.00
115
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预付设备款 236,569.28 573,379.00
合计 236,569.28 25,573,379.00
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 92,000,000.00 99,500,000.00
保证借款 127,000,000.00 130,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 13,000,000.00
抵押及保证借款 3,000,000.00
信用证贴现借款 4,850,000.00
合计 242,000,000.00 247,350,000.00
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,924,576.12 38,751,614.28
合计 21,924,576.12 38,751,614.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 85,321,209.42 58,140,283.03
合计 85,321,209.42 58,140,283.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
116
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广东华日科技有限公司 1,032,027.35 尚未结算
合计 1,032,027.35 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,506,971.64 3,932,840.88
合计 6,506,971.64 3,932,840.88
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市顺德区杰丰包装印刷有限公司 105,510.15 尚未结算
合肥美得亮汽车漆油批发中心 152,609.72 尚未结算
合计 258,119.87 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,892,389.94 46,624,388.30 44,678,038.75 10,838,739.49
二、离职后福利-设定提
2,253,659.81 2,245,462.82 8,196.99
存计划
三、辞退福利 2,681,430.74 2,681,430.74
合计 8,892,389.94 51,559,478.85 49,604,932.31 10,846,936.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,820,877.57 41,062,267.67 39,117,480.79 10,765,664.45
补贴
117
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、职工福利费 27,279.55 2,470,253.23 2,471,475.25 26,057.53
3、社会保险费 1,321,753.89 1,321,753.89
其中：医疗保险费 1,111,393.39 1,111,393.39
工伤保险费 117,059.71 117,059.71
生育保险费 93,300.79 93,300.79
4、住房公积金 1,030,419.00 1,030,419.00
5、工会经费和职工教育
44,232.82 739,694.51 736,909.82 47,017.51
经费
合计 8,892,389.94 46,624,388.30 44,678,038.75 10,838,739.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,093,768.14 2,093,768.14
2、失业保险费 159,891.67 151,694.68 8,196.99
合计 2,253,659.81 2,245,462.82 8,196.99
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,660,024.08 4,343,898.07
消费税 59,999.64 62,427.96
企业所得税 904,604.97 900,734.38
个人所得税 185,548.77 99,159.03
城市维护建设税 224,358.45 306,769.86
房产税 2,060,795.64 170,202.38
土地使用税 740,803.97 50,207.10
教育费附加 160,256.04 219,123.34
堤围税 15,460.82
印花税 60,448.14 37,682.92
文化事业建设税 -17,752.53 148,097.63
合计 8,039,087.17 6,353,763.49
其他说明：
118
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 84,695.47 156,176.04
短期借款应付利息 340,527.33 352,033.35
股权收购余款利息 2,906,144.25
原实际控制人借款利息 178,350.00
合计 3,509,717.05 508,209.39
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 921,479.68 755,309.08
预提费用 2,396,231.05 1,577,892.39
工程款、设备款 614,301.68 1,309,566.59
应付股权收购款 194,770,000.00 133,770,000.00
原实际控制人借款 32,000,000.00
其他 2,303,565.48 1,883,274.30
合计 201,005,577.89 171,296,042.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其中 1 年以上 20,754,000.00 元，部分尚
樟树市云昊投资管理中心（有限合伙） 38,954,000.00
未到协议约定付款期
其中 1 年以上 83,016,000.00 元，部分尚
樟树市拓美投资管理中心（有限合伙） 155,816,000.00
未到协议约定付款期
合计 194,770,000.00 --
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
119
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 28,832,500.00 28,832,500.00
合计 28,832,500.00 28,832,500.00
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 36,040,625.00 64,873,125.00
合计 36,040,625.00 64,873,125.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 专项资金
合计 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
湖州市财政局财
政性技术改造专 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
项资金
合计 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 --
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
120
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 186,057,963.77 82,306,464.05 103,751,499.72
合计 186,057,963.77 82,306,464.05 103,751,499.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于2016年8月24日购买子公司北京轩翔思悦传媒广告有限公司25%的少数股权，购买少数股权新
增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的
差额82,306,464.05元，冲减资本公积。
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,356,254.07 9,267,301.72 3,894,110.05 28,729,445.74
合计 23,356,254.07 9,267,301.72 3,894,110.05 28,729,445.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,330,699.28 1,256,383.42 21,587,082.70
合计 20,330,699.28 1,256,383.42 21,587,082.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 127,457,417.56 128,769,323.29
调整后期初未分配利润 127,457,417.56 128,769,323.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 881,718.57 2,585,189.42
减：提取法定盈余公积 1,256,383.42 1,897,095.15
应付普通股股利 1,000,000.00 2,000,000.00
期末未分配利润 126,082,752.71 127,457,417.56
调整期初未分配利润明细：
121
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 518,521,801.15 360,751,529.07 440,114,729.04 311,755,093.75
其他业务 1,722,653.40 644,461.72 1,626,302.49 668,795.86
合计 520,244,454.55 361,395,990.79 441,741,031.53 312,423,889.61
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 292,948.54 397,762.37
城市维护建设税 1,499,758.11 1,809,203.53
教育费附加 1,071,422.22 1,293,111.51
房产税 2,009,633.62 81,477.60
土地使用税 733,903.38
印花税 183,906.30
营业税 37,536.50 72,274.00
堤围防护费 74,572.37 84,773.06
文化事业建设费 795,894.22
其他 4,255.88 88,174.74
合计 6,703,831.14 3,826,776.81
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,372,609.61 10,817,807.77
工资及福利费 5,955,073.31 7,016,915.28
122
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
差旅费 3,201,116.14 5,842,496.56
业务招待费 1,165,919.95 1,384,692.50
公司经费 902,744.10 1,255,182.77
广告宣传费 1,163,531.58 67,941.03
租赁费 808,091.81 631,301.69
其他 3,157,661.45 3,682,004.98
合计 25,726,747.95 30,698,342.58
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 17,310,628.00 14,674,814.39
工资及福利费 20,983,589.76 14,322,554.84
社会保险费 3,445,331.81 2,696,096.37
差旅费 4,377,044.05 3,437,963.04
折旧费 14,615,501.38 11,450,346.12
公司经费 2,136,554.75 2,338,265.51
业务招待费 1,612,916.09 1,057,657.20
税金 1,827,942.67 4,530,576.81
咨询费 7,607,707.60 6,094,105.04
其他 12,436,467.20 10,589,274.46
合计 86,353,683.31 71,191,653.78
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,646,409.56 18,036,982.07
减：利息收入 365,423.89 259,382.34
汇兑损益 316,386.74 719,268.82
其他 312,653.91 379,570.61
合计 19,910,026.32 18,876,439.16
其他说明：
123
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,206,978.37 973,150.52
合计 7,206,978.37 973,150.52
其他说明：
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 389,722.48 43,318.62 389,722.48
其中：固定资产处置利得 44,241.52 43,318.62 44,241.52
无形资产处置利得 345,480.96 345,480.96
政府补助 1,447,904.88 2,447,100.00 1,447,904.88
其他 123,104.59
合计 2,226,620.33 2,613,523.21 2,226,620.33
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否
是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年
殊补贴 额 额 与收益相关
盈亏
因从事国家鼓励和扶持特
广东省两化
定行业、产业而获得的补助
融合管理体 政府 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
（按国家级政策规定依法
系补助款
取得）
因承担国家为保障某种公
收珠海市财 用事业或社会必要产品供
政府 补助 否 否 264,400.00 与收益相关
政局款 应或价格控制职能而获得
的补助
因符合地方政府招商引资
扶优扶强款 政府 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 249,500.00 与收益相关
的补助
因符合地方政府招商引资
外经贸发展
政府 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 14,572.00 15,000.00 与收益相关
专项资金
的补助
珠海高新区 政府 补助 因研究开发、技术更新及改 否 否 517,400.00 688,200.00 与收益相关
124
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
财政国库支 造等获得的补助
付中心省财
政企业研究
开发补贴款
机器换人奖 因研究开发、技术更新及改
政府 补助 否 否 630,000.00 与收益相关
励资金 造等获得的补助
湖州市财政
局财政性技 因研究开发、技术更新及改
政府 补助 否 否 500,000.00 500,000.00 与收益相关
术改造专项 造等获得的补助
资金
珠海市高新 因从事国家鼓励和扶持特
区财政局国 定行业、产业而获得的补助
政府 补助 否 否 5,000.00 与收益相关
际市场开拓 （按国家级政策规定依法
资金补贴 取得）
吴兴区财政
局 2013 年度 因符合地方政府招商引资
湖州市文化 政府 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 100,000.00 与收益相关
产业发展专 的补助
项资金
湖州市吴兴
因符合地方政府招商引资
区财政局企
政府 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 100,000.00 与收益相关
业 6S 管理示
的补助
范企业补助
湖州市吴兴
区财政局财 因从事国家鼓励和扶持特
政性专项资 定行业、产业而获得的补助
政府 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
金两化深度 （按国家级政策规定依法
融合试点补 取得）
助
因承担国家为保障某种公
用事业或社会必要产品供
稳岗补贴款 政府 补助 否 否 99,532.88 与收益相关
应或价格控制职能而获得
的补助
因符合地方政府招商引资
喀什扶持资
政府 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 61,400.00 与收益相关
金
的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,447,904.88 2,447,100.00 --
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
125
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,746,697.12 76,483.37 2,746,697.12
其中：固定资产处置损失 2,746,697.12 76,483.37 2,746,697.12
对外捐赠 161,369.32 79,500.00 161,369.32
合同违约金 7,500,000.00 226,875.27 7,500,000.00
其他 37,810.83 222,183.87 37,810.83
合计 10,445,877.27 378,167.24 10,445,877.27
其他说明：
本公司于2015年与北京市九域互联科技有限公司及其股东签订《关于北京市九域互联科技有限公司资
产重组的框架协议书》及《股权转让协议》，本公司拟通过非公开发行股份的方式购买北京市九域互联科
技有限公司100%的股权。本公司为此框架协议排他性担保支付1,500万元定金。本公司2016年第三届董事
会第二十五次会议决议决定终止上述协议，北京市九域互联科技有限公司按照协议退回750万元定金，剩
余750万元定金确认为合同违约金。
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,931,199.02 3,717,530.58
递延所得税费用 -8,785,023.99 -1,946,349.72
以前年度所得税费用 -125,040.64 -512,940.55
合计 -3,978,865.61 1,258,240.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 4,727,939.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 709,190.96
子公司适用不同税率的影响 -5,364,598.80
调整以前期间所得税的影响 -125,040.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,927.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,376,431.42
损的影响
126
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研发费加计扣除 -834,775.65
所得税费用 -3,978,865.61
其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 365,423.89 259,382.34
政府补贴 947,904.88 1,947,100.00
租金收入 1,117,087.30 1,281,410.00
往来款及其他 1,349,191.44 13,271,927.87
合计 3,779,607.51 16,759,820.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,554,270.95 11,983,551.10
差旅费 7,578,160.19 9,280,459.60
公司经费 2,695,446.21 3,593,448.28
业务招待费 2,778,836.04 2,442,349.70
咨询费 7,607,707.60 6,094,105.04
其他 16,222,153.89 14,017,252.17
合计 45,436,574.88 47,411,165.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回重组框架协议诚意金 17,500,000.00
合计 17,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
127
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付重组框架协议诚意金 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到受限制保证金 2,059,427.90
收到原实际控制人借款 32,000,000.00
合计 34,059,427.90
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付受限制保证金 3,858,419.56
偿还原实际控制人借款 32,000,000.00
合计 35,858,419.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,706,805.34 4,727,894.73
加：资产减值准备 7,206,978.37 973,150.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,410,402.72 31,400,197.86
物资产折旧
无形资产摊销 848,516.10 953,859.87
128
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期待摊费用摊销 365,538.08 228,200.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,356,974.64 33,164.75
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,452,327.30 17,033,842.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,785,023.99 -1,946,349.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,298,144.27 29,266,462.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
14,620,496.01 23,174,599.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
13,713,824.77 -1,423,557.64
列）
经营活动产生的现金流量净额 89,598,695.07 104,421,464.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 31,478,535.65 60,927,196.89
减：现金的期初余额 60,927,196.89 20,581,561.43
现金及现金等价物净增加额 -29,448,661.24 40,345,635.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 30,000,000.00
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 31,478,535.65 60,927,196.89
其中：库存现金 19,649.24 126,590.38
可随时用于支付的银行存款 31,458,886.41 60,800,606.51
129
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 31,478,535.65 60,927,196.89
其他说明：
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,775,419.56 保证金
应收票据 13,569,845.09 开票质押
固定资产 304,137,960.88 融资抵押
无形资产 19,300,000.44 融资抵押
投资性房地产 1,902,630.80 融资抵押
在建工程 398,891.97 融资抵押
合计 347,084,748.74 --
其他说明：
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 37,865.64
其中：美元 5,452.51 6.9370 37,813.12
欧元 6.51 7.3068 47.57
港币 5.53 0.8945 4.95
应收账款 -- -- 69,395.18
其中：美元 10,003.63 6.9370 69,395.18
应付账款 398,489.03
其中：美元 57,444.00 6.9370 398,489.03
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并范围未发生变更。
130
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖州乐通新材料
湖州市 湖州市 制造业 100.00% 设立
科技有限公司
郑州乐通新材料
郑州市 郑州市 制造业 100.00% 设立
科技有限公司
珠海市智通投资
珠海市 珠海市 投资、商业 100.00% 设立
发展有限公司
上海乐通包装材 同一控制下企业
上海市 上海市 制造业 100.00%
料有限公司 合并
珠海乐通新材料 同一控制下企业
珠海市 珠海市 制造业 100.00%
科技有限公司 合并
北京市乐通互联
北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
科技有限公司
北京轩翔思悦传 非同一控制下企
北京市 北京市 服务业 100.00%
媒广告有限公司 业合并
喀什日盛文化传 非同一控制下企
喀什地区 喀什地区 服务业 100.00%
媒有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期收购北京轩翔思悦传媒广告有限公司25%的少数股东股权，于2016年8月24日完成股权工商变更登
131
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
记。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价 91,000,000.00
购买成本/处置对价合计 91,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 8,693,535.95
差额 82,306,464.05
其中：调整资本公积 82,306,464.05
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额12.40% (2015年末：
23.35%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司
作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2016年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
132
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币）依然存在外汇风险。本公
司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（1）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本
附注七.注释44。
（2）敏感性分析
截止2016年12月31日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产和美元、欧元及港币金融负债，如
果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约
29,122.82元（2015年度约12,276.04元)。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司利率互换安排如下：本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2016年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
64,873,125.00元（含一年内到期的长期借款），详见附注七.注释25。
（3）敏感性分析
截止2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加约324,365.63元（2015年度约351,396.08元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借
款。
133
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
股权投资管理；受托
深圳市大晟资产管
深圳 资产管理；房地产经 30000 万元 13.00% 13.00%
理有限公司
济；投资兴办实业等
本企业的母公司情况的说明
深圳市大晟资产管理有限公司持有本公司股份2,600万股，占本公司总股本的13%，为本公司控股股东。
深圳市大晟资产管理有限公司控股股东周镇科先生为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是周镇科。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九（一）在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
周宇斌 董事长
张彬贤 原实际控制人、原董事长、原总裁
刘明 总裁
肖诗强 副总裁
张勇 副总裁
黄秋英 财务总监
郭蒙 董事会秘书
李华 原董事会秘书、原副总裁
其他说明
134
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖州乐通新材料科技有
64,873,125.00 2014 年 01 月 16 日 2019 年 01 月 16 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
30,000,000.00 2016 年 03 月 08 日 2017 年 03 月 07 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
30,000,000.00 2016 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 28 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
珠海乐通新材料科技有
限公司湖州乐通新材料 10,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 22 日 否
科技有限公司
珠海乐通新材料科技有
20,000,000.00 2016 年 05 月 03 日 2017 年 05 月 03 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
20,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
30,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
10,000,000.00 2016 年 06 月 20 日 2017 年 06 月 20 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
20,000,000.00 2016 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 27 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
7,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
10,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
3,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 否
限公司
珠海乐通新材料科技有
限公司、湖州乐通新材 84,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2019 年 03 月 11 日 否
料科技有限公司
关联担保情况说明
135
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行的借款余额11,700万元，由子公司珠海乐通新材
料科技有限公司提供保证担保；本公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行的借款余额300万元，
由子公司珠海乐通新材料科技有限公司提供抵押及保证担保；本公司向交通银行股份有限公司珠海分行的
借款余额1,000万元，由子公司珠海乐通新材料科技有限公司和湖州乐通新材料科技有限公司提供担保。
子公司湖州乐通新材料科技有限公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行的抵押借款余额
64,873,125.00元，同时由本公司提供担保。
除上述各公司之间为借款提供的担保外，其余均为开具银行承兑汇票及信用证提供担保、或为仅签订
协议尚未借款的授信协议提供担保。
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
计提资金占用利息
张彬贤 32,000,000.00 2015 年 12 月 21 日 2016 年 02 月 17 日
178,350.00 元。
拆出
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 144.10 79.42
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付利息
张彬贤 178,350.00
其他应付款
张彬贤 32,000,000.00
肖诗强 9,624.63
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十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁出租
本期取得租金收入1,255,400.47元。
（2）经营租赁租入
本公司子公司郑州乐通新材料科技有限公司与郑州市宝德利涂料有限公司签订租赁合同，郑州乐通新
材料科技有限公司自2010年7月18日起，长期租赁郑州市宝德利涂料有限公司的房屋建筑物作为办公、生
产及仓储之用，本期租金2,479,523.86元。
（二）其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
本公司以固定资产中的房屋建筑物作为抵押物，为本公司向中国农业银行股份有限公司珠海金鼎支行
借款提供抵押担保。截止期末，该银行抵押借款余额为1,000万元，借款期限为2016年12月14日至2017年12
月14日；抵押房屋建筑物账面原值13,580,554.92元、净值4,866,729.92元。
本公司之子公司珠海乐通新材料科技有限公司以投资性房地产、固定资产中的房屋建筑物、土地使用
权作为抵押物，为本公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行借款提供抵押担保（同时为本公司
提供保证担保）、及为珠海乐通新材料科技有限公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行借款提
供抵押担保。 截止期末，本公司向珠海市农村商业银行股份有限公司高新支行借款余额300万元、借款期
限为2016年12月14日至2017年12月14日；珠海乐通新材料科技有限公司向该银行借款余额为8,200万元、借
款期限为自本期第一笔借款提款日2016年2月24日至最后一笔借款到期日2017年12月12日；抵押的投资性
房地产账面原值3,780,637.01元、净值1,902,630.80元，抵押固定资产中房屋建筑物账面原值111,615,096.44
元、净值94,442,710.87元, 抵押无形资产中土地使用权账面原值1,659,576.22元、净值1,255,875.68元。
本公司之子公司湖州乐通新材料科技有限公司以无形资产中账面原值19,979,892.00元、净值
18,044,124.76元的土地使用权、固定资产中账面原值218,011,332.24元、净值204,828,520.09元的房屋建筑物
及账面价值398,891.97元的在建工程为抵押物，取得珠海农村商业银行高新支行21,300万元的借款额度，同
时由本公司提供保证担保。截止2016年12月31日该银行抵押借款余额64,873,125.00元，其中一年内到期借
款余额28,832,500.00元。
（2）截止期末本公司开具的银行承兑汇票及信用证存入7,775,419.56元的保证金。
（3）截止期末本公司已质押的应收票据13,569,845.09元，用于开具银行承兑汇票及信用证提供质押保
证。
除存在上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
2、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十二（四）2。
3、开出保函、信用证
截止2016年12月31日，本公司对外开具的信用证112,500.00美元。
3、其他或有负债
截止期末本公司合计已背书给他方或已贴现但尚未到期的票据52,101,181.93元，到期日为2017年1-6月。
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珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一） 分部信息
1． 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的
数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报
告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独
139
珠海市乐通化工股份有限公司 2016 年年度报告全文
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：油墨事业分部、互联网广告营销分部、其他分部。油墨事业分部负责生产各类油墨、涂料及相
关的配套产品；互联网广告营销分部负责互联网广告设计、制作、代理、投放，技术推广服务等业务；其他分部主要为资产
租赁及对外股权投资管理等业务。
3． 报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目 互联网广告 其他分部
油墨事业分部 抵销 合计
营销分部
156,588,218.
一. 营业收入 362,400,835.77 1,255,400.47 --- 520,244,454.55
156,588,218.
其中：对外交易收入 362,400,835.77 1,255,400.47 --- 520,244,454.55
分部间交易收入 --- --- --- --- ---
118,744,247.
二. 营业费用 377,637,264.71 19,135,002.17 --- 515,516,514.82
其中：对联营和合营企业的投
--- --- --- --- ---
资收益
资产减值损失 7,210,023.10 68,513.77 -71,558.50 --- 7,206,978.37
折旧费和摊销费 33,959,232.97 100,506.81 564,717.12 --- 34,624,456.90
37,843,970.3
三. 利润总额（亏损） -15,236,428.94 -17,879,601.70 --- 4,727,939.73
四. 所得税费用 -2,817,393.88 1,321,295.13 -2,482,766.86 --- -3,978,865.61
36,522,675.2
五. 净利润（亏损） -12,419,035.06 -15,396,834.84 --- 8,706,805.34
302,885,654. -30,660,14 1,125,677,981.
六. 资产总额 842,203,573.42 11,248,901.67
07 7.52
140
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期末余额/本期发生额
项目 互联网广告 其他分部
油墨事业分部 抵销 合计
营销分部
209,333,588. -30,660,14
七. 负债总额 466,570,851.71 282,907.81 645,527,200.77
77 7.52
八. 其他重要的非现金项目
1. 资本性支出 27,612,447.20 87,128.64 --- --- 27,699,575.84
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
除上述事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
98,855,0 9,578,46 89,276,55 93,433, 9,218,139 84,214,937.
合计提坏账准备的 100.00% 9.69% 100.00% 9.87%
20.68 1.94 8.74 076.72 .71
应收账款
98,855,0 9,578,46 89,276,55 93,433, 9,218,139 84,214,937.
合计 100.00% 9.69% 100.00% 9.87%
20.68 1.94 8.74 076.72 .71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
141
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1 年以内分项
1 年以内小计 84,338,075.89 4,216,903.79 5.00%
1至2年 9,252,688.96 925,268.90 10.00%
2至3年 126,092.45 37,827.74 30.00%
3 年至 5 年 1,479,403.74 739,701.87 50.00%
5 年以上 3,658,759.64 3,658,759.64 100.00%
合计 98,855,020.68 9,578,461.94 9.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,969,126.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,608,804.01
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
惠州市思成达精密塑
货款 1,285,565.00 诉讼无法收回 总裁办审批 否
胶模具有限公司
珠海中富实业股份有
货款 140,889.01 无法收回 总裁办审批 否
限公司
东莞市铭世图装饰材
货款 182,350.00 诉讼无法收回 总裁办审批 否
料有限公司
合计 -- 1,608,804.01 -- -- --
应收账款核销说明：
142
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
120,663, 7,158,60 113,504,5 108,768 9,123,554 99,645,157.
合计提坏账准备的 99.47% 5.93% 100.00% 8.39%
204.56 8.63 95.93 ,711.89 .06
其他应收款
单项金额不重大但
643,938. 643,938.
单独计提坏账准备 0.53% 100.00%
35
的其他应收款
121,307, 7,802,54 113,504,5 108,768 9,123,554 99,645,157.
合计 100.00% 6.43% 100.00% 8.39%
142.91 6.98 95.93 ,711.89 .06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 100,514,866.55 5,025,743.33 5.00%
143
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1至2年 19,898,361.99 1,989,836.20 10.00%
2至3年 2,616.02 784.81 30.00%
3 年至 5 年 210,231.43 105,115.72 50.00%
5 年以上 37,128.57 37,128.57 100.00%
合计 120,663,204.56 7,158,608.63 5.93%
确定该组合依据的说明：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,321,007.08 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 324,310.00 324,310.00
144
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备用金 1,250.00 220,615.55
押金 13,000.00 13,000.00
代垫款 300,000.00
关联方往来款及其他 120,968,582.91 107,910,786.34
合计 121,307,142.91 108,768,711.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
郑州乐通新材料科技
关联方往来 120,116,778.40 2 年以内 99.02% 6,996,412.15
有限公司
佛山市城区云腾贸易
预付款项 329,046.15 5 年以上 0.27% 329,046.15
商行
湖北淡雅香生物科技
押金 200,000.00 3-4 年 0.16% 100,000.00
股份有限公司
佛山市金葵伟业贸易
预付款项 152,000.00 5 年以上 0.13% 152,000.00
有限公司
中国石油化工股份有
限公司广东珠海石油 预付款项 130,003.65 5 年以上 0.11% 130,003.65
分公司
合计 -- 120,927,828.20 -- 99.69% 7,707,461.95
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 745,449,376.31 745,449,376.31 654,449,376.31 654,449,376.31
合计 745,449,376.31 745,449,376.31 654,449,376.31 654,449,376.31
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海乐通包装材
5,561,733.52 5,561,733.52
料有限公司
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珠海乐通新材料
200,483,749.79 200,483,749.79
科技有限公司
湖州乐通新材料
110,000,000.00 110,000,000.00
科技有限公司
郑州乐通新材料
64,403,893.00 64,403,893.00
科技有限公司
珠海市智通投资
1,000,000.00 1,000,000.00
发展有限公司
北京轩翔思悦传
273,000,000.00 91,000,000.00 364,000,000.00
媒广告有限公司
合计 654,449,376.31 91,000,000.00 0.00 745,449,376.31
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 205,633,544.84 154,790,019.85 246,891,571.84 184,685,216.59
其他业务 15,908,603.95 13,568,167.16 17,827,222.93 15,614,076.27
合计 221,542,148.79 168,358,187.01 264,718,794.77 200,299,292.86
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,957,067.61 13,254,349.40
合计 30,957,067.61 13,254,349.40
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,356,974.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
1,447,904.88
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,310,187.18
减：所得税影响额 -1,160,581.29
合计 -7,058,675.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.16% 0.004 0.004
扣除非经常性损益后归属于公司
1.43% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
法定代表人：周宇斌
珠海市乐通化工股份有限公司
二〇一七年三月二十四日
148| 乐通股份：2016年年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-03-25 |
|
|
| 附件：公告原文 |
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