方正证券2016年第三季度报告

2016 年第三季度报告
公司代码：601901                              公司简称：方正证券
                   方正证券股份有限公司
                   2016 年第三季度报告
                              1 / 24
            2016 年第三季度报告
                目录
一、重要提示3
二、公司主要财务数据和股东变化3
三、重要事项5
四、附录14
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                                       2016 年第三季度报告
   一、      重要提示
   1.1 公司董事会、监事会及董事（除陈晓龙董事和车莉丽董事外）、监事、高级管理人员保证季
         度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
         和连带的法律责任。
   1.2 本报告经公司第二届董事会第三十次会议审议通过。全体董事出席本次董事会会议。参加本
         次董事会会议的董事共 9 人，7 名董事同意本报告。陈晓龙董事和车莉丽董事对本报告弃权，
         理由如下：“目前公司的管理组织架构与股权结构不匹配，并且本人并没有实际参与公司经营。
         因此，对于议案中所述事实是否合法合规，是否属实，本人无法确认，故投弃权票。”
   1.3 公司负责人何其聪、主管会计工作负责人卫剑波及会计机构负责人（会计主管人员）祖坤保
         证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
   1.4 本公司第三季度报告未经审计。
   二、      公司主要财务数据和股东变化
   2.1 主要财务数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                       本报告期末                  上年度末            本报告期末比上年度
              项目
                                   (2016 年 9 月 30 日）     （2015 年 12 月 31 日）       末增减(%)
总资产                               145,797,580,574.96        154,425,206,383.05            -5.59
归属于上市公司股东的净资产            35,515,365,520.56         34,958,090,717.59             1.59
归属于上市公司股东的每股净资产
                                                      4.31                     4.25           1.59
（元/股）
                                     年初至报告期末          上年初至上年报告期
              项目                                                                     比上年同期增减(%)
                                    （2016 年 1-9 月）       末（2015 年 1-9 月）
经营活动产生的现金流量净额
                                     -18,205,269,481.47         -6,754,778,396.56            不适用
每股经营活动产生的现金流量净额
                                                    -2.21                     -0.82          不适用
（元/股）
                                     年初至报告期末          上年初至上年报告期         比上年同期增减
              项目
                                    （2016 年 1-9 月）       末（2015 年 1-9 月）            （%）
营业收入                               6,237,062,108.79          7,991,607,035.78            -21.95
归属于上市公司股东的净利润             2,665,247,145.99          3,927,102,499.75            -32.13
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       2,655,646,067.69          3,982,162,341.88            -33.31
性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%）                             7.49                    12.11    减少 4.62 个百分点
基本每股收益（元/股）                                 0.32                     0.48          -33.33
稀释每股收益（元/股）                                 0.32                     0.48          -33.33
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     扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                               0.32                        0.48            -33.33
     益(元/股)
     扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                               7.46                     12.28      减少 4.82 个百分点
     资产收益率（%）
    非经常性损益项目和金额
    适用□不适用
                                                                           单位：元     币种：人民币
                                                                本期金额                年初至报告期末金额
                        项目
                                                           （2016 年 7－9 月）             （2016 年 1-9 月）
     非流动资产处置损益                                               -1,073,928.25               -1,091,839.43
     计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
     业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定                         10,610,882.61               17,550,186.58
     标准定额或定量持续享受的政府补助除外
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -561,310.83                -3,434,034.34
     小计                                                              8,975,643.53               13,024,312.81
     减：所得税影响额                                                  2,243,914.08                3,256,100.92
     少数股东权益影响额（税后）                                          -54,421.64                  167,133.59
                        合计                                           6,786,151.09                9,601,078.30
    2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                       单位：股
股东总数（户）                                                                   297,817
                                               前十名股东持股情况
     股东名称（全称）          期末持股数量      比例(%)    持有有限售条件          质押或冻结情况           股东性质
                                                                股份数量         股份         数量
                                                                                 状态
北大方正集团有限公司           2,284,609,852       27.75                   -     质押    1,142,304,926       国有法人
北京政泉控股有限公司                                                                                         境内非国
                               1,799,591,164       21.86      1,799,561,164      冻结    1,799,591,164
                                                                                                              有法人
哈尔滨哈投投资股份有限公司                                                                                   境内非国
                                 197,556,999        2.40                   -        -                  -
                                                                                                              有法人
中国证券金融股份有限公司         191,901,085        2.33                   -        -                  -     国有法人
中央汇金资产管理有限责任公
                                 138,731,200        1.69                   -        -                  -     国有法人
司
方正产业控股有限公司             127,048,700        1.54                   -     质押       127,048,700      国有法人
万华天智投资发展有限公司                                                                                     境内非国
                                 121,900,000        1.48                   -        -                  -
                                                                                                              有法人
乐山市国有资产经营有限公司       105,955,845        1.28        105,955,845      质押        40,000,000      国有法人
嘉鑫投资有限公司                                                                                             境内非国
                                  72,493,461        0.88                   -        -                  -
                                                                                                              有法人
中国银行股份有限公司－招商        71,319,533        0.87                   -        -                  -        未知
                                                       4 / 24
                                                2016 年第三季度报告
中证全指证券公司指数分级证
券投资基金
                                        前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                                              持有无限售条件流                   股份种类及数量
                                                         通股的数量                   种类                 数量
北大方正集团有限公司                                     2,284,609,852         人民币普通股           2,284,609,852
哈尔滨哈投投资股份有限公司                                   197,556,999       人民币普通股              197,556,999
中国证券金融股份有限公司                                     191,901,085       人民币普通股              191,901,085
中央汇金资产管理有限责任公司                                 138,731,200       人民币普通股              138,731,200
方正产业控股有限公司                                         127,048,700       人民币普通股              127,048,700
万华天智投资发展有限公司                                     121,900,000       人民币普通股              121,900,000
嘉鑫投资有限公司                                             72,493,461        人民币普通股               72,493,461
中国银行股份有限公司－招商中证全指证券公司指
                                                             71,319,533        人民币普通股               71,319,533
数分级证券投资基金
东方集团股份有限公司                                         69,579,816        人民币普通股               69,579,816
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划                 53,580,300        人民币普通股               53,580,300
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划                 53,580,300        人民币普通股               53,580,300
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划                 53,580,300        人民币普通股               53,580,300
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划                 53,580,300        人民币普通股               53,580,300
上述股东关联关系或一致行动的说明                    公司向上述股东书面询证并取得书面回复的情况如下： 1、北
                                                    大方正集团有限公司与方正产业控股有限公司确认为关联关
                                                    系：方正产业控股有限公司为北大方正集团有限公司控股子公
                                                    司，除此之外，与上述其他股东不存在关联关系或一致行动关
                                                    系； 2、北京政泉控股有限公司、哈尔滨哈投投资股份有限公
                                                    司、万华天智投资发展有限公司、乐山市国有资产经营有限公
                                                    司、嘉鑫投资有限公司、东方集团股份有限公司确认与上述其
                                                    他股东不存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明              不适用
           2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
               况表
           □适用不适用
           三、        重要事项
           3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
            适用□不适用
             3.1.1 公司利润表及现金流量表项目大幅变动情况及原因
                                                                                          单位：元   币种：人民币
                  项   目          2016 年 1-9 月       2015 年 1-9 月     变动幅度              变动原因说明
                                                                                      主要系本期股市动荡行情低迷成交量减
   手续费及佣金净收入              3,297,947,962.87    5,498,157,697.94     -40.02%
                                                                                      少，公司佣金收入减少所致。
                                                        5 / 24
                                               2016 年第三季度报告
                                                                                       主要系本期股市动荡行情低迷成交量减
其中: 经纪业务手续费净收入          2,689,364,237.26    5,143,508,910.91     -47.71%
                                                                                       少，公司佣金收入减少所致。
       投资银行业务手续费净                                                            主要系上年 9 月将民族证券纳入合并范围
                                      410,168,465.12      180,676,733.89     127.02%
收入                                                                                   所致。
       资产管理业务手续费净                                                            主要系上年 9 月将民族证券纳入合并范围
                                       91,064,878.50       63,971,016.67      42.35%
收入                                                                                   所致。
利息净收入                            136,166,401.39      907,437,627.40     -84.99% 主要系本期应付债券利息支出增加所致。
                                                                                       主要系本期子公司处置可供出售金融资
投资收益                            2,766,182,168.08    1,370,627,983.08     101.82%
                                                                                       产实现投资收益所致。
                                                                                       主要系本期以公允价值计量且变动计入
公允价值变动收益                      -19,003,394.57      163,065,628.95    -111.65%
                                                                                       当期损益的金融资产公允价值变动所致。
营业税金及附加                        182,396,001.70      480,163,041.79     -62.01% 主要系本期营改增政策影响所致。
资产减值损失                           -3,794,386.98        8,541,315.80    -144.42% 主要系本期转回资产减值损失所致。
其他业务成本                            4,243,142.82       23,656,515.97     -82.06% 主要系本期咨询服务费支出减少所致。
营业外收入                             20,639,134.55       10,951,350.01      88.46% 主要系本期政府补助增加所致。
营业外支出                              7,614,821.74       84,250,853.45     -90.96% 主要系上期计提未决诉讼所致。
所得税费用                            618,550,104.50    1,207,642,889.02     -48.78% 主要系本期盈利水平下降所致。
                                                                                       主要系本期子公司处置可供出售金融资
其他综合收益的税后净额            -1,369,181,702.63       254,058,824.48    -638.92% 产以及期末持仓可供出售金融资产公允
                                                                                       价值变动影响所致。
                                                                                       主要系本期股市动荡行情低迷成交量减
经营活动产生的现金流量净额                             -6,754,778,396.56      不适用 少，代理买卖证券款大幅减少，回购业务
                                -18,205,269,481.47
                                                                                       资金减少以及投资规模增加所致。
                                                                                       主要系上年 9 月将民族证券纳入合并范围
投资活动产生的现金流量净额            713,127,898.16 26,356,485,993.74       -97.29%
                                                                                       所致。
                                                                                       主要系本期发债规模较上年同期减少以
筹资活动产生的现金流量净额        -2,224,914,548.82 33,022,333,284.02       -106.74%
                                                                                       及短期公司债与收益凭证到期支付所致。
    3.1.2 公司资产负债表项目大幅变动情况及原因
                                                                                            单位：元   币种：人民币
       项    目          2016 年 9 月 30 日     2015 年 12 月 31 日        变动幅度                变动原因说明
                                                                                        主要系受行业景气度影响，客户资金减少
  货币资金                 32,624,406,045.90         47,771,925,975.36        -31.71%
                                                                                        所致。
                                                                                        主要系受行业景气度影响，客户资金减少
  结算备付金                9,907,738,938.85         15,255,694,188.31        -35.06%
                                                                                        所致。
                                                                                        主要系公司根据市场对资金的需求情况
  融出资金                 21,086,591,304.66         31,398,074,850.11        -32.84%
                                                                                        减少了融出资金规模所致。
  以公允价值计量且
                                                                                        主要系公司根据市场情况及公司实际情
其变动计入当期损益         36,201,376,119.32         25,019,830,145.82         44.69%
                                                                                        况增加了债券、股票等投资规模所致。
的金融资产
                                                        6 / 24
                                              2016 年第三季度报告
                                                                                主要系股票质押式回购业务规模增加所
  买入返售金融资产        9,733,117,525.27        5,534,275,243.41     75.87%
                                                                                致。
                                                                                主要系公司根据市场情况及公司实际情
  可供出售金融资产        21,986,966,351.74      16,160,875,630.78     36.05% 况增加了债券、资产管理计划等投资规模
                                                                                所致。
                                                                                主要系可供出售金融资产公允价值变动
  递延所得税资产             402,496,723.95         170,817,003.17    135.63%
                                                                                暂时性差异影响所致。
  拆入资金                                          552,000,000.00   -100.00% 主要系本期偿还拆入资金所致。
  以公允价值计量且
其变动计入当期损益         6,009,608,247.18       1,668,996,284.93    260.07% 主要系本期结构化产品份额变化所致。
的金融负债
                                                                                主要系受行业景气度影响，客户资金减少
  代理买卖证券款          30,194,661,040.34      47,238,807,439.34    -36.08%
                                                                                所致。
  应付职工薪酬              655,470,955.11        1,925,286,089.82    -65.95% 主要系本期支付绩效所致。
                                                                                主要系公司本期应付货币保证金增加所
  应付款项                 7,156,445,740.69       5,320,149,484.08     34.52%
                                                                                致。
                                                                                主要系本期子公司处置可供出售金融资
  递延所得税负债                                    162,413,654.18   -100.00%
                                                                                产所致。
                                                                                主要系本期子公司处置可供出售金融资
  其他综合收益             -307,824,686.09        1,059,258,531.38   -129.06% 产以及期末持仓可供出售金融资产公允
                                                                                价值变动所致。
     3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
     适用□不适用
         1、公司于 2015 年 7 月 14 日收到中国证监会《调查通知书》（湘证调查字 0335 号）。因公
     司涉嫌未披露控股股东与其他股东间关联关系等信息披露违法违规，中国证监会根据《中华人民
     共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查（详见公司于 2015 年 7 月 15 日在指定信息披
     露媒体刊登的《关于收到中国证监会调查通知书的公告》）。截至本报告披露日，本公司尚未收
     到中国证监会的调查结果。
     注：公司就上述立案调查事项向方正集团书面询证，方正集团书面回复如下：就方正证券被立案调查的相关事项，
     截止到本复函出具之日，方正集团尚未有可提供的相关情况，如有调查进展，方正集团将及时通知方正证券履行
     相关信息披露义务。
         2、公司于 2015 年 8 月 24 日收到中国证监会《调查通知书》（稽查局调查通字 152056 号）。
     因公司涉嫌未按规定审查、了解客户身份等违法违规行为，中国证监会根据《中华人民共和国证
     券法》的有关规定，决定对公司立案调查（详见公司于 2015 年 8 月 25 日在指定信息披露媒体刊
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                                     2016 年第三季度报告
登的《关于收到中国证监会调查通知书的公告》）。9 月 10 日，公司收到中国证监会《行政处罚
事先告知书》（处罚字[2015]74 号），中国证监会拟对公司及相关员工做出相关行政处罚（详情
参见公司于 2015 年 9 月 12 日在指定信息披露媒体刊登的《关于收到中国证监会行政处罚事先告
知书的公告》）。截至本报告披露日，本公司尚未收到中国证监会的最终决定。
    3、2015 年 4 月 29 日，因民族证券 20.5 亿元同业协议存款未获取充分、适当的审计证据，
中准会计师事务所（特殊普通合伙）对民族证券 2014 年度财务报表出具了保留意见的审计报告。
经公司与民族证券调查，该 20.5 亿元款项不是协议存款，而是以民族证券作为委托人，恒丰银行
股份有限公司（以下简称“恒丰银行”）作为通道和受托人，并根据民族证券的投资指令，全部
投向了四川信托有限公司（以下简称“四川信托”）的单一资金信托计划的委托投资。对于该 20.5
亿元款项存在的问题，北京证监局下发了《关于对中国民族证券有限责任公司采取责令改正措施
的决定》，责令民族证券改正，民族证券根据北京证监局的相关要求进行了整改。2015 年 10 月
23 日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《民族证券 20.5 亿元款项风险应急预案》，
就民族证券 20.5 亿元款项制定了风险应急预案，并授权执行委员会在合法法规的前提下采取一切
必要的措施。2015 年 12 月 26 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于明确单一、
无担保的信用投资业务减值准备会计政策及同意民族证券计提减值损失的议案》，公司同意民族
证券就该 20.5 亿元款项计提减值准备 5.22 亿元。2016 年 5 月 25 日，民族证券与恒丰银行、四
川信托签订三方协议，恒丰银行同意将七笔单一信托的信托受益权作为受托投资取得的财产移交
民族证券，民族证券同意受让信托受益权，并且在四川信托办理完毕受益权转让登记手续后，四
川信托以信托财产现状形式向民族证券分配信托财产。2016 年 5 月 27 日，民族证券收到 20.5 亿
元款项所涉及的第 3 笔单一信托计划【光明石业股份流动资金贷款单一资金信托（3 期）】本息
共计 103,289,666.66 元。截至本报告披露日，就该 20.5 亿元款项民族证券共收到资金
411,037,181.24 元，其中本金转回 308,500,000 元，还剩余 17.415 亿元本金尚未收回。上述剩
余单一资金信托计划已逾期。详见公司于 2015 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站刊登的《民族
证券 2014 年度财务报表审计报告》，于 2015 年 5 月 20 日在指定信息披露媒体刊登的《关于全资
子公司民族证券收到行政监管措施决定书的公告》，于 2015 年 6 月 16 日在指定信息披露媒体刊
登的《关于民族证券整改情况的公告》，分别于 2015 年 5 月 12 日、6 月 9 日、6 月 11 日、7 月
23 日、7 月 30 日、8 月 6 日、9 月 30 日、11 月 18 日、11 月 25 日、12 月 2 日、12 月 23 日、2016
年 1 月 12 日在指定信息披露媒体刊登的《关于民族证券 20.5 亿元款项调查情况的进展公告》，
于 2015 年 10 月 26 日在上海证券交易所网站刊登的《民族证券 20.5 亿元款项风险应急预案》，
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于 2015 年 12 月 28 日在指定信息披露媒体刊登的《第二届董事会第二十五次会议决议公告》，于
2016 年 5 月 27 日、5 月 31 日在指定信息披露媒体刊登的《关于民族证券 20.5 亿元款项情况的进
展公告》。
    4、2016 年 7 月 5 日，公司第二届董事会第二十八次会议决定聘任姜志军先生为公司副总裁；
2016 年 7 月 15 日，公司收到中国证监会湖南监管局《关于核准姜志军同志证券公司经理层高级
管理人员任职资格的批复》（湘证监机构字[2016]27 号），上述批复核准姜志军先生的证券公司
经理层高级管理人员任职资格，姜志军先生自批复之日起任职公司副总裁。详见公司于 2016 年 7
月 6 日、7 月 16 日在指定信息披露媒体刊登的《第二届董事会第二十八次会议决议公告》、《关
于姜志军先生任职公司高级管理人员的公告》。
    5、2016 年 8 月 29 日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于撤销北京证券自
营分公司的议案》，截止本报告公告日，相关部门正在办理撤销北京证券自营分公司的相关手续。
详见公司于 2016 年 8 月 30 日在指定信息披露媒体刊登的《第二届董事会第二十九次会议决议公
告》。
    6、2016 年 8 月 29 日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于增加方正证券（香
港）金融控股有限公司注册资本金的议案》，同意对方正证券（香港）金融控股有限公司不超过
4 亿港元，并授权执行委员会根据公司实际情况及方正证券（香港）金融控股有限公司业务发展
需要分阶段实施本次增资。截止本报告公告日，相关部门正在办理增资的相关手续。详见公司于
2016 年 8 月 30 日在指定信息披露媒体刊登的《第二届董事会第二十九次会议决议公告》。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
适用□不适用
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