仁和药业：2016半年报财务报告

仁和药业股份有限公司
      2016 年半年报
       （未经审计）
            财
            务
            报
            告
  二 O 一六年八月二十九日
                                   仁和药业股份有限公司
                                     资产负债表（1/2）
                                                                                        会企 01 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                   2016 年 6 月 30 日               单位：人民币元
         资                   产          序号             期末数                   年初数
  流动资产：
  货币资金                                                  323,841,571.18            201,336,223.80
  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                             87,710,200.00               8,209,906.00
  益的金融资产
  应收票据                                                                                800,000.00
  应收账款                                                     5,619,400.31              1,688,997.76
  预付款项                                                       60,000.00               1,366,660.00
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                185,401,257.13            138,319,745.16
  存货                                                          362,307.71
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                      5,606.91                 36,860.03
               流动资产合计                                 603,000,343.24            351,758,392.75
  非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                             1,736,213,293.29          1,216,109,293.29
  投资性房地产
  固定资产                                                   56,464,738.62             56,582,046.87
  在建工程                                                   10,753,749.19             10,404,027.00
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  105,229,969.58            107,413,829.48
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                                           -          235,392,000.00
             非流动资产合计                                1,908,661,750.68          1,625,901,196.64
                 资产总计                                  2,511,662,093.92          1,977,659,589.39
   法定代表人：                     主管财务负责人：                       会计机构负责人：
                                仁和药业股份有限公司
                                  资产负债表（2/2）
                                                                                  会企 01 表
编制单位：仁和药业股份有限公司              2016 年 6 月 30 日              单位：人民币元
                                            序
              负债及所有者权益                          期末数                 年初数
                                            号
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款                                                    5,202,013.50          5,202,013.50
预收款项
应付职工薪酬                                                     1,528.00             1,528.00
应交税费                                                      139,730.67         25,253,780.99
应付利息
应付股利
其他应付款                                                435,883,374.43           224,626.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
                流动负债合计                              441,226,646.60         30,681,948.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
               非流动负债合计
                  负债合计                                441,226,646.60         30,681,948.72
所有者权益（或股东权益）：
股本                                                    1,238,340,076.00      1,238,340,076.00
资本公积                                                  440,807,829.42        440,807,499.39
减：库存股
盈余公积                                                  144,535,607.63        144,535,607.63
未分配利润                                                246,751,934.27        123,294,457.65
外币报表折算差额
               所有者权益合计                           2,070,435,447.32      1,946,977,640.67
             负债和股东权益总计                          2,511,662,093.92     1,977,659,589.39
法定代表人：             主管财务负责人：                会计机构负责人：
                                     仁和药业股份有限公司
                                     合并资产负债表（1/2）
                                                                                            会企 01 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                   2016 年 6 月 30 日                   单位：人民币元
            资                  产            序号          期末数                   年初数
 流动资产：
 货币资金                                                     641,926,623.73          807,804,671.65
 以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                               93,710,200.00             8,209,906.00
 的金融资产
 应收票据                                                     110,157,545.66          252,861,511.99
 应收账款                                                     443,597,172.72          256,672,627.19
 预付款项                                                      65,233,465.64           48,788,243.17
 应收利息                                                                    -                      -
 应收股利                                                                    -                      -
 其他应收款                                                    48,260,182.26           10,574,989.83
 存货                                                         456,229,875.36          369,087,228.17
 一年内到期的非流动资产                                                      -                      -
 其他流动资产                                                   2,069,342.81             3,012,813.74
                 流动资产合计                               1,861,184,408.18         1,757,011,991.74
 非流动资产：
 可供出售金融资产                                                 200,000.00              200,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 投资性房地产
 固定资产                                                     564,741,052.82          579,026,823.35
 在建工程                                                     167,149,418.10           70,261,054.97
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                     683,961,308.97          375,450,045.30
 开发支出                                                            16,000.00
 商誉                                                         427,538,121.69          131,065,781.25
 长期待摊费用                                                     765,418.36              748,939.39
 递延所得税资产                                                 4,740,473.92             4,376,508.45
 其他非流动资产                                                              -        238,129,605.07
              非流动资产合计                                 1,849,111,793.86        1,399,258,757.78
                  资产总计                                  3,710,296,202.04         3,156,270,749.52
 法定代表人：                         主管财务负责人：                      会计机构负责人：
                                仁和药业股份有限公司
                                合并资产负债表（2/2）
                                                                                  会企 01 表
编制单位：仁和药业股份有限公司               2016 年 6 月 30 日             单位：人民币元
                                            序
             负债及所有者权益                           期末数                  年初数
                                            号
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款                                                  330,672,997.72         229,659,551.36
预收款项                                                   60,870,516.17             42,527,494.93
应付职工薪酬                                                11,259,521.07             8,016,977.54
应交税费                                                   88,416,469.17         157,062,854.88
应付利息                                                                -                        -
应付股利                                                      905,310.42                         -
其他应付款                                                184,159,613.96         100,950,984.22
一年内到期的非流动负债                                                  -                        -
其他流动负债                                                            -                        -
                流动负债合计                              676,284,428.51         538,217,862.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                                                    182,000.00               182,000.00
预计负债                                                     1,057,800.00             1,057,800.00
递延收益                                                   15,032,975.61             15,032,975.61
递延所得税负债                                                920,469.64               920,469.64
其他非流动负债                                                          -                        -
               非流动负债合计                              17,193,245.25             17,193,245.25
                  负债合计                                693,477,673.76         555,411,108.18
所有者权益（或股东权益）：
股本                                                     1,238,340,076.00       1,238,340,076.00
资本公积                                                  304,001,559.57         304,001,229.54
减：库存股                                                              -                        -
盈余公积                                                  161,410,989.68         161,410,989.68
未分配利润                                                862,642,754.71         685,262,175.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计                               2,566,395,379.96       2,389,014,470.97
少数股东权益                                              450,423,148.32         211,845,170.37
               所有者权益合计                            3,016,818,528.28       2,600,859,641.34
             负债和股东权益总计                          3,710,296,202.04       3,156,270,749.52
法定代表人：                    主管财务负责人：                  会计机构负责人：
                                仁和药业股份有限公司
                                            利润表
                                                                                     会企 02 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                2016 年 1-6 月                   单位：人民币元
                                                  序
                  项            目                       本期金额                上年同期
                                                  号
   一、营业收入                                                 5,439,159.32           5,877,812.08
       减：营业成本                                              482,803.42            1,115,043.76
            营业税金及附加                                        77,016.73             660,610.67
            销售费用                                                       -                      -
            管理费用                                           25,126,609.89          23,763,225.73
            财务费用                                           -2,883,916.92          -7,742,936.41
            资产减值损失                                                   -                      -
     加：公允价值变动收益（损失以＂－＂号填列）                  -293,385.00            -970,038.43
           投资收益（损失以＂－＂号填列）                  140,503,398.87           113,727,715.77
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                -                      -
   三、营业利润（亏损以“-”号填列）                       122,846,660.07          100,839,545.67
       加：营业外收入                                            610,816.55             157,520.00
          其中：非流动资产处置损失                                         -
       减：营业外支出                                                                      1,060.00
          其中：非流动资产处置损失
   四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                   123,457,476.62          100,996,005.67
   减：所得税费用
   五、净利润（净亏损以“-”号填列）                       123,457,476.62          100,996,005.67
       其中：被合并方在合并前实现的净利润
   归属于母公司所有者的净利润
   少数股东损益
   六、每股收益：
   （一）基本每股收益
   （二）稀释每股收益
   七、其他综合收益
   八、综合收益总额
   归属于母公司所有者的综合收益总额
   归属于少数股东的综合收益总额
   法定代表人：                 主管财务负责人：                   会计机构负责人：
                                   仁和药业股份有限公司
                                         合并利润表
                                                                                   会企 02 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                    2016 年 1-6 月             单位：人民币元
                                                 序
               项              目                        本期金额              上年同期
                                                 号
一、营业总收入                                           1,744,088,097.17       1,169,402,852.69
其中：营业收入                                           1,744,088,097.17       1,169,402,852.69
二、营业总成本                                           1,476,684,005.45        938,990,197.71
    其中：营业成本                                       1,115,111,418.86        661,057,036.21
                    营业税金及附加                         13,098,679.31          12,132,704.06
                    销售费用                              229,447,259.74         187,863,412.11
                    管理费用                              119,378,468.20          83,153,083.34
                    财务费用                                  -349,835.70          -4,936,782.22
                    资产减值损失                                -1,984.96             -279,255.79
加：公允价值变动收益（损失以＂－＂号填列）                    -293,385.00             -970,038.43
      投资收益（损失以＂－＂号填列）                         5,518,180.04         10,503,477.20
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                         272,628,886.76         239,946,093.75
         加：营业外收入                                      6,199,456.52           6,724,028.37
               其中：非流动资产处置损失                            190.01              27,096.61
         减：营业外支出                                       702,317.21               84,551.63
               其中：非流动资产处置损失                       557,552.41               30,917.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                     278,126,026.07         246,585,570.49
减：所得税费用                                              69,911,416.26         60,872,943.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                         208,214,609.81         185,712,627.29
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润                                177,380,578.96         165,452,078.24
少数股东损益                                               30,834,030.85          20,260,549.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益                                                   0.14                   0.13
（二）稀释每股收益                                                   0.14                   0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                          208,214,609.81         185,712,627.29
归属于母公司所有者的综合收益总额                          177,380,578.96         165,452,078.24
归属于少数股东的综合收益总额                               30,834,030.85          20,260,549.05
法定代表人：                       主管财务负责人：                会计机构负责人：
                              仁和药业股份有限公司
                                       现金流量表
                                                                                会企 03 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                 2016 年 1-6 月             单位：人民币元
                                               行
    项                        目                    本期金额             上年同期
                                               次
 一、经营活动产生的现金流量
 销售商品、提供劳务收到的现金                              4,725,083.90          4,772,069.77
 收到的税费返还                                                       -                     -
 收到的其他与经营活动有关的现金                        1,910,065,712.56      1,327,087,238.03
                  现金流入小计                         1,914,790,796.46      1,331,859,307.80
 购买商品、接受劳务支付的现金                                         -                     -
 支付给职工以及为职工支付的现金                           14,810,869.74        15,884,275.26
 支付的各项税款                                             478,562.81           1,409,942.37
 支付的其他与经营活动有关的现金                        1,498,102,844.32      1,042,396,794.20
                  现金流出小计                         1,513,392,276.87      1,059,691,011.83
 经营活动产生的现金流量净额                              401,398,519.59       272,168,295.97
 二、投资活动产生的现金流量
 收回投资所收到的现金                                  3,092,717,236.85      2,777,624,206.09
  取得投资收益所收到的现金                                84,510,714.91        88,907,090.95
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额
  收到的其他与投资活动有关的现金
                  现金流入小计                         3,177,227,951.76      2,866,531,297.04
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
                                                           2,561,680.85          4,574,130.00
的现金
  投资所支付的现金                                     3,168,787,773.15      2,775,024,978.41
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  284,772,000.00
 支付的其他与投资活动有关的现金
                  现金流出小计                         3,456,121,454.00      2,779,599,108.41
 投资活动产生的现金流量净额                             -278,893,502.24        86,932,188.63
 三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资所收到的现金
 借款所收到的现金
 收到的其他与筹资活动有关的现金                                 330.03
                  现金流入小计                                  330.03
 偿还债务所支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                 -        17,886,841.48
 支付的其他与筹资活动有关的现金
                  现金流出小计                                        -        17,886,841.48
 筹资活动产生的现金流量净额                                     330.03         -17,886,841.48
 四、汇率变动对现金的影响小计
 五、现金及现金等价物净增加额                            122,505,347.38       341,213,643.12
    加:期初现金及现金等价物余额                          201,336,223.80       232,729,417.05
 六、期末现金及现金等价物余额                            323,841,571.18       573,943,060.17
法定代表人：                主管财务负责人：                        会计机负责人：
                               仁和药业股份有限公司
                                   合并现金流量表
                                                                                               会企 03 表
编制单位：仁和药业股份有限公司                         2016 年 1-6 月                    单位：人民币元
         项                            目                行次       本期金额                  上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                                       1,849,892,256.18         1,333,989,150.51
收到的税费返还                                                             198,687.15                      -
收到的其他与经营活动有关的现金                                          118,568,571.14        24,747,286.31
                   现金流入小计                                    1,968,659,514.47         1,358,736,436.82
购买商品、接受劳务支付的现金                                       1,146,674,631.05          589,275,309.61
支付给职工以及为职工支付的现金                                      207,012,753.92           168,237,326.34
支付的各项税款                                                      235,765,281.85           156,580,317.89
支付的其他与经营活动有关的现金                                      227,422,051.92           148,688,444.10
                   现金流出小计                                    1,816,874,718.74         1,062,781,397.94
经营活动产生的现金流量净额                                          151,784,795.73           295,955,038.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                               3,964,459,236.85         3,181,843,263.86
取得投资收益所收到的现金                                                  1,795,037.34        10,249,177.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额                         11,435.66            80,198.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                               -           -666,905.69
收到的其他与投资活动有关的现金
                   现金流入小计                                    3,966,265,709.85         3,191,505,733.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                        23,719,177.72         28,326,002.45
投资所支付的现金                                                   4,046,529,773.15         3,183,099,978.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                              216,779,932.66
支付的其他与投资活动有关的现金
                   现金流出小计                                    4,287,028,883.53         3,211,425,980.86
投资活动产生的现金流量净额                                          -320,763,173.68           -19,920,247.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                      3,100,000.00          9,510,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   3,100,000.00          9,510,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                                                 330.03
                   现金流入小计                                           3,100,330.03          9,510,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                                 -        24,693,330.08
支付的其他与筹资活动有关的现金
                   现金流出小计                                                      -        24,693,330.08
筹资活动产生的现金流量净额                                                3,100,330.03        -15,183,330.08
四、汇率变动对现金的影响小计
五、现金及现金等价物净增加额                                        -165,878,047.92          260,851,461.79
   加:期初现金及现金等价物余额                                      807,804,671.65           634,031,972.94
六、期末现金及现金等价物余额                                        641,926,623.73           894,883,434.73
法定代表人：                       主管财务负责人：                            会机构负责人：
                                                           仁和药业股份有限公司
                                                             所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司                                              2016 年 6 月                                                 单位：人民币元
                                                                                              本年金额
                   项目
                                             实收资本(或股本)        资本公积         减：库存股     盈余公积         未分配利润          所有者权益合计
 一、上年年末余额                                1,238,340,076.00    440,807,499.39                 144,535,607.63      123,294,457.65        1,946,977,640.67
     加：会计政策变更
          前期差错更正
 二、本年年初余额                                 1,238,340,076.00   440,807,499.39              -   144,535,607.63    123,294,457.65         1,946,977,640.67
 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                       -           330.03              -                -    123,457,476.62           123,457,806.65
 （一）净利润                                                                                                          123,457,476.62           123,457,476.62
 （二）其他综合收益
 上述（一）和（二）小计                                                                                                123,457,476.62           123,457,476.62
 （三）所有者投入和减少资本                                      -          330.03               -                -                 -                   330.03
 1.所有者投入资本
 2．股份支付计入所有者权益的金额
 3．其他                                                                    330.03                                                                     330.03
 （四）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分配
 3．其他
 （五）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 四、本年年末余额                                 1,238,340,076.00   440,807,829.42              -   144,535,607.63    246,751,934.27         2,070,435,447.32
法定代表人：                                      主管财务负责人：                                           会计机构负责人：
                                                          仁和药业股份有限公司
                                                            所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司                                              2016 年 6 月                                                 单位：人民币元
                                                                                              上年金额
                   项目
                                             实收资本(或股本)        资本公积         减：库存股     盈余公积         未分配利润           所有者权益合计
 一、上年年末余额                                  990,672,061.00    446,320,396.74                 125,133,585.94      226,064,439.24         1,788,190,482.92
     加：会计政策变更
          前期差错更正
 二、本年年初余额                                   990,672,061.00   446,320,396.74              -   125,133,585.94     226,064,439.24         1,788,190,482.92
 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）          247,668,015.00    -5,512,897.35              -    19,402,021.69    -102,769,981.59           158,787,157.75
 （一）净利润                                                                                                           194,020,216.93           194,020,216.93
 （二）其他综合收益
 上述（一）和（二）小计                                                                                                194,020,216.93            194,020,216.93
 （三）所有者投入和减少资本                                      -    -5,512,897.35              -                -                 -             -5,512,897.35
 1.所有者投入资本
 2．股份支付计入所有者权益的金额                                      -5,512,897.35                                                               -5,512,897.35
 3．其他
 （四）利润分配                                     247,668,015.00                -              -    19,402,021.69    -296,790,198.52           -29,720,161.83
 1．提取盈余公积                                                                                      19,402,021.69     -19,402,021.69                        -
 2．对所有者（或股东）的分配                        247,668,015.00                                                     -277,388,176.83           -29,720,161.83
 3．其他
 （五）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 四、本年年末余额                                 1,238,340,076.00   440,807,499.39              -   144,535,607.63    123,294,457.65          1,946,977,640.67
法定代表人：                                      主管财务负责人：                                           会计机构负责人：
                                                             仁和药业股份有限公司
                                                             合并所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司                                                  2016 年 6 月                                                    单位：人民币元
                                                                                                   本年金额
                   项目                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                        少数股东权益     所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)        资本公积      减：库存股    盈余公积            未分配利润
 一、上年年末余额                                1,238,340,076.00   304,001,229.54            - 161,410,989.68         685,262,175.75   211,845,170.37    2,600,859,641.34
     加：会计政策变更
          前期差错更正
 二、本年年初余额                                1,238,340,076.00   304,001,229.54             -   161,410,989.68     685,262,175.75    211,845,170.37    2,600,859,641.34
 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                      -           330.03             -                -     177,380,578.96     30,834,030.85      415,958,866.94
 （一）净利润                                                                                                         177,380,578.96     30,834,030.85      208,214,609.81
 （二）其他综合收益
 上述（一）和（二）小计                                         -               -              -                -     177,380,578.96     30,834,030.85      208,214,609.81
 （三）所有者投入和减少资本                                     -          330.03              -                -                  -    208,649,257.52      208,649,587.55
 1.所有者投入资本                                                                                                                         3,100,000.00        3,100,000.00
 2．股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                         -
 3．其他                                                                   330.03                                                       205,549,257.52      205,549,587.55
 （四）利润分配                                                 -               -              -                -                   -      -905,310.42         -905,310.42
 1．提取盈余公积                                                                                                                                                         -
 2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                               -905,310.42         -905,310.42
 3．其他
 （五）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 四、本年年末余额                                1,238,340,076.00   304,001,559.57             -   161,410,989.68     862,642,754.71    450,423,148.32    3,016,818,528.28
法定代表人：                                        主管财务负责人：                                                会计机构负责人：
                                                             仁和药业股份有限公司
                                                            合并所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司                                                 2016 年 6 月                                                      单位：人民币元
                                                                                                     上年金额
                   项目                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                        少数股东权益      所有者权益合计
                                             实收资本(或股本)       资本公积      减：库存股    盈余公积             未分配利润
 一、上年年末余额                                990,672,061.00    309,514,126.89             142,008,967.99           590,748,773.74   129,101,600.64     2,162,045,530.26
     加：会计政策变更
          前期差错更正
 二、本年年初余额                                 990,672,061.00   309,514,126.89             -   142,008,967.99      590,748,773.74    129,101,600.64     2,162,045,530.26
 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）        247,668,015.00    -5,512,897.35             -    19,402,021.69       94,513,402.01     82,743,569.73       438,814,111.08
 （一）净利润                                                                                                         391,303,600.53     44,285,147.07       435,588,747.60
 （二）其他综合收益
 上述（一）和（二）小计                                        -                -             -                 -                                                        -
 （三）所有者投入和减少资本                                    -    -5,512,897.35             -                 -                   -    44,984,896.89       39,471,999.54
 1.所有者投入资本                                                                                                                        44,984,896.89       44,984,896.89
 2．股份支付计入所有者权益的金额                                    -5,512,897.35                                                                            -5,512,897.35
 3．其他
 （四）利润分配                                   247,668,015.00                -             -    19,402,021.69      -296,790,198.52     -6,526,474.23      -36,246,636.06
 1．提取盈余公积                                                                                   19,402,021.69       -19,402,021.69                                     -
 2．对所有者（或股东）的分配                      247,668,015.00                                                      -277,388,176.83     -6,526,474.23      -36,246,636.06
 3．其他
 （五）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 四、本年年末余额                               1,238,340,076.00   304,001,229.54             -   161,410,989.68      685,262,175.75    211,845,170.37     2,600,859,641.34
法定代表人：                                       主管财务负责人：                                                 会计机构负责人：
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                          仁和药业股份有限公司
                                           截止 2016 年 6 月 30 日
                                               财务报表附注
    一、公司基本情况
    仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是 1996 年
经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司，于 1996 年 12 月 10
日在深圳证券交易所正式挂牌上市。其后公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入
仁和（集团）发展有限公司所属医药类等资产，和通过多次配股、转增、定向增发等形式，截止 2016 年 6
月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,238,340,076 股，公司注册资本为 1,238,340,076 元，公司的企业
法人营业执照为江西省工商行政管理局：统一社会信用代码 9136000070550994XX。
    公司注册地址：              南昌市高新开发区京东北大道 399 号
    公司总部地址：              南昌市红谷淮新区红谷中大道 998 号
    公司法定代表人：            梅强
    本企业的母公司：            仁和（集团）发展有限公司
    集团最终实际控制人：        杨文龙
    公司主营：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、代
理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百
货的批发、零售。
    主要经营活动：本公司属医药行业，主要产品为药品、保建品的生产和销售。
    二、合并财务报表范围
    1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 35 户，具体包括：
                                                                                 持股比  表决权
                           子公司名称                       公司类型      级次
                                                                                 例（%） 比例（%）
         江西仁和药业有限公司(以下简称药业公司)            有限责任公司   2级      100     100
    江西仁和中方医药股份有限公司(以下简称中方医药)         有限责任公司   3级      85       85
       江西仁和康健科技有限公司(以下简称康健科技)          有限责任公司   3级      60       60
         江西和力药业有限公司(以下简称和力药业)            有限责任公司   3级      70       70
       江西和力物联实业有限公司(以下简称和力物联)          有限责任公司   4级      52       52
       江西铜鼓仁和制药有限公司(以下简称铜鼓公司)          有限责任公司   2级      100      100
       江西吉安三力制药有限公司(以下简称三力公司)          有限责任公司   2级      100      100
       江西药都仁和制药有限公司(以下简称药都仁和)          有限责任公司   2级      100      100
     江西康美医药保健品有限公司(以下简称康美医药)          有限责任公司   2级      100      100
  仁和药业股份有限公司
  截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                                                              持股比  表决权
                         子公司名称                     公司类型       级次
                                                                              例（%） 比例（%）
      江西闪亮制药有限公司 (以下简称闪亮制药)         有限责任公司     2级      100     100
  江西仁和药用塑胶制品有限公司(以下简称药用塑胶)      有限责任公司     2级          55       55
       江西制药有限责任公司(以下简称江西制药)         有限责任公司     2级         54.91    54.91
     江西江制医药有限责任公司(以下简称江制医药)       有限责任公司     3级          85       85
     江西药都樟树制药有限公司(以下简称樟树制药)       有限责任公司     2级         100      100
     江西正方医药有限公司（以下简称正方医药）         有限责任公司     3级          60       60
     江西仁和药都药业有限公司(以下简称药都药业)       有限责任公司     2级         100      100
       江西中进药业有限公司(以下简称中进药业)         有限责任公司     3级          70       70
     药都国医投资控股有限公司(以下简称国医投资)       有限责任公司     2级         100      100
   江西仁和堂医药连锁有限公司（以下简称仁和堂）       有限责任公司     3级          60       60
上海中医大药都健康管理有限公司(以下简称上海中医大)    有限责任公司     3级          65       65
   北京仁和国医药科技有限公司(以下简称北京国医)       有限责任公司     3级          95       95
 北京中汉药都中医门诊部有限公司(以下简称北京中汉)     有限责任公司     4级         100      100
  北京药都养生厨坊科技有限公司(以下简称养生厨坊)      有限责任公司     4级          52       52
     叮当医药电子商务有限公司(以下简称叮当医药)       有限责任公司     2级          60       60
     北京欧尚聚创科技有限公司(以下简称北京欧尚)       有限责任公司     3级          52       52
     广东叮当医药有限公司(以下简称广东叮当医药)       有限责任公司     3级          65       65
     浙江叮当医药有限公司(以下简称浙江叮当医药)       有限责任公司     3级          60       60
       江西叮当药业有限公司(以下简称江西叮当)         有限责任公司     3级          70       70
仁和药房网（北京）医药科技有限公司（以下简称药房网） 有限责任公司      2级          60       60
 仁和药房网国华（北京）医药有限公司（以下国华公司）   有限责任公司     3级         100      100
 仁和药房网商贸（北京）有限公司（以下简称商贸公司）   有限责任公司     3级         100      100
      北京康立达快递有限公司（以下简称康立达）        有限责任公司     3级         100      100
 南京仁和药房网医药科技有限公司（以下简称南京公司）   有限责任公司     3级         100      100
 广州仁和药房网医药科技有限公司（以下简称广州公司）   有限责任公司     3级         100      100
     通化中盛药业有限公司（以下简称中盛药业）         有限责任公司     2级          51       51
  2、本期新纳入合并范围的子公司
                            名称                                       变更原因
               江西仁和康健科技有限公司                               新设子公司
                 江西叮当药业有限公司                      新增非同一控制下公司下属子公司
    仁和药房网（北京）医药科技有限公司                         非同一控制下合并
    仁和药房网国华（北京）医药有限公司                 新增非同一控制下公司下属子公司
           仁和药房网商贸（北京）有限公司                  新增非同一控制下公司下属子公司
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                名称                                  变更原因
                  北京康立达快递有限公司                   新增非同一控制下公司下属子公司
             南京仁和药房网医药科技有限公司                新增非同一控制下公司下属子公司
             广州仁和药房网医药科技有限公司                新增非同一控制下公司下属子公司
                   通化中盛药业有限公司                           非同一控制下合并
    3、本期不再纳入合并范围的子公司
                           名称                                   变更原因
                            /
    三、财务报表的编制基础
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
    2、持续经营
    本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    四、重要会计政策、会计估计
    （一）遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
    （二）会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    （三）记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    （五）合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
       仁和药业股份有限公司
       截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
       （1） 增加子公司或业务
       在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       （2） 处置子公司或业务
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    （3） 购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       （六）现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
    仁和药业股份有限公司
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短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
    （七）外币业务和外币报表折算
    1． 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
    2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    （八）金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
       仁和药业股份有限公司
       截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
方式对该组合进行管理；
       3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
       1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
       2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
       本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
       （2） 应收款项
       本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
       收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
       （3） 持有至到期投资
       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
       本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
       如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    （4） 可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5） 其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
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签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
    （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
    （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产的减值准备
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       本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
       本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
       （2）持有至到期投资的减值准备
       对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       7、 金融资产及金融负债的抵销
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
       （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       （九）应收款项
       1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
    单项金额重大的判断依据或金额标准       金额 100 万元以上（含 100 万元）的应
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                                                   收账款及其他应收款。
                                                   单独进行减值测试，根据预计未来现金
                                                   流量现值低于其账面价值的差额计提坏
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提          账准备，计入当期损益。
     方法                                          单独测试未发生减值的应收账款、其他
                                                   应收款，以账龄为信用风险组合按照账
                                                   龄分析法计提坏账准备。
    2． 按组合计提坏账准备的应收款项：
    （1）确认组合的依据及坏账准备计提方法
     确定组合的依据：
     组合名称                                                 依据
                                          鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信
                                          用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减值
     账龄组合                             的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司
                                          以账龄作为信用风险特征进行组合。
     按组合计提坏账准备的计提方法：
     组合名称                                                计提方法
     账龄组合                                               账龄分析法
    （2）组合中，将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并范围内单位的应收款项。对合并
范围内单位的应收款项（组合 1）不计提坏账准备，对销售货款、往来款（组合 2）采用账龄分析法计提
坏账准备。
    采用账龄分析法计提坏账准备的
     账龄                                 应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
     1 年以内（含 1 年，下同）                     0
     1至2年                                        5
     2至3年                                        10
     3至4年                                        30
     4至5年                                        80
     5 年以上                                     100
    3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
                                                       有客观证据表明单项金额虽不重大，
     单项计提坏账准备的理由                            但因其发生了特殊减值的应收账款应
                                                       进行单项减值测试。
                                                       根据未来现金流量现值低于其账面价
     坏账准备的计提方法                                值的差额，确认减值损失，并据此计
                                                       提相应的坏账准备。
    4． 其他计提方法说明
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
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    （十）存货
    1． 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品等。
    2． 存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
    3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
    4． 存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1） 低值易耗品采用一次转销法；
    （2） 包装物采用一次转销法；
    其他周转材料采用一次转销法摊销。
    （十一）长期股权投资
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
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取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    1． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
    2． 长期股权投资核算方法的转换
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    （1） 公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
    （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
       （3） 权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4） 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5） 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
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    3． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    4． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
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独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    （十二）固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1） 固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别                   折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物                     年限平均法          10-25           5              3.8-9.5
机器设备                         年限平均法          5-10            5              9.5-19
电子设备                         年限平均法          5-10            5              9.5-19
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           类别                   折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）       年折旧率（%）
运输设备                         年限平均法         5-10             5               9.5-19
其他设备                         年限平均法         5-10             5               9.5-19
    （2） 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
    （3） 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （十三）在建工程
    1． 在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
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工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
       （十四）借款费用
       1． 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
       （2）借款费用已经发生；
       （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
       3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
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利息金额。
    （十五）无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使
用权、著作权、生产许可技术、财务及办公软件。
    1． 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
    2． 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    （1）        使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
                  项目                    预计使用寿命                             依据
土地使用权                                  35-50 年        产权证书确认的使用年限
商标使用权                                   10 年          签订的《转让协议书》
著作权                                       10 年          签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
生产许可技术                                5-10 年         签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
财务及办公软件                               2-5 年         签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）        使用寿命不确定的无形资产
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    报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
    3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
    研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开
发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
    开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
    （十六）长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
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试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       （十七）长期待摊费用
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    （十八）职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1． 短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
       2． 离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    3． 辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
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付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4． 其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    （十九）预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （二十）股份支付
    1． 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2． 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股
份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
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服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
    5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    （二十一）优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具：
    1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
    （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
    （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
    （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
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    （3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3． 会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额
    (二十二)       收入
    1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    公司产品销售收入确认时间的具体判断标准：客户汽车自提销售，产品已发出，取得销售结算单即确
认销售收入；委托货运公司发运销售，产品已发出给委托签约的货运公司，由货运公司送到购货方，取得
货运公司和购货方在客户托运单上签字或盖章确认后即确认销售收入。如客户在发生业务 72 小时内提出
异议，则由双方业务人员会商确认，报双方分管领导同意后，于下批次货款结算中进行调整。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
    2． 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3． 提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
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金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
    (二十三)       政府补助
    1． 类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与
收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
    3． 会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (二十四)       递延所得税资产和递延所得税负债
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    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
    1． 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2． 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (二十五)       租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
    1． 经营租赁会计处理
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
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除后的租金费用在租赁期内分配。
    2． 融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十六)        重要会计政策、会计估计的变更
    本报告期重要会计政策、会计估计未变更。
    五、 税项
    (一)      公司主要税种和税率
    1、 流转税及附加税费
             税种                                  计税依据                       税率
   增值税                      应税产品销售收入                                17%，13%
   营业税                      应纳税营业额                                       5%
   城市维护建设税              应纳流转税税额                                    5%，7%
   教育费附加                  应纳流转税税额                                     3%
   地方教育费附加              应纳流转税税额                                     2%
    2、 所得税税率为 25%，不含以下几家企业：
                            公司名称                              所得税税率
   江西药都仁和制药有限公司                                            15%
   江西闪亮制药有限公司                                                15%
   江西制药有限责任公司                                                15%
   江西药都樟树制药有限公司                                            15%
   北京中汉药都中医门诊部有限公司                                      10%
   北京药都养生厨坊科技有限公司                                        10%
   北京欧尚聚创科技有限公司                                            15%
    3、 房产税
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
    (二)    税收优惠及批文
    1、根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2015]4 号文关于认定江西 241 家企业
为高新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企
    仁和药业股份有限公司
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业，并分别取得由江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局批准颁发的
编号为 GF201436000111 的《高新技术企业证书》，和编号为 GF201436000261 的《高新技术企业证书》，认
定有效期三年，高新技术企业资格有效期自 2014 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 7 日。根据《中华人民共和
国企业所得税法》等相关规定，该等公司 2014 年至 2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    2、根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2015]14
号关于认定江西 359 家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限
责任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得了编号为 GR201536000346 的《高新技术企业证书》，和编
号为 GR201536000050 的《高新技术企业证书》,认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自 2015 年 9
月 25 日至 2018 年 9 月 24 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司 2016 年至 2018
年减按 15%的税率征收企业所得税。
    3、根据北京市科学技术委员会、北京市国家税务局、北京市财政厅、北京市地方税务局京科发
[2015]548 号关于公示北京市 2015 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知，北京欧尚聚创科技有限公
司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201511002428 的《高新技术企业证书》，资格发证时间 2015 年
11 月 24 日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该公司 2015 年至 2017
年减按 15%的税率征收企业所得税。
    六、合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    (一)    货币资金
                             项     目                     期末余额           期初余额
                               现金                               26,341.28          36,666.64
                           银行存款                          641,839,160.47     807,760,800.72
                         其他货币资金                             61,121.98           7,204.29
                             合     计                       641,926,623.73     807,804,671.65
    (二)      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                  项目类                    期末公允价值        期初公允价值
                        交易性权益工具投资                     7,710,200.00       8,209,906.00
                                   其他                       86,000,000.00
                               合        计                   93,710,200.00       8,209,906.00
    注：交易性权益工具投资系股票投资，期末公允价值以交易所 16 年 6 月 30 日收盘价来确认；其他
系未到期银行理财产品。
    (三)    应收票据
    1．应收票据分类
                        种类                             期末余额                  年初余额
                  银行承兑汇票                        110,157,545.66            252,861,511.99
  仁和药业股份有限公司
  截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                       合计                                         110,157,545.66                      252,861,511.99
  2．期末公司无质押的应收票据
  3．期末不存在已贴现未到期的票据。
  (四)    应收账款
  1．应收账款按种类披露
                                                                              期末余额
           种类                                账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                        金额              比例（%）             金额           计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
                                     445,346,079.13           100.00          1,748,906.41             0.39
准备的应收账款                                                                                                  443,597,172.72
组合 1                                                               ---                 ---
组合 2                               445,346,079.13           100.00          1,748,906.41             0.39     443,597,172.72
单项金额虽不重大但单独计提
                                                                     ---                 ---
坏账准备的应收账款
           合计                      445,346,079.13           100.00          1,748,906.41             0.39     443,597,172.72
  续：
                                                                               期初余额
             种类                                 账面余额                              坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                           金额            比例（%）             金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                                    ---                 ---              ---             ---                 ---
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                      258,421,533.60              100.00      1,748,906.41             0.68     256,672,627.19
备的应收账款
组合 1                                              ---                 ---              ---             ---                 ---
组合 2                                258,421,533.60              100.00      1,748,906.41             0.68     256,672,627.19
单项金额虽不重大但单独计提坏
                                                    ---                 ---              ---             ---                 ---
账准备的应收账款
             合计                     258,421,533.60              100.00      1,748,906.41             0.68     256,672,627.19
  应收账款分类的说明：
  （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
  （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                期末数                                                 期初数
         账龄                    账面余额                                                  账面余额
                                                              坏账准备                                             坏账准备
                              金额             比例（%）                               金额         比例（%）
 1 年以内(含 1 年)       440,475,513.66           98.91%            /            253,754,674.67       98.19%           /
             1-2 年        2,235,442.59           0.50%        115,745.73          2,464,577.36        0.95%        123,228.88
             2-3 年           752,193.93          0.17%           58,704.33          503,273.71        0.19%          50,327.37
             3-4 年           268,725.61          0.06%           24,547.54             84,804.52      0.03%          25,441.36
             4-5 年           321,472.64          0.07%        257,178.11            321,472.64        0.12%        257,178.10
          5 年以上         1,292,730.70           0.29%      1,292,730.70          1,292,730.70        0.50%       1,292,730.70
   仁和药业股份有限公司
   截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                                期末数                                                   期初数
           账龄                  账面余额                                                   账面余额
                                                              坏账准备                                                坏账准备
                              金额           比例（%）                              金额           比例（%）
           合计           445,346,079.13        100%         1,748,906.41       258,421,533.60         100.00%        1,748,906.41
   2．本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    3．本报告期无通过重组方式收回的应收账款。
   4．本报告期无实际核销的应收账款。
   5．期末应收账款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
   6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                                   占应收账款期末
                      单位名称                               期末余额                                             已计提坏账准备
                                                                                   余额的比例(%)
           期末余额前五名应收账款汇总                       77,518,871.74              17.41%                                   ---
   7．期末应收账款中无其他关联方欠款。
    (五)    预付款项
1．预付款项按账龄列示
                                                   期末数                                          期初数
              账龄
                                         金额                比例（%）                      金额             比例（%）
            1 年以内                     63,363,814.76                  97.13         48,445,409.90                    99.30
             1-2 年                       1,402,744.93                   2.15               127,828.73                   0.26
             2-3 年                        181,796.10                    0.28               127,426.00                   0.26
            3 年以上                       285,109.85                    0.44                87,578.54                   0.18
              合计                       65,233,465.64                 100.00         48,788,243.17                   100.00
   2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                   单位名称                                  期末金额                       占预付账款总额的比例(%)
     期末余额前五名预付账款汇总                           17,290,368.00                                  26.51%
   3．期末预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
   4．期末余额中无预付其他关联方款项
    (六)    其他应收款
   1．其他应收款按种类披露
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                            期末余额
            种类                            账面余额                                坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                      金额             比例（%）            金额             计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏
                                                 ---             ---                  ---                   ---                       --
 账准备的其他应收款
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                                                                 期末余额
              种类                           账面余额                                    坏账准备
                                                                                                                       账面价值
                                       金额              比例（%）               金额             计提比例（%）
 按信用风险特征组合计提坏
                                   49,091,756.85            100.00             831,574.59               1.69          48,260,182.26
 账准备的其他应收款
 组合 1
 组合 2                            49,091,756.85            100.00             831,574.59               1.69          48,260,182.26
 单项金额虽不重大但单独计
 提坏账准备的其他应收款
              合计                 49,091,756.85            100.00             831,574.59               1.69          48,260,182.26
续：
                                                                                 期初余额
              种类                               账面余额                                坏账准备
                                                                                                                        账面价值
                                          金额             比例（%）              金额            计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提坏账
                                                   ---               ---                    ---                 ---                     --
 准备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提坏账
                                    11,412,064.42             100.00             837,074.59                    7.33    10,574,989.83
 准备的其他应收款
 组合 1                                            ---               ---                    ---                 ---                  ---
 组合 2                             11,412,064.42             100.00             837,074.59                    7.33    10,574,989.83
 单项金额虽不重大但单独计提
                                                   ---               ---                    ---                 ---                  ---
 坏账准备的其他应收款
              合计                  11,412,064.42             100.00             837,074.59                    7.33    10,574,989.83
    其他应收款分类的说明：
    （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
       （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                  期末数                                                  期初数
             账龄                 账面余额                                                   账面余额
                                                              坏账准备                                                 坏账准备
                                   金额     比例（%）                                         金额    比例（%）
   1 年以内(含 1 年)       44,315,159.12          90.27%                            9,980,028.37         87.45%                   ---
                1-2 年      1,976,186.83           4.03%        13,169.95             383,398.86           3.36%         19,169.95
                2-3 年      1,590,284.96           3.24%            8,940.41             89,404.14         0.78%          8,940.41
                3-4 年       176,4 67.83           0.36%        52,940.35             176,467.82           1.55%         52,940.35
                4-5 年       207,992.82            0.42%       106,965.42             133,706.77           1.17%        106,965.42
              5 年以上       825,665.29            1.68%       649,058.46             649,058.46           5.69%        649,058.46
             合计          49,091,756.85         100.00%       831,074.59          11,412,064.42        100.00%         837,074.59
    2．本报告期转回坏账准备 5500 元。
    3．期末其他应收款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
    4．其他应收款按款项性质分类情况
                               项目                                        期末余额                                    期初余额
                             备用金                                        8,366,271.80                               4,462,183.75
                         代扣代缴款                                        2,175,187.78                               1,658,764.47
  仁和药业股份有限公司
  截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                   项目                                          期末余额                                       期初余额
                                 往来款                                         35,063,447.67                                 3,337,279.05
                         保证金、押金                                            3,486,849.60                                 1,953,837.15
                                   合计                                    49,091,756.85                                      11,412,064.42
  5．其他应收款金额前五名情况
                                                                                      占其他应收款总
       单位名称          与本公司关系            金额                    年限                                         性质或内容
                                                                                      额的比例（%）
       单位一                  员工         5,504,922.64        1 年以内                     10.57%                    省区经费
       单位二                非关联方       1,018,775.00        1 年以内                     1.96%                       往来款
       单位三                非关联方        984,592.00         1 年以内                     1.89%                       往来款
       单位四                非关联方        937,100.80         1 年以内                     1.80%                       保证金
       单位五                非关联方        800,000.00         1 年以内                     1.54%                       往来款
       合计                                 9,245,390.44                                     17.76%
   (七)        存货
  1．存货分类
                                          期末余额                                                            期初余额
  项     目
                        账面余额          跌价准备          账面价值                      账面余额            跌价准备            账面价值
   原材料              98,229,005.07      946,447.65       97,282,557.42              89,145,214.29            946,447.65        88,198,766.64
   在产品              22,611,028.10                       22,611,028.10              14,500,601.20                       0      14,500,601.20
  库存商品            327,741,137.99    2,429,030.32     325,312,107.67              262,676,538.33           2,697,785.81      259,978,752.52
  发出商品              4,066,679.99                        4,066,679.99                  2,908,511.54                    0       2,908,511.54
委托加工物资            6,957,502.18                        6,957,502.18                              0                   0
  周转材料                                                                                3,500,596.27                    0       3,500,596.27
    合计              459,605,353.33    3,375,477.97     456,229,875.36              372,731,461.63           3,644,233.46      369,087,228.17
  2．存货跌价准备
                                          本期增加金额                                    本期减少金额
存货种类              期初余额                                                                                                   期末余额
                                          计提          其他               转回                 转销              其他
  原材料                 946,447.65              -              -                     -                   -               -        946,447.65
库存商品               2,697,785.81              -              -                     -       268,755.49                  -       2,429,030.32
   合计                3,644,233.46              -              -                     -       268,755.49                  -       3,375,477.97
  3．期末不存在用于担保或所有权受到限制的存货。
   (八)        其他流动资产
                项      目                                 期末余额                                               期初余额
              待抵扣进项税                                     2,069,342.81                                              3,012,813.74
                  合计                                         2,069,342.81                                              3,012,813.74
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    (九)     可供出售金融资产
                                              期末余额                                                期初余额
            项目
                               账面余额        减值准备               账面价值          账面余额       减值准备         账面价值
  可供出售权益工具
  按成本计量                    200,000.00               ---          200,000.00        200,000.00              ---     200,000.00
            合计                200,000.00               ---          200,000.00        200,000.00              ---     200,000.00
    (十)     固定资产原价及累计折旧
    1．固定资产情况
                   项目                   期初数                    本期增加             本期减少                期末数
           一、账面原值合计           927,009,410.89                18,445,204.06           4,117,501.48       941,337,113.47
    其中：房屋及建筑物            542,401,489.23                 2,170,229.79                              544,571,719.02
                    机器设备          309,782,707.53                 1,603,284.04           3,410,080.20       307,975,911.37
                    运输设备           17,279,787.01                 2,959,654.85              11,400.00        20,228,041.86
                    电子设备           19,323,934.25                 6,593,893.70             358,674.00        25,559,153.95
                    其他设备           38,221,492.87                 5,118,141.68             337,347.28        43,002,287.27
           二、累计折旧合计           347,982,587.54                32,133,394.69           3,519,921.58       376,596,060.65
    其中：房屋及建筑物            113,568,397.27                13,837,763.68                      -       127,406,160.95
                    机器设备          192,596,382.77                 7,813,322.29           2,847,871.34       197,561,833.72
                    运输设备           10,701,185.51                 1,318,587.93             135,398.38        11,884,375.06
                    电子设备           11,598,209.56                 4,484,727.69             216,171.94        15,866,765.31
                    其他设备           19,518,412.43                 4,678,993.10             320,479.92        23,876,925.61
     三、固定资产账面净值合计         579,026,823.35                            -                      -       564,741,052.82
    其中：房屋及建筑物            428,833,091.96                                                           417,165,558.07
                    机器设备          117,186,324.76                                                           110,414,077.65
                    运输设备            6,578,601.50                                                             8,343,666.80
                    电子设备            7,725,724.69                                                             9,692,388.64
                    其他设备           18,703,080.44                                                            19,125,361.66
    其中本期由在建工程转入固定资产原值为 2486452.02 元；购入固定资产原值为 3443765.61 元；新增
企业增固定资产原值 12514986.43 元。
    2．期末无暂时闲置的固定资产。
    3．期末无通过融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。
    (十一) 在建工程
           项      目            期初余额           本期增加               转入固定资产            其他减少            期末余额
      园区内配套工程                               10,914,214.74                    -                  -              10,914,214.74
       综合制剂车间                                11,814,183.56                                                      11,814,183.56
    前处理车间                                 7,938,271.03                411,684.06              -              7,526,586.97
    质检办公楼                                 9,152,488.06                                                       9,152,488.06
           成品仓库                                                                                                         -
    GMP 车间改造工程             688,472.12        25,707,030.49                    -              44,825.50          26,350,677.11
 仁和药业股份有限公司
 截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    车间技改工程             1,126,873.85    15,590,542.22   316,222.23         -       16,401,193.84
无菌 GMP 技术改造工程                                                                         -
     员工倒班楼                              2,108,267.92    1,758,545.73                349,722.19
海珀兰庭办公经营场所         10,404,027.00                                              10,404,027.00
   仓库及经营场所            56,001,300.00   13,011,928.02        -             -       69,013,228.02
    办公经营场所             2,040,382.00    3,182,714.61         -             -        5,223,096.61
       合   计               70,261,054.97   99,419,640.65   2,486,452.02   44,825.50   167,149,418.10
 期末在建工程未发生减值情形
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    (十二) 无形资产
    1．无形资产情况
                  项目                     期初数             本期增加             本期减少           期末数
    一、账面原值合计                      511,792,464.43      317,154,207.22                  -    828,946,671.65
    1.土地使用权                          378,674,820.16        7,274,130.00                       385,948,950.16
    2.商标使用权                           20,952,837.28                                            20,952,837.28
    3.软件、著作权                          4,001,252.05        3,880,077.22                         7,881,329.27
    4.非专利技术、产品生产权              108,163,554.94      306,000,000.00                       414,163,554.94
    二、累计摊销合计                      136,342,419.13        8,642,943.55                  -    144,985,362.68
    1.土地使用权                           59,505,827.68        4,828,830.34                        64,334,658.02
    2.商标使用权                           14,548,677.06          842,916.18                        15,391,593.24
    3.软件、著作权                          2,983,836.32          854,040.21                         3,837,876.53
    4.非专利技术、产品生产权               59,304,078.07        2,117,156.82                        61,421,234.89
    三、无形资产账面净值合计              375,450,045.30                     -                -    683,961,308.97
    1.土地使用权                          319,168,992.48                                           321,614,292.14
    2.商标使用权                            6,404,160.22                                             5,561,244.04
    3.软件、著作权                          1,017,415.73                                             4,043,452.74
    4.非专利技术、产品生产权               48,859,476.87                                           352,742,320.05
    2、无形资产的说明：
    （1）本期无形资产增加 317154207.22 元系新增企业增加无形资产 317008999.47 元，购置软件
145207.75 元。
    （2）期末无形资产未出现减值情形。
    (十三) 商誉
    被投资单位名称或形成商誉的                                                   本期
                                            期初数           本期增加                             期末数
                事项                                                             减少
    吸收合并江西禹欣药业有限公司            6,496,412.89                                             6,496,412.89
    江西仁和药都药业有限公司               36,494,041.59                                            36,494,041.59
    江西药都樟树制药有限公司               59,213,701.10                                            59,213,701.10
    叮当医药电子商务有限公司               26,435,051.89                                            26,435,051.89
    北京欧尚聚创科技有限公司                2,426,573.78                                             2,426,573.78
    通化中盛药业有限公司                                      3,084,173.38                           3,084,173.38
    仁和药房网（北京）医药科技有限
                                                            293,100,070.99                         293,100,070.99
    公司
    江西叮当药业有限公司                                        288,096.07                             288,096.07
                   合计                   131,065,781.25    296,472,340.44                         427,538,121.69
    (十四) 长期待摊费用
                                                                                                        其他减少
      项目           期初数          本期增加额       本期摊销额        其他减少额       期末数
                                                                                                        的原因
 仁和药业股份有限公司
 截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
装修工程                                536,453.94                                             536,453.94
广告代言费            748,939.39        228,964.42             748,939.39                      228,964.42
   合计               748,939.39        765,418.36             748,939.39                      765,418.36
 (十五) 递延所得税资产
              项目                                   期末数                               期初数
             资产减值准备                         1,247,415.03                                   1,248,789.55
          抵销内部未实现利润                      3,493,058.89                                   3,127,718.90
              合计                                4,740,473.92                                   4,376,508.45
 (十六) 其他非流动资产
                       类别及内容                                  期末余额                     期初余额
   投资通化中盛药业有限公司前期款项                                                                 96,900,000.00
   投资北京京卫元华医药科技有限公司前期款项                                                        138,432,000.00
   预付设备工程款                                                                                     2,797,605.07
                             合计                                                                  238,129,605.07
 (十七) 应付账款
 1．应付账款情况
                          项 目                               期末余额                               期初余额
                      应付材料款                       200,634,899.55                           183,432,316.57
                      应付工程款                         2,698,804.08                              4,943,156.22
                      应付设备款                         8,685,129.52                            10,429,663.07
                  应付其他款项                                611,147.59                            115,933.66
                      应付商品款                        111,820,812.48                           24,516,277.34
                      应付购房款                         6,222,204.50                              6,222,204.50
                              合计                     330,672,997.72                           229,659,551.36
 2．本报告期无账龄超过一年的重要应付账款
 (十八) 预收款项
                 项     目                            期末余额                          期初余额
                   货款                           60,870,516.17                        42,527,494.93
                   合计                           60,870,516.17                        42,527,494.93
 (十九) 应付职工薪酬
 1、 应付职工薪酬列示
               项目                    期初余额              本期增加          本期减少             期末余额
  短期薪酬                             7,999,273.29      182,070,422.51       179,304,915.63       10,764,780.17
  离职后福利-设定提存计划                 17,704.25          11,292,888.67     10,815,852.02          494,740.90
 仁和药业股份有限公司
 截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
               项目                    期初余额              本期增加          本期减少              期末余额
  辞退福利                                          -           33,382.00            33,382.00                    -
               合计                    8,016,977.54      193,396,693.18       190,154,149.65         11,259,521.07
 2、 短期薪酬列示
    项目                                   期初数                本期增加              本期减少                 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴            7,540,133.11          169,762,128.43      167,092,448.61          10,209,812.93
（2）职工福利费                                   -            6,816,564.21        6,801,363.71              15,200.50
（3）社会保险费                           11,441.35            4,185,172.46        4,085,776.24             110,837.57
其中：医疗保险费                          10,122.60            2,910,420.18        2,852,638.10              67,904.68
     工伤保险费                              504.27            1,208,514.06        1,166,958.80              42,059.53
     生育保险费                              814.48               66,238.22           66,179.34                 873.36
（4）住房公积金                              271.00              718,621.00          707,801.00              11,091.00
（5）工会经费和职工教育经费              447,427.83              587,936.41          617,526.07             417,838.17
            合计                       7,999,273.29          182,070,422.51      179,304,915.63          10,764,780.17
 3、 设定提存计划列示
                      项目             期初余额                  本期增加               本期减少             期末余额
             基本养老保险               16,844.50             10,930,904.34          10,454,300.38           493,448.46
               失业保险费                  859.75                361,984.33             361,551.64              1,292.44
                      合计              17,704.25             11,292,888.67          10,815,852.02            494,740.9
 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
 (二十) 应交税费
                        税费项目                              期末余额                                期初余额
                          增值税                        19,197,168.95                            31,983,840.38
                          消费税                            36,489.27                                74,996.43
                          营业税                                    -                               171,639.70
                      企业所得税                        63,604,962.34                            92,778,344.28
                      个人所得税                             1,035,064.22                        25,948,217.19
                城市维护建设税                               1,636,417.79                         2,327,141.47
                          房产税                              623,168.88                             809,604.01
                      土地使用税                              988,643.84                          1,198,763.26
                          印花税                               75,387.91                             99,139.38
                      教育费附加                              739,012.10                             997,981.03
                地方教育费附加                                480,153.87                             665,320.71
              水利建设专项资金                                           -                             7,867.04
                             合计                       88,416,469.17                            157,062,854.88
 (二十一)       应付股利
                          项   目                                       期末余额                  年初余额
             江西药都医药集团股份有限公司                               565,819.02
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                项    目                                      期末余额                     年初余额
                                   刘英                                       339,491.40
                                   合计                                       905,310.42
    (二十二)        其他应付款
                            款项性质                                           期末数                           期初数
                 押金、保证金及质保金                                  102,673,389.08                    83,145,014.83
                       应付未付费用                                       9,632,312.66                     8,235,091.89
                           单位往来款                                   71,853,912.22                      9,570,877.50
                              合计                                     184,159,613.96                 100,950,984.22
    1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
    2．期末余额中无欠关联方款项情况
    3．账龄超过一年的大额其他应付款。
                           单位名称                                金额                         未偿还原因
       江西省设备租赁公司                                    3,512,759.00          未到偿还期的本金及利息
       无锡济民可信山禾药业股份有限公司                      1,000,000.00          未到偿还期的保证金
       江西省医药集团医药物流                                1,000,000.00          未到偿还期的保证金
                            合计                             5,512,759.00
    (二十三)        专项应付款
                    项目                   年初余额         本期增加         本期减少         期末余额         备注说明
            改置安置职工费用               182,000.00                                         182,000.00
                    合计                   182,000.00                                         182,000.00
    注：系江西制药改置重组期间职工安置费。
    (二十四)        预计负债
           项    目                期末余额           期初余额                             形成原因
          未决诉讼                 1,057,800.00         1,057,800.00
             合计                  1,057,800.00         1,057,800.00
    说明：药都仁和因商业秘密纠纷事宜被邯郸摩罗丹药业股份有限公司向河北省邯郸市中级人民法院起诉，
根据邯郸市中级人民法院一审判决，以谨慎原则按判决书确认的赔款 105.78 万元全额计提了或有负债。
    (二十五)        递延收益
                                                          项目              期末账面余额                 期初账面余额
                硫酸小诺霉素原料药技术改造项目补贴                             7,463,014.45                 7,463,014.45
           无菌眼用制剂新版 GMP 技术项目补助资金                               1,820,000.00                 1,820,000.00
                       强力枇杷胶囊新技术改造项目                               851,762.41                    851,762.41
                           大活络胶囊高新技术产业化项目                        3,479,750.34                 3,479,750.34
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                                       项目             期末账面余额            期初账面余额
                         透皮吸收制剂技术改造项目                             493,525.54            493,525.54
            洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目                                  7,292.76              7,292.76
                       肿瘤平固体制剂课题研究项目                             917,630.11            917,630.11
                                                       合计              15,032,975.61           15,032,975.61
(二十六)        股本                                                                               单位：万股
                                                           本期变动增（+）减（－）
           项     目               期初余额              发行  送    公积金 其 小                  期末余额
                                                         新股  股    转股     他 计
1．有限售条件股份
(1)国有法人持股                                  ---                                                              ---
(2)其他内资持股                         345,056.00                                                     345,056.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股                          345,056.00                                                     345,056.00
有限售条件股份合计                      345,056.00                                                     345,056.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股                1,237,995,020.00                                                  1,237,995,020.00
无限售条件流通股份合计          1,237,995,020.00                                                  1,237,995,020.00
            合计                1,238,340,076.00                                                  1,238,340,076.00
(二十七)        资本公积
           项目                   期初数                      本期增加            本期减少          期末数
资本溢价（股本溢价）                  291,148,959.05                                             291,148,959.05
     其他资本公积                      12,852,270.49           330.03                            12,852,600.52
           合计                       304,001,229.54           330.03                            304,001,559.57
(二十八)        盈余公积
           项目                  期初数                 本期增加                本期减少            期末数
     法定盈余公积               159,105,369.71                                                      159,105,369.71
     任意盈余公积                 2,305,619.97                                                         2,305,619.97
           合计                 161,410,989.68                                                      161,410,989.68
(二十九)        未分配利润
                         项目                                            金额                提取或分配比例
   调整前上期末未分配利润                                         685,262,175.75
   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
   调整后期初未分配利润                                           685,262,175.75
   加： 本期归属于母公司所有者的净利润                            177,380,578.96
   减：提取法定盈余公积                                                   /
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    提取任意盈余公积                                                /
    应付普通股股利                                                  /
    转作股本的普通股股利                                            /
       其他                                                             /
   期末未分配利润                                                862,642,754.71
注：
(三十) 营业收入及营业成本
1．营业收入
                          项       目                            本期金额                         去年同期金额
                     主营业务收入                         1,728,234,606.56                        1,168,683,434.23
                     其他业务收入                             15,853,490.61                             719,418.46
                     营业收入合计                         1,744,088,097.17                        1,169,402,852.69
                     主营业务成本                         1,111,393,746.97                         660,494,440.55
                     其他业务成本                              3,717,671.89                            562,595.66
                     营业成本合计                         1,115,111,418.86                         661,057,036.21
2．主营业务（分产品）
                                            本期金额                                    去年同期金额
       产品名称
                               营业收入            营业成本                 营业收入              营业成本
         药品                  1,398,529,482.62    898,749,073.86        1,114,111,897.01          624,891,382.32
    非药品                  329,705,123.94     212,644,673.11             54,571,537.22         35,603,058.23
          合计                 1,728,234,606.56   1,111,393,746.97      1,168,683,434.23           660,494,440.55
3．主营业务（分地区）
                                           本期金额                                     去年同期金额
  地区名称
                                    营业收入             营业成本                营业收入               营业成本
    华南地区                272,911,409.89     195,163,773.83           235,121,445.20         128,955,247.81
    华东地区                634,087,479.63     416,195,109.92           391,403,849.62          223,119,187.86
    华北地区                402,665,147.37     198,565,695.46           165,230,013.66           94,054,514.50
    西南地区                189,086,791.89     138,300,008.37           166,109,723.65           95,494,839.02
    西北地区                129,069,599.52        92,096,687.37         115,502,916.69           64,962,775.02
    东北地区                100,414,178.25        71,072,472.02           95,315,485.41          53,907,876.34
              合计         1,728,234,606.55       1,111,393,746.97       1,168,683,434.23          660,494,440.55
4．公司前五名客户的营业收入情况
                客户名称                           营业收入总额               占公司全部营业收入的比例
                 客户一                               43,038,715.70                       2.47%
                 客户二                               26,179,862.51                       1.50%
                 客户三                               23,991,537.26                       1.38%
                 客户四                               19,401,548.67                       1.11%
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
              客户名称                营业收入总额             占公司全部营业收入的比例
              客户五                   18,449,291.38                    1.06%
              合  计                  131,060,955.52                    7.52%
(三十一)       营业税金及附加
                           项   目                本期金额                      去年同期金额
                        消费税                    291,928.05                        277,143.99
                        营业税                     73,566.91                        617,760.75
                城市维护建设税                  7,322,488.44                      6,473,886.85
                    教育费附加                  3,221,404.22                      2,837,418.42
                地方教育费附加                  2,189,291.69                      1,926,494.05
                          合计                 13,098,679.31                     12,132,704.06
(三十二)       期间费用
1．销售费用
                    项目                       本期金额                         去年同期金额
           工资及福利费                   109,536,640.04                          68,785,618.44
                  差旅费                    8,741,969.34                           5,402,927.82
             业务招待费                        893,474.28                            36,402.68
                  运杂费                   28,973,459.63                          31,197,069.42
           广告及代理费                     9,261,714.14                          14,646,088.51
                  劳务费                   31,220,506.81                          44,937,824.83
                  会议费                    5,441,863.11                           5,175,784.21
                    其他                   35,377,632.39                          17,681,696.20
                    合计                  229,447,259.74                         187,863,412.11
2．管理费用
                            项目                本期金额                        去年同期金额
                 工资及福利费                57,934,497.26                        39,353,985.94
                         差旅费                3,018,516.85                        2,313,037.00
                   业务招待费                   828,201.56                          934,523.86
                         办公费                  53,186.93                          952,868.02
                           税费                4,267,782.72                        4,434,175.56
     工会经费及职工教育经费                     475,108.69                          213,427.00
                   周转材料费                   315,322.89                          -381,986.82
                 无形资产摊销                  8,167,438.53                        8,121,022.00
           存货盘亏.盘盈.报损                   370,258.93                         2,193,694.70
              审计费及咨询费                   4,371,465.58                        1,897,274.99
                         折旧费                9,315,758.71                        6,281,765.13
                   劳动保险费                  2,186,738.82                        2,802,537.95
                         诉讼费                  39,005.85                           -65,280.00
                   技术开发费                10,223,198.23                         4,924,895.16
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                           项目                 本期金额                       去年同期金额
                         修理费                2,133,455.21                       1,772,622.56
                         租赁费                3,400,636.14                       3,639,913.95
                       其它费用             12,277,895.30                         3,764,606.34
                           合计            119,378,468.20                        83,153,083.34
3．财务费用
                          项目                    本期金额                  去年同期金额
                    利息支出
               减：利息收入                       844,070.48                    5,001,002.55
                       贴现息                     352,862.42
                          其他                    141,372.36                       64,220.33
                          合计                   -349,835.70                   -4,936,782.22
(三十三)       资产减值损失
                           项目                     本期金额                去年同期金额
              坏账损失                                3,515.04
           存货跌价损失                              -5,500.00                  -279,255.79
                合计                                 -1,984.96                  -279,255.79
(三十四)       公允价值变动收益
                                  项目              本期金额                去年同期金额
                    交易性金融资产                  -293,385.00                -970,038.43
                                  合计              -293,385.00                -970,038.43
交易性金融资产期末其公允价值变动根据深圳交易所和上海交易所 2016 年 6 月 30 日的收盘价确认。
(三十五)       投资收益
1．投资收益明细情况
                       项目                    本期金额                 去年同期金额
    处置交易性金融资产的投资收益                   -152,465.66            18,215.00
                    股票分红                                       -        2,405,894.13
                       其他                           5,670,645.70          8,079,368.07
                       合计                           5,518,180.04          10,503,477.2
(三十六)       营业外收入、营业外支出
1. 营业外收入
                       项目                           本期金额             去年同期金额
   非流动资产处置利得合计                                      190.01           27,096.61
   其中：处置固定资产利得                                      190.01           27,096.61
           处置无形资产利得
   罚款利得                                               46,727.74             47,436.87
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
   政府补助                                                  4,363,394.29     4,178,900.00
   质量扣款及赔款                                                3,913.58      300,552.96
   诉讼赔款                                                   308,320.00       780,247.50
   无法支付的应付款                                            116,231.74     1,152,125.87
   其他                                                      1,360,679.16      237,668.56
                       合计                                  6,199,456.52     6,724,028.37
2．营业外支出
                  项目                                     本期金额         去年同期金额
    非流动资产处置损失合计                                 557,552.41            30,917.64
    其中：固定资产处置损失                                 557,552.41            30,917.64
            无形资产处置损失                                        0                 0.00
    对外捐赠                                                10,000.00            10,000.00
    诉讼赔款                                                        0                 0.00
    其他                                                   134,764.80            43,633.99
                       合计                                702,317.21            84,551.63
(三十七)       所得税费用
                                        项目                 本期金额       去年同期金额
           按税法及相关规定计算的当期所得税                69,911,416.26      60,872,943.20
                               递延所得税调整
                                        合计               69,911,416.26      60,872,943.20
(三十八)       现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
                                                   项目                        本期金额
                                           收到往来款                        17,627,960.77
                                         收到政府补助                         4,187,976.38
                                         收到银行利息                           867,716.87
                                           收到保证金                        18,484,285.60
                                                收到其他                     77,400,631.52
                                                    合计                    118,568,571.14
     2、     支付的其他与经营活动有关的现金
                                                  项目                         本期金额
                                       支付销售费用                           87,377,203.38
                                       支付管理费用                           33,944,483.80
                                       支付财务费用                             501,583.98
                                       支付制造费用                           13,867,339.30
                                         支付往来款                           52,654,557.07
                                           支付其他                           39,076,884.39
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                                       项目                                 本期金额
                                                       合计                               227,422,051.92
    (三十九)         现金流量表补充资料
    1．现金流量表补充资料
    项      目                                                     本期金额               去年同期金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润                                                       208,214,609.81                 185,712,627.29
   加：资产减值准备                                                      5,068.32
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                                                  25,925,325.79                  24,138,799.56
   资产折旧
   无形资产摊销                                                    8,185,586.91                   8,131,022.02
   长期待摊费用摊销                                                    523,486.49                 1,463,789.28
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                       302,983.25                     -19,598.58
   损失（收益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                               11,264.78                      23,419.61
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                             293,385.00                     970,038.43
    财务费用（收益以“－”号填列）                                      -73,131.93                    396,353.28
    投资损失（收益以“－”号填列）                                -5,518,180.04                 -14,284,280.62
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                           -922,137.68                2,934,512.25
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                           558,172.21                      41,888.37
   存货的减少（增加以“－”号填列）                              -55,515,190.87                 -34,605,488.36
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                                -644,067,855.75                  77,195,546.30
   列）
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                                 612,978,082.10                  43,287,978.97
   列）
   其    他                                                            883,327.34                     568,431.08
    经营活动产生的现金流量净额                                   151,784,795.73                 295,955,038.88
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况：
    现金的年末余额                                               641,926,623.73                 894,883,434.73
    减：现金的年初余额                                           807,804,671.65                 634,031,972.94
    加：现金等价物的年末余额                                                     -
    减：现金等价物的年初余额                                                     -
    现金及现金等价物净增加额                                    -165,878,047.92                 260,851,461.79
六、合并范围的变更
    (一) 非同一控制下企业合并
         1、本期发生的非同一控制下企业合并
                                          股权取                                       购买日至期末      购买日至期
                股权取     股权取得成              股权取得               购买日的确
被购买方名称                              得比例              购买日                   被购买方的收      末被购买方
                得时点     本（万元）                方式                   定依据
                                            (%)                                              入            的净利润
    仁和药业股份有限公司
      截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
  仁和药房网                                                                           根据企业会
                                                              现金购买
（北京）医药      2016/1/1 326,304,000.00          60%                    2016/1/1     计准则对购      310,064,393.87     1,977,839.07
                                                                股权
科技有限公司                                                                           买日的规定
仁和药房网国                                                                           根据企业会
华（北京）医      2016/1/1   10,000,000.00      100%          投资设立    2016/1/1     计准则对购
  药有限公司                                                                           买日的规定
仁和药房网商                                                                           根据企业会
贸（北京）有      2016/1/1     1,000,000.00     100%          投资设立    2016/1/1     计准则对购
    限公司                                                                             买日的规定
                                                                                       根据企业会
北京康立达快
                  2016/1/1     500,000.00       100%          投资设立    2016/1/1     计准则对购
  递有限公司
                                                                                       买日的规定
南京仁和药房                                                                           根据企业会
网医药科技有      2016/1/1     300,000.00       100%          投资设立    2016/1/1     计准则对购
    限公司                                                                             买日的规定
广州仁和药房                                                                           根据企业会
网医药科技有      2016/1/1     500,000.00       100%          投资设立    2016/1/1     计准则对购
    限公司                                                                             买日的规定
                                                                                       根据企业会
通化中盛药业                                                  现金购买
                  2016/1/1   193,800,000.00        51%                    2016/1/1     计准则对购            /           -4,590,815.35
  有限公司                                                      股权
                                                                                       买日的规定
           2、合并成本及商誉
  合并成本          药房网          国华公司             商贸公司         康立达         南京公司       广州公司         中盛药业
    现金         326,304,000.00    10,000,000.00         1,000,000.00    500,000.00      300,000.00      500,000.00     193,800,000.00
非现金资产的
  公允价值
发行或承担的
债务的公允价
      值
发行的权益性
证券的公允价
      值
或有对价的公
    允价值
购买日之前持
有的股权于购
买日的公允价
      值
    其他
合并成本合计     326,304,000.00    10,000,000.00         1,000,000.00    500,000.00      300,000.00      500,000.00     193,800,000.00
减：取得的可
辨认净资产公       33,203,929.01   10,000,000.00         1,000,000.00     500,000.00      300,000.00      500,000.00    190,715,826.62
  允价值份额
商誉/合并成本
小于取得的可
辨认净资产公     293,100,070.99             /                 /              /               /               /           3,084,173.38
允价值份额的
      金额
    (二) 同一控制下企业合并
    本期未发生同一控制下企业合并。
    (三) 处置子公司
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    本期未处置子公司
    (四)      其他原因的合并范围变动
    1、本期新纳入合并范围的子公司：
                           名称                                                  变更原因
              江西仁和康健科技有限公司                                          新设子公司
    2、叮当医药电子商务有限公司原下属子公司
                           名称                                                  变更原因
                江西叮当药业有限公司                               新增非同一控制下公司下属子公司
七、在其他主体中的权益
    在子公司中的权益
    1． 企业集团的构成
                                  主要经营                            业务           持股比例(%)
    子公司名称                                 注册地                                             取得方式
                                      地                              性质        直接       间接
江西仁和中方医药股份有限公                   江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业          ---      85.00    投资设立
    司(以下简称中方医药)                     药都南大道 158 号
  江西仁和康健科技有限公司                   江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业                    60      投资设立
      (以下简称康健科技)                       南大道 158 号
江西正方医药有限公司（以下                   江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业          ---      60.00    投资设立
         简称正方医药）                          南路 1 号
江西和力药业有限公司(以下                    江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业          ---      70.00    投资设立
      简称和力药业)                          药都南大道 158 号
 江西和力物联实业有限公司                    江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业          ---      52.00    投资设立
     (以下简称和力物联)                        南大道 158 号
 药都国医投资控股有限公司                    樟树市药都南大道
                                  江西樟树                          投资研发      100.00       ---    投资设立
     (以下简称国医投资)                            158 号
                                             上海市徐汇区零陵
上海中医大药都健康管理有限                                          商业及咨
                                    上海     路 530 号 56 幢 507                    ---      65.00    投资设立
  公司(以下简称上海中医大)                                              询
                                                      室
北京仁和国医药科技有限公司                   北京市东城区东四       商业管理
                                    北京                                            ---      95.00    投资设立
    (以下简称北京国医)                         南大街 157 号          咨询
                                             北京市东城区东四
北京中汉药都中医门诊部有限                                          医学检验
                                    北京       南大街 157 号                        ---      100.00   投资设立
  公司(以下简称北京中汉)                                            科;中医科
                                                   -157-8
北京药都养生厨坊科技有限公                   北京市东城区东四       技术开发、
                                    北京                                            ---      52.00    投资设立
    司(以下简称养生厨坊)                       南大街 157 号-3      咨询服务
江西仁和堂医药连锁有限公司                   江西省樟树市药都
                                  江西樟树                            商业          ---      60.00    投资设立
    （以下简称仁和堂）                         南大道 158 号
江西中进药业有限公司（以下        江西樟树   江西省樟树市药都         商业          ---      70.00    投资设立
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                主要经营                            业务          持股比例(%)
    子公司名称                               注册地                                           取得方式
                                    地                              性质       直接      间接
      简称中进药业）                              南路
江西仁和药业有限公司(以下                  樟树市药都南大道                                      同一控制下取
                                江西樟树                            商业       100.00     ---
      简称药业公司)                              158 号                                            得的子公司
江西铜鼓仁和制药有限公司                   江西省宜春市铜鼓                                      同一控制下取
                                江西铜鼓                           制造业      100.00     ---
    (以下简称铜鼓公司)                       县禹欣大道 1 号                                       得的子公司
江西吉安三力制药有限公司        江西省吉   江西省吉安市峡江                                      同一控制下取
                                                                   制造业      100.00     ---
    (以下简称三力公司)          安峡江县       县工业园区                                          得的子公司
江西药都仁和制药有限公司                   江西省樟树市葛玄                                      同一控制下取
                                江西樟树                           制造业      100.00     ---
    (以下简称药都仁和)                           路6号                                             得的子公司
江西康美医药保健品有限公司                 江西樟树市葛玄路                                      同一控制下取
                                江西樟树                           制造业      100.00     ---
    (以下简称康美医药)                           6号                                               得的子公司
江西闪亮制药有限公司 (以下                 南昌市高新开发区                                      同一控制下取
                                  南昌                             制造业      100.00     ---
      简称闪亮制药)                        京东北大道 399 号                                       得的子公司
江西仁和药用塑胶制品有限公                 江西省樟树市葛玄                                      同一控制下取
                                江西樟树                           制造业      55.00      ---
    司(以下简称药用塑胶)                         路6号                                             得的子公司
江西制药有限责任公司(以下                  南昌市小蓝工业园                                      同一控制下取
                                  南昌                             制造业      54.91      ---
      简称江西制药)                        汇仁西大道 758 号                                       得的子公司
                                           南昌市小蓝经济开
江西江制医药有限责任公司                                                                         同一控制下取
                                  南昌       发区汇仁西大道         商业         ---     85.00
    (以下简称江制医药)                                                                             得的子公司
                                                 758 号
江西药都樟树制药有限公司                   江西省樟树市福城                                      非同一控制下
                                江西樟树                           制造业      100.00     ---
    (以下简称樟树制药)                         工业园区                                          取得的子公司
江西仁和药都药业有限公司                   江西省樟树市药都                                      非同一控制下
                                江西樟树                            商业       100.00     ---
    (以下简称药都药业)                       南大道 158 号                                       取得的子公司
                                           北京市朝阳区百子
叮当医药电子商务有限公司          北京     湾路 13 号 12 号楼二     商业       60.00      ---    非同一控制下
                                             层东 1-8 房间                                       取得的子公司
                                           北京市怀柔区杨宋
                                                                  技术开发、                     非同一控制下
北京欧尚聚创科技有限公司          北京     镇凤翔东大街 9 号 A                   ---     52.00
                                                                  咨询服务                       取得的子公司
                                               座 3717 室
                                           广东省广州市越秀                                      非同一控制下
  广东叮当医药有限公司          广东广州     区豪贤路 102 号        商业         ---     65.00   取得的子公司
                                               1003-1004 房                                        下属子公司
                                           萧山区萧山经济技
  浙江叮当医药有限公司          浙江萧山   术开发区桥南区块         商业         ---     60.00   非同一控制下
                                               春江路 1 号                                       取得的子公司
                                           江西省南昌市高新
江西叮当药业有限公司(以下                  技术产业开发区京                                      非同一控制下
                                江西南昌                            商业
      简称江西叮当)                          东大道 399 号                                       取得的子公司
仁和药房网（北京）医药科技                 北京市丰台区星火                     60               非同一控制下
                                  北京                              商业
有限公司（以下简称药房网）                   路 9 号(园区)                                       取得的子公司
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                                主要经营                                   业务            持股比例(%)
    子公司名称                                    注册地                                                        取得方式
                                    地                                     性质          直接        间接
仁和药房网国华（北京）医药                    北京市丰台区星火                                                  非同一控制下
                                  北京                                     商业
  有限公司（以下国华公司）                    路 9 号 1 幢(园区)                                                取得的子公司
                                              北京市丰台区星火
仁和药房网商贸（北京）有限                                                                                      非同一控制下
                                  北京          路9号1幢2层                商业
  公司（以下简称商贸公司）                                                                                      取得的子公司
                                                    209(园区)
                                              北京市丰台区星火
北京康立达快递有限公司（以                                                                                      非同一控制下
                                  北京        路 9 号 1 幢 3 层 320        商业
      下简称康立达）                                                                                            取得的子公司
                                                     室(园区)
南京仁和药房网医药科技有限                    南京市白下区鼎新                                                  非同一控制下
                                江苏南京                                   商业
  公司（以下简称南京公司）                        路 1 号 02 幢                                                 取得的子公司
                                              广州市越秀区先烈
广州仁和药房网医药科技有限                                                                                      非同一控制下
                                广东广州      南路 21 号之五首层           商业
  公司（以下简称广州公司）                                                                                      取得的子公司
                                                       02 铺
通化中盛药业有限公司（以下                    吉林省通化市东昌                            51                    非同一控制下
                                吉林通化                                   工业
      简称中盛药业）                            区江雪路 800 号                                                 取得的子公司
    2． 重要的非全资子公司
                                 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末累计少数股
          子公司名称                                                                                                       备注
                                   比例(%)          东损益           付股利         东权益
   江西制药有限责任公司               45.09           7,408,823.06                 /              103,236,845.77
    子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。
    3． 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                    单位：万元
                                                                          期末余额
       子公司名称
                               流动资产       非流动资产          资产合计        流动负债        非流动负债            负债合计
江西制药有限责任公司             25,131.18          7,434.02       32,565.21           5,553.20            764.50         6,317.70
   续：
                                                                          期初余额
       子公司名称
                               流动资产       非流动资产          资产合计        流动负债        非流动负债            负债合计
江西制药有限责任公司             24,055.37          7,787.93       31,843.30           6,433.36            764.50         7,197.87
   续：
                                              本期发生额                                          上期发生额
       子公司名称                                     综合收益 经营活动                                    综合收益 经营活动
                             营业收入      净利润                       营业收入                净利润
                                                        总额   现金流量                                      总额   现金流量
江西制药有限责任公司           8,148.66    1,602.08    1,602.08      -1,005.83    6,307.55      1,104.79     1,104.79      -595.03
八、与金融工具相关的风险披露
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
       （一） 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
    本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
    本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损
失的风险。
    截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 17.41%%。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
       （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
    截止 2016 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                  期末余额
       项目
                    账面净值              账面原值            1 年以内            1-2 年            2-5 年          5 年以上
贷币资金           641,926,623.73      641,926,623.73       641,926,623.73                 ---               ---               ---
应收账款            443,597,172.72      445,346,079.13      440,475,513.66      2,235,442.59      1,342,392.18     1,292,730.70
       小计       1,085,523,796.45    1,087,272,702.86     1,082,402,137.39     2,235,442.59      1,342,392.18     1,292,730.70
短期借款                        ---                  ---                 ---               ---               ---               ---
应付账款           330,672,997.72      330,672,997.72       307,393,746.51     12,563,165.01     10,716,086.20                 ---
       小计        330,672,997.72      330,672,997.72       307,393,746.51     12,563,165.01     10,716,086.20                 ---
    续：
                                                                  期初余额
       项目
                    账面净值              账面原值            1 年以内            1-2 年            2-5 年          5 年以上
贷币资金           807,804,671.65      807,804,671.65       807,804,671.65                 ---               ---            ---
应收账款           256,672,627.19      258,421,533.60       253,754,674.67      2,464,577.36       909,550.87      1,292,730.70
       小计       1,064,477,298.84    1,066,226,205.25     1,061,559,346.32     2,464,577.36       909,550.87      1,292,730.70
短期借款                       ---                   ---                 ---               ---               ---            ---
应付账款           229,659,551.36      229,659,551.36       212,735,580.21      8,097,235.28      8,826,735.87              ---
       小计        229,659,551.36      229,659,551.36       212,735,580.21      8,097,235.28      8,826,735.87              ---
       （三） 市场风险
    1． 外汇风险
    本公司的全部经营位于中国境内，全部业务以人民币结算，不存在该等风险。
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    2． 利率风险
    本公司无银行借款，不存在该等风险。
    3． 价格风险
    药品行业属于国家重点关注的行业，国家监管机构通过制定法律、法规和政策实现对药品企业的质量、
价格进行监督和管控。公司持续关注宏观环境变化，对国家相关监管机构颁布的政策法规进行及时的解读，
同时依照政策要求结合公司发展战略和实际情况进行必要的调整，同时积极推进互联网营销模式，打造仁
和互联网品牌，建立与消费者沟通的平台等措施规避该风险。
九、关联方及关联交易
    （一）本公司的母公司情况
                                                                             注册资本    对本公司的 对本公司的表
            母公司名称                 注册地             业务性质
                                                                               (万元)    持股比例(%) 决权比例(%)
                                    江西省樟树市
                                                     药品、保健品生产和
 仁和（集团）发展有限公司           药都南大道                               18,818.00         26.27       26.27
                                                     销售
                                    158 号
    本公司的母公司仁和（集团）发展有限公司的注册资本于报告期内未发生变化。
    （二）本公司的子公司情况：详见附注七
    （三）本公司的合营和联营企业情况：本公司报告期内无合营及联营企业。
    （四）本公司的其他关联方情况
                             其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
         杨潇先生                                                         实际控制人杨文龙先生之子
         肖正连女士                                               实际控制人杨文龙先生之妻，公司副董事长
         深圳市闪亮营销策划有限公司                                             同一控股股东
         成都天地仁和药物研究有限公司                                          同一最终控制方
    （五）关联交易情况
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
    2．购买商品、接受劳务的关联交易
                    关联方                         关联交易内容                  本期发生额            上期发生额
   深圳市闪亮营销策划有限公司           广告、品牌策划费及包装设计费            1,025,631.61           1,208,602.25
   成都天地仁和药物研究有限公司         接受劳务                                  550,000.00
                    合计                                                        1,575,631.61           1,208,602.25
       4、销售商品、提供劳务的关联交易
    本报告期无销售商品、提供劳务的关联交易
       5、关联方应收应付款项
    （1）期末公司应收关联方款项,无。
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
    （2）公司应付关联方款项，无。
十、股份支付
    （一） 股份支付总体情况
  公司本期授予的各项权益工具总额
  公司本期行权的各项权益工具总额
  公司本期失效的各项权益工具总额
                                                                 本公司发行在外股份期权的行权
  公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                 价格 5.44 元，合同剩余期限 1 年
  公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                            无
    （二） 以权益结算的股份支付情况
                                                布 莱 克 — 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型
  授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                （Black-Scholes Model）
                                                根据资产负债表日剩余可行权工具数量，及被授予职
  可行权权益工具数量的确定依据
                                                工离职情况，预计未来最可能的行权数量
  本期估计与上期估计有重大差异的原因                                 无
  以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                   10,648,202.65 元
    （三） 本期无以现金结算的股份支付情况。
    （四） 股份支付的修改、终止情况
    经公司第六届董事会第三十八次会议审慎研究决定，由于经审计的公司 2015 年度实现归属于公司股
东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公司首
期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公
司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》的条件，决定终止第三个行权期股权激励计划并注销已授予的股
票期权。
    鉴于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期因未达到行权条件而注销激励对象获授
的股票期权，公司作出如下处理：1、冲回截至 2014 年度已确认的股权支付成本费用 551.29 万元；2、由
于激励对象曾雄辉等 83 人因个人原因辞职（其中 2015 年新增 36 人辞职），根据相关规定，公司董事会决
定取消上述 83 人参与《公司股票期权激励计划》的资格及注销其已获授的共计 815 万份股票期权；3、截
至 2015 年度应确认等待期内股票期权股份支付成本费用 1,064.82 万元。本次对公司股票期权激励计划第
三个行权期获授期权未达到行权条件予以注销，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
十一、或有事项
    （1）本公司之控股子公司江西药都仁和制药有限公司（简称“药都仁和”）因商业秘密纠纷事宜被邯
郸摩罗丹药业股份有限公司（简称“摩罗丹公司”）向河北省邯郸市中级人民法院起诉，诉药都仁和生产
销售的“小儿风热清颗粒”药品侵犯了其商业秘密。2014 年 6 月 9 日，邯郸市中级人民法院一审判决：药
都仁和赔偿摩罗丹公司经济损失 99.00 万元，承担案件受理费 6.78 万元等。
    药都仁和于 2014 年 12 月 8 日向河北省高级人民法院提起上诉，2015 年 9 月 21 日，河北省高级人民
    仁和药业股份有限公司
    截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
法院二审判决：药都仁和赔偿摩罗丹公司经济损失 99.00 万元，承担案件受理费 2.209 万元。2015 年 11
月 13 日，药都仁和向中华人民共和国最高人民法院申请再审，2015 年 12 月 17 日，最高人民法院作出民
事裁定：一、指令河北省高级人民法院对本案进行重审；二、再审期间，中止原判决的执行。根据谨慎原
则，药都仁和按一审法院判决书确认的赔款 105.78 万元全额计提了或有负债。
十二、承诺事项
    本公司报告期内无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
    无
十四、其他重要事项
    无
十五、母公司财务报表主要项目注释
    （一）应收账款
    1．应收账款按种类披露
                                              期末余额                                                  年初余额
                                 账面余额                  坏账准备                       账面余额                     坏账准备
            种类
                                           比例                       比例                             比例                 比例
                                 金额                     金额                           金额                      金额
                                           （%）                      （%）                            （%）                （%）
 单项金额重大并单项计提
                                     --            --        --           --                    --           --        --      --
 坏账准备的应收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款
 账龄组合                   5,619,400.31 100.00                                       1,688,997.76      100.00
 组合小计                   5,619,400.31 100.00                                       1,688,997.76      100.00
 单项金额虽不重大
 但单项计提坏账准
 备的应收账款
         合计               5,619,400.31     100                                      1,688,997.76      100.00
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                           期末余额                                         年初余额
                                                   账面余额                                          账面余额
                账龄                                                           坏账                                          坏账
                                                   金额     比例（%）          准备                  金额   比例（%）        准备
    1 年以内(含 1 年，下同)                5,619,400.31          100.00                   1,688,997.76             100.00
                合计                       5,619,400.31          100.00                   1,688,997.76             100.00
    2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
    3．本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    4．本报告期无通过重组方式收回的应收账款。
     仁和药业股份有限公司
     截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
     5．本报告期无实际核销的应收账款。
     6．期末应收账款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
     7．应收账款中欠款金额前五名
                                                                                                             占应收账款总
                     单位名称                     与本公司关系               金额               年限
                                                                                                             额的比例（%）
                    江西仁和药业有限公司                母子公司          5,011,113.04     1 年以内                  89.18%
                江西铜鼓仁和制药有限公司                母子公司           198,650.00      1 年以内                   3.54%
              江西康美医药保健品有限公司                母子公司           142,596.69      1 年以内                   2.54%
                    江西制药有限责任公司                母子公司           126,767.93      1 年以内                   2.26%
                江西药都仁和制药有限公司                母子公司           108,750.00      1 年以内                   1.94%
                                        合计                --            5,587,877.66                --             99.46%
       (二)其他应收款
     1．其他应收款按种类披露
                                                  期末数                                                      期初数
                                账面余额                     坏账准备                    账面余额                            坏账准备
           种类
                                               比例                     比例                           比例                          比例
                                 金额                       金额                         金额                           金额
                                               （%）                    （%）                          （%）                         （%）
单项金额重大并单项计提
                                        --        --               --      --                   --           --                 --      --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合                  185,411,257.13       100.00     10,000.00     100.00     138,329,745.16     100.00           10,000.00     100.00
组合小计                  185,411,257.13       100.00     10,000.00     100.00     138,329,745.16     100.00           10,000.00     100.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
         合计             185,401,257.13       100.00     10,000.00     100.00     138,329,745.16          100.00      10,000.00     100.00
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                        期末余额                                               年初余额
                                             账面余额                                           账面余额
           账龄
                                                                        坏账准备                                  比例          坏账准备
                                         金额       比例（%）                                        金额
                                                                                                                  （%）
 1 年以内(含 1 年，下同)       53,309,374.88               28.75%                        32,227,862.91             23.30%
 1-2 年                        26,000,000.00               14.02%                       106,091,882.25             76.69%
 2-3 年                       106,091,882.25               57.22%                                     /                  /
 3-4 年                                    0                0.00%                                     /                  /
 4-5 年                                    0                0.00%                                     /                  /
 5 年以上                          10,000.00                0.01%       10,000.00            10,000.00              0.01%        10,000.00
    合计                  185,411,257.13              100.00%       10,000.00       138,329,745.16            100.00%        10,000.00
     2．本报告期无实际核销的其他应收款。
     3．期末其他应收款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
     4．其他应收款按款项性质分类情况
                                 项目                                    期末余额                                       期初余额
                              备用金                                    700,000.00                                161,314.00
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                            项目                              期末余额                         期初余额
                     代扣代缴款                              283,968.84                    76,548.91
                         往来款                           184,427,288.29              138,091,882.25
                  保证金、押金                                                                   ---
                            合计                          185,411,257.13              138,329,745.16
5．其他应收款金额前五名情况
                                                                                       占其他应收款总
              单位名称                与本公司关系            金额           年限
                                                                                       额的比例（%）
  江西仁和药业有限公司                 母子公司           158,371,742.46   1 年以内             85.42%
  江西铜鼓仁和制药有限公司             母子公司            16,000,000.00   1 年以内              8.63%
  江西药都仁和制药有限公司             母子公司            10,000,000.00   1 年以内              5.39%
  夏传红                                 员工                 700,000.00   1 年以内              0.38%
  樟树市社会保险事业管理局             母子公司               199,428.52   1 年以内              0.11%
            合计                           --             185,271,170.98       --               99.93%
     仁和药业股份有限公司
     截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
     （三）长期股权投资
                                          期末余额                                                  期初余额
     款项性质
                         账面余额         减值准备           账面价值             账面余额          减值准备              账面价值
  对子公司投资       1,736,213,293.29                ---   1,736,213,293.29     1,216,109,293.29               ---      1,216,109,293.29
       合计          1,736,213,293.29                ---   1,736,213,293.29     1,216,109,293.29               ---      1,216,109,293.29
     1． 对子公司投资
                                                                                                                          本期      减值
                                                                                      本期                                计提      准备
   被投资单位           初始投资成本          期初余额               本期增加                      期末余额
                                                                                      减少                                减值      期末
                                                                                                                          准备      余额
江西仁和药业有
                         114,370,710.54      114,370,710.54                     ---      ---       114,370,710.54            ---      ---
限公司
江西吉安三力制                                                                  ---      ---                                 ---      ---
                         36,443,582.67        36,443,582.67                                         36,443,582.67
药有限公司
江西铜鼓仁和制                                                                  ---      ---                                 ---      ---
                         27,248,591.20        27,248,591.20                                         27,248,591.20
药有限公司
江西药都仁和制                                                                  ---      ---                                 ---      ---
                        145,381,689.58       151,078,181.00                                        151,078,181.00
药有限公司
江西康美医药保
                        168,897,332.53       195,507,304.58                     ---      ---       195,507,304.58            ---      ---
健品有限公司
江西闪亮制药有
                        157,173,675.00       104,631,379.02                     ---      ---       104,631,379.02            ---      ---
限公司
江西仁和药都药
                         71,400,000.00        71,400,000.00                     ---      ---        71,400,000.00            ---      ---
业有限公司
江西药都樟树制
                        216,750,000.00       216,750,000.00                     ---      ---       216,750,000.00            ---      ---
药有限公司
江西仁和药用塑
                         32,448,200.00        17,640,508.73                     ---      ---        17,640,508.73            ---      ---
胶制品有限公司
江西制药有限责
                        162,415,350.49       108,919,035.55                     ---      ---       108,919,035.55            ---      ---
任公司
药都国医投资控
                        100,000,000.00       100,000,000.00                     ---      ---       100,000,000.00            ---      ---
股有限公司
叮当医药电子商
                         72,120,000.00        72,120,000.00                              ---        72,120,000.00            ---      ---
务有限公司
仁和药房网（北
京）医药科技有限                                                  326,304,000.00                   326,304,000.00
公司
通化中盛医药有
                                                                  193,800,000.00                   193,800,000.00
限公司
     合计            1,304,649,132.01      1,216,109,293.29                              ---   1,736,213,293.29              ---      ---
     本期无对联营、合营企业投资。
     （四）营业收入及营业成本
     1、营业收入
                   项       目                                  本期发生额                                      上期发生额
                主营业务收入
                其他业务收入                                     5,439,159.32                                        5,877,812.08
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
                项   目                           本期发生额                              上期发生额
         营业收入小计                              5,439,159.32                            5,120,139.92
         主营业务成本
         其他业务成本                                  482,803.42                           1,115,043.76
         营业成本小计                                  482,803.42                          1,115,043.76
2、公司前五名客户的营业收入情况
                             客户名称                  营业收入总额          占公司全部营业收入的比例
      江西仁和中方医药股份有限公司                        1,480,703.17                           27.22%
                 江西仁和药业有限公司                     1,405,201.96                           25.83%
          江西仁和药都药业有限公司                         706,750.51                            12.99%
          江西药都樟树制药有限公司                         400,107.82                             7.36%
          江西药都仁和制药有限公司                         278,838.99                             5.13%
                               合     计                  4,271,602.45                           78.53%
（五）投资收益
                                           项目               本期金额                        上期金额
    处置交易性金融资产取得的投资收益                         -152,392.51                     2,424,109.13
         成本法核算的长期股权投资收益                     136,780,256.17                   106,248,278.55
                                           其他             3,875,535.21                     5,055,328.09
                                           合计           140,503,398.87                   113,727,715.77
（六）现金流量表补充资料
    项     目                                                        本期金额                 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                         123,457,476.62             100,996,005.67
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
                                                                    2,329,266.91             1,482,185.91
旧
无形资产摊销                                                        2,183,859.90             2,183,859.90
长期待摊费用摊销                                                               -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                               -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                         -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                               293,385.00               970,038.43
财务费用（收益以“－”号填列）                                                 -
投资损失（收益以“－”号填列）                                 -140,503,398.87            -113,727,715.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                       -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                       -
存货的减少（增加以“－”号填列）                                     -362,307.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                     -231,967,713.27                696,402.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                     645,967,951.01             279,567,519.65
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
     项         目                                    本期金额                上期金额
其    他
经营活动产生的现金流量净额                         401,398,519.59         272,168,295.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                     323,841,571.18         573,943,060.17
减：现金的年初余额                                 201,336,223.80         232,729,417.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           122,505,347.38         341,213,643.12
十六、补充资料
（一）报告期非经常性损益明细表
项         目                                           金          额   说   明
非流动资产处置损益                                       -557,362.40
越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按
                                                        4,363,394.29
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                         -445,850.66
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
仁和药业股份有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
项       目                                               金       额         说      明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      1,691,107.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                              1,235,173.41
少数股东损益影响金额                                       266,806.97
合      计                                                3,549,308.27
（二）净资产收益率及每股收益
                                                                         每股收益
                                      加权平均净资产
               报告期利润
                                        收益率（%）       基本每股收益         稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润         7.16%                0.1432               0.1432
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                          7.02%                0.1404               0.1404
          股股东的净利润
十七、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第六届董事会第四十二次会议于 2016 年 8 月 29 日批准报出。
                                                       仁和药业股份有限公司
                                                        二〇一六年八月二十九日