关于通化东宝药业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：通化东宝药业股份有限公司审计单位：北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)联系电话：86（10）68278880
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
| 通化东宝药业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 德皓核字[2025]00000925号 |
通化东宝药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2024年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 通化东宝药业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 |
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德皓核字[2025]00000925号
通化东宝药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了通化东宝药业股份有限公司（以下简称通化东宝）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月28日签发了德皓审字[2025]00001434号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，就通化东宝编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是通化东宝管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计通化
附表2
关于通化东宝药业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 通化东宝医药经营有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 583,300.00 | 583,300.00 | 销售药品 | 经营性往来 | |||
| 通化本草生物科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | -0.30 | 20,180.23 | 20,179.93 | 代垫电费 | 经营性往来 | |||
| 通化丽景能源热力有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,149,835.00 | 756,507.35 | 393,327.65 | 出售原煤 | 经营性往来 | |||
| 通化创新彩印有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,372.30 | 1,134.11 | 2,506.41 | 代垫电费 | 经营性往来 | |||
| 通化东宝集团进出口有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 16,134,732.65 | 6,742,226.82 | 27,574,538.20 | -4,697,578.73 | 进出口代理 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 君合盟生物制药（杭州）有限公司（合 | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 2,139,469.83 | 1,644,421.71 | 495,048.12 | 出租设备、出售原料等 | 经营性往来 |
| 并） | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 16,719,404.65 | 10,052,845.99 | 29,975,467.26 | -3,203,216.62 | / | / |