北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
| 通化东宝药业股份有限公司 |
| 募集资金存放与使用情况鉴证报告 |
| 德皓核字[2025]00000928号 |
通化东宝药业股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2024年度）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、 | 通化东宝药业股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-12 |
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
德皓核字[2025]00000928号通化东宝药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称通化东宝）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
通化东宝董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号-公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对通化东宝募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对通化东宝募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
德皓核字[2025]00000928号募集资金存放与使用情况鉴证报告
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在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，通化东宝2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号-公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映了通化东宝2024年度募集资金存放与实际使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供通化东宝2024年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为通化东宝2024年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
| 北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| （项目合伙人） | 惠增强 | |
| 中国注册会计师： |
中国·北京
中国·北京赵幻彤
| 赵幻彤 | |
| 二〇二五年四月二十八日 | |
专项报告 第1页
通化东宝药业股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]918号文批准，本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用非公开发行方式，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票55,726,976股，发行价格为每股人民币18.68元，本次发行共计募集资金人民币1,040,979,911.68元，扣除承销费用19,948,774.13元后的募集资金为1,021,031,137.55元，已由主承销商华泰联合证券有限责任公司于2016年7月19日汇入本公司募集资金监管账户，另减除保荐费、律师费、验资费、登记费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3,355,726.98元，公司本次募集资金净额为1,017,675,410.57元。
中准会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年7月21日对公司非公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（中准验字(2016)第1126号）。
公司2024年度实际使用募集资金32,807,978.95元，累计已使用募集资金1,011,234,324.49元。2024 年 12 月 27 日，公司召开了第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司募投项目已建设完毕，本次募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金。2024年12月30日，公司将募集资金余额65,416,842.03元（包括累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续费）全部转出至银行基本账户，转出后募集资金账户余额为0元。
二、募集资金的管理情况
为规范本公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，保障投资者的利益，本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、等有关法律、行政法规的具体要求，并结合公司实际情况，制定并修订《公司募集资金管理制度》。本公司依照该制度严格执行，确保了募集资金存放与使用的规范。
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《公司募集资金管理制度》等有关法律、行政法规的要求，公司及保荐机构华泰联合证券有限责任公司对募集资金采取了专户存储管理，与中国工商银行股份有限公司通化县支行、中国农业银行股份有限公司通化县支行、吉林银行股份有限公司通化新华支行、中国银行股份有限公司通化
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东宝丽景支行、中国建设银行股份有限公司通化分行等五家银行于 2016 年 8 月 12 日签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
2017 年 4 月 10 日，公司、你的（上海）医疗咨询有限公司、中国工商银行股份有限公司上海市久事复兴大厦支行、保荐机构华泰联合证券有限责任公司共同签署《募集资金专户存储四方监管协议》（以下简称“四方监管协议”），明确了各方的权利和义务，四方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。2020 年 8 月，你的（上海）医疗咨询有限公司依法清算注销，四方监管协议已终止。
公司分别于2022 年 5 月、6 月、7 月依法清算注销了中国建设银行股份有限公司通化分行、吉林银行股份有限公司通化新华支行、中国银行股份有限公司通化东宝丽景支行、中国农业银行股份有限公司通化县支行募集资金专户，公司与上述四家银行、保荐机构华泰联合证券有限责任公司共同签署三方监管协议已终止。
2025年2月，公司办理完成中国工商银行股份有限公司通化县支行的募集资金专户的注销手续，同时将注销事项通知了保荐机构。至此，公司与保荐机构、专户开户银行签署的相关募集资金三方监管协议已全部终止。
（三）募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
| 银行名称 | 账号 | 初始存放金额 | 截止日余额 | 存储方式 |
| 中国工商银行股份有限公司通化县支行 | 0806020529001055191 | 437,185,492.09 | 0.00 | 2024年12月末将余额全部转至基本账户；2025年2月已注销 |
| 中国农业银行股份有限公司通化县支行 | 07641001040010848 | 98,470,974.32 | 0.00 | 2022年7月已注销 |
| 吉林银行股份有限公司通化新华支行 | 0401011000088888 | 88,256,985.04 | 0.00 | 2022年6月已注销 |
| 中国银行股份有限公司通化东宝丽景支行 | 158835863720 | 189,865,686.88 | 0.00 | 2022年6月已注销 |
| 中国建设银行股份有限公司通化分行 | 22050164863800000049 | 203,896,272.24 | 0.00 | 2022年5月已注销 |
| 合 计 | 1,017,675,410.57 | 0.00 |
三、2024年度募集资金的使用情况
（一）详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目先期投入及置换情况
2016年8月12日公司召开了第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司以自筹
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资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为230,787,749.82元，同时中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》（中准专字[2016]1668号），经鉴证，可使用募集资金置换金额为225,584,231.49元。具体情况如下：
金额单位：人民币元
| 项目名称 | 投资总额 | 已预先投入金额 | 拟以募集资金投入金额 | 置换先期投入资金总额 |
| 认购华广生技股份有限公司1,200万股私募股权项目 | 220,000,000.00 | 225,203,518.33 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 东宝糖尿病平台建设项目（你的医疗） | 820,980,000.00 | 5,584,231.49 | 5,584,231.49 | 5,584,231.49 |
| 合 计 | 1,040,980,000.00 | 230,787,749.82 | 225,584,231.49 | 225,584,231.49 |
(三)使用闲置募集资金暂时补充流动资金及进行现金管理、投资相关产品情况根据2016年8月12日召开的第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金30,000万元用于补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户,同意公司使用不超过45,000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过12个月）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2017年7月31日，公司已将30,000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品45,000万元全部赎回。根据2017年8月4日召开的第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议，审议通过了《关于继续使用闲置募集资金购买理财产品及暂时用于补充流动资金的议案》，同意公司使用40,000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过 30,000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2018年8月2日，公司已将40,000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品全部赎回。
根据2018年8月28日召开的第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金及购买理财产品的议案》，同意公司使用30,000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12 个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过 30,000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2019年8月21日，公司已将30,000万元暂时补充流动资金的闲置募集资金全部
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归还至募集资金专用账户，公司使用闲置募集资金用于购买的银行理财产品全部赎回。
根据2019年8月27日召开的第九届董事会第二十次会议、第九届监事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金及购买理财产品的议案》，同意公司使用40,000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12 个月，到期将归还至募集资金专户，同意公司使用不超过 20,000万元的闲置募集资金适时购买短期（不超过一年）的保本型银行理财产品，在决议有效期内该等资金额度可滚动使用。截至2020年8月25日，公司将使用闲置募集资金购买银行理财产品20,000万元已全部赎回并存入募集资金专用账户，用于暂时补充流动资金40,000万元已全部归还至募集资金专用账户。
根据2020年9月3日召开的第十届董事会第四次会议、第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金委托理财计划的议案》和《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币20,000 万元的暂时闲置募集资金委托理财，购买结构性存款或单位定期存款，自董事会审议通过之日起不超过12个月内，额度内资金可以循环滚动使用。同意公司使用40,000万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至2021年9月1日，公司将使用闲置募集资金购买银行理财产品20,000万元已全部赎回并存入募集资金专用账户，用于暂时补充流动资金40,000万元已全部归还至募集资金专用账户。
2021年9月8日，公司召开第十届董事会第十九次会议、第十届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，将不超过 30,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还至募集资金专户。2022年2月8日和2022年9月2日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金中的 20,000 万元和10,000 万元分别归还至募集资金专用账户。
截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金购买银行理财产品累计已获收益51,116,057.47元，具体情况如下：
金额单位：人民币元
| 银行名称 | 产品名称 | 产品类型 | 产品起始日及终止日 | 认购金额 | 实际收益 |
| 交通银行股份有限公司通化支行 | 蕴通财富·日增利B提升92天 | 保本保收益型 | 2016/8/22～2016/11/22 | 200,000,000.00 | 1,562,739.73 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2016/8/24～2016/9/28 | 50,000,000.00 | 143,835.62 |
| 中国建设银行股份有限公司 | “乾元－周周利”开放式保本理财产 | 保本浮动收益型 | 2016/8/24～2017/3/8 | 200,000,000.00 | 2,707,945.21 |
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| 银行名称 | 产品名称 | 产品类型 | 产品起始日及终止日 | 认购金额 | 实际收益 |
| 通化分行 | 品 | ||||
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2016/10/10～2016/12/20 | 50,000,000.00 | 272,328.77 |
| 吉林九台农村商业银行股份有限公司通化分行 | 吉林农信“九九赢”系列人民币理财产品-机构版 | 保本保收益型 | 2016/11/29～2017/6/6 | 200,000,000.00 | 4,194,246.57 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2017/1/5～2017/3/29 | 50,000,000.00 | 318,356.16 |
| 交通银行股份有限公司 | 交通银行“蕴通财富·日增利 92天”理财产品 | 保本保收益型 | 2017/3/13～2017/6/13 | 200,000,000.00 | 1,966,027.40 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2017/4/7～2017/7/28 | 50,000,000.00 | 629,041.10 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2017/6/9～2017/6/29 | 200,000,000.00 | 471,232.88 |
| 交通银行股份有限公司 | “蕴通财富．日增利35天”理财产品 | 保本保收益型 | 2017/6/16～2017/7/21 | 200,000,000.00 | 824,657.53 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2017/7/3～2017/7/28 | 200,000,000.00 | 589,041.10 |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 邮银财智．盛盈2017年第158期(吉林)人民币理财产品 | 保本浮动收益型 | 2017/8/10～2018/3/7 | 200,000,000.00 | 4,924,383.56 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本保收益型 | 2017/8/10～2018/8/1 | 100,000,000.00 | 4,193,972.60 |
| 交通银行股份有限公司 | 交通银行“蕴通财富.日增利134天”理财产品 | 保本保收益型 | 2018/3/13～2018/7/25 | 200,000,000.00 | 3,377,534.25 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”系列中短期人民币机构理财产品 | 保本固定收益型 | 2018/9/6～2019/8/20 | 100,000,000.00 | 4,481,095.89 |
| 交通银行股份有限公司 | 蕴通财富定期型结构性存款（期限结构型） | 保本保收益型 | 2018/9/7～2019/6/7 | 200,000,000.00 | 6,427,397.26 |
| 交通银行股份有限公司 | 蕴通财富定期型结构性存款（期限结构型） | 保本保收益型 | 2019/6/14～2019/8/20 | 200,000,000.00 | 1,402,739.73 |
| 吉林银行股份有限公司 | “吉日增利”人民币机构理财产品 | 保本固定收益型 | 2019/9/3～2020/8/24 | 200,000,000.00 | 8,192,876.71 |
| 吉林银行股份有限公司 | 2020年第四十五期单位大额存单 | 保本固定利率型 | 2020/9/3～2021/3/3 | 200,000,000.00 | 2,026,194.44 |
| 交通银行股份有限公司 | 行蕴通财富定期型结构性存款(挂钩 汇率看跌) | 保本浮动利率型 | 2021/3/12～2021/8/25 | 200,000,000.00 | 2,410,410.96 |
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| 银行名称 | 产品名称 | 产品类型 | 产品起始日及终止日 | 认购金额 | 实际收益 |
| 合 计 | 51,116,057.47 | ||||
（四）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（五）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（六）节余募集资金使用情况
公司募投项目已全部建设完毕，“利拉鲁肽/德谷胰岛素共线生产基地工程项目” 已达到预定可使用状态，为充分提高募集资金的使用效率，降低财务成本，2024年12月27日，公司召开第十一届董事会第十三次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。2024年12月30日，公司将募集资金余额65,416,842.03元（占本次募集资金净额的 6.43%）全部转出至银行基本账户，用于永久补充流动资金（包括累计收到的银行存款利息和理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。
（七）募集资金使用的其他情况
无。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
2018 年 5 月 18 日，公司召开第九届董事会第十一次会议、第九届监事会第七次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2018 年 6 月 8 日，公司召开 2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。本次变更募集资金的投资项目为东宝糖尿病平台建设项目。截至2018 年5月18日，东宝糖尿病平台建设项目已使用募集资金 49,236,659.69元，为更好地贯彻公司发展战略，提升公司经营业绩，同时尽早发挥募集资金的使用效率，合理配置公司资金资源，公司决议将募集资金余额767,661,747.90元全部变更投入新项目重组人胰岛素生产基地异地建设项目。具体内容详见公司于2018年5月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2018-031）。
2020年9 月 29 日，公司召开第十届董事会第六次会议、第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2020年10 月 30 日，公司召开 2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。本次变更募集资金的投资项目为重组人胰岛素生产基地异地建设项目。截至2020 年9月29日，重组人胰岛素生产基地异地建设项目已使用募集资金126,738,000.00元，结合自身经营状况和
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发展规划需要，公司决议将募集资金余额669,762,007.94元全部变更投入新项目―德谷胰岛素原料药及注射液生产基地和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地项目。具体内容详见公司于2020年9月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2020-076）。2023年4月19日，公司召开第十届董事会第三十四次会议，第十届监事会 第二十二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。2023 年5月11日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集 资金投资项目的议案》。本次变更募集资金的投资项目为德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地工程项目。截至 2023年4月19日，德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地工程项目已投入募集资金 54,712.47 万元，公司决议将已投入德谷胰岛素原料药及注射液生产基地工程项目和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地工程项目的募集资金和剩余募集资金余额 13,145.48 万元（含利息收入和理财收益）一并全部转为投入利拉鲁肽/德谷胰岛素共线生产基地工程项目，该项目总投资76,472.03 万元，不足部分以自有资金投入。具体内容详见2023年4月21日公司在中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《通化东宝关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2023-026）。
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。
（二）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况
（1）拥有独家经营许可的瑞特血糖试纸及血糖仪的销量未达预期，认购华广生技股份有限公司1,200万股私募股权项目整体效益实现低于预期。
（2）鉴于东宝慢病管理平台项目建设周期长，资金周转效率低，投入产出比不及预期，导致东宝慢病管理平台项目未能实现效益。为更好地贯彻公司发展战略，提升公司经营业绩，同时尽早发挥募集资金的使用效率，合理配置公司资金资源，经股东大会批准对该项目实施计划进行了变更，原计划投入该项目的募集资金余额76,766.17 万元全部转为投入主营业务重组人胰岛素生产基地异地建设项目。
（3）由于市场宏观环境发生变化，二代胰岛素产品销售的增速放缓，重组人胰岛素生产基地异地建设项目已不具备必要性与合理性，导致重组人胰岛素生产基地异地建设项目未能实现效益。结合自身经营状况和发展规划需要，经股东大会批准对该项目实施计划进行了变更，原计划投入该项目的募集资金余额66,976.20 万元全部转为投入德谷胰岛素和利拉鲁肽原料药及注射液生产基地建设项目。
（4）在德谷胰岛素注射液、利拉鲁肽注射液开发过程中，两个品种生产工艺类似，预定用途相同、厂房设施设备可共用，因此可共用生产线。为适应市场的发展趋势，充分利用