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迪哲（江苏）医药股份有限公司二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
迪哲（江苏）医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2020 年 9月 8 日由迪哲（江苏）医药有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国江苏省无锡市。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3494号文《关于同意迪哲（江苏）医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司向境内投资者首次公开发行40,000,100股人民币普通股A股股票，并于2021年12月10日在上海证券交易所科创板挂牌上市交易。于2024年12月31日，本公司总股本为人民币417,648,086.00元，每股面值人民币1.00元。2024年度，本公司实际从事的经营业务主要为药品的研发及销售业务。本财务报表业经公司董事会于2025年4月29日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十五）无形资产”、“三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 应收销售药品款组合 | 应收销售药品款，以逾期日作为账龄的起算时点 |
| 其他应收款 | 低风险其他应收款组合 | 合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收备用金和员工借款等信用风险不重大的其他应收款 |
| 其他应收款 | 其他应收款-其他组合 | 除低风险其他应收款组合之外的其他应收款 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工物资及产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 实验设备 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 0 | 33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20 |
| 车辆运输设备 | 年限平均法 | 4 | 0 | 25 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0% | 土地使用权年限 |
| 知识产权 | 18-19年 | 年限平均法 | 0% | 预期使用年限 |
| 软件 | 5年 | 年限平均法 | 0% | 预期使用年限 |
3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，并将研发支出根据项目进行归集。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。具体研发项目的资本化条件：
? 就完成药品研发的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准药品研发工艺开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明药品研发工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行药品研发工艺的开发活动及后续的大规模生产；? 药品研发工艺开发的支出能够可靠地归集。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十一) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
向经销商销售本公司向各地经销商销售药品。本公司将药品按照合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。本公司给予经销商的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司已收或应收经销商对价而应向经销商转移商品的义务列示为合同负债。本公司向经销商提供销售折扣，本公司按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司在商品的控制权转移给经销商之前，与药品销售业务有关的运输费用列示为营业成本。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
财务报表附注 第23页
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
财务报表附注 第24页
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率
计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第25页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十五) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十六) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的预付款项 | 单项预付款项金额超过500万元 |
| 重要的在建工程项目 | 预算投入金额超过200万元的在建工程项目 |
| 重要应付账款 | 单项应付账款金额超过500万元 |
| 重要合同负债 | 单项合同负债金额超过500万元 |
| 重要其他应付款项 | 单项其他应付款项金额超过500万元 |
财务报表附注 第26页
(二十七) 主要会计估计及判断
1、 采用会计政策的关键判断
开发支出资本化在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情况，依据相关会计准则的规定对是否满足资本化的五项条件进行评估和判断。同时满足资本化五项条件的开发支出予以资本化，并自项目达到预定用途之日起确认为无形资产。不能同时满足资本化五项条件的研发项目支出，于发生时计入当期损益。本公司在本财务报表期间未有满足资本化确认条件的开发支出。
2、 重要会计估计及其关键假设
（1）递延所得税
在确认递延所得税资产时，本公司考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。递延所得税资产的确认是基于本公司预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。本公司已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设评估了是否应当确认递延所得税项。由于上述可抵扣亏损等在未来可用于抵扣的期间内本公司是否能够产生足够的应纳税所得额具有不确定性，因此在各资产负债表日，本公司未确认递延所得税资产。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本公司需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。
（2）股份支付的确认和计量
管理层实施的股份支付包括2020年股份期权及2022年第二类限制性股票，其中针对股份期权，管理层聘请第三方估值机构协助其评估该等期权于授予日的公允价值，选择恰当的估值模型以及关键参数（包括无风险利率及预期股价波动率等）；针对第二类限制性股票，管理层采用期权定价模型确定限制性股票于授予日的公允价值，选择恰当的估值关键参数（无风险利率、预期股价波动率及预期股息收益率等）。在计算股份支付相关费用时，管理层对可行权条件的满足情况进行估计，确定满足可行权条件的股份期权及限制性股票数量并分期确认相关的股份支付费用。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
财务报表附注 第27页
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无重大影响。
财务报表附注 第28页
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司无重大影响。
2、 重要会计估计变更
2024年度，本公司无重要会计估计变更。
财务报表附注 第29页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 迪哲（江苏）医药股份有限公司 | 15% |
| 迪哲（上海）医药有限公司 | 15% |
| 迪哲（北京）医药有限公司 | 20% |
| 迪哲（无锡）医药有限公司 | 25% |
| 格物生物技术（江苏）有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
1、2024年12月，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅及国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202432010892），发证时间为2024年12月16日；本公司子公司迪哲（上海）医药有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202431000698），发证时间为2024年12月4日，该证书的有效期为3年，自其高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度，本公司及子公司迪哲（上海）医药有限公司适用的企业所得税税率为15%。
2、按照《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限自2022年1月1日起至2024年12月31日。2024年度，本公司子公司迪哲（北京）医药有限公司符合小型微利企业的条件，实际执行的所得税税负为5.0%。
财务报表附注 第30页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额银行存款
| 249,889,742.63 | 73,926,573.96 |
其他货币资金
| 275,000.00 | 275,000.00 |
合计
| 250,164,742.63 | 74,201,573.96 |
2024年12月31日，本公司银行存款包括六个月以内到期、可随时支取的本金为美元2,700,000.00的定期银行存款及一年以内到期的，可随时支取的本金为人民币5,000,000.00的定期银行存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 589,829,954.53 | 673,998,296.76 |
其中：银行理财产品
| 589,829,954.53 | 673,998,296.76 |
合计
| 589,829,954.53 | 673,998,296.76 |
本公司交易性金融资产均为购买的保本浮动收益型理财产品。于2024年12月31日，上述银行理财产品公允价值变动收益为人民币829,954.53元。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 27,772,705.77 | 48,436,320.00 |
小计
| 27,772,705.77 | 48,436,320.00 |
减：坏账准备
| 277,727.06 | 395,986.23 |
合计
| 27,494,978.71 | 48,040,333.77 |
财务报表附注 第31页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
27,772,705.77
27,772,705.77
100.00
100.00
277,727.06
277,727.06
1.00
1.00
27,494,978.71
27,494,978.71
48,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
0.82
0.82
48,040,333.77
48,040,333.77其中：
其中：
应收销售药品款
应收销售药品款27,772,705.77
27,772,705.77
100.00
100.00
277,727.06
277,727.06
1.00
1.00
27,494,978.71
27,494,978.7148,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
0.82
0.82
48,040,333.77
48,040,333.77合计
合计27,772,705.77
27,772,705.77
100.00
100.00
277,727.06
277,727.06
27,494,978.71
27,494,978.7148,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
48,040,333.77
财务报表附注 第32页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收销售药品款 | 27,772,705.77 | 277,727.06 | 1.00 |
| 合计 | 27,772,705.77 | 277,727.06 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收销售药品款 | 395,986.23 | -118,259.17 | 277,727.06 | |||
| 合计 | 395,986.23 | -118,259.17 | 277,727.06 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户 1 | 3,589,216.18 | 3,589,216.18 | 12.92 | 35,892.16 | |
| 客户 2 | 2,458,267.46 | 2,458,267.46 | 8.85 | 24,582.67 | |
| 客户 3 | 2,236,065.11 | 2,236,065.11 | 8.05 | 22,360.65 | |
| 客户 4 | 1,841,724.49 | 1,841,724.49 | 6.63 | 18,417.24 | |
| 客户 5 | 1,759,838.88 | 1,759,838.88 | 6.34 | 17,598.39 | |
| 合计 | 11,885,112.12 | 11,885,112.12 | 42.79 | 118,851.11 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 45,836,667.98 | 74.72 | 44,375,185.64 | 83.50 |
| 1至2年 | 13,049,664.50 | 21.27 | 6,012,040.80 | 11.31 |
财务报表附注 第33页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 2至3年 | 2,457,679.20 | 4.01 | 2,755,364.64 | 5.19 |
| 合计 | 61,344,011.68 | 100.00 | 53,142,591.08 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 30,475,593.14 | 49.68 |
| 第二名 | 10,380,195.98 | 16.92 |
| 第三名 | 2,180,068.65 | 3.55 |
| 第四名 | 1,983,024.10 | 3.23 |
| 第五名 | 1,568,116.63 | 2.56 |
| 合计 | 46,586,998.50 | 75.94 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,357,740.39 | 3,370,300.90 |
| 合计 | 3,357,740.39 | 3,370,300.90 |
1、 其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 73,454.16 | 1,015,185.43 |
| 1至2年 | 929,170.76 | 1,477,459.47 |
| 2至3年 | 1,477,459.47 | 877,656.00 |
| 3年以上 | 877,656.00 | |
| 小计 | 3,357,740.39 | 3,370,300.90 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 3,357,740.39 | 3,370,300.90 |
财务报表附注 第34页
2、 按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例
（%）
计提比例
（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备3,357,740.39
3,357,740.39
100.00
100.00
3,357,740.39
3,357,740.393,370,300.90
3,370,300.90
100.00
100.00
3,370,300.90
3,370,300.90其中：
其中：
应收押金
应收押金3,309,486.23
3,309,486.23
98.56
98.56
3,309,486.23
3,309,486.233,329,286.23
3,329,286.23
98.78
98.78
3,329,286.23
3,329,286.23应收备用金、员工借款及其他
应收备用金、员工借款及其他48,254.16
48,254.16
1.44
1.44
48,254.16
48,254.1641,014.67
41,014.67
1.22
1.22
41,014.67
41,014.67合计
合计3,357,740.39
3,357,740.39
100.00
100.00
3,357,740.39
3,357,740.393,370,300.90
3,370,300.90
100.00
100.00
3,370,300.90
财务报表附注 第35页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金 | 3,309,486.23 | ||
| 应收备用金、员工借款及其他 | 48,254.16 | ||
| 合计 | 3,357,740.39 | ||
3、 坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 3,370,300.90 | 3,370,300.90 | ||
| 本期新增 | -12,560.51 | -12,560.51 | ||
| 期末余额 | 3,357,740.39 | 3,357,740.39 |
4、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收押金 | 3,309,486.23 | 3,329,286.23 |
| 应收备用金及其他 | 48,254.16 | 41,014.67 |
| 合计 | 3,357,740.39 | 3,370,300.90 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收押金 | 1,477,459.47 | 2-3年 | 44.00 | |
| 第二名 | 应收押金 | 1,227,044.00 | 1-2年、3年以上 | 36.54 | |
| 第三名 | 应收押金 | 395,983.16 | 1-2年 | 11.79 | |
| 第四名 | 应收押金 | 149,499.60 | 1-2年 | 4.45 | |
| 第五名 | 应收押金 | 34,000.00 | 1-2年 | 1.01 | |
| 合计 | 3,283,986.23 | 97.79 |
财务报表附注 第36页
(六) 存货
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,748,363.53 | 3,748,363.53 | 1,840,122.54 | 1,840,122.54 | ||
| 委托加工物资 | 28,369,650.31 | 28,369,650.31 | 17,272,607.20 | 17,272,607.20 | ||
| 产成品 | 11,996,723.25 | 11,996,723.25 | 4,357,931.53 | 4,357,931.53 | ||
| 合计 | 44,114,737.09 | 44,114,737.09 | 23,470,661.27 | 23,470,661.27 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 20,749,133.37 | 32,738,555.68 |
| 再融资服务费 | 1,917,505.38 | 1,399,073.81 |
| 合计 | 22,666,638.75 | 34,137,629.49 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 20,361,429.90 | 22,095,817.03 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 20,361,429.90 | 22,095,817.03 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 实验设备 | 电子设备 | 办公设备 | 车辆运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 33,650,378.49 | 10,033,188.50 | 4,748,898.80 | 707,835.86 | 49,140,301.65 |
| （2）本期增加金额 | 2,943,538.94 | 3,271,531.67 | 120,466.04 | 6,335,536.65 | |
| —购置 | 2,943,538.94 | 3,271,531.67 | 120,466.04 | 6,335,536.65 | |
| （3）本期减少金额 | 41,443.96 | 41,443.96 |
财务报表附注 第37页
| 项目 | 实验设备 | 电子设备 | 办公设备 | 车辆运输设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 41,443.96 | 41,443.96 | |||
| （4）期末余额 | 36,593,917.43 | 13,263,276.21 | 4,869,364.84 | 707,835.86 | 55,434,394.34 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 16,368,988.70 | 6,585,903.95 | 3,381,756.11 | 707,835.86 | 27,044,484.62 |
| （2）本期增加金额 | 5,297,930.84 | 2,114,804.83 | 657,188.11 | 8,069,923.78 | |
| —计提 | 5,297,930.84 | 2,114,804.83 | 657,188.11 | 8,069,923.78 | |
| （3）本期减少金额 | 41,443.96 | 41,443.96 | |||
| —处置或报废 | 41,443.96 | 41,443.96 | |||
| （4）期末余额 | 21,666,919.54 | 8,659,264.82 | 4,038,944.22 | 707,835.86 | 35,072,964.44 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 14,926,997.89 | 4,604,011.39 | 830,420.62 | 20,361,429.90 | |
| （2）上年年末账面价值 | 17,281,389.79 | 3,447,284.55 | 1,367,142.69 | 22,095,817.03 |
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 169,723,895.95 | 169,723,895.95 | 13,347,166.35 | 13,347,166.35 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 169,723,895.95 | 169,723,895.95 | 13,347,166.35 | 13,347,166.35 | ||
财务报表附注 第38页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发及生产基地一期建设项目 | 169,723,895.95 | 169,723,895.95 | 13,347,166.35 | 13,347,166.35 | ||
| 合计 | 169,723,895.95 | 169,723,895.95 | 13,347,166.35 | 13,347,166.35 | ||
财务报表附注 第39页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
预算数
上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减
少金额
本期其他减
少金额
期末余额
期末余额工程累计投入占预算比
例(%)
工程累计投入占预算比
例(%)
工程进度
工程进度利息资本化累
计金额
利息资本化累
计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资
本化率(%)
本期利息资
本化率(%)资金来源
资金来源研发及生产基地一期建设项目
研发及生产基地一期建设项目10亿元
10亿元
13,347,166.35
13,347,166.35
156,376,729.60
156,376,729.60
169,723,895.95
169,723,895.95
16.97
16.97
在建
在建1,555,626.56
1,555,626.561,555,626.56
1,555,626.56
3.72
3.72
自有资金、银行借款
自有资金、银行借款合计
合计
13,347,166.35
13,347,166.35156,376,729.60
156,376,729.60
169,723,895.95
169,723,895.95
1,555,626.56
1,555,626.561,555,626.56
1,555,626.56
财务报表附注 第40页
(十) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 122,011,292.54 | 337,020.09 | 122,348,312.63 |
| （2）本期增加金额 | 13,829,774.66 | 339,910.65 | 14,169,685.31 |
| —新增租赁 | 13,829,774.66 | 339,910.65 | 14,169,685.31 |
| （3）本期减少金额 | 13,916,821.71 | 334,014.01 | 14,250,835.72 |
| —处置 | 13,916,821.71 | 334,014.01 | 14,250,835.72 |
| （4）期末余额 | 121,924,245.49 | 342,916.73 | 122,267,162.22 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 55,280,799.12 | 253,516.65 | 55,534,315.77 |
| （2）本期增加金额 | 24,506,162.74 | 111,829.41 | 24,617,992.15 |
| —计提 | 24,506,162.74 | 111,829.41 | 24,617,992.15 |
| （3）本期减少金额 | 11,378,138.50 | 334,014.01 | 11,712,152.51 |
| —处置 | 11,378,138.50 | 334,014.01 | 11,712,152.51 |
| （4）期末余额 | 68,408,823.36 | 31,332.05 | 68,440,155.41 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 53,515,422.13 | 311,584.68 | 53,827,006.81 |
| （2）上年年末账面价值 | 66,730,493.42 | 83,503.44 | 66,813,996.86 |
(十一) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 知识产权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 47,747,711.32 | 565,248,890.00 | 13,972,826.33 | 626,969,427.65 |
| （2）本期增加金额 | 1,532,494.84 | 1,532,494.84 | ||
| —购置 | 1,532,494.84 | 1,532,494.84 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 土地使用权 | 知识产权 | 软件 | 合计 |
| （4）期末余额 | 47,747,711.32 | 565,248,890.00 | 15,505,321.17 | 628,501,922.49 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,591,590.38 | 155,594,189.03 | 7,804,457.74 | 164,990,237.15 |
| （2）本期增加金额 | 954,954.23 | 30,554,816.69 | 2,153,347.94 | 33,663,118.86 |
| —计提 | 954,954.23 | 30,554,816.69 | 2,153,347.94 | 33,663,118.86 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 2,546,544.61 | 186,149,005.72 | 9,957,805.68 | 198,653,356.01 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 45,201,166.71 | 379,099,884.28 | 5,547,515.49 | 429,848,566.48 |
| （2）上年年末账面价值 | 46,156,120.94 | 409,654,700.97 | 6,168,368.59 | 461,979,190.50 |
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 使用权资产改良 | 8,477,950.62 | 375,968.29 | 5,064,461.36 | 3,789,457.55 | |
| SAP实施费 | 5,000,864.30 | 90,558.82 | 3,015,451.53 | 2,075,971.59 | |
| 软件维保费 | 2,695,768.10 | 1,698,252.34 | 1,967,359.58 | 2,426,660.86 | |
| 其他 | 812,061.23 | 126,148.83 | 606,216.59 | 331,993.47 | |
| 合计 | 16,986,644.25 | 2,290,928.28 | 10,653,489.06 | 8,624,083.47 |
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预提费用 | 19,712.33 | 4,928.08 | 692,310.53 | 173,077.63 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 54,359,521.95 | 8,290,227.51 | 66,813,996.86 | 16,703,499.22 |
| 信用减值准备 | 277,727.06 | 41,659.06 | 395,986.23 | 98,996.56 |
| 合计 | 54,656,961.34 | 8,336,814.65 | 67,902,293.62 | 16,975,573.41 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 53,827,006.81 | 8,210,350.24 | 66,813,996.86 | 16,703,499.22 |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 829,954.53 | 126,464.41 | 1,088,296.76 | 272,074.19 |
| 合计 | 54,656,961.34 | 8,336,814.65 | 67,902,293.62 | 16,975,573.41 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 8,336,814.65 | 16,975,573.41 | ||
| 递延所得税负债 | 8,336,814.65 | 16,975,573.41 | ||
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 150,037,346.47 | 287,732,211.04 |
| 可抵扣亏损 | 6,516,637,016.26 | 5,231,114,321.21 |
| 合计 | 6,666,674,362.73 | 5,518,846,532.25 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027年 | 33,512,386.79 | 33,388,375.89 |
财务报表附注 第43页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2028年 | 279,364,961.27 | 1,636,747,346.15 | |
| 2029年 | 1,390,999,233.05 | 633,260,629.25 | |
| 2030年 | 828,456,073.64 | 828,456,073.64 | |
| 2031年 | 994,535,124.55 | 994,571,556.69 | |
| 2032年 | 1,106,929,106.73 | 1,104,690,339.59 | |
| 2033年 | 1,345,400,226.14 | ||
| 2034年 | 537,439,904.09 | ||
| 合计 | 6,516,637,016.26 | 5,231,114,321.21 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 22,413,025.65 | 22,413,025.65 | 2,568,910.94 | 2,568,910.94 | ||
| 待抵扣进项税额 | 14,967,072.01 | 14,967,072.01 | 2,225,454.28 | 2,225,454.28 | ||
| 合计 | 37,380,097.66 | 37,380,097.66 | 4,794,365.22 | 4,794,365.22 | ||
(十五) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 13,512,205.48 | |
| 信用借款 | 360,314,678.36 | 200,114,966.97 |
| 合计 | 373,826,883.84 | 200,114,966.97 |
2024年12月31日，本公司借款本金余额为373,500,000.00元，均为本公司自银行获取的流动资金贷款，借款的利率区间为2.65%至3.29%。
(十六) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付研发服务费 | 118,701,282.63 | 90,364,866.03 |
| 应付存货采购款 | 17,513,813.35 | 14,601,226.54 |
| 应付研发物料采购款 | 2,871,516.55 | 3,966,055.24 |
| 合计 | 139,086,612.53 | 108,932,147.81 |
财务报表附注 第44页
(十七) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售款 | 2,930,065.47 | 981,760.00 |
| 合计 | 2,930,065.47 | 981,760.00 |
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 53,752,743.96 | 443,782,003.93 | 431,834,714.78 | 65,700,033.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,204,314.79 | 46,285,271.83 | 44,359,500.27 | 4,130,086.35 |
| 合计 | 55,957,058.75 | 490,067,275.76 | 476,194,215.05 | 69,830,119.46 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 50,163,452.69 | 362,107,432.44 | 353,263,212.98 | 59,007,672.15 |
| （2）职工福利费 | 1,760,307.54 | 26,793,584.57 | 26,136,894.80 | 2,416,997.31 |
| （3）社会保险费 | 938,474.21 | 20,464,206.09 | 19,881,350.70 | 1,521,329.60 |
| 其中：医疗保险费 | 894,361.54 | 19,616,947.08 | 19,083,289.99 | 1,428,018.63 |
| 工伤保险费 | 24,528.41 | 675,062.13 | 637,625.36 | 61,965.18 |
| 生育保险费 | 19,584.26 | 172,196.88 | 160,435.35 | 31,345.79 |
| （4）住房公积金 | 890,509.52 | 34,416,780.83 | 32,553,256.30 | 2,754,034.05 |
| 合计 | 53,752,743.96 | 443,782,003.93 | 431,834,714.78 | 65,700,033.11 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,117,052.90 | 44,426,231.70 | 42,578,877.89 | 3,964,406.71 |
| 失业保险费 | 87,261.89 | 1,859,040.13 | 1,780,622.38 | 165,679.64 |
| 合计 | 2,204,314.79 | 46,285,271.83 | 44,359,500.27 | 4,130,086.35 |
(十九) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 750,969.96 | 1,295,699.13 |
财务报表附注 第45页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 51,887.96 | |
| 个人所得税 | 8,869,977.18 | 10,837,684.92 |
| 城市维护建设税 | 31,386.61 | 52,383.98 |
| 印花税 | 460,611.76 | 130,617.67 |
| 教育费附加 | 27,279.49 | 44,116.01 |
| 其他 | 93,256.36 | 23,337.83 |
| 合计 | 10,233,481.36 | 12,435,727.50 |
(二十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 124,369,006.05 | 46,965,759.15 |
| 合计 | 124,369,006.05 | 46,965,759.15 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付日常运营费用 | 55,175,146.97 | 34,315,417.49 |
| 应付工程款 | 61,039,143.84 | 7,137,620.98 |
| 应付关联方往来款 | 1,560,906.61 | 1,655,054.01 |
| 应付资产采购 | 3,050,471.00 | 2,753,251.28 |
| 其他 | 3,543,337.63 | 1,104,415.39 |
| 合计 | 124,369,006.05 | 46,965,759.15 |
(二十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 41,274,655.13 | 102,117.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 23,533,678.98 | 22,946,047.79 |
| 合计 | 64,808,334.11 | 23,048,164.79 |
财务报表附注 第46页
(二十二) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 116,790,994.96 | |
| 信用借款 | 566,970,598.80 | 138,313,291.49 |
| 合计 | 683,761,593.76 | 138,313,291.49 |
2024年12月31日，本公司信用借款本金余额为607,573,257.76元，其中一年内到期的信用借款40,602,658.96元已经重分类至一年内到期的非流动负债，均为本公司自银行获取的流动资金贷款，借款的利率区间为2.20%至3.30%；本公司抵押借款本金余额为116,790,994.96元，为本公司自银行获取的固定资产贷款，借款的利率区间为3.30%至3.80%。
(二十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 58,525,242.76 | 71,840,538.31 |
| 减：一年内到期的非流动负债 | 23,533,678.98 | 22,946,047.79 |
| 合计 | 34,991,563.78 | 48,894,490.52 |
(二十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,107,784.66 | 5,500,000.00 | 2,764,458.60 | 14,843,326.06 | 收到政府补助，尚未结转损益 |
| 合计 | 12,107,784.66 | 5,500,000.00 | 2,764,458.60 | 14,843,326.06 |
(二十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 408,151,370.00 | 9,496,716.00 | 9,496,716.00 | 417,648,086.00 | |||
如本附注“十三、股份支付”所述：
1、于2020年12月15日，根据董事会决议，本公司通过了《关于向公司股份期权激励计划期权授予对象授予期权的议案》（以下称“股份期权计划”），本公司向符合资格的本公司143名员工实施股权激励。根据股份期权计划安排，本公司之股份期权分为三个行权期。
财务报表附注 第47页
于2023年2月9日，根据董事会决议，符合行权条件的期权激励对象共105人，实际行权的期权数量为991,073股，行权价格为每股1.26元。截至2023年2月9日，本公司收到激励对象缴纳的行权款人民币1,248,751.98元，其中增加股本人民币991,073.00元，增加资本公积—股本溢价人民币257,678.98元。同时，本公司将该部分期权在等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”人民币6,610,456.91元转至“资本公积—股本溢价”中。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年2月9日出具信会师报字[2023]第ZA10066号验资报告。本次期权行权新增股份已于2023年2月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。于2023年12月17日，根据董事会决议，符合行权条件的期权激励对象共101人，实际行权的期权数量为3,951,750股，行权价格为每股1.26元。截至2024年1月8日，本公司收到激励对象缴纳的行权款人民币4,979,205.00元，其中增加股本人民币3,951,750.00元，增加资本公积—股本溢价人民币1,027,455.00元。同时，本公司将该部分期权在等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”人民币21,497,520.00元转至“资本公积—股本溢价”中。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年1月8日出具信会师报字[2024]第ZA10010号验资报告。本次期权行权新增股份已于2024年1月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2、于2022年12月15日，根据董事会决议，本公司通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的议案》（以下称“限制性股票激励计划”），向本公司70名激励对象授予限制性股票11,480,931股普通股。首次授予的激励对象分为两类，第一类激励对象1人，第二类激励对象69人。根据限制性股票激励计划安排，本公司之限制性股票分为三个归属期。于2023年12月17日，根据董事会决议，符合归属条件的限制性股票第一类激励对象共1人，实际归属的限制性股票数量为3,550,000.00股，归属价格为每股9.61元。截至2024年1月30日，本公司收到激励对象缴纳的归属款人民币34,115,500.00元，其中增加股本人民币3,550,000.00元，增加资本公积—股本溢价人民币30,565,500.00元。同时，本公司将该部分限制性股票在等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”人民币102,950,000.00元转至“资本公积—股本溢价”中。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年1月30日出具信会师报字[2024]第ZA10065号验资报告。本次期权行权新增股份已于2024年2月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
财务报表附注 第48页
于2024年12月16日，根据董事会决议，符合归属条件的限制性股票第二类激励对象共63人，实际归属的限制性股票数量为1,994,966.00股，归属价格为每股9.61元。截至2024年12月16日，本公司收到激励对象缴纳的归属款人民币19,171,623.26元，其中增加股本人民币1,994,966.00元，增加资本公积—股本溢价人民币17,176,657.26元。同时，本公司将该部分限制性股票在等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”人民币58,512,352.78元转至“资本公积—股本溢价”中。本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2024年12月17日出具信会师报字[2024]第ZA14514号验资报告。本次期权行权新增股份已于2024年12月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
(二十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,728,468,809.51 | 231,729,485.04 | 2,960,198,294.55 | |
| 其他资本公积 | 225,572,103.26 | 132,818,342.27 | 182,959,872.78 | 175,430,572.75 |
| 合计 | 2,954,040,912.77 | 364,547,827.31 | 182,959,872.78 | 3,135,628,867.30 |
具体情况详见本附注“（二十五）股本”所述。
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -2,513,564,866.97 | -1,405,851,613.71 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -2,513,564,866.97 | -1,405,851,613.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -845,956,285.93 | -1,107,713,253.26 |
| 期末未分配利润 | -3,359,521,152.90 | -2,513,564,866.97 |
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 | 91,288,640.00 | 3,214,752.42 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 | 91,288,640.00 | 3,214,752.42 |
财务报表附注 第49页
2、 营业收入明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售药品 | 359,900,621.06 | 91,288,640.00 |
| 合计 | 359,900,621.06 | 91,288,640.00 |
3、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 销售药品 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 |
| 合计 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 |
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 1,233,718.99 | 372,578.97 |
| 城市维护建设税 | 298,538.76 | 203,182.93 |
| 教育费附加 | 265,700.85 | 175,530.49 |
| 其他 | 242,831.61 | 93,351.32 |
| 合计 | 2,040,790.21 | 844,643.71 |
(三十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬费用 | 229,199,009.37 | 111,037,105.76 |
| 宣传推广运营费 | 154,963,161.27 | 57,330,401.22 |
| 股权激励费用 | 45,788,443.93 | 30,318,788.47 |
| IT及办公费用 | 5,765,646.26 | 2,804,775.11 |
| 专业服务费 | 2,030,470.04 | 3,423,483.76 |
| 使用权资产折旧费 | 1,172,770.89 | 2,067,691.12 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 物业水电费 | 972,940.88 | 950,838.71 |
| 折旧费和摊销费用 | 953,673.43 | 563,018.57 |
| 其他 | 4,485,074.11 | 1,554,378.70 |
| 合计 | 445,331,190.18 | 210,050,481.42 |
(三十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股权激励费用 | 54,606,567.63 | 147,479,331.48 |
| 职工薪酬费用 | 56,519,247.62 | 45,302,147.01 |
| IT及办公费用 | 13,321,879.18 | 12,573,306.45 |
| 折旧费和摊销费用 | 8,247,096.82 | 6,692,033.92 |
| 专业服务费 | 5,807,628.82 | 4,044,079.55 |
| 差旅及业务招待费 | 4,485,457.85 | 2,968,554.58 |
| 使用权资产折旧费 | 6,199,377.59 | 2,701,149.18 |
| 物业水电费 | 2,097,627.92 | 2,415,965.07 |
| 其他 | 2,160,878.10 | 3,318,962.94 |
| 合计 | 153,445,761.53 | 227,495,530.18 |
(三十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发服务费 | 347,377,944.03 | 472,673,691.17 |
| 职工薪酬费用 | 204,347,898.09 | 183,894,652.37 |
| 折旧费和摊销费用 | 42,597,626.32 | 40,783,418.04 |
| 研发材料及耗材 | 42,508,409.49 | 30,216,067.73 |
| 使用权资产折旧费 | 17,264,367.69 | 19,874,856.77 |
| 股权激励费用 | 32,423,330.71 | 18,812,758.02 |
| 物业水电费 | 10,252,710.62 | 9,920,407.10 |
| 专业服务费 | 10,787,588.30 | 8,253,024.02 |
| IT及办公费用 | 7,331,677.44 | 7,511,600.41 |
| 差旅及业务招待费 | 5,208,363.12 | 5,915,674.81 |
| 实验室维护费 | 2,526,846.20 | 4,445,492.16 |
| 其他 | 1,060,639.42 | 3,296,840.60 |
| 合计 | 723,687,401.43 | 805,598,483.20 |
财务报表附注 第51页
(三十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 22,754,524.23 | 7,573,965.92 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,054,562.44 | 3,897,417.88 |
| 减：利息收入 | 2,242,276.01 | 3,641,418.98 |
| 汇兑损益 | 2,449,850.28 | 1,454,130.73 |
| 银行手续费 | 67,337.38 | 43,717.49 |
| 合计 | 23,029,435.88 | 5,430,395.16 |
(三十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 39,706,686.10 | 30,811,715.34 |
| 进项税加计抵减 | 58,404.61 | |
| 代扣个人所得税、增值税等手续费 | 1,373,584.03 | 749,206.39 |
| 合计 | 41,080,270.13 | 31,619,326.34 |
(三十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 14,450,692.60 | 22,518,778.81 |
| 合计 | 14,450,692.60 | 22,518,778.81 |
(三十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -118,259.17 | 395,986.23 |
| 合计 | -118,259.17 | 395,986.23 |
(三十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损失 | -8,403.41 | ||
| 合计 | -8,403.41 |
财务报表附注 第52页
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 1,652,961.00 | 1,652,961.00 | |
| 合计 | 1,652,961.00 | 1,652,961.00 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金支出 | 3,253.32 | 3,253.32 | |
| 合计 | 3,253.32 | 3,253.32 |
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 3,851.50 | 101,322.68 |
| 合计 | 3,851.50 | 101,322.68 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -939,651,337.20 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -140,947,700.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -76,212,953.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,851.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -53,282,574.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 270,443,228.88 |
| 所得税费用 | 3,851.50 |
(四十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第53页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -845,956,285.93 | -1,107,713,253.26 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 414,732,140.83 | 407,986,191.00 |
| 基本每股收益 | -2.04 | -2.72 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -2.04 | -2.72 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -845,956,285.93 | -1,107,713,253.26 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 414,732,140.83 | 407,986,191.00 |
| 稀释每股收益 | -2.04 | -2.72 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -2.04 | -2.72 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十二) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 42,442,227.50 | 31,919,500.00 |
| 利息收入 | 2,242,276.01 | 3,630,489.12 |
| 营业外收入 | 1,652,961.00 | |
| 其他 | 2,131,107.00 | 760,206.39 |
| 合计 | 48,468,571.51 | 36,310,195.51 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付往来款 | 113,393.92 | 30,084.81 |
| 销售费用支出 | 134,524,137.84 | 54,054,089.75 |
| 管理费用支出 | 28,937,516.83 | 21,602,471.14 |
| 研发费用支出 | 33,007,158.13 | 37,744,556.30 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用支出 | 67,337.38 | 43,717.49 |
| 营业外支出 | 3,253.32 | |
| 合计 | 196,652,797.42 | 113,474,919.49 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到期权及限制性股票行权款 | 58,266,328.26 | 1,248,751.98 |
| 收到租赁保证金 | 838,491.00 | |
| 合计 | 58,266,328.26 | 2,087,242.98 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 29,781,170.58 | 26,318,720.16 |
| 支付再融资或上市发行服务费 | 549,537.46 | 1,399,073.81 |
| 支付租赁保证金 | 974,170.76 | |
| 合计 | 30,330,708.04 | 28,691,964.73 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 200,114,966.97 | 373,500,000.00 | 7,960,933.73 | 207,749,016.86 | 373,826,883.84 | |
| 长期借款（含一年内到期） | 138,415,408.49 | 589,856,991.23 | 13,294,654.62 | 16,530,805.45 | 725,036,248.89 | |
| 租赁负债（含一年内到期） | 71,840,538.31 | 14,169,685.31 | 27,340,138.59 | 144,842.27 | 58,525,242.76 | |
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -939,655,188.70 | -1,107,713,253.26 |
财务报表附注 第55页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：信用减值损失 | -118,259.17 | 395,986.23 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 8,069,923.78 | 7,465,542.08 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 24,632,866.19 | 24,643,697.07 |
| 无形资产摊销 | 33,663,118.86 | 33,473,704.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,653,489.06 | 7,099,224.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 8,403.41 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -14,450,692.60 | -22,518,778.81 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 25,204,374.51 | 6,602,727.78 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -20,644,075.82 | -18,401,875.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 23,699,487.15 | -57,215,096.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 65,601,150.20 | -38,334,110.75 |
| 其他 | 132,818,342.27 | 196,610,877.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -650,525,464.27 | -967,882,951.13 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 249,889,742.63 | 73,926,573.96 |
| 减：现金的期初余额 | 73,926,573.96 | 121,399,499.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 175,963,168.67 | -47,472,925.71 |
财务报表附注 第56页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 249,889,742.63 | 73,926,573.96 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 249,889,742.63 | 73,926,573.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 249,889,742.63 | 73,926,573.96 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行保证金 | 275,000.00 | 275,000.00 | 使用受到限制 |
| 合计 | 275,000.00 | 275,000.00 |
(四十四) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 23,362,025.12 | ||
| 其中：美元 | 3,249,961.76 | 7.1884 | 23,362,025.12 |
| 应付账款 | 31,452,011.16 | ||
| 其中：美元 | 4,261,860.67 | 7.1884 | 30,635,959.24 |
| 欧元 | 42,250.00 | 7.5257 | 317,960.83 |
| 英镑 | 54,877.00 | 9.0765 | 498,091.09 |
| 其他应付款 | 895,242.06 | ||
| 其中：美元 | 113,014.90 | 7.1884 | 812,396.31 |
| 英镑 | 9,127.50 | 9.0765 | 82,845.75 |
财务报表附注 第57页
(四十五) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,054,562.44 | 3,897,417.88 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 52,280.05 | 444,479.39 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,781,170.58 | 26,763,199.55 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发服务费 | 347,377,944.03 | 472,673,691.17 |
| 职工薪酬费用 | 204,347,898.09 | 183,894,652.37 |
| 折旧费和摊销费用 | 42,597,626.32 | 40,783,418.04 |
| 研发材料及耗材 | 42,508,409.49 | 30,216,067.73 |
| 使用权资产折旧费 | 17,264,367.69 | 19,874,856.77 |
| 股权激励费用 | 32,423,330.71 | 18,812,758.02 |
| 物业水电费 | 10,252,710.62 | 9,920,407.10 |
| 专业服务费 | 10,787,588.30 | 8,253,024.02 |
| IT及办公费用 | 7,331,677.44 | 7,511,600.41 |
| 差旅及业务招待费 | 5,208,363.12 | 5,915,674.81 |
| 实验室维护费 | 2,526,846.20 | 4,445,492.16 |
| 其他 | 1,060,639.42 | 3,296,840.60 |
| 合计 | 723,687,401.43 | 805,598,483.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 723,687,401.43 | 805,598,483.20 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
| 企业名称 | 注册地 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 合并范围变动原因 |
| 格物生物技术（江苏）有限公司 | 江苏省 | 87.5 | 87.5 | 2024年新设 |
财务报表附注 第58页
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益企业集团的构成
子公司名称注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地注册地
注册地
业务性质
业务性质
持股比例(%)
持股比例(%)取得方式
取得方式直接
直接间接
间接迪哲（上海）医药有限公司
迪哲（上海）医药有限公司5,000万元
5,000万元上海市
上海市上海市
上海市从事医药行业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物和技术的进出口业务，商业信息咨询，市场营销策划，会议及展览服
务
从事医药行业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物和技术的进出口业务，商业信息咨询，市场营销策划，会议及展览服
务
100.00
100.00
设立
设立
迪哲（北京）医药有限公司
迪哲（北京）医药有限公司1,500万元
1,500万元北京市
北京市北京市
北京市批发药品；化学药品制剂、化学药品原料药、生产药品的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；贸易咨询；商务信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；会议服务；承办展览展示活动；出租商业用房；货物进出
口；技术进出口；代理进出
批发药品；化学药品制剂、化学药品原料药、生产药品的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；贸易咨询；商务信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；会议服务；承办展览展示活动；出租商业用房；货物进出
口；技术进出口；代理进出
100.00
100.00
设立
设立迪哲（无锡）医药有限公司
迪哲（无锡）医药有限公司30,000万元
30,000万元
无锡市
无锡市
无锡市
无锡市药品生产；药品批发；药品零售；一般项目：医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务；技术进出口；货物进出口
药品生产；药品批发；药品零售；一般项目：医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务；技术进出口；货物进出口
100.00
100.00
设立
设立格物生物技术（江苏）有限公司
格物生物技术（江苏）有限公司
1,000万元
1,000万元
无锡市
无锡市
无锡市
无锡市药品生产；药品批发；药品零售一般项目：医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务；技术进出口；货物进出口
药品生产；药品批发；药品零售一般项目：医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；工程和技术研究和试验发展；信息咨询服务；技术进出口；货物进出口
87.50
87.50
设立
财务报表附注 第59页
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 10,600,000.00 | 1,789,854.54 | 308,215.34 | |
| 合计 | 10,600,000.00 | 1,789,854.54 | 308,215.34 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 其他收益 | 37,916,831.56 | 30,503,500.00 |
| 合计 | 37,916,831.56 | 30,503,500.00 |
财务报表附注 第60页
(二) 涉及政府补助的负债项目
负债项目上年年末余额
上年年末余额本期新增补助金额
本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额
本期转入其他收益金额本期冲减成本费用金额
本期冲减成本费用金额
其他变动
其他变动期末余额
期末余额与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关递延收益
递延收益10,291,784.66
10,291,784.66
1,789,854.54
1,789,854.54
8,501,930.12
8,501,930.12与资产相关
与资产相关递延收益
递延收益1,816,000.00
1,816,000.005,500,000.00
5,500,000.00
974,604.06
974,604.06
6,341,395.94
6,341,395.94与收益相关
财务报表附注 第61页
十、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款及交易性金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。于2024年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第62页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额
期末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款
379,753,360.91
379,753,360.91
379,753,360.91
379,753,360.91373,826,883.84
373,826,883.84应付账款
应付账款
139,086,612.53
139,086,612.53
139,086,612.53
139,086,612.53139,086,612.53
139,086,612.53其他应付款
其他应付款
124,369,006.05
124,369,006.05
124,369,006.05
124,369,006.05124,369,006.05
124,369,006.05长期借款
长期借款
71,241,301.88
71,241,301.88304,233,782.24
304,233,782.24374,286,513.20
374,286,513.2029,484,178.06
29,484,178.06779,245,775.38
779,245,775.38725,036,248.89
725,036,248.89租赁负债
租赁负债
25,207,058.08
25,207,058.0820,013,360.31
20,013,360.3117,561,534.67
17,561,534.67
62,781,953.06
62,781,953.0658,525,242.76
58,525,242.76合计
合计
739,657,339.45
739,657,339.45324,247,142.55
324,247,142.55391,848,047.87
391,848,047.8729,484,178.06
29,484,178.061,485,236,707.93
1,485,236,707.931,420,843,994.07
1,420,843,994.07项目
项目
上年年末余额
上年年末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款
202,844,608.60
202,844,608.60
202,844,608.60
202,844,608.60200,114,966.97
200,114,966.97应付账款
应付账款
108,932,147.81
108,932,147.81
108,932,147.81
108,932,147.81108,932,147.81
108,932,147.81其他应付款
其他应付款
46,965,759.15
46,965,759.15
46,965,759.15
46,965,759.1546,965,759.15
46,965,759.15长期借款
长期借款
3,872,772.16
3,872,772.163,872,772.16
3,872,772.16141,787,836.09
141,787,836.09
149,533,380.41
149,533,380.41138,313,291.49
138,313,291.49租赁负债
租赁负债
26,688,354.22
26,688,354.2220,352,395.72
20,352,395.7228,915,974.75
28,915,974.75
75,956,724.69
75,956,724.6971,840,538.31
71,840,538.31合计
合计
389,303,641.94
389,303,641.9424,225,167.88
24,225,167.88170,703,810.84
170,703,810.84
584,232,620.66
584,232,620.66566,166,703.73
财务报表附注 第63页
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加695.86万元（2023年12月31日：138.31万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 23,362,025.12 | 23,362,025.12 | 35,824,705.77 | 35,824,705.77 | ||
| 应付账款 | 30,635,959.24 | 816,051.92 | 31,452,011.16 | 41,146,706.04 | 252,948.59 | 41,399,654.63 |
| 其他应付款 | 812,396.31 | 82,845.75 | 895,242.06 | 294,813.85 | 294,813.85 | |
| 合计 | 54,810,380.66 | 898,897.67 | 55,709,278.33 | 77,266,225.66 | 252,948.59 | 77,519,174.25 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润89.85万元（2023年12月31日： 58.70万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第64页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 589,829,954.53 | 589,829,954.53 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 589,829,954.53 | 589,829,954.53 | ||
| （1）银行理财产品 | 589,829,954.53 | 589,829,954.53 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 589,829,954.53 | 589,829,954.53 | ||
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的股东情况
| 股东名称 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| AstraZeneca AB | 26.08 | 26.08 |
| 先进制造产业投资基金（有限合伙） | 26.08 | 26.08 |
| 其他股东 | 47.84 | 47.84 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 本公司股东 AstraZeneca AB 之实际控制人AstraZeneca PLC 控制的企业 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 水电费 | 5,128,515.33 | 5,818,787.54 |
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 物业及服务费用 | 4,350,715.88 | 4,634,228.22 |
财务报表附注 第65页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类
租赁资产种类
本期金额
本期金额上期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金
支付的租金承担的租赁负债利息支
出
承担的租赁负债利息支
出增加的使用权资产
增加的使用权资产简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额支付的租金
支付的租金承担的租赁负债利息支
出
承担的租赁负债利息支
出增加的使用权资产
增加的使用权资产阿斯利康投资（中国）有限公司
阿斯利康投资（中国）有限公司房屋建筑物
房屋建筑物
14,869,050.00
14,869,050.002,395,872.55
2,395,872.55
14,869,050.00
14,869,050.002,955,132.20
2,955,132.20
财务报表附注 第66页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 迪哲（上海）医药有限公司 | 13,500,000.00 | 2024/11/6 | 2027/11/6 | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 35,826,407.99 | 36,997,705.17 |
| 关键管理人员股份支付费用 | 100,341,452.54 | 182,932,339.94 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 1,560,906.61 | 1,655,054.01 | |
| 租赁负债 | |||
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 26,584,790.22 | 40,065,186.99 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 12,352,298.50 | 11,765,127.45 |
(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 物业费 | |||
| 阿斯利康投资（中国）有限公司 | 7,497,000.00 | 9,996,000.00 |
财务报表附注 第67页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
授予对象本期授予的各项权益工具
本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具
本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具
本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具
本期失效的各项权益工具数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额于2020年12月15日实施的股份期权计划
于2020年12月15日实施的股份期权计划
3,951,750.00
3,951,750.00
21,497,520.00
21,497,520.00
于2022 年实施的限制性股票激励计划
于2022 年实施的限制性股票激励计划
5,544,966.00
5,544,966.00
161,462,352.78
161,462,352.78
37,000.00
37,000.00
1,454,367.50
1,454,367.50合计
合计
9,496,716.00
9,496,716.00182,959,872.78
182,959,872.7837,000.00
37,000.001,454,367.50
财务报表附注 第68页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 于2022年实施的限制性股票激励计划 | 9.61元/股 | 4年以内 | ||
1、 于2020年12月15日实施的股份期权计划
于2020年12月15日（“股份期权授予日”），根据董事会决议，本公司通过了股份期权计划，本公司向符合资格的本公司143名员工实施股权激励。根据股份期权计划，本公司授予共计12,600,000股的股份期权，行权价为每股人民币
1.26元，股份期权计划的行权条件包括市场条件、业绩条件和服务期限条件。股份期权分为三个行权期，第一个行权期、第二个行权期及第三个行权期的可行权数量分别为授予期权数量的34%、33%及33%。已授予但尚未满足行权条件的部分，在股份期权授予日至可行权日之间分期确认股份支付费用。本公司聘请第三方估值机构协助其评估该等期权的公允价值评估，采用蒙特卡罗模拟方法进行期权价值评估，每一个行权期的期权对应的评估公允价值分别为人民币8.79元、6.67元及5.44元，计算得出的第一个行权期、第二个行权期及第三个行权期的期权公允价值分别为人民币37,656,360.00元、27,733,860.00元及22,619,520.00元。2023年2月及2024年1月，实际行权的期权数量分别为991,073股及3,951,750股。截至2024年12月31日，本公司无处于等待期的股份期权且全部行权完成。
2、 于2022年实施的限制性股票激励计划
2022年11月25日，本公司董事会审议通过《迪哲（江苏）医药股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》（以下称“限制性股票激励计划”）。本公司拟向激励对象授予14,146,409股限制性股票（第二类限制性股票，实质为股票期权），约占激励计划草案公告日本公司股本总额404,183,120股的3.5%，其中首次授予11,480,931股，预留授予2,665,478股。本次限制性股票的授予价格（含首次授予及预留授予）为每股人民币9.61元。于2022年12月13日，本公司临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划并授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜。于2022年12月15日（“限制性股票首次授予日”），本公司董事会批准了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的议案》，向本公司
财务报表附注 第69页
70名激励对象授予限制性股票11,480,931股普通股。首次授予的激励对象分为两类，第一类激励对象1人，第二类激励对象69人。于2023年12月11日（“限制性股票预留授予日”），本公司董事会批准了《关于向2022年限制性股票激励计划的激励对象授予预留限制性股票的议案》，向本公司86名激励对象授予限制性股票2,665,478股普通股。首次授予的限制性股票分为三个归属期，预留授予的限制性股票分为二个归属期，已授予但尚未满足归属条件的部分，在限制性股票首次授予日/预留授予日至可行权日之间分期确认股份支付费用。首次授予的限制性股票归属期安排具体如下所示：
| 行权期 | 第一类激励对象 | 第二类激励对象 | ||
| 行权时间 | 行权比例 | 行权时间 | 行权比例 | |
| 首次授予的限制性股票第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 50% | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% |
| 首次授予的限制性股票第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 25% | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 首次授予的限制性股票第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% | 自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 25% |
预留授予的限制性股票归属期安排具体如下所示：
| 行权期 | 行权时间 | 行权比例 |
| 预留授予的限制性股票第一个归属期 | 自预留授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% |
| 预留授予的限制性股票第二个归属期 | 自预留授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 50% |
本公司采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型评估限制性股票于首次授予日/预留授予日的公允价值。首次授予限制性股票的第一类激励对象每一个行权期的期权对应的评估公允价值分别为人民币29.00元、29.33元及29.86元，计算得
财务报表附注 第70页
出的第一个行权期、第二个行权期及第三个行权期股份支付的公允价值分别为人民币102,950,000.00元、52,060,750.00元及53,001,500.00元。首次授予限制性股票的第二类激励对象每一个行权期的期权对应的评估公允价值分别为人民币29.33元、29.86元及30.43元，计算得出的第一个行权期、第二个行权期及第三个行权期股份支付的公允价值分别为人民币64,246,338.45元、32,703,657.38元及33,327,940.19元。预留授予限制性股票的激励对象每一个行权期的期权对应的评估公允价值分别为人民币42.17元及42.48元，计算得出的第一个行权期及第二个行权期股份支付的公允价值分别为人民币56,201,603.63元及56,614,752.72元。2024年2月及2024年12月，实际行权的第二类限制性股票数量分别为3,550,000股及1,994,966股。截至2024年12月31日，尚未达到行权条件的限制性股票的剩余等待期预计不超过2年。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 激励计划 | 于2020年12月15日实施的股份期权计划 | 于2022 年实施的限制性股票激励计划 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 蒙特卡罗模拟方法 | 布莱克-斯克尔斯期权定价模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 无风险利率2.9102%-3.0253% 预期股价波动率41.39%-45.16% | 无风险利率2.3169%-2.6127%（预留部分为2.4350%-2.4649%） 预期股价波动率49.99%-54.48%（预留部分为47.99%-48.62%） 预期股息收益率0.00% |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可行权数量最佳估计数 | 预计可归属数量最佳估计数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 91,598,092.94 | 330,029,325.89 |
财务报表附注 第71页
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 于2020年12月15日实施的股份期权计划 | 7,543,065.15 | 7,543,065.15 | ||||
| 于2022 年实施的限制性股票激励计划 | 132,818,342.27 | 132,818,342.27 | 189,067,812.82 | 189,067,812.82 | ||
| 合计 | 132,818,342.27 | 132,818,342.27 | 196,610,877.97 | 196,610,877.97 | ||
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资本性支出承诺事项
截至2024年12月31日，本公司已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺1.10亿元。
2、 除上述事项外，截至2024年12月31日，公司无需披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2024年12月31日，公司无需披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司于2025年2月8日公告收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）出具的《关于同意迪哲（江苏）医药股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕171号），同意本公司向特定对象发行股票的注册申请。截至2025年4月10日，本公司本次向特定对象发行人民币普通股股票41,764,808股，每股发行价格为人民币43.00元，共募集资金人民币1,795,886,744.00元，扣除各项发行费用人民币22,440,613.47元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币1,773,446,130.53元，其中增加股本人民币41,764,808.00元，增加资本公积人民币1,731,681,322.53元。上述事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2025年4月10日出具的《验资报告》（信会师报字[2025]第ZA10727号）验证。
财务报表附注 第72页
(二) 利润分配情况
本公司2025年4月29日第二届董事会第十三次会议决议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度归属于母公司股东的净亏损为845,956,285.93元。因公司2024年12月31日累计未分配利润为负，为保障和满足公司正常经营和可持续发展需要，公司2024年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案经董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议通过。
十六、 其他重要事项
截至2024年12月31日，本公司未发生需披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 45,257,872.84 | 48,436,320.00 |
| 小计 | 45,257,872.84 | 48,436,320.00 |
| 减：坏账准备 | 277,727.06 | 395,986.23 |
| 合计 | 44,980,145.78 | 48,040,333.77 |
财务报表附注 第73页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
45,257,872.84
45,257,872.84
100.00
100.00
277,727.06
277,727.06
0.61
0.61
44,980,145.78
44,980,145.7848,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
0.82
0.82
48,040,333.77
48,040,333.77其中：
其中：
应收销售药品款
应收销售药品款27,772,705.77
27,772,705.77
61.37
61.37
277,727.06
277,727.06
1.00
1.00
27,494,978.71
27,494,978.7148,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
0.82
0.82
48,040,333.77
48,040,333.77应收服务费
应收服务费17,485,167.07
17,485,167.07
38.63
38.63
17,485,167.07
17,485,167.07
合计
合计45,257,872.84
45,257,872.84
100.00
100.00
277,727.06
277,727.06
44,980,145.78
44,980,145.7848,436,320.00
48,436,320.00
100.00
100.00
395,986.23
395,986.23
48,040,333.77
财务报表附注 第74页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收销售药品款 | 27,772,705.77 | 277,727.06 | 1.00 |
| 应收服务费 | 17,485,167.07 | ||
| 合计 | 45,257,872.84 | 277,727.06 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收销售药品款 | 395,986.23 | -118,259.17 | 277,727.06 | |||
| 合计 | 395,986.23 | -118,259.17 | 277,727.06 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户 1 | 14,569,071.72 | 14,569,071.72 | 32.19 | ||
| 客户 2 | 3,589,216.18 | 3,589,216.18 | 7.93 | 35,892.16 | |
| 客户 3 | 2,458,267.46 | 2,458,267.46 | 5.43 | 24,582.67 | |
| 客户 4 | 2,236,065.11 | 2,236,065.11 | 4.94 | 22,360.65 | |
| 客户 5 | 1,841,724.49 | 1,841,724.49 | 4.07 | 18,417.24 | |
| 合计 | 24,694,344.96 | 24,694,344.96 | 54.56 | 101,252.73 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 577,036.92 | 2,753,857.45 |
| 合计 | 577,036.92 | 2,753,857.45 |
财务报表附注 第75页
1、 其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 31,254.16 | 2,753,857.45 |
| 1至2年 | 545,782.76 | |
| 小计 | 577,036.92 | 2,753,857.45 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 577,036.92 | 2,753,857.45 |
财务报表附注 第76页
2、 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例
（%）
计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备577,036.92
577,036.92
100.00
100.00
577,036.92
577,036.922,753,857.45
2,753,857.45
100.00
100.00
2,753,857.45
2,753,857.45其中：
其中：
应收押金
应收押金545,782.76
545,782.76
94.58
94.58
545,782.76
545,782.76590,782.76
590,782.76
21.45
21.45
590,782.76
590,782.76应收备用金及其他
应收备用金及其他31,254.16
31,254.16
5.42
5.42
31,254.16
31,254.1634,014.67
34,014.67
1.24
1.24
34,014.67
34,014.67应收关联方款项
应收关联方款项
2,129,060.02
2,129,060.02
77.31
77.31
2,129,060.02
2,129,060.02
合计
合计
577,036.92
577,036.92
100.00
100.00
577,036.92
577,036.922,753,857.45
2,753,857.45
100.00
100.00
2,753,857.45
财务报表附注 第77页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金 | 545,782.76 | ||
| 应收备用金及其他 | 31,254.16 | ||
| 合计 | 577,036.92 | ||
3、 坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,753,857.45 | 2,753,857.45 | ||
| 本期新增 | -2,176,820.53 | -2,176,820.53 | ||
| 期末余额 | 577,036.92 | 577,036.92 |
4、 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收押金 | 545,782.76 | 590,782.76 |
| 应收备用金及其他 | 31,254.16 | 34,014.67 |
| 应收关联方款项 | 2,129,060.02 | |
| 合计 | 577,036.92 | 2,753,857.45 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收押金 | 395,983.16 | 1-2年 | 68.63 | |
| 第二名 | 应收押金 | 149,499.60 | 1-2年 | 25.91 | |
| 第三名 | 应收备用金及其他 | 30,891.06 | 1年以内 | 5.35 | |
| 第四名 | 应收备用金及其他 | 363.10 | 1年以内 | 0.06 |
财务报表附注 第78页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第五名 | 应收押金 | 300.00 | 1-2年 | 0.05 | |
| 合计 | 577,036.92 | 100.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 822,830,255.94 | 822,830,255.94 | 85,661,825.82 | 85,661,825.82 | ||
| 合计 | 822,830,255.94 | 822,830,255.94 | 85,661,825.82 | 85,661,825.82 | ||
财务报表附注 第79页
对子公司投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末
余额
减值准备上年年末
余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备其他
其他迪哲（上海）医药有限公司
迪哲（上海）医药有限公司72,991,033.65
72,991,033.65
33,380,000.00
33,380,000.00
1,250,025.03
1,250,025.03107,621,058.68
107,621,058.68
迪哲（北京）医药有限公司
迪哲（北京）医药有限公司12,262,971.13
12,262,971.13
2,099,637.11
2,099,637.1114,362,608.24
14,362,608.24
迪哲（无锡）医药有限公司
迪哲（无锡）医药有限公司407,821.04
407,821.04
438,767.98
438,767.98846,589.02
846,589.02
格物生物技术（江苏）有限公司
格物生物技术（江苏）有限公司
700,000,000.00
700,000,000.00
700,000,000.00
700,000,000.00
合计
合计85,661,825.82
85,661,825.82
733,380,000.00
733,380,000.00
3,788,430.12
3,788,430.12822,830,255.94
822,830,255.94
财务报表附注 第80页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,106,521,767.08 | 56,181,591.37 | 91,288,640.00 | 3,214,752.42 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 1,106,521,767.08 | 56,181,591.37 | 91,288,640.00 | 3,214,752.42 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售药品收入 | 359,900,621.06 | 91,288,640.00 |
| 服务费收入 | 45,521,146.02 | |
| 特许权使用费收入 | 701,100,000.00 | |
| 合计 | 1,106,521,767.08 | 91,288,640.00 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 销售药品 | 359,900,621.06 | 9,316,308.61 |
| 服务费收入 | 45,521,146.02 | 44,813,190.60 |
| 特许权使用费收入 | 701,100,000.00 | 2,052,092.16 |
| 合计 | 1,106,521,767.08 | 56,181,591.37 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,061,000,621.06 | 11,368,400.77 |
| 在某一时段内确认 | 45,521,146.02 | 44,813,190.60 |
| 合计 | 1,106,521,767.08 | 56,181,591.37 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 | 36,942,227.50 |