深圳奥雅设计股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年度财务报表及其审计情况
深圳奥雅设计股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报告已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的《审计报告》。
二、2024年度财务状况和经营成果
1．主要会计数据和财务指标
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
| 营业收入（元） | 412,623,599.18 | 478,501,054.42 | -13.77% | 480,130,439.13 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -282,078,584.27 | -176,527,392.03 | -59.79% | -51,682,531.78 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -194,703,843.45 | -204,195,314.06 | 4.65% | -76,263,166.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -21,637,875.64 | -117,351,455.93 | 81.56% | -90,800,230.93 |
| 基本每股收益（元/股） | -4.7 | -2.94 | -59.86% | -0.86 |
| 稀释每股收益（元/股） | -4.7 | -2.94 | -59.86% | -0.86 |
| 加权平均净资产收益率 | -33.82% | -16.65% | -17.17% | -4.40% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
| 资产总额（元） | 1,225,485,832.28 | 1,557,706,531.45 | -21.33% | 1,478,238,499.78 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 695,066,280.80 | 973,163,001.19 | -28.58% | 1,146,572,917.58 |
2．财务状况及变动情况分析
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 164,883,591.40 | 13.45% | 155,363,842.52 | 9.97% | 3.48% | 主要系本期赎回理财产品所致。 |
| 应收账款 | 338,276,981.88 | 27.60% | 397,471,622.39 | 25.52% | 2.08% | 主要系本期加大催收力度，同时收入 |
| 有所下降所致 | ||||||
| 合同资产 | 13,082,455.69 | 1.07% | 12,192,948.03 | 0.78% | 0.29% | 主要系本期完工项目对应的质保金增加所致。 |
| 存货 | 49,326,329.24 | 4.03% | 58,346,465.55 | 3.75% | 0.28% | 主要系综合文旅项目验收所致。 |
| 投资性房地产 | 65,000,653.76 | 5.30% | 61,761,926.36 | 3.96% | 1.34% | 主要系本期自用房产转为出租所致。 |
| 长期股权投资 | 20,964,025.80 | 1.71% | 35,261,005.89 | 2.26% | -0.55% | 主要系权益法核算的长期股权投资亏损及减值所致。 |
| 固定资产 | 49,451,587.70 | 4.04% | 74,830,255.78 | 4.80% | -0.76% | 主要系本期计提折 旧、转入投资性房地产及减值所致。 |
| 在建工程 | 6,151,577.04 | 0.50% | 26,860,470.07 | 1.72% | -1.22% | 主要系本期已完工在建工程项目转长期待摊费用所致 |
| 使用权资产 | 38,591,576.45 | 3.15% | 36,599,308.62 | 2.35% | 0.80% | 主要系办公场所续租及新增租赁所致 |
| 短期借款 | 142,129,117.15 | 11.60% | 168,758,722.22 | 10.83% | 0.77% | 主要系偿还借款所致 |
| 合同负债 | 123,157,197.92 | 10.05% | 132,848,903.52 | 8.53% | 1.52% | 主要是预收款所属项目达到收入确认条件，确认收入所致。 |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 租赁负债 | 28,625,124.40 | 2.34% | 22,829,138.57 | 1.47% | 0.87% | 主要系办公场所续租及新增租赁所致 |
| 交易性金融资产 | 213,160,368.83 | 17.39% | 517,846,440.57 | 33.24% | -15.85% | 主要系本期赎回理财产品及证券投资基金重分 |
| 类至其他非流动金融资产所致 | ||||||
| 应收款项融资 | 237,000.00 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | 0.02% | 主要系本期收到的银行承兑汇票 |
| 其他应收款 | 7,640,019.49 | 0.62% | 18,910,737.52 | 1.21% | -0.59% | 主要系本期收回股权转让款所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 275,182.35 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | 0.02% | 主要系本期新增的一年内到期的长期应收租赁款 |
| 长期应收款 | 4,629,937.13 | 0.38% | 0.00 | 0.00% | 0.38% | 主要系本期新增的应收融资租赁款 |
| 其他非流动金融资产 | 100,257,700.65 | 8.18% | 1,483,206.39 | 0.10% | 8.08% | 主要系本期交易性金融资产重分类受限的证券投资基金所致 |
| 商誉 | 976,792.18 | 0.08% | 12,743,345.19 | 0.82% | -0.74% | 主要系商誉减值所致 |
| 长期待摊费用 | 43,193,460.06 | 3.52% | 28,682,467.45 | 1.84% | 1.68% | 主要系本期已完工在建工程项目转长期待摊费用所致 |
| 其他非流动资产 | 9,286,000.00 | 0.76% | 24,881,189.22 | 1.60% | -0.84% | 主要系预付投资款减值所致 |
| 应付票据 | 5,144,696.55 | 0.42% | 404,440.00 | 0.03% | 0.39% | 主要系本期增加商业承兑汇票结算部分货款所致 |
| 预收款项 | 350,000.00 | 0.03% | 0.00 | 0.00% | 0.03% | 主要系预收房屋租赁款所致 |
| 应交税费 | 2,729,225.12 | 0.22% | 6,059,146.23 | 0.39% | -0.17% | 主要系本期增值税下降所致 |
| 其他应付款 | 29,717,486.22 | 2.42% | 17,890,456.28 | 1.15% | 1.27% | 主要系本期收到员工股权激励款项所 |
| 致 | ||||||
| 其他综合收益 | 3,255,554.85 | 0.27% | 2,342,784.62 | 0.15% | 0.12% | 主要系汇率变动所致 |
2．经营成果及变动情况分析
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 营业收入 | 412,623,599.18 | 478,501,054.42 | -13.77% | 主要系受经济景气度下降、叠加复杂多变的外部环境导致公司景观设计及综合文旅业务收入均减少所致 |
| 营业成本 | 300,338,252.11 | 386,849,959.90 | -22.36% | 主要系本期降本增效，减少人工支出、严控材料及设备成本所致。 |
| 销售费用 | 50,774,074.53 | 65,628,608.82 | -22.63% | 主要系本期优化市场管理，人工支出减少所致。 |
| 管理费用 | 100,479,044.54 | 114,921,196.04 | -12.57% | 主要系本期控费提效，人工支出减少所致。 |
| 财务费用 | 2,800,001.40 | -734,733.97 | 481.09% | 主要系贷款利息增加所致 |
| 研发费用 | 30,875,179.26 | 24,194,664.60 | 27.61% | 主要系加大研发投入及创新业务需求增加投入所致 |
3. 现金流量及变动情况分析
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 变动情况说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,637,875.64 | -117,351,455.93 | 81.56% | 主要系报告期强化现金流管控与考核，减少项目垫支，加强业务收款所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 64,381,668.83 | -104,284,163.64 | 161.74% | 主要系报告期理财产品赎回所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,268,457.55 | 158,126,317.99 | -122.30% | 主要系报告期偿还银行借款所致 |
深圳奥雅设计股份有限公司
董事会2025年4月29日