证券代码：300513 证券简称：恒实科技 公告编号：2025-014
北京恒泰实达科技股份有限公司关于2024年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京恒泰实达科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月25日召开的第三届董事会第六十一次会议、第三届监事会第四十七次会议审议通过了《关于2024年度计提减值准备的议案》，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》、《企业会计准则》等相关规定，现将公司本次计提减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备的情况概述
（一）计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和经营成果，公司基于谨慎性原则，对截至2024年12月31日合并报表范围内的各类应收款项、预付款项、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，长期股权投资减值的可能性，长期股权投资、固定资产、无形资产和商誉形成有关的资产组的可收回金额进行了充分的分析、测试和评估。根据分析和评估结果判断，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的相关资产进行计提减值准备。
（二）计提减值准备的范围和总金额
公司及下属子公司对2024年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收款项、预付款项、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）进行全面清查后，本次计提各项减值准备共计
731,577,474.42元。具体情况如下表：
单位：元
| 项目 | 2024年度计提减值准备金额 |
| 信用减值准备 | 15,554,927.71 |
| 其中：应收账款、应收票据坏账准备 | 13,255,869.51 |
| 其他应收款坏账准备 | 2,299,058.20 |
| 资产减值准备 | 716,022,546.71 |
| 其中：存货跌价准备 | 169,801,799.67 |
| 商誉减值准备 | 505,813,424.53 |
| 合同资产减值准备 | 38,989,719.12 |
| 无形资产减值准备 | 1,417,603.39 |
| 合计 | 731,577,474.42 |
二、本次计提信用及资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值准备的确认标准及计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过迁徙率模型计算预期信用损失率，经测算，基于迁徙率计算出的预期损失率低于基于原账龄分析法比例确认的预期损失率，因此公司采用了更为谨慎的按原账龄分析法比例确认的预期损失率计提坏账准备。
本次计提应收账款、应收票据坏账准备13,255,869.51元、计提其他应收款坏账准备2,299,058.20元。
（二）合同资产减值准备的确认标准和计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过迁徙率模型计算预期合同资产减值损失率，经测算，基于迁徙率计算出的预期损失率低于基于原账龄分析法比例确认的预期损失率，因此公司采用了更为谨慎的按原账龄分析法比例确认的预期损失率计提损失准备。
本次计提合同资产减值准备38,989,719.12元。
（三）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司基于谨慎性原则和资产风险管理要求，对存货的市场需求、功能运用、存储质量等进行评估，以确保存货的有效使用。同时按照企业会计准则和公司会计政策。报告期末，公司以预计售价扣除至完工将要发生的成本及相关的税费后确定可变现净值，并据此确定存货跌价准备的计提金额。通过减值测试，公司本次存货跌价准备计提主要集中于原材料和合同履约成本，计提金额为169,801,799.67元。
（四）商誉减值准备的确认标准和计提方法
2024年度，受主要客户投资预算缩减及项目延期等因素影响，商誉所在资产组设计业务收入规模减少，毛利率有所下降，同时结合行业未来市场发展情况，公司对商誉资产组2024年度及未来经营业绩、盈利能力进行分析，根据《企业会计准则第8号——资产减值》及相关会计政策规定，基于谨慎性原则，判断相关资产组商誉存在减值迹象。
公司资产负债表日的测试范围为与商誉相关的资产组组合所涉及的经营性长期资产，具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、开发支出、长期股权投资。根据《企业会计准则》和中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的要求，公司聘请的评估机构对公司商誉进行减值测试，依据北京卓信大华资产评估有限公司出具的卓信大华评报字(2025)第2150号《北京恒泰实达科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的并购辽宁邮电规划设计院有限公司产生的含商誉资产组组合资产评估报告》，并购辽宁邮电产生的含商誉资产组组合可收回金额低于包含商誉账面价值的资产组价值，2024年度需计提商誉减值准备505,813,424.53元，具体测算过程如下：
单位：元
| 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
| 1,510,060,199.77 | 800,000,000.00 | 710,060,199.77 | 709,023,511.88 | 203,210,087.35 | 505,813,424.53 |
（五）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本次计提无形资产减值准备1,417,603.39元。
三、本次计提减值准备对公司的影响
公司2024年度计提减值准备合计731,577,474.42元，减少公司2024年年度所有者权益731,577,474.42元、利润总额731,577,474.42元、净利润621,840,853.26元。本次计提减值准备已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，具体内容详见公司《2024年年度报告》。公司本次减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等的相关规定，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实地反映截至2024年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。
四、董事会意见
公司董事会认为：公司本次计提减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况。本次计提减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于提供更加真实可靠的会计信息。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定，决策程序合规，会计处理的方法依据公允、合理，符合公司实际情况，同意公司2024年度计提减值准备事项。
六、备查文件
1、公司第三届董事会第六十一次会议决议；
2、公司第三届监事会第四十七次会议决议。
特此公告。
北京恒泰实达科技股份有限公司
董事会2025年4月28日