江门市科恒实业股份有限公司2024年度财务决算报告江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“科恒股份”）2024年度财务报表，严格按照《企业会计准则》的规定进行了财务核算；经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天衡审字(2025)00463号标准无保留意见的审计报告，会计师的审计意见是：科恒股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科恒股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2024年度财务决算的有关情况报告如下：
一、报告期内总体经营情况
报告期内，公司围绕加强合规有序的现代化企业管理，重塑经营体质、提升经营效率的管理目标开展了系统性工作，2024年公司实现营业总收入2,122,505,121.70元，同比下降29.92%；实现归属于上市公司股东的净利润-191,623,150.97元，同比减亏63.08%。其中，新能源正极材料实现营业收入1,111,345,219.81元，同比下降38.93%，全年销售量11,261.55吨，同比下降13.63%；新能源智能装备实现营业收入770,909,698.49元，同比下降19.69%，全年销售量220台，同比下降29.26%。两类产品的营业收入同比均有所下降，主要原因系受市场竞争及原材料价格波动等因素影响，公司新能源正极材料、新能源智能装备整体出货量同比均有所下降。
二、主要会计数据和财务指标
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
| 营业收入（元） | 2,122,505,121.70 | 3,028,811,074.37 | -29.92% | 3,962,149,977.01 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -191,623,150.97 | -519,081,912.84 | 63.08% | -460,384,815.29 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -247,168,412.79 | -552,731,382.21 | 55.28% | -504,922,878.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -172,827,266.07 | -97,366,596.99 | -77.50% | 10,693,652.57 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.70 | -2.39 | 70.71% | -2.17 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.70 | -2.39 | 70.71% | -2.17 |
| 加权平均净资产收益率 | -114.48% | -193.36% | 78.88% | -98.34% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
| 资产总额（元） | 2,720,978,170.30 | 3,905,005,898.56 | -30.32% | 4,241,347,502.33 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 53,408,231.49 | 262,833,269.05 | -79.68% | 232,152,598.06 |
三、报告期内主要经营情况
1、营业收入分析
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,122,505,121.70 | 100% | 3,028,811,074.37 | 100% | -29.92% |
| 分行业 | |||||
| 材料业务 | 1,257,589,942.23 | 59.25% | 1,978,025,361.60 | 65.31% | -36.42% |
| 装备业务 | 864,915,179.47 | 40.75% | 1,050,785,712.77 | 34.69% | -17.69% |
| 分产品 | |||||
| 新能源正极材料 | 1,111,345,219.81 | 52.36% | 1,819,669,772.12 | 60.08% | -38.93% |
| 新能源智能装备 | 770,909,698.49 | 36.32% | 959,870,046.87 | 31.69% | -19.69% |
| 稀土功能材料 | 121,268,138.99 | 5.71% | 146,284,879.02 | 4.83% | -17.10% |
| 新材料智能装备 | 86,792,468.21 | 4.09% | 88,267,491.92 | 2.91% | -1.67% |
| 其他 | 32,189,596.20 | 1.52% | 14,718,884.44 | 0.49% | 118.70% |
| 分地区 | |||||
| 广东省 | 732,010,729.35 | 34.49% | 1,288,170,042.81 | 42.53% | -43.17% |
| 国内其他地区 | 544,894,891.07 | 25.67% | 740,619,009.18 | 24.45% | -26.43% |
| 其他华东地区 | 382,286,241.21 | 18.01% | 392,605,624.63 | 12.96% | -2.63% |
| 浙江省 | 146,604,544.76 | 6.91% | 52,753,155.31 | 1.74% | 177.91% |
| 江苏省 | 129,537,591.24 | 6.10% | 403,567,418.17 | 13.32% | -67.90% |
| 境外 | 124,133,277.61 | 5.85% | 58,765,701.30 | 1.94% | 111.23% |
| 福建省 | 63,037,846.46 | 2.97% | 92,330,122.97 | 3.05% | -31.73% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 2,122,505,121.70 | 100.00% | 3,028,811,074.37 | 100.00% | -29.92% |
2、营业成本分析
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增 |
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | 减 | ||
| 材料业务 | 直接材料 | 1,082,365,623.29 | 88.99% | 1,745,996,047.71 | 91.76% | -38.01% |
| 材料业务 | 直接人工 | 20,293,634.76 | 1.67% | 22,646,449.68 | 1.19% | -10.39% |
| 材料业务 | 燃料动力 | 48,273,865.54 | 3.97% | 59,132,544.29 | 3.11% | -18.36% |
| 材料业务 | 制造费用 | 65,385,624.33 | 5.38% | 75,100,888.75 | 3.95% | -12.94% |
| 材料业务 | 合计 | 1,216,318,747.92 | 100.00% | 1,902,875,930.43 | 100.00% | -36.08% |
| 装备业务 | 直接材料 | 540,342,777.35 | 71.02% | 722,007,741.28 | 78.61% | -25.16% |
| 装备业务 | 直接人工 | 96,321,848.24 | 12.66% | 90,280,194.64 | 9.83% | 6.69% |
| 装备业务 | 制造费用 | 124,131,496.95 | 16.32% | 106,143,818.40 | 11.56% | 16.95% |
| 装备业务 | 合计 | 760,796,122.54 | 100.00% | 918,431,754.32 | 100.00% | -17.16% |
注：数据如存在尾差，属四舍五入所致。
3、费用分析
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 26,518,873.56 | 36,185,340.93 | -26.71% | 主要原因系服务费用的减少以及公司完善销售管理制度，强化销售费用管控所致。 |
| 管理费用 | 128,314,905.21 | 127,196,584.92 | 0.88% | |
| 财务费用 | 77,936,458.06 | 81,691,755.22 | -4.60% | |
| 研发费用 | 87,866,896.55 | 171,520,575.30 | -48.77% | 主要原因系本期研发投入放缓，叠加报告期内上游原材料价格大幅波动致研发材料投入金额减少。 |
4、现金流分析
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,370,639,308.51 | 1,660,163,684.98 | -17.44% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,543,466,574.58 | 1,757,530,281.97 | -12.18% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -172,827,266.07 | -97,366,596.99 | -77.50% |
| 投资活动现金流入小计 | 29,842,199.52 | 82,156,682.50 | -63.68% |
| 投资活动现金流出小计 | 30,876,868.04 | 64,160,890.22 | -51.88% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,034,668.52 | 17,995,792.28 | -105.75% |
| 筹资活动现金流入小计 | 579,662,160.69 | 1,126,911,276.96 | -48.56% |
| 筹资活动现金流出小计 | 778,435,325.28 | 621,694,837.10 | 25.21% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -198,773,164.59 | 505,216,439.86 | -139.34% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -372,590,912.79 | 425,845,346.68 | -187.49% |
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,546.07万元，同比下降77.5%，主要原因系本期销售业绩不佳导致回款减少以及保证金等受限资金支付增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,903.05万元，同比下降105.75%，主要原因系上期公司将持有的粤科泓润 36.6667%的股权及持有的广证科恒一号29.4000%财产份额转让给珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）所致 。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少70,398.96万元，同比下降139.34%，主要原因系报告期内归还借款增加以及上期公司取得非公开发行的募集资金所致。
四、资产及负债状况分析
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 232,749,043.86 | 8.55% | 589,661,674.68 | 15.10% | -6.55% | 主要是上期末公司取得非公开发行的募集资金 |
| 应收账款 | 672,088,031.08 | 24.70% | 979,281,564.80 | 25.08% | -0.38% | |
| 合同资产 | 87,522,814.15 | 3.22% | 98,981,432.63 | 2.53% | 0.69% | |
| 存货 | 873,037,271.29 | 32.09% | 1,268,380,797.03 | 32.48% | -0.39% | |
| 投资性房地产 | 174,700.10 | 0.01% | 187,832.78 | 0.00% | 0.01% | |
| 长期股权投资 | 2,120,027.47 | 0.08% | 3,614,519.07 | 0.09% | -0.01% | |
| 固定资产 | 343,458,560.68 | 12.62% | 362,471,070.24 | 9.28% | 3.34% | |
| 在建工程 | 1,909,882.83 | 0.07% | 25,952,830.98 | 0.66% | -0.59% | |
| 使用权资产 | 174,171,259.31 | 6.40% | 243,713,722.48 | 6.24% | 0.16% | |
| 短期借款 | 324,548,375.63 | 11.93% | 287,962,785.12 | 7.37% | 4.56% | |
| 合同负债 | 403,482,657.31 | 14.83% | 712,753,045.56 | 18.25% | -3.42% | |
| 长期借款 | 0.00% | 118,000,000.00 | 3.02% | -3.02% | ||
| 租赁负债 | 168,902,469.91 | 6.21% | 234,071,739.76 | 5.99% | 0.22% | |
江门市科恒实业股份有限公司董事会
2025年4月29日