青木科技：2024年年度审计报告2

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页

第

页共96页

审计报告天健审〔2025〕3-400号青木科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青木科技股份有限公司（以下简称青木科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青木科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青木科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第

页共96页

(一)电商销售服务业务收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。青木科技公司的营业收入主要来自于与电商销售相关的服务业务收入，2024年度，青木科技公司的营业收入金额为人民币1,153,155,310.05元，其中电商销售服务业务收入1,039,272,145.23元，占营业收入的90.12%。

由于营业收入是青木科技公司关键业绩指标之一，可能存在青木科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且电商销售服务业务收入占青木科技公司营业收入的比例较高，因此，我们将电商销售服务业务收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对电商销售服务业务收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的代运营及分销合同，识别与控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对电商销售服务业务营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于代运营服务收入，检查青木科技公司与品牌方(客户)签订的合同，了解青木科技公司对不同品牌方代运营服务收入的计算方法，选取项目对店铺执行代运营服务收入的重新计算程序，并与账面记录核对；对渠道分销及电商渠道零售业务，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、当期对外销售清单(针对非买断式分销商)及支付宝等电商平台回款记录等；

(5)对渠道分销及电商渠道零售业务，选取项目对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、支付宝等电商平台回款记录及非买断式分销商的销售清单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

第

页共96页

足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)3。截至2024年12月31日，青木科技公司应收账款账面余额为人民币171,946,476.88元，坏账准备为人民币8,604,876.12元，账面价值为人民币163,341,600.76元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

第

页共96页

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青木科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

青木科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督青木科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第

页共96页

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青木科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青木科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就青木科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第

页共96页

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

合 并 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会合01表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数负债和所有者权益

注释号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金1567,602,836.01502,258,401.50 短期借款217,459,319.63 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 拆入资金 交易性金融资产2307,220,096.27457,974,466.84 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款3163,341,600.76226,954,279.70 应付账款22102,035,149.4230,801,350.82 应收款项融资 预收款项 预付款项444,513,203.6636,760,246.16 合同负债231,661,586.818,219,104.52 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款526,981,457.5917,881,655.94 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬2465,126,094.5953,251,478.36 存货691,323,921.8689,906,308.56 应交税费2511,568,648.389,830,062.09 其中：数据资源 其他应付款2616,232,662.5920,414,010.01 合同资产 应付手续费及佣金 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产74,302,308.664,554,894.44 持有待售负债 其他流动资产826,890,164.4920,545,835.24 一年内到期的非流动负债2723,610,161.8720,918,373.01

流动资产合计1,232,175,589.301,356,836,088.38 其他流动负债28131,421.04694,316.47

流动负债合计227,825,044.33144,128,695.28非流动负债：

保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债2979,305,438.7213,580,624.59非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 其他债权投资 递延收益 长期应收款912,979,015.0716,812,582.65 递延所得税负债181,633,203.282,127,207.49 长期股权投资1043,900,606.2126,653,807.37 其他非流动负债 其他权益工具投资1131,675,200.0031,675,200.00非流动负债合计80,938,642.0015,707,832.08 其他非流动金融资产负债合计308,763,686.33159,836,527.36 投资性房地产所有者权益：

固定资产129,787,046.2211,212,157.74 实收资本(或股本)3092,535,333.0066,666,667.00 在建工程13218,111,887.9818,874,872.93 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 使用权资产14105,689,176.1034,934,436.92 资本公积31930,510,230.24974,410,763.92 无形资产1548,252,871.1848,815,874.60 减：库存股32 其中：数据资源 其他综合收益33-788.95 开发支出 专项储备 其中：数据资源 盈余公积3451,659,324.6942,833,065.83 商誉165,252,526.245,226,388.98 一般风险准备 长期待摊费用1716,858,334.1021,133,678.75 未分配利润35340,128,014.03335,086,598.43 递延所得税资产182,546,162.807,610,417.70 归属于母公司所有者权益合计1,414,832,113.011,418,997,095.18 其他非流动资产191,870,000.003,633,191.25 少数股东权益5,502,615.864,585,074.73

非流动资产合计496,922,825.90226,582,608.89所有者权益合计1,420,334,728.871,423,582,169.91

资产总计1,729,098,415.201,583,418,697.27负债和所有者权益总计1,729,098,415.201,583,418,697.27法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 7 页 共 96 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会企01表编制单位：青木科技股份有限公司单位:人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数负债和所有者权益

注释

号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金377,441,139.88375,679,805.68 短期借款 交易性金融资产286,208,026.85457,974,466.84 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款1162,334,243.63208,551,065.09 应付账款65,858,658.97148,749,207.16 应收款项融资 预收款项 预付款项14,218,923.215,320,863.19 合同负债391,654.59611,328.54 其他应收款2485,080,900.66393,427,533.30 应付职工薪酬43,685,196.2335,371,286.30 存货 应交税费971,934.565,422,993.47 其中：数据资源 其他应付款16,867,531.0421,414,759.70 合同资产 持有待售负债 持有待售资产 一年内到期的非流动负债16,443,607.8212,802,063.10 一年内到期的非流动资产3,147,361.553,351,439.54 其他流动负债23,499.2936,679.74 其他流动资产1,817,375.462,243,744.21流动负债合计144,242,082.50224,408,318.01 流动资产合计1,330,247,971.241,446,548,917.85非流动负债：

长期借款 应付债券 其中：优先股非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债76,478,229.225,688,069.29 其他债权投资 长期应付款 长期应收款9,077,838.3212,370,507.15 长期应付职工薪酬 长期股权投资3156,410,568.93124,256,566.76 预计负债 其他权益工具投资 递延收益 其他非流动金融资产 递延所得税负债976,904.031,148,434.41 投资性房地产 其他非流动负债 固定资产6,389,711.086,791,446.27非流动负债合计77,455,133.256,836,503.70 在建工程负债合计221,697,215.75231,244,821.71 生产性生物资产所有者权益：

油气资产 实收资本(或股本)92,535,333.0066,666,667.00 使用权资产95,841,341.5719,354,819.18 其他权益工具 无形资产527,046.43410,715.62 其中：优先股 其中：数据资源 永续债 开发支出 资本公积931,670,516.90974,951,627.66 其中：数据资源 减：库存股 商誉 其他综合收益-788.95 长期待摊费用11,657,617.6815,258,693.09 专项储备 递延所得税资产1,086,907.211,617,721.04 盈余公积51,659,324.6942,833,065.83 其他非流动资产 未分配利润313,677,401.07310,913,204.76

非流动资产合计280,991,031.22180,060,469.11所有者权益合计1,389,541,786.711,395,364,565.25

资产总计1,611,239,002.461,626,609,386.96负债和所有者权益总计1,611,239,002.461,626,609,386.96法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 8 页 共 96 页

合 并 利 润 表

2024年度

会合02表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入1,153,155,310.05967,446,047.98 其中：营业收入11,153,155,310.05967,446,047.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本1,069,038,029.62918,843,168.38 其中：营业成本1575,074,690.03561,923,806.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加23,641,418.413,301,435.77 销售费用3278,992,395.28171,991,595.76 管理费用4166,391,493.54136,633,887.97 研发费用551,617,637.1654,199,138.07 财务费用6-6,679,604.80-9,206,695.92 其中：利息费用1,651,771.092,206,603.51 利息收入8,835,666.2712,016,740.30 加：其他收益73,675,485.323,037,065.64 投资收益（损失以“-”号填列）823,976,662.0422,164,008.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,827,234.5411,438,832.28 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9220,096.27974,466.84 信用减值损失（损失以“-”号填列）10-1,871,351.60-8,450,207.89 资产减值损失（损失以“-”号填列）11-2,446,857.09-20,226,897.96 资产处置收益（损失以“-”号填列）12814,569.57-433.03

三、营业利润（亏损以“-”号填列）108,485,884.9446,100,881.65 加：营业外收入131,570,285.82499,560.63 减：营业外支出14357,884.00264,249.82

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）109,698,286.7646,336,192.46 减：所得税费用1521,044,100.692,733,376.78

五、净利润（净亏损以“-”号填列）88,654,186.0743,602,815.68 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）88,654,186.0743,602,815.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）90,539,807.8652,082,963.94 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1,885,621.79-8,480,148.26

六、其他综合收益的税后净额-788.95 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-788.95 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-788.95 1.权益法下可转损益的其他综合收益-788.95 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额88,653,397.1243,602,815.68 归属于母公司所有者的综合收益总额90,539,018.9152,082,963.94 归属于少数股东的综合收益总额-1,885,621.79-8,480,148.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.97680.5594 （二）稀释每股收益0.97680.5594法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 9 页 共 96 页

母 公 司 利 润 表

2024年度

会企02表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1588,841,517.24578,270,070.75 减：营业成本1335,242,838.30341,198,230.00 税金及附加2,226,935.052,207,058.65 销售费用14,627,649.1416,559,244.47 管理费用119,029,292.21107,260,909.93 研发费用251,617,637.1654,199,138.07 财务费用-6,592,085.82-9,983,620.01 其中：利息费用830,858.401,288,560.34 利息收入7,493,322.2311,384,924.70 加：其他收益2,073,957.86769,678.40 投资收益（损失以“-”号填列）320,190,163.0525,326,473.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,487,270.2911,084,775.13 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）208,026.85974,466.84 信用减值损失（损失以“-”号填列）900,112.12-5,131,320.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）679,874.61-2,701.97

二、营业利润（亏损以“-”号填列）96,741,385.6988,765,705.64 加：营业外收入918,914.62468,686.15 减：营业外支出335,424.65262,483.13

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）97,324,875.6688,971,908.66 减：所得税费用9,062,287.095,665,010.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列）88,262,588.5783,306,897.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）88,262,588.5783,306,897.67 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-788.95 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-788.95 1.权益法下可转损益的其他综合收益-788.95 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他

六、综合收益总额88,261,799.6283,306,897.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 10 页 共 96 页

合 并 现 金 流 量 表

2024年度

会合

03

表

编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,307,791,135.16987,266,861.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还1,129,390.50 收到其他与经营活动有关的现金2(1)26,479,845.1734,561,848.13 经营活动现金流入小计1,334,270,980.331,022,958,100.44 购买商品、接受劳务支付的现金385,846,358.14379,773,802.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金409,344,327.42369,981,356.65 支付的各项税费48,313,600.0339,911,412.65 支付其他与经营活动有关的现金2(2)310,521,297.38199,391,659.24 经营活动现金流出小计1,154,025,582.97989,058,230.97 经营活动产生的现金流量净额180,245,397.3633,899,869.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金10,123,894.3411,611,092.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额581,630.9629,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金2(3)3,581,147,440.282,308,175,325.33 投资活动现金流入小计3,591,852,965.582,319,816,017.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(1)150,398,624.4083,378,325.87 投资支付的现金5,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金2(4)3,431,049,493.962,372,990,000.00 投资活动现金流出小计3,581,448,118.362,461,618,325.87 投资活动产生的现金流量净额10,404,847.22-141,802,308.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3,443,740.001,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,443,740.001,100,000.00 取得借款收到的现金7,440,130.00 收到其他与筹资活动有关的现金2(5)50,110,114.75 筹资活动现金流入小计60,993,984.751,100,000.00 偿还债务支付的现金16,882,580.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金78,354,708.3842,221,868.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,520,000.002,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金2(6)100,341,140.4833,644,885.79 筹资活动现金流出小计178,695,848.8692,749,334.77 筹资活动产生的现金流量净额-117,701,864.11-91,649,334.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-114,615.29-977,840.67

五、现金及现金等价物净增加额72,833,765.18-200,529,614.08 加：期初现金及现金等价物余额491,972,014.49692,501,628.57

六、期末现金及现金等价物余额564,805,779.67491,972,014.49法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 11 页 共 96 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2024年度

会企03表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

项 目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金685,242,608.46559,598,055.73 收到的税费返还1,071,742.04 收到其他与经营活动有关的现金22,119,718.7340,973,069.97 经营活动现金流入小计707,362,327.19601,642,867.74 购买商品、接受劳务支付的现金313,257,367.60145,121,826.19 支付给职工以及为职工支付的现金240,457,666.41244,970,234.98 支付的各项税费32,145,417.9624,378,276.24 支付其他与经营活动有关的现金154,722,507.04257,899,360.51 经营活动现金流出小计740,582,959.01672,369,697.92 经营活动产生的现金流量净额-33,220,631.82-70,726,830.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金500,000.00 取得投资收益收到的现金12,177,359.6015,126,426.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,209.0028,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金3,386,049,493.962,219,990,000.00 投资活动现金流入小计3,398,248,062.562,235,645,026.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,380,758.506,668,907.78 投资支付的现金19,600,000.0019,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金3,215,049,493.962,302,990,000.00 投资活动现金流出小计3,241,030,252.462,328,658,907.78 投资活动产生的现金流量净额157,217,810.10-93,013,881.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金1,001,313.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金76,672,133.4040,040,269.85 支付其他与筹资活动有关的现金38,406,418.4822,015,767.56 筹资活动现金流出小计115,078,551.8863,057,351.30 筹资活动产生的现金流量净额-115,078,551.88-63,057,351.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,251.0313,379.73

五、现金及现金等价物净增加额8,925,877.43-226,784,682.87 加：期初现金及现金等价物余额366,754,151.34593,538,834.21

六、期末现金及现金等价物余额375,680,028.77366,754,151.34法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 12 页 共 96 页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会合04表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数归属于母公司所有者权益

少数股东所有者

归属于母公司所有者权益

少数股东所有者实收资本其他权益工具资本 减：其他综专项盈余一般未分配实收资本其他权益工具资本 减：其他综专项盈余一般未分配(或股本)

优先股永续债

其他

公积库存股合收益储备公积

风险准备

利润权益权益合计(或股本)

优先股

永续债

其他

公积库存股合收益储备公积

风险准备

利润权益权益合计

一、上年年末余额66,666,667.00974,410,763.9242,833,065.83335,086,598.434,585,074.731,423,582,169.9166,666,667.00973,679,940.1442,833,065.83323,003,634.6916,444,795.721,422,628,103.38加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额66,666,667.00974,410,763.9242,833,065.83335,086,598.434,585,074.731,423,582,169.9166,666,667.00973,679,940.1442,833,065.83323,003,634.6916,444,795.721,422,628,103.38

三、本期增减变动金额

（减少以“-”号填列）

25,868,666.00-43,900,533.68-788.958,826,258.865,041,415.60917,541.13-3,247,441.04730,823.7812,082,963.74-11,859,720.99954,066.53

（一）综合收益总额-788.9590,539,807.86-1,885,621.7988,653,397.1252,082,963.94-8,480,148.2643,602,815.68

（二）所有者投入和减少

资本

224,159.9120,056,957.923,443,740.00-16,389,058.01730,823.78-1,279,572.73-548,748.95

1. 所有者投入的普通股3,443,740.003,443,740.001,100,000.001,100,000.00

2. 其他权益工具持有者投

入资本

3. 股份支付计入所有者权

益的金额

224,159.91224,159.91730,823.783,718.57734,542.35

4. 其他20,056,957.92-20,056,957.92-2,383,291.30-2,383,291.30

（三）利润分配8,826,258.86-85,498,392.26-1,260,000.00-77,932,133.40-40,000,000.20-2,100,000.00-42,100,000.20

1. 提取盈余公积8,826,258.86-8,826,258.86

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者（或股东）的

分配

-76,672,133.40-1,260,000.00-77,932,133.40-40,000,000.20-2,100,000.00-42,100,000.20

4. 其他

（四）所有者权益内部结

转

25,868,666.00-45,925,623.92-20,056,957.92

1. 资本公积转增资本（或

股本）

26,438,666.00-26,438,666.00

2. 盈余公积转增资本（或

股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结

转留存收益

5. 其他综合收益结转留存

收益

6. 其他-570,000.00-19,486,957.92-20,056,957.92

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他1,800,930.33619,422.922,420,353.25

四、本期期末余额92,535,333.00930,510,230.24-788.9551,659,324.69340,128,014.035,502,615.861,420,334,728.8766,666,667.00974,410,763.9242,833,065.83335,086,598.434,585,074.731,423,582,169.91法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 13 页 共 96 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会企04表编制单位：青木科技股份有限公司单位：人民币元项 目

本期数上年同期数实收资本其他权益工具资本 减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本 减：其他综专项盈余未分配所有者(或股本)

优先股

永续债其他

公积库存股合收益储备公积利润权益合计(或股本)

优先股

永续债其他公积

库存股合收益储备公积利润权益合计

一、上年年末余额

66,666,667.00974,951,627.6642,833,065.83310,913,204.761,395,364,565.2566,666,667.00974,217,085.3142,833,065.83267,606,307.291,351,323,125.43加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额66,666,667.00974,951,627.6642,833,065.83310,913,204.761,395,364,565.2566,666,667.00974,217,085.3142,833,065.83267,606,307.291,351,323,125.43

三、本期增减变动金额（减少以

“-”号填列）

25,868,666.00-43,281,110.76-788.958,826,258.862,764,196.31-5,822,778.54734,542.3543,306,897.4744,041,439.82

（一）综合收益总额-788.9588,262,588.5788,261,799.6283,306,897.6783,306,897.67

（二）所有者投入和减少资本224,159.9120,056,957.92-19,832,798.01734,542.35734,542.35

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金

额

224,159.91224,159.91734,542.35734,542.35

4. 其他20,056,957.92-20,056,957.92

（三）利润分配8,826,258.86-85,498,392.26-76,672,133.40-40,000,000.20-40,000,000.20

1. 提取盈余公积8,826,258.86-8,826,258.862．对所有者(或股东)的分配

3. 其他-76,672,133.40-76,672,133.40-40,000,000.20-40,000,000.20

（四）所有者权益内部结转25,868,666.00-45,925,623.92-20,056,957.92

1. 资本公积转增资本（或股本）26,438,666.00-26,438,666.00

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存

收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他-570,000.00-19,486,957.92-20,056,957.92

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他2,420,353.252,420,353.25

四、本期期末余额92,535,333.00931,670,516.90-788.9551,659,324.69313,677,401.071,389,541,786.7166,666,667.00974,951,627.6642,833,065.83310,913,204.761,395,364,565.25 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 14 页 共 96 页

第

页共96

青木科技股份有限公司

财务报表附注2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

青木科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州青木信息科技有限公司(以下简称青木有限)，青木有限系由刘晓峰、叶永强共同出资组建，于2009年8月5日在广州市工商行政管理局白云分局登记注册，取得注册号为440111000014174的企业法人营业执照。青木有限成立时注册资本3万元。青木有限以2016年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年1月10日在广州市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为91440105693560034G的营业执照，注册资本92,535,333.00元，股份总数92,535,333股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股43,995,000股；无限售条件的流通股份A股48,540,333股。公司股票已于2022年3月11日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子商务服务业。主要经营活动为提供电商运营综合服务。产品/提供的劳务主要有：电商代运营服务、经销代理业务、品牌孵化与管理业务等。

本财务报表业经公司2025年4月28日第三届第九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第

页共96

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司将单项计提坏账准备且应收账款金额超过资产总额0.50%且超过1千万的认定为重要的单项计提坏账准备的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回

公司将金额超过资产总额0.50%且超过1千万的应收账款坏账准备收回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的核销应收账款

公司将金额超过资产总额0.50%且超过1千万的应收账款核销认定为重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预付款项

公司将账龄超1年且金额超过资产总额0.50%且超过1千万的认定为重要的账龄超过1年的预付款项重要的在建工程项目

公司将金额超过资产总额0.50%且超过1千万的在建工程项目认定为重要的在建工程项目重要的账龄超过1年的应付账款

公司将账龄超1年且金额超过资产总额0.50%且超过1千万的认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要的账龄超过1年的合同负债

公司将账龄超1年且金额超过资产总额0.50%且超过1千万的认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将账龄超1年且金额超过资产总额0.50%且超过1千万的认定为重要的账龄超过1年的其他应付款

第

页共96

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的投资活动现金流量

公司将金额超过资产总额5.00%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的境外经营实体

公司将利润总额超过集团利润总额的15%且收入超集团总收入10%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体重要的子公司、非全资子公司

公司将利润总额超过集团利润总额的15%且收入超集团总收入10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司重要的联营企业

公司将对集团利润总额贡献超过集团利润总额的15%且收入超集团总收入10%或投资账面价值超过集团资产总额的15%的联营企业确定为重要的联营企业重要的承诺事项

公司将涉及金额超过集团利润总额的15%且超1千万的承诺事项确定为重要的承诺事项重要的或有事项

公司将涉及金额超过集团利润总额的15%且超1千万的或有事项确定为重要的或有事项重要的资产负债表日后事项

公司将涉及金额超过集团利润总额的15%且超1千万的资产负债表日后事项确定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

第

页共96

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第

页共96

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第

页共96

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第

页共96

负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第

页共96

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第

页共96

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方往来组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方往来组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失长期应收款——员工借款组合款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00

应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

第

页共96

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品以及为销售过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

第

页共96

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第

页共96

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第

页共96

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输工具年限平均法4-53-1018.00-24.25电子及其他设备年限平均法3-53-1018.00-32.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物已竣工且达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第

页共96

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年，产权证上剩余可使用年限年限平均法商标权50年，合同约定剩余使用年限年限平均法软件3年，预计受益期间年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)服务费

服务费是指用于研究开发活动的由外部提供的软件或技术服务的研究开发活动所发生的费用。

(3)其他费用

第

页共96

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第

页共96

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

第

页共96

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第

页共96

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司按照业务模式，可以划分为电商代运营服务、品牌孵化与管理业务、经销代理业务、品牌数字营销及技术解决方案及消费者运营。电商销售服务业务(具体包括电商代运营、品牌孵化与管理业务及经销代理业务)、品牌数字营销业务、技术解决方案(主要为向客户提供的综合技术支持服务)及消费者运营服务业务(主要包括向客户提供的消费者运营管理服务以及为客户的精准营销提供的短信触达服务)。各业务类别收入确认具体方法如下：

电商代运营服务业务：公司在每月销售完成后按照与品牌方(客户)约定的固定金额和/

第

页共96

或按照各电商平台实际回款金额(即销售收款金额扣除退货款金额)扣除约定费用后的一定比例计算确认月度运营服务费收入。

品牌孵化与管理业务及经销代理业务的销售方式包括电商渠道的零售和渠道分销两种方式。

渠道分销方式：公司根据不同的客户类别分别确认收入：对非买断式平台客户(主要为唯品会、京东)，在平台客户对外销售后，公司于期末根据经双方确认的当期对外销售清单确认收入；对其他客户(主要为天猫、淘宝、京东等平台的中小卖家和线下分销商客户)，通常在公司将产品发给分销商(简称非一件代发业务)并由其确认收货后，公司根据分销商签收记录确认分销收入；但在少部分情况下，公司的分销商客户委托公司直接将产品送至其指定的下游终端消费者(简称一件代发业务)，在该情形下，公司将产品发货并由分销商下游的终端消费者确认收货表明公司已履行完合同约定的履约义务，因此，公司根据终端消费者的签收记录确认该等分销收入。

电商渠道零售方式：消费者(客户)在电商平台上购买本公司的商品并确认收货后，本公司电商平台账户会自动收到货款，并生成收款记录，本公司每月末根据电商平台显示的收款金额确认收入。

品牌数字营销及除短信服务业务外的消费者运营服务业务：对收取固定服务费的品牌数字营销及消费者运营服务业务，公司根据每月应收取的服务费按月确认收入；对其他品牌数字营销及消费者运营服务业务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并提交活动方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。

技术解决方案：公司向客户提交解决方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。

消费者运营服务中短信服务业务：公司定期与客户核对实际使用短信数量，并根据合同约定的单价确认短信服务费收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第

页共96

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第

页共96

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

第

页共96

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第

页共96

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

第

页共96

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%文化事业建设税应纳税广告服务收入3%城镇土地使用税按实际占地的土地面积16元/平方米/年企业所得税应纳税所得额

15%、15.825%、

16.5%、17%、19%、

20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%MUDDYVIBEGmbH15.825%青木香港控股有限公司（以下简称青木香港）、珂蔓朵香港有限公司（以下简称珂蔓朵香港）、美魄香港有限公司（以下简称美魄香港）等香港地区成立的纳税主体

16.5%

QINGMUPTELTD.、SENSILISPTE.LTD.、MUDDYVIBEPTE.LTD.17%UKVitaLtd.、NUTRIPHARMALTD19%广州青木电子商务有限公司（以下简称青木电子商务）、上海领势金丸文化传播有限公司（以下简称上海领势）、广州青丰网仓科技有限公司（以下简称青丰网仓）等小微企业纳税主体

20%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司2023年12月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344001275的《高新技术企业证书》，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2023年至2025年度)，减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

第

页共96

得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。青木电子商务、上海领势及青丰网仓等公司符合小微企业标准，企业所得税税率执行小微企业的优惠税率20%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数库存现金1,034,267.28870,059.15银行存款549,721,650.92478,195,961.01其他货币资金16,846,917.8123,192,381.34

合计567,602,836.01502,258,401.50其中：存放在境外的款项总额34,370,553.1318,148,555.14

(2)资金集中管理情况

公司通过招商银行东风支行，对公司及其成员单位资金实行集中统一管理。其中，约定的成员单位包括：青木科技股份有限公司上海分公司、青木科技股份有限公司北京分公司、青木电子商务、青丰网仓、广州启投电子商务有限公司（以下简称启投电子商务）。截至2024年12月31日，受到集中管理的账户余额合计为198,483,922.40元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

307,220,096.27457,974,466.84其中：理财产品307,220,096.27457,974,466.84

合计307,220,096.27457,974,466.84

第

页共96

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内171,923,385.04238,879,818.131-2年9,983.2622,870.792-3年12,796.76311.823年以上311.8220,965.00账面余额合计171,946,476.88238,923,965.74减：坏账准备8,604,876.1211,969,686.04账面价值合计163,341,600.76226,954,279.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备171,946,476.88100.008,604,876.125.00163,341,600.76合计171,946,476.88

100.00

8,604,876.12

5.00

163,341,600.76（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备238,923,965.74100.0011,969,686.045.01226,954,279.70合计238,923,965.74100.0011,969,686.045.01226,954,279.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内171,923,385.048,596,169.265.001-2年9,983.261,996.6520.002-3年12,796.766,398.3950.00

第

页共96

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3年以上311.82311.82100.00

小计171,946,476.888,604,876.125.00

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

11,969,686.04-3,334,849.2729,960.658,604,876.12合计11,969,686.04-3,334,849.2729,960.658,604,876.12

(4)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款29,960.65

(5)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额

占应收账款期末余额的比例（%）

应收账款坏账准备第一名24,298,839.6314.131,214,941.98第二名17,858,456.9710.39892,922.87第三名8,291,087.824.82414,554.39第四名7,084,785.074.12354,239.25第五名6,858,716.103.99342,935.82

小计64,391,885.5937.453,219,594.31

4.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内42,713,685.6495.9542,713,685.641-2年1,306,471.942.941,306,471.942-3年493,046.081.11493,046.08合计44,513,203.66100.0044,513,203.66

第

页共96

（续上表）账龄

期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内35,788,232.0297.3635,788,232.021-2年972,014.142.64972,014.14合计36,760,246.16100.0036,760,246.16

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）第一名8,209,889.0118.44第二名6,225,287.7913.99第三名4,556,879.9710.24第四名3,241,710.427.28第五名2,394,176.775.38

小计24,627,943.9655.33

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数押金保证金19,075,106.4815,908,235.96应收暂付款19,599,517.547,807,316.97补贴款1,940,995.092,379,002.95账面余额合计40,615,619.1126,094,555.88减：坏账准备13,634,161.528,212,899.94账面价值合计26,981,457.5917,881,655.94

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内23,823,193.567,486,464.511-2年3,054,203.4711,754,009.352-3年8,753,117.065,596,236.45

第

页共96

账龄期末数期初数3年以上4,985,105.021,257,845.57

账面余额合计40,615,619.1126,094,555.88

减：坏账准备13,634,161.528,212,899.94

账面价值合计26,981,457.5917,881,655.94

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备4,940,995.0912.174,940,995.09100.00按组合计提坏账准备35,674,624.0287.838,693,166.4324.3726,981,457.59合计40,615,619.11100.0013,634,161.5233.5726,981,457.59（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备1,940,995.097.441,776,724.5991.54164,270.50按组合计提坏账准备24,153,560.7992.566,436,175.3526.6517,717,385.44合计26,094,555.88100.008,212,899.9431.4717,881,655.94

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合其中：1年以内23,823,193.561,191,159.725.00

1-2年3,054,203.47610,840.6920.002-3年3,812,121.971,906,061.0050.003年以上4,985,105.024,985,105.02100.00小计35,674,624.028,693,166.4324.37

第

页共96

(4)坏账准备变动情况

明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数359,894.742,020,316.815,832,688.398,212,899.94期初数在本期——————--转入第二阶段-152,710.17152,710.17---转入第三阶段-762,424.39762,424.39---转回第二阶段--转回第一阶段本期计提983,975.15-799,761.905,237,048.335,421,261.58本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,191,159.72610,840.6911,832,161.1113,634,161.52期末坏账准备计提比例（%）

5.0020.0086.1333.57

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备阿里集团[注1]应收暂付款6,672,018.06

0-3年、3

年以上

16.43516,564.02

斯凯奇集团[注2]应收暂付款4,323,864.411年以内10.65216,193.23广东珠江纺织博览中心有限公司

押金及保证金3,791,182.501年以内9.33189,559.13上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司

押金及保证金3,296,169.413年以上8.123,296,169.41任雷应收暂付款3,233,575.000-3年7.963,013,865.00

小计21,316,809.3852.497,232,350.79[注1]阿里集团包含：Alibaba.comSingaporeE-CommercePrivateLimited、AlipayFinancialServices(HK)Limited、TAOBAOCHINAHOLDINGLIMITED、阿里（四川）网络

第

页共96

技术有限公司、阿里巴巴（江苏）教育科技有限公司、阿里巴巴（江西）有限公司、阿里巴巴（中国）软件有限公司、阿里巴巴华东有限公司、阿里巴巴华南技术有限公司、阿里巴巴云计算（北京）有限公司、阿里云计算有限公司、钉钉（中国）信息技术有限公司、杭州阿里妈妈软件服务有限公司、杭州阿里妈妈淘联信息技术有限公司、杭州菜鸟供应链管理有限公司、淘宝（中国）软件有限公司、淘宝网、浙江阿里巴巴通信技术有限公司、浙江菜鸟供应链管理有限公司、浙江天猫供应链管理有限公司、浙江天猫技术有限公司、支付宝（中国）网络技术有限公司

[注2]斯凯奇集团包含：北京斯凯彻斯商业有限公司、成都斯凯奇贸易有限公司、达孜利德泰商业有限公司、泉州市利德凯商业有限公司、斯凯奇（东莞）科技有限公司、斯凯奇（海南）贸易有限公司、斯凯奇（太仓）贸易有限公司、斯凯奇（太仓）商贸物流有限公司、斯凯奇（珠海横琴新区）商业有限公司、斯凯奇贸易（上海）有限公司

6.存货

(1)明细情况

项目

期末数账面余额跌价准备账面价值库存商品84,105,847.432,944,390.3181,161,457.12发出商品10,300,156.03165,242.9910,134,913.04周转材料27,551.7027,551.70

合计94,433,555.163,109,633.3091,323,921.86

（续上表）项目

期初数账面余额跌价准备账面价值库存商品89,904,750.0114,878,128.7875,026,621.23发出商品20,502,236.375,622,549.0414,879,687.33周转材料

合计110,406,986.3820,500,677.8289,906,308.56

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第

页共96

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他库存商品14,878,128.782,347,849.4314,281,587.902,944,390.31发出商品5,622,549.0499,007.665,556,313.71165,242.99

合计20,500,677.822,446,857.0919,837,901.613,109,633.30

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转销存货跌价

准备的原因库存商品

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

因销售该存货而转销发出商品

以该存货的合同售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

因销售该存货而转销

7.一年内到期的非流动资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期应收款

4,528,745.99226,437.334,302,308.664,794,625.72239,731.284,554,894.44合计4,528,745.99226,437.334,302,308.664,794,625.72239,731.284,554,894.44

8.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预缴税金389,449.21389,449.211,103,746.991,103,746.99待抵扣增值税进项税额26,500,715.2826,500,715.2819,442,088.2519,442,088.25

合计26,890,164.4926,890,164.4920,545,835.2420,545,835.24

9.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数

折现率

区间账面余额坏账准备账面价值分期还款员工借款14,828,000.00741,400.0014,086,600.004.20%、3.95%

第

页共96

项目

期末数

折现率

区间账面余额坏账准备账面价值其中：未实现融资收益1,165,878.9258,293.991,107,584.93合计13,662,121.08683,106.0112,979,015.07（续上表）项目

期初数

折现率

区间账面余额坏账准备账面价值分期还款员工借款19,984,000.00999,200.0018,984,800.004.20%其中：未实现融资收益2,286,544.58114,327.232,172,217.35

合计17,697,455.42884,872.7716,812,582.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备13,662,121.08100.00683,106.015.0012,979,015.07合计13,662,121.08100.00683,106.015.0012,979,015.07

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备17,697,455.42100.00884,872.775.0016,812,582.65合计17,697,455.42100.00884,872.775.0016,812,582.65

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）员工借款组合13,662,121.08683,106.015.00

小计13,662,121.08683,106.015.00

(3)坏账准备变动情况

第

页共96

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

884,872.77-201,766.76683,106.01合计884,872.77-201,766.76683,106.01

10.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资43,900,606.2143,900,606.2126,653,807.3726,653,807.37合计43,900,606.2143,900,606.2126,653,807.3726,653,807.37

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业广州源美生物科技发展有限公司（以下简称源美生物）

20,244,503.6013,487,270.29-788.95芬洁国际有限公司1,439,873.102,353,913.59上海爪福宠物用品有限公司4,969,430.67-1,013,949.34合计26,653,807.3714,827,234.54-788.95（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备联营企业广州源美生物科技发展有限公司（以下简称源美生物）

2,420,353.2536,151,338.19芬洁国际有限公司3,793,786.69上海爪福宠物用品有限公司

3,955,481.33合计2,420,353.2543,900,606.21

第

页共96

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他TVInvestfond1AB31,675,200.00合计31,675,200.00（续上表）项目期末数本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综

合收益的利得和损失TVInvestfond1AB31,675,200.00

合计31,675,200.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有TVInvestfond1AB优先股份额39,804,272股，占优先股份额的78.16%,拥有15.86%表决权（普通股享有每股两票表决权，优先股享有每股一票表决权）。公司未参与TVInvestfond1AB生产经营活动，对其无控制、共同控制或重大影响，为非交易目的而持有，因此公司将该权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12.固定资产

项目运输工具电子及其他设备合计账面原值

期初数2,313,349.7234,547,674.4536,861,024.17本期增加金额800,000.004,667,777.255,467,777.25

1)购置800,000.004,166,923.504,966,923.50

2)企业合并增加500,853.75500,853.75本期减少金额750,635.04814,574.631,565,209.67

1)处置或报废750,635.04814,574.631,565,209.67期末数2,362,714.6838,400,877.0740,763,591.75累计折旧期初数1,306,855.1524,342,011.2825,648,866.43

第

页共96

项目运输工具电子及其他设备合计本期增加金额363,002.275,871,339.236,234,341.50

1)计提363,002.275,618,834.805,981,837.07

2)企业合并增加252,504.43252,504.43本期减少金额217,152.00689,510.40906,662.40

1)处置或报废217,152.00689,510.40906,662.40期末数1,452,705.4229,523,840.1130,976,545.53账面价值期末账面价值910,009.268,877,036.969,787,046.22期初账面价值1,006,494.5710,205,663.1711,212,157.74

13.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值仓储物流中心项目

218,111,887.98218,111,887.9818,874,872.9318,874,872.93合计218,111,887.98218,111,887.9818,874,872.9318,874,872.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数仓储物流中心项目

360,692,600.0018,874,872.93199,237,015.05218,111,887.98小计18,874,872.93199,237,015.05218,111,887.98

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源仓储物流中心项目

60.4760.47募集资金小计

14.使用权资产

第

页共96

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数79,222,141.9379,222,141.93本期增加金额107,276,685.71107,276,685.71

1)租入105,997,354.91105,997,354.91

2)企业合并增加1,279,330.801,279,330.80本期减少金额61,400,891.2661,400,891.26

1)处置61,400,891.2661,400,891.26期末数125,097,936.38125,097,936.38累计折旧期初数44,287,705.0144,287,705.01本期增加金额25,806,760.7725,806,760.77

1)计提25,526,907.1625,526,907.16

2)企业合并增加279,853.61279,853.61本期减少金额50,685,705.5050,685,705.50

1)处置50,685,705.5050,685,705.50期末数19,408,760.2819,408,760.28账面价值

期末账面价值105,689,176.10105,689,176.10期初账面价值34,934,436.9234,934,436.92

15.无形资产

项目土地使用权软件其他合计账面原值期初数48,894,100.003,558,969.2452,453,069.24本期增加金额454,377.66301,563.44755,941.10

1)购置454,377.66301,563.44755,941.10本期减少金额期末数48,894,100.004,013,346.90301,563.4453,209,010.34累计摊销期初数488,941.023,148,253.623,637,194.64本期增加金额977,882.04338,046.853,015.631,318,944.52

第

页共96

项目土地使用权软件其他合计

1)计提977,882.04338,046.853,015.631,318,944.52本期减少金额期末数1,466,823.063,486,300.473,015.634,956,139.16账面价值期末账面价值47,427,276.94527,046.43298,547.8148,252,871.18期初账面价值48,405,158.98410,715.6248,815,874.60

16.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值广州吉尔拉科技有限公司（以下简称吉尔拉公司）

5,226,388.985,226,388.985,226,388.985,226,388.98上海香凡亚数字科技有限公司（以下简称香凡亚公司）

26,137.2626,137.26合计5,252,526.245,252,526.245,226,388.985,226,388.98

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数吉尔拉公司5,226,388.985,226,388.98香凡亚公司26,137.2626,137.26合计5,226,388.9826,137.265,252,526.24

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成

和依据

所属经营分部

和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致吉尔拉公司

公司对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，且该资产组或资产组组合能够独立产生现金流入

单独评估，本公司不划分经营分部

是

第

页共96

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成

和依据

所属经营分部

和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致香凡亚公司

公司对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，且该资产组或资产组组合能够独立产生现金流入

单独评估，本公司不划分经营分部

是

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额吉尔拉公司8,441,717.8310,815,380.00香凡亚公司220,808.96632,140.00

小计8,662,526.7911,447,520.00

（续上表）项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数

及其确定依据

稳定期增长率、利润率

等参数及其确定依据

折现率及其确

定依据

吉尔拉公司5年

预测期收入增长率为10.00%、9.00%，息税前利润率为不超过9.03%。系公司依据市场情况、现有客户需求及经营目标等综合判定

稳定期间第一期收入增长率为10%，后续增长率为0%，稳定期息税前利润率为9.03%。系公司依据市场情况、现有客户需求及经营目标等综合判定

16.49%，系公司

依据资本市场风险系数、公司特有风险、无风险报酬率及所得税率综合确定

香凡亚公司5年

预测期收入增长率为10.00%-30.00%，息税前利润率为不超过8.00%。系公司依据市场情况、现有客户需求及经营目标等综合判定

稳定期间第一期收入增长率为30%，后续增长率为0%，稳定期息税前利润率为4.05%。系公司依据市场情况、现有客户需求及经营目标等综合判定

16.49%，系公司

依据资本市场风险系数、公司特有风险、无风险报酬率及所得税率综合确定

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数员工借款2,487,918.8654,860.10999,646.021,543,132.94

第

页共96

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数利息费用摊销软件费132,775.11636,987.28763,551.716,210.68装修费18,512,984.782,531,486.326,292,286.6514,752,184.45设计费609,216.9352,410.90556,806.03合计21,133,678.753,832,550.638,107,895.2816,858,334.10

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备11,714,509.422,189,948.2932,934,491.777,050,350.08租赁负债107,414,824.2417,194,374.3937,734,309.687,358,194.94

合计119,129,333.6619,384,322.6870,668,801.4514,408,545.02

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧一次性税前扣除

8,917,794.241,598,981.9010,596,854.831,981,037.46交易性金融资产公允价值变动

220,096.2734,221.38974,466.84146,170.03使用权资产105,689,176.1016,838,159.8834,934,436.926,798,127.32

合计114,827,066.6118,471,363.1646,505,758.598,925,334.81

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵

金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产16,838,159.882,546,162.806,798,127.327,610,417.70递延所得税负债16,838,159.881,633,203.286,798,127.322,127,207.49

(4)未确认递延所得税资产明细

第

页共96

项目期末数期初数可抵扣暂时性差异14,543,704.868,873,376.08可抵扣亏损102,279,109.3454,447,949.20

合计116,822,814.2063,321,325.28

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2027年9,914,345.222028年48,431,407.3344,533,603.982029年53,847,702.01

合计102,279,109.3454,447,949.20

19.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付在建工程款1,870,000.001,870,000.003,280,191.253,280,191.25预付装修费353,000.00353,000.00

合计1,870,000.001,870,000.003,633,191.253,633,191.25

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,531,738.421,531,738.42保证金等锁汇及支付宝保证金合计1,531,738.421,531,738.42

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金5,327,116.735,327,116.73保证金等

保函、锁汇及支付宝保证金

合计5,327,116.735,327,116.73

第

页共96

21.短期借款

项目期末数期初数保证借款7,459,319.63

合计7,459,319.63

22.应付账款

项目期末数期初数工程款68,820,280.24推广、短信等日常运营费用26,947,535.7422,044,272.87仓储及物流费2,283,353.825,646,563.02货款1,633,641.341,891,280.16房租、物业、差旅等日常费用2,350,338.281,219,234.77

合计102,035,149.4230,801,350.82

23.合同负债

项目期末数期初数货款1,240,340.016,745,296.03短信充值款336,251.96390,121.39数字营销款84,994.841,083,687.10

合计1,661,586.818,219,104.52

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬52,099,341.77391,527,853.38379,645,038.3763,982,156.78离职后福利—设定提存计划

983,223.5926,776,854.9626,772,760.24987,318.31辞退福利168,913.002,987,813.713,000,107.21156,619.50

合计53,251,478.36421,292,522.05409,417,905.8265,126,094.59

第

页共96

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

51,122,711.69359,850,260.92347,892,317.7563,080,654.86职工福利费8,513,698.338,513,698.33社会保险费609,666.0813,630,911.1013,679,202.26561,374.92其中：医疗保险费598,951.2313,354,023.1013,403,297.07549,677.26

工伤保险费10,714.85276,888.00275,905.1911,697.66住房公积金366,964.007,744,131.897,770,968.89340,127.00工会经费和职工教育经费

1,788,851.141,788,851.14小计52,099,341.77391,527,853.38379,645,038.3763,982,156.78

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险953,128.3625,952,736.5525,948,743.94957,120.97失业保险费30,095.23824,118.41824,016.3030,197.34

小计983,223.5926,776,854.9626,772,760.24987,318.31

25.应交税费

项目期末数期初数增值税2,321,242.303,450,262.90企业所得税7,151,296.074,126,117.85代扣代缴个人所得税1,808,310.801,734,732.40城市维护建设税105,540.06221,669.49教育费附加47,278.8897,397.97地方教育附加31,321.9464,931.38印花税103,658.33134,950.10

合计11,568,648.389,830,062.09

26.其他应付款

第

页共96

项目期末数期初数应付暂收款15,804,214.5920,165,910.01押金保证金428,448.00248,100.00

合计16,232,662.5920,414,010.01

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的租赁负债23,610,161.8720,918,373.01

合计23,610,161.8720,918,373.01

28.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额131,421.04694,316.47

合计131,421.04694,316.47

29.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额85,798,368.2514,104,555.15减：未确认融资费用6,492,929.53523,930.56

合计79,305,438.7213,580,624.59

30.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股回购小计股份总数66,666,667.0026,438,666.00-570,000.0025,868,666.0092,535,333.00

(2)其他说明

1)根据公司2023年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本

第

页共96

为人民币26,438,666.00元，以2024年6月3日下午深圳证券交易所收市后总股份66,666,667股扣除库存股570,000股后的股份66,096,667股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积26,438,666.00元向全体出资者转增股份总额26,438,666股，每股面值1元，增加实收股本26,438,666.00元。

2)公司于2024年2月7日召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，会议审议并通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟以不低于人民币2,000万元（含）且不超过人民币4,000万元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A股）股票，用于实施员工持股计划或股权激励；截至2024年8月29日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份570,000股，成交总金额为20,054,790.00元（不含交易费用2,167.92元）；公司于2024年8月29日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，于2024年9月18日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》。公司拟将回购账户中的570,000股用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。2024年10月8日经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次回购股份注销完成，本次注销的回购股份数量为570,000股，冲减股本570,000.00元，其余19,486,957.92元冲减资本公积。注销完成后公司总股本由93,105,333股减少至92,535,333股。

31.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

961,896,131.6445,925,623.92915,970,507.72其他资本公积12,514,632.282,644,513.16619,422.9214,539,722.52

合计974,410,763.922,644,513.1646,545,046.84930,510,230.24

(2)其他说明

1)股本溢价的变动详见本附注五(一)30股本之说明。

2)其他资本公积增加224,159.91元，系确认的股份支付费用，详见本附注十二股份支付之说明；其他资本公积增加2,420,353.25系联营企业源美生物本期股权激励增资导致资本公积变动所致。

其他资本公积本期减少619,422.92元系本公司广州美魄品牌管理有限公司（以下简称

第

页共96

广州美魄）收购希明品牌管理（广州）有限公司（以下简称希明广州）少数股东股权所致。

32.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购20,056,957.9220,056,957.92合计20,056,957.9220,056,957.92

(2)其他说明

库存股变化情况详见本附注五(一)30股本之说明。

33.其他综合收益

项目

期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股

东将重分类进损益的其他综合收益

-788.95-788.95-788.95其中：权益法下可转损益

的其他综合收益

-788.95-788.95-788.95其他综合收益合计-788.95-788.95-788.95

34.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积42,833,065.838,826,258.8651,659,324.69

合计42,833,065.838,826,258.8651,659,324.69

(2)其他说明

公司盈余公积变动系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

第

页共96

35.未分配利润

(1)明细情况

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润335,086,598.43322,273,257.63调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）730,377.06调整后期初未分配利润335,086,598.43323,003,634.69加：本期归属于母公司所有者的净利润90,539,807.8652,082,963.94减：提取法定盈余公积8,826,258.86

应付普通股股利76,672,133.4040,000,000.20期末未分配利润340,128,014.03335,086,598.43

(2)其他说明

1)2024年5月21日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于2023年度利润分配及以资本公积金转增股本预案的议案》，以2023年12月31日公司总股本66,666,667股为基数，剔除回购专用证券账户中的股份570,000股，每10股派送现金股利6元（含税），共计派发现金39,658,000.20元（含税），不送红股、以资本公积金每10股转增4股，转增26,438,666股。

2)2024年9月18日召开的2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于2024年半年度利润分配预案的议案》，公司2024年半年度利润分配预案为：以92,535,333股（公司总股本93,105,333股扣除截至公告日库存股570,000股得出）为基数，每10股派送现金股利4.00元（含税）,共计派发现金股利人民币37,014,133.2元，不送红股，不以资本公积金转增股本。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,153,155,310.05575,074,690.03967,446,047.98561,923,806.73

合计1,153,155,310.05575,074,690.03967,446,047.98561,923,806.73其中：与客户之间的合同产生的收入

1,153,155,310.05575,074,690.03967,446,047.98561,923,806.73

第

页共96

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本电商销售服务1,039,272,145.23515,811,057.95846,433,324.06486,039,268.73其中：电商代运营服务565,122,559.64333,700,851.70486,504,090.68270,900,565.42经销代理业务167,475,774.31119,688,935.26224,540,614.10182,917,360.48品牌孵化与管理业务306,673,811.2862,421,270.99135,388,619.2832,221,342.83品牌数字营销48,066,257.2739,079,885.1166,804,981.2757,587,861.94技术解决方案及消费者运营服务65,816,907.5520,183,746.9754,207,742.6518,296,676.06

小计1,153,155,310.05575,074,690.03967,446,047.98561,923,806.73

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内1,124,204,965.64555,607,004.18939,333,448.01543,828,000.84境外28,950,344.4119,467,685.8528,112,599.9718,095,805.89

小计1,153,155,310.05575,074,690.03967,446,047.98561,923,806.73

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,153,155,310.05967,446,047.98

小计1,153,155,310.05967,446,047.98

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义

务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款

项

公司提供的质量保证类型及相关义

务销售商品商品交付时

客户确认收货自动扣款

电商渠道零售产品

是无

保证类质量保证销售商品商品交付时

主要为验收入库65天后结算7个工作日付款/商品销售完成45天后结算7个工作日付款

渠道分销商品是无

保证类质量保证

第

页共96

项目

履行履约义

务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义

务提供服务服务提供时

主要付款期限一般为次月对账开票后30天至90天

电商代运营服务

是无无提供服务服务提供时根据合同约定实施品牌数字营销是无无提供服务服务提供时根据合同约定实施

技术解决方案及消费者运营服务

是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7,625,647.33元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税1,722,711.791,630,995.52教育费附加753,962.03712,961.71地方教育附加502,444.58475,307.14印花税446,383.06482,171.40土地使用税213,323.72车船税1,020.00文化事业建设税1,573.23

合计3,641,418.413,301,435.77

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬及劳务费42,178,737.7539,137,290.72市场推广费169,042,108.4182,683,511.92仓储及物流费3,906,955.137,020,926.99平台费用49,918,278.2227,721,916.17咨询服务费4,443,110.697,919,303.66其他9,503,205.087,508,646.30合计278,992,395.28171,991,595.76

第

页共96

4.管理费用

项目本期数上年同期数工资薪酬及劳务费83,252,896.0366,142,043.55水电房租物业费33,306,901.2628,354,994.99办公及差旅费21,718,820.4620,462,807.13折旧摊销费3,087,742.894,154,103.69装修费6,224,450.965,711,341.78股份支付224,159.91734,542.35业务招待费7,367,407.285,838,643.31中介服务费5,264,974.931,366,466.07其他5,944,139.823,868,945.10合计166,391,493.54136,633,887.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬45,194,405.1546,839,586.75软件、技术服务费6,422,991.687,348,875.75其他费用240.3310,675.57

合计51,617,637.1654,199,138.07

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出1,651,771.092,206,603.51减：利息收入8,835,666.2712,016,740.30汇兑损益114,615.29347,736.23手续费及其他389,675.09255,704.64

合计-6,679,604.80-9,206,695.92

7.其他收益

第

页共96

项目本期数上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额与收益相关的政府补助3,286,817.06917,177.773,282,015.29增值税加计抵减-1,814.591,684,157.93代扣个人所得税手续费返还390,482.85435,729.94

合计3,675,485.323,037,065.643,282,015.29

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益14,827,234.5411,438,832.28交易性金融资产在持有期间的投资收益9,149,427.5010,725,176.17

合计23,976,662.0422,164,008.45

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产220,096.27974,466.84其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

220,096.27974,466.84

合计220,096.27974,466.84

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-1,871,351.60-8,450,207.89

合计-1,871,351.60-8,450,207.89

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-2,446,857.09-20,226,897.96

合计-2,446,857.09-20,226,897.96

12.资产处置收益

第

页共96

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额使用权资产处置收益898,030.072,310.02898,030.07固定资产处置收益-83,460.50-2,743.05-83,460.50

合计814,569.57-433.03814,569.57

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔偿金1,013.65112,555.491,013.65无需支付的款项1,157,241.491,157,241.49其他412,030.68387,005.14412,030.68

合计1,570,285.82499,560.631,570,285.82

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额租赁违约金289,800.00100.00289,800.00滞纳金支出45,198.09196,558.8245,198.09捐赠支出66,000.00赔偿支出7,085.441,591.007,085.44其他15,800.4715,800.47合计357,884.00264,249.82357,884.00

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用16,451,721.807,330,414.15递延所得税费用4,592,378.89-4,597,037.37

合计21,044,100.692,733,376.78

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第

页共96

项目本期数上年同期数利润总额109,698,286.7646,336,192.46按母公司适用税率计算的所得税费用16,454,743.016,950,428.88子公司适用不同税率的影响-4,186,647.21-7,897,585.05调整以前期间所得税的影响1,455,577.99-1,302,970.23非应税收入的影响-2,157,998.95-1,697,287.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,741,959.951,493,841.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-2,720,001.04-1,602,074.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

14,363,379.5211,825,554.91研发费用加计扣除影响-4,906,912.58-5,036,530.85所得税费用21,044,100.692,733,376.78

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目本期数上年同期数仓储物流中心项目139,805,281.1218,874,872.93购建无形资产755,941.1049,315,470.51购建固定资产等长期资产9,837,402.1815,187,982.43合计150,398,624.4083,378,325.87

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到利息收入7,570,348.357,876,116.06收到政府补助3,677,299.912,846,677.77收回保函、支付宝等保证金7,915,911.0921,087,973.61收到往来款1,846,660.66员工借款归还5,746,000.00其他1,570,285.82904,420.03

合计26,479,845.1734,561,848.13

第

页共96

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数付现期间费用292,178,632.95170,102,619.38支付保函、支付宝等保证金426,580.421,055,341.00支付员工借款500,000.0024,980,000.00支付往来款16,164,443.263,019,833.30其他1,251,640.75233,865.56

合计310,521,297.38199,391,659.24

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收回理财产品3,581,049,493.962,304,990,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额重分类

97,946.323,185,325.33

合计3,581,147,440.282,308,175,325.33

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数购买理财产品3,431,049,493.962,372,990,000.00

合计3,431,049,493.962,372,990,000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数票据贴现50,110,114.75

合计50,110,114.75

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数租赁支出30,111,630.8633,644,885.79回购股份20,056,957.92票据支付并贴现50,172,551.70

合计100,341,140.4833,644,885.79

3.现金流量表补充资料

第

页共96

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润88,654,186.0743,602,815.68加：资产减值准备2,446,857.0920,226,897.96

信用减值准备1,871,351.608,450,207.89固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

31,508,744.2332,599,638.29无形资产摊销1,318,944.52727,679.53长期待摊费用摊销8,107,895.286,442,139.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-814,569.57433.03固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-220,096.27-974,466.84财务费用（收益以“－”号填列）1,766,386.382,554,339.74投资损失（收益以“－”号填列）-23,976,662.04-22,164,008.45递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5,064,254.90-4,329,199.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-494,004.21-267,837.93存货的减少（增加以“－”号填列）-3,864,470.3934,573,521.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

801,957.20-104,439,785.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

67,850,462.6616,162,952.38其他224,159.91734,542.35经营活动产生的现金流量净额180,245,397.3633,899,869.47

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额564,805,779.67491,972,014.49减：现金的期初余额491,972,014.49692,501,628.57加：现金等价物的期末余额

第

页共96

补充资料本期数上年同期数

减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额72,833,765.18-200,529,614.08

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金564,805,779.67491,972,014.49其中：库存现金1,034,267.28870,059.15

可随时用于支付的银行存款548,456,333.00473,129,915.00可随时用于支付的其他货币资金15,315,179.3917,972,040.34可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额564,805,779.67491,972,014.49其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由募集资金专户存储余额70,913,930.65112,043,565.00

募集资金，使用范围受限；需投向募投项目或按规定进行资金管理，无法按公司意愿自由支配小计70,913,930.65112,043,565.00

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由保函及支付宝保证金等1,531,738.425,220,341.00使用受限定期存款利息1,265,317.924,959,270.28定期存款计提的利息暂时冻结106,775.73银行登记信息过期暂时冻结小计2,797,056.3410,286,387.01

第

页共96

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加现金变动非现金变动短期借款7,440,130.00181,764.61租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

34,498,997.60108,492,914.40小计34,498,997.607,440,130.00108,674,679.01（续上表）项目

本期减少

期末数现金变动非现金变动短期借款162,574.987,459,319.63租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

28,463,095.5011,613,215.91102,915,600.59小计28,625,670.4811,613,215.91110,374,920.22

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金26,327,998.03其中：美元3,487,479.427.188425,069,397.06

欧元72,640.397.5257546,669.78港币324,521.770.9260300,507.16日元191,634.000.04628,853.49瑞士法郎7.357.997758.78新加坡元75,600.515.3214402,300.55英镑23.279.0765211.21应收账款408,607.71其中：美元56,842.657.1884408,607.71其他应收款202,625.27其中：美元25,698.997.1884184,734.62

第

页共96

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额新加坡元3,362.025.321417,890.65应付账款31,488.98其中：美元1,763.227.188412,674.73

欧元2,500.007.525718,814.25

(2)境外经营实体说明

公司境外经营实体主要系针对中国大陆市场消费者的跨境电商销售，报告期内公司无重要的经营实体。

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用2,895,487.911,535,871.47低价值资产租赁费用（短期租赁除外）728,405.86621,762.71合计3,623,893.772,157,634.18

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,407,569.532,084,735.09与租赁相关的总现金流出33,636,122.2035,802,519.97

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬45,194,405.1546,839,586.75软件、技术服务费6,422,991.687,348,875.75其他费用240.3310,675.57

第

页共96

合计51,617,637.1654,199,138.07其中：费用化研发支出51,617,637.1654,199,138.07

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

公司将启投电子商务、珂蔓朵香港、广州美魄、美魄香港、云檀品牌管理（上海）有限公司（以下简称云檀上海）及吉尔拉公司等45家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买日香凡亚公司2024年7月1日1,000,000.00100.00%购买原股东股权2024年7月1日

（续上表）被购买方名称

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净

流入

投资活动

净流入

筹资活动净

流入香凡亚公司实际控制日1,526,662.36206,397.20-100,759.09-437,485.46

(2)其他说明

香凡亚公司原股东朱建香将其原认缴出资100万元人民币（占香凡亚公司注册资本的100%）转让给公司，转让价款100万元人民币。

2.合并成本及商誉

项目香凡亚公司合并成本

现金1,000,000.00合并成本合计1,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额973,862.74商誉26,137.26

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

第

页共96

项目

香凡亚公司购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金1,097,946.321,097,946.32应收款项663,859.87663,859.87固定资产248,349.32248,349.32使用权资产999,477.19999,477.19其他资产汇总229,536.91229,536.91负债应付款项275,029.60275,029.60其他应付款826,047.98826,047.98一年内到期的非流动负债317,199.90317,199.90租赁负债770,790.11770,790.11其他负债汇总76,239.2876,239.28净资产973,862.74973,862.74减：少数股东权益取得的净资产973,862.74973,862.74

(三)其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点实缴出资额持股比例HarbourCommunicationsHongKongLimited

设立2024年3月19日65.00%MUDDYVIBEGmbH设立2024年7月3日EUR50,000.00100.00%美创未来（广州）生物技术有限公司

设立2024年4月26日84.00%维康优香港有限公司设立2024年1月17日90.00%桧衍品牌管理（上海）有限公司设立2024年3月28日RMB9,000,000.0090.00%青燊（杭州）文化传媒有限公司设立2024年10月10日RMB350,000.0070.00%森思黎丝（上海）品牌管理有限公司

设立2024年9月26日90.00%希望光明香港有限公司设立2024年1月19日84.00%

第

页共96

公司名称股权取得方式股权取得时点实缴出资额持股比例健源香港有限公司设立2024年5月3日90.00%NUTRIPHARMALTD设立2024年4月3日90.00%SENSILISPTE.LTD.设立2024年7月24日100.00%青梧（广州）投资有限公司设立2024年12月20日100.00%MUDDYVIBEPTE.LTD.设立2024年9月26日100.00%

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例希明广州2024年10月90%84%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目希明广州购买成本现金非现金资产的公允价值购买成本合计减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-619,422.92差额619,422.92其中：调整资本公积-619,422.92

调整盈余公积调整未分配利润

3.其他说明

2024年10月，本公司将持股90%的希明广州无偿转让给持股84%的广州美魄，广州美魄同时0元收购少数股东股权，广州美魄对希明广州达到100%控制，本公司对希明广州由直接持股90%变为间接持股84%。

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

第

页共96

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额美魄香港16.00%2,313,767.24

2,622,712.48

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债

非流动负债

负债合计美魄香港29,975,663.4213,656.9729,989,320.3913,597,367.4113,597,367.41

（续上表）子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债

非流动

负债

负债合计美魄香港17,497,649.3432,155.9217,529,805.2615,598,897.5415,598,897.54

(2)损益和现金流量情况

子公司

名称

本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量美魄香港135,391,514.1714,461,045.2614,461,045.266,573,421.48

（续上表）

子公司名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量美魄香港32,521,438.541,006,493.861,006,493.863,993,778.92

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接源美生物广州广州

工程和技术研究和试验发展

19%权益法核算

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影

第

页共96

响的依据

公司原持有源美生物股权比例20%，源美生物于2024年8月份实施股权激励存在增资情况，公司股权比例变更为19%，源美生物董事会共有董事5名，其中公司委任董事一名，公司可对其施加重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

源美生物源美生物流动资产204,841,396.39121,325,685.63非流动资产5,553,275.996,103,850.02资产合计210,394,672.38127,429,535.65流动负债23,431,739.7323,535,793.94非流动负债45,514.481,335,723.64负债合计23,477,254.2124,871,517.58少数股东权益4,158,887.281,335,500.08归属于母公司所有者权益182,758,530.89101,222,517.99按持股比例计算的净资产份额36,151,338.1920,244,503.60调整事项

商誉内部交易未实现利润实施股权激励的影响本期对前期利润的调整金额对联营企业权益投资的账面价值36,151,338.1920,244,503.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入528,393,681.91371,775,158.34净利润76,431,185.9553,392,339.17终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额76,431,185.9553,392,339.17本期收到的来自联营企业的股利

第

页共96

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计7,749,268.026,409,303.77下列各项按持股比例计算的合计数1,339,964.25354,057.15

净利润1,339,964.25354,057.15其他综合收益综合收益总额

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助3,286,817.06其中：计入其他收益3,286,817.06

合计3,286,817.06

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额3,286,817.062,846,677.77

合计3,286,817.062,846,677.77

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第

页共96

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第

页共96

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.45%（2023年12月31日：54.13%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款7,459,319.637,512,175.807,512,175.80应付账款102,035,149.42102,035,149.42101,208,682.50826,466.92其他应付款16,232,662.5916,232,662.5913,831,236.972,401,425.62租赁负债79,305,438.7285,798,368.2547,195,401.1838,602,967.07一年内到期的非流动负债

23,610,161.8726,943,694.8626,943,694.86小计228,642,732.23238,522,050.92149,495,790.1350,423,293.7238,602,967.07（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款30,801,350.8230,801,350.8230,801,350.82其他应付款20,414,010.0120,414,010.0120,414,010.01租赁负债13,580,624.5914,104,555.1512,248,404.871,856,150.28

第

页共96

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的非流动负债

20,918,373.0121,957,594.7621,957,594.76小计85,714,358.4387,277,510.7473,172,955.5912,248,404.871,856,150.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

融资产

307,220,096.27307,220,096.27

(1)分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

307,220,096.27307,220,096.27理财产品307,220,096.27307,220,096.27

2.其他权益工具投资

31,675,200.0031,675,200.00持续以公允价值计量的资产总额338,895,296.27338,895,296.27

第

页共96

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息截至2024年12月31日，公司现存理财产品包含保本浮动收益型结构性存款。由于在计量日浮动利率部分不能直接观察或无法由可观察市场数据验证，公司分别采用最低浮动利率或固定保本利率及成本价合计作为公允价值最佳估计。

其他权益工具投资因被投资企业均为非上市公司，无法直接从证券市场取得可比价值，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)吕斌、卢彬39.8853[注1]45.5015[注2]

[注1]截至2024年12月31日，吕斌直接持有公司21.4459%的股份，卢彬直接持有公司14.9781%的股份；吕斌通过宁波允宜投资合伙企业（有限合伙）、东台宜善企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜谦企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜静企业管理合伙企业（有限合伙）分别间接持有公司2.1938%、0.4750%、0.2269%、0.5657%的股份，上述持股比例合计为39.8853%

[注2]吕斌为宁波允宜投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，可以控制宁波允宜企业管理合伙企业（有限合伙），因此吕斌及卢彬实际享有的对本公司的表决权比例为其直接持股比例36.4239%加上东台允宜企业管理合伙企业（有限合伙）9.0776%的表决权，即

45.5015%。

吕斌与卢彬签订了一致行动人协议，为共同实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(六)之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海栈道投资管理有限公司董事吴志伟所投资并担任执行董事的主体吴志伟文化传播（上海）有限公司董事吴志伟所（间接）投资并担任董事的主体

第

页共96

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数吴志伟文化传播（上海）有限公司接受劳务116,504.85上海栈道投资管理有限公司接受劳务500,000.00

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数关键管理人员报酬11,945,315.259,173,240.08

十二、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

以临近授予日评估机构出具的估值报告或股东对外转让股份的价格可行权权益工具数量的确定依据

在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计作为确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

12,738,792.19

2.其他说明

1)公司2018年第三次临时股东大会决定通过东台宜善企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜静企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜谦企业管理合伙企业（有限合伙）（曾用名广州市允杰投资合伙企业（有限合伙））向骨干员工授予股份（简称为第三期授予），以2018年11月30日为授予日，共授予员工69.22万股股票，授予价格系5元/股，授予对象需满足五年服务期，服务期起算时间以相关合伙协议约定为准。

2)公司2019年第三次临时股东大会决定通过东台宜善企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜静企业管理合伙企业（有限合伙）、东台宜谦企业管理合伙企业（有限合伙）向骨干员工授予股份（简称为第四期授予），以2019年12月1日为授予日，共授予员工34.51万股股票，授予价格系7元/股，授予对象需满足五年服务期，服务期起算时间以相关合伙协议约定为准。

第

页共96

(二)本期确认的股份支付费用总额

授予对象以权益结算的股份支付费用管理人员224,159.91合计224,159.91

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利37,014,133.20

根据2025年4月28日本公司董事会决议，2024年度公司利润分配预案：以2024年末公司总股本92,535,333股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），合计分配现金股利人民币37,014,133.20元，以上事项待股东大会审议通过。

十五、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内144,830,121.97199,978,851.58

第

页共96

账龄期末数期初数1-2年6,495,807.478,645,917.452-3年8,190,365.859,312,097.353年以上9,312,021.30账面余额合计168,828,316.59217,936,866.38减：坏账准备6,494,072.969,385,801.29账面价值合计162,334,243.63208,551,065.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备168,828,316.59100.006,494,072.963.85162,334,243.63合计168,828,316.59100.006,494,072.963.85162,334,243.63（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备217,936,866.38100.009,385,801.294.31208,551,065.09合计217,936,866.38100.009,385,801.294.31208,551,065.09

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合129,836,459.136,494,072.965.00合并范围内关联方往来组合38,991,857.46

小计168,828,316.596,494,072.963.85

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第

页共96

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内129,831,459.136,491,572.965.002-3年5,000.002,500.0050.00

小计129,836,459.136,494,072.965.00

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备9,385,801.29-2,891,728.336,494,072.96合计9,385,801.29-2,891,728.336,494,072.96

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额

占应收账款期末余额的比例（%）

应收账款坏账准第一名24,298,839.6314.391,214,941.98第二名21,779,870.7012.90第三名12,056,521.917.14602,826.11第四名9,955,661.485.90第五名8,291,087.824.91414,554.39

小计76,381,981.5445.242,232,322.48

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数合并范围内关联方往来款467,874,448.59386,186,097.37押金保证金11,107,902.037,621,597.75应收暂付款11,533,381.142,879,013.77账面余额合计490,515,731.76396,686,708.89减：坏账准备5,434,831.103,259,175.59账面价值合计485,080,900.66393,427,533.30

(2)账龄情况

第

页共96

账龄期末数期初数1年以内277,820,336.20250,315,565.271-2年199,891,741.76108,865,770.872-3年8,805,924.7736,674,715.133年以上3,997,729.03830,657.62账面余额合计490,515,731.76396,686,708.89减：坏账准备5,434,831.103,259,175.59账面价值合计485,080,900.66393,427,533.30

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备490,515,731.76100.005,434,831.101.11485,080,900.66合计490,515,731.76100.005,434,831.101.11485,080,900.66

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备396,686,708.89100.003,259,175.590.82393,427,533.30合计396,686,708.89100.003,259,175.590.82393,427,533.30

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来款467,874,448.59账龄组合22,641,283.175,434,831.1024.00其中：1年以内16,902,316.77845,115.855.00

1-2年928,774.87185,754.9720.002-3年812,462.50406,231.2550.00

第

页共96

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3年以上3,997,729.033,997,729.03100.00小计490,515,731.765,434,831.101.11

(4)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数147,261.74620,735.522,491,178.333,259,175.59期初数在本期——————--转入第二阶段-46,438.7446,438.74--转入第三阶段-162,492.50162,492.50--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提744,292.85-318,926.791,750,289.452,175,655.51本期收回或转回本期核销其他变动期末数845,115.85185,754.974,403,960.285,434,831.10期末坏账准备计提比例（%）

0.172091.551.11

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备青源（广州）投资有限公司

合并范围内关联方往来款

217,660,435.500-2年44.37启投电子商务

合并范围内关联方往来款

95,772,817.420-2年19.52青木香港

合并范围内关联方往来款

34,603,654.510-2年7.05青丰网仓

合并范围内关联方往来款

30,683,348.910-2年6.26云檀上海

合并范围内关联方往来款

22,135,214.830-2年4.51小计400,855,471.1781.71

第

页共96

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资120,259,230.74120,259,230.74104,012,063.16104,012,063.16对联营、合营企业投资

36,151,338.1936,151,338.1920,244,503.6020,244,503.60合计156,410,568.93156,410,568.93124,256,566.76124,256,566.76

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资青木电子商务1,587,332.00青丰网仓1,400,000.00上海领势800,000.00启投电子商务20,000,000.00青木香港22,645,670.00广州允能科技有限公司10,080,028.00数据磨坊（广州）科技有限公司4,999,999.99广州美魄8,201,178.00旺兔柏（广州）文化传媒有限公司1,012,960.009,000,000.00云檀上海8,000,000.001,600,000.00希明广州4,500,000.004,500,000.00青源（广州）投资有限公司10,284,895.17康瑞（广州）生物科技发展有限公司4,500,000.00吉尔拉公司6,000,000.00桧洐品牌管理（上海）有限公司9,000,000.00香凡亚公司1,000,000.00小计104,012,063.1620,600,000.004,500,000.00

第

页共96

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数计提减值准备其他

账面价值

减值准备青木电子商务1,587,332.00青丰网仓1,400,000.00上海领势800,000.00启投电子商务20,000,000.00青木香港22,645,670.00广州允能科技有限公司3,019.5010,083,047.50数据磨坊（广州）科技有限公司4,999,999.99美魄广州8,201,178.00旺兔柏（广州）文化传媒有限公司10,012,960.00云檀上海9,600,000.00希明广州青源（广州）投资有限公司144,148.0810,429,043.25康瑞（广州）生物科技发展有限公司4,500,000.00吉尔拉公司6,000,000.00桧洐品牌管理（上海）有限公司9,000,000.00香凡亚公司1,000,000.00小计147,167.58120,259,230.74

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业源美生物20,244,503.6013,487,270.29-788.95

合计20,244,503.6013,487,270.29-788.95

第

页共96

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备联营企业源美生物2,420,353.2536,151,338.19合计2,420,353.2536,151,338.19

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入588,841,517.24335,242,838.30578,270,070.75341,198,230.00合计588,841,517.24335,242,838.30578,270,070.75341,198,230.00其中：与客户之间的合同产生的收入

588,841,517.24335,242,838.30578,270,070.75341,198,230.00

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本电商销售服务465,600,120.70268,201,798.26445,374,439.39254,983,570.89其中：电商代运营服务465,600,120.70268,201,798.26445,365,930.35254,964,165.76

经销代理业务8,509.0419,405.13品牌数字营销41,138,239.0540,998,916.3057,862,228.5857,312,999.83技术解决方案及消费者运营服务

62,551,164.8420,006,577.5054,838,991.7122,106,982.67其他19,551,992.656,035,546.2420,194,411.076,794,676.61

小计588,841,517.24335,242,838.30578,270,070.75341,198,230.00

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第

页共96

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内549,687,379.17307,330,213.02546,733,930.75323,694,469.95境外39,154,138.0727,912,625.2831,536,140.0017,503,760.05

小计588,841,517.24335,242,838.30578,270,070.75341,198,230.00

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入588,841,517.24578,270,070.75

小计588,841,517.24578,270,070.75

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款

项

公司提供的质量保证类型及相关义务提供服务服务提供时

主要为付款期限一般为次月对账开票后30天至90天

电商代运营服务

是无无提供服务服务提供时根据合同约定实施

品牌数字营销

是无无提供服务服务提供时根据合同约定实施

技术解决方案及消费者运营服务

是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为256,898.17元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬45,194,405.1546,839,586.75软件、技术服务费6,422,991.687,348,875.75其他费用240.3310,675.57

合计51,617,637.1654,199,138.07

3.投资收益

第

页共96

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益13,487,270.2911,084,775.13成本法核算的长期股权投资收益2,340,000.003,900,000.00处置长期股权投资产生的投资收益-4,500,000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益8,862,892.7610,341,697.89

合计20,190,163.0525,326,473.02

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

814,569.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3,282,015.29除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

9,369,523.77计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第

页共96

项目金额说明对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,212,401.82其他符合非经常性损益定义的损益项目小计14,678,510.45减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1,973,500.56

少数股东权益影响额（税后）254,370.53归属于母公司所有者的非经常性损益净额12,450,639.36

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.370.97680.9768扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.500.84250.8425

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A90,539,807.86非经常性损益B12,450,639.36扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B78,089,168.50归属于公司普通股股东的期初净资产D1,418,997,095.18发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G14,779,943.23减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H9

第

页共96

项目序号本期数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

I5,277,014.69减少净资产次月起至报告期期末的累计月数J8现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产K39,658,000.20减少净资产次月起至报告期期末的累计月数L6现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产M37,014,133.20减少净资产次月起至报告期期末的累计月数N3

其他

权益结算的股份支付金额O224,159.91增减净资产次月起至报告期期末的累计月数P6收购少数股东股权资本公积变动Q-619,422.92增减净资产次月起至报告期期末的累计月数R2联营企业其他权益变动影响S2,419,564.30增减净资产次月起至报告期期末的累计月数T报告期月份数U12加权平均净资产

V=D+A/2+E×F/U-G×H/U-I×J/U-K×L/U-M×N/U+O×P/U+Q×R/U+S×T/U

1,420,590,341.30加权平均净资产收益率W=A/V6.37%扣除非经常损益加权平均净资产收益率X=C/V5.50%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A90,539,807.86非经常性损益B12,450,639.36扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B78,089,168.50期初股份总数D66,666,667.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E26,438,666.00发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G

第

页共96

项目序号本期数因回购等减少股份数H419,800减少股份次月起至报告期期末的累计月数I9因回购等减少股份数J150,200减少股份次月起至报告期期末的累计月数K8报告期缩股数L报告期月份数M12发行在外的普通股加权平均数N=D+E+F×G/M-H×I/M-J×K/M92,690,349.67基本每股收益O=A/N0.9768扣除非经常损益基本每股收益P=C/N

0.8425

(2)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

青木科技股份有限公司二〇二五年四月二十八日