海南双成药业股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年度公司财务报表的审计情况
海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“双成药业”）2024年度财务报表已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2025年4月27日出具了上会师报字(2025)第0995号带强调事项段的无保留意见审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
| 项 目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动（%） |
| 营业总收入 | 17,420.58 | 23,592.99 | -26.16% |
| 营业利润 | -10,612.88 | -7,315.40 | -45.08% |
| 利润总额 | -10,617.15 | -7,296.79 | -45.50% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -7,830.47 | -5,074.16 | -54.32% |
| 基本每股收益（元） | -0.1900 | -0.1200 | -58.33% |
| 加权平均净资产收益率 | -18.10% | -10.24% | -7.86% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,082.62 | 1,163.95 | -450.76% |
| 项 目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减变动 (%) |
| 总资产 | 78,386.60 | 80,324.81 | -2.41% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 39,341.00 | 47,148.59 | -16.56% |
| 股本 | 41,468.98 | 41,672.89 | -0.49% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元） | 0.95 | 1.13 | -15.93% |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至2024年12月31日，公司资产总额78,386.60万元，资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 货币资金 | 4,510.58 | 5.75% | 338.72 | 0.42% | 1231.67% |
| 交易性金融资产 | 0.28 | 0.00% | 2,851.71 | 3.55% | -99.99% |
| 应收票据 | 40.00 | 0.05% | 91.66 | 0.11% | -56.36% |
| 应收账款 | 1,197.46 | 1.53% | 1,383.66 | 1.72% | -13.46% |
| 应收款项融资 | 279.66 | 0.36% | 160.59 | 0.20% | 74.14% |
| 预付款项 | 62.83 | 0.08% | 73.08 | 0.09% | -14.03% |
| 其他应收款 | 1,139.23 | 1.45% | 1,173.93 | 1.46% | -2.96% |
| 存货 | 8,053.54 | 10.27% | 7,430.67 | 9.25% | 8.38% |
| 其他流动资产 | 313.36 | 0.40% | 19.56 | 0.02% | 1501.95% |
| 流动资产合计 | 15,596.95 | 19.90% | 13,523.59 | 16.84% | 15.33% |
| 其他非流动金融资产 | - | 0.00% | 1,000.00 | 1.24% | -100.00% |
| 投资性房地产 | 1,759.79 | 2.25% | 1,637.61 | 2.04% | 7.46% |
| 固定资产 | 40,362.31 | 51.49% | 43,959.90 | 54.73% | -8.18% |
| 在建工程 | 1,699.38 | 2.17% | 1,799.78 | 2.24% | -5.58% |
| 无形资产 | 5,792.15 | 7.39% | 5,281.04 | 6.57% | 9.68% |
| 开发支出 | 11,709.56 | 14.94% | 11,897.11 | 14.81% | -1.58% |
| 长期待摊费用 | 715.85 | 0.91% | 524.45 | 0.65% | 36.50% |
| 递延所得税资产 | 99.92 | 0.13% | 151.66 | 0.19% | -34.11% |
| 其他非流动资产 | 650.68 | 0.83% | 549.67 | 0.68% | 18.38% |
| 非流动资产合计 | 62,789.65 | 80.10% | 66,801.22 | 83.16% | -6.01% |
| 资产总计 | 78,386.60 | 100.00% | 80,324.81 | 100.00% | -2.41% |
主要变动原因：
（1）货币资金期末余额4,510.58万元，较年初增长1231.67%，主要原因为报告期内取得银行借款以及本报告期末赎回理财所致；
（2）交易性金融资产期末余额0.28万元，较年初下降99.99%，主要原因为本报告期末赎回理财所致；
（3）应收票据期末余额40.00万元，较年初下降56.36%，主要原因为银行承兑汇票到期解付所致；
（4）应收款项融资期末余额279.66万元，较年初增长74.14%，主要原因为报告期内收到客户银行承兑汇票增加所致；
（5）其他流动资产期末余额313.36万元，较年初增长1501.95%，主要原因为重分类为其他流动资产的待抵扣进项税额增加所致；
（6）其他非流动金融资产期末余额0.00万元，较年初下降100.00%，主要原因为报告期末对中融信托理财账面价值全额计提公允价值变动损失所致；
（7）长期待摊费用期末余额715.85万元，较年初增长36.50%，主要原因为厂区墙面、车间、污水站等改造维修投入增加所致；
（8）递延所得税资产期末余额99.92万元，较年初下降34.11%，主要原因为报告期内存货跌价准备核销所致；
2、负债结构及变动情况
截至2024年12月31日，公司负债总额28,560.25万元，主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 应付账款 | 2,109.47 | 5.67% | 1,713.63 | 6.00% | 23.10% |
| 预收款项 | 149.54 | 0.40% | 148.76 | 0.52% | 0.52% |
| 合同负债 | 3,877.76 | 10.42% | 3,187.81 | 11.16% | 21.64% |
| 应付职工薪酬 | 980.21 | 2.63% | 990.14 | 3.47% | -1.00% |
| 应交税费 | 368.96 | 0.99% | 371.80 | 1.30% | -0.76% |
| 其他应付款 | 7,349.21 | 19.74% | 6,522.05 | 22.84% | 12.68% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,825.69 | 7.59% | 1,005.08 | 3.52% | 181.14% |
| 其他流动负债 | 37.92 | 0.10% | 54.94 | 0.19% | -30.98% |
| 流动负债合计 | 17,698.76 | 47.54% | 13,994.21 | 49.00% | 26.47% |
| 长期借款 | 18,450.00 | 49.56% | 13,500.00 | 47.27% | 36.67% |
| 递延收益 | 855.96 | 2.30% | 802.71 | 2.81% | 6.63% |
| 递延所得税负债 | 221.32 | 0.59% | 263.33 | 0.92% | -15.95% |
| 非流动负债合计 | 19,527.27 | 52.46% | 14,566.04 | 51.00% | 34.06% |
| 负债合计 | 37,226.04 | 100.00% | 28,560.25 | 100.00% | 30.34% |
主要变动原因：
（1）一年内到期的非流动负债期末余额为2,825.69万元，较年初增长181.14%，主要原因为一年内到期的长期借款增加所致；
（2）其他流动负债期末余额为 37.92万元，较年初下降30.98%，主要原因为待转销项税减少所致；
（3）长期借款期末余额为18,450.00万元，较年初增长36.67%，主要原因为报
告期内取得银行借款所致。
3、所有者权益结构及变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 增减变动 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 股本 | 41,468.98 | 100.75% | 41,672.89 | 80.50% | -0.49% |
| 资本公积 | 36,991.36 | 89.87% | 37,165.32 | 71.80% | -0.47% |
| 减：库存股 | - | 0.00% | 401.10 | 0.77% | -100.00% |
| 其他综合收益 | -35.46 | -0.09% | -35.12 | -0.07% | -0.97% |
| 盈余公积 | 3,442.52 | 8.36% | 3,442.52 | 6.65% | 0.00% |
| 未分配利润 | -42,526.40 | -103.32% | -34,695.93 | -67.03% | -22.57% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 39,341.00 | 95.58% | 47,148.59 | 91.08% | -16.56% |
| 少数股东权益 | 1,819.57 | 4.42% | 4,615.97 | 8.92% | -60.58% |
| 所有者权益合计 | 41,160.56 | 100.00% | 51,764.56 | 100.00% | -20.49% |
（1）库存股期末余额0.00万元，较年初下降100.00%，主要原因为报告期内2021年实施的股权激励计划第三期失效的限制性股票注销手续已完成，冲销库存股
401.10万元所致；
（2）少数股东权益期末余额1,819.57万元，较年初下降60.58%，主要原因为控股
子公司宁波双成亏损所致。
（二）经营成果
单位：万元
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 |
| 一、营业总收入 | 17,420.58 | 23,592.99 | -26.16% |
| 其中：营业收入 | 17,420.58 | 23,592.99 | -26.16% |
| 二、营业总成本 | 25,455.87 | 27,815.69 | -8.48% |
| 其中：营业成本 | 7,658.57 | 7,485.57 | 2.31% |
| 税金及附加 | 576.46 | 664.55 | -13.26% |
| 销售费用 | 5,075.95 | 10,297.00 | -50.70% |
| 管理费用 | 9,968.03 | 7,625.91 | 30.71% |
| 研发费用 | 1,288.97 | 795.54 | 62.02% |
| 财务费用 | 887.90 | 947.11 | -6.25% |
| 其中：利息费用 | 923.09 | 957.88 | -3.63% |
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 |
| 利息收入 | 3.64 | 3.45 | 5.62% |
| 加：其他收益 | 331.55 | 1,040.62 | -68.14% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 69.17 | 275.33 | -74.88% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,008.87 | -3,985.37 | 74.69% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -17.17 | -114.85 | 85.05% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,950.07 | -355.19 | -449.02% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2.21 | 46.76 | -104.72% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -10,612.88 | -7,315.40 | -45.08% |
| 加：营业外收入 | 0.18 | 56.47 | -99.69% |
| 减：营业外支出 | 4.45 | 37.86 | -88.25% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -10,617.15 | -7,296.79 | -45.50% |
| 减：所得税费用 | 9.73 | -99.16 | 109.81% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -10,626.88 | -7,197.63 | -47.64% |
| 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -10,626.88 | -7,197.63 | -47.64% |
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -7,830.47 | -5,074.16 | -54.32% |
| 2.少数股东损益 | -2,796.40 | -2,123.48 | -31.69% |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -0.34 | 0.64 | -153.54% |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -0.34 | 0.64 | -153.54% |
| （一）将重分类进损益的其他综合收益 | -0.34 | 0.64 | -153.54% |
| 1.外币财务报表折算差额 | -0.34 | 0.64 | -153.54% |
| 七、综合收益总额 | -10,627.22 | -7,197.00 | -47.66% |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -7,830.82 | -5,073.52 | -54.35% |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -2,796.40 | -2,123.48 | -31.69% |
2024年度实现营业收入17,420.58万元，较上年同期减少 6,172.41万元，降幅26.16%，归属于母公司股东的净利润-7,830.47万元，较上年同期减少2,756.32万元，降幅54.32%。业绩变动较大的原因分析
（1）本报告期销售费用为5,075.95万元，较上年同期下降50.70%，主要
原因为本报告期产品销量减少，以及新纳入集采的品种市场开发投入减少所致；
（2）本报告期管理费用为9,968.03万元，较上年同期增长30.71%，主要原因为报告期内为新品种生产储备人才、优化人员支出、新品种获批无形资产摊销、维修、咨询等费用增长以及上年同期因业绩不达标第三期股权激励股票失效冲销原确认失效股票的成本，而本报告期无此类业务所致；
（3）本报告期研发费用为1,288.97万元，较上年同期增长62.02%，主要原因为本报告期研究投入增加所致；
（4）本报告期其他收益为331.55万元，较上年同期下降68.14%，主要原因为本报告期政府补助收入减少所致； （5）本报告期投资收益为69.17万元，较上年同期下降74.88%，主要原因为本报告期内公司收到理财收益减少所致；
（6）本报告期公允价值变动收益（损失以“－”号填列）为-1,008.87万元，较上年同期增长74.69%，主要原因为本报告期确认中融信托理财公允价值变动损失减少所致；
（7）本报告期信用减值损失（损失以“-”号填列）为-17.17万元，较上年同期增长85.05%，主要原因为根据预计客户信用情况，计提客户信用减值损失减少所致；
（8）本报告期资产减值损失（损失以“-”号填列）为-1,950.07万元，较上年同期下降499.02%，主要原因为报告期内计提固定资产宁波固体生产线以及无形资产注射用硼替佐米原料及制剂、普瑞巴林胶囊减值损失所致；
（9）本报告期净利润（净亏损以“-”号填列）-10,626.88 万元，较上年同期下降47.64%，主要原因为产品销量减少，纳入集采的品种价格下降，投资理财及政府补助收入减少，资产减值损失、储备人才及优化人员支出、研发投入等增加所致；
（10）本报告期归属于母公司股东的净利润为-7,830.47万元，较上年同期下降54.32%，主要原因同（9）。
（三）现金流量情况
2024年度公司现金流量简表如下：
单位：万元
| 项 目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动 |
| 经营活动现金流入小计 | 20,021.05 | 28,768.61 | -30.41% |
| 经营活动现金流出小计 | 24,103.67 | 27,604.67 | -12.68% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,082.62 | 1,163.95 | -450.76% |
| 投资活动现金流入小计 | 56,134.60 | 36,513.15 | 53.74% |
| 投资活动现金流出小计 | 55,630.77 | 34,071.12 | 63.28% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 503.83 | 2,442.03 | -79.37% |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,287.24 | 3,036.47 | 238.79% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,553.58 | 6,983.12 | -63.43% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,733.66 | -3,946.65 | 295.96% |
| 一、现金及现金等价物净增加额 | 4,171.87 | -340.96 | 1323.56% |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 4,510.58 | 338.72 | 1231.67% |
（1）、经营活动现金流入小计较上年同期下降30.41%，主要原因为本报告期公司产品销量减少，纳入集采范围的品种价格下降，销售回款减少所致；
（2）、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降450.76%，主要原因同1；
（3）、投资活动现金流入小计较上年同期增长53.74%，主要原因为报告期内赎回理财产品增加所致；
（4）、投资活动现金流出小计较上年同期增长63.28%，主要原因为报告期内购买理财产品增加所致；
（5）、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降79.37%，主要原因为报告期内投资理财现金流净额减少所致；
（6）、筹资活动现金流入小计较上年同期增长238.79%，主要原因为本报告期取得银行借款，而上年同期无此类业务所致；
（7）、筹资活动现金流出小计较上年同期下降63.43%，主要原因为本报告期偿还银行借款减少所致；
（8）、筹资活动现金流量净额较上年同期增长295.96%，主要原因同（6）、
（7）；
（9）、现金及现金等价物净增加额较上年同期增长1323.56%，主要原因为经营活动、投资活动、筹资活动共同影响所致。
本报告需提交股东大会进行审议。
海南双成药业股份有限公司董事会
2025年4月27日