履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，对2024年度年审会计师事务所履职情况进行评估和监督。现将相关情况报告如下：
一、2024年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
2、组织形式：特殊普通合伙
3、注册地址：北京市西城区阜成门外大街31号5层519A
4、成立日期：2008年12月8日
5、首席合伙人：杨雄
6、执业资质：2022 年获得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会
计师事务所证券、期货相关业务许可证》
7、截至2024年12月31日合伙人数量为66人，注册会计师人数为300人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为140人。
8、2024年度收入总额为43,506.21万元（含合并数，经审计，下同），其中审计业务收入29,244.86万元，证券业务收入22,572.37万元。
9、2024年度上市公司审计客户共125家，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。
（二）诚信记录
北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施2次、自律监管措施0次和纪律处分0次。期间有33名从业人
员近三年因执业行为受到行政监管措施26次、自律监管措施5次、行政处罚1次（除2次行政监管措施，其余均不在我所执业期间）。
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2024年12月13日召开第九届董事会第二十五次会议、第九届监事会第十八次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司拟续聘北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构，该议案于2024年12月30日召开的2024年第二次临时股东会审议通过。
二、2024年年审会计师事务所履职情况
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司聘请的2024年度审计机构，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
《中国注册会计师独立审计准则》等相关法律、法规和政策的要求，结合公司2024年年报工作安排，其对公司2024年度财务报告、2024 年度非经营性资金占用及其他资金往来情况、2024年度营业收入扣除情况、2024年度内部控制审计报告等进行核查并出具了专项报告。
经审计，北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
2024年12月13日，公司第九届董事会审计委员会对北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力、执业资格等方面进行了审查，认为其满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力，能够较好地胜任工作，其与公司股东及公司关联人无关联关系，不存在影响其审计独立性的情形，同意聘任其为公司2024年度
财务报告审计机构。2024年年度报告审计前期，审计委员会通过线上、线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对公司前期会计差错调整以及2024年度审计工作的初步预审和出具报告前的审计情况，如2024年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点、更正及追溯调整等相关事项进行了沟通。在其出具初步审计意见后，审计委员会与会计师分别就财务报表中重大方面的编制情况、关联交易事项、资金占用情况、关键审计事项及审计应对、审计结论、审计报告的出具情况等事项进行了沟通，听取了公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。2025年4月28日，公司第九届董事会审计委员会审议通过了《2024年公司财务决算报告》《2024年年度报告全文及其摘要》《2024年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
审计委员会严格遵守《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，充分发挥委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中能以公允、客观的态度进行独立审计及表达意见，展现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的义务和职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。广州市香雪制药股份有限公司
董事会审计委员会
2025年4月28日