广州市香雪制药股份有限公司
2024年年度财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年04月28日 |
| 审计机构名称 | 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 德皓审字[2025]00001460号 |
| 注册会计师姓名 | 李琪友、杨一 |
审计报告正文广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州市香雪制药股份有限公司(以下简称香雪制药)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香雪制药2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于香雪制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认
2. 应收账款坏账准备
3. 开发支出减值事项
(一) 收入确认
1. 事项描述
收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”、（三十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释 61。2024年度，香雪制药营业收入为人民币185,866.21万元。 由于收入是香雪制药关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将香雪制药收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2） 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3） 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。 （4） 执行营业收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5） 执行营业收入函证程序，检查已确认收入的真实性与正确性。
（6） 执行营业收入截止性测试，选取样本，核对出库单、签收/签收单等其他支持性单据，评价收入是否记录在恰当的会计期间。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的确认及披露是合理的。
(二) 应收账款减值事项
1. 事项描述
应收账款减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”（十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目附注”注释5。2024年12月31日，香雪制药合并财务报表中应收账款的账面余额为88,355.16万元，坏账准备为7,342.20万元。香雪制药管理层在确定应收账款减值准备时需要评估相关客户的信用情况，包括质押物状况以及实际还款情况等因素。 由于香雪制药管理层在确定应收账款减值准备时涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值确认符合公司的会计政策。
(三) 开发支出减值事项
1. 事项描述
开发支出减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”、（三十）所述的会计
政策及财务报表附注“八、开发支出”。 截至2024年12月31日，香雪制药开发支出账面价值为人民币21,947.03万元，其中：减值准备为人民币24,793.31万元。对于尚未达到可使用状态但已资本化的开发支出，由于其价值通常具有较大的不确定性，管理层至少每年进行减值测试。由于开发支出金额重大，且开发支出减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将开发支出减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于开发支出减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评价管理层与开发支出减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2） 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
（3） 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与行业状况、经营情况、历史经验等一致；
（4） 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
（5） 访谈公司研发人员，了解研发项目的最新进展情况，评价相关项目的研发进度是否出现重大变化；
（6） 检查与开发支出减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对开发支出的减值确认符合公司的会计政策。
四、 其他信息
香雪制药管理层对其他信息负责。其他信息包括香雪制药年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
香雪制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，香雪制药管理层负责评估香雪制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香雪制药、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：李琪友中国注册会计师：杨一2025年4月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 131,741,496.06 | 149,316,999.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 26,349,261.88 | 88,860,690.11 |
| 应收账款 | 810,129,690.20 | 704,939,229.85 |
| 应收款项融资 | 7,747,175.19 | 642,655.00 |
| 预付款项 | 9,784,721.54 | 24,548,829.37 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 57,530,992.71 | 52,546,660.13 |
| 其中：应收利息 | 701,975.45 | |
| 应收股利 | 22,436,980.32 | 22,436,980.32 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 340,919,525.62 | 411,297,654.94 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 123,651,145.09 | 323,740,997.51 |
| 一年内到期的非流动资产 | 13,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 81,842,559.80 | 68,450,096.40 |
| 流动资产合计 | 1,602,696,568.09 | 1,824,343,813.16 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 33,063,032.98 | 43,706,227.84 |
| 其他权益工具投资 | 60,316,242.69 | 86,530,001.00 |
| 其他非流动金融资产 | 30,061,623.48 | 48,241,587.95 |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 3,613,994,047.18 | 3,369,354,400.44 |
| 在建工程 | 614,627,351.41 | 1,214,429,177.78 |
| 生产性生物资产 | 628,703.68 | 560,591.65 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 30,677,515.28 | 36,163,278.05 |
| 无形资产 | 840,395,932.35 | 919,283,146.51 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 开发支出 | 219,470,334.55 | 436,493,817.46 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 199,720,237.13 | 199,720,237.13 |
| 长期待摊费用 | 29,349,320.01 | 40,311,854.53 |
| 递延所得税资产 | 19,661,221.01 | 28,415,808.92 |
| 其他非流动资产 | 203,736,729.80 | 33,076,036.97 |
| 非流动资产合计 | 5,895,702,291.55 | 6,456,286,166.23 |
| 资产总计 | 7,498,398,859.64 | 8,280,629,979.39 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,355,145,836.75 | 1,498,076,786.19 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 2,481,082.10 |
| 应付账款 | 1,153,847,356.04 | 1,084,760,267.86 |
| 预收款项 | 409,681.31 | 1,566,055.06 |
| 合同负债 | 152,531,045.03 | 161,239,421.84 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 56,052,946.22 | 44,539,172.06 |
| 应交税费 | 76,422,490.87 | 70,626,896.09 |
| 其他应付款 | 2,230,918,295.28 | 1,862,556,670.93 |
| 其中：应付利息 | 99,328,765.13 | |
| 应付股利 | 15,000,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 29,235,401.27 | 26,207,779.28 |
| 一年内到期的非流动负债 | 286,331,118.83 | 343,951,159.60 |
| 其他流动负债 | 41,122,569.91 | 65,676,263.88 |
| 流动负债合计 | 5,382,016,741.51 | 5,161,681,554.89 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 570,640,000.00 | 556,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 30,875,297.72 | 34,919,465.05 |
| 长期应付款 | 10,416,286.21 | 117,148,084.09 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 4,319,182.36 | 27,776,535.39 |
| 递延收益 | 53,181,514.03 | 60,424,709.43 |
| 递延所得税负债 | 8,116,964.56 | 9,461,803.56 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 677,549,244.88 | 805,730,597.52 |
| 负债合计 | 6,059,565,986.39 | 5,967,412,152.41 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 661,279,045.00 | 661,279,045.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,152,290,476.39 | 2,152,290,476.39 |
| 减：库存股 | 8,500,866.64 | 8,500,866.64 |
| 其他综合收益 | -19,284,900.72 | 1,693,111.61 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,836,258,362.97 | -987,433,765.65 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,054,899,213.92 | 1,924,701,823.57 |
| 少数股东权益 | 383,933,659.33 | 388,516,003.41 |
| 所有者权益合计 | 1,438,832,873.25 | 2,313,217,826.98 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,498,398,859.64 | 8,280,629,979.39 |
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：卢锋 会计机构负责人：郑重
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 6,415,953.42 | 4,383,959.31 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,966,394.96 | 85,881,803.47 |
| 应收账款 | 147,691,249.45 | 173,101,121.44 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,322,737.40 | 3,579,321.99 |
| 其他应收款 | 1,152,487,574.40 | 1,130,599,591.80 |
| 其中：应收利息 | 701,975.45 | |
| 应收股利 | 22,436,980.32 | 57,436,980.32 |
| 存货 | 52,075,885.61 | 76,119,201.19 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 82,875,165.69 | 282,875,165.69 |
| 一年内到期的非流动资产 | 6,057,499.65 | 3,593,495.68 |
| 其他流动资产 | 15,323,541.83 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 1,474,216,002.41 | 1,760,133,660.57 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 6,482,523.28 | 8,398,780.24 |
| 长期股权投资 | 3,299,097,227.37 | 3,357,840,243.37 |
| 其他权益工具投资 | 60,316,242.69 | 85,030,001.00 |
| 其他非流动金融资产 | 30,061,623.48 | 48,241,587.95 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 919,250,560.85 | 967,580,466.44 |
| 在建工程 | 130,812,588.27 | 130,834,566.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 91,685.16 | 650,710.85 |
| 无形资产 | 150,136,539.88 | 167,450,659.02 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 开发支出 | 0.00 | 211,905,207.23 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 0.00 | 611,296.59 |
| 递延所得税资产 | 22,347,663.78 | 20,935,622.16 |
| 其他非流动资产 | 200,000,000.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 4,818,596,654.76 | 4,999,479,141.76 |
| 资产总计 | 6,292,812,657.17 | 6,759,612,802.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,241,399,173.61 | 1,334,358,965.92 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 262,207,742.93 | 323,673,371.41 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 110,035,621.73 | 122,941,099.43 |
| 应付职工薪酬 | 20,657,822.30 | 16,919,547.82 |
| 应交税费 | 35,367,652.44 | 42,441,016.85 |
| 其他应付款 | 2,047,861,828.06 | 1,684,966,547.23 |
| 其中：应付利息 | 81,502,361.97 | |
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,122,383.85 | 2,836,548.11 |
| 其他流动负债 | 23,545,488.25 | 101,833,425.44 |
| 流动负债合计 | 3,742,197,713.17 | 3,629,970,522.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 369,300,000.00 | 368,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 0.00 | 301,418.57 |
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,791,229.78 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 0.00 | 12,152,514.59 |
| 递延收益 | 4,576,207.92 | 5,832,187.24 |
| 递延所得税负债 | 447,585.74 | 420,984.06 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 375,823,793.66 | 388,498,334.24 |
| 负债合计 | 4,118,021,506.83 | 4,018,468,856.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 661,279,045.00 | 661,279,045.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,062,744,545.04 | 2,062,744,545.04 |
| 减：库存股 | 8,500,866.64 | 8,500,866.64 |
| 其他综合收益 | -20,981,194.56 | 0.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
| 未分配利润 | -625,124,201.36 | -79,752,600.38 |
| 所有者权益合计 | 2,174,791,150.34 | 2,741,143,945.88 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,292,812,657.17 | 6,759,612,802.33 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 1,858,662,132.42 | 2,299,287,682.53 |
| 其中：营业收入 | 1,858,662,132.42 | 2,299,287,682.53 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,266,741,872.62 | 2,452,474,056.97 |
| 其中：营业成本 | 1,405,806,521.25 | 1,509,521,251.26 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 28,243,785.93 | 28,703,431.97 |
| 销售费用 | 230,447,213.76 | 336,366,724.32 |
| 管理费用 | 291,838,695.41 | 246,655,250.87 |
| 研发费用 | 79,394,634.95 | 89,755,957.17 |
| 财务费用 | 231,011,021.32 | 241,471,441.38 |
| 其中：利息费用 | 232,852,569.60 | 237,058,755.90 |
| 利息收入 | 2,776,776.53 | 1,204,192.93 |
| 加：其他收益 | 34,577,664.55 | 48,740,909.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -6,000,458.69 | -50,639,771.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,342,580.37 | -52,158,670.73 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -471,547.77 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 635,548.95 | 2,728,478.49 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -32,543,607.81 | -17,108,007.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -380,109,124.56 | -163,341,804.40 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 6,994,846.52 | 90,430.48 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -784,524,871.24 | -332,716,139.16 |
| 加：营业外收入 | 34,327,310.66 | 1,081,214.44 |
| 减：营业外支出 | 91,873,051.03 | 57,315,954.07 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -842,070,611.61 | -388,950,878.79 |
| 减：所得税费用 | 19,153,557.08 | 12,795,348.95 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -861,224,168.69 | -401,746,227.74 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -861,224,168.69 | -401,746,227.74 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -858,559,973.29 | -388,963,842.58 |
| 2.少数股东损益 | -2,664,195.40 | -12,782,385.16 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -20,978,012.33 | 6,886,036.49 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -20,978,012.33 | 6,886,036.41 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -20,981,194.56 | 6,660,600.92 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -20,981,194.56 | 6,660,600.92 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 3,182.23 | 225,435.49 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 3,182.23 | 225,435.49 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.08 |
| 七、综合收益总额 | -882,202,181.02 | -394,860,191.25 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -879,537,985.62 | -382,077,806.17 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,664,195.40 | -12,782,385.08 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -1.3 | -0.59 |
| （二）稀释每股收益 | -1.3 | -0.59 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：卢锋 会计机构负责人：郑重
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 263,919,946.52 | 786,436,591.69 |
| 减：营业成本 | 290,342,361.74 | 509,914,529.58 |
| 税金及附加 | 6,984,039.39 | 9,152,532.95 |
| 销售费用 | 44,535,540.98 | 59,416,047.44 |
| 管理费用 | 81,305,238.31 | 58,232,944.57 |
| 研发费用 | 18,725,727.29 | 25,364,047.21 |
| 财务费用 | 153,745,005.93 | 169,714,027.32 |
| 其中：利息费用 | 155,503,400.46 | 168,319,389.09 |
| 利息收入 | 2,198,173.39 | 58,447.93 |
| 加：其他收益 | 4,141,229.22 | 16,273,477.55 |
| 投资收益（损失以“－”号填 | 20,708,000.00 | 36,324,128.65 |
| 列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 440,781.81 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 635,548.95 | 2,806,560.43 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,255,980.41 | -2,930,038.91 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -269,530,004.99 | -89,822,274.48 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 12,901,015.42 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -560,606,198.11 | -82,705,684.14 |
| 加：营业外收入 | 32,526,759.59 | 608,811.14 |
| 减：营业外支出 | 14,975,038.65 | 11,350,210.28 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -543,054,477.17 | -93,447,083.28 |
| 减：所得税费用 | 2,317,123.81 | -6,830,991.45 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -545,371,600.98 | -86,616,091.83 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -545,371,600.98 | -86,616,091.83 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -20,981,194.56 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -20,981,194.56 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -20,981,194.56 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -566,352,795.54 | -86,616,091.83 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,786,169,302.77 | 1,997,149,696.36 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 20,552,933.61 | 32,819,897.70 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 33,777,843.58 | 82,969,590.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,840,500,079.96 | 2,112,939,184.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,142,225,422.63 | 1,156,595,776.71 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 350,153,455.88 | 357,880,378.21 |
| 支付的各项税费 | 116,269,673.66 | 104,949,316.31 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 213,676,704.94 | 230,071,810.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,822,325,257.11 | 1,849,497,281.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,174,822.85 | 263,441,902.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 23,405,513.42 | 1,912,779.71 |
| 取得投资收益收到的现金 | 300,000.00 | 483,346.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30,406,386.10 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 41,258,532.20 | 361,774.75 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,038,557.29 | 10,968,531.56 |
| 投资活动现金流入小计 | 108,408,989.01 | 13,726,432.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35,241,775.44 | 56,033,755.37 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 400,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 38,205,513.42 | 10,950,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 73,447,288.86 | 67,383,755.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,961,700.15 | -53,657,322.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 420,000.00 | 530,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 420,000.00 | 530,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 74,800,000.00 | 126,150,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 150,401,579.16 | 265,325,837.60 |
| 筹资活动现金流入小计 | 225,621,579.16 | 392,005,837.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 64,430,315.13 | 186,062,582.95 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,549,007.90 | 156,617,290.33 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 15,000,000.00 | 15,960,840.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 163,589,495.80 | 249,955,145.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 293,568,818.83 | 592,635,019.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,947,239.67 | -200,629,181.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,795.27 | -3,601.53 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,807,921.40 | 9,151,796.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,527,086.19 | 126,375,289.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 120,719,164.79 | 135,527,086.19 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 115,902,584.72 | 264,148,266.95 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,301,799.00 | 25,279,952.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 121,204,383.72 | 289,428,219.25 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 51,409,011.31 | 135,797,048.57 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,561,615.26 | 34,761,531.65 |
| 支付的各项税费 | 32,258,169.27 | 12,385,852.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,442,590.38 | 18,625,229.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 141,671,386.22 | 201,569,661.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,467,002.50 | 87,858,557.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,208,723.88 | 1,912,779.71 |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,000,000.00 | 883,346.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 119,750.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,000,000.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,606,789.54 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 58,935,263.42 | 2,796,126.55 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,547.79 | 297,529.26 |
| 投资支付的现金 | 980,000.00 | 510,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,000.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,004,547.79 | 807,529.26 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 57,930,715.63 | 1,988,597.29 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 168,921,732.99 | 365,994,658.82 |
| 筹资活动现金流入小计 | 168,921,732.99 | 365,994,658.82 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000.00 | 42,180,479.61 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 176,965.37 | 44,302,123.97 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 206,138,274.18 | 369,510,639.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 206,415,239.55 | 455,993,243.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,493,506.56 | -89,998,584.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -29,793.43 | -151,429.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,711.64 | 241,140.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 59,918.21 | 89,711.64 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | 1,693,111.61 | 0.00 | 105,373,822.86 | 0.00 | -987,433,765.65 | 0.00 | 1,924,701,823.57 | 388,516,003.41 | 2,313,217,826.98 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二、本年期初余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | 1,693,111.61 | 0.00 | 105,373,822.86 | 0.00 | -987,433,765.65 | 0.00 | 1,924,701,823.57 | 388,516,003.41 | 2,313,217,826.98 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,978,012.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -848,824,597.32 | 0.00 | -869,802,609.65 | -4,582,344.08 | -874,384,953.73 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,978,012.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -858,559,973.29 | 0.00 | -879,537,985.62 | -2,664,195.40 | -882,202,181.02 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,735,375.97 | 0.00 | 9,735,375.97 | -1,558,148.68 | 8,177,227.29 |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,735,375.97 | 0.00 | 9,735,375.97 | -1,558,148.68 | 8,177,227.29 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -360,000.00 | -360,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．对所有者（或股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -360,000.00 | -360,000.00 |
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、本期期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | -19,284,900.72 | 0.00 | 105,373,822.86 | 0.00 | -1,836,258,362.97 | 0.00 | 1,054,899,213.92 | 383,933,659.33 | 1,438,832,873.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | -5,192,924.80 | 0.00 | 105,373,822.86 | -500,116,501.35 | 0.00 | 2,405,133,051.46 | 413,048,715.75 | 2,818,181,767.21 | |||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 247,983.27 | 0.00 | 247,983.27 | 172,640.26 | 420,623.53 | |||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -98,601,404.99 | 0.00 | -98,601,404.99 | 0.00 | -98,601,404.99 | |||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 二、本年期初余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | -5,192,924.80 | 0.00 | 105,373,822.86 | -598,469,923.07 | 0.00 | 2,306,779,629.74 | 413,221,356.01 | 2,720,000,985.75 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,886,036.41 | 0.00 | 0.00 | -388,963,842.58 | 0.00 | -382,077,806.17 | -24,705,352.60 | -406,783,158.77 | |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,886,036.41 | 0.00 | 0.00 | -388,963,842.58 | 0.00 | -382,077,806.17 | -12,782,385.08 | -394,860,191.25 | |||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,577,032.56 | 2,577,032.56 | |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 398,579.54 | 398,579.54 | |||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,178,453.02 | 2,178,453.02 | |||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -15,300,000.00 | -15,300,000.00 | |
| 1．提取盈余公 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -15,300,000.00 | -15,300,000.00 | |||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 5．其他综合收 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 799,999.92 | 799,999.92 | |||
| 四、本期期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,152,290,476.39 | 8,500,866.64 | 1,693,111.61 | 0.00 | 105,373,822.86 | -987,433,765.65 | 0.00 | 1,924,701,823.57 | 388,516,003.41 | 2,313,217,826.98 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | 0.00 | 0.00 | 105,373,822.86 | -79,752,600.38 | 0.00 | 2,741,143,945.88 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 前期差错更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 正 | ||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二、本年期初余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | 0.00 | 0.00 | 105,373,822.86 | -79,752,600.38 | 0.00 | 2,741,143,945.88 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,981,194.56 | 0.00 | 0.00 | -545,371,600.98 | 0.00 | -566,352,795.54 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -20,981,194.56 | 0.00 | 0.00 | -545,371,600.98 | 0.00 | -566,352,795.54 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、本期期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | -20,981,194.56 | 0.00 | 105,373,822.86 | -625,124,201.36 | 0.00 | 2,174,791,150.34 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | 0.00 | 0.00 | 105,373,822.86 | 104,341,039.94 | 0.00 | 2,925,237,586.20 | ||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -97,477,548.49 | 0.00 | -97,477,548.49 | ||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 二、本年期初余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | 0.00 | 0.00 | 105,373,822.86 | 6,863,491.45 | 0.00 | 2,827,760,037.71 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -86,616,091.83 | 0.00 | -86,616,091.83 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -86,616,091.83 | 0.00 | -86,616,091.83 | ||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入的普通 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 5．其他综合收益结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 四、本期期末余额 | 661,279,045.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,062,744,545.04 | 8,500,866.64 | 0.00 | 0.00 | 105,373,822.86 | -79,752,600.38 | 0.00 | 2,741,143,945.88 |
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于1997 年12 月16日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68号《关于同意设立广州市香雪制药股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司、广州罗岗镇经济发展公司、广州保税区昆仑国际工贸有限公司、广州白云区罗岗城镇建设开发公司和广州市昆仑科技发展有限公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2010年12月15日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440000633210884T的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数66,127.90万股，注册资本为66,127.90万元，注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号，总部地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号，母公司为广州市昆仑投资有限公司，本公司实际控制人为王永辉、陈淑梅夫妇。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品和服务为：中药材种植、收购、销售；中药提取物生产；地产中草药（不含中药饮片）购销；药物检测仪器制造；日用化学产品制造；环境保护专用设备制造；互联网销售（除销售需要许可的商品）；药物检测仪器销售；第二类医疗器械销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；环境保护专用设备销售；日用化学产品销售；家用电器销售；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；企业管理；市场营销策划；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：中药饮片代煎服务；药品生产；药品委托生产；药品批发；药品进出口；药品零售；药品互联网信息服务；药物临床试验服务；消毒剂生产（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；消毒器械销售；食品生产；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共52户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加0户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2025年4 月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，公司2022年度、2023年度、2024年度归属于上市公司股东的净利润分别为-53,005.80万元 、-38,896.38万元、-85,856.00万元，连续三年亏损，同时因流动性紧张、债务逾期引发的诉讼事项导致公司部分银行账户被冻结。但公司整体经营情况正常，主营业务与核心竞争力未发生改变，经营性现金流量正常，具备持续经营能力。目前，广州市中级人民法院已决定公司进行预重整，未来如果重整成功，则公司将取得充足的经营资金，具备持续经营能力。如果不能进入重整程序，则公司将与债权人进行和解，以出售资产回收资金偿债的方式解决债务问题，公司可供处置的资产主要有：位于广州市黄埔区云埔厂区地块和位于广州市黄埔区科学城总部基地地块以及生物岛一号地块，其中云埔厂区地块已列入黄埔区2024年收储计划，如果处置上述资产所收回的资金仍不能满足偿债需求，公司还可以处置部分子公司的股权，公司预计，上述处置资产收回的资金，将能从根本上解决公司流动性紧张的问题。
综上所述，公司判断，在未来12个月内公司具备持续经营能力。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十三）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注二十四和附注二十九）、投资性房地产的计量模式（附注二十三）、收入的确认时点（附注三十七）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）商誉减值准备的会计估计。
（2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。
（3）存货减值的估计。
（4）长期资产减值的估计。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。 （5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（6）子公司、合营企业与联营企业的划分。
（7）金融资产的公允价值。
（8）股份支付。
（9）递延所得税资产和递延所得税负债。
（10）所得税。
（11）收入确认。
（12）合并范围的确定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项/应收款项融资/其他应收款核销 | 100万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目余额占本集团期末总资产1%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司总资产占本集团期末总资产的5%以上，或对本集团有重大影响 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值占本集团期末总资产1%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目余额占本集团期末总资产1%以上 |
| 重要外购在研项目 | 单个项目余额占本集团期末总资产1%以上 |
| 账龄超过1年的重要预付账款、合同负债、应付账款、其他应付款 | 单项资产金额占合并报表总资产的0.2%以上 |
| 重要的投资活动项目 | 单个项目发生额占合并报表总资产的1%以上1 |
注：1 本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。2．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融资产减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 除银行承兑汇票以外的应收票据 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 应收客户款 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合二 | ||
| 组合1 | 合并范围内公司的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合2 | 为关联医院及下属医院提供药品耗材、医疗器械等配送而产生的应收账款；应收各级医保中心结算款 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 其他性质款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | ||
| 组合1 | 合并范围内公司的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合2 | 公司下属医药流通企业为得到医院药品配送权而支付的保证金 |
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。
17、存货
1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、开发成本等。2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十七）生物资产。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；
（2） 包装物采用分期摊销法进行摊销。
（3） 其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。
18、持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第XX号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第XX号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第XX号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5-10 | 2.25-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5-10 | 6.0-19.0 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-8 | 5-10 | 11.25-19.0 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 18.0-23.75 |
25、在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
1．生物资产分类本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产包括中药材。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 种植业 | |||
| 其中：中药材 | 10年 | 0 | 10 |
3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。4．生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 合理期限 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定年限 |
| 专有技术及专利 | 10年 | 合理期限 |
| 非专有技术 | 5-10年 | 合理期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：获取伦理委员会的批准或临床批件时。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2． 摊销年限根据收益年限确定。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
34、预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1． 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服
务相对应的成本费用。3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）中药及中药饮片销售；
（2）医药流通。
1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法公司主营业务为中药及中药饮片的生产与销售、医药流通。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
对于根据销售合同条款，满足在某一时点履约义务条件的销售，本公司根据发货后取得经客户签收的单据，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无
38、合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 《企业会计准则解释第17 号》 | 无 | 0.00 |
| 《企业会计准则解释第18 号》 | 无 | 0.00 |
| 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 | 无 | 0.00 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、25%、28% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 15% |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 15% |
| 广州白云医用胶有限公司 | 15% |
| 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 | 15% |
| 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 15% |
| 香雪集团（香港）有限公司 | 16.50% |
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 28% |
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的文件，本公司于2023年12月28日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局新颁发的编号为GR202344017775的高新技术企业证书，有效期自2023年1月1日至2025年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。
广东化州中药厂制药有限公司2022年12月22日获得新的编号为GR202244013166的高新技术企业证书，有效期自2022年1月1日至2024年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。广州白云医用胶有限公司2022年12月22日获得新的编号为GR202244011836的高新技术企业证书，有效期自2022年1月1日至2024年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。广东香雪干细胞再生医学科技有限公司2023年12月28日获得编号为GR202344002001的高新技术企业证书，有效期自2023年1月1日至2025年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。广州香雪南方精准医学科技有限公司2024年11月28日获得新的编号为GR20244400846的高新技术企业证书，有效期自2024年1月1日至2026年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定，亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，已取得福企证字第3400120007002号社会福利企业证书。根据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（自2016年5月起每人每月退5,000.00元），增值税实行即征即退。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，亳州市沪谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，其销售的自产农产品免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 228,515.99 | 349,959.08 |
| 银行存款 | 131,444,160.01 | 146,487,330.63 |
| 其他货币资金 | 68,820.06 | 2,479,710.14 |
| 合计 | 131,741,496.06 | 149,316,999.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 285,033.88 | 283,358.48 |
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,782,741.44 | |
| 冻结的银行存款 | 10,971,671.64 | 11,357,288.43 |
| 其他货币资金 | 50,659.63 | 649,883.79 |
| 合计 | 11,022,331.27 | 13,789,913.66 |
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 26,349,261.88 | 87,819,911.25 |
| 商业承兑票据 | 1,040,778.86 | |
| 合计 | 26,349,261.88 | 88,860,690.11 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 26,349,261.88 | 100.00% | 26,349,261.88 | 88,860,690.11 | 100.00% | 88,860,690.11 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险组合 | 26,349,261.88 | 100.00% | 26,349,261.88 | 88,860,690.11 | 100.00% | 88,860,690.11 | ||||
| 合计 | 26,349,261.88 | 100.00% | 26,349,261.88 | 88,860,690.11 | 100.00% | 88,860,690.11 | ||||
按组合计提坏账准备：信用风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险组合 | 26,349,261.88 | ||
| 合计 | 26,349,261.88 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 20,085,882.67 | |
| 合计 | 20,085,882.67 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 648,703,961.85 | 653,490,489.69 |
| 1至2年 | 176,614,100.39 | 51,209,290.53 |
| 2至3年 | 17,920,163.20 | 24,830,081.82 |
| 3年以上 | 40,313,422.88 | 38,865,477.74 |
| 3至4年 | 40,313,422.88 | 38,865,477.74 |
| 合计 | 883,551,648.32 | 768,395,339.78 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,039,514.60 | 0.12% | 1,039,514.60 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,039,514.60 | 0.12% | 1,039,514.60 | 100.00% | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 883,551,648.32 | 100.00% | 73,421,958.12 | 8.31% | 810,129,690.20 | 767,355,825.18 | 99.86% | 62,416,595.33 | 8.13% | 704,939,229.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 883,551,648.32 | 100.00% | 73,421,958.12 | 8.31% | 810,129,690.20 | 767,355,825.18 | 99.86% | 62,416,595.33 | 8.13% | 704,939,229.85 |
| 合计 | 883,551,648.32 | 100.00% | 73,421,958.12 | 8.31% | 810,129,690.20 | 768,395,339.78 | 100.00% | 63,456,109.93 | 8.26% | 704,939,229.85 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 648,703,917.35 | 6,487,039.16 | 1.00% |
| 1－2年 | 176,614,144.89 | 17,661,414.50 | 10.00% |
| 2－3年 | 17,920,163.20 | 8,960,081.59 | 50.00% |
| 3年以上 | 40,313,422.88 | 40,313,422.87 | 100.00% |
| 合计 | 883,551,648.32 | 73,421,958.12 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,039,514.60 | 1,039,514.60 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 62,416,595.33 | 32,765,476.98 | 441,554.43 | -21,318,559.76 | 73,421,958.12 | |
| 合计 | 63,456,109.93 | 32,765,476.98 | 1,481,069.03 | -21,318,559.76 | 73,421,958.12 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
本期其他变动为处置北京香雪医药有限公司、重庆香雪医药有限公司、山西香雪医药有限公司公司相应的坏账准备转出。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,481,069.03 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 山东中医药大学附属医院 | 217,878,681.98 | 0.00 | 217,878,681.98 | 24.66% | 4,882,773.63 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 57,941,197.74 | 0.00 | 57,941,197.74 | 6.56% | 2,258,173.28 |
| 安徽中医药大学第一附属医院 | 49,205,524.48 | 0.00 | 49,205,524.48 | 5.57% | 2,227,201.76 |
| 黑龙江省齐齐哈尔市中医院 | 44,080,004.73 | 0.00 | 44,080,004.73 | 4.99% | 17,115,385.12 |
| 安徽中医药大学第二附属医院 | 32,445,943.49 | 0.00 | 32,445,943.49 | 3.67% | 1,603,951.20 |
| 合计 | 401,551,352.42 | 0.00 | 401,551,352.42 | 45.45% | 28,087,484.99 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
无
（3） 按坏账计提方法分类披露
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 7,747,175.19 | 642,655.00 |
| 合计 | 7,747,175.19 | 642,655.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 26,068,857.69 | |
| 合计 | 26,068,857.69 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 应收票据 | 642,655.00 | 7,104,520.19 | 7,747,175.19 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 合计 | 642,655.00 | 7,104,520.19 | 7,747,175.19 | |||
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 701,975.45 | |
| 应收股利 | 22,436,980.32 | 22,436,980.32 |
| 其他应收款 | 34,392,036.94 | 30,109,679.81 |
| 合计 | 57,530,992.71 | 52,546,660.13 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 701,975.45 | |
| 合计 | 701,975.45 |
2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖北天济药业有限公司 | 22,436,980.32 | 22,436,980.32 |
| 合计 | 22,436,980.32 | 22,436,980.32 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 湖北天济药业有限公司 | 22,436,980.32 | 2-3年 | 股权转让事宜受阻 | |
| 合计 | 22,436,980.32 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
5） 本期实际核销的应收股利情况无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工暂借款 | 5,050,740.23 | 8,189,083.62 |
| 往来款 | 41,459,428.69 | 38,101,290.30 |
| 其他 | 10,161,097.46 | 9,552,677.43 |
| 合计 | 56,671,266.38 | 55,843,051.35 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 32,739,227.49 | 25,330,322.05 |
| 1至2年 | 1,761,861.41 | 2,421,245.00 |
| 2至3年 | 1,630,368.27 | 5,707,081.01 |
| 3年以上 | 20,539,809.21 | 22,384,403.29 |
| 3至4年 | 20,539,809.21 | 22,384,403.29 |
| 合计 | 56,671,266.38 | 55,843,051.35 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,671,266.38 | 100.00% | 22,279,229.44 | 39.31% | 34,392,036.94 | 55,843,051.35 | 100.00% | 25,733,371.54 | 46.08% | 30,109,679.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 53,737,032.24 | 94.82% | 22,279,229.44 | 41.46% | 31,457,802.80 | 55,843,051.35 | 100.00% | 25,733,371.54 | 46.08% | 30,109,679.81 |
| 无风险组合“ | 2,934,234.14 | 5.18% | 2,934,234.14 | |||||||
| 合计 | 56,671,266.38 | 100.00% | 22,279,229.44 | 39.31% | 34,392,036.94 | 55,843,051.35 | 100.00% | 25,733,371.54 | 46.08% | 30,109,679.81 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 24,804,993.35 | 248,049.95 | 1.00% |
| 1－2年 | 6,761,861.41 | 676,186.14 | 10.00% |
| 2－3年 | 1,630,368.27 | 815,184.14 | 50.00% |
| 3年以上 | 20,539,809.21 | 20,539,809.21 | 100.00% |
| 合计 | 53,737,032.24 | 22,279,229.44 | |
按组合计提坏账准备：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,934,234.14 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 2,934,234.14 | 0.00 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,348,968.25 | 22,384,403.29 | 25,733,371.54 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,622,724.91 | -1,844,594.08 | -221,869.17 |
| 本期核销 | 150.00 | 150.00 | ||
| 其他变动 | -3,232,122.93 | -3,232,122.93 | ||
| 2024年12月31日余额 | 1,739,420.23 | 20,539,809.21 | 22,279,229.44 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 25,733,371.54 | -221,869.17 | 150.00 | -3,232,122.93 | 22,279,229.44 | |
| 合计 | 25,733,371.54 | -221,869.17 | 150.00 | -3,232,122.93 | 22,279,229.44 | |
本期其他变动为处置北京香雪医药有限公司、重庆香雪医药有限公司、山西香雪医药有限公司公司相应的坏账准备转出。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 150.00 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 抚松长白山人参市场投资发展有限公司 | 借款 | 7,500,000.00 | 3年以上 | 13.23% | 7,500,000.00 |
| 普开投资（上海）有限公司 | 股权款 | 5,278,733.77 | 1至2年 | 9.31% | 527,873.38 |
| 广州市绿羽纸业贸易有限公司 | 往来款 | 4,254,400.00 | 3年以上 | 7.51% | 4,254,400.00 |
| 知识城(广州)投资集团有限公司 | 股权款 | 3,500,000.00 | 3年以上 | 6.18% | 3,500,000.00 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 往来款 | 2,934,234.14 | 1年以内 | 5.18% | |
| 合计 | 23,467,367.91 | 41.41% | 15,782,273.38 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 7,297,912.55 | 74.59% | 18,350,981.14 | 74.76% |
| 1至2年 | 889,439.30 | 9.09% | 3,862,087.35 | 15.73% |
| 2至3年 | 112,958.87 | 1.15% | 270,546.11 | 1.10% |
| 3年以上 | 1,484,410.82 | 15.17% | 2,065,214.77 | 8.41% |
| 合计 | 9,784,721.54 | 24,548,829.37 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 广州申光洗涤设备有限公司 | 950,000.00 | 9.71 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 长沙方今科技有限公司 | 928,200.01 | 9.49 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 济南颐诚实业有限公司 | 724,557.60 | 7.40 | 1年以内 | 尚未结算 |
| 上海一平知识产权代理有限公司 | 527,694.55 | 5.39 | 1-3年 | 尚未结算 |
| 亳州市康禾药业有限公司 | 445,241.05 | 4.55 | 3年以上 | 尚未结算 |
| 合计 | 3,575,693.21 | 36.54 |
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 60,730,425.28 | 6,040,363.16 | 54,690,062.12 | 61,360,394.31 | 6,815,399.25 | 54,544,995.06 |
| 在产品 | 21,154,591.51 | 346,515.19 | 20,808,076.32 | 24,414,303.35 | 2,631,262.43 | 21,783,040.92 |
| 库存商品 | 152,264,229.94 | 16,766,032.87 | 135,498,197.07 | 188,305,056.22 | 36,992,497.37 | 151,312,558.85 |
| 周转材料 | 12,195,459.59 | 969,775.03 | 11,225,684.56 | 14,586,450.27 | 1,458,685.85 | 13,127,764.42 |
| 发出商品 | 15,909,002.14 | 15,909,002.14 | 23,690,067.13 | 23,690,067.13 | ||
| 委托加工物资 | 3,788,503.41 | 3,788,503.41 | 8,571,355.81 | 8,571,355.81 | ||
| 开发成本 | 171,726,225. | 72,726,225.2 | 99,000,000.0 | 171,354,755. | 33,086,882.5 | 138,267,872. |
| 24 | 4 | 0 | 29 | 4 | 75 | |
| 合计 | 437,768,437.11 | 96,848,911.49 | 340,919,525.62 | 492,282,382.38 | 80,984,727.44 | 411,297,654.94 |
（2） 确认为存货的数据资源
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,815,399.25 | 2,315,277.49 | 3,090,313.58 | 6,040,363.16 | ||
| 在产品 | 2,631,262.43 | 85,120.72 | 2,369,867.96 | 346,515.19 | ||
| 库存商品 | 36,992,497.37 | 2,914,268.56 | 23,140,733.06 | 16,766,032.87 | ||
| 周转材料 | 1,458,685.85 | 293,403.44 | 782,314.26 | 969,775.03 | ||
| 开发成本 | 33,086,882.54 | 39,639,342.70 | 72,726,225.24 | |||
| 合计 | 80,984,727.44 | 45,247,412.91 | 29,383,228.86 | 96,848,911.49 | ||
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 广东九极生物科技有限公司 | 123,651,145.09 | 123,651,145.09 | 90,000,000.00 | |||
| 合计 | 123,651,145.09 | 123,651,145.09 | 90,000,000.00 |
其他说明：
截止2024年12月31日持有待售资产账面价值123,651,145.09元，待售的子公司广东九极生物科技有限公司的持有待售负债账面价值为29,235,401.27元，持有待售项目净额为94,415,743.82元，与预计可收回金额98,000,000.00元（其中公允价值90,000,000.00元、过渡期费用8,000,000,00元）相比较，未产生减值。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 大额存单 | 13,000,000.00 | |
| 合计 | 13,000,000.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 65,576,173.55 | 67,886,676.61 |
| 预缴所得税 | 813,141.67 | 563,419.79 |
| 待认证进销税 | 15,453,244.58 | |
| 合计 | 81,842,559.80 | 68,450,096.40 |
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
无
（2） 期末重要的债权投资
无
（3） 减值准备计提情况
无
（4） 本期实际核销的债权投资情况
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
无
（2） 期末重要的其他债权投资
无
（3） 减值准备计提情况
无
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 10,316,242.69 | 15,000,000.00 | 4,683,757.31 | 4,683,757.31 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | ||
| 深圳市南岳资产管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 | 20,000,001.00 | 20,000,001.00 | 20,000,001.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 1,500,000.00 | 300,000.00 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 广州市黄埔区社会建设促进会 | 30,000.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 合计 | 60,316,242.69 | 86,530,001.00 | 24,683,758.31 | 24,683,758.31 | 300,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 0.00 | 0.00 | 出售 |
| 广州市黄埔区社会建设促进会 | 0.00 | 30,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 3,964,940.19 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 深圳市南岳资产管理有限公司 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | ||||
| 北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 | 20,000,001.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 300,000.00 | 3,300,000.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 | 出售 | |
| 广州恒颐质子医疗科技有限公司 | 4,000,000.00 | 0.00 | 基于战略目的长期持有 |
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
（2） 按坏账计提方法分类披露
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
无
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州杜德生物科技有限公司 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | ||||||||||
| 广东玄武堂农业开发有限公司 | 3,921,860.81 | -13,944.19 | 62,000.00 | 3,969,916.62 | ||||||||
| 郑州光超医疗科技有限公司 | 30,064,458.94 | -1,164,236.28 | 28,900,222.66 | |||||||||
| 广州花城创业投资管理有限公司 | 9,362,614.49 | 9,362,614.49 | ||||||||||
| 成都高新香雪熙悦医疗美容诊所有限公司 | 357,293.60 | -164,399.90 | 192,893.70 | |||||||||
| 小计 | 43,706,227.84 | 12,103,143.96 | 9,362,614.49 | - | 62,000.00 | 33,063,032.98 | 12,103,143.96 | |||||
| 1,342,580.37 | ||||||||||||
| 合计 | 43,706,227.84 | 12,103,143.96 | 9,362,614.49 | -1,342,580.37 | 62,000.00 | 33,063,032.98 | 12,103,143.96 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州花城创业投资合伙企业（有限合伙） | 30,061,623.48 | 48,241,587.95 |
| 合计 | 30,061,623.48 | 48,241,587.95 |
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
无
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,613,994,047.18 | 3,369,354,400.44 |
| 合计 | 3,613,994,047.18 | 3,369,354,400.44 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,576,823,097.67 | 811,845,825.98 | 20,463,462.84 | 237,192,463.44 | 4,646,324,849.93 |
| 2.本期增加金额 | 481,190,183.07 | 7,894,806.79 | 1,790,188.54 | 1,882,335.13 | 492,757,513.53 |
| （1）购置 | 65,000.00 | 17,458,905.13 | 1,764,696.55 | 4,493,597.94 | 23,782,199.62 |
| （2）在建工程转入 | 465,278,412.27 | 3,667,914.05 | 468,946,326.32 | ||
| （3）企业合并增加 |
| 重分类 | 15,846,770.80 | -13,233,447.00 | -2,613,323.80 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,434.61 | 25,491.99 | 2,060.99 | 28,987.59 | |
| 3.本期减少金额 | 46,089,706.34 | 2,662,749.34 | 28,242,651.40 | 76,995,107.08 | |
| （1）处置或报废 | 45,954,548.77 | 366,847.31 | 26,567,463.82 | 72,888,859.90 | |
| 处置子公司 | 135,157.57 | 2,295,902.03 | 1,675,187.58 | 4,106,247.18 | |
| 4.期末余额 | 4,058,013,280.74 | 773,650,926.43 | 19,590,902.04 | 210,832,147.17 | 5,062,087,256.38 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 545,503,350.11 | 409,580,678.50 | 17,781,596.40 | 142,849,895.58 | 1,115,715,520.59 |
| 2.本期增加金额 | 105,465,241.50 | 50,084,347.57 | 1,278,554.50 | 17,231,812.07 | 174,059,955.64 |
| （1）计提 | 102,452,523.61 | 49,364,905.50 | 1,265,227.52 | 20,960,651.20 | 174,043,307.83 |
| 重分类 | 3,012,717.89 | 718,079.19 | -3,730,797.08 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,362.88 | 13,326.98 | 1,957.95 | 16,647.81 | |
| 3.本期减少金额 | 24,295,309.70 | 2,306,813.85 | 22,726,947.35 | 49,329,070.90 | |
| （1）处置或报废 | 24,160,152.13 | 348,867.84 | 21,170,803.52 | 45,679,823.49 | |
| 处置子公司 | 135,157.57 | 1,957,946.01 | 1,556,143.83 | 3,649,247.41 | |
| 4.期末余额 | 650,968,591.61 | 435,369,716.37 | 16,753,337.05 | 137,354,760.30 | 1,240,446,405.33 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 134,728,128.79 | 25,952,833.87 | 11,297.45 | 562,668.79 | 161,254,928.90 |
| 2.本期增加金额 | 59,586,973.84 | 3,903,605.08 | 63,490,578.92 | ||
| （1）计提 | 59,586,973.84 | 3,903,605.08 | 63,490,578.92 | ||
| 3.本期减少金额 | 17,098,703.95 | 17,098,703.95 | |||
| （1）处置或报废 | 17,098,703.95 | 17,098,703.95 | |||
| 4.期末余额 | 194,315,102.63 | 12,757,735.00 | 11,297.45 | 562,668.79 | 207,646,803.87 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 3,212,729,586.50 | 325,523,475.06 | 2,826,267.54 | 72,914,718.08 | 3,613,994,047.18 |
| 2.期初账面价值 | 2,896,591,618.77 | 376,312,313.61 | 2,670,568.99 | 93,779,899.07 | 3,369,354,400.44 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 生物岛房屋 | 1,847,706,442.98 | 涉及抵押和查封事项，未能办理 |
| 同德乡宅基地复式套房 | 95,625.32 | 宅基地无法办理产权证 |
| 湛江房产一栋 | 854,640.16 | 宅基地无法办理产权证 |
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司持有的固定资产减值测试 | 234,302,367.11 | 190,247,071.92 | 44,055,295.19 | 公允价值采用成本法确定，处置费用根据怀资产处置有关的税费、交易服务费确定 | 重置全价、贬值率、处置费用 | 重置全价是根据工程决算资料采用预决算调整法确定其建筑安装工程费用，再加上建设工程前期及其他费用和资金成本确定。贬值率是依据其已使用年限，通过对其进行现场勘查确定实体性贬值率。处置费用是根据资产处置过程的相关税费和当地产权交易中心交易服务收费办法规定的交易服务费确定。 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司持有的固定资产减值测试 | 242,815,703.41 | 227,143,904.56 | 15,671,798.85 | 公允价值采用成本法确定，处置费用根据与资产处置有关的税费、交易服务费确定 | 重置全价、贬值率、处置费用 | 重置全价是根据工程决算资料采用预决算调整法确定其建筑安装工程费用，再加上建设工程前期及其他费用和资金成本确定。贬值率是依据其已使用年限，通过对其进行现场勘查确定实体性贬值率，以及根据固定资产的预期生产能力利用率为基础确定经济性贬值率。处置费用是根据资产处置过程的相关税费和当地产权交易中心交易服务收费办法规定的交易服务费确定。 |
| 四川香雪制药有限公司持有的固定资产减值测试 | 142,912,309.31 | 139,148,824.43 | 3,763,484.88 | 公允价值采用成本法确定，处置费用根据与资产处置有关的税费、交易服务费确定 | 重置全价、贬值率、处置费用 | 重置全价是根据工程决算资料采用预决算调整法确定其建筑安装工程费用，再加上建设工程前期及其他费用和资金成本确定。贬值率是依据其已使用年限，通过对其进行现场勘查确定实体性贬值率。处置费用是根据资产处置过程的相关税费和当地产权交易中心交易服务收费办法规定的交易服务费确定。 |
| 合计 | 620,030,379.83 | 556,539,800.91 | 63,490,578.92 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（6） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 614,627,351.41 | 1,214,429,177.78 |
| 合计 | 614,627,351.41 | 1,214,429,177.78 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 四川香雪制药科技产业园 | 81,282,736.75 | 15,300,335.54 | 65,982,401.21 | 81,933,451.31 | 15,300,335.54 | 66,633,115.77 |
| 宁夏六盘山绿色中药产业园 | 117,900,660.05 | 35,497,705.26 | 82,402,954.79 | 267,255,372.79 | 35,497,705.26 | 231,757,667.53 |
| 云南香格里拉健康产业园 | 111,744,406.17 | 33,888,195.08 | 77,856,211.09 | 111,744,406.17 | 21,943,355.09 | 89,801,051.08 |
| 五华生物医药产业园工程 | 19,393,907.75 | 1,304,815.83 | 18,089,091.92 | 27,701,280.44 | 27,701,280.44 | |
| 生物岛项目 | 130,812,588.27 | 130,812,588.27 | 130,812,588.27 | 130,812,588.27 | ||
| 汕尾香雪健康产业园和精准中医服务项目 | 277,213,260.61 | 54,125,761.22 | 223,087,499.39 | 276,393,830.18 | 54,125,761.22 | 222,268,068.96 |
| 德庆香雪南药产业园建设项目 | 98,311,555.35 | 6,941,058.90 | 91,370,496.45 | |||
| 应急物资保障体系建设补助资金生产动员能力建设项目 | 8,517,687.81 | 8,517,687.81 | 8,517,687.81 | 8,517,687.81 | ||
| 官洲国际生物论坛总部 | 285,000,444.23 | 285,000,444.23 | ||||
| 惠喆健康在建项目 | 3,327,222.37 | 3,327,222.37 | 3,327,222.37 | 3,327,222.37 | ||
| 广东柚子跨县集群产业园（梅州市）项目 | 3,384,249.45 | 3,384,249.45 | 57,197,653.23 | 57,197,653.23 | ||
| 其他零星在建工程 | 1,167,445.11 | 1,167,445.11 | 41,901.64 | 41,901.64 | ||
| 合计 | 754,744,164.34 | 140,116,812.93 | 614,627,351.41 | 1,348,237,393.79 | 133,808,216.01 | 1,214,429,177.78 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 四川香雪制 | 355,310,000 | 81,933,451 | 697,746. | 1,348,461.50 | 81,282,736 | 47.00% | 77.00 | 5,069,444.4 | 金融 |
| 药科技产业园 | .00 | .31 | 94 | .75 | % | 4 | 机构贷款 | |||||
| 宁夏六盘山绿色中药产业园 | 550,000,000.00 | 267,255,372.79 | 8,542.50 | 149,363,255.24 | 117,900,660.05 | 21.00% | 50.00% | 9,012,474.57 | 金融机构贷款 | |||
| 云南香格里拉健康产业园 | 180,000,000.00 | 111,744,406.17 | 111,744,406.17 | 53.40% | 55.00% | 9,917,645.98 | 金融机构贷款 | |||||
| 五华生物医药产业园工程 | 465,180,000.00 | 27,701,280.44 | 1,692,627.31 | 10,000,000.00 | 19,393,907.75 | 65.00% | 60.00% | 1,361,466.38 | 金融机构贷款 | |||
| 生物岛项目 | 406,000,000.00 | 130,812,588.27 | 130,812,588.27 | 82.00% | 90.00% | 金融机构贷款 | ||||||
| 汕尾产业园一期 | 580,000,000.00 | 276,393,830.18 | 819,430.43 | 277,213,260.61 | 57.00% | 65.00% | 32,405,123.96 | 金融机构贷款 | ||||
| 应急物资保障体系建设补助资金生产动员能力建设项目 | 8,517,687.81 | 8,517,687.81 | 金融机构贷款 | |||||||||
| 德庆香雪南药产业园建设项目 | 500,000,000.00 | 98,311,555.35 | 98,311,555.35 | 金融机构贷款 | ||||||||
| 官洲国际生物论坛总部 | 2,686,000,000.00 | 285,000,444.23 | 32,695,235.87 | 317,695,680.10 | 100.00% | 100.00% | 金融机构贷款 | |||||
| 广东柚子跨县集群产业园（梅州市）项目 | 348,000,000.00 | 57,197,653.23 | 1,526,819.74 | 538,929.48 | 54,801,294.04 | 3,384,249.45 | 26.00% | 38.82% | 金融机构贷款 | |||
| 合计 | 6,070,490,000.00 | 1,344,868,269.78 | 37,440,402.79 | 468,946,326.32 | 163,112,849.39 | 750,249,496.86 | 57,766,155.33 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 云南香格里拉健康产业园 | 21,943,355.09 | 11,944,839.99 | 33,888,195.08 | 出现减值迹象 | |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 1,304,815.83 | 1,304,815.83 | 出现减值迹象 | ||
| 合计 | 21,943,355.09 | 13,249,655.82 | 35,193,010.91 | -- |
（4） 在建工程的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司持有的在建工程减值测试 | 22,778,157.20 | 21,473,341.37 | 1,304,815.83 |
公允价值是在重置成本的基础上加计资金成本确定，处置费用根据与资产处置有关的税费、交易服务费确定
| 重置成本、资金成本、处置费用 | 重置成本根据经核实的累计投资额确定，资金成本根据重置成本、合理工期和评估基准日利率确定，处置费用是根据资产处置过程的相关税费和当地产权交易中心交易服务收费办法规定的交易服务费确定。 | |||||
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司持有的在建工程减值测试 | 89,801,051.08 | 77,856,211.10 | 11,944,839.99 | 公允价值采用成本法确定，处置费用根据与资产处置有关的税费、交易服务费确定 | 重置全价、贬值率、处置费用 | 重置全价是根据工程决算资料采用预决算调整法确定其建筑安装工程费用，再加上建设工程前期及其他费用和资金成本确定。贬值率是依据其已使用年限，通过对其进行现场勘查确定实体性贬值率，以及根据固定资产的预期生产能力利用率为基础确定经济性贬值率。处置费用是根据资产处置过程的相关税费和当地产权交易中心交易服务收费办法规定的交易服务费确定。 |
| 合计 | 112,579,208.28 | 99,329,552.47 | 13,249,655.82 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 中药材 | |||||
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 560,591.65 | 560,591.65 | |||
| 2.本期增加金额 | 112,524.97 | 112,524.97 | |||
| （1）外购 | |||||
| （2）自行培育 | 112,524.97 | 112,524.97 | |||
| 3.本期减少金额 | 44,412.94 | 44,412.94 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | 44,412.94 | 44,412.94 | |||
| 4.期末余额 | 628,703.68 | 628,703.68 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 |
| （2）其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 628,703.68 | 628,703.68 | |||
| 2.期初账面价值 | 560,591.65 | 560,591.65 |
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 40,673,109.53 | 40,673,109.53 |
| 2.本期增加金额 | 726,299.40 | 726,299.40 |
| 租赁 | 726,299.40 | 726,299.40 |
| 3.本期减少金额 | 2,386,200.05 | 2,386,200.05 |
| 其他减少 | 2,386,200.05 | 2,386,200.05 |
| 4.期末余额 | 39,013,208.88 | 39,013,208.88 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 4,509,831.48 | 4,509,831.48 |
| 2.本期增加金额 | 5,361,108.29 | 5,361,108.29 |
| （1）计提 | 5,361,108.29 | 5,361,108.29 |
| 3.本期减少金额 | 1,535,246.17 | 1,535,246.17 |
| （1）处置 | ||
| 其他减少 | 1,535,246.17 | 1,535,246.17 |
| 4.期末余额 | 8,335,693.60 | 8,335,693.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 30,677,515.28 | 30,677,515.28 |
| 2.期初账面价值 | 36,163,278.05 | 36,163,278.05 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 838,861,666.88 | 155,709,849.33 | 213,454,262.46 | 24,792,308.53 | 1,232,818,087.20 |
| 2.本期增加金额 | 367,312.58 | 100,884.96 | 468,197.54 | ||
| （1）购置 | 100,884.96 | 100,884.96 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 其他原因增加 | 367,312.58 | 367,312.58 | |||
| 3.本期减少金额 | 29,549,866.50 | 7,743,028.13 | 422,938.44 | 37,715,833.07 | |
| （1）处置 | 29,549,866.50 | 7,743,028.13 | 37,292,894.63 | ||
| 其他原因减少 | 422,938.44 | 422,938.44 | |||
| 4.期末余额 | 809,311,800.38 | 148,334,133.78 | 213,454,262.46 | 24,470,255.05 | 1,195,570,451.67 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 161,351,610.79 | 77,609,189.92 | 54,091,157.27 | 18,024,117.59 | 311,076,075.57 |
| 2.本期增加金额 | 24,473,769.40 | 6,668,996.03 | 12,899,100.26 | 2,845,647.80 | 46,887,513.49 |
| （1）计提 | 24,473,769.40 | 6,476,130.04 | 12,899,100.26 | 2,845,647.80 | 46,694,647.50 |
| 其他原因增加 | 192,865.99 | 192,865.99 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,401,750.40 | 2,581,008.99 | 265,175.47 | 5,247,934.86 |
| （1）处置 | 2,401,750.40 | 2,581,008.99 | 4,982,759.39 | ||
| 其他原因减少 | 265,175.47 | 265,175.47 | |||
| 4.期末余额 | 183,423,629.79 | 81,697,176.96 | 66,990,257.53 | 20,604,589.92 | 352,715,654.20 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,458,865.12 | 2,458,865.12 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,458,865.12 | 2,458,865.12 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 625,888,170.59 | 64,178,091.70 | 146,464,004.93 | 3,865,665.13 | 840,395,932.35 |
| 2.期初账面价值 | 677,510,056.09 | 75,641,794.29 | 159,363,105.19 | 6,768,190.94 | 919,283,146.51 |
（2） 确认为无形资产的数据资源
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 47,090,372.08 | 47,090,372.08 | ||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 356,238.06 | 356,238.06 | ||||
| 广东高迅医用导管有限公司 | 1,175,554.90 | 1,175,554.90 | ||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 357,381,387.43 | 357,381,387.43 | ||||
| 广东恒颐医疗有限公司 | 10,483,752.20 | 10,483,752.20 | ||||
| 合计 | 416,487,304.67 | 416,487,304.67 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 356,238.06 | 356,238.06 | ||||
| 广东高迅医用导管有限公司 | 1,175,554.90 | 1,175,554.90 | ||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 157,661,150.30 | 157,661,150.30 | ||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 47,090,372.08 | 47,090,372.08 | ||||
| 广东恒颐医疗有限公司 | 10,483,752.20 | 10,483,752.20 | ||||
| 合计 | 216,767,067.54 | 216,767,067.54 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商
誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
亳州市沪谯药业有限公司资产组组合：
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息亳州市沪谯药业有限公司评估基准日的评估范围是亳州市沪谯药业有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论
| 项 目 | 亳州市沪谯药业有限公司 |
| 商誉账面余额① | 357,381,387.43 |
| 商誉减值准备余额② | 157,661,150.30 |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 199,720,237.13 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 85,594,387.35 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 285,314,624.48 |
| 资产组的账面价值⑥ | 728,890,968.87 |
| 包含整体商誉资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ | 1,014,205,593.35 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 1,568,076,326.38 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
相关关键参数如下：
| 资产组及资产组组合 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税前) | |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 2025年-2029年（后续为稳定期） | 注 | 0.00% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.07% |
注：亳州市沪谯药业有限公司资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中企华资产评估有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的亳州市沪谯药业有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2025)第 号）的评估结果。包含商誉的资产组或资产组组合依据未来现金流量折现法评估的资产组可收回金额1,568,076,326.38元高于包括整体商誉资产组公允价值1,014,205,593.35 元，期末应确认商誉减值损失0.00元，其中归属于公司应确认的商誉减值损失0.00元。
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测采用的折现率12.07%。预计2025年至2029年之间销售收入增长率分别为12.98% 、10.00% 、10.00% 、10.00% 、10.00% 。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 36,248,823.91 | 6,050,486.93 | 15,458,134.23 | -15,763.72 | 26,856,940.33 |
| 种植合作投入 | 611,296.59 | 611,296.59 | |||
| 其他 | 3,451,734.03 | 137,128.70 | 593,883.22 | 502,599.83 | 2,492,379.68 |
| 合计 | 40,311,854.53 | 6,187,615.63 | 16,663,314.04 | 486,836.11 | 29,349,320.01 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 117,967,416.14 | 6,753,246.21 | 155,418,549.43 | 14,523,666.85 |
| 递延收益 | 4,576,207.92 | 686,431.19 | 11,623,766.19 | 2,322,722.83 |
| 预计负债 | 12,152,514.59 | 1,822,877.19 | ||
| 公允价值变动 | 24,683,758.31 | 3,702,563.75 | ||
| 租赁负债 | 34,075,919.43 | 8,518,979.86 | 38,986,168.20 | 9,746,542.05 |
| 合计 | 181,303,301.80 | 19,661,221.01 | 218,180,998.41 | 28,415,808.92 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 2,983,904.92 | 447,585.74 | 2,806,560.43 | 420,984.06 |
| 使用权资产 | 30,677,515.28 | 7,669,378.82 | 36,163,278.00 | 9,040,819.50 |
| 合计 | 33,661,420.20 | 8,116,964.56 | 38,969,838.43 | 9,461,803.56 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 19,661,221.01 | 28,415,808.92 | ||
| 递延所得税负债 | 8,116,964.56 | 9,461,803.56 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 714,683,948.31 | 569,277,403.26 |
| 递延收益 | 48,108,014.03 | 48,800,943.24 |
| 预计负债 | 4.319,182.36 | 15,624,020.80 |
| 可抵扣亏损 | 402,611,532.25 | |
| 合计 | 1,169,722,676.95 | 633,702,367.30 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2026 | 191,670,874.84 | 191,670,874.84 | |
| 2027 | 87,383,535.55 | 87,383,535.55 | |
| 2028 | 56,295,806.35 | 56,295,806.35 | |
| 2029 | 67,261,315.51 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款及土地出让金 | 13,925,081.14 | 10,188,351.34 | 3,736,729.80 | 18,390,821.69 | 18,390,821.69 | |
| 大额存单 | 14,685,215.28 | 14,685,215.28 | ||||
| 湖北天济股权 | 228,129,522.25 | 28,129,522.25 | 200,000,000.00 | |||
| 合计 | 242,054,603.39 | 38,317,873.59 | 203,736,729.80 | 33,076,036.97 | 33,076,036.97 | |
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 11,022,331.27 | 11,022,331.27 | 财产保全 | 11,357,288.43 | 11,357,288.43 | 财产保全 | 相关涉讼案件均在办理中 | |
| 货币资金 | 2,432,625.23 | 2,432,625.23 | 保证金 | 保函保证金、银行承兑汇票保证金、 | ||||
| 履约保证金等 | ||||||||
| 应收票据 | 725,536.54 | 725,536.54 | 财产保全 | |||||
| 固定资产 | 4,106,273,393.50 | 3,258,632,208.70 | 抵押贷款 | 3,575,683,251.29 | 2,899,516,946.77 | 抵押贷款 | ||
| 无形资产 | 777,362,580.27 | 603,981,803.44 | 抵押贷款 | 807,008,961.65 | 656,703,063.01 | 抵押贷款 | ||
| 长期股权投资 | 32,000,000.00 | 28,900,222.70 | 抵押贷款 | |||||
| 在建工程 | 557,222,353.94 | 466,294,071.63 | 抵押贷款 | 1,085,475,071.26 | 988,910,545.88 | 抵押贷款 | ||
| 合计 | 5,484,606,195.52 | 4,369,556,174.28 | 5,481,957,197.86 | 4,558,920,469.32 |
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 12,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 842,690,000.00 | 932,799,996.45 |
| 保证借款 | 511,500,000.00 | 502,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 955,836.75 | 11,161,861.02 |
| 已贴现尚未到期的商业承兑汇票 | ||
| 已贴现尚未到期的银行承兑汇票 | 40,114,928.72 | |
| 合计 | 1,355,145,836.75 | 1,498,076,786.19 |
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
55,000.00万元是本公司以自有房产（粤房地权证字穗字第510002967号、510002968号、510002970号、510002971号、0550032910号、0550032911、0550032912）抵押, 广州生物岛环岛A线以北AH0915002地块2号在建工程(自编B栋)抵押，广州香雪云埔产业投资有限公司100%股权:广州香岚健康产业有限公司100%股权质押；广州香岚健康产业有限公司、广州市厚朴实业有限公司、广州市昆仑投资有限公司、广州香雪云埔产业投资有限公司、王永辉、陈淑梅共六方担保取得借款，年利率为4.955%；
19,000.00万元为本公司以子公司广东香雪健康产业园有限公司的土地及在建工程(位于尾市区海汕公设定抵押和广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广东化州中药厂制药有限公司、广东香雪智慧中医药产业有限公司、广东香雪药业有限公司担保,广东香雪干细胞再生医学科技有限公司70%股权质押担保,广州香雪医疗供应链管理有限公司100%股权质押担保取得的借款，年利率为4.35%；
5,000.00万元为子公司亳州市沪谯药业有限公司以自有房地产权（不动产抵押-皖（2017）亳州市不动产权第0040580号）设定抵押取得的借款，年利率为3.7%；
4,523.00万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司以化州厂名下厂区的土地使用权及厂房抵押和广州市香雪制药股份有限公司提供连带责任保证担保取得的借款，年利率为4.10%； 746.00万元为子公司四川香雪制药有限公司以生产厂区的生产设备抵押抵押和广州市香雪制药股份有限公司担保取得借款，年利率为5.00%。
（2）保证借款
| 借款人 | 借款金额 | 借款年利率 | 担保人 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 50,000,000.00 | 5.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 40,000,000.00 | 5.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 40,000,000.00 | 5.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 327,000,000.00 | 5.70% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 43,500,000.00 | 5.00% | 广东粤财融资担保集团有限公司 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 11,000,000.00 | 3.50% | 亳州市沪樵药业有限公司、顾振荣 |
| 合计 | 511,500,000.00 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为647,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 兴业银行股份有限公司广州中环支行 | 190,000,000.00 | 4.35% | 2024年06月29日 | 6.53% |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 327,000,000.00 | 5.70% | 2024年05月11日 | 8.55% |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 50,000,000.00 | 5.55% | 2024年03月14日 | 8.25% |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 40,000,000.00 | 5.55% | 2024年03月16日 | 8.25% |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 40,000,000.00 | 5.55% | 2024年03月17日 | 8.25% |
| 合计 | 647,000,000.00 | -- | -- | -- |
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,781,082.10 | |
| 银行承兑汇票 | 700,000.00 | |
| 合计 | 0.00 | 2,481,082.10 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 453,106,322.26 | 640,083,889.18 |
| 1至2年 | 371,036,484.41 | 211,396,054.37 |
| 2至3年 | 168,195,590.62 | 208,184,322.29 |
| 3年以上 | 161,508,958.75 | 25,096,002.02 |
| 合计 | 1,153,847,356.04 | 1,084,760,267.86 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
无
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 99,328,765.13 | |
| 应付股利 | 15,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 2,131,589,530.15 | 1,847,556,670.93 |
| 合计 | 2,230,918,295.28 | 1,862,556,670.93 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 28,314,042.05 | |
| 短期借款应付利息 | 71,014,723.08 | |
| 合计 | 99,328,765.13 |
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 15,000,000.00 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权款及借款 | 1,509,055,347.71 | 1,320,941,096.59 |
| 保证金 | 148,472,009.33 | 145,430,036.29 |
| 往来款 | 430,724,509.15 | 349,841,429.91 |
| 其他 | 43,337,663.96 | 31,344,108.14 |
| 合计 | 2,131,589,530.15 | 1,847,556,670.93 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 409,681.31 | 1,566,055.06 |
| 合计 | 409,681.31 | 1,566,055.06 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
无
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 152,531,045.03 | 161,239,421.84 |
| 合计 | 152,531,045.03 | 161,239,421.84 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 42,163,786.97 | 295,527,878.02 | 285,437,113.62 | 52,254,551.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,375,385.09 | 32,683,716.20 | 31,260,706.44 | 3,798,394.85 |
| 三、辞退福利 | 714,500.00 | 714,500.00 | ||
| 合计 | 44,539,172.06 | 328,926,094.22 | 317,412,320.06 | 56,052,946.22 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 39,243,513.70 | 261,917,116.70 | 255,528,097.50 | 45,632,532.90 |
| 2、职工福利费 | 9,825,432.44 | 9,511,703.40 | 313,729.04 | |
| 3、社会保险费 | 89,688.15 | 12,377,325.35 | 11,311,271.44 | 1,155,742.06 |
| 其中：医疗保险费 | 5,477.77 | 11,535,731.52 | 10,539,130.77 | 1,002,078.52 |
| 工伤保险费 | 84,210.38 | 841,593.83 | 772,140.67 | 153,663.54 |
| 4、住房公积金 | 2,813,602.48 | 9,043,446.07 | 6,759,741.07 | 5,097,307.48 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 16,982.64 | 2,364,557.46 | 2,326,300.21 | 55,239.89 |
| 合计 | 42,163,786.97 | 295,527,878.02 | 285,437,113.62 | 52,254,551.37 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,375,293.25 | 31,724,459.59 | 30,382,712.98 | 3,717,039.86 |
| 2、失业保险费 | 91.84 | 959,256.61 | 877,993.46 | 81,354.99 |
| 合计 | 2,375,385.09 | 32,683,716.20 | 31,260,706.44 | 3,798,394.85 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 30,633,208.47 | 41,516,039.59 |
| 企业所得税 | 21,732,632.81 | 15,159,747.11 |
| 个人所得税 | 2,697,440.49 | 1,237,010.84 |
| 城市维护建设税 | 2,203,369.58 | 2,240,085.70 |
| 房产税 | 11,753,803.41 | 5,073,212.56 |
| 教育费附加 | 1,698,458.66 | 1,818,335.03 |
| 其他 | 5,703,577.45 | 3,582,465.26 |
| 合计 | 76,422,490.87 | 70,626,896.09 |
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东九极生物科技有限公司 | 29,235,401.27 | 26,207,779.28 |
| 合计 | 29,235,401.27 | 26,207,779.28 |
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 282,977,000.17 | 340,325,955.74 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,354,118.66 | 3,625,203.86 |
| 合计 | 286,331,118.83 | 343,951,159.60 |
其他说明：一年内到期的非流动负债说明：1年内到期的长期借款逾期金额260,376,318.95元。
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债中税金 | 21,036,687.24 | 18,067,822.00 |
| 未终止确认应收票据 | 20,085,882.67 | 47,608,441.88 |
| 合计 | 41,122,569.91 | 65,676,263.88 |
其他说明：无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 852,881,421.00 | 883,097,870.00 |
| 保证借款 | 7,750,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 735,579.17 | 5,478,085.74 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -282,977,000.17 | -340,325,955.74 |
| 合计 | 570,640,000.00 | 556,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款
36,950.00万元为本公司以子公司广州香岚健康产业有限公司广州生物岛环岛A线以北AH0915002地块2号(自编B栋（粤2021广州市不动产权第06067985号）抵押，王永辉、陈淑梅、广州香岚健康产业有限公司担保取得的借款，年利率5.50% ；6,820.00万元为广东高迅医用导管有限公司以关联公司广州香岚健康产业有限公司广州生物岛环岛A线以北AH0915002地块2号(自编B栋（粤2021广州市不动产权第06067985号）抵押，广州市香雪制药股份有限公司、王永辉、陈淑梅、广州香岚健康产业有限公司担保取得的借款，年利率5.50% ；
24,373.787万元为子公司广东香雪智慧中医药产业有限公司以五华厂综合车间A、B、C栋在建工程、香雪智慧工业用地（粤2019五华县不动产第0004916号、粤2019五华县不动产第0004917号）设定抵押取得不超过10年期的借款，年利率为4.55%；
10,284.36万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以公司依法拥有的可抵押贷款项目项下土地（宁（2017）隆德县不动产权第0001217号）、厂房（宁（2019）隆德县不动产权第L0000136号至第L0000142号）及设备等主要资产作为抵押物，以1300万定期存单作为质押物，以广州市香雪制药股份有限公司和王永辉及陈淑梅提供连带责任担保向国家开发银行宁夏回族自治区分行取得的不超过15年期的借款，年利率均为4.45%； 2,360.00万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以其现有固定资产及在建工程作为抵押物向隆德县国有资产经营有限公司取得的不超过10年期的借款，年利率均为1.2%；4,500.00万元为子公司四川香雪制药有限公司以四川香雪一期房产及四川香雪（川（2019）南充市不动产权第0027562）工业用地抵押和广州市香雪制药股份有限公司担保取得借款，年利率为4.55%。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
无
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3） 可转换公司债券的说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 43,906,558.22 | 50,697,301.17 |
| 未确认融资费用 | -9,677,141.84 | -12,152,632.26 |
| 一年内到期的租赁负债 | -3,354,118.66 | -3,625,203.86 |
| 合计 | 30,875,297.72 | 34,919,465.05 |
其他说明：本期确认租赁负债利息费用2,475,490.39元。
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 10,416,286.21 | 117,148,084.09 |
| 合计 | 10,416,286.21 | 117,148,084.09 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
无
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 道地南药化橘红中药大品种开发与产业化项目 | 1,041,229.78 | 1,041,229.78 | 课题经费 | ||
| 网络服务和智慧中医服务系统 | 450,000.00 | 450,000.00 | 课题经费 | ||
| 技改专项-五华生物医药健康生产项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 工程建设经费 | ||
| 德庆香雪南药产业园建设工程（一期）项目 | 41,640,000.00 | 41,640,000.00 | 工程建设经费 | ||
| 广东柚子跨县集群产业园（梅州市）项目 | 63,716,854.31 | 725.94 | 54,801,294.04 | 8,916,286.21 | 工程建设经费 |
| 中医诊疗康复设备研发 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 课题经费 | ||
| 国家实验室 | 300,000.00 | 300,000.00 | 课题经费 | ||
| 合计 | 117,148,084.09 | 1,200,725.94 | 107,932,523.82 | 10,416,286.21 |
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
无
（2） 设定受益计划变动情况
无50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,319,182.36 | 27,776,535.39 | |
| 合计 | 4,319,182.36 | 27,776,535.39 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、期初的预计负债为公司与珠海横琴金投创业投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华盖亿安宝股权投资基金合伙企业（有限合伙）、北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业（有限合伙）产生股权回购纠纷，其对公司提起诉讼，截止至报告期末已终审判决，根据判决确认1,044.63万元为需承担的债务，转入“其他应付款”； 公司与广东荣基鸿业建筑工程总公司产生合同纠纷，其对公司提起诉讼，截止至报告期末已终审判决，根据判决确认1,511.58万元为需承担的债务，转入“其他应付款”；
2、公司与广州高新建设集团有限公司产生合同纠纷，其对公司提起诉讼，根据协议约定违约责任，公司计提预计负债406.96万元；
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 60,424,709.43 | 2,960,000.00 | 10,203,195.40 | 53,181,514.03 | 详见表1 |
| 合计 | 60,424,709.43 | 2,960,000.00 | 10,203,195.40 | 53,181,514.03 |
其他说明：
1、与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 院士工作站 | 57,750.00 | 57,750.00 | 与资产相关 | |||||
| 有机化合物结构测试平台建设（穗科信字【2013】165号） | 16,875.00 | 16,875.00 | 与资产相关 | |||||
| T细胞受体TCR配套 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 广东省中药（香雪）工程技术研究中心项目 | 363,333.33 | 205,000.00 | 158,333.33 | 与资产相关 |
| 特异性T细胞免疫治疗医学中心1期项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 香雪剑桥购买资产补助 | 21,737.52 | 7,245.72 | 14,491.80 | 与资产相关 | ||||
| 整体拆迁补偿款 | 4,577,491.39 | 504,108.60 | 4,073,382.79 | 与资产相关 | ||||
| 广东省天然产物标准物质分离企业重点实验室资助 | 315,000.00 | 105,000.00 | 210,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 制备抗病毒口服液的方法专利技术产业化项目配套资助 | 180,000.00 | 60,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 与资产相关政府补助-企业研发项目-01 | 311,656.00 | 311,656.00 | 与资产相关 | |||||
| 绿色中药产业园暨中药现代化科技产业基地 | 859,150.00 | 859,150.00 | 与资产相关 | |||||
| GAT基地认证补贴 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 地方特色产业中小企业发展专项（宁财（发）【2013】355号） | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 宁夏六盘山绿色中药产业园建设项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| 冷链项目专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 现代物流发展专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中心中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 云南省级发展生物产业项目资金 | 120,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药材供应保障公共服务平台项目 | 4,454,637.24 | 1,875,000.00 | 2,579,637.24 | 与资产相关 | ||||
| 香雪健康产业园项目专项奖励资金 | 23,315,000.00 | 23,315,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 与收益相关政府补助-第五批药都双创英才扶持金 | 47,000.00 | 47,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 南方医院精准医学中心公共试验检测平台 | 5,791,578.95 | 5,791,578.95 | 与资产相关 | |||||
| 现代中药产业集聚发展基地项目建设专项资金 | 3,473,500.00 | 750,000.00 | 4,223,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 发明专利奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 肺癌新型免疫治疗技术 | 1,860,000.00 | 841,981.13 | 1,018,018.87 | 与资产相关 | ||||
| 省老药工传承工作坊项目 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 60,424,709.43 | 2,960,000.00 | 504,108.60 | 9,699,086.80 | 53,181,514.03 |
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 661,279,045.00 | 661,279,045.00 | |||||
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,151,942,318.15 | 2,151,942,318.15 | ||
| 其他资本公积 | 348,158.24 | 348,158.24 | ||
| 合计 | 2,152,290,476.39 | 2,152,290,476.39 |
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购义务 | 8,500,866.64 | 8,500,866.64 | ||
| 合计 | 8,500,866.64 | 8,500,866.64 |
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进 | -4,579,399 | -24,683,75 | -3,702,563 | -20,981,19 | -25,560,59 | |||
| 损益的其他综合收益 | .08 | 8.31 | .75 | 4.56 | 3.64 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -4,579,399.08 | -24,683,758.31 | -3,702,563.75 | -20,981,194.56 | -25,560,593.64 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,272,510.69 | 3,182.23 | 3,182.23 | 6,275,692.92 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 6,272,510.69 | 3,182.23 | 3,182.23 | 6,275,692.92 | ||||
| 其他综合收益合计 | 1,693,111.61 | -24,680,576.08 | -3,702,563.75 | -20,978,012.33 | -19,284,900.72 |
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 | ||
| 合计 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -987,433,765.65 | -500,116,501.35 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | -98,353,421.72 | |
| 调整后期初未分配利润 | -987,433,765.65 | -598,469,923.07 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -858,559,973.29 | -388,963,842.58 |
| 所有者权益内部结转 | 9,735,375.97 | |
| 期末未分配利润 | -1,836,258,362.97 | -987,433,765.65 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,838,898,195.18 | 1,396,531,006.94 | 2,272,523,210.60 | 1,489,969,969.32 |
| 其他业务 | 19,763,937.24 | 9,275,514.31 | 26,764,471.93 | 19,551,281.94 |
| 合计 | 1,858,662,132.42 | 1,405,806,521.25 | 2,299,287,682.53 | 1,509,521,251.26 |
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 1,858,662,132.42 | 本年度营业收入 | 2,299,287,682.53 | 上年度公司营业收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 19,763,937.24 | 出租固定资产、销售包装物及材料收入 | 26,764,471.93 | 固定资产出租收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.06% | 1.16% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 19,763,937.24 | 出租固定资产、销售包装物及材料收入 | 26,764,471.93 | 固定资产出租收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 19,763,937.24 | 出租固定资产、销售包装物及材料收入 | 26,764,471.93 | 固定资产出租收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 1,838,898,195.18 | 本年度扣除后的营业收入 | 2,272,523,210.60 | 上年度扣除后的营业收入 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 抗病毒口 | 83,697,33 | 127,132,4 | 83,697,33 | 127,132,4 | ||||
| 服液 | 5.03 | 66.74 | 5.03 | 66.74 | ||||
| 橘红系列 | 107,902,762.39 | 71,369,688.24 | 107,902,762.39 | 71,369,688.24 | ||||
| 其他 | 730,957,968.17 | 551,506,276.64 | 730,957,968.17 | 551,506,276.64 | ||||
| 中药材 | 936,104,066.83 | 655,798,089.63 | 936,104,066.83 | 655,798,089.63 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 广东省 | 413,141,362.90 | 397,283,692.58 | 413,141,362.90 | 397,283,692.58 | ||||
| 西南区 | 71,819,498.30 | 45,948,710.66 | 71,819,498.30 | 45,948,710.66 | ||||
| 华中区 | 99,950,954.05 | 82,384,458.76 | 99,950,954.05 | 82,384,458.76 | ||||
| 华北、华东及东北区 | 1,273,750,317.17 | 880,189,659.25 | 1,273,750,317.17 | 880,189,659.25 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直营销售模式 | 1,661,527,991.09 | 1,231,039,338.36 | 1,661,527,991.09 | 1,231,039,338.36 | ||||
| 经销模式 | 197,134,141.33 | 174,767,182.89 | 197,134,141.33 | 174,767,182.89 | ||||
| 合计 | 1,858,662,132.42 | 1,405,806,521.25 | 1,858,662,132.42 | 1,405,806,521.25 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,471,753.33 | 6,798,995.49 |
| 教育费附加 | 3,952,992.45 | 4,856,334.86 |
| 房产税 | 12,977,680.48 | 11,789,567.30 |
| 其他 | 5,841,359.67 | 5,258,534.32 |
| 合计 | 28,243,785.93 | 28,703,431.97 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 133,461,022.40 | 108,362,926.21 |
| 折旧费 | 51,315,301.31 | 49,017,969.53 |
| 资产摊销 | 26,282,332.89 | 18,348,907.40 |
| 物业租赁费 | 6,040,952.95 | 6,353,310.19 |
| 差旅费 | 2,637,702.71 | 3,365,197.25 |
| 聘请中介机构费用 | 2,037,364.39 | 3,647,824.88 |
| 会议费 | 405,673.47 | 511,575.51 |
| 汽车费用 | 1,933,736.43 | 1,758,576.93 |
| 业务招待费 | 15,341,959.14 | 12,937,734.58 |
| 办公费 | 6,558,886.06 | 6,099,678.35 |
| 其他 | 45,823,763.66 | 36,251,550.04 |
| 合计 | 291,838,695.41 | 246,655,250.87 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 101,817,626.77 | 111,424,173.28 |
| 广告宣传费 | 7,781,212.13 | 6,325,907.91 |
| 市场推广费 | 80,210,515.83 | 172,832,364.08 |
| 低值易耗品 | 921,463.87 | 1,766,365.65 |
| 差旅交通费 | 6,550,595.22 | 8,789,493.78 |
| 办事处经费 | 641,679.94 | 402,471.92 |
| 会议费 | 15,670,282.75 | 11,051,087.63 |
| 办公费 | 1,848,553.35 | 1,642,774.49 |
| 物业租赁费 | 602,067.80 | 1,582,572.44 |
| 其他 | 14,403,216.10 | 20,549,513.14 |
| 合计 | 230,447,213.76 | 336,366,724.32 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,394,565.37 | 23,640,040.37 |
| 直接投入 | 6,209,992.67 | 11,701,909.71 |
| 折旧费 | 22,068,842.10 | 21,042,520.57 |
| 专利摊销费 | 4,955,058.12 | 5,177,656.88 |
| 委外研发费 | 12,597,751.47 | 16,356,263.64 |
| 办公差旅费 | 663,076.66 | 3,342,766.40 |
| 其他 | 5,505,348.56 | 8,494,799.60 |
| 合计 | 79,394,634.95 | 89,755,957.17 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 232,852,569.60 | 237,058,755.90 |
| 减：利息收入 | 2,776,776.53 | 1,204,192.93 |
| 汇兑损益 | 4,895.95 | 2,310.62 |
| 银行手续费 | 533,968.38 | 5,614,567.79 |
| 其他 | 396,363.92 | |
| 合计 | 231,011,021.32 | 241,471,441.38 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,417,863.89 | 28,749,344.17 |
| 个税手续费返还 | 159,529.23 | 173,489.33 |
| 增值税返还 | 18,933,257.38 | 15,874,402.92 |
| 增值税加计扣除额 | 2,067,014.05 | 3,943,673.30 |
68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -78,081.94 | |
| 其他非流动金融资产 | 635,548.95 | 2,806,560.43 |
| 合计 | 635,548.95 | 2,728,478.49 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,342,580.37 | -52,158,670.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,077,452.78 | 1,017,020.74 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 34,653.85 | 201,878.40 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -471,547.77 | |
| 其他 | -2,443,531.62 | |
| 合计 | -6,000,458.69 | -50,639,771.59 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -32,765,476.98 | -8,052,949.78 |
| 其他应收款坏账损失 | 221,869.17 | -9,055,057.64 |
| 合计 | -32,543,607.81 | -17,108,007.42 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -45,247,412.91 | -46,431,772.94 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -12,103,143.96 | |
| 四、固定资产减值损失 | -63,490,578.92 | -70,345,630.15 |
| 六、在建工程减值损失 | -13,249,655.82 | -6,331,735.10 |
| 九、无形资产减值损失 | -247,933,125.57 | |
| 十二、其他 | -10,188,351.34 | -28,129,522.25 |
| 合计 | -380,109,124.56 | -163,341,804.40 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -8,971,633.31 | 123,120.48 |
| 在建工程处置利得或损失 | 3,128,498.97 | -32,690.00 |
| 无形资产处置利得或损失 | 12,837,980.86 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 944,108.60 | 504,108.60 | 944,108.60 |
| 盘盈利得 | 102,952.54 | ||
| 违约赔偿收入 | 14.00 | ||
| 其他 | 33,383,202.06 | 474,139.30 | 33,383,202.06 |
| 合计 | 34,327,310.66 | 1,081,214.44 | 34,327,310.66 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 7,031,388.01 | 4,689,828.37 | 7,031,388.01 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 56,504.43 | 577,147.30 | 56,504.43 |
| 滞纳金 | 7,537,275.53 | 7,161,448.54 | 7,473,938.38 |
| 预计负债及罚息 | 70,746,085.74 | 41,028,873.64 | 49,412,753.41 |
| 其他 | 6,501,797.32 | 3,858,656.22 | 27,898,466.80 |
| 合计 | 91,873,051.03 | 57,315,954.07 | 91,873,051.03 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,437,321.42 | 11,613,846.25 |
| 递延所得税费用 | 4,716,235.66 | 1,181,502.70 |
| 合计 | 19,153,557.08 | 12,795,348.95 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -842,070,611.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -127,378,146.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,872,771.15 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 479,673.71 |
| 非应税收入的影响 | -33,333,570.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 83,525,120.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 2,663,424.82 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 100,692,377.52 |
| 税法规定的额外可扣除费用（研发加计扣除） | 2,377,448.32 |
| 所得税费用 | 19,153,557.08 |
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,668,301.79 | 1,204,192.93 |
| 政府补助 | 5,555,080.45 | 32,792,286.49 |
| 往来款及其他 | 25,554,461.34 | 48,973,110.69 |
| 合计 | 33,777,843.58 | 82,969,590.11 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理付现费用 | 55,150,330.88 | 49,879,664.96 |
| 销售付现费用 | 107,844,136.15 | 151,734,285.91 |
| 捐赠支出 | 3,848,000.00 | 4,456,419.63 |
| 往来款及其他 | 46,834,237.91 | 24,001,440.13 |
| 合计 | 213,676,704.94 | 230,071,810.63 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品本金及收益 | 13,038,557.29 | 10,968,531.56 |
| 收到资产处置相关款项 | ||
| 合计 | 13,038,557.29 | 10,968,531.56 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 13,000,000.00 | 10,950,000.00 |
| 股权款 | 25,205,513.42 | |
| 合计 | 38,205,513.42 | 10,950,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 20,119,579.16 | 87,795,837.60 |
| 非金融机构借款 | 129,560,000.00 | 165,530,000.00 |
| 其他 | 722,000.00 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 150,401,579.16 | 265,325,837.60 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还非金融机构借款 | 142,189,495.80 | 243,124,315.87 |
| 其他 | 21,400,000.00 | 6,830,830.09 |
| 合计 | 163,589,495.80 | 249,955,145.96 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -861,224,168.69 | -401,746,227.74 |
| 加：资产减值准备 | 380,109,124.56 | 163,341,804.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 174,092,909.59 | 185,365,767.37 |
| 使用权资产折旧 | 5,361,108.29 | 4,771,135.85 |
| 无形资产摊销 | 46,970,773.38 | 47,161,001.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 16,749,114.04 | 8,039,947.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,994,846.52 | 90,430.48 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 56,504.43 | 577,147.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -635,548.95 | -2,728,478.49 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 232,852,569.60 | 237,058,755.90 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 5,528,910.92 | 50,639,771.59 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,682,167.89 | 4,931,736.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -983,273.74 | 2,840,731.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,273,915.95 | 9,615,382.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -54,741,267.88 | 62,889,458.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 52,609,506.30 | -126,514,471.57 |
| 其他 | 33,015,155.58 | 17,108,007.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,174,822.85 | 263,441,902.31 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 |
| 活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 120,719,164.79 | 135,527,086.19 |
| 减：现金的期初余额 | 135,527,086.19 | 126,375,289.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,807,921.40 | 9,151,796.63 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 54,596,001.00 |
| 其中： | |
| 北京香雪医药生物科技有限公司 | 23,868,000.00 |
| 山西香雪医药有限公司 | 30,728,000.00 |
| 广州香雪健康产业投资有限公司 | 1.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 13,337,468.80 |
| 其中： | |
| 北京香雪医药生物科技有限公司 | 7,514,583.16 |
| 山西香雪医药有限公司 | 5,822,885.64 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 41,258,532.20 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 120,719,164.79 | 135,527,086.19 |
| 其中：库存现金 | 228,517.97 | 349,959.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 120,472,486.39 | 132,697,416.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,160.43 | 2,479,710.14 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 120,719,164.79 | 135,527,086.19 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 11,022,331.27 | 13,789,913.66 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
无
（7） 其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 285,033.88 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 149,864.17 | 0.92604 | 137,525.51 |
| 英镑 | 16,319.76 | 9.0765 | 147,508.37 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 预付款项 | 14,339.21 | ||
| 其中：港币 | 15,823.45 | 0.92604 | 14,339.21 |
| 其他应收款 | 4,733,615.68 | ||
| 其中：港币 | 5,111,675.18 | 0.92604 | 4,733,615.68 |
| 应付账款 | 283,494.70 | ||
| 其中：港币 | 306,136.56 | 0.92604 | 283,494.70 |
| 其他应付款 | 3,720,032.13 | ||
| 其中：英镑 | 18,943.22 | 9.0765 | 171,938.14 |
| 其中：港币 | 3,831,469.47 | 0.92604 | 3,548,093.99 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,475,490.39 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 6,260,637.12 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,332,683.61 |
注：公司将租赁资产不足100,000.00元或租赁期限低于1年的租赁按简易法确认，2024年度确认短期租赁和低价值资产租赁费用总计6,260,637.12元。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 项目 | 本期金额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 3,354,118.66 |
| 1 年以上 | 40,552,439.56 |
| 合计 | 43,906,558.22 |
涉及售后租回交易的情况：无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 11,082,082.84 | 0.00 |
| 合计 | 11,082,082.84 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 5,983,143.36 | |
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
无
84、其他
无
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 43,689,654.88 | 35,028,391.36 |
| 材料费 | 8,031,145.20 | 13,611,648.15 |
| 折旧费 | 24,433,527.86 | 23,194,226.70 |
| 无形资产摊销 | 16,462,468.08 | 16,686,100.28 |
| 委外研发费 | 13,510,015.62 | 16,438,763.64 |
| 办公差旅费 | 700,320.73 | 3,349,846.71 |
| 其他 | 6,918,487.66 | 15,014,658.36 |
| 合计 | 113,745,620.03 | 123,323,635.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 79,394,634.95 | 89,755,957.17 |
| 资本化研发支出 | 34,350,985.08 | 33,567,678.03 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 减值准备 | ||||
| 脑部肿瘤的小分子药物KX02开发 | 49,612,516.02 | 49,612,516.02 | ||||||
| 口服紫杉醇、口服伊立替康和 KX2-391 软膏的研发项目 | 198,320,609.55 | 198,320,609.55 | ||||||
| TCR细胞治疗及协同 | 187,183,220.68 | 32,287,113.87 | 219,470,334.55 | |||||
| 创新 | ||||||||
| 针对晚期实体瘤的NK细胞免疫治疗 | 1,377,471.21 | 2,063,871.21 | 3,441,342.42 | |||||
| 合计 | 436,493,817.46 | 34,350,985.08 | 3,441,342.42 | 247,933,125.57 | 219,470,334.55 |
重要的资本化研发项目：无开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| 脑部肿瘤的小分子药物KX02开发 | 49,612,516.02 | 49,612,516.02 | |||
| 口服紫杉醇、口服伊立替康和 KX2-391 软膏的研发项目 | 198,320,609.55 | 198,320,609.55 | |||
| 合计 | 247,933,125.57 | 247,933,125.57 |
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 北京香雪医药生物科技有限公司 | 23,868,000.00 | 51.00% | 转让 | 2024年07月18日 | 工商登记股东变更完毕 | 20,250,395.64 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 山西香雪医药有限公司 | 30,728,000.00 | 92.00% | 转让 | 2024年11月22日 | 工商登记股东变更完毕 | -1,400,592.76 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 广州香雪健康产业投资有限公司 | 1.00 | 100.00% | 转让 | 2024年06月18日 | 工商登记股东变更完毕 | 2,478.74 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：处置子公司时，系将该子公司合并范围内的子公司一并处置，其中：北京香雪医药生物科技有限公司包括全资子公司重庆香雪医药有限公司和 控股子公司香雪医药技术（北京）有限公司 ，山西香雪医药有限公司包括全资子公司山西香雪医药有限公司香雪大药房和山西晋药谷香雪大药房有限公司。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 115,000,000.00 | 亳州 | 亳州 | 中药生产与销售 | 70.00% | 非同一控制下合并 | |
| 亳州市沪谯中药材种植有限公司 | 5,000,000.00 | 亳州 | 亳州 | 中药材种植 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽沪谯医药有限公司 | 5,000,000.00 | 亳州 | 亳州 | 医药批发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司 | 5,000,000.00 | 亳州 | 亳州 | 中药饮片研发 | 90.00% | 投资设立 | |
| 济南香雪智慧中医科技有限公司 | 30,000,000.00 | 济南 | 济南 | 中药领域技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪医药有限公司 | 20,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医药销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪国医馆连 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 锁有限公司 | |||||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 80,000,000.00 | 化州 | 化州 | 中药生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 | 150,000,000.00 | 化州 | 化州 | 贸易、展览、物流等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东九极生物科技有限公司 | 80,000,000.00 | 广州 | 广州 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广东香雪药业有限公司 | 70,000,000.00 | 河源 | 河源 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪健康产业园有限公司 | 10,000,000.00 | 汕尾 | 汕尾 | 中药材生产及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东神农资本管理有限公司 | 10,000,000.00 | 珠海 | 珠海 | 投资管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东省凉茶博物馆 | 2,000,000.00 | 广州 | 广州 | 非营利性的社会服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 140,000,000.00 | 宁夏 | 宁夏 | 制造业 | 99.29% | 投资设立 | |
| 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 180,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究开发 | 97.50% | 投资设立 | |
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 40,000,000.00 | 云南 | 云南 | 制造业 | 50.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 5,000,000.00 | 中山 | 中山 | 研究开发 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 投资管理 | 60.00% | 投资设立 | |
| 广东恒颐医疗有限公司 | 202,040,816.00 | 广州 | 广州 | 医疗管理 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 茂名恒颐投资有限公司 | 50,000,000.00 | 茂名 | 茂名 | 房地产开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州厚朴饮食有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 饮食服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州粤王台餐饮管理有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 酒店管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 20,000,000.00 | 山西 | 山西 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川香雪制药有限公司 | 150,000,000.00 | 四川 | 四川 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市香雪新药开发有限公司 | 22,500,000.00 | 广州 | 广州 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 9,319,416.66 | 英国 | 英国 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪集團（香港）有限公司 | 63,870,372.06 | 香港 | 香港 | 企业管理等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东高迅医用导管有限公司 | 1,812,440.00 | 广州 | 广州 | 医用高分子材料及制品的生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州白云医用胶有限公司 | 9,352,190.40 | 广州 | 广州 | 生产、加工医疗器械三类医用缝合材料及粘合剂 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪南方精准 | 30,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医疗技术研 | 67.00% | 投资设立 |
| 医学科技有限公司 | 发、推广、咨询等 | ||||||
| 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 股权投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香岚国际会展有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪互联网医院有限公司 | 5,000,000.00 | 广州 | 广州 | 网络销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 260,000,000.00 | 梅州 | 梅州 | 药品生产、销售 | 100.00% | 分立 | |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 50,000,000.00 | 肇庆 | 肇庆 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 香雪生命科学技术（广东）有限公司 | 6,250,001.00 | 广州 | 广州 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 80.00% | 投资设立 | |
| Axis Therapeutics Ltd | 169,346,720.78 | 香港 | 香港 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 98.58% | 非同一控制下合并 | |
| 广州香雪高新投资有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪云埔产业投资有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究和试验发展 | 70.00% | 投资设立 | |
| 抚松万良人参市场管理有限公司 | 10,000,000.00 | 白山市 | 白山市 | 商业综合体管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 抚松万良人参特色小镇产业发展有限公司 | 10,000,000.00 | 白山市 | 白山市 | 商业综合体管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪医药有限公司厚生大药房 | 0.00 | 广州 | 广州 | 化妆品及卫生用品、医疗用品及器械零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪医疗供应链管理有限公司 | 59,300,000.00 | 广州 | 广州 | 供应链管理服务等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 亳州市沪谯中药资源有限公司 | 10,000,000.00 | 亳州 | 亳州 | 医药制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁夏众拓生态农业科技发展有限公司 | 20,000,000.00 | 宁夏 | 宁夏 | 农、林、牧、渔专业及辅助性活动 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪鸣泉医药科技发展有限公司 | 1,000,000.00 | 广州 | 广州 | 研究和试验发展 | 51.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有云南香格里拉健康产业发展有限公司（以下简称云南公司）50%的股权，依其章程，云南公司董事会由5人组成，本公司委派3人，董事会决议需经全体董事过半数通过，本公司实际控制云南公司的财务和经营决策，因而将其纳入合并报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 30.00% | 43,852,670.66 | 211,986,114.79 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 990,296,736.70 | 128,403,113.40 | 1,118,699,850.00 | 403,967,171.40 | 17,555,574.98 | 421,522,746.40 | 813,036,716.68 | 134,762,121.25 | 947,798,837.93 | 368,390,383.67 | 18,936,924.29 | 387,327,307.96 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 946,926,554.90 | 146,177,506.90 | 146,177,506.90 | 65,647,981.99 | 769,456,959.26 | 103,968,558.90 | 103,968,558.90 | 48,415,187.21 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 60,424,709.43 | 2,960,000.00 | 504,108.60 | 9,699,086.80 | 53,181,514.03 | 与资产相关 | |
| 专项应付款 | 117,148,084.09 | 1,200,725.94 | 1,491,229.78 | 106,441,294.04 | 10,416,286.21 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项应付款 | 1,491,229.78 | 7,883,085.84 |
| 递延收益 | 9,699,086.80 | 8,075,741.79 |
| 其他收益 | 13,417,863.89 | 15,639,116.90 |
| 营业外收入 | 944,108.60 | 504,108.60 |
| 资产处置收益 | 41,640,000.00 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、（二）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 26,349,261.88 | |
| 应收账款 | 883,551,648.32 | 73,421,958.12 |
| 其他应收款 | 79,810,222.15 | 22,279,229.44 |
| 合计 | 989,711,132.35 | 95,701,187.56 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止2024年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,364,747,161.92 | 1,364,747,161.92 | ||
| 应付账款 | 1,153,847,356.04 | 1,153,847,356.04 | ||
| 其他应付款 | 2,230,918,295.28 | 2,230,918,295.28 | ||
| 其他流动负债 | 41,122,569.91 | 41,122,569.91 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 282,643,331.08 | 282,643,331.08 | ||
| 长期借款 | 523,079,605.11 | 105,102,079.15 | 628,181,684.26 | |
| 长期应付款 | 10,416,286.21 | 10,416,286.21 | ||
| 合计 | 5,073,278,714.23 | 523,079,605.11 | 115,518,365.36 | 5,711,876,684.70 |
（三） 市场风险
1． 汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、英镑和港币）依然存在汇率风险。截止2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 英镑项目 | 港币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 147,508.37 | 137,525.51 | 285,033.88 | |
| 预付款项 | 14,653.15 | 14,653.15 | ||
| 其他应收款 | 636,533.03 | 636,533.03 | ||
| 小计 | 147,508.37 | 788,711.69 | 788,711.69 | |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 283,494.70 | 283,494.70 | ||
| 其他应付款 | 78,420.96 | 78,420.96 | ||
| 小计 | 78,420.96 | 283,494.70 | 361,915.66 | |
2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。3． 价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 7,747,175.19 | 7,747,175.19 | ||
| 其他权益工具投资 | 60,316,242.69 | 60,316,242.69 | ||
| 其他非流动金融资产 | 30,061,623.48 | 30,061,623.48 | ||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 90,377,866.17 | 7,747,175.19 | 98,125,041.36 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | 123,651,145.09 | 123,651,145.09 | ||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | 29,235,401.27 | 29,235,401.27 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 广州市 | 投资 | 8,000.00 | 22.59% | 22.59% |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 本公司控股子公司的参股公司 |
| 安徽奇珍堂食品有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 |
| 杭州康万达医药科技有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 |
| 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 公司实际控制人施加重大影响的企业 |
| 广东厚朴实业有限公司 | 受同一母公司控制的企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 业务费 | 2,947,369.52 | 150,000,000.00 | 否 | 6,576,238.29 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 中药饮片 | 60,631,911.52 | 72,251,560.49 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 11,082,082.84 | 10,281,535.50 |
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东香雪智慧中医药产业园有限公司 | 500,000,000.00 | 2020年05月10日 | 2030年05月09日 | 否 |
| 广东高迅医用导管有限公司 | 170,000,000.00 | 2021年04月27日 | 2026年04月14日 | 否 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 70,000,000.00 | 2023年02月23日 | 2025年11月17日 | 否 |
| 四川香雪制药有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年12月15日 | 2032年11月29日 | 否 |
| 四川香雪制药有限公司 | 12,000,000.00 | 2022年06月28日 | 2025年06月28日 | 否 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 130,000,000.00 | 2019年05月15日 | 2034年05月10日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王永辉、陈淑梅、广州市昆仑投资有限公司、创视界(广州)媒体发展有限公司、广州香岚健康产业有限公司、广东厚朴实业有限公司、广州香雪云埔产业投资有限公司 | 600,000,000.00 | 2019年03月12日 | 2025年03月11日 | 否 |
| 王永辉、陈淑梅、广州市昆仑投资有限公 | 787,000,000.00 | 2021年03月10日 | 2024年05月11日 | 否 |
| 司 | ||||
| 王永辉、陈淑梅、广州香岚健康产业有限公司 | 430,000,000.00 | 2023年02月19日 | 2026年02月17日 | 否 |
| 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广东香雪药业有限公司、广东香雪智慧中医药产业有限公司、广东化州中药厂制药有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年08月16日 | 2024年08月15日 | 否 |
| 王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋 | 100,000,000.00 | 2020年12月16日 | 2024年12月31日 | 否 |
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,709,474.00 | 4,353,000.00 |
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 57,941,197.74 | 2,258,173.28 | 56,807,753.39 | 568,077.53 |
| 其他应收款 | 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 2,085,798.64 | 20,857.99 | ||
| 其他应收款 | 广州市昆仑投资有限公司 | 2,934,234.14 | |||
| 应收利息 | 广州市昆仑投资有限公司 | 701,975.45 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 安徽奇珍堂食品有限公司 | 15,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 6,780,450.52 | |
| 其他应付款 | 广州市昆仑投资有限公司 | 179,462,952.13 | 196,646,659.99 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据公平市场价格原则确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | -23,245,963.08 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
2019年股权激励计划限制性股票授予3.32元/股,合同剩余期限0个月,尚未完成回购注销登记手续
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响截至2024年12月31日主要未决诉讼案件如下:
公司与湖北青松逾越医药有限公司因借贷纠纷，其对公司提起诉讼，诉请判令公司偿还其借款本金 12,120.00万元及至实际还清之日止的利息，暂计至 2024年9月30 日止的利息为3,127.97 万元，共计15,247.97万元。判决确认其对公司质押的第三人湖北天济药业有限公司6,000万元股权折价或以拍卖、变卖的款项在1亿元借款本息范围内享有优先受偿权等。目前相关案件在法院一审中，暂未判决。2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见附注十一、关联方交易之关联担保情况截止2024年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况：无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 公司2024年利润分配方案不转增、不进行现金分红。 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1. 公司债权人广东景龙建设集团有限公司（以下简称“景龙建设”）以公司未履行生效法律文书、不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但具有重整价值及重整的可行性为由，向广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）申请对公司进行预重整，广州中院就景龙建设的申请对公司出具了（2025）粤01破申54-2号《通知书》。2025年4月11日，公司收到广州中院送达的《决定书》（（2025）粤01破申54号）、《指定临时管理人决定书》（（2025）粤01破申54号），广州中院同意公司预重整，指定北京市金杜（广州）律师事务所（主办机构）、广东东方昆仑律师事务所作为联合体担任公司预重整期间的临时管理人。临时管理人已就公司预重整债权申报事项发出债权申报通知，公开选聘审计、评估、财务顾问，对公司全面开展审计、评估及财务咨询相关工作。具体详见巨潮网2025年4月11日、2025年4月16日、2025年4月18日披露的《关于广州中院同意公司预重整并指定临时管理人的公告》（公告编号:2025—011）、《关于公司预先开展债权申报工作通知的公告》（公告编号:2025—012）、《关于临时管理人公开选聘审计、评估及财务顾问机构的公告》（公告编号:2025—013）。公司进入预重整程序，有利于提前启动公司债权债务梳理等相关工作，有助于推动公司与债权人、意向投资方等提前进行沟通和征询意见，全面掌握各方主体对重整事项的反馈意见和认可程度，并结合公司实际情况尽快制定可行的重整方案，提高后续重整工作推进效率及重整可行性。
2.截至报告出具日前已冻结的银行存款金额为：7,881,815.02元。
3.截至报告日银行借款逾期
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率(%) | 逾期时间 | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 327,000,000.00 | 5.700 | 2024-5-11 | |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 50,000,000.00 | 5.550 | 2024-3-14 | |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 40,000,000.00 | 5.550 | 2024-3-16 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率(%) | 逾期时间 | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 40,000,000.00 | 5.550 | 2024-3-17 | |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 240,000,000.00 | 5.955 | 2025-3-11 | |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 200,000,000.00 | 5.955 | 2025-3-11 | |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 60,000,000.00 | 5.955 | 2025-3-11 | |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 50,000,000.00 | 5.955 | 2025-3-11 | |
| 中国银行股份有限公司广州开发区支行 | 16,000,000.00 | 6.360 | 2022-7-5 | |
| 中国银行股份有限公司广州开发区支行 | 63,199,996.45 | 7.365 | 2022-11-17 | |
| 兴业银行股份有限公司广州中环支行 | 190,000,000.00 | 4.350 | 2024-6-29 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 100,000.00 | 1.200 | 2023-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 500,000.00 | 1.200 | 2024-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 800,000.00 | 1.200 | 2023-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 800,000.00 | 1.200 | 2024-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 1,800,000.00 | 1.200 | 2022-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 3,000,000.00 | 1.200 | 2023-5-20 | |
| 隆德县国有资产经营有限公司 | 4,000,000.00 | 1.200 | 2024-5-20 | |
| 四川天府银行股份有限公司营业部 | 2,550,000.00 | 5.000 | 2025-2-10 | |
| 四川天府银行股份有限公司营业部 | 2,000,000.00 | 5.000 | 2025-1-13 | |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 118,200,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 27,233,160.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 14,700,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 13,056,200.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 12,115,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 12,104,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 11,260,730.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 8,415,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 8,201,300.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 6,650,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 4,252,480.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 3,800,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 2,090,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 中国农业银行股份有限公司梅州分行 | 1,660,000.00 | 4.200 | 2030-5-9 | 强制执行 |
| 合计 | 1,535,487,866.45 |
3.诉讼影响
（1）截至2024年12月31日诉讼情况
| 序号 | 分类 | 已决诉讼涉案金额 | 未决诉讼涉案金额 |
| 1 | 与经营相关 | 29,349,957.79 | 23,261,913.27 |
| 2 | 与工程相关 | 777,687,341.77 | 119,907,510.92 |
| 3 | 其他 | 1,134,708,818.99 | 1,468,166.97 |
| 4 | 与借款相关 | 336,008,552.71 | 195,919,285.00 |
| 序号 | 分类 | 已决诉讼涉案金额 | 未决诉讼涉案金额 |
| 合计 | 2,277,754,671.26 | 340,556,876.16 | |
（2）已申请强制执行的大额诉讼
| 序号 | 申请人 | 执行案号 | 申请执行金额 |
| 1 | 广州高新区投资集团有限公司 | 2024粤 0112 执 3606 号 | 291,173,800.00 |
| 2 | 广州高新区投资集团有限公司 | （2024）粤0112执6083号 | 379,601,568.00 |
| 3 | 广州高新区融资租赁有限公司 | （2024）粤0112执恢835号 | 152,331,500.00 |
| 4 | 广州开发区人才教育工作集团有限公司 | 2023粤0105执14768号 | 106,528,600.00 |
| 5 | 华晟基金管理（深圳）有限公司、华元城市运营管理（横琴）股份有限公司 | 2023粤01执2509号 | 83,640,000.00 |
| 6 | 中国银行股份有限公司广州开发区分行 | 2023粤0104执28253号 | 16,885,200.00 |
| 7 | 中国银行股份有限公司广州开发区分行 | 2023粤0104执28404号 | 70,056,145.12 |
| 8 | 中国农业银行股份有限公司五华县支行 | 2024粤1424执375号 | 249,067,239.92 |
| 9 | 香格里拉市建筑建材有限责任公司 | 2022云34执恢18号 | 25,228,466.95 |
| 10 | 宁夏中远工程建设有限公司 | 2024宁04执恢1号 | 21,460,577.06 |
| 11 | 中建八局第一建设有限公司 | (2024) 粤0112执7853号 | 30,958,000.00 |
| 12 | 广东景龙建设集团有限公司 | (2024)粤0105执10825号 | 46,949,000.00 |
| 13 | 宁夏中远工程建设有限公司惠宁分公司 | (2024)宁0122执3406号 | 21,460,576.00 |
| 14 | 广东省五华县天悦实业有限公司 | 2024粤1424执327号 | 16,482,034.00 |
| 合计 | 1,511,822,707.05 | ||
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度确定了五个报告分部，分别为：医药制造、医药流通、医疗器械、中药材、其他。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药制造 | 医药流通 | 医疗器械 | 中药材 | 其它 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 470,210,077.52 | 324,164,227.24 | 20,415,560.46 | 963,462,913.16 | 406,365,909.82 | -325,956,555.78 | 1,858,662,132.42 |
| 营业成本 | 446,108,702.99 | 278,873,632.06 | 2,448,843.32 | 684,564,694.34 | 301,896,975.95 | -308,086,327.41 | 1,405,806,521.25 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 147,173,797.89 | 174,207,186.82 |
| 1至2年 | 2,151,908.11 | 658,551.50 |
| 2至3年 | 104,944.48 | 86,620.28 |
| 3年以上 | 215,471.14 | 245,377.71 |
| 3至4年 | 215,471.14 | 245,377.71 |
| 合计 | 149,646,121.62 | 175,197,736.31 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 149,646,121.62 | 100.00% | 1,954,872.17 | 3.60% | 147,691,249.45 | 175,197,736.31 | 100.00% | 2,096,614.87 | 5.21% | 173,101,121.44 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 149,646,121.62 | 100.00% | 1,954,872.17 | 3.60% | 147,691,249.45 | 175,197,736.31 | 100.00% | 2,096,614.87 | 5.21% | 173,101,121.44 |
| 合计 | 149,646,121.62 | 100.00% | 1,954,872.17 | 3.60% | 147,691,249.45 | 175,197,736.31 | 100.00% | 2,096,614.87 | 5.21% | 173,101,121.44 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 147,173,797.89 | 1,471,737.98 | 1.00% |
| 1－2年 | 2,151,908.11 | 215,190.81 | 10.00% |
| 2－3年 | 104,944.48 | 52,472.24 | 50.00% |
| 3年以上 | 215,471.14 | 215,471.14 | 100.00% |
| 合计 | 149,646,121.62 | 1,954,872.17 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 2,096,614.87 | -141,742.70 | 1,954,872.17 | |||
| 合计 | 2,096,614.87 | -141,742.70 | 1,954,872.17 | |||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广东香雪医药有限公司 | 109,495,386.45 | 109,495,386.45 | 73.17% | 1,094,953.86 | |
| 广东创美药业有限公司 | 15,833,589.80 | 15,833,589.80 | 10.58% | 158,335.90 | |
| 四川香雪制药有限公司 | 7,015,871.20 | 7,015,871.20 | 4.69% | 70,158.71 | |
| 重庆香雪医药有限公司 | 6,624,836.62 | 6,624,836.62 | 4.43% | 66,248.37 | |
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 1,595,849.50 | 1,595,849.50 | 1.07% | 15,958.50 | |
| 合计 | 140,565,533.57 | 140,565,533.57 | 93.94% | 1,405,655.34 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 701,975.45 | |
| 应收股利 | 22,436,980.32 | 57,436,980.32 |
| 其他应收款 | 1,129,348,618.63 | 1,073,162,611.48 |
| 合计 | 1,152,487,574.40 | 1,130,599,591.80 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 701,975.45 | |
| 合计 | 701,975.45 |
2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 35,000,000.00 | |
| 湖北天济药业有限公司 | 22,436,980.32 | 22,436,980.32 |
| 合计 | 22,436,980.32 | 57,436,980.32 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 湖北天济药业有限公司 | 22,436,980.32 | 2-3年 | 公司与纪青松的股权转让交易事项受阻的客观情形，导致湖北天济药业有限公司相关应收股利一直暂未收回。 | 目前，公司与纪青松的交易意愿明确，双方一直在协商妥善处理顺利推进股权转让交易事宜，总体来讲，湖北天济药业有限公司经营正常、具有一定的盈利能力，经公司与纪青松及湖北天济药业有限公司沟通，公司会在上述股权交易推进落实同时，一并解决收回相关应收股利事宜，公司判断上述应收股利事项不存在减值迹象，因此未计提减值。 |
| 合计 | 22,436,980.32 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
5） 本期实际核销的应收股利情况无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工暂借款 | 3,480,497.41 | 4,470,446.48 |
| 往来款 | 1,148,552,866.83 | 1,093,620,371.92 |
| 其他 | 1,008,862.77 | 879,639.17 |
| 合计 | 1,153,042,227.01 | 1,098,970,457.57 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,139,820,215.64 | 1,080,829,522.73 |
| 1至2年 | 318,931.46 | 1,444,598.01 |
| 2至3年 | 1,220,449.00 | 3,682,491.51 |
| 3年以上 | 11,682,630.91 | 13,013,845.32 |
| 3至4年 | 11,682,630.91 | 13,013,845.32 |
| 合计 | 1,153,042,227.01 | 1,098,970,457.57 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,153,042,227.01 | 100.00% | 23,693,608.38 | 2.05% | 1,129,348,618.63 | 1,098,970,457.57 | 100.00% | 25,807,846.09 | 2.35% | 1,073,162,611.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,150,107,992.87 | 99.75% | 23,693,608.38 | 2.06% | 1,126,414,384.49 | 1,098,970,457.57 | 100.00% | 25,807,846.09 | 2.35% | 1,073,162,611.48 |
| 无风险组合 | 2,934,234.14 | 0.25% | 2,934,234.14 | |||||||
| 合计 | 1,153,042,227.01 | 100.00% | 23,693,608.38 | 2.05% | 1,129,348,618.63 | 1,098,970,457.57 | 100.00% | 25,807,846.09 | 2.35% | 1,073,162,611.48 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,136,885,981.50 | 11,368,859.82 | 1.00% |
| 1－2年 | 318,931.46 | 31,893.15 | 10.00% |
| 2－3年 | 1,220,449.00 | 610,224.50 | 50.00% |
| 3年以上 | 11,682,630.91 | 11,682,630.91 | 100.00% |
| 合计 | 1,150,107,992.87 | 23,693,608.38 | |
按组合计提坏账准备：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,934,234.14 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 2,934,234.14 | 0.00 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 25,807,846.09 | 25,807,846.09 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -2,114,237.71 | -2,114,237.71 | ||
| 2024年12月31日余额 | 23,693,608.38 | 23,693,608.38 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提坏账准备 | 25,807,846.09 | -2,114,237.71 | 23,693,608.38 | |||
| 合计 | 25,807,846.09 | -2,114,237.71 | 23,693,608.38 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 往来款 | 414,489,758.61 | 1年以内 | 35.95% | 4,144,897.59 |
| 广东香雪健康产业园有限公司 | 往来款 | 267,410,391.05 | 1年以内 | 23.19% | 2,674,103.91 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 往来款 | 139,215,000.31 | 1年以内 | 12.07% | 1,392,150.00 |
| 四川香雪制药有限公司 | 往来款 | 112,322,221.99 | 1年以内 | 9.74% | 1,123,222.22 |
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 往来款 | 60,917,859.67 | 1年以内 | 5.28% | 609,178.60 |
| 合计 | 994,355,231.63 | 86.23% | 9,943,552.32 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,354,820,243.37 | 55,723,016.00 | 3,299,097,227.37 | 3,357,840,243.37 | 3,357,840,243.37 | |
| 对联营、合营企业投资 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | ||
| 合计 | 3,366,923,38 | 67,826,159.9 | 3,299,097,22 | 3,369,943,38 | 12,103,143.9 | 3,357,840,24 |
| 7.33 | 6 | 7.37 | 7.33 | 6 | 3.37 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 香雪集团（香港）有限公司 | 88,755,480.80 | 88,755,480.80 | ||||||
| 广东省凉茶博物馆 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||||
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 4,487,155.00 | 4,487,155.00 | ||||||
| 广州市香雪新药开发有限公司 | 26,212,859.95 | 26,212,859.95 | ||||||
| 四川香雪制药有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 139,000,000.00 | 139,000,000.00 | ||||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 4,680,000.00 | 4,680,000.00 | ||||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 135,900,000.00 | 135,900,000.00 | ||||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 478,100,000.00 | 478,100,000.00 | ||||||
| 广东香雪圣德芬公共卫生科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 广州厚朴饮食有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 北京香雪 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||||||
| 医药生物科技有限公司 | .00 | .00 | ||||||
| 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 383,736,673.48 | 383,736,673.48 | ||||||
| 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 6,214,834.31 | 6,214,834.31 | ||||||
| 茂名恒颐投资有限公司 | 103,040,816.00 | 55,723,016.00 | 47,317,800.00 | 55,723,016.00 | ||||
| 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 23,410,000.00 | 23,410,000.00 | ||||||
| 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | ||||||
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 211,800,000.00 | 211,800,000.00 | ||||||
| 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||||
| 广州香岚健康产业有限公司 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | ||||||
| 广州香雪医疗供应链管理有限公司 | 17,492,423.83 | 17,492,423.83 | ||||||
| 广州香雪鸣泉医药科技发展有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||||
| 广东香雪干细胞再生医学科技有限公司 | 980,000.00 | 980,000.00 | ||||||
| 合计 | 3,357,840 | 980,000.0 | 4,000,000 | 55,723,01 | 3,299,097 | 55,723,01 |
| ,243.37 | 0 | .00 | 6.00 | ,227.37 | 6.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州杜德生物科技有限公司 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | ||||||||||
| 小计 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | ||||||||||
| 合计 | 12,103,143.96 | 12,103,143.96 | ||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 238,894,879.00 | 281,895,532.43 | 759,244,772.31 | 492,472,030.73 |
| 其他业务 | 25,025,067.52 | 8,446,829.31 | 27,191,819.38 | 17,442,498.85 |
| 合计 | 263,919,946.52 | 290,342,361.74 | 786,436,591.69 | 509,914,529.58 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 抗病毒口服液 | 81,331,571.44 | 127,533,323.15 | 81,331,571.44 | 127,533,323.15 | ||||
| 橘红系列产品 | 104,559,519.74 | 100,703,163.41 | 104,559,519.74 | 100,703,163.41 | ||||
| 其他 | 78,028,855.34 | 62,105,875.18 | 78,028,855.34 | 62,105,875.18 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 广东省 | 136,187,073.64 | 149,640,568.74 | 136,187,073.64 | 149,640,568.74 | ||||
| 西南区 | 22,632,669.97 | 27,023,403.35 | 22,632,669.97 | 27,023,403.35 | ||||
| 华中区 | 30,937,581.70 | 44,062,236.47 | 30,937,581.70 | 44,062,236.47 | ||||
| 华北、华东及东北区 | 74,162,621.21 | 69,616,153.18 | 74,162,621.21 | 69,616,153.18 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直营销售模式 | 114,407,558.80 | 116,067,623.90 | 114,407,558.80 | 116,067,623.90 | ||||
| 经销模式 | 149,512,387.70 | 174,274,737.90 | 149,512,387.70 | 174,274,737.90 | ||||
| 合计 | 263,919,946.52 | 290,342,361.74 | 263,919,946.52 | 290,342,361.74 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 840,000.00 | 35,700,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 440,781.81 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 19,868,000.00 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 183,346.84 | |
| 合计 | 20,708,000.00 | 36,324,128.65 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 4,993,900.60 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 14,361,972.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 635,548.95 | |
| 债务重组损益 | -3,168,722.72 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | 454,900.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -56,878,130.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 549,577.28 | |
| 减：所得税影响额 | -793,578.90 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,097,324.50 | |
| 合计 | -39,354,699.11 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -57.41% | -1.3 | -1.3 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | -54.78% | -1.24 | -1.24 |
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无
广州市香雪制药股份有限公司
2025年4月28日