2024年度财务决算报告
2024年度，鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计报告（鹏盛A审字[2025]00157号），根据审计结果，现将公司2024年度经营及资产决算情况报告如下：
一、 财务决算概况
2024年度，公司实现营业收入为197,744万元，实现利润总额为12,822万元，净利润为9,946万元，其中：归属于母公司股东的净利润为9,696万元，每股收益为0.1836元。
截至2024年12月31日，公司合并总资产为300,799万元，合并总负债为19,810万元，股东权益为280,989万元，其中：归属于母公司股东权益为280,367万元，每股净资产为5.3100元，加权平均净资产收益率为
3.52%。
2024年度，公司合并现金流量净增加额为-20,330万元，其中：经营活动产生的现金流量净额为8,791万元，投资活动产生的现金流量净额为-24,344万元，筹资活动产生的现金流量净额为-4,815万元，平均每股经营活动产生的现金流量净额为0.1665元。
2024年12月31日，公司主要各项财务数据及指标如下：
单位：万元
| 序号 | 项 目 | 合并报表数 | |||
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |||
| 金额 | 增减率 | ||||
| 1 | 营业收入 | 197,744 | 255,277 | -57,533 | -23% |
| 2 | 营业利润 | 12,771 | 12,652 | 119 | 1% |
| 3 | 利润总额 | 12,822 | 12,727 | 95 | 1% |
| 4 | 净利润 | 9,946 | 9,124 | 822 | 9% |
| 5 | 归属于母公司股东的净利润 | 9,696 | 8,815 | 881 | 10% |
| 6 | 每股收益(元/股) | 0.1836 | 0.1669 | 0.0167 | 10% |
| 7 | 每股经营性现金净流入(元/股) | 0.1665 | 0.0939 | 0.0726 | 77% |
| 8 | 加权平均净资产收益率(%) | 3.52% | 3.33% | 增加0.19个百分点 | |
| 项 目 | 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | ||
| 金额 | 增减率 | ||||
| 9 | 资产总额 | 300,799 | 292,532 | 8,267 | 3% |
| 10 | 负债总额 | 19,810 | 18,915 | 895 | 5% |
| 11 | 股东权益总额 | 280,989 | 273,617 | 7,372 | 3% |
| 12 | 归属于母公司股东权益 | 280,367 | 271,127 | 9,240 | 3% |
| 13 | 每股净资产(元/股) | 5.3100 | 5.1350 | 0.1750 | 3% |
| 14 | 资产负债率（%） | 6.59% | 6.47% | 增加0.12个百分点 | |
二、 财务分析
(一) 资产情况分析
2024年12月31日，公司合并资产总计300,799万元，比年初292,532万元增加8,267万元，增幅3%，该增长主要来源于：1、实现主营业务利润；2、公司收到参资企业股息红利及权益法核算投资收益；3、实现证券投资收益及银行存款利息收入。
(二) 负债情况分析
2024年12月31日，公司合并负债总额19,810万元，比年初18,915万元增加895万元，增幅5%。
(三) 股东权益分析
2024年12月31日，公司股东权益280,989万元，其中：归属于母公司所有者权益为280,367万元，比年初271,127万元增加9,240万元，增幅3%，主要为本年公司实现净利润所致。
(四) 现金流量分析
本年公司合并现金流量净增加额为-20,330万元，具体各项活动产生的现金流量分析如下：
1、经营活动 产生的现金流量净额8,791万元，比上年4,959万元增加3,832万元，每股经营活动产生的现金流量净额为0.1665元，比上年每股0.0939元增加0.0726元，主要是：（1）子公司广聚亿联因年中调整转型不再继续贸易业务，完成存量合同清算后，收回相关经营性往来款项，导致经营活动现金流入；（2）子公司广聚亿升租赁业务收到承租方支付的上年度租金，增加本期经营性现金流入。
2、投资活动 产生的现金流量净额-24,344万元，比上年-35,802万元减少现金净流出11,458万元，主要原因是：（1）本年公司将账面价值28,300万元拟持有至到期的定期存款重分类至“其他非流动资产”，该会计处理导致投资活动现金流出,而上年同类事项涉及金额为37,000万元。由于本年重分类规模同比减少8,700万元，相应减少投资活动现金流出。
（2）本年公司收回证券投资本金4,000万元，增加投资活动现金流入，冲减了投资活动现金净流出规模。
3、筹资活动 产生的现金流量净额-4,815万元，比上年-1,002万元减少3,813万元，主要为：（1）本年收购子公司广聚亿达少数股权支付对价。根据会计准则相关规定，该交易在合并报表层面属于权益性交易，其产生的现金流出应分类为筹资活动现金流量，导致本年筹资活动现金净流出增加；（2）本年度新增银行借款规模较上年同期减少，相应减少了筹资活动现金流入。
(五) 盈利情况分析
1、利润决算方案
单位：万元
| 序号 | 项目 | 2024.1-12 | 2023.1-12 | 增减额 | 增减率 |
| 1 | 营业收入 | 197,744 | 255,277 | -57,533 | -23% |
| 2 | 营业成本 | 179,767 | 236,506 | -56,739 | -24% |
序号
| 序号 | 项目 | 2024.1-12 | 2023.1-12 | 增减额 | 增减率 |
| 3 | 营业毛利润 | 17,977 | 18,771 | -794 | -4% |
| 4 | 税金及附加 | 665 | 543 | 122 | 22% |
| 5 | 销售费用 | 6,497 | 6,701 | -204 | -3% |
| 6 | 管理费用 | 4,956 | 5,138 | -182 | -4% |
| 7 | 财务费用 | -2,555 | -3,647 | 1,092 | - |
| 8 | 其他收益 | 10 | 51 | -41 | -80% |
| 9 | 投资收益 | 5,132 | 1,353 | 3,779 | 279% |
| 10 | 公允价值变动收益 | 246 | 287 | -41 | -14% |
| 11 | 信用减值损失 | -969 | -52 | -917 | 1763% |
| 12 | 资产减值损失 | -62 | - | -62 | - |
| 13 | 资产处置收益 | - | 977 | -977 | -100% |
| 14 | 营业外收入 | 64 | 92 | -28 | -30% |
| 15 | 营业外支出 | 13 | 17 | -4 | -24% |
| 16 | 利润总额 | 12,822 | 12,727 | 95 | 1% |
| 17 | 减：所得税费用 | 2,876 | 3,603 | -727 | -20% |
| 18 | 净利润 | 9,946 | 9,124 | 822 | 9% |
| 19 | 归属于母公司股东的净利润 | 9,696 | 8,815 | 881 | 10% |
2、利润总额分析
公司本年合并报表利润总额12,822万元，比上年12,727万元增加95万元，增幅1%，净利润9,946万元，其中：归属于母公司股东的净利润9,696万元，比上年8,815万元增加881万元，增幅10%。
（1）销量
本年成品油、化工品等销量共计36.78万吨，比上年48.61万吨减少
11.83万吨，减幅24%，主要原因为：成品油板块受新能源技术快速发展、交通领域电动化替代效应凸显及能源消费结构多元化趋势影响，传统汽柴油市场消费需求持续走弱，导致公司成品油销量同比下降；同时化工品板块受国内产业结构优化升级、传统制造业及房地产行业弱势运行等宏观因素影响，传统化工品市场需求持续低迷，叠加市场债务风险性增加，导致公司化工品销量同比减少。
（2）营业收入
本年实现营业收入197,744万元，比上年255,277万元减少57,533万元，减幅23%，主要系成品油及化工品业务销量下滑导致收入减少。
（3）营业成本
本年公司营业成本179,767万元，比上年236,506万元减少56,739万元，减幅24%，主要系成品油及化工品业务销量下滑导致成本相应减少。
（4）费用
本年各项费用开支合计8,898万元，比上年8,192万元增加706万元，增幅9%，费用增加的主要原因是利息收入减少导致财务费用上升。上年度因支付分红款项解付七天通知存款，以及部分定期存款到期结算，产生较多利息收入；而本年度受市场利率下行影响，存款利息收益下降，导致利息收入同比减少。
（5）投资收益
本年投资收益5,132万元，比上年1,353万元增加3,779万元，增幅279%，本年投资收益实现大幅增长的主要原因是：1、参资企业妈湾电力本年实施利润分配，公司确认现金股利收益；2、部分采用权益法核算的联营企业本年盈利水平提升，公司相应确认投资收益增加；3、本年公司证券投资业务实现收益增长。
（6）信用减值损失
本年信用减值损失-969万元，比上年-52万元增加减值损失917万元，主要是公司基于财务谨慎性原则，针对存在客观信用减值迹象的特定应收款项采用单项评估法，全额计提坏账准备所致。
（7）资产处置收益
本年资产处置收益为零，比上年977万元减少977万元，主要原因是上年子公司广聚亿升处置与中铁二局租赁合同涉及的资产，确认资产处置收益，本年无此事项。
深圳市广聚能源股份有限公司
2025年4月25日