山煤国际能源集团股份有限公司关于2024年度审计机构履职情况评估报告山煤国际能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信中联会计师事务所”）作为公司2024年度财务审计机构，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司2024年度内控审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信中联会计师事务所、立信会计师事务所在2024年度的审计工作履职情况进行了评估，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本信息
1.立信中联会计师事务所立信中联会计师事务所于2013年10月31日成立，由立信中联闽都会计师事务所有限公司转制设立，注册地址为天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6865号金融贸易中心北区1-1-2205-1。
立信中联会计师事务所的首席合伙人为邓超先生，截至2024年12月31日，立信中联会计师事务所有合伙人48名，注册会计师287名，其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师137名。
2.立信会计师事务所立信会计师事务所于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市。立信会计师事务所是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
立信会计师事务所的首席合伙人为朱建弟先生，截至2024年12月31日，立信会计师事务所有合伙人296名、注册会计师2498名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
（二）投资者保护能力
立信中联会计师事务所与立信会计师事务所均已购买职业保险，符合相关规定并涵盖因提供审计服务而依法所应承担的民事赔偿责任。截至2024年末，立信中联会计师事务所投保注册会计师职业责任保险累计赔偿限额6,000万元，近三年不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
截至2024年末，立信会计师事务所已提取职业风险基金
1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
（三）独立性和诚信记录
1.独立性立信中联会计师事务所及立信会计师事务所项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
2.诚信记录立信中联会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、行政监管措施4次、自律监管措施1次、纪律处分0次。
立信中联会计师事务所项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、证券交易所、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分的情况。
立信会计师事务所近三年因执业行为受到行政处罚5次、监督管理措施43次和自律监管措施4次，涉及从业人员131名，未受到刑事处罚和纪律处分。
立信会计师事务所项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、证券交易所、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分的情况。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2024年3月28日召开的第八届董事会第二十二会议
审议通过了《关于聘请公司2024年度财务审计机构的议案》《关于续聘公司2024年度内控审计机构的议案》，聘请立信中联会计师事务所为公司2024年度财务审计机构；续聘立信会计师事务所为公司2024年度内控审计机构，并经公司2023年年度股东大会审议通过。
三、2024年度会计师事务所履职情况按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年年度报告工作安排，立信中联会计师事务所对公司2024年度财务报告进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司与财务公司开展关联交易的存款、贷款等金融业务、控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况执行了相关工作，并出具了专项报告。在2024年度执行审计工作过程中，立信中联会计师事务所根据公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、可行性强的审计工作方案。并针对审计人员的独立性、人员构成、审计计划、审计范围、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点等事项与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信会计师事务所对公司2024年度财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的
内控审计报告。在执行审计工作过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、总体审计策略、重要组成部分、重点关注领域和审计方案、质量管理体系等事项与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
四、公司对会计师事务所履职评估情况经公司评估审查，公司认为立信中联会计师事务所、立信会计师事务所长期从事证券服务业务，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，具备投资者保护能力、独立性及良好的诚信状况，能够满足审计工作要求。在2024年度审计工作中，勤勉尽责，公允发表意见，表现出良好的职业素养和业务素质，按时高质量完成了公司2024年度财务审计和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告全面、客观、真实、公允地反映了公司的实际情况。
山煤国际能源集团股份有限公司
2025年4月27日