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福建纳川管材科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、年度财务决算审计情况
2024年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川管业科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、四川纳川管材有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建纳川塑业有限公司、纳川（香港）国际投资有限公司、福建昊川贸易有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、龙岩市永定区纳川水环境有限公司、连城县城发水环境发展有限公司、武平县纳川水环境发展有限公司、龙岩市河洛水环境发展有限公司、泉州市泉港中建川投资有限公司、龙岩市永定区纳川路桥投资有限公司、长泰县纳川基础设施投资有限公司、泉州洛江纳川污水处理有限公司、黄石市铁山区纳川水务有限公司、福建纳川水务有限公司、福建万润新能源科技有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司、厦门市绿川汽车租赁有限公司、泉州市泉港绿川新能源汽车服务有限公司。2024年度财务决算报表也已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于2025年4月27日出具了保留意见审计报告。
二、主要财务指标完成情况
1、 2024年度主要财务指标完成情况
（1）经营成果及现金流量
| 指标 | 2024年（万元） | 2023年（万元） | 增减（%） |
| 营业收入 | 15,716.54 | 39,600.83 | -60.31 |
| 营业利润 | -25,888.80 | -47,045.26 | 44.97 |
| 利润总额 | -29,788.21 | -47,842.67 | 37.74 |
| 净利润 | -31,302.89 | -53,386.46 | 41.37 |
| 归属母公司净利润 | -30,717.82 | -51,293.28 | 40.11 |
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经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,434.99 | 9,678.66 | -23.18 |
| 销售费用 | 1,067.32 | 2,788.23 | -61.72 |
| 管理费用 | 4,977.25 | 6,526.37 | -23.74 |
| 财务费用 | -1,009.74 | -639.51 | -57.89 |
（2）资产情况
| 指标 | 2024年12月31日（万元） | 2023年12月31日（万元） | 增减（%） |
| 总资产 | 212,847.40 | 249,744.85 | -14.77 |
| 净资产 | 12,523.71 | 42,656.98 | -70.64 |
| 归属母公司净资产 | 12,696.40 | 43,363.11 | -70.72 |
| 加权平均净资产收益率 | -109.69% | -74.33% | -35.36 |
2、 百元销售收入耗用三项费用情况
| 指标 | 2024年（元） | 2023年（元） | 增减（%） |
| 百元销售收入耗用销售费用（元） | 6.79 | 7.04 | -3.55 |
| 百元销售收入耗用管理费用（元） | 31.67 | 16.48 | 92.16 |
| 百元销售收入耗用财务费用（元） | -6.42 | -1.61 | 297.84 |
三、报告期内股东权益变动情况及说明
| 项目 | 上期末数（万元） | 本期增加 （万元） | 本期减少 （万元） | 期末数 （万元） |
| 股本（实收资本） | 103,154.85 | 103,154.85 | ||
| 资本公积 | 6,352.05 | 6,352.05 | ||
| 盈余公积 | 6,662.47 | 6,662.47 | ||
| 未分配利润 | -72,860.42 | 30,717.82 | -103,578.24 | |
| 归属母公司股东权益 | 43,363.11 | 30,666.71 | 12,696.40 | |
| 所有者权益 | 42,656.98 | 30,133.27 | 12,523.71 |
四、报告期内公司财务状况及经营成果
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截至2024年12月31日，公司资产总额212,847.40万元，负债总额200,323.69万元，股东权益12,523.71万元，其中：流动资产80,668.67万元，非流动资产132,178.72万元；流动负债123,073.03万元，非流动负债77,250.66万元。
公司现有股本103,154.85万元，资本公积6,352.05万元,盈余公积6,662.47万元，未分配利润-103,578.24万元。公司全年实现营业收入15,716.54万元，实现营业利润-25,888.80万元，利润总额-29,788.21万元，所得税费用1,514.68万元，净利润-31,302.89万元，归属母公司净利润-30,717.82万元。经营活动产生的现金流量净额7,434.99万元，现金及现金等价物净增加额-215.20万元。
五、公司财务状况及经营情况分析
1、资产负债分析
本报告期末公司总资产为212,847.40万元，较期初数249,744.85万元减少36,897.45万元，降幅14.77%。其中流动资产期末数为80,668.67万元，较期初数84,445.17万元减少3,776.5万元，降幅4.47%；非流动资产期末数为132,178.72万元，较期初数165,299.68万元减少33,120.96万元，降幅20.04%。主要原因如下：
（1）货币资金：本期资金收支等所致。
（2）应收票据：应收票据期末数298.62万元，较期初1,850.64万元减少1,552.02万元，降幅83.86%，主要系报告期末在手的以及已背书或贴现但不符合终止确认条件的应收票据减少所致。
（3）应收账款：应收账款期末数为46,275.18万元，较期初数40,628.98万元增加5,646.20万元，增幅13.90%，主要系报告期内PPP项目已到期款项增加等综合所致。
（4）应收款项融资：应收款项融资期末数227.19万元，较期初53.09万元增加174.10万元，增幅327.93%，主要系报告期末在手未到期的大型银行承兑汇票较期初增加所致。
（5）预付账款：预付账款期末数为388.46万元，较期初641.98万元减少
253.52万元,降幅39.49%，主要系本报告期末预付原料等款项较期初减少所致。
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（6）其他应收款：其他应收款期末数为2,297.99万元，较期初2,911.24万元减少613.25万元，降幅21.06%，主要系报告期内收回川远房地产部分往来款所致。
（7）存货：存货期末数为3,502.01万元，较期初4,292.33万元减少790.32万元，降幅18.41%，主要系本报告期销售部分前期库存，以及受市场环境影响，公司业绩下滑，按照谨慎性原则对存货计提一定的跌价准备等综合所致。
（8）合同资产：合同资产期末数为20,778.96万元，较期初24,617.45万元减少3,838.49万元，降幅15.59%，主要系本报告期末部分质保金到期以及金融资产模式的PPP项目形成的一年内到期的合同资产较期初减少所致。
（9）一年内到期的非流动资产：一年内到期的非流动资产期末数为2,785.31万元，较期初1,580.23万元增加1,205.08万元，增幅76.26%，主要系一年内到期长期应收款增加所致。
（10）其他流动资产：其他流动资产期末数为2,885.52万元，较期初3,194.75万元减少309.23万元，降幅9.68%，主要系应交税费借方余额重分类减少所致。
（11）长期应收款：长期应收款期末数为121.52万元，较期初352.98万元减少231.46万元，降幅65.57%，主要系收回部分BT项目回购款及部分金额重分类至一年内到期的非流动资产所致。
（12）长期股权投资：长期股权投资期末数为5,652.24万元，较期初5,581.31万元增加70.93万元，增幅1.27%，主要系按权益法确认参股公司的投资收益增加所致。
（13）投资性房地产：投资性房地产期末数为1,193.03万元，较期初1,285.96万元减少92.93万元，降幅7.23%，主要系本报告期计提折旧所致。
（14）固定资产：固定资产期末数为18,640.62万元，较期初22,213.01万元减少3,572.39万元，降幅16.08%，主要系本报告期处置部分固定资产及根据固定资产减值迹象情况，对固定资产计提折旧、减值准备等综合所致。
（15）在建工程：在建工程期末数为3,211.11万元，较期初4,093.94万元减少882.83万元，降幅21.56%，主要系本报告期厂房施工转固及根据减值迹象计提减值准备等综合所致。
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（16）使用权资产：使用权资产期末数为136.46万元，较期初66.57万元增加69.89万元，增幅104.99%，主要系本报告期万润厂房搬迁新增租赁合同所致。
（17）无形资产：无形资产期末数为4,352.23万元,较期初4,645.95万元减少293.72万元，降幅6.32%，主要系本报告期对无形资产进行摊销所致。
（18）长期待摊费用：长期待摊费用期末数为82.11万元,较期初97.58万元减少15.47万元，降幅15.85%，主要系本报告期对长期待摊费用进行摊销所致。
（19）递延所得税资产：递延所得税资产期末数为2,127.13万元，较期初2,414.68万元减少287.55万元，降幅11.91%，主要系本报告期基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内，部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司不再计提递延所得税资产等综合所致。
（20）其他非流动资产：其他非流动资产期末数为96,562.28万元，较期初124,447.70万元减少27,885.42万元，降幅22.41%，主要系本报告期对PPP项目计提的减值准备增加，以及将部分一年内到期的PPP项目款项转入合同资产等综合所致。
本报告期末流动负债为123,073.03万元，较期初131,147.34万元减少8,074.31万元，降幅6.16%；非流动负债期末数为77,250.66万元，较期初75,940.53万元增加1,310.13万元,增幅1.73%。主要原因如下：
（1）短期借款：短期借款期末数为36,220.00万元，较期初37,015.53万元减少795.53万元，降幅2.15%，主要系本报告期偿还部分银行短期借款等所致。
（2）应付票据：应付票据期末数为0万元，较期初18,311.32万元减少18,311.32万元，降幅100.00%，主要系本报告期末公司汇票到期及未新增所致。
（3）应付账款：应付账款期末数为34,305.99万元，较期初34,395.81万元减少89.82万元，降幅0.26%，主要系报告期内，偿还部分前期欠款等综合所致。
（4）合同负债：合同负债期末数为1,204.57万元，较期初855.88万元增加348.69万元，增幅40.74%。主要系本报告期内，预收货款增加等综合所致。
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（5）应付职工薪酬：应付职工薪酬期末数为2,885.67万元，较期初2,790.05万元增加95.62万元，增幅3.43%，主要系报告期末，待付薪酬增加所致。
（6）应交税费：应交税费期末数为1,808.63万元，较期初1,044.65万元增加763.98万元，增幅73.13%，主要系本报告期，部分PPP公司应纳税所得额增加，致应交的企业所得税增加等所致。
（7）其他应付款：其他应付款期末数为18,810.13万元，较期初18,945.96万元减少135.83万元，降幅0.72%，主要系本报告期内，偿还部分前期欠款所致。
（8）一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债期末数为6,909.56万元，较期初12,313.55万元减少5,403.99万元，降幅43.89%，主要系本报告期末一年内到期的长期借款因到期转入其他流动负债及长期应付款本息较期初减少等综合所致。
（9）其他流动负债：其他流动负债期末数为20,928.46万元，较期初5,474.59万元增加15,453.87万元，增幅282.28%，主要系本报告期末一年内到期的长期借款因到期转入及一年内到期的PPP项目待转销项税重分类至本科目等综合所致。
（10）长期借款：长期借款期末数64,144.66万元，较期初65,047.37万元减少902.71万元，降幅1.39%，主要系本报告期偿还部分前期借款等综合所致。
（11）长期应付款：长期应付款期末数924.00万元，较期初1,897.71万元减少973.71万元，降幅51.31%。主要系本报告期公司偿还部分商业保理融资借款及一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债所致。
（12）预计负债：预计负债期末数3,705.01万元，较期初591.95万元增加3,113.06万元，增幅525.90%。主要系本报告期未决诉讼案件增加、银行贷款逾期，计提应付违约金等赔偿支出增加所致。
（13）递延收益：递延收益期末数53.05万元，较期初80.14万元减少27.09万元，降幅33.80%，主要系本报告期摊销递延收益所致。
（14）递延所得税负债：递延所得税负债期末数20.47万元，较期初0万元增加20.47万元，主要系本报告期使用权资产较期初增加所致。
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（15）其他非流动负债：其他非流动负债期末数为8,403.47万元，较期初8,323.35万元增加80.12万元，增幅0.96%，主要系本报告期末PPP项目收款期在一年以上的应交待转销项税重分类至本科目增加所致。
2、经营情况分析
（1）营业收入：本报告期公司营业收入为15,716.54万元，较上年同期39,600.83万元减少23,884.29万元，减幅60.31%，主要系因PPP项目回款不理想，导致资金流动性困难，致生产经营无法高效开展，致本报告期管材业务、运检修复业务、原材料贸易业务及工程服务业务的营业收入分别较上年同期减少8,786.79万元、546.52万元、11,333.64万元及3,252.35万元，降幅分别为
63.40%、31.58%、81.42%及51.84%等所致。
（2）营业成本：本报告期公司营业成本为12,528.28万元，较上年同期34,771.27万元减少22,242.99万元，降幅63.97%，主要系本报告期营业收入减少，致管材业务、原材料贸易业务、新能源业务及工程服务业务的营业成本分别较上年同期减少8,084.19万元、11,331.20万元、0.89万元及3,024.73万元等所致。
（3）税金及附加：本报告期公司税金及附加为311.25万元，较上年同期
460.82万元减少149.57万元，降幅32.45%，主要系本报告期营业收入减少致应交的增值税附加减少等综合所致。
（4）销售费用：本报告期公司销售费用为1,067.32万元，较上年同期2,788.23万元减少1,720.91万元，降幅61.72%。主要系本报告期营业收入减少及费用管控所致。
（5）管理费用：本报告期公司管理费用为4,977.25万元，较上年同期6,526.37万元减少1,549.12万元，降幅23.74%，主要系本报告期营业收入减少及费用管控所致。
（6）研发费用：本报告期公司研发费用为1,146.03万元，较上年同期1,839.03万元减少693.00万元，降幅37.68%，主要系本报告期营业收入减少及费用管控所致。
（7）财务费用：本报告期公司财务费用为-1,009.74万元，较上年同期-639.51万元减少370.23万元，降幅57.89%，主要原因是：
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①利息支出较上年同期减少868.07万元，降幅13.12%；
②利息收入较上年同期减少533.67万元，降幅7.27%；
③汇兑净收益较上年同期减少4.94万元，降幅99.83%；
④其他项目较上年同期减少40.77万元，降幅45.91%。
（8）其他收益：本报告期公司其他收益为102.80万元，较上年同期172.31万元减少69.51万元，降幅40.34%，主要系本报告期，公司获得的各项政府补贴较上年同期减少所致。
（9）投资收益：本报告期公司投资收益为-722.51万元，较上年同期-27,839.11万元增加27,116.60万元，减损97.40%，主要系本报告期权益法核算的长期股权投资收益较上期增加所致。
（10）信用减值损失：本报告期公司信用减值损失为-2,533.79万元，较上年同期-3,515.74万元减少计提981.95万元，减少27.93%，主要系本报告期内，公司收回部分前期账龄较长的其他应收款等所致。
（11）资产减值损失：本报告期公司资产减值损失为-19,520.68万元，较上年同期-9,815.77万元增加计提9,704.91万元，增加98.87%，主要系本报告期PPP项目回款不理想，致计提的减值准备增加等综合所致。
（12）营业外支出：本报告期公司营业外支出为3,928.31万元，较上年同期856.59万元增加3,071.72万元，增幅358.60%，主要系本报告期计提应付万润原少数股东股权转让款逾期未付违约金及银行贷款逾期违约金等所致。
（13）所得税费用：本报告期所得税费用为1,514.68万元，较上年同期5,543.79万元减少4,029.11万元，降幅72.68%，主要系上年同期对合并报表范围内部分预计未来期间难以实现足够盈利以弥补亏损的公司冲回前期已计提的递延所得税资产等所致。
3、现金流量分析：
本报告期公司现金及现金等价物净增加额为-215.20万元，较上年同期-3,844.81万元增加3,629.61万元，增幅94.40%。其中本报告期经营活动产生的现金流量净额为7,434.99万元，较上年同期9,678.66万元减少2,243.67万元，降幅23.18%；投资活动产生的现金流量净额为2,569.25万元，较上年同期
59.69万元增加2,509.56万元，增幅4,203.62%；筹资活动产生的现金流量净额
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为-10,219.75万元，较上年同期-13,583.46万元增加3,363.71万元，增幅
24.76%；汇率变动对现金及现金等价物的影响为0.30万元，较上年0.30万元无变化。
（1）经营活动产生的现金流量净额主要变动如下：
①销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少24,477.60万元，降幅
47.04%，主要系本报告期营业收入减少致销售回款较上年同期减少等综合所致。
②收到的税费返还较上年同期增加2.29万元，增幅25.79%，主要系本期收到个人所得税等税费返还较上年同期增加所致。
③收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少10,369.88万元，降幅
50.54%，主要系本报告期收回的限制性货币资金较上年同期减少等综合所致。
④购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少23,335.78万元，降幅
70.91%，主要系本报告期业绩下滑导致采购量减少等综合所致。
⑤支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少4,324.09万元，降幅
52.22%，主要系本报告期员工离职、人工成本管控力度加大等综合所致。
⑥支付的各项税费较上年同期减少1,003.72万元，降幅48.05%，主要系本报告期业绩下降等原因综合导致缴纳的税费较上年同期减少。
⑦支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少3,937.94万元，降幅
20.10%，主要系本报告期支出到限制性货币资金账户的金额较上年同期减少等综合所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额主要变动如下：
①取得投资收益收到的现金较上年同期减少86.25万元，减幅86.47%，主要系本报告期取得参股公司分红减少等综合所致。
②处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期减少
373.20万元，降幅74.02%，主要系本报告期处置非流动资产收到的现金较上年同期减少等所致。
③收到其他与投资活动有关的现金较上年同期增加934.36万元，增幅
70.32%，主要系本报告期收到的BT项目回款较上年同期增加所致。
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④购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少
634.24万元，降幅84.26%，主要系本报告期工程、设备等投资支出较上年同期减少所致。
⑤取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较上年同期减少160.00万元，降幅40.00%，主要系本报告期支付的福建万润原少数股东股权转让款较上年同期减少所致。
⑥支付其他与投资活动有关的现金较上年同期减少720.41万元，降幅
100.00%，主要系上年同期支付的BT项目工程款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额主要变动如下：
筹资活动产生的现金流量净额为-10,219.75万元，较上年同期-13,583.46万元增加3,363.71万元，主要系本报告期净偿还银行本息增加所致。
福建纳川管材科技股份有限公司二〇二五年四月二十九日