普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-89 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2025]第ZA12143号
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司（以下简称普蕊斯）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普蕊斯2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普蕊斯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）营业收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十四）所述的会计政策以及“五、合并财务报表项目注释”（二十八）。2024年度和2023年度普蕊斯营业收入分别为80,372.89万元和76,004.26万元， 其中2024年度和2023年度的SMO服务收入分别为80,372.89万元和76,003.98万元，分别占公司2024年度和2023年度的营业收入100.00%和99.9996%，金额及比例均较为重大。 根据投入法计算履约进度确认收入涉及管理层的重大判断和估计，该等估计受到对未来市场以及对经济形势判断的影响，进而可能影响普蕊斯是否按照投入法计算履约进度在恰当会计期间确认收入。因此我们将营业收入列为关键审计事项。 | 我们实施的主要审计程序包括： （1）我们了解并测试普蕊斯收入核算与预计总成本的确定和变动的政策、程序、方法和相关内部控制； （2）我们取得在执行项目合同清单，抽样检查相应的合同、结算收款等具体合同执行情况； （3）我们选取重要项目，对项目执行节点、项目收款、销售发票、项目执行工作量等进行函证； （4）我们取得在执行项目的预计总成本明细表，抽样了解预算变动的项目原因并分析，并复核其合理性； （5）我们检查已发生成本归集是否准确； （6）我们分析在执行合同毛利率变动原因及合理性； （7）我们执行了重新计算实质性测试程序，复核普蕊斯劳务收入核算的准确性。 |
四、 其他信息
普蕊斯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括普蕊斯2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第3页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估普蕊斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督普蕊斯的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普蕊斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
审计报告 第4页
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普蕊斯不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就普蕊斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 林雯英（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 周鹏飞
中国?上海 二O二五年四月二十五日
报表 第1页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
合并资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 400,583,354.29 | 421,141,557.44 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 146,220,606.98 | 124,209,050.46 |
| 应收款项融资 | （四） | 872,980.95 | |
| 预付款项 | （五） | 886,351.55 | 1,432,651.52 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 2,291,813.30 | 2,553,837.79 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | （七） | 349,559,399.54 | 283,809,093.50 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,389,395,160.76 | 1,326,480,089.00 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （八） | 8,482,373.87 | 9,382,125.19 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （九） | 14,419,333.48 | 10,593,674.40 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十） | 6,670,536.66 | 11,684,047.65 |
| 无形资产 | （十一） | 2,154,309.62 | 2,783,424.50 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十二） | 353,411.53 | 533,975.24 |
| 递延所得税资产 | （十三） | 6,330,308.91 | 4,814,193.35 |
| 其他非流动资产 | （十四） | 1,815,056.41 | 547,500.00 |
| 非流动资产合计 | 40,225,330.48 | 40,338,940.33 | |
| 资产总计 | 1,429,620,491.24 | 1,366,819,029.33 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
合并资产负债表（续）2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （十五） | 14,327,841.79 | 2,593,586.53 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （十六） | 131,610,666.83 | 158,409,042.91 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （十七） | 50,966,653.55 | 52,779,203.71 |
| 应交税费 | （十八） | 14,818,168.83 | 17,955,366.40 |
| 其他应付款 | （十九） | 21,501,228.02 | 29,961,263.29 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十） | 5,868,384.83 | 5,606,172.38 |
| 其他流动负债 | （二十一） | 16,688,026.68 | 13,442,980.70 |
| 流动负债合计 | 255,780,970.53 | 280,747,615.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十二） | 698,690.08 | 5,476,146.94 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 698,690.08 | 5,476,146.94 | |
| 负债合计 | 256,479,660.61 | 286,223,762.86 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十三） | 79,508,000.00 | 61,160,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十四） | 653,061,668.10 | 669,819,090.73 |
| 减：库存股 | （二十五） | 6,395,866.50 | 13,000,310.00 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十六） | 39,754,000.00 | 30,580,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十七） | 407,213,029.03 | 332,036,485.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,173,140,830.63 | 1,080,595,266.47 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,173,140,830.63 | 1,080,595,266.47 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,429,620,491.24 | 1,366,819,029.33 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
母公司资产负债表2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 481,572,226.39 | 489,719,489.23 | |
| 交易性金融资产 | 400,583,354.29 | 421,141,557.44 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 146,219,678.22 | 124,209,050.46 |
| 应收款项融资 | 872,980.95 | ||
| 预付款项 | 873,425.62 | 1,410,283.20 | |
| 其他应收款 | （二） | 1,708,907.45 | 2,452,682.47 |
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 349,559,399.54 | 283,809,093.50 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,381,389,972.46 | 1,322,742,156.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 13,982,373.87 | 13,882,125.19 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 14,279,127.00 | 10,207,214.98 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,783,164.64 | 11,684,047.65 | |
| 无形资产 | 2,154,309.62 | 2,783,424.50 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 353,411.53 | 533,975.24 | |
| 递延所得税资产 | 6,325,667.38 | 4,813,927.15 | |
| 其他非流动资产 | 1,815,056.41 | 547,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 44,693,110.45 | 44,452,214.71 | |
| 资产总计 | 1,426,083,082.91 | 1,367,194,371.01 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 15,765,147.21 | 3,261,669.68 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 131,610,666.83 | 158,409,042.91 | |
| 应付职工薪酬 | 46,368,078.43 | 50,707,965.64 | |
| 应交税费 | 14,389,892.04 | 17,789,534.27 | |
| 其他应付款 | 21,319,882.69 | 29,913,623.40 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,327,686.31 | 5,606,172.38 | |
| 其他流动负债 | 16,688,026.68 | 13,442,980.70 | |
| 流动负债合计 | 251,469,380.19 | 279,130,988.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 286,220.23 | 5,476,146.94 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 286,220.23 | 5,476,146.94 | |
| 负债合计 | 251,755,600.42 | 284,607,135.92 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 79,508,000.00 | 61,160,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 653,061,668.10 | 669,819,090.73 | |
| 减：库存股 | 6,395,866.50 | 13,000,310.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 39,754,000.00 | 30,580,000.00 | |
| 未分配利润 | 408,399,680.89 | 334,028,454.36 | |
| 所有者权益合计 | 1,174,327,482.49 | 1,082,587,235.09 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,426,083,082.91 | 1,367,194,371.01 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 803,728,904.44 | 760,042,604.88 | |
| 其中：营业收入 | （二十八） | 803,728,904.44 | 760,042,604.88 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 698,722,724.61 | 612,299,839.72 | |
| 其中：营业成本 | （二十八） | 607,745,501.42 | 528,940,660.79 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （二十九） | 5,448,905.90 | 5,481,904.67 |
| 销售费用 | （三十） | 8,569,764.71 | 8,510,496.79 |
| 管理费用 | （三十一） | 43,798,402.80 | 41,773,111.43 |
| 研发费用 | （三十二） | 35,837,987.32 | 34,751,082.10 |
| 财务费用 | （三十三） | -2,677,837.54 | -7,157,416.06 |
| 其中：利息费用 | 443,199.21 | 323,486.50 | |
| 利息收入 | 3,261,711.64 | 7,619,892.91 | |
| 加：其他收益 | （三十四） | 12,761,535.52 | 14,437,056.78 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十五） | 13,086,692.02 | 8,823,624.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -899,751.32 | -538,919.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （三十六） | 583,354.29 | 1,141,557.44 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十七） | -3,082,329.46 | -2,370,842.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十八） | -6,585,402.75 | -8,329,458.58 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （三十九） | -122,660.04 | 15,365.65 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 121,647,369.41 | 161,460,068.02 | |
| 加：营业外收入 | （四十） | 1,518.21 | 9,923.06 |
| 减：营业外支出 | （四十一） | 68,188.52 | 436,824.79 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 121,580,699.10 | 161,033,166.29 | |
| 减：所得税费用 | （四十二） | 15,151,395.81 | 26,303,327.92 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十三） | 1.35 | 1.72 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十三） | 1.35 | 1.71 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
母公司利润表2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 803,726,211.46 | 760,039,729.48 |
| 减：营业成本 | （四） | 610,887,479.40 | 530,123,465.54 |
| 税金及附加 | 5,203,042.91 | 5,398,965.70 | |
| 销售费用 | 8,569,764.71 | 8,510,496.79 | |
| 管理费用 | 41,538,095.88 | 40,717,817.61 | |
| 研发费用 | 35,837,987.32 | 34,751,082.10 | |
| 财务费用 | -2,723,445.45 | -7,157,420.54 | |
| 其中：利息费用 | 399,336.54 | 323,486.50 | |
| 利息收入 | 3,254,197.38 | 7,616,063.68 | |
| 加：其他收益 | 12,469,159.70 | 14,422,014.52 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 13,086,692.02 | 8,823,624.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -899,751.32 | -538,919.19 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 583,354.29 | 1,141,557.44 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,056,925.28 | -2,369,960.35 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,585,402.75 | -8,329,458.58 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -122,660.04 | 15,365.65 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 120,787,504.63 | 161,398,465.43 | |
| 加：营业外收入 | 1,018.21 | 9,923.05 | |
| 减：营业外支出 | 68,188.52 | 436,824.79 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 120,720,334.32 | 160,971,563.69 | |
| 减：所得税费用 | 15,096,347.79 | 26,280,651.49 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 105,623,986.53 | 134,690,912.20 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 105,623,986.53 | 134,690,912.20 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 105,623,986.53 | 134,690,912.20 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.34 | 1.72 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.34 | 1.71 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
合并现金流量表2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 725,812,544.86 | 748,343,198.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 863.23 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十四） | 21,709,057.97 | 22,192,903.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 747,522,466.06 | 770,536,101.24 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 77,832,948.63 | 84,838,891.96 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 590,704,238.48 | 490,999,477.30 | |
| 支付的各项税费 | 64,758,766.11 | 67,641,580.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十四） | 15,295,889.59 | 12,209,580.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 748,591,842.81 | 655,689,531.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,069,376.75 | 114,846,570.24 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 6,250,000,000.00 | 3,566,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,128,000.78 | 10,745,325.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,489.02 | 49,652.41 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 6,265,145,489.80 | 3,576,794,978.25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,221,450.09 | 10,245,480.77 | |
| 投资支付的现金 | 6,230,000,000.00 | 3,851,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,239,221,450.09 | 3,861,245,480.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 25,924,039.71 | -284,450,502.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 3,135,750.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 6,135,750.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,078,760.00 | 10,744,180.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十四） | 7,129,147.10 | 6,898,984.39 |
| 筹资活动现金流出小计 | 29,207,907.10 | 20,643,164.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,207,907.10 | -14,507,414.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,353,244.14 | -184,111,346.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 493,333,898.29 | 677,445,244.96 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
母公司现金流量表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 725,812,544.88 | 748,340,317.79 | |
| 收到的税费返还 | 863.23 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 21,146,581.63 | 22,174,031.50 | |
| 经营活动现金流入小计 | 746,959,989.74 | 770,514,349.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 146,904,898.82 | 112,260,888.80 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 528,925,394.58 | 466,973,067.44 | |
| 支付的各项税费 | 60,756,415.35 | 66,254,241.58 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,608,455.96 | 12,137,184.78 | |
| 经营活动现金流出小计 | 751,195,164.71 | 657,625,382.60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,235,174.97 | 112,888,966.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 6,250,000,000.00 | 3,566,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,128,000.78 | 10,745,325.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 17,489.02 | 49,652.41 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 6,265,145,489.80 | 3,576,794,978.25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,221,450.09 | 10,245,480.77 | |
| 投资支付的现金 | 6,231,000,000.00 | 3,852,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,240,221,450.09 | 3,862,245,480.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24,924,039.71 | -285,450,502.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 3,135,750.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 6,135,750.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,078,760.00 | 10,744,180.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,757,367.58 | 6,898,984.39 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 28,836,127.58 | 20,643,164.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,836,127.58 | -14,507,414.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,147,262.84 | -187,068,950.22 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 489,719,489.23 | 676,788,439.45 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 481,572,226.39 | 489,719,489.23 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
合并所有者权益变动表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 332,036,485.74 | 1,080,595,266.47 | 1,080,595,266.47 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 332,036,485.74 | 1,080,595,266.47 | 1,080,595,266.47 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 18,348,000.00 | -16,757,422.63 | -6,604,443.50 | 9,174,000.00 | 75,176,543.29 | 92,545,564.16 | 92,545,564.16 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 106,429,303.29 | 106,429,303.29 | 106,429,303.29 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,590,577.37 | -6,604,443.50 | 8,195,020.87 | 8,195,020.87 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,590,577.37 | 1,590,577.37 | 1,590,577.37 | |||||||||||
| 4．其他 | -6,604,443.50 | 6,604,443.50 | 6,604,443.50 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 9,174,000.00 | -31,252,760.00 | -22,078,760.00 | -22,078,760.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,174,000.00 | -9,174,000.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -22,078,760.00 | -22,078,760.00 | -22,078,760.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 18,348,000.00 | -18,348,000.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 18,348,000.00 | -18,348,000.00 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 79,508,000.00 | 653,061,668.10 | 6,395,866.50 | 39,754,000.00 | 407,213,029.03 | 1,173,140,830.63 | 1,173,140,830.63 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,975,000.00 | 652,361,965.73 | 26,620,929.70 | 212,009,897.67 | 951,967,793.10 | 951,967,793.10 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,975,000.00 | 652,361,965.73 | 26,620,929.70 | 212,009,897.67 | 951,967,793.10 | 951,967,793.10 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 185,000.00 | 17,457,125.00 | 13,000,310.00 | 3,959,070.30 | 120,026,588.07 | 128,627,473.37 | 128,627,473.37 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 134,729,838.37 | 134,729,838.37 | 134,729,838.37 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 185,000.00 | 17,457,125.00 | 13,000,310.00 | 4,641,815.00 | 4,641,815.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 185,000.00 | 2,950,750.00 | 3,135,750.00 | 3,135,750.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 14,506,375.00 | 14,506,375.00 | 14,506,375.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 13,000,310.00 | -13,000,310.00 | -13,000,310.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 3,959,070.30 | -14,703,250.30 | -10,744,180.00 | -10,744,180.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,959,070.30 | -3,959,070.30 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,744,180.00 | -10,744,180.00 | -10,744,180.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 332,036,485.74 | 1,080,595,266.47 | 1,080,595,266.47 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 334,028,454.36 | 1,082,587,235.09 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 334,028,454.36 | 1,082,587,235.09 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 18,348,000.00 | -16,757,422.63 | -6,604,443.50 | 9,174,000.00 | 74,371,226.53 | 91,740,247.40 | |||||
| （一）综合收益总额 | 105,623,986.53 | 105,623,986.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,590,577.37 | -6,604,443.50 | 8,195,020.87 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,590,577.37 | 1,590,577.37 | |||||||||
| 4．其他 | -6,604,443.50 | 6,604,443.50 | |||||||||
| （三）利润分配 | 9,174,000.00 | -31,252,760.00 | -22,078,760.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,174,000.00 | -9,174,000.00 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -22,078,760.00 | -22,078,760.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 18,348,000.00 | -18,348,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 18,348,000.00 | -18,348,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 79,508,000.00 | 653,061,668.10 | 6,395,866.50 | 39,754,000.00 | 408,399,680.89 | 1,174,327,482.49 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 60,975,000.00 | 652,361,965.73 | 26,620,929.70 | 214,040,792.46 | 953,998,687.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 60,975,000.00 | 652,361,965.73 | 26,620,929.70 | 214,040,792.46 | 953,998,687.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 185,000.00 | 17,457,125.00 | 13,000,310.00 | 3,959,070.30 | 119,987,661.90 | 128,588,547.20 | |||||
| （一）综合收益总额 | 134,690,912.20 | 134,690,912.20 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 185,000.00 | 17,457,125.00 | 13,000,310.00 | 4,641,815.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 185,000.00 | 2,950,750.00 | 3,135,750.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 14,506,375.00 | 14,506,375.00 | |||||||||
| 4．其他 | 13,000,310.00 | -13,000,310.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | 3,959,070.30 | -14,703,250.30 | -10,744,180.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,959,070.30 | -3,959,070.30 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,744,180.00 | -10,744,180.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 61,160,000.00 | 669,819,090.73 | 13,000,310.00 | 30,580,000.00 | 334,028,454.36 | 1,082,587,235.09 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名为普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司，是成立于2013年02月22日的一人有限责任公司（外商投资企业法人独资），营业期限20年，属于医药行业。公司于2015年06月05日取得由上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的注册号为310115002079365的营业执照。公司自2016年1月18日起启用统一社会信用代码：913100000625748002，公司类型变更为：有限责任公司（国内独资）。公司自2016年11月9日公司类型变更为：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)，经营期限变更为无期限。根据公司2015年12月28日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将持有的公司20.936万元股权转让给石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）；转让后普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司和石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有公司79.064万元和20.936万元股权。根据公司2016年1月19日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将持有的公司10万元股权分别转让给福州弘润盈科新材料创业投资中心（有限合伙）和张晶各5万元；转让后普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司、石河子睿新股权投资合伙企业（有限合伙）、福州弘润盈科新材料创业投资中心（有限合伙）和张晶分别持有公司69.064万元、20.936万元、5万元和5万元股权。根据公司2016年7月21日的股东会决议，公司股东普瑞盛（北京）医药科技开发有限公司将所持有的公司69.064万元股权，全部转让给新疆泰睿股权投资合伙企业（有限合伙）和石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙）。于2016年8月5日在工商行政管理局办理了工商变更登记。根据公司2016年8月12日的股东会决议，新疆泰睿股权投资合伙企业（有限合伙）将所持2.00万元股权转让给石河子市玺泰股权投资合伙企业（有限合伙）。于2016年8月15日在工商行政管理局办理了工商变更登记。根据普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司2016年10月12日股东大会决议及公司章程，以2016年8月31日为基准日，将普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元。原普蕊斯（上海）医药科技开发有限公司的全体股东即为普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司的全体股东。
财务报表附注 第2页
按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2016年8月31日止普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司的净资产20,471,712.69元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.4885的比例折合股份总额，共计10,000,000股，净资产大于股本部分10,471,712.69元计入资本公积。于2017年3月14日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2017]1503号核准，普蕊斯股票于 2017年3月29日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：普蕊斯，证券代码：871269。于2019年5月16日，公司召开2018年股东大会，审议通过《2018年度公司利润分配方案》，公司以现有总股本10,000,000.00股为基础，以资本公积向权益分派登记日在册的全体股东每10股转增10股，共10,000,000.00股，以未分配利润向权益分派登记日在册的全体股东每10股送25股，共计送25,000,000.00股。本次权益分派后，公司总股数增加至45,000,000.00股。于2019年6月4日召开的第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，于2019年8月26日起在全国中小企业股份转让系统终止挂牌并对外公告。根据公司2020年第二次临时股东大会会议决议、第二届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]256号文）批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）15,000,000股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币 15,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00元。募集资金净额为人民币 630,367,557.38元，其中增加股本人民币 15,000,000.00元，增加资本公积人民币 615,367,557.38元。公司已于2022年6月29日取得变更后的企业法人营业执照。上述募集资金已于 2022 年 5 月 12 日全部到账，立信会计师事务所(特殊普通合伙)已进行验资并出具了《验资报告》（信会师报字[2022]第 ZA13767 号）。根据公司于2022年10月11日分别召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》规定，本公司申请向77名激励对象授予97.50万股限制性股票，每股价格17.06元。股票来源全部为公司向激励对象定向发行本公司A股普通股股票。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年10月20日出具信会师报字[2022]第ZA15997号验资报告。本次发行后，公司股份总数由60,000,000.00股变更为60,975,000.00股。公司已于2022年12月取得由上海市市场监督管理局登记的营业执照，统一社会信用代码为913100000625748002，注册资本为60,975,000.00元。根据公司2022年第二次临时股东大会决议、2023年第三届董事会第四次会议决议及第三届监事会第四次会议决议,向60名激励对象授予第一类限制性股票激励计划
财务报表附注 第3页
中的预留限制性股票185,000.00股。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年9月1日出具信会师报字[2023]第ZA15160号验资报告。本次变更后的注册资本为人民币61,160,000.00元。公司注册地为上海市黄浦区思南路105号1号楼108室；法定代表人为赖春宝；公司类型为股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。公司于 2023 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为：公司以61,160,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.66 元（含税），共计分配现金股利10,152,560 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；不送红股；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 18,348,000 股，转增后公司总股本为79,508,000 股。公司 2023 年度权益分派方案已于 2024 年 6 月 6 日实施完毕，公司总股本由61,160,000 股变更为 79,508,000 股，公司注册资本由人民币61,160,000.00 元变更为 79,508,000.00 元。公司已于2024年6月取得由上海市市场监督管理局登记的营业执照，统一社会信用代码为913100000625748002，注册资本为：人民币 7,950.8000 万元整。根据公司2024年第二次临时股东大会决议、2024年第三届董事会第十次会议决议及第三届监事会第十次会议决议, 将离职员工所持有的已获授权但未解除限售的限制性股票5,460股进行回购注销。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年2月18日出具信会师报字[2025]第ZA10052号验资报告，本次变更后的注册资本为人民币79,502,540.00元，公司总股本由 79,508,000 股变更为 79,502,540股，公司注册资本由人民币 79,508,000.00元变更为人民币 79,502,540.00元。公司已于2025年2月取得由上海市市场监督管理局登记的营业执照，统一社会信用代码为913100000625748002，注册资本为：人民币 7,950.2540 万元整。公司的经营范围：从事医药领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2025年4月25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第4页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第5页
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第6页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第7页
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注 第8页
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注 第9页
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
财务报表附注 第10页
计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第11页
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
财务报表附注 第12页
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
①应收账款、其他应收款
| 账龄 | 应收账款、其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 |
| 2－3年（含3年） | 20 |
| 3－4年（含4年） | 40 |
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| 账龄 | 应收账款、其他应收款计提比例(%) |
| 4－5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
②合同资产
| 账龄 | 合同资产计提比例(%) |
| 3年以内（含3年） | 5 |
| 3年以上 | 100 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3－5 | 5 | 19－31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 年限平均摊销 | 0% | 预计软件更新升级期间 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬以及与研发活动相关的其他费用，并按以下方式进行归集：
职工薪酬：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；与研发活动相关的其他费用;其他费用:主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员发生与研发活动相关的设备和软件的折旧与摊销以及其他相关费用。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
财务报表附注 第21页
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、 摊销年限
装修费，应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司的结算模式主要有两种：按服务收费模式（FFS）和按全职等量模式（FTE）。在两种结算模式下，本公司通常与客户签订总服务协议，并按照总服务协议的预先约定付款时间表收取款项。根据FFS模式，本公司按照有关合同或工作订单列明的付款时间表收取款项。根据FTE模式，本公司为项目指定员工，按每名FTE员工每段时间固定费率收取费用。临床试验相关服务及实验室服务根据FFS模式确认若干收入，而有关收入于本公司在某时间点转移服务/可交付单位的控制权并有权于完成后就所履行服务获取客户付款时，或于交付及接纳可交付单位时确认。临床试验技术服务、临床试验相关服务及实验室服务根据FFS模式确认若干收入，而由于本公司履行服务已产生无其他用途的资产且对迄今已完成履行服务的付款具有可强制执行的权力，故收入随时间确认。临床试验技术服务、临床试验相关服务及实验室服务根据FTE模式确认若干收入。对于根据FTE模式确认的服务，本公司为项目指定员工，按每名FTE员工每段时间固定费率收取费用。客户同时获得并使用本公司履行服务所带来的利益。因此，本公司按有权就迄今已完成履行服务开出发票的金额（即FTE可计费金额，按分配予有关项目的员工人数及员工工作时数计算）随时间确认收入（通常以月结单形式）。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确规定补助对象为固定资产或无形资产等长期资产。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中未明确规定补助对象或者政府文件中明确规定补助对象为非长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。与资产相关的政府补助，以银行转账方式拨付时，一般以实际收到款项时按照到账的实际金额确认；以非货币性资产方式拨付时，在实际取得资产并办妥相关受让手续时确认。与收益相关的政府补助，以银行转账方式拨付时，一般以实际收到款项时按照到账的实际金额确认；只有存在确凿证据表明该项补助是
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按照固定的定额标准拨付的，可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
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和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
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3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于等于应收款项余额的5% |
| 重要的坏账准备转回或核销 | 金额大于等于500万 |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 金额大于等于100万 |
| 账龄超过1年的重要预付账款 | 金额大于等于预付账款余额的10% |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 金额大于等于应付账款余额的10% |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 金额大于等于合同负债余额的10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在5%以上 |
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
公司本期无重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
公司本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
蕊心（赣州）医药科技开发有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
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普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
蕊心（广州）医药科技开发有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
蕊思（广州）医药科技开发有限公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
(二) 税收优惠
1、 增值税优惠
根据《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告（财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年
财务报表附注 第36页
第14号）》、《上海市财政局 国家税务总局上海市税务局 上海市退役军人事务局关于明确自主就业退役士兵创业就业税收政策有关税费扣减标准的公告（沪财发[2023]9号 ）》规定，普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司、普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司在2023年1月1日至2027年12月31日招用自主就业退役士兵时按实际招用人数予以定额扣减增值税；根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号），普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司沈阳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司合肥分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司厦门分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司深圳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司天津分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司成都分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司广州分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司西安分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司太原分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司郑州分公司享受增值税小规模纳税人免征增值税税收优惠；
2、 所得税优惠
普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司于 2023 年 11 月 15 日取得编号为GR202331000267 的“高新技术企业证书”，公司 2023 年至 2025 年所得税减按15％计缴。根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）有关规定开展研发活动中实际发生的研发费用，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部 税务总局 《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），蕊心（赣州）医药科技开发有限公司 、普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司、蕊心（广州）医药科技开发有限公司、蕊思（广州）医药科技开发有限公司享受小微企业税收优惠，2024年度企业年应纳税所得税不超过100万元的部分企业所得税减按5%
财务报表附注 第37页
计征据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、财政部 税务总局 《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），蕊心（赣州）医药科技开发有限公司 、普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司、蕊心（广州）医药科技开发有限公司享受小微企业税收优惠，2024年度企业年应纳税所得税不超过100万元的部分企业所得税减按5%计征。
3、 其他税费
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告2023年第12号），普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司沈阳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司合肥分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司厦门分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司深圳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司天津分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司成都分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司广州分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司西安分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司太原分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司郑州分公司、蕊心（赣州）医药科技开发有限公司、普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司、蕊心（广州）医药科技开发有限公司、蕊思（广州）医药科技开发有限公司享受印花税减半征收优惠；根据 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号），普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司北京分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司沈阳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司合肥分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司厦门分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司深圳分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司天津分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司成都分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司广州分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司西安分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司太原分公司、普蕊斯（上海）医药科技开发股份有限公司郑州分公司免征教育费附加、地方教育附加。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行存款 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 合计 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
财务报表附注 第38页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 400,583,354.29 | 421,141,557.44 |
| 其中：债务工具投资 | 400,583,354.29 | 421,141,557.44 |
| 合计 | 400,583,354.29 | 421,141,557.44 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 139,572,291.05 | 127,534,932.85 |
| 1至2年 | 14,792,144.37 | 2,942,434.73 |
| 2至3年 | 581,859.95 | 503,341.24 |
| 3至4年 | 503,341.24 | |
| 小计 | 155,449,636.61 | 130,980,708.82 |
| 减：坏账准备 | 9,229,029.63 | 6,771,658.36 |
| 合计 | 146,220,606.98 | 124,209,050.46 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 477,360.16 | 0.31 | 477,360.16 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 154,972,276.45 | 99.69 | 8,751,669.47 | 5.65 | 146,220,606.98 | 130,980,708.82 | 100.00 | 6,771,658.36 | 5.17 | 124,209,050.46 |
| 合计 | 155,449,636.61 | 100.00 | 9,229,029.63 | 146,220,606.98 | 130,980,708.82 | 100.00 | 6,771,658.36 | 124,209,050.46 | ||
财务报表附注 第40页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户1 | 477,360.16 | 477,360.16 | 100.00 | 项目处于停滞状态，回款存在风险 | ||
| 合计 | 477,360.16 | 477,360.16 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 139,094,930.89 | 6,954,746.54 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 14,792,144.37 | 1,479,214.44 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 581,859.95 | 116,371.99 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 503,341.24 | 201,336.50 | 40.00 |
| 合计 | 154,972,276.45 | 8,751,669.47 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 477,360.16 | 477,360.16 | ||||
| 账龄组合 | 6,771,658.36 | 1,980,011.11 | 8,751,669.47 | |||
| 合计 | 6,771,658.36 | 2,457,371.27 | 9,229,029.63 | |||
财务报表附注 第41页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 2,675,809.04 | 53,301,966.25 | 55,977,775.29 | 10.43 | 3,204,313.12 |
| 第二名 | 10,101,778.72 | 12,149,897.17 | 22,251,675.89 | 4.15 | 1,275,759.44 |
| 第三名 | 3,096,839.29 | 13,880,297.71 | 16,977,137.00 | 3.16 | 848,856.85 |
| 第四名 | 59,834.26 | 12,741,944.65 | 12,801,778.91 | 2.39 | 1,387,119.31 |
| 第五名 | 3,450,463.65 | 7,884,691.97 | 11,335,155.62 | 2.11 | 566,757.78 |
| 合计 | 19,384,724.96 | 99,958,797.75 | 119,343,522.71 | 22.24 | 7,282,806.50 |
(四) 应收款项融资
应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 872,980.95 | |
| 合计 | 872,980.95 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 885,562.92 | 99.91 | 1,430,916.69 | 99.88 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 788.63 | 0.09 | 1,734.83 | 0.12 |
| 合计 | 886,351.55 | 100.00 | 1,432,651.52 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 110,097.12 | 12.42 |
| 第二名 | 95,630.75 | 10.79 |
财务报表附注 第42页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第三名 | 62,893.06 | 7.10 |
| 第四名 | 61,320.74 | 6.92 |
| 第五名 | 58,650.40 | 6.62 |
| 合计 | 388,592.07 | 43.85 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 2,291,813.30 | 2,553,837.79 |
| 合计 | 2,291,813.30 | 2,553,837.79 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,350,386.13 | 2,216,326.60 |
| 1至2年 | 1,294,296.11 | 167,608.67 |
| 2至3年 | 161,586.73 | 110,441.00 |
| 3至4年 | 64,341.00 | 37,630.00 |
| 4至5年 | 24,330.00 | 932,744.53 |
| 5年以上 | 935,244.53 | 2,500.00 |
| 小计 | 3,830,184.50 | 3,467,250.80 |
| 减：坏账准备 | 1,538,371.20 | 913,413.01 |
| 合计 | 2,291,813.30 | 2,553,837.79 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 505,000.00 | 13.18 | 379,160.00 | 75.08 | 125,840.00 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,325,184.50 | 86.82 | 1,159,211.20 | 34.86 | 2,165,973.30 | 3,467,250.80 | 100.00 | 913,413.01 | 26.34 | 2,553,837.79 |
| 合计 | 3,830,184.50 | 100.00 | 1,538,371.20 | 2,291,813.30 | 3,467,250.80 | 100.00 | 913,413.01 | 2,553,837.79 | ||
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 供应商1 | 505,000.00 | 379,160.00 | 75.08 | 企业经营异常，预计部分款项无法收回 | ||
| 合计 | 505,000.00 | 379,160.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,350,386.13 | 67,519.31 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 789,296.11 | 78,929.61 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 161,586.73 | 32,317.35 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 64,341.00 | 25,736.40 | 40.00 |
| 4-5年（含5年） | 24,330.00 | 19,464.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 935,244.53 | 935,244.53 | 100.00 |
| 合计 | 3,325,184.50 | 1,159,211.20 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 50,205.72 | 863,207.29 | 913,413.01 | |
| 上年年末余额在本期 | 50,205.72 | 863,207.29 | 913,413.01 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,733.80 | 218,814.39 | 379,160.00 | 599,708.19 |
财务报表附注 第45页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -25,250.00 | -25,250.00 | ||
| 期末余额 | 51,939.52 | 1,107,271.68 | 379,160.00 | 1,538,371.20 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 745,362.63 | 2,721,888.17 | 3,467,250.80 | |
| 上年年末余额在本期 | 745,362.63 | 2,721,888.17 | 3,467,250.80 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 205,717.70 | 157,216.00 | 505,000.00 | 867,933.70 |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | -505,000.00 | -505,000.00 | ||
| 期末余额 | 951,080.33 | 2,374,104.17 | 505,000.00 | 3,830,184.50 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 379,160.00 | 379,160.00 | ||||
财务报表附注 第46页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 913,413.01 | 220,548.19 | -25,250.00 | 1,159,211.20 | ||
| 合计 | 913,413.01 | 599,708.19 | -25,250.00 | 1,538,371.20 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金 | 2,640,104.17 | 2,621,888.17 |
| 备用金 | 78,812.60 | 458,282.45 |
| 保证金 | 239,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 872,267.73 | 287,080.18 |
| 合计 | 3,830,184.50 | 3,467,250.80 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 房屋押金 | 700,924.59 | 1-5年 | 18.30 | 436,073.33 |
| 第二名 | 房屋押金 | 658,705.21 | 5年以内 | 17.20 | 543,674.73 |
| 第三名 | 项目押金 | 505,000.00 | 1-2年 | 13.18 | 379,160.00 |
| 第四名 | 房屋押金 | 258,936.84 | 1-2年 | 6.76 | 25,893.68 |
| 第五名 | 房屋押金 | 154,839.80 | 1年以内 | 4.04 | 7,741.99 |
| 合计 | 2,278,406.44 | 59.48 | 1,392,543.73 |
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已确认收入未开票 | 381,145,838.38 | 31,586,438.84 | 349,559,399.54 | 308,810,129.59 | 25,001,036.09 | 283,809,093.50 |
| 合计 | 381,145,838.38 | 31,586,438.84 | 349,559,399.54 | 308,810,129.59 | 25,001,036.09 | 283,809,093.50 |
财务报表附注 第47页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | 648,179.44 | 0.17 | 648,179.44 | 100.00 | 1,119,394.77 | 0.36 | 1,119,394.77 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提减值准备的合同资产 | 648,179.44 | 0.17 | 648,179.44 | 100.00 | 1,119,394.77 | 0.36 | 1,119,394.77 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 380,497,658.94 | 99.83 | 30,938,259.40 | 8.13 | 349,559,399.54 | 307,690,734.82 | 99.64 | 23,881,641.32 | 7.76 | 283,809,093.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 380,497,658.94 | 99.83 | 30,938,259.40 | 8.13 | 349,559,399.54 | 307,690,734.82 | 99.64 | 23,881,641.32 | 7.76 | 283,809,093.50 |
| 合计 | 381,145,838.38 | 100.00 | 31,586,438.84 | 349,559,399.54 | 308,810,129.59 | 100.00 | 25,001,036.09 | 283,809,093.50 | ||
财务报表附注 第48页
重要的按单项计提减值准备的合同资产：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 客户1 | 642,034.61 | 642,034.61 | 100.00 | 项目处于停滞状态，回款存在风险 | 1,119,394.77 | 1,119,394.77 |
| 客户2 | 6,144.83 | 6,144.83 | 100.00 | 回款存在不确定性 | ||
| 合计 | 648,179.44 | 648,179.44 | 1,119,394.77 | 1,119,394.77 | ||
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以内合同资产 | 367,957,262.67 | 18,397,863.13 | 5.00 |
| 3年以上合同资产 | 12,540,396.27 | 12,540,396.27 | 100.00 |
| 合计 | 380,497,658.94 | 30,938,259.40 | |
财务报表附注 第49页
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
| 小计 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
| 合计 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
财务报表附注 第50页
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 14,419,333.48 | 10,593,674.40 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 14,419,333.48 | 10,593,674.40 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 18,151,471.92 | 3,058,919.74 | 21,210,391.66 |
| （2）本期增加金额 | 9,015,943.26 | 327,816.67 | 9,343,759.93 |
| —购置 | 9,015,943.26 | 327,816.67 | 9,343,759.93 |
| —在建工程转入 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,156,279.33 | 3,156,279.33 | |
| —处置或报废 | 3,156,279.33 | 3,156,279.33 | |
| （4）期末余额 | 24,011,135.85 | 3,386,736.41 | 27,397,872.26 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 9,722,312.64 | 894,404.62 | 10,616,717.26 |
| （2）本期增加金额 | 4,600,341.43 | 752,445.59 | 5,352,787.02 |
| —计提 | 4,600,341.43 | 752,445.59 | 5,352,787.02 |
| （3）本期减少金额 | 2,990,965.50 | 2,990,965.50 | |
| —处置或报废 | 2,990,965.50 | 2,990,965.50 | |
| （4）期末余额 | 11,331,688.57 | 1,646,850.21 | 12,978,538.78 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| （1）期末账面价值 | 12,679,447.28 | 1,739,886.20 | 14,419,333.48 |
| （2）上年年末账面价值 | 8,429,159.28 | 2,164,515.12 | 10,593,674.40 |
(十) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房租 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 15,647,317.93 | 15,647,317.93 |
| （2）本期增加金额 | 3,239,188.23 | 3,239,188.23 |
| —新增租赁 | 3,239,188.23 | 3,239,188.23 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 3,242,885.74 | 3,242,885.74 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 3,242,885.74 | 3,242,885.74 |
| （4）期末余额 | 15,643,620.42 | 15,643,620.42 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 3,963,270.28 | 3,963,270.28 |
| （2）本期增加金额 | 6,911,023.58 | 6,911,023.58 |
| —计提 | 6,911,023.58 | 6,911,023.58 |
| （3）本期减少金额 | 1,901,210.10 | 1,901,210.10 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 1,901,210.10 | 1,901,210.10 |
| （4）期末余额 | 8,973,083.76 | 8,973,083.76 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 房租 | 合计 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 6,670,536.66 | 6,670,536.66 |
| （2）上年年末账面价值 | 11,684,047.65 | 11,684,047.65 |
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 3,448,181.36 | 3,448,181.36 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| —内部研发 | ||
| —企业合并增加 | ||
| —…… | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||
| —…… | ||
| （4）期末余额 | 3,448,181.36 | 3,448,181.36 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 664,756.86 | 664,756.86 |
| （2）本期增加金额 | 629,114.88 | 629,114.88 |
| —计提 | 629,114.88 | 629,114.88 |
| —…… | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||
| —…… | ||
| （4）期末余额 | 1,293,871.74 | 1,293,871.74 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| —计提 | ||
| —…… | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||
| —…… | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 2,154,309.62 | 2,154,309.62 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,783,424.50 | 2,783,424.50 |
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费用 | 467,151.36 | 254,809.83 | 212,341.53 | ||
| 运维费 | 66,823.88 | 124,884.96 | 50,638.84 | 141,070.00 | |
| 合计 | 533,975.24 | 124,884.96 | 305,448.67 | 353,411.53 |
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 42,353,839.67 | 6,352,407.83 | 32,791,860.05 | 4,904,452.61 |
| 租赁负债 | 6,567,074.91 | 889,744.41 | 11,082,319.32 | 1,662,347.91 |
| 合计 | 48,920,914.58 | 7,242,152.24 | 43,874,179.37 | 6,566,800.52 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 6,670,536.66 | 911,843.33 | 11,684,047.65 | 1,752,607.17 |
| 合计 | 6,670,536.66 | 911,843.33 | 11,684,047.65 | 1,752,607.17 |
财务报表附注 第54页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | -911,843.33 | 6,330,308.91 | -1,752,607.17 | 4,814,193.35 |
| 递延所得税负债 | -911,843.33 | -1,752,607.17 | ||
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、在建工程、投资性房地产购置款 | 447,500.00 | 447,500.00 | ||||
| 预付无形资产等购置款 | 1,815,056.41 | 1,815,056.41 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 合计 | 1,815,056.41 | 1,815,056.41 | 547,500.00 | 547,500.00 | ||
(十五) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料商品服务采购货款 | 11,598,401.79 | 2,593,586.53 |
| 应付固定资产无形资产采购款 | 2,729,440.00 | |
| 合计 | 14,327,841.79 | 2,593,586.53 |
(十六) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同预收款 | 131,610,666.83 | 158,409,042.91 |
| 合计 | 131,610,666.83 | 158,409,042.91 |
财务报表附注 第55页
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 51,130,030.12 | 527,371,591.54 | 529,394,172.93 | 49,107,448.73 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,649,173.59 | 69,036,746.88 | 68,826,715.65 | 1,859,204.82 |
| 辞退福利 | 2,825.00 | 2,825.00 | ||
| 合计 | 52,779,203.71 | 596,411,163.42 | 598,223,713.58 | 50,966,653.55 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 49,891,868.51 | 458,310,512.93 | 460,540,464.49 | 47,661,916.95 |
| （2）职工福利费 | 1,031,911.44 | 1,006,911.44 | 25,000.00 | |
| （3）社会保险费 | 968,094.61 | 39,187,543.30 | 39,066,952.13 | 1,088,685.78 |
| 其中：医疗保险费 | 949,314.47 | 37,301,106.94 | 37,182,412.95 | 1,068,008.46 |
| 工伤保险费 | 18,780.14 | 1,514,348.96 | 1,512,451.78 | 20,677.32 |
| 生育保险费 | 372,087.40 | 372,087.40 | ||
| …… | ||||
| （4）住房公积金 | 270,067.00 | 28,656,265.49 | 28,594,486.49 | 331,846.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 185,358.38 | 185,358.38 | ||
| 合计 | 51,130,030.12 | 527,371,591.54 | 529,394,172.93 | 49,107,448.73 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,597,955.98 | 66,584,673.06 | 66,380,286.39 | 1,802,342.65 |
| 失业保险费 | 51,217.61 | 2,452,073.82 | 2,446,429.26 | 56,862.17 |
| 合计 | 1,649,173.59 | 69,036,746.88 | 68,826,715.65 | 1,859,204.82 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 4,877,699.66 | 3,956,335.37 |
财务报表附注 第56页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 7,458,556.32 | 12,469,709.48 |
| 个人所得税 | 736,371.26 | 555,282.46 |
| 城市维护建设税 | 914,036.56 | 472,999.63 |
| 教育费附加 | 431,097.91 | 242,087.70 |
| 地方教育费附加 | 291,078.63 | 165,071.86 |
| 印花税 | 109,328.49 | 93,879.90 |
| 合计 | 14,818,168.83 | 17,955,366.40 |
(十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 21,501,228.02 | 29,961,263.29 |
| 合计 | 21,501,228.02 | 29,961,263.29 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 85,171.87 | 85,171.87 |
| 费用报销款 | 14,084,711.21 | 16,123,870.15 |
| 库存股回购义务 | 6,395,866.50 | 13,000,310.00 |
| 其他 | 935,478.44 | 751,911.27 |
| 合计 | 21,501,228.02 | 29,961,263.29 |
(二十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,868,384.83 | 5,606,172.38 |
| 合计 | 5,868,384.83 | 5,606,172.38 |
(二十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 16,688,026.68 | 13,442,980.70 |
| 合计 | 16,688,026.68 | 13,442,980.70 |
财务报表附注 第57页
(二十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房租租赁负债 | 698,690.08 | 5,476,146.94 |
| 合计 | 698,690.08 | 5,476,146.94 |
(二十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 61,160,000.00 | 18,348,000.00 | 18,348,000.00 | 79,508,000.00 | |||
(二十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 643,586,220.07 | 10,671,443.00 | 18,348,000.00 | 635,909,663.07 |
| 其他资本公积 | 26,232,870.66 | 9,381,112.81 | 18,461,978.44 | 17,152,005.03 |
| 合计 | 669,819,090.73 | 20,052,555.81 | 36,809,978.44 | 653,061,668.10 |
1、 资本溢价变动说明：
（1）公司根据公司2024年4月25日召开第三届董事会第七次会议，公司以61,160,000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.66元（含税），共计分配现金股利10,152,560元，剩余未分配利润结转以后年度分配，不送红股；同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增18,348,000股；
（2）公司发行限制性股票解禁增加资本溢价10,671,443.00元。
2、 其他资本公积变动说明：
（1） 公司以权益结算的股份支付增加资本公积9,381,112.81元；
（2） 公司因为职工离职以及未达到年度业绩考核目标，转回股权激励摊销
费用导致减少的其他资本公积7,790,535.44元；
（3） 本期限制性股票解禁，导致其他资本公积结转至资本溢价
10,671,443.00元。
财务报表附注 第58页
(二十五) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 13,000,310.00 | 6,604,443.50 | 6,395,866.50 | |
| 合计 | 13,000,310.00 | 6,604,443.50 | 6,395,866.50 |
(二十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,580,000.00 | 9,174,000.00 | 39,754,000.00 | |
| 合计 | 30,580,000.00 | 9,174,000.00 | 39,754,000.00 |
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 332,036,485.74 | 212,009,897.67 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 332,036,485.74 | 212,009,897.67 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,174,000.00 | 3,959,070.30 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 22,078,760.00 | 10,744,180.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 407,213,029.03 | 332,036,485.74 |
(二十八) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 803,728,904.44 | 607,745,501.42 | 760,039,813.67 | 528,940,660.79 |
| 其他业务 | 2,791.21 | |||
| 合计 | 803,728,904.44 | 607,745,501.42 | 760,042,604.88 | 528,940,660.79 |
财务报表附注 第59页
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 2,999,565.95 | 2,959,463.90 |
| 教育费附加 | 1,285,522.60 | 1,268,341.69 |
| 地方教育费附加 | 857,015.06 | 845,561.11 |
| 车船使用税 | 1,560.00 | 1,560.00 |
| 印花税 | 305,242.29 | 406,977.97 |
| 合计 | 5,448,905.90 | 5,481,904.67 |
(三十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 5,321,024.53 | 5,353,199.49 |
| 房租水电费 | 52,483.15 | 50,902.47 |
| 业务招待费 | 1,250,551.93 | 1,291,165.39 |
| 差旅费 | 1,165,142.57 | 946,158.19 |
| 其他 | 780,562.53 | 869,071.25 |
| 合计 | 8,569,764.71 | 8,510,496.79 |
(三十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 29,821,889.89 | 28,028,181.79 |
| 差旅费 | 1,017,768.44 | 1,082,243.33 |
| 股权激励费用 | 1,197,849.03 | 2,520,911.75 |
| 房租水电费 | 504,899.13 | 596,444.02 |
| 服务费 | 1,463,295.36 | 1,174,938.76 |
| 办公费 | 2,128,705.32 | 1,892,905.40 |
| 折旧与摊销 | 5,397,440.31 | 4,643,576.80 |
| 其他 | 2,266,555.32 | 1,833,909.58 |
| 合计 | 43,798,402.80 | 41,773,111.43 |
(三十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 35,615,591.20 | 34,509,603.15 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧与摊销 | 217,272.94 | 233,615.32 |
| 其他 | 5,123.18 | 7,863.63 |
| 合计 | 35,837,987.32 | 34,751,082.10 |
(三十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 443,199.21 | 323,486.50 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 443,199.21 | 321,069.83 |
| 减：利息收入 | 3,261,711.64 | 7,619,892.91 |
| 其他 | 140,674.89 | 138,990.35 |
| 合计 | -2,677,837.54 | -7,157,416.06 |
(三十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 12,605,044.37 | 14,139,451.72 |
| 进项税加计抵减 | 16,684.63 | 200,260.93 |
| 代扣个人所得税手续费 | 132,306.52 | 97,344.13 |
| 直接减免的增值税 | 7,500.00 | |
| 合计 | 12,761,535.52 | 14,437,056.78 |
(三十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -899,751.32 | -538,919.19 |
| 理财产品的投资收益 | 13,986,443.34 | 9,362,543.66 |
| 合计 | 13,086,692.02 | 8,823,624.47 |
(三十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 583,354.29 | 1,141,557.44 |
| 合计 | 583,354.29 | 1,141,557.44 |
财务报表附注 第61页
(三十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 2,457,371.27 | 2,028,713.84 |
| 其他应收款坏账损失 | 624,958.19 | 342,129.06 |
| 合计 | 3,082,329.46 | 2,370,842.90 |
(三十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合同资产减值损失 | 6,585,402.75 | 8,329,458.58 |
| 合计 | 6,585,402.75 | 8,329,458.58 |
(三十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -122,660.04 | 15,365.65 | -122,660.04 |
| 合计 | -122,660.04 | 15,365.65 | -122,660.04 |
(四十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,518.21 | 9,923.06 | 1,518.21 |
| 合计 | 1,518.21 | 9,923.06 | 1,518.21 |
(四十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,780.08 | ||
| 滞纳金 | 3,292.40 | 116,684.87 | 3,292.40 |
| 其他 | 64,896.12 | 314,359.84 | 64,896.12 |
| 合计 | 68,188.52 | 436,824.79 | 68,188.52 |
财务报表附注 第62页
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 16,667,511.37 | 27,820,229.61 |
| 递延所得税费用 | -1,516,115.56 | -1,516,901.69 |
| 合计 | 15,151,395.81 | 26,303,327.92 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 121,580,699.10 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 18,237,104.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -70,629.85 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,495.67 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响（负数列示） | -5,374,929.62 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,871,470.30 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,516,115.56 |
| 所得税费用 | 15,151,395.81 |
(四十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 78,584,106.25 | 78,169,000.00 |
| 基本每股收益 | 1.35 | 1.72 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.35 | 1.72 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 78,774,273.62 | 78,767,093.60 |
| 稀释每股收益 | 1.35 | 1.71 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.35 | 1.71 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 3,261,711.64 | 7,619,892.91 |
| 营业外收入 | 1,516.53 | 9,923.06 |
| 企业间往来 | 5,701,890.69 | 320,450.53 |
| 其他收益 | 12,743,939.11 | 14,242,636.50 |
| 合计 | 21,709,057.97 | 22,192,903.00 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 2,935,030.62 | 2,872,055.40 |
| 管理费用 | 7,729,021.06 | 8,416,632.13 |
| 财务费用 | 140,674.89 | 138,990.35 |
| 研发费用 | 5,123.18 | 7,863.63 |
| 营业外支出 | 68,188.52 | 431,044.71 |
| 企业间往来 | 4,417,851.32 | 342,994.58 |
| 合计 | 15,295,889.59 | 12,209,580.80 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁支付的现金 | 7,129,147.10 | 6,898,984.39 |
| 合计 | 7,129,147.10 | 6,898,984.39 |
财务报表附注 第64页
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（包含一年内到期的流动负债） | 11,082,319.32 | 2,613,902.69 | 7,129,147.10 | 6,567,074.91 | ||
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 106,429,303.29 | 134,729,838.37 |
| 加：信用减值损失 | 3,082,329.46 | 2,370,842.90 |
| 资产减值准备 | 6,585,402.75 | 8,329,458.58 |
| 固定资产折旧 | 5,352,787.02 | 4,554,036.11 |
| 使用权资产折旧 | 6,911,023.58 | 5,934,962.57 |
| 无形资产摊销 | 629,114.88 | 344,503.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 305,448.67 | 190,801.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 122,660.04 | -15,365.65 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,780.08 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -583,354.29 | -1,141,557.44 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 443,199.21 | 323,486.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,086,692.02 | -8,823,624.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,516,115.56 | -1,516,901.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -97,494,251.26 | -103,824,768.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -19,840,809.89 | 58,878,702.93 |
| 其他 | 1,590,577.37 | 14,506,375.00 |
财务报表附注 第65页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,069,376.75 | 114,846,570.24 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 减：现金的期初余额 | 493,333,898.29 | 677,445,244.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,353,244.14 | -184,111,346.67 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 488,980,654.15 | 493,333,898.29 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2024年8月，公司设立子公司蕊思（广州）医药科技开发有限公司，公司持股比例100%。注册资本：100万元。
财务报表附注 第66页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 蕊心（赣州）医药科技开发有限公司 | 300万 | 江西省赣州市 | 江西省赣州市赣州经济技术开发区金岭西路一期标准厂房区内 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司 | 50万 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市拱墅区祥符街道三墩路85号2幢7楼7119室 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 蕊心（广州）医药科技开发有限公司 | 100万 | 广东省广州市 | 广州市越秀区环市东路418号17楼自编1702房 | 服务业 | 100 | 设立 | |
| 蕊思（广州）医药科技开发有限公司 | 100万 | 广东省广州市 | 广州市越秀区环市东路418号17楼自编1702房 | 服务业 | 100 | 设立 | |
财务报表附注 第67页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 上海市 | 上海市崇明区堡镇堡镇南路58号34幢A区1楼113-4室（上海堡镇经济小区） | 服务业 | 11.93 | 权益法 | 是 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 流动资产 | 27,183,238.87 | 38,014,073.17 |
| 非流动资产 | 58,863.52 | 148,260.22 |
| 资产合计 | 27,242,102.39 | 38,162,333.39 |
| 流动负债 | 11,758,637.04 | 16,068,163.05 |
| 非流动负债 | - | |
| 负债合计 | 11,758,637.04 | 16,068,163.05 |
| 少数股东权益 | -930,205.84 | |
| 归属于母公司股东权益 | 15,483,465.35 | 23,024,376.18 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,847,425.15 | 2,747,176.47 |
| 调整事项 | 6,634,948.72 | 6,634,948.72 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 6,634,948.72 | 6,634,948.72 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 8,482,373.87 | 9,382,125.19 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 54,736,328.07 | 76,576,576.87 |
| 净利润 | -6,610,704.99 | -4,977,422.80 |
| 综合收益总额 | -6,610,704.99 | -4,977,422.80 |
八、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 12,605,044.37 | 12,605,044.37 | 14,139,451.72 |
| 合计 | 12,605,044.37 | 12,605,044.37 | 14,139,451.72 |
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第69页
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 14,327,841.79 | 14,327,841.79 | 14,327,841.79 | |||
| 其他应付款 | 21,431,570.17 | 69,657.85 | 21,501,228.02 | 21,501,228.02 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,868,384.83 | 5,868,384.83 | 5,868,384.83 | |||
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 其他流动负债 | 16,688,026.68 | 16,688,026.68 | 16,688,026.68 | |||
| 租赁负债 | 698,690.08 | 698,690.08 | 698,690.08 | |||
| 合计 | 58,315,823.47 | 698,690.08 | 69,657.85 | 59,084,171.40 | 59,084,171.40 | |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 2,593,586.53 | 2,593,586.53 | 2,593,586.53 | |||
| 其他应付款 | 29,283,389.03 | 519,406.87 | 158,467.39 | 29,961,263.29 | 29,961,263.29 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,606,172.38 | 5,606,172.38 | 5,606,172.38 | |||
| 其他流动负债 | 13,442,980.70 | 13,442,980.70 | 13,442,980.70 | |||
| 租赁负债 | 5,476,146.94 | 5,476,146.94 | 5,476,146.94 | |||
| 合计 | 56,402,275.58 | 519,406.87 | 158,467.39 | 57,080,149.84 | 57,080,149.84 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第71页
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 400,583,354.29 | 400,583,354.29 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 400,583,354.29 | 400,583,354.29 | ||
| （1）债务工具投资 | 400,583,354.29 | 400,583,354.29 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
财务报表附注 第72页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 872,980.95 | 872,980.95 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 401,456,335.24 | 401,456,335.24 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
财务报表附注 第73页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 理财产品 | 400,583,354.29 | 现金流量折现法 | ||
| 应收款项融资 | 872,980.95 | 现金流量折现法 | ||
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
赖春宝通过直接或间接持股及一致行动协议（杨宏伟与石河子睿泽盛为赖春宝的一致行动人）合计控制公司39.83%的表决权；赖春宝之弟赖小龙持有公司0.10%的股份，与赖春宝存在一致行动关系，因此赖春宝为公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 蕊心（赣州）医药科技开发有限公司 | 公司直接持有其100%的股份，为公司控股子公司 |
| 蕊心（广州）医药科技开发有限公司 | 公司直接持有其100%的股份，为公司控股子公司 |
财务报表附注 第74页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司 | 公司直接持有其100%的股份，为公司控股子公司 |
| 蕊思（广州）医药科技开发有限公司 | 公司直接持有其100%的股份，为公司控股子公司 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 公司直接持有其11.93%的股份，为公司参股子公司，赖春宝控制并担任董事长，杨宏伟、赖小龙担任董事 |
| 北京唯迈医疗科技股份有限公司 | 董事钱然婷担任董事 |
| 劲方医药科技（上海）股份有限公司 | 董事钱然婷担任董事（由劲方医药科技（上海）有限公司更名为劲方医药科技（上海）股份有限公司） |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 采购服务 | 5,465,401.50 | 否 | 4,727,273.34 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京唯迈医疗设备有限公司 | SMO服务 | 3,087.13 | 97,015.70 |
| 劲方医药科技（上海）有限公司及其子公司 | SMO服务 | 551,497.07 | 398,425.59 |
关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,415,852.97 | 7,316,531.75 |
关联方应收应付等未结算项目
2、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
财务报表附注 第75页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京唯迈医疗设备有限公司 | 102,836.64 | 5,141.83 | |||
| 劲方医药科技（上海）有限公司及其子公司 | 54,111.54 | 2,705.58 | |||
3、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 479,536.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 劲方医药科技（上海）有限公司及其子公司 | 311,421.72 | 811,870.16 |
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元。公司本期行权的各项权益工具总额：10,671,443.00元。公司本期失效的各项权益工具总额：6,593,652.00元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格孰高者：
1、本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）的 30%；
2、本激励计划草案公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日股票交易总额/前 60 个交易日股票交易总量）的 30%。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量；本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
财务报表附注 第76页
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：42,445,743.00元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,590,577.37元。
财务报表附注 第77页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2025年4月25日召开第三届董事会第十二次会议，公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为 106,429,303.29 元，根据《公司法》《公司章程》等相关规定，公司提取法定盈余公积金9,174,000.00 元，加上年初未分配利润332,036,485.74 元，减去2024年已实施的2023年年度利润分配10,152,560.00元及2024年半年度利润分配11,926,200.00元，2024年末公司合并报表累计未分配利润为407,213,029.03元，母公司累计未分配利润为408,399,680.89元。根据合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低原则，公司2024年度可供分配利润为407,213,029.03元。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》及《公司章程》的相关规定，结合公司发展的实际需要，在符合利润分配原则、保障公司正常经营和长远发展的前提下，兼顾股东的即期利益和长远利益，公司拟订2024年度利润分配预案为:公司以79,502,540股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.00元(含税)，共计分配现金股利7,950,254.00元，本次利润分配不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。
(二) 公司实收资本发生变动
根据公司2024年第二次临时股东大会决议、2024年第三届董事会第十次会议决议及第三届监事会第十次会议决议, 将离职员工所持有的已获授权但未解除限售的限制性股票5,460股进行回购注销。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年2月18日出具信会师报字[2025]第ZA10052号验资报告，本次变更后的注册资本为人民币79,502,540.00元，公司总股本由 79,508,000 股变更为 79,502,540股，公司注册资本由人民币 79,508,000.00元变更为人民币 79,502,540.00元。公司已于2025年2月取得由上海市市场监督管理局登记的营业执照，统一社会信用代码为913100000625748002，注册资本为：人民币 7,950.2540 万元整。
财务报表附注 第78页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 139,571,313.41 | 127,534,932.85 |
| 1至2年 | 14,792,144.37 | 2,942,434.73 |
| 2至3年 | 581,859.95 | 503,341.24 |
| 3年以上 | 503,341.24 | |
| 小计 | 155,448,658.97 | 130,980,708.82 |
| 减：坏账准备 | 9,228,980.75 | 6,771,658.36 |
| 合计 | 146,219,678.22 | 124,209,050.46 |
财务报表附注 第79页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 477,360.16 | 0.31 | 477,360.16 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 154,971,298.81 | 99.69 | 8,751,620.59 | 5.65 | 146,219,678.22 | 130,980,708.82 | 100.00 | 6,771,658.36 | 5.17 | 124,209,050.46 |
| 其中：账龄组合 | 154,971,298.81 | 99.69 | 8,751,620.59 | 5.65 | 146,219,678.22 | 130,980,708.82 | 100.00 | 6,771,658.36 | 5.17 | 124,209,050.46 |
| 合计 | 155,448,658.97 | 100.00 | 9,228,980.75 | 146,219,678.22 | 130,980,708.82 | 100.00 | 6,771,658.36 | 124,209,050.46 | ||
财务报表附注 第80页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户1 | 477,360.16 | 477,360.16 | 100.00 | 项目处于停滞状态，回款存在风险 | ||
| 合计 | 477,360.16 | 477,360.16 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 139,093,953.25 | 6,954,697.66 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 14,792,144.37 | 1,479,214.44 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 581,859.95 | 116,371.99 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 503,341.24 | 201,336.50 | 40.00 |
| 合计 | 154,971,298.81 | 8,751,620.59 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 477,360.16 | 477,360.16 | ||||
| 账龄组合 | 6,771,658.36 | 1,979,962.23 | 8,751,620.59 | |||
| 合计 | 6,771,658.36 | 2,457,322.39 | 9,228,980.75 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第81页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 2,675,809.04 | 53,301,966.25 | 55,977,775.29 | 10.43 | 3,204,313.12 |
| 第二名 | 10,101,778.72 | 12,149,897.17 | 22,251,675.89 | 4.15 | 1,275,759.44 |
| 第三名 | 3,096,839.29 | 13,880,297.71 | 16,977,137.00 | 3.16 | 848,856.85 |
| 第四名 | 59,834.26 | 12,741,944.65 | 12,801,778.91 | 2.39 | 1,387,119.31 |
| 第五名 | 3,450,463.65 | 7,884,691.97 | 11,335,155.62 | 2.11 | 566,757.78 |
| 合计 | 19,384,724.96 | 99,958,797.75 | 119,343,522.71 | 22.24 | 7,282,806.50 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 1,708,907.45 | 2,452,682.47 |
| 合计 | 1,708,907.45 | 2,452,682.47 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 736,801.02 | 2,109,847.32 |
| 1至2年 | 1,294,296.11 | 167,608.67 |
| 2至3年 | 161,586.73 | 110,441.00 |
| 3至4年 | 64,341.00 | 37,630.00 |
| 4至5年 | 24,330.00 | 932,744.53 |
| 5年以上 | 935,244.53 | 2,500.00 |
| 小计 | 3,216,599.39 | 3,360,771.52 |
| 减：坏账准备 | 1,507,691.94 | 908,089.05 |
| 合计 | 1,708,907.45 | 2,452,682.47 |
财务报表附注 第82页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 505,000.00 | 15.70 | 379,160.00 | 75.08 | 125,840.00 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,711,599.39 | 84.30 | 1,128,531.94 | 41.62 | 1,583,067.45 | 3,360,771.52 | 100.00 | 908,089.05 | 27.02 | 2,452,682.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 2,711,599.39 | 84.30 | 1,128,531.94 | 41.62 | 1,583,067.45 | 3,360,771.52 | 100.00 | 908,089.05 | 27.02 | 2,452,682.47 |
| 合计 | 3,216,599.39 | 100.00 | 1,507,691.94 | 1,708,907.45 | 3,360,771.52 | 100.00 | 908,089.05 | 2,452,682.47 | ||
财务报表附注 第83页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 供应商1 | 505,000.00 | 379,160.00 | 75.08 | 企业经营异常，预计部分款项无法收回 | ||
| 合计 | 505,000.00 | 379,160.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 736,801.02 | 36,840.05 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 789,296.11 | 78,929.61 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 161,586.73 | 32,317.35 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 64,341.00 | 25,736.40 | 40 |
| 4-5年（含5年） | 24,330.00 | 19,464.00 | 80 |
| 5年以上 | 935,244.53 | 935,244.53 | 100.00 |
| 合计 | 2,711,599.39 | 1,128,531.94 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 44,881.76 | 863,207.29 | 908,089.05 | |
| 上年年末余额在本期 | 44,881.76 | 863,207.29 | 908,089.05 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第84页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | 261,572.39 | 379,160.00 | 640,732.39 | |
| 本期转回 | 15,879.50 | 15,879.50 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -25,250.00 | -25,250.00 | ||
| 期末余额 | 29,002.26 | 1,099,529.68 | 379,160.00 | 1,507,691.94 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 638,883.35 | 2,721,888.17 | 3,360,771.52 | |
| 上年年末余额在本期 | 638,883.35 | 2,721,888.17 | 3,360,771.52 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 2,376.20 | 505,000.00 | 507,376.20 | |
| 本期终止确认 | 146,548.33 | 146,548.33 | ||
| 其他变动 | -505,000.00 | -505,000.00 | ||
| 期末余额 | 492,335.02 | 2,219,264.37 | 505,000.00 | 3,216,599.39 |
财务报表附注 第85页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 379,160.00 | 379,160.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 908,089.05 | 261,572.39 | 15,879.50 | -25,250.00 | 1,128,531.94 | |
| 合计 | 908,089.05 | 640,732.39 | 15,879.50 | -25,250.00 | 1,507,691.94 | |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金 | 2,485,264.37 | 2,621,888.17 |
| 备用金 | 78,812.60 | 458,282.45 |
| 保证金 | 239,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 413,522.42 | 180,600.90 |
| 合计 | 3,216,599.39 | 3,360,771.52 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 房租押金 | 700,924.59 | 1-5年 | 21.79 | 436,073.33 |
| 第二名 | 房租押金 | 658,705.21 | 5年以内 | 20.48 | 543,674.73 |
| 第三名 | 项目押金 | 505,000.00 | 1-2年 | 15.70 | 379,160.00 |
| 第四名 | 房租押金 | 258,936.84 | 1-2年 | 8.05 | 25,893.68 |
| 第五名 | 保证金 | 70,000.00 | 2年以内 | 2.18 | 4,500.00 |
| 合计 | 2,193,566.64 | 68.20 | 1,389,301.74 |
财务报表附注 第86页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 8,482,373.87 | 8,482,373.87 | 9,382,125.19 | 9,382,125.19 | ||
| 合计 | 13,982,373.87 | 13,982,373.87 | 13,882,125.19 | 13,882,125.19 | ||
财务报表附注 第87页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 蕊心（赣州）医药科技开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 普蕊斯（杭州）医药科技开发有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 蕊心（广州）医药科技开发有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 蕊思（广州）医药科技开发有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 4,500,000.00 | 1,000,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 铨融（上海）医药科技开发有限公司 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
| 小计 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
| 合计 | 9,382,125.19 | -899,751.32 | 8,482,373.87 | |||||||||
财务报表附注 第88页
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 803,726,211.46 | 610,887,479.40 | 760,039,729.48 | 530,123,465.54 |
| 合计 | 803,726,211.46 | 610,887,479.40 | 760,039,729.48 | 530,123,465.54 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -899,751.32 | -538,919.19 |
| 理财产品的投资收益 | 13,986,443.34 | 9,362,543.66 |
| 合计 | 13,086,692.02 | 8,823,624.47 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -122,660.04 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,605,044.37 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,569,797.63 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -66,670.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 26,985,511.65 | |
| 所得税影响额 | -4,029,401.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 22,956,110.54 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.40 | 1.35 | 1.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.38 | 1.06 | 1.06 |
普蕊斯(上海)医药科技开发股份有限公司
二〇二五年四月二十五日