山东三元生物科技股份有限公司
2024 年财务决算报告山东三元生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字【2025】100Z1664号“标准的无保留意见”的审计报告。现将公司2024年度财务决算的相关情况报告如下：
一、2024年度公司主要会计数据和财务指标
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 712,904,207.78 | 499,500,775.41 | 42.72% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 102,481,790.83 | 54,790,117.06 | 87.04% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -13,649,510.39 | 57,310,770.18 | -123.82% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.52 | 0.28 | 85.71% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.52 | 0.28 | 85.71% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.31% | 1.23% | 1.08% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 4,805,251,739.12 | 4,807,533,905.12 | -0.05% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,491,208,199.82 | 4,535,129,974.85 | -0.97% |
2024年度，公司实现营业总收入 71,290.42 万元，较上年同期增长42.72%；归属于上市公司股东的净利润10,495.13 万元，较上年同期增长87.47%； 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润10,248.18万元，较上年同期增长
87.04%；公司资产总额480,525.17万元，较上年期末减少0.05%；归属于上市公司股东的净资产449,120.82万元，较上年期末减少0.97%；本期公司总股本未发生变化。
二、资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 同比增减 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 160,292,353.03 | 108,808,330.03 | 47.32% |
| 应收票据 | 3,500,650.00 | 2,215,370.65 | 58.02% |
| 应收账款 | 118,864,540.07 | 78,712,913.42 | 51.01% |
| 预付款项 | 9,003,103.23 | 11,070,972.47 | -18.68% |
| 其他应收款 | 8,709,783.08 | 6,549,400.89 | 32.99% |
| 存货 | 142,707,159.57 | 104,331,077.04 | 36.78% |
| 一年内到期的非流动资产 | 2,938,873,041.66 | ||
| 其他流动资产 | 6,047,355.94 | 10,125,789.47 | -40.28% |
| 流动资产合计 | 3,387,997,986.58 | 321,813,853.97 | 952.78% |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 53,177,334.33 | 56,005,426.00 | -5.05% |
| 固定资产 | 998,677,280.29 | 883,575,315.67 | 13.03% |
| 在建工程 | 48,648,309.47 | 103,692,334.84 | -53.08% |
| 无形资产 | 46,425,715.71 | 47,576,528.72 | -2.42% |
| 其他非流动资产 | 270,325,112.74 | 3,394,870,445.92 | -92.04% |
| 非流动资产合计 | 1,417,253,752.54 | 4,485,720,051.15 | -68.41% |
| 资产总计 | 4,805,251,739.12 | 4,807,533,905.12 | -0.05% |
上述指标变动的主要原因是：
1、货币资金较上年同期增长47.32%，主要系投资活动现金流收回所致；
2、应收票据较上年同期增长58.02%，主要系报告期内未到期的未终止确认的银行承兑汇票增加所致；
3、应收账款较上年同期增长51.01%，主要系报告期内销售规模增长相应期末应收账款增加所致；
4、其他应收款较上年同期增长32.99%，主要系报告期末应收出口退税较期初增加所致；
5、存货较上年同期增长36.78%，主要系报告期内销售增长相应产品备货增长所致；
6、其他流动资产较上年同期减少40.28%，主要系增值税留抵税额减少所致；
7、在建工程较上年同期减少53.08%，主要系在建项目完工转固所致；
8、其他非流动资产较上年同期减少92.04%，主要系转入一年内到期的非流动资产大额存单及利息所致。
三、负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 同比增减 |
| 流动负债： | |||
| 应付票据 | 91,294,600.00 | 162,332,370.00 | -43.76% |
| 应付账款 | 84,403,875.75 | 46,239,949.13 | 82.53% |
| 合同负债 | 4,815,825.98 | 5,178,477.21 | -7.00% |
| 应付职工薪酬 | 7,821,271.78 | 6,943,645.31 | 12.64% |
| 应交税费 | 1,078,479.47 | 1,122,869.53 | -3.95% |
| 其他应付款 | 50,650,376.56 | 75,477.00 | 67,007.03% |
| 其中：应付股利 | 50,407,500.00 | 100.00% | |
| 其他流动负债 | 3,603,041.74 | 2,304,224.84 | 56.37% |
| 流动负债合计 | 243,667,471.28 | 224,197,013.02 | 8.68% |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 3,508,977.46 | 4,592,844.15 | -23.60% |
| 递延所得税负债 | 66,867,090.56 | 43,614,073.10 | 53.32% |
| 非流动负债合计 | 70,376,068.02 | 48,206,917.25 | 45.99% |
| 负债合计 | 314,043,539.30 | 272,403,930.27 | 15.29% |
上述指标变动的主要原因是：
1、 应付票据较上年同期减少43.76%，主要系报告期内公司改变结算方式所致；
2、 应付账款较上年同期增长82.53%，主要原因系本期材料、设备采购增加，相应应付款增加所致；
3、 其他应付款较上年同期增长67,007.03%，主要系2024年三季度利润分配尚未支付所致；
4、其他流动负债较上年同期增长56.37%，主要系背书转让的银行承兑汇票未终止确认增加所致；
5、递延所得税负债较上年同期增长53.32%，主要系报告期利润弥补前期可抵扣亏损所致。
四、股东权益情况分析
单位：元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 同比增减 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 202,325,700.00 | 202,325,700.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 3,517,613,730.51 | 3,517,613,730.51 | 0.00% |
| 减：库存股 | 17,604,440.20 | ||
| 盈余公积 | 83,226,182.31 | 72,730,831.52 | 14.43% |
| 未分配利润 | 705,647,027.20 | 742,459,712.82 | -4.96% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,491,208,199.82 | 4,535,129,974.85 | -0.97% |
| 所有者权益合计 | 4,491,208,199.82 | 4,535,129,974.85 | -0.97% |
| 负债和所有者权益总计 | 4,805,251,739.12 | 4,807,533,905.12 | -0.05% |
五、利润情况分析
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 一、营业总收入 | 712,904,207.78 | 499,500,775.41 | 42.72% |
| 其中：营业收入 | 712,904,207.78 | 499,500,775.41 | 42.72% |
| 二、营业总成本 | 694,776,643.89 | 550,883,222.33 | 26.12% |
| 其中：营业成本 | 633,728,502.33 | 484,265,065.67 | 30.86% |
| 税金及附加 | 3,126,317.86 | 2,688,427.98 | 16.29% |
| 销售费用 | 6,967,383.73 | 5,582,615.80 | 24.81% |
| 管理费用 | 19,747,314.16 | 15,529,742.01 | 27.16% |
| 研发费用 | 41,232,951.56 | 50,661,533.15 | -18.61% |
| 财务费用 | -10,025,825.75 | -7,844,162.28 | 27.81% |
| 利息收入 | 2,828,961.81 | 5,354,575.38 | -47.17% |
| 加：其他收益 | 1,880,037.69 | 1,214,543.95 | 54.79% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 108,578,694.29 | 111,749,781.51 | -2.84% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 106,505.33 | -1,258,051.82 | -108.47% |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 29,547,507.43 | 1,916,791.65 | 1,441.51% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -642,040.27 | -51,774.38 | 1,140.07% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,043,640.09 | -100.00% | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 127,944,255.60 | 58,486,464.07 | 118.76% |
| 加：营业外收入 | 426,678.10 | 333,876.78 | 27.80% |
| 减：营业外支出 | 166,576.07 | 1,178.55 | 14,033.98% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 128,204,357.63 | 58,819,162.30 | 117.96% |
| 减：所得税费用 | 23,253,017.46 | 2,837,243.86 | 719.56% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| 七、综合收益总额 | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 104,951,340.17 | 55,981,918.44 | 87.47% |
| 八、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益 | 0.52 | 0.28 | 85.71% |
| （二）稀释每股收益 | 0.52 | 0.28 | 85.71% |
上述指标变动的主要原因是：
1、营业收入较上年同期增长42.72%，主要系报告期内公司积极拓展市场，产品多元化发展，阿洛酮糖产销实现提升；
2、营业成本较上年同期增长30.86%，主要系报告期内订单量增加，营业成本相应增加所致；
3、其他收益较上年同期增长54.79%，主要系报告期内收到政府补助增加所致；
4、信用减值损失较上年同期增长1,140.07%，主要系报告期应收账款规模较上期增加，计提坏账准备增加所致；
5、资产减值损失较上年同期减少100.00%，主要系上期确认长期股权投资减值准备所致；
6、营业外支出较上年同期增长14,033.98,%，主要系报告期内非流动资产报废损失增加所致；
7、所得税费用较上年同期增长719.56%，主要系报告期内利润总额增加所致。
六、现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 经营活动现金流入小计 | 755,499,447.43 | 563,342,889.56 | 34.11% |
| 经营活动现金流出小计 | 769,148,957.82 | 506,032,119.38 | 52.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,649,510.39 | 57,310,770.18 | -123.82% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 投资活动现金流入小计 | 908,581,299.82 | 157,913,458.32 | 475.37% |
| 投资活动现金流出小计 | 742,918,632.00 | 437,986,226.46 | 69.62% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 165,662,667.82 | -280,072,768.14 | -159.15% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 100,500,308.92 | 143,157,345.20 | -29.80% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -98,500,308.92 | -143,157,345.20 | -31.19% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,812,134.49 | 1,377,694.51 | 104.12% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 56,324,983.00 | -364,541,648.65 | -115.45% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 103,967,370.03 | 468,509,018.68 | -77.81% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 160,292,353.03 | 103,967,370.03 | 54.18% |
上述指标变动的主要原因是：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少123.82%，主要系报告期内改变支付方式，由承兑结算改为直接支付货款，且需还前期开具的银承敞口所致；
2、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长159.15%，主要系报告期内赎回部分银行大额存单所致；
3、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长31.19%，主要系上年同期分配股息红利较多所致。
山东三元生物科技股份有限公司
董事会2025年4月28日