德力西新能源科技股份有限公司
2024年度财务决算报告
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，报告期德力西新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“德新科技”）实现营业总收入36,418.40万元，较上年同期下降35.22%；实现利润总额-13,312.07万元，较上年同期下降-199.07%；归属于上市公司股东的净利润-15,106.66万元，较上年同期下降-240.49%。
一、财务状况及分析
（一）资产构成及变动原因分析
截至2024年12月31日，公司资产总额161,527.98万元，较上年期末减少5,758.01万元，降幅3.44%。
| 资产结构变动表（单位/元） | |||
| 项目 | 本期期末数 | 上期期末数 | 变动幅度（%） |
| 货币资金 | 212,744,277.15 | 176,559,538.12 | 20.49 |
| 交易性金融资产 | 31,687,291.67 | 159,722,479.80 | -80.16 |
| 应收票据 | 27,199,330.68 | 8,803,206.84 | 208.97 |
| 应收账款 | 239,350,558.04 | 190,325,382.26 | 25.76 |
| 应收款项融资 | 14,354,105.96 | 13,116,674.40 | 9.43 |
| 预付款项 | 1,005,405.76 | 577,096.99 | 74.22 |
| 其他应收款 | 2,602,493.05 | 1,158,887.46 | 124.57 |
| 存货 | 52,680,111.45 | 61,415,607.33 | -14.22 |
| 其他流动资产 | 711,929.45 | 12,623,239.30 | -94.36 |
| 长期股权投资 | 0.00 | 1,078,997.56 | -100.00 |
| 其他非流动金融资产 | 186,005,882.14 | 186,000,000.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 151,842,008.94 | 156,515,149.05 | -2.99 |
| 固定资产 | 219,063,852.86 | 188,066,192.66 | 16.48 |
| 在建工程 | 0.00 | 13,254,370.70 | 不适用 |
| 使用权资产 | 20,250,285.95 | 20,055,543.91 | 0.97 |
| 无形资产 | 50,316,903.95 | 50,257,118.07 | 0.12 |
| 商誉 | 365,580,373.15 | 406,957,301.16 | -10.17 |
| 长期待摊费用 | 28,544,033.19 | 1,325,788.37 | 2052.99 |
| 递延所得税资产 | 10,390,289.20 | 24,515,266.06 | -57.62 |
| 其他非流动资产 | 950,633.50 | 532,000.00 | 78.69 |
1、报告期末，交易性金融资产较上年期末下降80.16%，主要系期末存放于理财的资金减少所致。
2、报告期末，应收票据较上年期末上升208.97%，主要系本期收购安徽汉普斯精密传动有限公司（下称“汉普斯”）51%股权后，其应收票据2,189.91万元纳入合并报表所致。
3、报告期末，其他流动资产较上年期末下降94.36%，主要系上期预缴企业所得税1,257.44万元于本期汇算清缴后退回所致。
4、报告期末，长期股权投资较上年期末减少108万元，主要系本期处置联营企业股权所致。
5、报告期末，在建工程较上年期末减少1,325.44万元，主要系上期租入新厂房及办公场所装修在本期完工，并转入长期待摊费用所致。
6、报告期末，长期待摊费用较上年期末上升2,052.99%，主要系本期厂房及办公场所装修完工转入长期待摊费用所致。
7、报告期末，递延所得税资产较上年期末下降57.62%，主要系本期末预计负债、股权激励及超额业绩奖励对应的可抵扣暂时性差异减少所致。
（二）负债结构及变动原因分析
截至2024年12月31日，公司负债总额48,098.92万元，较上年期末增加3,499.07万元，上升7.85%。
| 负债结构变动表（单位/元） | |||
| 项目 | 本期期末数 | 上期期末数 | 变动幅度（%） |
| 短期借款 | 22,020,444.46 | 3,002,750.00 | 633.34 |
| 应付账款 | 87,706,378.21 | 27,087,120.51 | 223.79 |
| 预收款项 | 2,120,256.58 | 858,143.85 | 147.07 |
| 合同负债 | 2,650,463.60 | 5,115,555.29 | -48.19 |
| 应付职工薪酬 | 13,058,404.40 | 9,460,909.22 | 38.02 |
| 应交税费 | 9,736,732.20 | 3,642,997.66 | 167.27 |
| 其他应付款 | 48,656,387.99 | 79,161,646.84 | -38.54 |
| 一年内到期的非流动负债 | 91,559,277.91 | 2,812,165.18 | 3155.83 |
| 其他流动负债 | 24,886,832.36 | 5,004,018.54 | 397.34 |
| 负债结构变动表（单位/元） | |||
| 项目 | 本期期末数 | 上期期末数 | 变动幅度（%） |
| 长期借款 | 97,854,293.80 | 150,000,000.00 | -34.76 |
| 租赁负债 | 17,317,029.89 | 17,660,312.84 | -1.94 |
| 长期应付款 | 20,766,694.00 | 16,249,961.88 | 27.80 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 54,600,000.00 | -100.00 |
| 预计负债 | 2,036,592.63 | 30,749,231.76 | -93.38 |
| 递延所得税负债 | 40,619,373.91 | 40,593,615.86 | 0.06 |
1、报告期末，短期借款较上年期末上升633.34%，主要系本期收购汉普斯51%股权后，其短期借款2,001.89万元纳入合并报表所致。
2、报告期末，应付账款较上年期末上升223.79%，主要系本期收购汉普斯51%股权后，其应付账款4,889.66万元纳入合并报表，以及公司加强了账期管理所致。
3、报告期末，预收款项较上年期末上升147.07%，主要系本期预收租户租金增加所致。
4、报告期末，合同负债较上年期末下降48.19%，主要系本期对客户的预收款减少所致。
5、报告期末，应付职工薪酬较上年期末上升38.02%，主要系本期收购汉普斯51%股权后，其应付职工薪酬348.78万元纳入合并报表所致。
6、报告期末，应交税费较上年期末上升167.27%，主要系本期收购汉普斯51%股权后，其应交税费556.09万元纳入合并报表所致。
7、报告期末，其他应付款较上年期末下降38.54%，主要系本期解禁限制性股票1,615.90万元并回购注销未解禁部分1,132.06万元，共同减少回购义务2,747.96万元所致。
8、报告期末，一年内到期的非流动负债较上年期末上升3,155.83%，主要系本期末将一年内到期的长期借款5,861.18万元、一年内将要发放的长期应付职工薪酬2,835.78万元重分类至本项目列报所致。
9、报告期末，其他流动负债较上年期末上升397.34%，主要系本期末已背
书转让未终止确认的应收票据增加1,995.50万元所致。10、报告期末，长期借款较上年期末下降34.76%，主要系本期末将一年内到期的长期借款5,861.18万元重分类至一年内到期的非流动负债项目列报，以及收购汉普斯后其长期借款551.65万元纳入合并报表所致。
11、报告期末，长期应付职工薪酬较上年期末减少5,460万元，主要系前期计提的超额业绩奖励在本期发放2,624.22万元，并将一年内将要发放的超额业绩奖励2,835.78万元重分类至一年内到期的非流动负债项目列报所致。
12、报告期末，预计负债较上年期末下降93.38%，主要系上期未决诉讼已在本期判决，相应冲回前期计提的2,821.44万元诉讼预计负债所致。
（三）股东权益结构及变动原因分析
截至2024年12月31日，公司股东权益总额113,429.06万元，较上年期末减少9,257.08万元，降幅7.55%。
| 股东权益变动表（单位/元） | |||
| 项目 | 报告期末 | 报告期初 | 变动幅度（%） |
| 股本 | 234,053,400.00 | 235,456,200.00 | -0.60 |
| 资本公积 | 308,370,010.01 | 305,961,161.92 | 0.79 |
| 库存股 | 31,766,304.00 | 59,245,900.00 | -46.38 |
| 其他综合收益 | -108,576.42 | ||
| 专项储备 | 3,775,007.82 | 3,791,731.46 | -0.44 |
| 盈余公积 | 71,529,237.25 | 71,337,418.55 | 0.27 |
| 未分配利润 | 510,652,358.65 | 661,910,755.95 | -22.85 |
| 少数股东权益 | 37,785,470.84 | 7,650,042.73 | 393.92 |
、报告期末，库存股较上年期末下降
46.38%，主要系本期部分限制性股票解禁减少库存股1,615.90万元，以及回购注销未解禁的限制性股票减少库存股1,132.06万元所致。
、报告期末，少数股东权益较上年期末上升
393.92%，主要系本期收购汉普斯51%股权后，增加少数股东权益3,320.23万元所致。
二、损益构成及变动原因分析
2024年度公司整体实现营业收入36,418.40万元，较上年同期下降
35.22%；
实现净亏损14,676.84万元，较上年同期下降234.23%；实现归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净亏损17,301.12万元，较上年同期下降241.62%。
| 损益表（单位/元） | |||
| 项目 | 本年累计数 | 上年同期累计数 | 变动幅度（%） |
| 一、营业收入 | 364,183,996.69 | 562,215,686.66 | -35.22 |
| 减：营业成本 | 251,635,464.57 | 274,412,490.70 | -8.30 |
| 税金及附加 | 6,358,802.19 | 10,457,482.63 | -39.19 |
| 销售费用 | 13,778,180.43 | 9,494,847.82 | 45.11 |
| 管理费用 | 51,100,906.48 | 62,633,412.46 | -18.41 |
| 研发费用 | 22,220,570.62 | 31,679,094.13 | -29.86 |
| 财务费用 | 6,284,643.47 | 8,204,665.60 | -23.40 |
| 加：其他收益 | 1,854,093.36 | 2,053,206.30 | -9.70 |
| 投资收益 | 3,492,689.46 | 2,956,542.33 | 18.13 |
| 公允价值变动收益 | -1,463,610.01 | 2,273,675.35 | -164.37 |
| 信用减值损失 | -9,267,370.27 | -5,074,409.51 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -168,524,539.98 | -5,982,732.79 | 不适用 |
| 资产处置收益 | 443,712.78 | 1,548,747.38 | -71.35 |
| 二、营业利润 | -160,659,595.73 | 163,108,722.38 | -198.50 |
| 加：营业外收入 | 323,960.65 | 1,403,854.02 | -76.92 |
| 减：营业外支出 | -27,214,969.27 | 30,135,927.21 | -190.31 |
| 三、利润总额 | -133,120,665.81 | 134,376,649.19 | -199.07 |
| 减：所得税费用 | 13,647,710.41 | 25,045,549.73 | -45.51 |
| 四、净利润 | -146,768,376.22 | 109,331,099.46 | -234.24 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -151,066,578.60 | 107,528,739.71 | -240.49 |
| 少数股东损益 | 4,298,202.38 | 1,802,359.75 | 138.48 |
主要变动原因如下：
（一）报告期内，公司营业收入较上年同期下降35.22%，主要系本期公司主营业务受行业周期及下游价格战影响，公司订单减少，对应收入大幅下降。
（二）报告期内，公司税金及附加较上年同期下降39.19%，主要系本期公司营业收入下降对应城建及附加税相应减少359.35万元所致。
（三）报告期内，公司销售费用较上年同期上升45.11%，主要系本期贸易业务板块增加销售费用301.79万元，以及部分核算科目调整增加销售费用303.02万元所致。
（四）报告期内，公司研发费用较上年同期下降29.86%，主要系本期股权激励分摊费用减少所致。
（五）报告期内，公司财务费用较上年同期下降23.40%，主要系本期贷款本金减少及利率下降所致。
（六）报告期内，公司公允价值变动收益较上年同期下降164.37%，主要系本期其他非流动金融资产公允价值减少238.34万元以及理财收益减少135.39万元所致。
（七）报告期内，公司信用减值损失较上年同期增加419.30万元，主要系本期按单项全额计提坏账准备的应收账款较上年同期增加609.69万元所致。
（八）报告期内，公司资产减值损失较上年同期增加16,254.18万元，主要系本期计提商誉减值准备16,429.68万元所致。
（九）报告期内，公司营业外支出较上年同期下降190.31%，主要系本期冲回前期计提的2,821万元预计负债，相应冲减营业外支出所致。
（十）报告期内，公司所得税费用较上年同期下降46.39%，主要系本期利润下降以及递延所得税调整所致。
（十一）报告期内，公司营业利润、利润总额、净利润和归属于母公司所有者的净利润较上年同期分别下降198.50%、199.07%、234.24%和240.49%，主要系本期营业收入较上年同期下降35.22%、毛利率较上年同期下降了20%，以及计提商誉减值准备16,429.68万元所致。
三、现金流量构成及变动原因分析（单位/元）
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 变动幅度（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,772,089.47 | 352,172,958.47 | -70.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -41,959,977.72 | -256,923,073.43 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,576,303.27 | -92,951,686.84 | 不适用 |
（一）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为10,477.21万元，较
上年同期下降了70.25%，主要系收入下降带来的回款减少所致。
（二）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-4,196.00万元，较上年同期增加21,496.31万元，主要系本期理财净支出较上年同期减少21,818.47万元所致。
（三）报告期内，公司筹资活动现金流量净额为-2,657.63万元，较上年同期增加6,637.54万元，主要系本期偿还债务较上年同期减少11,881.80万元以及取得借款较上年同期减少4,100万元所致。
德力西新能源科技股份有限公司董事会
2025年4月25日