德力西新能源科技股份有限公司关于2024年度会计师事务所履职情况的评估报告
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，德力西新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”或“立信所”）在2024年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2024年年审会计师事务所情况
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2,498名、从业人员总数10,021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。
立信2024年业务收入（经审计）47.48亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。
2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户62家。
2、投资者保护能力
截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
| 起诉（仲裁）人 | 被诉（被仲裁）人 | 诉讼（仲裁）事件 | 诉讼（仲裁）金额 | 诉讼（仲裁）结果 |
| 投资者 | 金亚科技、周旭辉、立信 | 2014年报 | 尚余500万元 | 部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。 |
| 投资者 | 保千里、东北证券、银信评估、立信等 | 2015年重组、2015年报、2016年报 | 1,096万元 | 部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；2017年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月29日期间因虚假陈述行为对保千里所负债务的15%部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。 |
、诚信记录立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚
次、监督管理措施
次、自律监管措施
次和纪律处分无，涉及从业人员
名。
（二）项目信息
、基本信息
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 孙峰 | 2008年 | 2007年 | 2008年 | 2022年 |
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 签字注册会计师 | 强爱斌 | 2013年 | 2011年 | 2013年 | 2022年 |
| 质量控制复核人 | 魏琴 | 2005年 | 2007年 | 2005年 | 2022年 |
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：孙峰
（
）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：强爱斌
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022年 | 杭州大地海洋环保股份有限公司 | 签字会计师 |
| 2022-2024年 | 德力西新能源科技股份有限公司 | 签字会计师 |
| 2022年 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 签字会计师 |
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：魏琴
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022-2024年 | 迪安诊断技术集团股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2023年 | 浙江大东南股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022年 | 江苏中信博新能源科技股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2023年 | 国邦医药集团股份有限公司 | 签字合伙人 |
时间
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022-2024年 | 上海岱美汽车内饰件股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2024年 | 苏州春秋电子科技股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2024年 | 德力西新能源科技股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2023-2024年 | 宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2024年 | 浙江博菲电气股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2024年 | 常州祥明智能动力股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2024年 | 浙江银轮机械股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2023-2024年 | 常州银河世纪微电子股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2023-2024年 | 美康生物科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2022-2024年 | 浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2024年 | 浙江鼎龙科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2023-2024年 | 常州聚和新材料股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2023-2024年 | 欣灵电气股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2022-2024年 | 浙江爱仕达电器股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2022-2024年 | 贝达药业股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2022-2023年 | 江苏迈信林航空科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2022-2024年 | 浙江田中精机股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2、项目成员独立性和诚信记录情况项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
近三年，项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人均不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2024年4月7日召开董事会审计与风险控制委员会，于2024年4月8日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十七次会议，于2024年5月7日召开2023年度股东大会，以上会议均审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。公司聘请立信所作为公司2024年度的财务报告和内部控制审计机构。
三、会计师事务所履职情况评估
1、人力及其他资源配备
在公司2024年度审计工作中，立信配备了专业的年度审计项目组，项目组成员专业水平高，其中核心成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
2、审计工作方案
立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项与审计与风险控制委员会及公司独立董事进行了沟通，针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与审计工作的时间节点，并按期保质保量地完成，保证了公司年度报告按期披露。
3、审计质量管理
立信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
（1）项目咨询
对于2024年度审计工作中项目组遇到的重点难点的技术问题，项目组会及时对重大会计审计事项与立信内部的专业技术部及时确认，高效率地解决公司问题。
（2）意见分歧解决
项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间对公司2024年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司2024年年度审计报告。
（3）项目质量复核
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（4）质量管理缺陷识别与整改立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
4、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
四、总体评估立信会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2024年度审计工作的要求。立信会计师事务所在公司2024年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
德力西新能源科技股份有限公司董事会
2025年
月
日